特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

1.公司概况

（1）公司名称：特变电工股份有限公司(以下简称公司或本公司)

TBEA CO.LTD.

（2）公司成立日期：1993年2月26日

（3）注册资本：人民币叁拾柒亿捌仟捌佰伍拾伍万零贰佰捌拾玖元整

(RMB3788550289.00)

（4）住所：新疆昌吉州昌吉市北京南路189号

（5）法定代表人：张新

（6）经营范围：变压器、电抗器、互感器、电线电缆及其他电气机械器材的制造、销售、检修、安装及回收；机械设备、电子产品的生产销售；五金交电的销售；硅及相

关产品的制造、研发及相关技术咨询；矿产品的加工；新能源技术、建筑环保技术、水

资源利用技术及相关工程项目的研发及咨询；太阳能系统组配件、环保设备的制造、安

装及相关技术咨询；太阳能光伏离网和并网及风光互补系统、柴油机光互补系统及其他

新能源系列工程的设计、建设、安装及维护；太阳能集中供热工程的设计、安装；太阳

能光热产品的设计、制造；承包境外机电行业输变电、水电、火电站工程和国内、国际

招标工程，上述境外工程所属的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；进口钢材经营；一般货物和技术的进出口；电力工程施工总承包特级资质、电

力行业甲级资质，可承接电力各等级工程施工总承包、工程总承包和项目管理业务；可从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包业务以及项目管理和相关的技术与管理服务；房屋出租；水的生产和供应（限下属分支机构经营）；电力供应；热力生产和供应；货物运输代理服务及相关咨询；花草培育、销售。

2.历史沿革公司1993年2月26日经新疆维吾尔自治区股份制试点联审小组批准（新体改[1993]095号），以定向募集方式设立。1997年5月经中国证券监督管理委员会批准（证监发[1997]286号），向社会公开发行人民币普通股3000万股。1997年6月股票发行上市。1997年6月12日公司在昌吉州工商行政管理局登记注册，股本8168万元。

1998年5月20日公司股东大会通过了1998年度配股预案，并经新疆维吾尔自治区

证券监督管理办公室批准（新证监办函[1998]017号）及中国证券监督管理委员会批准（证监上字[1998]109号），以总股本8168万股为基数，向全体股东每10股配售3股，股本变更为9331.96万元。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1998年11月20日公司临时股东大会审议通过了资本公积转增股本的方案，以总股

本9331.96万股为基数，向全体股东每10股转增6股，股本变更为14931.136万元。

2000年3月1日召开的1999年度股东大会审议通过了1999年度利润分配方案，以

1999年末总股本14931.136万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，共送红股

2986.2272万股；以1999年末总股本14931.136万股为基数，向全体股东每10股转

增4股的比例转增股本，资本公积转增股本5972.4544万股，送股和资本公积转增股本后，股本变更为23889.8176万元。

2000年3月1日召开的1999年度股东大会审议通过了2000年配股方案并经中国

证券监督管理委员会乌鲁木齐证券监管特派员办事处批准(乌证监办函[2000]10号文)及

中国证券监督管理委员会批准(证监公司字[2000]47号)以总股本23889.8176万股为

基数向全体股东每10股配售1.875股股本变更为25949.0176万元。

2000年6月公司内部职工股距公司股票发行期满三年6月9日公司内部职工股

998.40万股在上海证券交易所挂牌交易。

2002年8月第二次临时股东大会审议通过了2002年度配股方案，公司2004年第一

次临时股东大会决议审议通过了《关于延长配股方案有效期的议案》并于2004年9月16日获得中国证监会《关于核准特变电工股份有限公司配股的通知》（证监发行字[2004]143号文）的核准，以总股本25949.0176万元为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售股本变更为29861.4976万元。

2005年5月29日召开的2004年度股东大会审议通过了资本公积转增股本的方案，

以2004年12月31日总股本29861.4976万股为基数，向全体股东每10股转增3股，股本变更为38819.9469万元。

2006年4月17日公司召开了2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，会议通过了《特变电工股份有限公司资本公积金转增股本及股权分置改革方案》，以2005年12月31日总股本38819.9469万股为基数，向全体股东每10股转增1股，转增后股本变更为42701.9416万元。

公司因股权分置改革，非流通股股东以获得的全部转增股份共计16779643股及其持有的28872798股向流通股股东支付对价，非流通股股东共计向流通股股东支付

45652441股对价。

2007年9月5日召开的2007年第三次临时股东大会审议通过了资本公积转增股本的方案，以2007年6月30日总股本42701.9416万股为基数，向全体股东每10股转增

10股，转增后股本变更为85403.8832万元。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2008年4月22日召开的2007年度股东大会审议通过了2007年度利润分配及资本

公积转增股本方案，以2007年12月31日总股本85403.8832万股为基数，向全体股东每10股送2股派0.25元(含税)，共送股17080.7767万股，派现金2135.0971万元；

以2007年12月31日总股本85403.8832万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，共计转增8540.3883万股。送股和资本公积转增股本后股本变更为

111025.0482万元。

2009年3月7日召开的2008年第二次临时股东大会审议通过了2008年度增发方案，

并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]952号文核准，公司于2008年8月向社会公开增发8800万股，增发后股本变更为119825.0482万元。

2009年4月21日召开的2008年度股东大会审议通过了2008年度利润分配及资本

公积转增股本方案，以2008年12月31日总股本119825.0482万股为基数，向全体股东每10股送红股2股、派现金1元(含税)，共送股23965.0096万股，派现金

11982.5048万元；以2008年12月31日总股本119825.0482万股为基数，以资本公

积向全体股东每10股转增3股，共计转增35947.5145万股。送股和资本公积转增股本后股本变更为179737.5723万元。

2010年3月12日召开的2010年第一次临时股东大会审议通过了2010年度增发方案，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1055号文核准，公司于2010年8月向社会公开增发22997.8万股，增发后股本变更为202735.3723万元。

2011年4月20日召开的2010年度股东大会审议通过了2010年度利润分配及资本

公积转增股本方案，以2010年12月31日总股本202735.3723万股为基数，向全体股东每10股派现金1元(含税)，共派现金20273.53723万元；以2010年12月31日总股本202735.3723万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，共计转增

60820.6117万元。资本公积转增股本后股本变更为263555.9840万元。

2013年8月16日召开的2013年度第二次临时股东大会审议通过了公司2013年度配股方案，并于2014年1月7日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准特变电工股份有限公司配股的批复》（证监许可[2014]15号），2014年1月公司向原股东配售普通股（A）股 53035.3146 万股，定向配股后股本变更为 316591.2986 万元。

2014年7月9日召开的2014年第二次临时股东大会决议通过了《<特变电工股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》，根据2014年第二次临时股东大会的授权，2014年7月15日召开的2014年第八次临时董事会审议通过了《关于调整公司首期限制性股票激励计划激励对象的议案》，向激励对象公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员共1556人定向发行新股共计

7422.07万股，定向发行后股本变更为324013.3686万元。

6-1-21特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据2014年第二次临时股东大会决议的授权，2015年4月20日召开的2015年第四次临时董事会会议审议通过了《关于公司授予首期限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，向激励对象公司核心技术（业务）人员共490人定向发行新股共计892万股，定向发行后股本变更为324905.3686万元。

2015年7月31日，公司2015年第九次临时董事会审议通过了《关于公司回购注销部分限制性股票的议案》，公司计划回购注销369.28万股限制性股票。2016年2月4日，根据公司2015年第九次临时董事会决议，公司实际回购注销367.28万股限制性股票，回购注销上述限制性股票后股本变更为324538.0886万元。

2016年4月8日，公司2016年第四次临时董事会审议通过了《关于公司回购注销部分限制性股票的议案》，公司拟回购注销190万股限制性股票。2016年6月20日，根据公司2016年第四次临时董事会决议，公司实际回购注销190万股限制性股票，回购注销上述限制性股票后股本变更为324348.0886万元。

2016年8月26日，公司2016年第八次临时董事会审议通过了《关于公司回购注销首期限制性股票激励计划的部分限制性股票的议案》，公司计划回购注销514.72万股限制性股票，2016年12月20日，新疆昌吉市人民法院通过司法执行程序回购注销了上述限制性股票中应由公司回购注销的3.2万股限制性股票，上述限制性股票完成回购注销手续后，公司股本变更为324344.8886万元。

2017年2月7日，根据公司2016年第八次临时董事会审议通过《关于公司回购注销首期限制性股票激励计划的部分限制性股票的议案》，公司计划回购注销514.72万股限制性股票，已于2016年回购注销其中3.2万股限制性股票，本次回购注销剩余511.52万股限制性股票；公司2015年第九次临时董事会审议通过《关于公司回购注销部分限制性股票的议案》，公司计划回购注销369.28万股限制性股票。公司已于2016年度回购注销其中367.28万股限制性股票，本次回购注销剩余2万股限制性股票；上述限制性股票完成回购注销手续后，公司股本变更为323831.3686万元。

2017年3月3日，根据公司2016年第十四次临时董事会审议通过《关于公司回购注销首期限制性股票激励计划的部分限制性股票的议案》，公司拟回购注销43.10万股限制性股票。本次公司实际回购注销43.10万股限制性股票，回购注销上述限制性股票后股本变更为323788.2686万元。

2017年6月9日，根据公司2016年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理

委员会“证监许可[2017]461 号文”的核准，公司向原股东配售普通股（A）股

48076.5103万股，配股后股本变更为371864.7789万元。

6-1-22特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2018年2月13日，根据公司2017年第十三次临时董事会和2017年第五次临时监

事会会议决议，公司拟回购注销235名激励对象所持有的433.50万股限制性股票，本次公司实际回购注销414.50万股限制性股票，回购注销上述限制性股票后股本变更为

371450.2789万元。

根据公司2017年第十三次临时董事会和2017年第五次临时监事会会议决议，公司分别于2019年7月26日回购注销9.00万股限制性股票、2019年9月19日回购注销

10.00万股限制性股票，回购注销上述限制性股票后公司股本变更为371431.2789万元。

2019年2月21日，公司2019年第五次临时董事会会议、公司2019年第一次临时监事会会议审议通过了《<特变电工股份有限公司2019年股票期权激励计划（草案）>及其摘要》及其他相关议案，向2023名激励对象授予登记了29142万份股票期权，2020年3月5日，相关会议审计通过向117名激励对象授予预留股票期权468万份。2021年7月28日，公司2021年第八次临时董事会会议审议通过《公司2019年股票期权激励计划首次授予特变电工股份有限公司股票期权第二个行权期、授予的预留股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》，确定可行权激励对象为1827名，可行权数量7747.26万份，截至2021年12月31日已累计行权数量7423.75万份公司因激励对象行权增发新股共计7423.75万股，增发后公司股本变更为378855.0289万元。

2022年9月13日，公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期、授予的预留股票期权第一个行权期已结束，激励对象累计行权数量7745.46万份。2022年8月15日，公司2022年第十次临时董事会会议审议通过《公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期、授予的预留股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》，确定可行权激励对象为1777名，可行权数量10056.58万份，截至2022年

12月31日公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期、授予的预留

股票期权已累计行权数量9369.8317万份。2022年公司因激励对象行权增发新股共计

9691.5417万股，增发后公司股本变更为388546.5706万元。

3.行业性质

公司属电气机械和器材制造业

4.主要产品

主要产品是：变压器及电抗器、电线电缆、多晶硅相关产品、煤炭产品、黄金产品、

铝电子新材料和铝及合金制品、电力产品、输变电成套工程、太阳能及风能系统工程等。

6-1-23特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）二、合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围包括特变电工沈阳变压器集团有限公司、特变电工衡阳变

压器有限公司、天津市特变电工变压器有限公司、特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司、

特变电工（德阳）电缆股份有限公司、新特能源股份有限公司、新疆天池能源有限责任

公司、特变电工国际工程有限公司、特变电工杜尚别矿业有限公司、新疆众和股份有限

公司等39家子公司。与上年相比，本年因同一控制下企业合并增加新疆众和股份有限公司1家子公司，因新设增加特变电工供应链管理有限公司、特变电工共享财务有限公司、天津三阳丝路保理有限公司3家子公司，因清算注销特变电工（塔吉克斯坦）有限责任公司1家子公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2.持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

四、重要会计政策及会计估计

公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款

项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

6-1-24特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.营业周期

正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6.合并财务报表的编制方法

公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

6-1-25特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方

的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的

其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

6-1-26特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

6-1-27特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理

该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出

售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。

当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计

6-1-28特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量

的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

6-1-29特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先

使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6-1-30特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合类型确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

本公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用

6-1-31特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

12.应收款项

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分

的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的

违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限等为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损

6-1-32特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类型确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状账龄组合况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损信用风险特征组合失率对照表，计算预期信用损失结合应收款款项回收周期考虑资金时间价值等因素后计电费及补贴款组合算预期信用损失

（1）应收账款，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）2.00

1年至2年（含2年）5.00

2年至3年（含3年）20.00

3年至4年（含4年）30.00

4年至5年（含5年）50.00

5年以上100.00

（2）应收账款，信用风险特征组合中电费及补贴款组合整个存续期预期信用损失率

情况：

确定组合的依据计量预期信用损失的方法

结合账龄，对电费及补贴款组合账面余额按照报告期内五年期 LPR下电费及补贴款组合

浮10%进行折现，按照账面价值与折现后金额的差额计算预期信用损失

13.应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收

票据和应收账款等。本公司将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的，信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票分类为应收款项融资。

会计处理方法参照上述10.金融资产和金融负债中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关内容。

14.其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:

6-1-33特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增

加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类型确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款与未来12个月或整个存续期预期信用风险特征组合账龄组合

信用损失对照表，计算预期信用损失

15.存货

本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、委托加工材料、自制

半成品、库存商品、发出商品、合同履约成本、套期工具、风能及光伏电站等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用分次摊销法核算。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

6-1-34特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

17.合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产金额的确定方法。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

6-1-35特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生

的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18.发放贷款及垫款

本公司下属财务公司直接向客户发放的贷款和垫款、贴现资产均按贷款和垫款核算。

本公司对信用损失采用备抵法核算。信用减值准备包括拆出资金、贴现资产、发放贷款及垫款损失准备金及类信贷金融工具。

19.长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营

政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

6-1-36特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。

例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入

6-1-37特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.投资性房地产

投资性房地产核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地

使用权、已出租的房屋建筑物。

投资性房地产的计量方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与无形资产的计量方法一致。

投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算；自用建筑物停止自用，改为出租时，其他资产转换为投资性房地产。

投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法：

6-1-38特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。

21.固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。其中矿山弃置费用以及金矿相关开采资产采用产量法计提折旧，其他固定资产采用平均年限法计提折旧。本公司固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

固定资产类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-405.002.38—4.75

机器设备5-255.003.80—19.00

运输设备5-105.009.50—19.00

电子设备3-55.0019.00—31.67

其他5-205.004.75—19.00

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

22.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。

23.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、使用权资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借

6-1-39特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24.使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

6-1-40特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

25.无形资产

本公司无形资产包括采矿权及探矿权、土地使用权、专有技术、软件及其他等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

采矿权成本以取得的可采储量为基础按产量法进行摊销。探矿权以取得时的成本计量，并自转为采矿权且矿山投产时开始按产量法摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专有技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究某特定产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究

阶段的支出，于发生时计入当期损益；规模生产之前，针对该特定产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

（1）该特定产品生产工艺的研发技术业经技术团队进行充分论证；凡研发支出资本化形成的专有技术应获取相关第三方或行业权威机构出具的鉴证依据；

（2）研发支出资本化项目须按照公司科技部相关流程通过审核立项并获取立项报告，且管理层已批准该特定产品生产工艺开发的预算；

6-1-41特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）已有前期市场调研的研究分析说明该特定产品生产工艺所生产的产品具有市场

推广能力；且形成的专有技术须达到国际、国内先进水平或者填补国际、国内、公司空白，且能够投入生产实践，具有良好的收益预期。

（4）有足够的技术和资金支持，以进行该特定产品生产工艺的开发活动及后续的规模生产；

（5）该特定产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

26.长期资产减值

公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

6-1-42特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.长期待摊费用

公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当前及以后各期分担的年限在一年以上的各项费用。有明确受益期限的，按受益期限进行摊销；无受益期的，分5年平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28.合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

29.职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤

保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金、企业年金、内退人员支出等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于职工与企业签订的合同到期前，企业根据法律与职工本人或职工代表（如工会）签订的协议，或者基于商业惯例，承诺其提前终止对职工的雇佣关系时支付的补偿产生，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。

30.租赁负债

（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

6-1-43特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的

初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；

*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*实质固定付款额发生变动；*保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款

额的指数或比率发生变动；*购买选择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

6-1-44特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31.预计负债

当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境清理事项，以及与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、预计电费补贴款退款等或有事项相关的业

务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

32.矿山地质环境治理恢复与土地复垦义务

根据国家有关规定，本公司因开采地下煤矿可能影响环境，应承担复垦、弃置及环境清理等各项义务。因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为资产和预计负债-弃置费用，在预计开采年限内按照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。预计负债-弃置费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计入固定资产及预计负债，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响较大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司在该项估计发生变化时对该项预计负债-弃置费用的账面价值按会计估计变更的原则进行适当调整。

33.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

6-1-45特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

34.专项储备本公司根据财政部、应急管理部《关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知》(财资[2022]136号)及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关

规定计提的安全生产费用，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。

本公司使用提取的安全费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。

35.优先股、永续债等其他金融工具

归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

36.收入确认原则和计量方法

（1）收入确认原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

6-1-46特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；

3）本公司已将该商品的实物转移给客户；

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入确认的具体方法

6-1-47特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司的营业收入主要包括：1）商品销售业务：销售变压器产品；电线电缆产品；

煤炭产品；黄金产品；多晶硅相关产品；电子新材料、铝制品及合金产品的收入；2）工

程承包业务：提供输变电成套项目的建设、安装业务以及风能、光伏电站的开发、建设业务的收入；3）销售电力产品的收入；4）开展贸易及其他业务的收入。收入确认的具体政策和方法如下：

1）本公司销售的变压器产品、电线电缆产品、煤炭产品、黄金产品、多晶硅相关产

品、电子新材料、铝制品及合金产品在控制权转移给购货方时予以确认。

2）本公司提供输变电成套项目的建设、安装业务以及风能、光伏电站的开发、建设业务，在合同生效日对合同进行评估，判断合同履约义务是否满足“某一时段内履行”条件。

满足“某一时段内履行”条件的，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。本公司采用投入法确定恰当的履约进度，按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实

际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成

本能够可靠确定时，视为可以合理预见合同结果，履约进度能够合理确定。

不满足“某一时段内履行”条件的，本公司在相关产品完工交付时根据合同或相关文件确定的交易价格确认收入。

3）本公司电力销售收入根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执

行的上网电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。

4）本公司开展的贸易业务根据向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判

断从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。若本公司在向客户转让商品之前控制商品，则为主要责任人，按照已收或应收客户对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

37.政府补助

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。

6-1-48特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

38.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

6-1-49特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.租赁

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

1）在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终

6-1-50特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属

于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利

率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项

6-1-51特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

6-1-52特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

40.持有待售

（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据

类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

（3）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（4）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不

再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

6-1-53特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.套期保值

本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。书面文件至少要载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评估。

本公司对预期交易满足规定条件的套期，采用现金流量套期会计方法进行处理，并按以下规定进行会计核算：

被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。

如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

除此之外的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。

42.终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分（1）该组成部分代表一项独立的主要

业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

43.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注

6-1-54特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计政策变更的内容和原因审批程序备注

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》

2023年第六（财会〔2022〕31号），对关于单项交易产生的资产和负债相关的递延次临时董事

所得税不适用初始确认豁免进行了规定，自2023年1月1日起施行，允说明1会会议

许企业自发布年度提前执行，公司自本年度起执行。

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》2023年第六（财会〔2022〕31号），对关于发行方分类为权益工具的金融工具相关次临时董事说明2股利的所得税影响的会计处理进行了规定，自公布之日起执行。会会议财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》本公司执行解释16号（财会〔2022〕31号），对关于企业将以现金结算的股份支付修改为以不适用对本报告期内财务报表权益结算的股份支付的会计处理进行了规定，自公布之日起执行。无相关影响。

说明1：

根据财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性

差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司自发布年度提前执行上述企业会计准则，对会计政策相关内容进行调整，上述准则变化对本公司的财务报表无重大影响。

说明2：

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号），对于企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益

工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。

本公司自发布日起施行上述企业会计准则，对会计政策相关内容进行调整，上述准则变化对本公司的财务报表无重大影响。

6-1-55特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物、应税劳务收入和应

增值税税服务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允1%、3%、5%、6%、9%、13%许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税城市维护建设税按应纳流转税额计征1%、5%、7%

所得税按应纳税所得额计征15%、20%、25%

教育费附加按应纳流转税额计征5%

资源税按煤炭销售金额计征5%

2018年1月1日起征，大气污染

按照排放应税污染物的污染当量数或排放量乘以

环境保护税1.2-12元/污染当量，水污染1.4-具体适用税额计缴

14元/污染当量，固定废物25元/吨

2.税收优惠（1）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为 GR202165000120，发证时间 2021年9月18日，有效期三年，公司按15%的所得税税率计缴企业所得税。

（2）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司天津市特变电工变压器有限公司被天津市科学技术委员会、财政局、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202012000891，发证时间 2020 年 10 月 28 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（3）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司被辽宁省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202021001163，发证时间 2020 年 10 月 11 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（4）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司被湖南省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为

6-1-56特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）GR202043001869，发证时间 2020 年 9 月 11 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（5）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司被山东省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202037000488，发证时间 2020 年 8 月 17 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（6）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司新特能源股份有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202065000004，发证时间 2020 年 10 月 19 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（7）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工（德阳）电缆股份有限公司被四川省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202051001289，发证时间 2020 年 9 月 11 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（8）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司新疆天池能源有限责任公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为 GR202165000038，发证时间 2021 年 9 月 18 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。另外，根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）第一条有关规定，公司子公司新疆天池能源有限责任公司同时符合西部大开发企业所得税税收优惠政策，2022年度企业所得税减按15%税率征收。

（9）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工国际工程有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号

6-1-57特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为 GR202165000156，发证时间 2021 年 9 月 18 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（10）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司孙公司特变电工新疆新能源股份有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为 GR202165000138，发证时间 2021 年 9 月 18 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（11）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工新疆电缆有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，证书编号为GR202265000066，发证时间 2022 年 10 月 12 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（12）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工京津冀智能科技有限公司被天津市科学技术局、财政局、税务局联合认定为国家高新技术企业，证书编号为GR202212002855，发证时间 2022 年 12 月 19 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（13）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工科技投资有限公司被天津市科学技术局、财政局、税务局联合认定为国家高新技术企业，证书编号为GR202212003202，发证时间 2022 年 12 月 19 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（14）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司新疆众和股份有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202165000370，发证时间 2021 年 11 月 25 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

6-1-58特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（15）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）第一条有关规定，公司子公司特变电工超高压电气有限公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策，2022年度企业所得税减按15%税率征收。

（16）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）第一条有关规定，公司子公司特变电工智能电气有限责任公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策，2022年度企业所得税减按15%税率征收。

（17）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）第一条有关规定，公司子公司新疆特变电工工程项目管理有限公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策，2022年度企业所得税减按15%税率征收。

（18）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）第一条有关规定，公司子公司特变电工新疆电工材料有限公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策，2022年度企业所得税减按15%税率征收。

（19）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）第一条有关规定，公司子公司昌吉丝路智能物业有限公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策，2022年度企业所得税减按15%税率征收。

（20）根据《霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法》霍特管办发

[2013]33号第三条的有关规定，公司子公司三阳丝路（霍尔果斯）商业保理有限公司符合五年内免征企业所得税，免税期满后再免征企业五年所得税地方分享部分税收优惠政策，经霍尔果斯国家税务局同意，2022年度免征企业所得税地方分享部分。

（21）根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）第一条有关规定和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》国家税务总局公告2021年第8号第一条

的有关规定，公司子公司新疆特变电工工业文化旅游有限责任公司、昌吉回族自治州特变电工职业培训中心、特变电工新疆物业服务有限公司、新疆特变电工国际贸易有限公

6-1-59特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司、西北电线电缆检测中心有限公司、新疆特变电工共享财务服务有限公司均符合小型

微利企业所得税税收优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过

100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

6-1-60特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

现金3202541.68660312.34

银行存款12164657903.7117521054642.89

其他货币资金4067190947.453417483292.95

应计利息9053315.869069555.24

合计16244104708.7020948267803.42

其中：存放在境外的款项总额672992137.61707917654.96

注：“银行存款”项目中包含公司子公司特变电工集团财务有限公司存放中央银行款项及存放同业款项。

（1）年末受限制的货币资金4074595275.07元，明细如下:项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金2492426079.851410820750.20

存放央行法定存款准备金537218275.41417103767.75

保函保证金518410950.12421171753.22

环境恢复治理保障基金156099200.00

银行信用证保证金173726996.93138727430.49

共管账户专项资金139793342.8518042575.09

司法冻结资金34413417.4832550000.00

土地复垦保证金12333047.23

外汇保证金5254312.606501706.50

协定存款4565242.60

用于担保的定期存款及通知存款816755007.71

大额存单385000000.00

其他354410.0083291.18

合计4074595275.073646756282.14年末在编制现金流量表时，已扣除上述受限的货币资金。

6-1-61特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）年末无货币资金质押情况。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1179671580.351302926852.27

其中：权益工具投资66798941.0674181946.75

衍生金融资产112062493.05223609124.70

银行结构性存款1000231671.241005135780.82

其他578475.00

合计1179671580.351302926852.27

衍生金融资产明细如下：

项目年末余额年初余额

指定为套期关系的衍生金融资产110967158.59196259679.17

其中：远期外汇合约110967158.59196259679.17

未被指定套期关系的衍生金融资产1095334.4627349445.53

其中：远期外汇合约1095334.4627349445.53

合计112062493.05223609124.70

公司本年购买保本型结构性存款年末余额本金为100000.00万元，截止年末按照该产品最低档收益率计量公允价值。

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票2898102873.233233329465.15

商业承兑汇票312622048.70509032931.37

合计3210724921.933742362396.52

（2）年末已用于质押的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票557593137.61

商业承兑汇票121412626.70

合计679005764.31

6-1-62特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票882897908.84

商业承兑汇票7951539.58

合计890849448.42

（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（5）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3240463700.36100.0029738778.430.923210724921.93

其中：银行承兑汇票2920960520.4790.1422857647.240.782898102873.23

商业承兑汇票319503179.899.866881131.192.15312622048.70

合计3240463700.36100.0029738778.433210724921.93（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3773979273.08100.0031616876.560.843742362396.52

其中：银行承兑汇票3257412509.9386.3124083044.780.743233329465.15

商业承兑汇票516566763.1513.697533831.781.46509032931.37

合计3773979273.08100.0031616876.563742362396.52

（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

银行承兑汇票24083044.78-1225397.5422857647.24

商业承兑汇票7533831.78-652700.596881131.19

合计31616876.56-1878098.1329738778.43

6-1-63特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备881675691.586.02879492600.9899.752183090.60

按组合计提坏账准备13760696605.9093.981048964899.477.6212711731706.43

其中：账龄组合11363554148.2477.61944254049.888.3110419300098.36电费及补贴款

2397142457.6616.37104710849.594.372292431608.07

组合

合计14642372297.48100.001928457500.4512713914797.03（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备99229982.780.7189371892.1890.079858090.60

按组合计提坏账准备13790995109.2199.29902891079.666.5512888104029.55

其中：账龄组合11204809636.3880.67793733433.987.0810411076202.40电费及补贴款

2586185472.8318.62109157645.684.222477027827.15

组合

合计13890225091.99100.00992262971.8412897962120.15

1）按单项计提应收账款坏账准备

年末余额单位名称

应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

电费补贴降低或取消部分项目802280180.77802280180.77100.00注1青岛昌盛日电太阳能科技股份

31662788.4531662788.45100.00注2

有限公司

江苏中宝经济贸易有限公司20330000.0020330000.00100.00注3

M/sSIPS-TBEA(JV CORE 213) 18953853.44 16770762.84 88.48 注 4

款项已提起诉讼，包头交通投资集团有限公司2736000.002736000.00100.00预计回收困难

宝德轮业有限公司2881657.212881657.21100.00

债务人无力偿还，上海控锐自动化技术有限公司830000.00830000.00100.00多次追偿无果，预计无法收回

重庆市迪万新能源有限公司757000.00757000.00100.00

6-1-64特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额单位名称

应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

芜湖宝德轮业有限公司669203.13669203.13100.00

芜湖市亚大新材料有限公司575008.58575008.58100.00

合计881675691.58879492600.98

注1：2022年3月，国家发改委、财政部、国家能源局联合开展可再生能源发电补贴（以下简称电价补贴）核查工作，公司孙公司特变电工新疆新能源股份有限公司（以下简称“新能源公司”）部分风能、光伏电站项目的电价补贴存在被降低或取消的风险，新能源公司对上述存在减值迹象的新能源电站相关资产计提减值准备金额共计

112495.59万元，其中电价补贴应收款项计提信用减值损失80228.02万元，固定资产

计提资产减值损失30618.98万元，无形资产计提资产减值损失1236.90万元，使用权资产计提资产减值损失411.69万元。

注2：公司孙公司特变电工湖南工程有限公司（以下简称“湖南工程公司”）与青

岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司（以下简称“青岛昌盛”）签订工程施工合同，因青岛昌盛经营困难，存在不能收回剩余应收款项的可能。依据谨慎性原则，湖南工程公司已于2021年末对青岛昌盛应收账款余额3166.28万元按照单项认定全额计提坏账准备。

注3：公司与江苏中宝经济贸易有限公司（以下简称“江苏中宝”）签订产品采购合同，因江苏中宝经营困难，存在不能收回剩余应收款项的可能。依据谨慎性原则，公司已于2017年末对江苏中宝应收款项余额2033.00万元按照单项认定全额计提坏账准备。

注 4：公司孙公司 TBEA Energy (India) Private Limited（以下简称“TBEAEnergy(India)”）与 M/s SIPS-TBEA(JV CORE 213)签订工程施工合同，因双方在业务开展过程中存在合同纠纷，存在不能完全收回剩余应收款项的可能。依据谨慎性原则，TBEA Energy (India)已于 2021 年末对该笔应收账款按照单项认定计提 1677.08 万元坏账准备。

2）组合中，按账龄组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）8168863181.85163377411.152.00

1年至2年（含2年）1690643845.6584532192.285.00

2年至3年（含3年）607328366.10121465673.2220.00

6-1-65特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

3年至4年（含4年）280051569.4384015470.8530.00

4年至5年（含5年）251607765.71125803882.8850.00

5年以上365059419.50365059419.50100.00

合计11363554148.24944254049.88

3）组合中，采用其他方法计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

电费及补贴款组合2397142457.66104710849.594.37

注：公司孙公司新能源公司结合其可再生能源发电企业应收电费及补贴款组合的账龄，对其账面余额按照报告期内五年期 LPR 下浮 10%进行折现，按照账面价值与折现后金额的差额计算预期信用损失。

（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）9470436295.329058290632.03

1至2年（含2年）2861619711.201938413833.47

2至3年（含3年）1000528487.031811234173.42

3至4年（含4年）606752084.37521133291.95

4至5年（含5年）293488997.26345029706.18

5年以上409546722.30216123454.94

合计14642372297.4813890225091.99

（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

992262971.84936631034.7622693811.7722257305.621928457500.45

坏账准备

合计992262971.84936631034.7622693811.7722257305.621928457500.45

本年其他变动的坏账准备金额2225.73万元，系公司孙公司新能源公司本年通过拍卖方式取得盱眙高传风力发电有限公司100%股权，纳入合并报表范围，新增应收账款坏账准备所致。

6-1-66特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）本年度实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款22693811.77

其中应收账款的实际核销情况：

款项是否应收账履行的核单位名称核销金额核销原因由关联交款性质销程序易产生

宁夏华创风能有限公司货款8359840.89无法收回内部审批否

浙江宏晟工贸有限公司货款3521460.93无法收回内部审批否

海科动力有限公司货款3323560.00无法收回内部审批否

湘潭电机特变电工有限公司货款3184082.94无法收回内部审批否

青岛华创风能有限公司货款533844.51无法收回内部审批否

北京实创装饰工程有限公司货款469869.29无法收回内部审批否

实创家居装饰集团上海装饰有限公司货款380878.71无法收回内部审批否

实创家居装饰集团(广州)有限公司货款340356.00无法收回内部审批否

国电库尔勒发电有限公司货款323915.00无法收回内部审批否

其他客商货款2256003.50无法收回内部审批否

合计22693811.77

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末坏账准备年末余单位名称年末余额账龄余额合计数的比额

例(%)

国网新疆电力有限公司1868981339.874年以内12.76345992071.03

内蒙古电力（集团）有限责任公司688784560.234年以内4.70101012322.51

国家电网有限公司华北分部366254949.873年以内2.50317388833.80

国网山西省电力公司347910784.265年以内2.3819698882.45

国家电网有限公司261174322.561年以内1.785226649.67

合计3533105956.7924.12789318759.46

（6）应收账款年末用于长、短期借款等的质押情况，详见本财务报表附注六、24、

35的详细表述况

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

6-1-67特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

银行承兑汇票7281513340.295351933873.46

合计7281513340.295351933873.46

注：应收款项融资年末余额中的银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，年末采用账面价值作为公允价值。

（2）年末已用于质押的列示于应收款项融资的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票722128028.01

合计722128028.01

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的列示于应收款项融资的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票5825700122.04

合计5825700122.04

6.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）5244320550.5295.024716209368.3596.68

1年至2年（含2年）203107210.593.68102128469.562.09

2年至3年（含3年）43359077.070.7814506483.050.30

3年以上28617602.460.5245252852.590.93

合计5519404440.64100.004878097173.55100.00

（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项单位名称年末余额账龄未结算原因

江苏大全长江电器股份有限公司15691832.101-2年预付设备款合同尚未执行完毕

常熟风范电力设备股份有限公司11016346.002-3年预付设备款合同尚未执行完毕

浙江盛达铁塔有限公司10609392.771-3年预付设备款合同尚未执行完毕

ASIAN BEST BRIGHT LIMITED 7467322.88 1-2年 预付材料款合同尚未执行完毕

内蒙古特变电工能源装备有限公司6636960.001-2年预付材料款合同尚未执行完毕

6-1-68特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额账龄未结算原因

合计51421853.75

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)

沈阳宝钢东北贸易有限公司488731971.631年以内8.85

武汉宝钢华中贸易有限公司413890177.251年以内7.50

西安宝钢钢材加工配送有限公司402492395.501年以内7.29

首钢智新迁安电磁材料有限公司296642763.321年以内5.37

北京宝钢北方贸易有限公司143706140.601年以内2.60

合计1745463448.3031.61

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利78463017.2496264269.15

其他应收款841874592.731211080847.46

合计920337609.971307345116.61

7.1应收股利

（1）应收股利明细项目年末余额年初余额

1年以内24261458.35

1年以上78463017.2472002810.80

合计78463017.2496264269.15

（2）重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值被投资单位年末余额账龄未收回原因及其判断依据

霍城华光发电有限责任公司20908906.982-3年尚未达到收款条件否

吐鲁番特变电工新能源有限公司17657748.511-2年尚未达到收款条件否

徐闻县昊能光伏发电有限公司17344905.912-5年尚未达到收款条件否

和田赛维光伏科技有限公司8219152.262-3年尚未达到收款条件否

四川甘孜大唐国际新能源有限责任公司7559818.833年以上尚未达到收款条件否

合计71690532.49

6-1-69特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金及押金515031586.29345381825.47

代垫款项250393336.34262855291.97日常借支139702697.07146641141.76

往来款项108613746.84110877594.65

预付款转入24570263.49

集资房款17836816.19

员工持股平台借款11267600.00

股权转让款2040000.002040000.00

出口退税款1957754.941982619.40

债权受让款项622800316.57

其他31083897.3237838342.18

合计1102497698.481530417132.00

（2）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

2022年1月1日余额55356305.5173404638.20190575340.83319336284.54

2022年1月1日余额在本年————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-35259000.0035259000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-1532769.2412113943.5423215000.0033796174.30本年转回本年转销

本年核销12025017.48735356.9012760374.38

其他变动-145741.62-79603237.09-79748978.71

6-1-70特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

2022年12月31日余额53823536.2738088822.64168710746.84260623105.75

注1：公司子公司新疆众和股份有限公司（以下简称“新疆众和”）与上海迈科金

属集团有限公司（以下简称“上海迈科”）签订氧化铝采购合同，并向上海迈科预付货款2321.50万元。因上海迈科经营不善，存在不能收回相关债权的可能。依据谨慎性原则，截止年末，新疆众和对该笔款项全额计提预期信用减值损失。

注2：其他变动的坏账准备金额-7974.90万元，主要系公司孙公司新能源公司前期计提盱眙高传风力发电有限公司坏账准备，新能源公司通过拍卖方式取得盱眙高传风力发电有限公司100%股权，纳入合并报表范围，转出其他应收款坏账准备7960.32万元。

（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）695942119.52598058675.32

1至2年（含2年）138950371.98129979976.72

2至3年（含3年）55025921.44222094151.94

3至4年（含4年）9482463.62220450088.11

4至5年（含5年）2132712.92160031648.98

5年以上200964109.00199802590.93

合计1102497698.481530417132.00

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

319336284.5433796174.3012760374.38-79748978.71260623105.75

坏账准备

合计319336284.5433796174.3012760374.38-79748978.71260623105.75

（5）本年度实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款12760374.38

其中其他应收款的实际核销情况：

履行的核款项是否由关单位名称账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生

6-1-71特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）履行的核款项是否由关单位名称账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生

北京全日通新技术发展公司预付款转入4300000.00无法收回批准核销否

个人往来款项预付款转入2558095.48无法收回批准核销否Shakeel 1&Co(巴基斯坦） 预付款转入 2173413.00 无法收回 批准核销 否

天津华麟行投资有限公司预付款转入1300000.00无法收回批准核销否

云南能工科技有限公司代垫款735356.90无法收回内部审批否

其他预付款转入1693509.00无法收回内部审批否

合计12760374.38

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄款年末余额余额

的比例（%）新疆准东矿业投资有限

往来款项108613746.845年以内9.85108613746.84公司驻马店市豫资投资发展

履约保证金80000000.001年以内7.261600000.00有限公司黑龙江省绥化市海伦市

履约保证金50000000.001年以内4.541000000.00发展和改革局

中收农机股份有限公司代收代付35259000.005年以上3.2035259000.00

全俄钢铁贸易(香港)有

保证金及押金27161940.005年以上2.4627161940.00限责任公司

合计301034686.8427.31173634686.84

8.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料4030171863.4223068708.334007103155.09

包装物及低值易耗品24740756.5224740756.52

库存商品4729144995.0270008950.704659136044.32

在产品、自制半成品2922885456.126630236.112916255220.01

委托加工材料612836766.47612836766.47

材料成本差异-289360093.62-289360093.62

发出商品837287592.59837287592.59

套期工具78593020.0078593020.00

6-1-72特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

风能、光伏电站1458323792.93293812834.881164510958.05

合计14404624149.45393520730.0214011103419.43（续上表）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2889070334.3423666805.372865403528.97

包装物及低值易耗品29352430.4629352430.46

库存商品2138485301.2250308365.032088176936.19

在产品、自制半成品2501075722.2611796639.992489279082.27

委托加工材料132239944.96132239944.96

材料成本差异-660115145.83-660115145.83

发出商品1027522611.381342267.501026180343.88

套期工具10523020.0010523020.00

风能、光伏电站2036465369.73265655137.501770810232.23

合计10104619588.52352769215.399751850373.13

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料23666805.3714220038.4414818135.4823068708.33

在产品、自

11796639.995534444.7210700848.606630236.11

制半成品

库存商品50308365.03102645858.3882945272.7170008950.70

发出商品1342267.501342267.50

风能、光

265655137.5046932135.4418774438.06293812834.88

伏电站

合计352769215.39169332476.98128580962.35393520730.02

（3）存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因

原材料账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费）原材料领用、出售账面成本高于可变现净值（估计售价减去达到销售状态在产品、自制半成品在产品、自制半成品领用的成本费用等）

库存商品账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费）库存商品出售

6-1-73特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因

发出商品账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费）发出商品出售

风能、光伏电站账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费）风能、光伏电站出售

（4）存货年末用于长、短期借款等的抵押情况，详见本财务报表附注六、24、35的详细表述。

9.合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

已完工未结算工程2967591637.6742155602.412925436035.26

合同质保金1828500997.3676052677.881752448319.48

合计4796092635.03118208280.294677884354.74（续上表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

已完工未结算工程1976068153.9422833036.441953235117.50

合同质保金1190950297.4445407252.981145543044.46

合计3167018451.3868240289.423098778161.96

（2）本年合同资产计提减值准备情况本年变动金额项目年初余额转销或年末余额计提转回其他转出核销

已完工未结算工程22833036.4419322565.9742155602.41

合同质保金45407252.9830645424.9076052677.88

合计68240289.4249967990.87118208280.29

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

增值税留抵税额1981017352.191147846993.44

预缴企业所得税额325835457.7237965880.26

6-1-74特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

预缴其他税额14752898.495330893.70

商品期货合约交易保证金624925384.70324283416.78

一年内到期的债权投资48094534.5537606044.73

贴现资产119060316.06

其他6347983.2018556031.50

合计3000973610.851690649576.47

11.其他债权投资

（1）其他债权投资情况本年公允价项目年初余额应计利息本年收回年末余额值变动中民国际控股有限公司

SUNRISE ENERGYS.A.E. 14531895.11 -14531895.11

RISINGSUN

20492073.03-20492073.03

ENERGYS.A.E.合计35023968.14-35023968.14（续上表）累计在其他综合收益中项目成本累计公允价值变动备注确认的损失准备

中民国际控股有限公司653400000.00-653400000.00653400000.00

SUNRISE ENERGYS.A.E. 注

RISINGSUN注

ENERGYS.A.E.合计653400000.00-653400000.00653400000.00—注：公司所属公司特变电工太阳能（荷兰）有限公司（以下简称“特变太阳能公司”）与 SUNRISE ENERGYS.A.E.、RISINGSUN ENERGYS.A.E.进行合作， 2017 年、2018年两年认购其股份共计633.68万美元，持股比例均为24%，协议约定在上述公司商业运营日期后的两年，特变太阳能公司可通过递送认购期权通告书方式要求 RISINGSUNENERGYS.A.E. 及 SUNRISE ENERGYS.A.E. 行 使 认 购 期 权 。 该 项 目 投 资 成 本 为

40663977.82元。2021年收回上述投资款合计88.71万美元，其他债权投资金额减少

5640009.68元。剩余债权投资已于2022年2月全部收回。

6-1-75特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.长期股权投资

本年增减变动表决权减值准备年末持股比被投资单位年初余额权益法下确认其他综合收宣告发放现金年末余额比例

追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他余额例(%)

的投资损益益调整股利或利润(%)合营企业特变电工新利钢（沈阳）金属制品64215417.41596707.7664812125.1750.0050.00有限公司新疆准东五彩湾北

10000000.0010000000.0050.0050.00

一电厂有限公司四川甘孜大唐国际

新能源有限责任公68674409.6912642029.9470758139.6310558300.0070758139.6350.0050.00司固阳县长岚风力发

4000000.00-59105524.2855105524.2840.0040.00

电有限公司联营企业

JobinSqmInc 17564898.97 1479960.57 19044859.54 10.00 10.00中疆物流有限责任

104557518.2111970186.281847250.00114680454.4919.2019.20

公司昌吉雪峰爆破工程

33950383.6913751321.8347701705.5244.0044.00

有限公司新疆新铁天通供应

35301819.06737470.934020874.1332018415.8634.0034.00

链管理有限公司新疆志特新材料有

3150000.003150000.0035.0035.00

限公司吉木乃新特风电有

18001715.7110518793.7928520509.5049.0049.00

限公司五凌江永电力有限

44077075.057115245.9751192321.0230.0030.00

公司江永晟华能源开发

59237636.4141454000.00-8710223.2891981413.1349.0049.00

有限公司

道县清洁能源开发30892807.027729570.0838622377.1030.0030.00

6-1-76特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动表决权减值准备年末持股比被投资单位年初余额权益法下确认其他综合收宣告发放现金年末余额比例

追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他余额例(%)

的投资损益益调整股利或利润(%)有限公司江永清洁能源开发

36699227.823160094.2239859322.0430.0030.00

有限公司西安吴城新能源发

29114897.5547520000.0018405102.4540.0040.00

电有限公司西安兴武风力发电

30355750.1352800000.0022444249.8740.0040.00

有限公司吐鲁番特变电工新

68282430.519856574.0078139004.5148.0048.00

能源有限公司五家渠新特能源有

15033029.362018601.4117051630.7740.0040.00

限责任公司五家渠特变电工光

电科技有限责任公17122863.861841415.3918964279.2540.0040.00司国能新疆甘泉堡综

20001000.002299.3820003299.3810.0010.00

合能源有限公司

丝路矿业（天津）

7350000.007350000.0049.0049.00

有限公司

华翔(洪洞)新能源

1000000.00-15287.18984712.8210.0010.00

科技有限公司河南省远洋粉体科

95088725.327647975.76-190775.23694258.21103240184.0632.0232.02

技股份有限公司成都富江工业股份

339451443.185494514.0125650089.057742400.00362853646.2430.3930.39

有限公司

合计1144973048.9549604000.00100320000.0069581078.90-190775.2326344347.2613610524.1370758139.6355105524.281160728560.4070758139.63

注：*2021年12月，公司所属公司新能源公司与华电河南新能源发电有限公司签订股权转让协议，将其分别持有的西安吴城新能源发电有限公司40%的股权、西安兴武风力发电有限公司40%的股权予以转让，于2022年3月转让完成后，新能源公司不再持有该公司的股权。

6-1-77特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*2022年1月，根据江永晟华能源开发有限公司（以下简称“江永晟华”）临时股东会决议，公司所属公司新能源公司及其所属公司特变电工南方新能源科技有限公司（以下简称“特变南方新能源”）与五凌电力有限公司、湖南中水投资有限公司共同向江永晟华增资，截止2022年

12月，新能源公司及特变南方新能源共计增资4145.40万元，增资后合计持股比例为49.00%。

*2022年6月，根据固阳县长岚风力发电有限公司（以下简称“固阳长岚”）公司章程，公司所属公司新能源公司的所属公司固阳县风茂发电有限责任公司（以下简称“固阳风茂”）与固阳县长智能源发展有限公司共同向固阳长岚出资。截止2022年12月，固阳风茂共计出资400.00万元，出资后合计持股比例为40.00%。本年度其他变动5510.55万元系固阳长岚与合营企业固阳风茂之间发生的顺流交易，按享有比例予以抵销，其长期股权投资账面价值不足以抵销的部分确认为递延收益导致。

*2022年7月，根据华翔（洪洞）新能源科技有限公司（以下简称“华翔洪洞”）股东会决议，公司所属公司新能源公司与山西华翔集团股份有限公司共同向华翔洪洞出资。截止2022年12月，新能源公司共计出资100.00万元，出资后合计持股比例为10%。

*2022年11月，公司所属公司新疆特变电工楼兰新能源有限公司（以下简称“楼兰新能源”）与若羌志存新材料有限公司、若羌县德恒国有资产投资集团有限公司签订合资合同，共同成立新疆志特新材料有限公司。截至2022年末楼兰新能源实际出资金额为315.00万元，持股比例为35%。

*2022年12月，公司所属公司新能源公司与四川大唐国际新能源有限公司签订股权转让协议（以下简称“转让协议”），拟将其持有的四川甘孜大唐国际新能源有限责任公司50%的股权予以转让，根据转让协议预计可收回的股权转让价款1055.83万元，本年度计提减值准备

7075.81万元。

6-1-78特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额

高景太阳能股份有限公司249999977.52

乌鲁木齐银行股份有限公司24112214.9926762945.04

新疆电力交易中心有限公司20594767.4920594767.49

新疆金晖兆丰能源股份有限公司4124947.325275066.68

新疆天风发电股份有限公司2971700.002971700.00

新疆汇金联创股权投资管理有限公司2000000.002000000.00

交通银行股份有限公司1251360.001217040.00

新疆西龙土工新材料股份有限公司1050000.001050000.00

乌鲁木齐新特发电有限责任公司1000000.001000000.00

其他零星股权投资600000.00600000.00

合计307704967.3261471519.21

（2）本年非交易性权益工具投资其他综合指定为以公允价其他综合本年确认的股收益转入值计量且其变动收益转入项目累计利得累计损失利收入留存收益计入其他综合收留存收益的金额益的原因的原因高景太阳能股份有不以出售为目的限公司乌鲁木齐银行股份

1863112.711621386.01不以出售为目的

有限公司新疆电力交易中心不以出售为目的有限公司新疆金晖兆丰能源

458941.86不以出售为目的

股份有限公司新疆天风发电股份

219802.46不以出售为目的

有限公司新疆汇金联创股权不以出售为目的投资管理有限公司交通银行股份有限

93720.00951360.00不以出售为目的

公司新疆西龙土工新材不以出售为目的料股份有限公司乌鲁木齐新特发电不以出售为目的有限责任公司图木舒克恒润金电

7066041.44

力科技有限公司新疆准东矿业投资

10000000.00不以出售为目的

有限公司湖南长沙果福车业

5239360.00不以出售为目的

有限公司其他零星股权投资不以出售为目的

6-1-79特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他综合指定为以公允价其他综合本年确认的股收益转入值计量且其变动收益转入项目累计利得累计损失利收入留存收益计入其他综合收留存收益的金额益的原因的原因

合计2176635.171410301.8623926787.45注：2022年4月，公司子公司特变电工新特能源股份有限公司（以下简称“新特能源”）与高景太阳能股份有限公司签署增资协议，由新特能源对其增资24999.99万元，本次增资后，新特能源占股1.2491%。

14.其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

权益工具投资3384181778.063063412114.70

其中：华电新能源集团股份有限公司1000000000.001000000000.00

南方电网综合能源有限公司852218180.101246012118.70

新疆新华水电投资股份有限公司399999996.00399999996.00

中国华电集团资本控股有限公司300000000.00300000000.00

首钢智新迁安电磁材料有限公司300000000.00

上海核工程研究设计院有限公司250000000.00

中国航空工业新能源投资有限公司100025114.00

南京中科红塔先进激光创业投资中心（有限合伙）44538487.9630000000.00

深圳春阳汇盈创业投资合伙企业(有限合伙)30000000.0030000000.00

广州中科云图智能科技有限公司30000000.00

新疆天山铁道有限责任公司22400000.0022400000.00

新疆中科援疆创新创业私募基金合伙企业（有限合伙）20000000.0020000000.00

赛晶亚太半导体科技(浙江)有限公司20000000.00

广东粤财信托有限公司信托保障基金15000000.0015000000.00

衍生金融资产556223652.45845878869.58

合计3940405430.513909290984.28注：*2022年7月，公司子公司特变电工科技投资有限公司（以下简称“科技投资公司”）参与上海核工程研究设计院有限公司(以下简称“上海核工院”）在北京产权交

易所挂牌的《上海核工程研究设计院有限公司增资项目》，经竞标谈判，科技投资公司最终以货币资金25000.00万元向上海核工院增资（即以3.623元/股认购上海核工院新增注册资本6900万股）。2022年7月27日，科技投资公司与上海核工院及其股东签署《上海核工程研究设计院有限公司之增资协议》，上海核工院增资完成后科技投资公司持有其4.098%的股权。

6-1-80特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*2022年8月12日，公司子公司科技投资公司与赛晶亚太半导体科技（浙江）有限公司(以下简称“赛晶亚太”）及其股东签署《关于赛晶亚太半导体科技（浙江）有限公司之增资协议》，科技投资公司认缴出资2000.00万元人民币，赛晶亚太增资完成后科技投资公司持有其0.95%的股权。

*2022年9月19日，公司子公司科技投资公司与广州中科云图智能科技有限公司(以下简称“中科云图”）及其股东签署《广州中科云图智能科技有限公司之增资协议》，科技投资公司最终以货币资金3000.00万元向中科云图增资（即以30元/股认购中科云图新增注册资本100万股），占增资后注册资本的3.45%。

*2022年12月，公司子公司科技投资公司参与首钢智新迁安电磁材料有限公司(以下简称“首钢智新”）在北京产权交易所挂牌的《首钢智新迁安电磁材料有限公司增资项目》，经竞标谈判，科技投资公司最终以货币资金30000.00万元向首钢智新增资（即以1.86元/股认购首钢智新新增注册资本16129.03万股）。2022年7月27日，科技投资公司与首钢智新及其股东签署《首钢智新迁安电磁材料有限公司之增资协议》，首钢智新增资完成后科技投资公司持有其1.4661%的股权。

*2022年12月，公司子公司科技投资公司参与中国航空工业新能源投资有限公司(以下简称“中航新能源”）在北京产权交易所挂牌的《中国航空工业新能源投资有限公司增资项目》，经竞标谈判，科技投资公司最终以货币资金10002.5114万元向中航新能源增资（即以2.26元/股认购中航新能源新增注册资本4425.89万股）。2022年12月11日，科技投资公司与中航新能源及其股东签署《中国航空工业新能源投资有限公司之增资协议》，中航新能源增资完成后科技投资公司持有其8.83%的股权。

衍生金融资产明细如下：

项目年末余额年初余额

指定为套期关系的远期外汇合约550483678.70841245618.55

其中：远期外汇合约550483678.70841245618.55

未被指定套期关系的远期外汇合约5739973.754633251.03

其中：远期外汇合约5739973.754633251.03

合计556223652.45845878869.58

注：本公司分别与农业银行、中国银行、建设银行等签订数笔远期外汇合约，部分合约已指定为套期工具且符合套期会计准则的要求，该些合约为现金流量套期，其有效性部分公允价值变动计入其他综合收益，剩余部分公允价值变动计入当期损益；部分合约未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其公允价值变动而产生的收益或损失直接计入当期损益。

6-1-81特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.年初余额85611103.6685611103.66

2.本年增加金额390649.23390649.23

（1）存货/固定资产/在建工程转入390649.23390649.23

3.本年减少金额

4.年末余额86001752.8986001752.89

二、累计折旧

1.年初余额6381642.726381642.72

2.本年增加金额2728451.262728451.26

（1）计提2728451.262728451.26

3.本年减少金额

4.年末余额9110093.989110093.98

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值76891658.9176891658.91

2.年初账面价值79229460.9479229460.94

（2）年末无未办妥产权证书的投资性房地产。

6-1-82特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.固定资产

（1）固定资产明细表项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值

1.年初余额20974908339.8142038405503.28315518332.25556217203.25919726210.6164804775589.20

2.本年增加金额4315828659.9710314995951.5676402654.84163839794.14205120425.3815076187485.89

（1）购置174559319.89985301082.5971709306.23124002732.1031954977.871387527418.68

（2）在建工程转入3991542411.768767907847.522874090.3939750928.4221925657.0312824000935.12

（3）企业合并增加59536819.62496545373.046608.55556088801.21

（4）其他增加90190108.7065241648.411819258.2279525.07151239790.48308570330.88

3.本年减少金额190796102.75430151463.0026519428.379788296.332879178.25660134468.70

（1）处置或报废89801927.59419417574.6526484939.169449754.092817358.34547971553.83

（2）其他减少100994175.1610733888.3534489.21338542.2461819.91112162914.87

4.年末余额25099940897.0351923249991.84365401558.72710268701.061121967457.7479220828606.39

二、累计折旧

1.年初余额4082965984.5612026161878.56187469513.87353964150.37413785541.5317064347068.89

2.本年增加金额759578069.482650427629.3025906151.1976327145.93118356055.343630595051.24

（1）计提744233776.072598274563.0425637730.5376285773.43118218612.083562650455.15

（2）其他增加15344293.4152153066.26268420.6641372.50137443.2667944596.09

6-1-83特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

3.本年减少金额17177041.22298396434.3018462081.778712420.092341881.81345089859.19

（1）处置或报废15836032.25295259808.5418435896.648562723.292197965.26340292425.98

（2）其他减少1341008.973136625.7626185.13149696.80143916.554797433.21

4.年末余额4825367012.8214378193073.56194913583.29421578876.21529799715.0620349852260.94

三、减值准备

1.年初余额292780231.51468130413.44559362.227168083.978719485.44777357576.58

2.本年增加金额49571014.19292997090.3123689.631447.496424.30342599665.92

（1）计提49571014.19292997090.3123689.631447.496424.30342599665.92

3.本年减少金额10001949.819431.02153295.08961.5410165637.45

（1）处置或报废10001949.819431.02153295.08961.5410165637.45

4.年末余额342351245.70751125553.94573620.837016236.388724948.201109791605.05

四、账面价值

1.年末账面价值19932222638.5136793931364.34169914354.60281673588.47583442794.4857761184740.40

2.年初账面价值16599162123.7429544113211.28127489456.16195084968.91497221183.6446963070943.73

6-1-84特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：*本年“企业合并增加”系公司孙公司新能源公司通过拍卖方式取得盱眙高传

风力发电有限公司100%股权，纳入合并报表范围所致。

*本年“其他增加”308570330.88元，其中公司子公司特变电工杜尚别矿业有限公司外币报表折算差额增加157725006.68元；公司子公司新疆天池能源有限责任公司（以下简称“天池能源”）所属矿山弃置费用在该义务的金额能够可靠地计量时进行确认，本年计提矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金形成的资产150845324.20元。

* 本年“其他减少”112162914.87 元，其中公司孙公司 TBEA Energy (India)外币报表折算差额减少18782402.34元；公司孙公司新疆准东特变能源有限责任公司新

疆准东五彩湾北一电厂项目原转固金额3877446650.48元，结算审定金额

3784066137.95元，本年调减固资产原值93380512.53元。

*本年计提固定资产减值准备342599665.92元，其中公司孙公司公司新能源公司计提金额317640793.11元，主要原因详见本附注六、4、（1）、1）；公司子公司新

疆众和计提金额24958872.81元，系计提已终止生产经营的高纯氧化铝粉体中试项目设备减值所致。

*本年已经提足折旧但仍在继续使用的固定资产原值为3481002764.66元。

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物240894474.75119736302.4683855367.5237302804.77

机器设备438165198.94250180856.11156334822.2031649520.63

运输设备291128.34206335.5976724.938067.82

电子设备248555.04217592.9830196.06766.00

其他设备2470255.532336702.96133552.57

合计682069612.60372677790.10240430663.2868961159.22

（3）年末无通过融资租赁租入的固定资产；无经营租赁租出的固定资产。

（4）年末未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物5107458907.61办证手续周期较长，目前正在办理中

（5）固定资产年末用于长、短期借款等的抵押情况，详见本财务报表附注六、24、

35的详细表述。

6-1-85特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程15078644689.556075725563.16

工程物资47101014.15233754800.22

合计15125745703.706309480363.38

17.1在建工程

（1）在建工程明细表年末余额年初余额项目名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产20万吨高端电子级

多晶硅绿色低碳循环经济7614025360.377614025360.37

建设项目（一期）

新能源自营电站项目4028387519.674028387519.6796326199.9396326199.93

武清产业园项目539178921.80539178921.80352749979.60352749979.60

杜尚别金矿项目530266657.89530266657.8975124144.5375124144.53沈变公司特高压套管研发

161047445.10161047445.102769811.322769811.32

制造基地项目智能电缆产业园技术改造

158497633.72158497633.7266562006.2966562006.29

一期基建项目将军戈壁一号露天煤矿槽

139587200.62139587200.6298024487.8298024487.82

探剥离工程

天池能源10万吨/年工业

109072203.53109072203.53

硅项目将军戈壁二号露天煤矿扩

106099410.08106099410.08147429966.14147429966.14

产升级改造工程项目高性能高纯铝清洁生产项

95270026.6495270026.64

目德缆公司综合产能提升与

94865440.7994865440.7925150818.0925150818.09

技术改造项目多晶硅生产线其他零星技

88912635.1288912635.1281731168.5281731168.52

改项目南露天煤矿地面生产系统

88714397.5188714397.51

升级建设项目年产15000吨三层法高纯

83966725.1383966725.13243589334.19243589334.19

铝提纯及配套加工项目

库尔勒煤炭储运基地项目79444887.3579444887.3515850741.4015850741.40将军戈壁二号矿铁路专用线电气化（含将军庙东68748665.6368748665.63站）改造工程将军戈壁二号矿装车场新

66505249.2566505249.25

增块煤装卸场工程衡变公司新型高端配电数

55818248.6555818248.65

字化工厂项目

保障性租赁住房建设项目51947811.9951947811.99

6-1-86特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备沈变公司生产线技术改造

43553049.8843553049.8876349474.4076349474.40

升级项目高纯氯硅烷一期绿色低碳

43406473.4743406473.47

循环经济技术改造项目南露天煤矿铁路专用线（含改扩建）电气化改造41226080.4241226080.42项目高性能高压电子新材料项

40693929.1640693929.16

目

卡尔恰尔西南、托盖里克

37999067.4237999067.4231789333.1831789333.18

石英岩矿详查勘探项目喀什地区煤炭物流储运基

37534084.5337534084.5338452106.2738452106.27

地项目年产3000吨高强高韧铝

36631049.7736631049.77

合金大截面铸坯项目鲁缆公司高压车间设备技

26474999.0626474999.062495338.942495338.94

改项目南露天煤矿扩产升级改造

25671885.7525671885.75164421696.24164421696.24

工程项目

新变厂填平补齐项目25393897.6725393897.6713632217.8513632217.85新能源西安等地产业园项

25232556.6525232556.6555716465.9455716465.94

目自备热电厂输煤系统升级

23971026.5423971026.54

改造项目

高纯铝基材料产业化项目17158844.4317158844.4314444072.0714444072.07年产1500万平方米高性

16849117.6216849117.6223687272.3523687272.35

能高压腐蚀箔项目年产500吨超高纯铝基溅

16339337.3916339337.391717982.921717982.92

射靶坯项目绿色高纯高精电子新材料

12967656.6912967656.692900000.002900000.00

项目天变公司车间数字化产线

10882005.4810882005.4828683180.2228683180.22

升级项目将军戈壁二号矿油库及油

10125609.8510125609.85

库铁路专用线项目

64项安全整改项目6019459.966019459.9614479101.9714479101.97

北一电厂宿舍楼、餐厅办

4717738.074717738.0717357107.8817357107.88

公楼填平补齐项目

电极箔腐蚀2+2研发线项

4558750.204558750.2017313174.3917313174.39

目

物流园建设项目3725129.153725129.153161306.593161306.59将军戈壁二号露天煤矿生

2538000.802538000.80

产系统升级建设项目年产1500万平方米高性

2055457.222055457.2291743.1291743.12

能高压化成箔项目联合法生产线技术改造项

1200683.801200683.809543283.989543283.98

目衡变公司新能源集成应用

925849.55925849.5541768201.4141768201.41

工程研究中心技改项目

6-1-87特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备特变电工南方智能电网科

19483383.9019483383.90

技产业园一期10万吨高纯多晶硅

绿色能源循环经济建设项3298091097.733298091097.73目

2.4万吨高纯多晶硅转型

444818476.09444818476.09

升级项目

1万吨高纯多晶硅绿色循

253757041.21253757041.21

环经济项目将军戈壁二号露天煤矿

16732085.7716732085.77

1000万吨/年项目

零星工程400436508.18400436508.18279531760.91279531760.91

合计15078644689.5515078644689.556075725563.166075725563.16

注：在建工程本年增加21910871638.61元；本年减少12907952512.22元，其中本年转入固定资产12824000935.12元，本年其他减少83951577.10元。本年其他减少主要系（1）公司子公司新特能源硅基新材料绿色循环建设项目决议终止建设转

入营业外支出42704453.96元；（2）本年将经调试运行达到预定可使用状态的信息系

统软件资产转入无形资产41247123.14元。

（2）重大在建工程项目变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少年产20万吨高端电子级多

晶硅绿色低碳循环经济建7614025360.377614025360.37

设项目（一期）

新能源自营电站项目96326199.934315017243.27382955923.534028387519.67

武清产业园项目352749979.60380512046.67194083104.47539178921.80

杜尚别金矿项目75124144.53455142513.36530266657.89沈变公司特高压套管研发

2769811.32291580866.46133303232.68161047445.10

制造基地项目智能电缆产业园技术改造

66562006.29251594467.51159658840.08158497633.72

一期基建项目将军戈壁一号露天煤矿槽

98024487.8241562712.80139587200.62

探剥离工程

天池能源10万吨/年工业硅

109072203.53109072203.53

项目将军戈壁二号露天煤矿扩

147429966.14184991602.22226322158.28106099410.08

产升级改造工程项目南露天煤矿地面生产系统

118258581.7529544184.2488714397.51

升级建设项目

库尔勒煤炭储运基地项目15850741.4074282645.7810688499.8379444887.35将军戈壁二号矿铁路专用

68748665.6368748665.63线电气化（含将军庙东

6-1-88特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

站）改造工程将军戈壁二号矿装车场新

66505249.2566505249.25

增块煤装卸场工程衡变公司新型高端配电数

69974666.3914156417.7455818248.65

字化工厂项目高纯氯硅烷一期绿色低碳

43406473.4743406473.47

循环经济技术改造项目南露天煤矿铁路专用线（含改扩建）电气化改造41226080.4241226080.42项目

卡尔恰尔西南、托盖里克

31789333.188340508.282130774.0437999067.42

石英岩矿详查勘探项目喀什地区煤炭物流储运基

38452106.27182038866.59182956888.3337534084.53

地项目南露天煤矿扩产升级改造

164421696.2467435948.46206185758.9525671885.75

工程项目新能源西安等地产业园项

55716465.9429694360.3660178269.6525232556.65

目将军戈壁二号露天煤矿生

158097001.47155559000.672538000.80

产系统升级建设项目衡变公司新能源集成应用

41768201.41100496848.51139564356.831774843.54925849.55

工程研究中心技改项目特变电工南方智能电网科

19483383.9080185435.3898204081.771464737.51

技产业园一期10万吨高纯多晶硅绿

3298091097.734793562040.198091653137.92

色能源循环经济建设项目

2.4万吨高纯多晶硅转型升

444818476.09207006681.91651825158.00

级项目

1万吨高纯多晶硅绿色循环

253757041.21183219161.95436976203.16

经济项目将军戈壁二号露天煤矿

16732085.7719194976.6635927062.43

1000万吨/年项目

年产15000吨三层法高纯铝

243589334.19211252041.85370874650.9183966725.13

提纯及配套加工项目年产3000吨高强高韧铝合

38125120.571494070.8036631049.77

金大截面铸坯项目年产500吨超高纯铝基溅射

1717982.9220303939.155682584.6816339337.39

靶坯项目

合计5465174541.8820224854310.2111589924358.993239581.0514096864912.05（续上表）工程累计投本年利息

预算数工程进利息资本化累计其中：本年利息工程名称入占预算比资本化利资金来源（万元）度（%）金额资本化金额例（%）率（%）年产20万吨高端电子

级多晶硅绿色低碳循环935000.0081.4483.00578448.44578448.443.10自筹、借款

经济建设项目（一期）

新能源自营电站项目783194.5356.33——20068854.9320068854.93——自筹、借款

武清产业园项目183103.1062.7885.004755042.354755042.354.65自筹、借款

6-1-89特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累计投本年利息

预算数工程进利息资本化累计其中：本年利息工程名称入占预算比资本化利资金来源（万元）度（%）金额资本化金额例（%）率（%）

杜尚别金矿项目163175.00101.2685.00自筹沈变公司特高压套管研发

64440.0045.2590.00自筹

制造基地项目智能电缆产业园技术改造

84432.0037.6850.00自筹

一期基建项目将军戈壁一号露天煤矿槽

70738.7919.7325.00自筹

探剥离工程

天池能源10万吨/年工业

158063.006.9010.00自筹

硅项目将军戈壁二号露天煤矿扩

90823.3542.9790.00自筹

产升级改造工程项目南露天煤矿地面生产系统

98570.0912.0040.00自筹

升级建设项目

库尔勒煤炭储运基地项目15978.1756.4185.00自筹将军戈壁二号矿铁路专用线电气化（含将军庙东11502.8959.7775.00自筹站）改造工程将军戈壁二号矿装车场新

16394.1840.5760.00自筹

增块煤装卸场工程衡变公司新型高端配电数

55325.0012.6720.00自筹

字化工厂项目高纯氯硅烷一期绿色低碳

12749.6334.0535.00自筹

循环经济技术改造项目南露天煤矿铁路专用线（含改扩建）电气化改造6807.1160.5670.00自筹项目

卡尔恰尔西南、托盖里克

12269.2032.7150.00自筹

石英岩矿详查勘探项目喀什地区煤炭物流储运基

25065.3287.9785.00自筹

地项目南露天煤矿扩产升级改造

31000.00110.2799.00自筹

工程项目新能源西安等地产业园项

14151.5560.35——自筹

目将军戈壁二号露天煤矿生

110843.2214.2635.00自筹

产系统升级建设项目衡变公司新能源集成应用

18490.0076.9498.00自筹

工程研究中心技改项目特变电工南方智能电网科

86862.4554.12100.00自筹

技产业园一期10万吨高纯多晶硅

绿色能源循环经济建设项879915.0091.96100.0093750016.1878563241.884.60自筹、借款目

2.4万吨高纯多晶硅转型

79500.0081.99100.00自筹

升级项目

1万吨高纯多晶硅绿色循

47000.0092.97100.00自筹

环经济项目将军戈壁二号露天煤矿

158000.0072.74100.0026382701.544.90自筹、借款

1000万吨/年项目

年产15000吨三层法高纯募集资金、

48900.0092.5790.00

铝提纯及配套加工项目自筹

6-1-90特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累计投本年利息

预算数工程进利息资本化累计其中：本年利息工程名称入占预算比资本化利资金来源（万元）度（%）金额资本化金额例（%）率（%）

年产3000吨高强高韧铝合募集资金、

16261.8123.4430.00

金大截面铸坯项目自筹

年产500吨超高纯铝基溅募集资金、

7500.0029.3630.00

射靶坯项目自筹

合计145535063.44103965587.60

（3）在建工程年末用于长期借款等的抵押情况，详见本财务报表附注六、35的详细表述况。

18.使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权其他合计

一、账面原值

1.年初余额8909679.30167206026.745491182.76181606888.80

2.本年增加金额983761.04218003774.52218987535.56

（1）租入983761.04218003774.52218987535.56

3.本年减少金额102519.16102519.16

（1）其他102519.16102519.16

4.年末余额9893440.34385209801.265388663.60400491905.20

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额2545622.6530910639.21280774.8633737036.72

2.本年增加金额2213020.2722391239.151099518.0725703777.49

（1）计提2213020.2722391239.151099518.0725703777.49

3.本年减少金额5140.045140.04

（1）其他5140.045140.04

4.年末余额4758642.9253301878.361375152.8959435674.17

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额4116874.734116874.73

（1）计提4116874.734116874.73

3.本年减少金额

4.年末余额4116874.734116874.73

四、账面价值

1.年末账面价值5134797.42327791048.174013510.71336939356.30

2.年初账面价值6364056.65136295387.535210407.90147869852.08

6-1-91特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：*本年“其他减少”系外币报表折算差额所致；*本年使用权资产减值准备计

提的主要原因详见附注六、4、（1）、1）。

6-1-92特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权商标使用权采矿权及探矿权专有技术软件其他合计

一、账面原值

1.年初余额4147764410.652135654.212583049613.82876197995.67458755131.32449989334.588517892140.25

2.本年增加金额459428378.035853092715.4123968526.0797363433.10117547169.576551400222.18

（1）购置442440899.085712964990.28329271.2356116309.96117547169.576329398640.12

（2）在建工程转入41247123.1441247123.14

（3）内部研发支出转入23639254.8423639254.84

（4）企业合并增加16987478.9516987478.95

（5）其他增加140127725.13140127725.13

3.本年减少金额2372039.3441797955.872616974.0646786969.27

（1）处置41797955.872473145.1544271101.02

（2）其他减少2372039.34143828.912515868.25

4.年末余额4604820749.342135654.218436142329.23858368565.87553501590.36567536504.1515022505393.16

二、累计摊销

1.年初余额616118408.902056890.661032277439.65560176415.28191568259.4898210928.202500408342.17

2.本年增加金额101358142.8520087.18447378174.1157041034.4652519163.2350111304.86708427906.69

（1）计提98320013.4620087.18440030244.3657041034.4652519163.2350111304.86698041847.55

6-1-93特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权商标使用权采矿权及探矿权专有技术软件其他合计

（2）其他增加3038129.397347929.7510386059.14

3.本年减少金额37252724.282487410.9239740135.20

（1）处置37252724.282379658.8239632383.10

（2）其他减少107752.10107752.10

4.年末余额717476551.752076977.841479655613.76579964725.46241600011.79148322233.063169096113.66

三、减值准备

1.年初余额40116.338059956.353974196.4612074269.14

2.本年增加金额12369041.5712369041.57

（1）计提12369041.5712369041.57

3.本年减少金额2696175.002696175.00

（1）处置2696175.002696175.00

4.年末余额12369041.5740116.335363781.353974196.4621747135.71

四、账面价值

1.年末账面价值3874975156.0218560.046956486715.47273040059.06307927382.11419214271.0911831662143.79

2.年初账面价值3531646001.7538647.221550772174.17307961624.04263212675.38351778406.386005409528.94

6-1-94特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*本年土地使用权购置增加44244.09万元，主要系Ⅰ公司子公司天池能源及所属公司购买土地使用权11235.42万元，主要用于喀什和库尔勒两地储煤基地建设项目、若羌工业硅建设项目及准东五彩湾工业硅建设项目；Ⅱ公司孙公司内蒙古新特硅材料有

限公司购买土地使用权17560.71万元，主要用于10万吨高纯多晶硅绿色能源循环经济建设项目；Ⅲ公司孙公司新能源公司自营新能源电站等购置土地使用权8597.25万元；

Ⅳ公司孙公司新特硅基新材料有限公司购买土地使用权3260.22万元，主要用于年产

20万吨高端电子级多晶硅绿色低碳循环经济建设项目（一期）；Ⅴ公司子公司特变电工

衡阳变压器有限公司购买土地使用权2742.44万元，主要用于特变电工南方输变电装备制造中心项目建设。

*本年采矿权及探矿权购置增加571296.50万元，主要系公司子公司天池能源于

2022年6月与新疆维吾尔自治区自然资源厅签订《采矿权出让合同》，受让天池能源所

属准东大井矿区南露天煤矿及奇台县将军戈壁二号煤矿30年拟动用资源储量，采矿权出让收益分别为507409.10万元、298221.37万元，按照合同约定分15期向出让人缴纳采矿权出让收益，天池能源以出让收益折现计入无形资产。

*本年其他项无形资产增加11754.72万元，系天池能源通过产权交易中心购置的已公开挂牌转让的部分煤矿关闭退出后形成“煤炭产能置换指标”所致；

*本年企业合并增加系公司孙公司新能源公司通过拍卖方式取得盱眙高传风力发电

有限公司100%股权，纳入合并报表范围所致。

*本年无形资产其他增加14012.77万元、其他减少251.59万元，系公司所属公司特变电工杜尚别矿业有限公司、TBEA Energy (India)无形资产外币报表折算差额所致。

*本年无形资产减值准备计提1236.90万元，系公司孙公司新能源公司计提资产减值准备所致，主要原因详见本附注六、4、（1）、1）。

*年末通过公司内部研发形成的无形资产账面余额为671079653.51元，占无形资产余额的比例4.47%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权项目账面价值未办妥产权证书原因

土地使用权77308887.10办证手续周期较长，目前正在办理中

（3）无形资产年末用于长、短期借款等的抵押情况，详见本财务报表附注六、24、

35的详细表述。

（4）公司内部研发项目

6-1-95特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少项目年初余额年末余额内部开发支出确认为无形资产其他变动

百万伏变压器产品18695578.2018695578.20

机舱变变压器产品4943676.644943676.64

合计23639254.8423639254.84

20.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成的其他处置其他

特变电工中发(上海)

114101174.59114101174.59

超高压电器有限公司南京电研电力自动化

129641093.62129641093.62

股份有限公司

合计243742268.21243742268.21

注：*公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司于2011年收购上海中发超高压

电器有限公司（以下简称“上海中发”）51%的股权。合并成本超过获得的上海中发可辨认净资产公允价值的差额11410.12万元，确认为与上海中发相关的商誉。

*公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司于2017年以21375.00万元合并成本收

购南京电研电力自动化股份有限公司（以下简称“南京电研”）77.50%的股权。合并成本超过按比例获得的南京电研可辨认资产、负债公允价值8410.89万元的差额

12964.11万元，确认为与南京电研相关的商誉。

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他

特变电工中发(上海)

114101174.59114101174.59

超高压电器有限公司

合计114101174.59114101174.59

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司年末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述各公司形成商誉的资产组涉及的资产与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

6-1-96特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）商誉的减值情况

*与上海中发的商誉减值测试本公司采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额。公司管理层根据上海中发历史年度的经营状况、市场竞争情况以及未来的战略规划等因素的综合分析，与上海中发相关的商誉存在减值，已于2015年末全额计提与上海中发相关的商誉减值准备

11410.12万元。

*与南京电研的商誉减值测试南京电研采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额。商誉减值测试方法及关键参数信息，按照资产组的预计未来现金流量及折现率计算现值确定可收回金额进行商誉减值测算：

项目南京电研

商誉账面余额*129641093.62

商誉减值准备余额*

商誉的账面价值*＝*-*129641093.62

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*37637736.86

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*167278830.48

资产组的账面价值*7210861.95

包含整体商誉的资产组账面价值*=*+*174489692.43

资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）*199000000.00

商誉减值损失（大于0时）*=*-*

可收回金额计算的关键参数信息：

项目关键参数确定依据

预测期2023年-2027年参考历史增长率、行业增长率及目前订单情况及

预测期增长率6.94%管理层判断

稳定期增长率0.00%

毛利润率20.59%根据公司历史数据及订单预测的收入、成本计算

税前折现率 12.65% 按加权平均资本成本 WACC计算得出

本次减值测试的各项关键参数根据公司未来的战略规划、市场营销计划及对预测期

经营业绩的预算等资料得出。经测试，公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司收购南京电研形成的商誉不存在减值。

21.长期待摊费用

6-1-97特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额南露天矿矿坑剥

615650445.6333919962.22581730483.41

采支出将军戈壁二号矿

267351256.0733609398.25233741857.82

矿坑剥采支出

勘探成本52739481.833327303.7349412178.10

房屋装修费48157253.238973455.3739183797.86

长期提货权34114500.003553593.7530560906.25衡变土石方回填

26962120.53709529.4826252591.05

项目库河东金矿（一区）矿坑剥采支45292982.988560703.4631694637.6422159048.80出南露天矿西帮边

18541680.291070079.5917471600.70

坡清理工程支出

职工住房补贴16525451.103222859.4413302591.66南疆铁路货场改

3546127.28266233.593279893.69

造项目租入固定资产改

2374056.571417595.19956461.38

良支出新产品技术检测

4972600.934972600.93

费自备电站维护保

4586783.884586783.88

养费

站台使用费479825.52479825.52

土地租赁补偿款855113.62380050.48475063.14

合计1108035179.4642675203.46132183909.061018526473.86

注：矿坑剥采、勘探支出系公司所属新疆天池能源有限责任公司南露天煤矿及将军

戈壁二号露天煤矿、特变电工杜尚别矿业有限公司上库马尔克矿区库河东金矿（一区）

高品位氧化矿项目、新疆众和金源镁业有限公司鄯善县梧桐沟菱镁矿采掘前发生的土层

剥离等成本，分别于煤层、矿层开采时按照产量摊销计入损益。

22.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备4164193875.29627651493.342866396947.30436030586.43计入其他综合收益的其他权

7066041.471059906.227066041.441059906.22

益工具投资公允价值变动计入其他综合收益的现金流

16093358.502414003.7813420430.002013064.50

量套期工具公允价值变动

递延收益734663087.77110199463.17661509288.87107491393.35

6-1-98特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损1333520367.81210810659.00714075361.58121044941.41

预计负债358063689.7854070501.29235259710.9135861605.76

预提的其他费用1350777633.41208086506.071085626900.06164475284.47

股权激励费用120448096.7118166805.19106278636.5516079972.16

未实现内部交易利润2415451747.13361471529.091600580699.36239539439.02交易性金融负债（公允价值

22684810.463402721.57与账面差异）其他权益工具投资公允价值

670026.01100503.90

变动

其他6190880.251536891.96

合计10529823614.591598970984.587290214016.071123596193.32

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产5090678929.55763601839.431153486424.78173022963.72计入其他综合收益的现金流量

634311105.6395146665.84987587676.76148138151.51

套期工具公允价值变动计入其他综合收益的其他权益

458941.8668841.283555445.29533316.80

工具公允价值变动交易性金融资产（公允价值与

115751416.4217362712.4794969560.9915040284.15账面差异）其他非流动金融资产（公允价

644308183.6696646227.551023563634.30153534545.15值与账面差异）

其他1181105.28177165.79

合计6485508577.12972826286.573264343847.40490446427.12

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异408423507.15318851469.00

可抵扣亏损2773837210.121627717436.11

合计3182260717.271946568905.11

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年度年末余额年初余额

2022年213749913.73

2023年456151573.38459634955.44

6-1-99特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年度年末余额年初余额

2024年248776769.07290386035.81

2025年211395131.19218554721.49

2026年525744657.62445391809.64

2027年及以后年度1331769078.86

23.其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付长期资产款项3257293964.961803706088.92

增值税留抵税额1160353818.701178781346.08

持有至到期大额存单3701830205.58616589092.48

合同取得成本166491368.73

合计8285969357.973599076527.48年末余额前五名的预付长期资产款项未结算原因单位名称年末余额账龄未结算原因

江苏中圣压力容器装备制造有限公司418325000.001年以内预付设备款，未到结算期东方电气集团东方锅炉股份有限公司207300000.001年以内预付设备款，未到结算期特变电工京津冀置业有限公司165574711.001年以内预付购房款，未到结算期河南省第二建筑工程发展有限公司81865000.281年以内预付工程款，未到结算期山西阳煤化工机械(集团)有限公司75890000.001年以内预付设备款，未到结算期合计948954711.28

24.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款1913528983.811774326649.15

担保借款62940473.98125987570.00

抵押加质押借款74875021.3564377793.70

票据贴现借款307057885.02106211131.91

保理借款6380000.003166000.00

应计利息718316.6546809.69

合计2365500680.812074115954.45

担保借款详情：

6-1-100特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至年末，银行担保借款 6294.05 万元系公司为其所属公司 TBEA Energy (India)提供的连带责任担保。

抵押加质押借款详情：

截止年末，银行抵押加质押借款950.00万元系公司所属公司特变电工昭和（山东）电缆附件有限公司以其账面价值1796.35万元的固定资产作为抵押，以其合法享有的

1278.90万元应收账款提供质押担保。

截至年末，银行抵押加质押借款 6537.50 万元系公司所属公司 TBEA Energy(India)以其账面价值 92089.57 万元的实物资产（土地使用权及地上建筑物、机器设备、存货）作为抵押，以其合法享有的34561.04万元的应收账款提供质押担保。

（2）短期借款年末余额中无已到期未偿还的逾期借款。

25.交易性金融负债

项目年末余额年初余额

交易性金融负债51028477.2315149615.00

其中：衍生金融负债40360362.23

期权权利金10668115.001943590.00

期货浮动亏损13206025.00

合计51028477.2315149615.00

衍生金融负债明细如下：

项目年末余额年初余额

指定为套期关系的衍生金融负债16446175.43

其中：远期外汇合约16446175.43

未被指定套期关系的衍生金融负债23914186.80

其中：远期外汇合约23914186.80

合计40360362.23

26.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票12579503457.2112070155057.46

商业承兑汇票1202889477.251297952516.23

合计13782392934.4613368107573.69

注：年末已到期尚未支付的应付票据总额为1486608.79元，系持票方尚未及时办

6-1-101特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）理结算手续所致。

27.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内16147920462.7110041035188.25

1年以上4790837573.663742448381.65

合计20938758036.3713783483569.90

（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

华陆工程科技有限责任公司207645164.71应付设备款，尚未结算西门子歌美飒可再生能源科技(中

159354071.04应付材料款，尚未结算

国)有限公司

哈尔滨锅炉厂有限责任公司112634060.13应付设备款，尚未结算中国能源建设集团东北电力第二工

80871188.87应付工程款，尚未结算

程有限公司

中电建湖北电力建设有限公司74664908.18应付工程款，尚未结算合计635169392.93

注：账龄超过一年的应付账款，主要系尚未支付的工程款、设备款及材料款。

28.预收账款

项目年末余额年初余额

1年以内328406.236470349.97

1年以上28178.8092593.62

合计356585.036562943.59

29.合同负债

项目年末余额年初余额

预收销货款4826139028.593616126321.80

预收工程款999556838.22859743160.37

已结算未完工款851678028.42411392606.26

合计6677373895.234887262088.43

30.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

6-1-102特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬1049613445.505921930659.695358494795.361613049309.83

离职后福利-设定提存

8331850.74365480641.65365267713.618544778.78

计划

合计1057945296.246287411301.345723762508.971621594088.61

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴969317389.605103233294.664577143042.711495407641.55

职工福利费275671670.91275671670.91

社会保险费3306756.20201209449.60199976618.794539587.01

其中：医疗保险费3102518.71181164164.71180226043.174040640.25

工伤保险费186596.9618974910.9018696739.43464768.43

生育保险费17640.531070373.991053836.1934178.33

住房公积金1583015.65202976805.76200030955.924528865.49

工会经费和职工教育经费74043757.75131068529.1997955080.66107157206.28

辞退福利5340359.095340359.09

其他1362526.302430550.482377067.281416009.50

合计1049613445.505921930659.695358494795.361613049309.83

注：应付工资、奖金年末余额主要系公司本年计提尚未发放的绩效工资及奖金。

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险8007270.01342816366.15342783598.318040037.85

失业保险费163440.4311562385.5511454187.60271638.38

企业年金缴费161140.3011101889.9511029927.70233102.55

合计8331850.74365480641.65365267713.618544778.78

31.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税266286250.64835358261.51

企业所得税857253538.891065454619.99

城建税14180961.6830219307.59

教育费附加14691490.0726188257.18

房产税3188421.293983065.45

6-1-103特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

个人所得税93873338.4057839830.36

土地使用税1523908.151720365.79

水利基金120831.19104536.92

印花税16228866.936053042.53

资源税51327268.75167671131.83

矿产资源补偿费7520065.579829793.49

环境保护税6466691.356647294.48

其他税项2921491.801794616.48

合计1335583124.712212864123.60

32.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利191355850.08259785909.12

其他应付款2269742059.371700584725.10

合计2461097909.451960370634.22

32.1应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利5861405.6426975909.12

划分为权益工具的优先股\永续债股利185494444.44232810000.00

合计191355850.08259785909.12

32.2其他应付款

（1）其他应付款列示项目年末余额年初余额

1年以内1395824792.891309557117.13

1年以上873917266.48391027607.97

合计2269742059.371700584725.10

（2）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

应付保证金及押金款592418963.48523108102.18

应付费用款1143978013.63791745705.53

6-1-104特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额

应付暂收款321545307.65226429579.56

股权转让款74422361.574020731.27

限制性股票回购义务90253380.00108615400.00

应付其他款47124033.0446665206.56

合计2269742059.371700584725.10

（3）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务76091380.00尚未到期

宣化县源和新能源有限公司22469102.98应付代垫款未结算

铁钢10000000.00应付暂收款

昭和电线电缆（上海）有限公司8735755.32应付暂收款

新疆华泰协力工程机械有限责任公司8007100.50应付保证金及押金款

合计125303338.80

33.一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的非流动负债分类列示项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款6239403252.194610261814.72

分期付息到期还本的长期借款应计利息33333665.5237430352.31

一年内到期的长期应付款267205114.54

一年内到期的租赁负债23194139.9523765991.12

合计6563136172.204671458158.15

（2）一年内到期的长期借款借款类别年末余额年初余额

信用借款4216729645.853023517500.00

担保借款756240000.00790940000.00

抵押借款302000000.0099000000.00

质押借款120300000.0014000000.00

抵押加质押借款844133606.34682804314.72

合计6239403252.194610261814.72

注：一年内到期的长期借款担保、抵押及质押事项详见本财务报表附注六、35表述。

6-1-105特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）公司年末一年内到期的长期借款中无逾期款项。

34.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额

待转销项税额658569728.03494789788.37

未终止确认的应收票据背书583791563.401121510476.99

应解汇款10942570.00408272.46

短期融资券500000000.00

应计短融债券利息1766111.42

合计1253303861.432118474649.24

（2）短期应付债券的情况项目面值发行份数发行日期债券期限发行金额年初金额

2021年第二期

100.005000000.002021.11.15120天500000000.00500000000.00

超短期融资券

2022年第一期

100.005000000.002022.02.17180天500000000.00

超短期融资券

2022年第二期

100.005000000.002022.04.18180天500000000.00

超短期融资券

合计15000000.001500000000.00500000000.00（续上表）项目本年发行金额按面值计提利息溢价折摊本年偿还年末余额

2021年第二期超短

2984573.51500000000.00

期融资券

2022年第一期超短

500000000.006657534.25500000000.00

期融资券

2022年第二期超短

500000000.006583561.64500000000.00

期融资券

合计1000000000.0016225669.401500000000.00

35.长期借款

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款8874840591.5710225341097.00

担保借款1418280000.002218060000.00

抵押借款955000000.00657500000.00

6-1-106特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额

质押借款1937887700.002161607700.00

抵押加质押借款11776564656.6110704486376.43

合计24962572948.1825966995173.43

担保借款详情：

截止年末，银行担保借款9693.00万元系公司为子公司特变电工京津冀智能科技有限公司提供连带责任担保；银行担保借款30000.00万元系公司为子公司特变电工沈阳

变压器集团有限公司提供连带责任担保，其中转入一年内到期的非流动负债30000.00万元；银行担保借款120945.00万元系公司为孙公司新疆新特晶体硅高科技有限公司提

供连带责任担保，其中转入一年内到期的非流动负债37574.00万元；银行担保借款

52100.00万元系公司为子公司新特能源股份有限公司提供连带责任担保，其中转入一

年内到期的非流动负债7500.00万元；银行担保借款4714.00万元系公司子公司新疆

众和股份有限公司为其所属公司石河子众和新材料有限公司提供连带责任担保，其中转入一年内到期的非流动负债550.00万元。

抵押借款详情：

截止年末，银行抵押借款5950.00万元系公司子公司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司以实物资产（土地使用权及地上建筑物）账面价值9578.47万元作为抵押。

截止年末，银行抵押借款30000.00万元系公司子公司特变电工（德阳）电缆股份有限公司以实物资产（土地使用权及地上建筑物）账面价值16337.19万元作为抵押。

截止年末，银行抵押借款30000.00万元系公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司以实物资产（土地使用权及地上建筑物）账面价值28128.92万元作为抵押。其中，转入一年内到期的非流动负债20000.00万元。

截止年末，银行抵押借款33750.00万元系公司子公司新特能源股份有限公司以实物资产（18万吨/年四氯化硅深化冷氢化循环利用及高纯晶体硅转型升级技术改造项目的机器设备）账面价值43090.32万元作为抵押。其中，转入一年内到期的非流动负债

7500.00万元。

截止年末，银行抵押借款26000.00万元系公司子公司新疆众和股份有限公司以实物资产（机器设备）账面价值116760.57万元作为抵押。其中，转入一年内到期的非流动负债2700.00万元。

质押借款详情：

6-1-107特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截止年末，银行质押借款200818.77万元系公司孙公司新疆准东特变能源有限责任公司以其合法享有的新疆准东五彩湾北一电厂项目(天池能源）电费收费权及其项下全部

收益为本项目贷款提供质押担保。其中，转入一年内到期的非流动负债11130.00万元。

截止年末，银行质押借款5000.00万元系新能源公司所属项目公司乌鲁木齐县君盛风力发电有限公司以其依法享有的可以出质的乌鲁木齐县托里乡 100MW 风电项目电费收

费权及其项下全部收益提供质押担保。其中，转入一年内到期的非流动负债900.00万元。

抵押加质押借款详情：

截止年末，抵押加质押借款1262069.83万元系公司新能源公司所属项目公司分别以依法拥有的可以抵押的光伏发电站项目或风电工程项目建成后的资产（房产、机器设备、土地使用权）账面价值共计1656.085.99万元提供抵押担保，并以该项目公司享有的电费收费权及其项目的全部收益提供质押担保，其中转入一年内到期的非流动负债

84413.36.00万元。

抵押质押事项详见本财务报表附注十四、承诺事项的表述。

（2）长期借款利率区间

借款类别利率区间（%）

信用借款2.4000-4.6500

担保借款2.7000-5.2900

抵押借款3.2000-5.1150

质押借款3.0500-4.8510

抵押加质押借款2.4000-4.6500

36.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额390516549.43262451078.59

未确认的融资费用-123437739.54-90679156.34

重分类至一年内到期的非流动负债-23194139.95-23765991.12

合计243884669.94148005931.13

37.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款5028775736.09625206360.00专项应付款

合计5028775736.09625206360.00

6-1-108特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37.1长期应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

采矿权购置款4412419376.09

国开发展基金有限公司252950000.00279750000.00

国债转贷专项补助8306360.008306360.00

新疆红山基金管理股份有限公司3000000.003000000.00

乌鲁木齐市重点产业发展基金管理有限公司300000000.00300000000.00

应付利息52100000.0034150000.00

合计5028775736.09625206360.00其中，采矿权购置款明细如下：

款项性质年末余额年初余额

采矿权购置款6097507460.00

未确认融资费用-1417882969.37

重分类至一年内到期的非流动负债-267205114.54

合计4412419376.09

注：*采矿权购置款系公司子公司天池能源根据本年签订的采矿权出让合同条款约定，应分期支付的准东大井矿区南露天煤矿及奇台县将军戈壁二号煤矿采矿权出让收益价款。

*公司子公司新特能源在编制合并财务报表时，将乌鲁木齐战略性新兴产业新特能源引导基金（有限合伙）的其他投资人乌鲁木齐市重点产业发展基金管理有限公司的出

资30000.00万元分类为金融负债（长期应付款）列报。

38.预计负债

项目年末余额年初余额

复垦、弃置及环境清理义务184985274.49148626068.81

产品质量保证95384570.1988384543.89

项目延误赔偿款11755931.9214821533.40

未决诉讼9673658.457803791.14

预计电费补贴款退款113858724.72

待执行的亏损合同688522.61

合计416346682.38259635937.24

39.递延收益

6-1-109特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

土地搬迁补偿款172697267.784763802.00167933465.78

其他政府补助1243789102.94189118791.11158530499.811274377394.24

顺流交易内部未实现损益55105524.2855105524.28

合计1416486370.72244224315.39163294301.811497416384.30

注：年末递延收益中“土地搬迁补偿款”167933465.78元，系根据2007年4月公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司与沈阳市铁西区人民政府签署“补充协议”，收到搬迁土地补偿款共计238190102.73元，本年计入其他收益4763802.00元。

6-1-110特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）其他政府补助项目

本年计入其他收益与资产相关/政府补助项目年初余额本年新增补助金额其他变动年末余额金额与收益相关

京津冀项目建设补偿款95717523.602392938.0993324585.51与资产相关年产20万吨高纯晶体硅及配套20万吨工业级硅和新能源电

82650000.001475892.8781174107.13与资产相关

站开发项目

电子材料循环经济产业化项目80205508.6511425666.0568779842.60与资产相关基于工业互联网平台的高纯硅基新材料企业内网改造集成应

44642857.143571428.5741071428.57与资产相关

用项目

智能电网中低压成套设备智能制造新模式项目43648003.268947313.1634700690.10与资产相关

高精电子新材料智能工厂集成应用项目39577000.004999200.0034577800.00与资产相关

36万吨/年多晶硅副产物四氧化硅循环利用冷氢化技术改造项

42857142.867142857.1435714285.72与资产相关

目

智能输变电装备材料生产应用示范平台项目30310500.002903000.0027407500.00与资产相关

大型煤电一体化产业链与人工智能融合创新应用项目29822005.934108276.536000000.0019713729.40与资产相关

2016年工业转型升级资金支持智能制造28800937.628083749.9620717187.66与资产相关

高纯铝项目24000000.0024000000.00与资产相关

南露天煤矿二期地面系统安全设施整改及完善项目补助资金23740000.002897433.9920842566.01与资产相关

超高压完善及出口基地建设项目21000000.002000000.0019000000.00与资产相关

一次高纯铝烟气脱硫系统改造19800000.0019800000.00与资产相关

国家工程实验室升级改造项目18581999.886194000.0412387999.84与资产相关

±1100kV特高压直流输电技术研发平台建设项目 18916365.60 4216726.87 14699638.73 与资产相关

2019年东北地区等老工业基地调整改造专项资金17180000.001515000.0015665000.00与资产相关

6-1-111特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入其他收益与资产相关/政府补助项目年初余额本年新增补助金额其他变动年末余额金额与收益相关

2019年技术改造专项资金16910000.00704583.3316205416.67与资产相关

清洁生产专项资金16828888.032220000.1214608887.91与资产相关

电子级高纯多晶硅技术改造创新示范工程补助资金16628571.422078571.4314549999.99与资产相关

TB-eCloud工业互联网平台建设项目 15300000.00 2680911.02 12619088.98 与资产相关

新材料测试评价公共服务平台建设项目资金15140000.00540714.3014599285.70与资产相关

产业转型升级示范区和重点园区建设资金15130000.00819541.6714310458.33与资产相关

工业转型升级绿色制造工程13706500.004547437.501580000.007579062.50与资产相关

高端变压器产品智能制造数字化车间13520000.003120000.0010400000.00与资产相关

1500吨/年多晶硅项目改造扶持资金12880000.001555555.5611324444.44与资产相关

特高电压电缆实验能力提升项目12778293.35457024.5512321268.80与资产相关基于物联网的输变电设备全生命周期管理系统建设及应用示

12428571.383107142.889321428.50与资产相关

范

生态文明建设中央基建投资11900000.0011900000.00与资产相关

2016年绿色制造系统集成项目补助10526785.71964285.719562500.00与资产相关

2017年工业转型升级资金10422999.302049392.418373606.89与资产相关

乌鲁木齐市大气污染治理项目10205714.261275714.298929999.97与资产相关

万吨级多晶硅 CDI系统高效节能项目 10937500.00 892857.14 10044642.86 与资产相关

2019年中央制造业高质量发展资金10607142.85964285.719642857.14与资产相关

多晶硅冷氢化合成气热量回收及渣浆工艺节能优化项目10500000.00437500.0010062500.00与资产相关

露天开采行业工业互联网网络化应用创新和推广平台项目10173500.0010173500.00与收益相关

6-1-112特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入其他收益与资产相关/政府补助项目年初余额本年新增补助金额其他变动年末余额金额与收益相关

节能项目资金9600000.00800000.008800000.00与资产相关

土地补贴9489878.15249592.209240285.95与资产相关

输变电产业园项目建设贷款贴息资金8999430.721857834.607141596.12与资产相关

公共服务平台专项资金8745000.001980000.006765000.00与资产相关

废水循环再利用项目8744450.811473330.727271120.09与资产相关

高纯晶体硅智能制造创新模式应用项目8708791.21714285.717994505.50与资产相关

智慧能源产业“5g+工业互联网”高质量网络和公共服务平台

8704900.001776000.006928900.00与资产相关

项目

2017年资源节约循环利用重点工程8035714.29642857.147392857.15与资产相关

2019年生态文明建设专项中央基建投资补助款7437500.00607142.866830357.14与资产相关

2016年度省级工业转型升级专项资金7416666.63500000.046916666.59与资产相关

立体卷铁新型节能变压器研发制造基地项目工业发展扶持资

7019200.001754800.005264400.00与资产相关

金

高纯铝板铸造生产6990000.161164999.965825000.20与资产相关

输变电智能装备制造及云服务基地项目6859688.952980062.213879626.74与资产相关

资源节约循环利用重点工程补助资金6387857.14580714.295807142.85与资产相关

能源装备技术改造和能源自主创新项目6040960.791062783.484978177.31与资产相关

铁路牵引供电整流机组项目配套基础设施建设资金补助5916583.20321666.725594916.48与资产相关

智能升级专项政府补助资金5090000.00551416.674538583.33与资产相关

特高压柔性直流输电换流阀研制项目4646500.00400000.004246500.00与资产相关

战略性新兴产业（能源）投资资金4401666.60380000.044021666.56与资产相关

6-1-113特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入其他收益与资产相关/政府补助项目年初余额本年新增补助金额其他变动年末余额金额与收益相关

多晶硅副产物综合利用示范工程补助资金4285714.31714285.713571428.60与资产相关

新兴产业创新能力建设项目4255952.38357142.863898809.52与资产相关

大气污染治理项目资金4153958.574091.11321624.933836424.75与资产相关

产业发展专项资金3915000.006885000.00270000.0010530000.00与资产相关

特高压套管研发基地建设专项补助资金26810000.0026810000.00与资产相关

喀什地区煤炭物流储运基地项目26000000.0026000000.00与资产相关

将军戈壁二号露天煤安全改造项目24210000.0024210000.00与资产相关

巴州煤炭物流储运基地项目19000000.0019000000.00与资产相关

工业互联网标识解析全要素平台项目12000000.0012000000.00与资产相关

生态文明建设专项2020年中央预算内投资补助11820000.0011820000.00与资产相关

数字辽宁制造强省专项资金补助10070000.00503500.009566500.00与资产相关

特变电工西南 5G装备电缆科技产业园项目 10000000.00 10000000.00 与资产相关

工业企业网络安全综合防护平台补助资金9450000.009450000.00与资产相关

“两区”科技发展项目6000000.006000000.00与收益相关

城镇保障性安居工程4845000.004845000.00与资产相关

企业创新技术发展奖励补助资金4290000.00214500.004075500.00与资产相关

中国-塔吉克斯坦煤电能源“一带一路”联合实验室项目2020000.002020000.00与资产相关

其他179969378.1915714700.0028372958.78110000.00167201119.41

合计1243789102.94189118791.11149064499.819466000.001274377394.24

6-1-114特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.其他非流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税1631418.471516153.14

合计1631418.471516153.14

41.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额3788550289.0096915417.0096915417.003885465706.00

公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期、授予的预留股票期权第一个行权期分别于2022年9月7日、2022年7月4日结束，激励对象累计行权数量7745.46万份，其中2021年累计行权数量7423.75万份，2022年累计行权数量321.71万份。

公司2022年第十次临时董事会会议审议通过《公司2019年股票期权激励计划首次授予特变电工股份有限公司股票期权第三个行权期、授予的预留股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》，确定可行权激励对象为1777名，可行权数量10056.58万份，其中首次授予股票期权第三个行权期自2022年9月8日至2023年9月7日；授予的预留股票期权第二个行权期自2022年9月8日至2023年7月4日。截至2022年12月31日已累计行权数量9369.8317万份。2022年公司因激励对象行权增发新股共计9691.5417万股，增发后公司股本变更为388546.5706万元。

42.其他权益工具

年初本年增加本年减少年末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

6-1-115特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初本年增加本年减少年末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

19特变Y1 7700000.00 770000000.00 7700000.00 770000000.00

20特变股份MTN001 9000000.00 900000000.00 9000000.00 900000000.00

20特变债015000000.00500000000.005000000.00500000000.00

2021粤财信托投永续债权第11号权益债5000000.00500000000.005000000.00500000000.00

2021粤财信托投永续债权第12号权益债5000000.00500000000.005000000.00500000000.00

2021粤财信托投永续债权第22号权益债5000000.00500000000.005000000.00500000000.00

21特变股份MTN001 5000000.00 500000000.00 5000000.00 500000000.00

合计41700000.004170000000.007700000.00770000000.0034000000.003400000000.00

根据相关合同或募集说明书约定，上述永续债权没有明确的到期期限，在本公司行使赎回权之前可以长期存续，本公司拥有递延支付本金及递延支付利息的权利，根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定，符合权益工具定义和条件，公司将该等永续债权计入其他权益工具。

6-1-116特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

43.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价10658835339.28620585919.56206323828.3011073097430.54

其他资本公积900541847.6592635001.2972953625.38920223223.56

合计11559377186.93713220920.85279277453.6811993320654.10

（1）“资本公积-股本溢价”本年增加620585919.56元，系*因2019年股票期

权激励计划首次授予的股票期权第二、三个行权期、授予的预留股票期权第一、二个行

权期确定的可行权数量，公司可行权激励对象本年累计行权数量96915417份，因激励对象行权公司收到股款631397382.71元，其中计入股本溢价534481965.71元；*公司子公司新疆天池能源有限责任公司本年收购其控股子公司新疆昌吉特变能源有限责

任公司及新疆天池能源热力有限公司的少数股东权益，其合并财务报表层面按照权益性交易确认资本公积-股本溢价，公司按照持股比例变动相应调整合并财务报表的股本溢价

8556887.80元；*本年公司对控股子公司特变电工（德阳）电缆股份有限公司增资

2.00亿元，持股比例由87.98%增加为91.11%，公司按照增资前后持股比例计算应享有

德缆公司的净资产份额之间的差额调整资本公积-股本溢价2678966.25元；*公司孙

公司特变电工新疆新能源股份有限公司本年收购其所属公司的少数股东股权，其合并财务报表层面按照权益性交易确认资本公积-股本溢价，公司按照持股比例变动相应调整合并财务报表的股本溢价1914474.42元；*公司因股权激励行权，本年将原计入其他资本公积的以权益结算的股权激励费用72953625.38元转入股本溢价。

（2）“资本公积-股本溢价”本年减少206323828.31元，主要系*本年公司向

11家有限合伙企业持股平台转让其持有的新特能源股份有限公司内资股2994万股，转

让完成后公司对其持股比例由66.52%变更为64.43%，公司按照增资前后持股比例计算应享有新特能源的净资产份额之间的差额，调整资本公积-股本溢价42727195.53元；*本年公司子公司新特能源对其控股子公司特变电工新疆新能源股份有限公司增资17.00亿元，持股比例由71.57%增加至75.75%，新特能源按照增资前后持股比例计算应享有新能源公司的净资产份额之间的差额调整资本公积-股本溢价，公司按照持股比例变动相应调整合并财务报表的股本溢价62655448.68元；*本年公司对新疆众和股份有限公司

增持股份以及增补董事会成员形成同一控制下的企业合并，根据合并日公司对新疆众和长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积-股本溢价87280396.19元；*公司子公司新疆天池能源有限责任公司未按持股比例享有所属公司的权益份额分配股利，其权益让渡的差额调整资本公积-股本溢价，公司按照持股比例变动相应调整合并财务报表的股本溢价12764886.25元；*本年公司对控股子公司特变电工山东鲁能

泰山电缆有限公司增资6.00亿元，持股比例由88.89%增加至92.89%，公司按照增资前

6-1-117特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）后持股比例计算应享有鲁缆公司的净资产份额之间的差额调整资本公积-股本溢价

894208.15元。

（3）“资本公积-其他”本年增加92635001.29元，主要系*公司本年度以权益

结算的股权激励费用为59610237.54元；*公司子公司新疆众和股份有限公司因资本

公积等权益变动，公司按持股比例增加其他资本公积33024763.75元。

（4）“资本公积-其他”本年减少72953625.38元，系股权激励行权，本年将原计入其他资本公积的以权益结算的股权激励费用转入股本溢价所致。

44.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额用于实施员工持股计划

457333534.20457333534.20

或股权激励的回购股份

合计457333534.20457333534.20公司2022年第十五次临时董事会审议通过《关于公司以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份，回购资金总额不低于人民币5亿元(含)且不超过人民币10亿元（含）；回购股份的价格不

超过人民币32.88元/股；回购期限为自公司董事会审议通过回购方案之日起12个月内。

截至2022年12月31日，公司已累计回购股份22850407股，已支付的总金额为

457333534.20元。

6-1-118特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

45.其他综合收益

本年发生额年末余额

项目年初余额减：前期计入减：前期计入其本年所得税前税后归属于税后归属于少

其他综合收益他综合收益当期减：所得税费用发生额母公司数股东当期转入损益转留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-16681060.18-3124343.38-299282.97-1319447.25-1505613.16-18000507.43

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-16681060.18-3124343.38-299282.97-1319447.25-1505613.16-18000507.43

二、将重分类进损益的其他综合收益68962939.92-45683421.1417339929.66-48356830.70-78948405.0464281884.94-9985465.12

其中：权益法下可转损益的其他综合收益110095803.68-190775.24-61620.41-129154.83110034183.27

其他债权投资公允价值变动-653400000.00-653400000.00金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备653400000.00653400000.00

现金流量套期储备839636718.79-349622385.31-48356830.70-310026524.328760969.71529610194.47

外币财务报表折算差额-880769582.55304129739.4117339929.66231139739.6955650070.06-649629842.86

其他综合收益合计52281879.74-48807764.5217339929.66-48656113.67-80267852.2962776271.78-27985972.55

6-1-119特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

46.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费550258199.36437084463.37175137293.68812205369.05

维简费1195774133.98566932458.6741883590.371720823002.28

合计1746032333.341004016922.04217020884.052533028371.33

47.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1617896268.03315062528.171932958796.20

合计1617896268.03315062528.171932958796.20

48.一般风险准备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备金193154979.7518189820.58211344800.33

合计193154979.7518189820.58211344800.33

49.未分配利润

项目本年金额上年金额

上年年末余额21061664805.5615068309001.05

加：年初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正

本年年初余额21061664805.5615068309001.05

加：本年归属于母公司所有者的净利润15883017182.567254795959.39

减：提取法定盈余公积315062528.17140351585.73

提取一般风险准备金18189820.58108277514.80

应付普通股股利2198635167.62780001054.35

其他186847222.22232810000.00

本年年末余额34225947249.5321061664805.56

50.营业收入及营业成本

6-1-120特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）营业收入、营业成本项目本年金额上年金额

主营业务收入94172930668.4567586234087.72

其他业务收入1713816054.601381443553.70

合计95886746723.0568967677641.42

主营业务成本57778650148.3748318732661.91

其他业务成本1104707730.07998458102.86

合计58883357878.4449317190764.77

（2）按业务类别列示本年金额上年金额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

变压器产品13528058930.4511379921270.0210914812600.128870219858.38

电线电缆产品10221557195.269257381629.998975311005.798206156417.88

新能源产业及工程34372203426.6214498571800.7519968984797.4611949108964.46

输变电成套工程4179487734.133618471884.823330761860.902786761640.65

煤炭业务17450075793.309138572405.399251652689.135222422724.96

发电业务4514058963.621916207315.553983367382.541713684629.46

物流贸易2182562106.552072546927.064211885609.094070535267.81

黄金553304088.72214326650.13370962220.40120943593.95

铝电子新材料、铝

5750681640.534593364150.705602488714.064681053274.98

及合金制品

其他1420940789.271089286113.96976007208.23697846289.38

合计94172930668.4557778650148.3767586234087.7248318732661.91

（3）按地区分部列示本年金额上年金额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

境内87891185467.7752229540568.0562270232053.9243929989008.62

境外6281745200.685549109580.325316002033.804388743653.29

合计94172930668.4557778650148.3767586234087.7248318732661.91

51.利息净收入

项目本年金额上年金额

6-1-121特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

利息收入116431294.1564620006.72

其中：存放中央银行款项利息收入8178957.865292853.53

存放同业及其他金融机构款项利息收入101758105.3358138720.05

转贴现利息收入6494230.961188433.14

利息支出414164.72934011.91

利息净收入116017129.4363685994.81

52.税金及附加

项目本年金额上年金额

城市建设维护税239285115.76126752064.94

教育费及地方教育费附加236178089.84119038392.87

资源税616536238.39369747723.36

房产税111260011.2597707549.45

土地使用税85881384.9180812810.81

印花税87677628.6659646121.76

环境保护税25682880.8724244130.07

水利建设基金1289182.611567278.41

车船税314557.88338753.79

其他178232.952158944.37

合计1404283323.12882013769.83

53.销售费用

项目本年金额上年金额

职工薪酬922960551.79734408679.53

业务经费596959081.06572965613.81

差旅费224032332.49197508860.09

业务招待费185246175.71158951481.81

项目前期费用化158553970.00257795787.89

租赁费50812820.4340324500.69

办公费38351128.4534394145.58

折旧及资产摊销13426507.8611033521.76

车辆费6964600.786939338.18

运输费5609690.04832226.62

6-1-122特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

其他88858578.4669777547.83

合计2291775437.072084931703.79

54.管理费用

项目本年金额上年金额

职工薪酬1806185210.021614342635.64

折旧及资产摊销413890697.01365021471.25

业务费148242113.61130349053.35

劳动服务费119496341.20118168708.22

股权激励94103960.9142024204.08

办公费83029863.6766062843.08

差旅费57632368.1862631383.82

业务招待费53790518.9158053502.25

广告宣传费40394616.1725045795.30

水电汽暖33317824.6326369912.48

保险费26808796.3612140548.64

培训费19033482.7312308797.78

车辆费16893407.3712399286.66

其他204085571.05165927471.01

合计3116904771.822710845613.56

55.研发费用

项目本年金额上年金额

人员人工费用386425558.57308722173.61

直接投入费用696393237.66535821980.43

折旧费用85976350.88166438146.79

无形资产摊销30360153.2234514470.94

新产品设计费等14583904.4425245951.48

其他相关费用63266453.0767737347.43

合计1277005657.841138480070.68

56.财务费用

项目本年金额上年金额

利息支出1445178164.581428540414.21

6-1-123特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

减：利息收入303285273.96284880715.37

加：汇兑损失-341165632.84-29949117.98

加：其他支出74239947.3791035523.66

合计874967205.151204746104.52

57.其他收益

项目本年金额上年金额

递延收益本期摊销计入153828301.81134321340.83

外经贸发展专项补助资金49561700.0024251438.04

技术创新和新产品研发补助资金46409650.0060977636.00

社保及稳岗补贴款27069415.3218828724.65

税收返还资金26346164.6219986376.72

工业发展、工业转型升级资金13706842.002370000.00

高层次人才引进补助资金9971253.9915618450.00

产教融合税收优惠9734423.20

财政扶持奖补资金9704139.621076565.29

制造强省专项补助资金8050000.00

科技计划项目专项补助资金6752400.0010457608.00

技能大师工作室项目5100000.00

农产品体系建设资金5000000.00

首台套工业信息化保险补贴2523000.0019030100.00

企业发展补贴资金1590605.0120608908.00

节能减排补助资金1580000.002100000.00

绿色制造系统解决方案供应商项目政府补助资金810000.005000000.00

“协同平台设计制造平台”项目政策资金1500000.00

外包产业发展项目补助资金1000000.00

其他25006334.1814550228.87

合计402744229.75351677376.40

58.投资收益

项目本年金额上年金额

6-1-124特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

权益法核算的长期股权投资收益123539060.60159205763.94

处置长期股权投资产生的投资收益3416040.25210794729.62

处置交易性金融资产取得的投资收益51108554.9179657118.76

金融及衍生工具投资收益-29877549.72-27683395.72

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-12239008.66-66049046.96

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2176635.172803175.07

交易性金融资产在持有期间的投资收益9579502.396450898.47

债务重组利得4978709.821116424.80

合计152681944.76366295667.98

注：“金融及衍生工具投资收益”主要系（1）公司开展的未指定为套期关系或不符

合套期会计准则要求的远期外汇合约业务到期交割时确认的到期损益38018491.46元；

（2）公司开展的套期保值业务中不符合套期有效性要求的平仓损益-67896041.18元。

59.公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源本年金额上年金额

交易性金融资产23477726.0117985265.83

非流动金融资产-379255450.641023563634.30

衍生金融资产-48474056.25289454.03

交易性金融负债-32638711.80

合计-436890492.681041838354.16

60.信用减值损失

项目本年金额上年金额

应收票据坏账损失1878098.13-4824888.06

应收账款坏账损失-936631034.76-133821467.78

其他应收款坏账损失-33796174.308297262.12

信贷资产减值损失1829903.2714626385.01

其他债权投资减值损失-653400000.00

合计-966719207.66-769122708.71

61.资产减值损失

6-1-125特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

存货跌价损失-169332476.98-169647061.28

合同资产减值损失-49967990.87-59225369.94

长期股权投资减值损失-70758139.63

固定资产减值损失-342599665.92-597121376.81

无形资产减值损失-12369041.57-9262071.19

使用权资产减值损失-4116874.73

合计-649144189.70-835255879.22

62.资产处置收益

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额持有待售处置组处置收益

非流动资产处置收益-10481255.0826065501.83-10481255.08

其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益

其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益-10481255.0826065501.83-10481255.08

其中：固定资产处置收益-10896349.4331596667.27-10896349.43

无形资产处置收益415094.35-5531165.44415094.35

合计-10481255.0826065501.83-10481255.08

63.营业外收入

计入本年非经常性损项目本年金额上年金额益的金额

非流动资产毁损报废利得16975.4348800.0016975.43

盘盈利得880806.602840614.30880806.60

赔偿及罚款收入115521872.0361786322.53115521872.03

其他21375273.2928134914.0721375273.29

合计137794927.3592810650.90137794927.35

64.营业外支出

计入本年非经常性损项目本年金额上年金额益的金额

非流动资产毁损报废损失118408356.6255593957.48118408356.62

其中：固定资产报废损失77731823.0124960612.3777731823.01

在建工程报废损失40676533.6130633345.1140676533.61

债务重组1926000.00

公益性捐赠支出4645104.9512215761.814645104.95

6-1-126特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性损项目本年金额上年金额益的金额

非常损失30023105.181220.0030023105.18

盘亏损失812611.332424853.77812611.33

赔偿及罚款支出44880578.6736749791.4744880578.67

其他40286881.0326708727.0140286881.03

合计239056637.78135620311.54239056637.78

65.所得税费用

（1）所得税费用项目本年金额上年金额

本年所得税费用3631528422.072097917507.94

递延所得税费用60962472.54-363655569.53

合计3692490894.611734261938.41

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年金额

本年合并利润总额26545398898.00

按法定/适用税率计算的所得税费用3981809834.70

子公司适用不同税率的影响-97704520.96

调整以前期间所得税的影响-61483395.07

非应税收入的影响-20455644.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响165005446.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-14181454.32

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响194722928.05

加计扣除费用的影响-455222299.76

所得税费用3692490894.61

66.其他综合收益

详见本财务报表附注“六、45其他综合收益”相关内容。

67.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1)收到的其他与经营活动有关的现金

6-1-127特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

政府补助438034719.05456357489.06

收到投标保证金1083318561.281095630164.77

银行存款利息284103063.29234016340.29

代收款项44287577.02107025415.78

赔款及罚款收入60907222.5823268475.40

票据保证金等442253249.18

合计1910651143.222358551134.48

2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额

日常借支及管理费用、销售费用等其他项目2147969239.801397508341.12

投标保证金1004707023.411134283295.73

咨询费122925116.12122840659.37

手续费114862922.6494821606.65

中标服务费75341420.2172957398.10

票据保证金等764953331.43380166036.48

合计4230759053.613202577337.45

3)收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

收到自营项目处置款19916090.00605195965.12

受限资金183640324.00

收到前期土地补偿款43000000.00

其他21246.72

合计203577660.72648195965.12

4)支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

交易性金融资产结算损失40918135.76

处置子公司现金净额的减少491293.4610898569.15

受限资金29021.00183640324.00

代垫股利款5698292.32

合计41438450.22200237185.47

6-1-128特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

项目第三方借款71424305.11280254067.12

受限资金1027122924.51274970992.57

向员工持股平台股权转让款411076200.00

准东矿业收到破产清算款6820823.00

融资租赁15848600.00

收到的利息收入12822192.43

合计1509623429.62590716675.12

6)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

受限资金801172649.60607734341.92

明股实债回购款26800000.0063600000.00

库存股回购款457333534.20

支付收购子公司少数股东股权款741630776.41100879403.88

员工持股平台借款11267600.00

赎回发行的中期票据770000000.002730000000.00

发行短期融资券及保理手续费2750000.00

支付往来资金款34708909.3626984598.18

融资租赁费本金及利息4474612.63

其他196512.96593550.51

合计2843109982.533537016507.12

（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润22852908003.3910097582322.47

加：资产减值准备649144189.70835255879.22

信用减值损失966719207.66769122708.71

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

3565378906.413026673363.17

产折旧

使用权资产折旧25703777.498673535.89

无形资产摊销698041847.55624470527.85

长期待摊费用摊销132183909.06105890875.43

6-1-129特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

10481255.08-26065501.83失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）118391381.1955545157.48

公允价值变动损失（收益以“-”填列）436890492.68-1041838354.16

财务费用（收益以“-”填列）1224982961.101426758647.71

投资损失（收益以“-”填列）-152681944.76-366295667.98

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-474873348.09-468632445.18

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）535835820.64101539348.53

存货的减少（增加以“-”填列）-4181293823.71-2556994406.80

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-5967938736.93-5660232481.31

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）524853212.853835497492.02

其他786996037.99591309073.96

经营活动产生的现金流量净额21751723149.3011358260075.18

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额12160456117.7717292441966.04

减：现金的年初余额17292441966.0418223973343.85

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-5131985848.27-931531377.81

（3）本年收到的处置所属公司的现金净额项目本年金额

本年处置所属公司于本年收到的现金或现金等价物446767190.00

其中：天门天盛风力发电有限公司283476690.00

枣庄峄之光新能源有限公司86700000.00

西安光华广晟发电有限公司72880500.00

特变电工（宜黄）风电有限公司3710000.00

减：丧失控制权日所属公司持有的现金及现金等价物410237163.42

其中：天门天盛风力发电有限公司319650232.71

枣庄峄之光新能源有限公司89231364.41

6-1-130特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额

西安光华广晟发电有限公司672235.76

西安新特瑞阳科技有限公司472523.41

茂名市诚光新能源科技有限公司130473.53

特变电工（宜黄）风电有限公司80333.60

加：以前期间发生的处置所属公司并于本年收到的现金及现金等价物162033882.10

其中：西安天盛晟辉能源科技有限公司68590720.00

西安江晟天辰新能源科技有限公司33453800.00

阿瓦提华光光伏发电有限公司17823790.27

万荣县新佳新能源有限公司12000000.00

围场满族蒙古族自治县永日光伏发电有限公司11574699.91

吴忠市红寺堡区新科能源有限责任公司6000000.00

万荣县新佳新能源有限公司5000000.00

阿瓦提华光光伏发电有限公司3484071.92

徐闻县昊能光伏发电有限公司2000000.00

鹿邑县风盛发电有限公司及鹿邑县风尚发电有限公司1470000.00

张北旭弘新能源科技有限公司385500.00

张北旭源新能源科技有限公司251300.00

处置所属公司收到的现金净额198563908.68

（4）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金12160456117.7717292441966.04

其中：库存现金3202541.68660312.34

可随时用于支付的银行存款6910568008.748957806262.15

可随时用于支付的其他货币资金534379190.39187830778.56

可用于支付的存放中央银行款项2160938.9440969.16

存放同业款项4710145438.028146103643.83现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额12160456117.7717292441966.04

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

518777954.58476327525.13

金和现金等价物

68.所有权或使用权受到限制的资产

6-1-131特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金/保函保证金/环境恢复

货币资金4074595275.07治理保障基金等

应收票据679005764.31用于票据池的质押票据

应收款项融资722128028.01用于票据池的质押票据

应收账款2713055296.61质押借款/保理借款保证

存货598880898.75银行借款抵押保证

固定资产15605803699.13银行借款及金融租赁公司借款抵押保证

在建工程3107647876.12银行借款及金融租赁公司借款抵押保证

无形资产326341016.32银行借款抵押保证

其他流动资产624925384.70期货保证金

合计28452383239.02

69.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元142886886.726.9646995150011.26

欧元23397210.487.4229173675153.68

澳元2355.484.713811103.27

印度卢比3065757091.880.0841257830171.42

巴基斯坦卢比115700145.390.03073551994.46

尼泊尔卢比202927159.920.052510653675.90日元26249057.000.05241374348.13

塔吉克斯坦索莫尼4090301.110.67032741728.84

尼日利亚奈拉38937660.920.0155603533.74

埃及镑8690821.610.28132444728.11

埃塞俄比亚比尔6982273.270.1286897920.34

赞比亚克瓦查147696.520.386057010.86

港元9171777.980.89338193149.27

苏丹镑892.280.012210.89

科威特第纳尔71983.3322.75201637764.72

新加坡元1053.355.18315459.62

肯尼亚先令552307.260.056531205.36

6-1-132特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

智利比索8174806.000.008166215.93

巴布亚新几内亚基那25402700.191.959549776591.02

瑞典克朗1948201.780.66591297307.57

加拿大元928563.255.13854771422.26

菲律宾比索55054442.920.12506881805.37

瑞士法郎13729.137.5432103561.57

孟加拉塔卡218780584.290.064914198859.92

土耳其里拉214178.790.372379738.76

安哥拉宽扎102783584.600.01361397856.75

几内亚法郎13857660.000.000811086.13

缅甸元83909265.610.0033276900.58

蒙古图格里克4889725129.160.00209779450.26

中非金融合作法郎167173739.000.01131889063.25

乌干达先令12835358.000.001924387.18

乌兹别克斯坦苏姆90366054.490.000654219.63

加纳塞地532397.230.6828363520.84

冈比亚达拉西20333951.050.11132263168.75

莱索托洛蒂6349671.900.40552574791.96

坦桑尼亚先令113414916.000.0030340244.75

布基纳法索西非法郎1538831.000.011317388.79

吉尔吉斯索姆113.440.08129.21应收账款

其中：美元153231350.026.96461067195060.43

欧元6717873.137.422949866100.45

巴基斯坦卢比218364534.930.03076703791.22

印度卢比4694408775.410.0841394799778.01

埃及镑41981180.520.281311809306.08

科威特第纳尔395056.3622.75208988322.30

尼泊尔卢比97603710.760.05255124194.81

孟加拉塔卡80105658.800.06495198857.26

马来西亚林吉特7817545.001.577212329831.97

加拿大元418856.775.13852152295.51

6-1-133特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

菲律宾比索87552318.600.125010944039.83

中非金融合作法郎57337211.590.0113647910.49

塔吉克斯坦索莫尼2413301.440.67031617635.96合同资产

其中：美元195840141.866.96461363948251.98其他应收账款

其中：美元9223099.176.964664235196.49

巴基斯坦卢比7477203.120.0307229550.13

塔吉克斯坦索莫尼6749355.550.67034524093.04

肯尼亚先令2212177.730.0565124988.04

中非金融合作法郎3815028.890.011343109.83

乌干达先令376962187.000.0019716228.16

缅甸元489018491.160.00331613761.02

埃及镑5828697.640.28131639612.65

埃塞俄比亚比尔6751375.640.1286868226.91

欧元165071.217.42291225307.08

科威特第纳尔10000.0022.7520227520.00

乌兹别克斯坦苏姆119826649.850.000671895.99

赞比亚克瓦查18034.670.38606961.38

印度卢比804333828.210.084167644474.95

坦桑尼亚先令942098807.030.00302826296.42

几内亚法郎228400000.000.0008182720.00

吉尔吉斯索姆811640.000.081265905.17

孟加拉塔卡678551.160.064944037.97应付账款

其中：美元27706411.806.9646192964075.59

欧元17985722.167.4229133506217.04

港元23761726.840.893321226350.58

智利比索2169720.990.008117574.74

巴基斯坦卢比4918468.080.0307150996.97

埃及镑237274.010.281366745.18

马来西亚林吉特2650.001.57724179.58

6-1-134特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

尼泊尔卢比91218159.320.05254788953.37

孟加拉塔卡149365484.210.06499693819.91

埃塞俄比亚比尔2234649.980.1286287376.00

中非金融合作法郎74281252.250.0113839378.15

塔吉克斯坦索莫尼77141584.100.670351708003.82

印度卢比5982886664.180.0841503160768.45

加拿大元512.535.13852633.64

瑞士法郎144608.417.54321090810.16

瑞典克朗1787044.060.66591189992.64

乌兹别克斯坦苏姆2405533730.000.00061443320.24

坦桑尼亚先令435800057.080.00301307400.17

冈比亚达拉西3141405.270.1113349638.41

乌干达先令1988152.920.00193777.49其他应付款

其中：美元9735690.406.964667805189.36

欧元19910.407.4229147792.91

巴基斯坦卢比4491699.060.0307137895.17

缅甸元1692008887.530.00335583629.33

埃及镑1399580.090.2813393701.86

乌干达先令2294561.000.00194359.67

孟加拉塔卡13296643.500.0649862952.17

印度卢比86137598.290.08417244172.03

塔吉克斯坦索莫尼3699732.920.67032479930.97

莱索托洛蒂22715233.150.40559211027.04

中非金融合作法郎395373.870.01134467.72短期借款

其中：印度卢比1525748229.210.0841128315426.08

（2）境外经营实体

公司重要的境外经营实体主要包括公司孙公司 TBEA Energy (India) Private

Limited，主要经营地为 Vadodara，India，记账本位币为卢比；公司子公司特变电工杜尚别矿业有限公司，主要经营地为塔吉克斯坦共和国杜尚别市，记账本位币为索莫尼。

6-1-135特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

70.套期

报告期内，公司开展套期保值业务的品种为铜、铝、铅、PVC 料及钢材等。公司以相关商品期货合约为套期工具，预期交易为被套期项目，锁定原材料采购成本和产品销售价格，降低大宗商品的价格波动风险，从而达到锁定相应经营利润的目的，降低对公司正常生产经营的影响。

七、合并范围的变化

1.非同一控制下企业合并

本年未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并2022年11月25日，公司发布了《公司以集中竞价方式增持新疆众和股份有限公司股份的公告》，截至2022年12月23日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计增持新疆众和股份26947784股，累计增持金额232909319.32元。本次增持计划完成后，公司持有新疆众和股份462216524股，占新疆众和现有总股本的

34.30%。2022年12月21日，新疆众和召开2022年第七次临时股东大会会议，补选一

名由公司提名的非独立董事，补选后公司提名的新疆众和董事人数达到4名，占董事会席位超过1/3。

基于上述情况，以及公司拥有对新疆众和的控制权能够通过参与新疆众和的相关活动影响可变回报金额等方面综合判断，公司按照同一控制下的企业合并将新疆众和纳入公司合并财务报表范围。具体情况如下：

（1）本年发生的同一控制下企业合并企业合并中取得构成同一控制下企被合并方名称合并日合并日的确定依据的权益比例业合并的依据新疆众和股份本公司于合并日取得对

34.30%同受最终控制方控制2022年12月23日

有限公司被合并方的控制权（续上表）合并当年年初至合并合并当年年初至合并比较期间被合并方比较期间被合并方被合并方名称日被合并方的收入日被合并方的净利润的收入的净利润新疆众和股份

7735424755.121562738687.428225544266.08858745361.11

有限公司

（2）合并成本项目新疆众和股份有限公司

6-1-136特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目新疆众和股份有限公司

现金232909319.32

合并日之前原持有股权在合并日的账面价值2637298852.60

合并成本合计2870208171.92

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值新疆众和股份有限公司项目合并日上年年末

资产：14341479882.4513947114662.58

货币资金1904345776.502041213537.02

应收票据461247342.451129422476.85

应收账款349453954.73298167117.82

应收款项融资438379257.08734208643.36

预付款项346236036.77632543011.94

存货1722332223.561493417784.38

长期股权投资2842899380.421821354387.62

投资性房地产76891658.9179229460.94

固定资产4945135824.324659344205.40

在建工程487914241.80401247960.94

无形资产271912125.47278888789.88

其他非流动资产219429820.14124619454.53

负债：5871307673.177009181870.95

应付票据1001184695.95860775057.44

应付账款766089320.66708012479.07

合同负债77201026.05157190103.69

应付职工薪酬53344030.313360989.96

应交税费18706130.8649403909.37

其他应付款163823628.16238611441.59

一年内到期的非流动负债941834040.411634517500.00

其他流动负债235044106.96541851732.04

长期借款2313240000.002498856687.37

递延收益267679822.71278338588.77

递延所得税负债19456389.021355628.92

6-1-137特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）新疆众和股份有限公司项目合并日上年年末

净资产8470172209.286937932791.63

减：少数股东权益102218355.3097223025.95

取得的净资产8367953853.986840709765.68

3.其他原因的合并范围变动

（1）2022年02月28日，公司成立“新疆特变电工共享财务服务有限公司”，注

册资本为500.00万元人民币，持股比例为100.00%，经营范围为：一般项目：财务咨询；

税务服务；档案整理服务；数据处理服务；办公服务。许可项目：代理记账。统一社会信用代码为：91652301MA7JUMKY6A。

（2）2022年01月26日，公司成立“天津三阳丝路商业保理有限公司”，注册资

本为20000.00万元人民币，持股比例为100.00%，经营范围为：许可项目：商业保理业务。统一社会信用代码为：91120118MA7FDXUJ02。

（3）2022年05月05日，公司成立“特变电工供应链管理有限公司”，注册资本

为5000.00万元人民币，持股比例为100.00%，经营范围主要为：许可项目：道路货物运输（网络货运）；一般项目：供应链管理服务；招投标代理服务；货物进出口；进出口代理。统一社会信用代码为：91120118MABLK6KB97。

（4）公司原一级子公司特变电工（塔吉克斯坦）有限责任公司本年注销。已于

2022年8月5日获得塔吉克斯坦注销证明。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

特变电工沈阳变压器集团有限公司沈阳市沈阳市生产销售95.97其他方式

新特能源股份有限公司阜康市乌鲁木齐生产销售64.430.085其他方式

天津市特变电工变压器有限公司天津市天津市生产销售55.00其他方式

特变电工衡阳变压器有限公司衡阳市衡阳市生产销售97.29其他方式

特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司新泰市新泰市生产销售92.89其他方式

新疆天池能源有限责任公司吉木萨尔县吉木萨尔县生产销售85.7814.22其他方式

6-1-138特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

特变电工新疆电工材料有限公司昌吉市昌吉市生产销售100.00设立方式

特变电工新疆物业服务有限公司昌吉市昌吉市物业服务100.00设立方式

西北电线电缆检测中心有限公司昌吉市昌吉市检测服务100.00设立方式

特变电工（德阳）电缆股份有限公司德阳市德阳市生产销售91.11其他方式

特变电工国际工程有限公司昌吉市昌吉市工程施工100.00设立方式塔吉克斯坦塔吉克斯坦

特变电工杜尚别矿业有限公司共和国杜尚共和国杜尚生产销售70.00设立方式别市别市

新疆特变电工国际贸易有限公司昌吉市昌吉市物流贸易100.00设立方式新疆特变电工工业文化旅游有限责任

昌吉市昌吉市旅游服务100.00设立方式公司

特变电工（香港）有限公司香港香港贸易100.00设立方式

特变电工智能电气有限责任公司昌吉市昌吉市生产销售100.00设立方式昌吉回族自治州特变电工职业培训中

昌吉市昌吉市职工培训100.00设立方式心

特变电工超高压电气有限公司昌吉市昌吉市生产销售100.00设立方式

昌吉丝路智能物业有限公司昌吉市昌吉市物业管理100.00设立方式

三阳丝路（霍尔果斯）商业保理有限

昌吉市霍尔果斯商务服务100.00设立方式公司

特变电工包头电气有限公司昌吉市昌吉市生产销售100.00设立方式

特变电工能源蒙古有限责任公司乌兰巴托市乌兰巴托市工程施工100.00设立方式

新疆特变电工工程项目管理有限公司昌吉市昌吉市工程管理100.00设立方式

特变电工雄安科技有限公司河北省河北省工程管理100.00设立方式缅甸联邦共缅甸联邦共

特变电工缅甸有限公司工程管理90.0010.00设立方式和国和国

特变电工集团财务有限公司昌吉市昌吉市金融服务80.0020.00设立方式

特变电工京津冀硅钢有限公司天津市天津市生产销售100.00设立方式

特变电工京津冀智能科技有限公司天津市天津市技术服务100.00设立方式

特变电工京津冀国际物流有限公司天津市天津市物流贸易100.00设立方式

特变电工（安哥拉）有限公司安哥拉罗安达工程管理100.00设立方式

特变电工（孟加拉国）有限公司孟加拉达卡工程管理99.001.00设立方式

特变电工科技投资有限公司天津市天津市技术服务100.00设立方式

特变电工新丝路国际贸易（天津）有

天津市天津市贸易100.00设立方式限责任公司

特变电工新疆电缆有限公司昌吉市昌吉市生产销售100.00设立方式

特变电工（巴布亚新几内亚）有限公巴布亚新几巴布亚新几

工程管理100.00设立方式司内亚内亚

6-1-139特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

新疆特变电工共享财务服务有限公司昌吉市昌吉市商务服务100.00设立方式

天津三阳丝路商业保理有限公司天津市天津市商务服务100.00设立方式

特变电工供应链管理有限公司天津市天津市商务服务100.00设立方式同一控制

新疆众和股份有限公司乌鲁木齐市乌鲁木齐市生产销售34.30企业合并

（2）重要的非全资子公司少数股东本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额

（%）

新特能源股份有限公司35.494683474871.92699213840.8313649159368.85

特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司7.119821614.77119441443.35

特变电工（德阳）电缆股份有限公司8.898375845.9389145920.32

天津市特变电工变压器有限公司45.0023614599.93296993624.58

特变电工杜尚别矿业有限公司30.0081002067.43175031604.70

特变电工沈阳变压器集团有限公司4.03-4123309.00644400.13176112308.39

特变电工衡阳变压器有限公司2.718628777.861481994.12133857872.37

新疆众和股份有限公司65.701047377321.50362225004.855497745682.06

6-1-140特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元年末余额年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新特能源股份有限

2736874.575189229.847926104.412394464.661917270.514311735.172388832.493431054.825819887.311927826.931553196.433481023.36

公司特变电工山东鲁能

333104.41142181.72475286.13285438.048214.00293652.04222635.75132521.81355157.56235789.907432.99243222.89

泰山电缆有限公司

特变电工(德阳)电缆

169697.0465574.43235271.47104249.3132215.88136465.19139008.2544880.04183888.29113242.11165.78113407.89

股份有限公司天津市特变电工变

120252.4749064.82169317.29100990.122328.59103318.71106388.9436126.09142515.0381273.681404.0882677.76

压器有限公司特变电工杜尚别矿

47583.29206924.74254508.03196620.41196620.4127455.70159298.37186754.07174641.44174641.44

业有限公司特变电工沈阳变压

752337.06326601.921078938.98579299.9052713.67632013.57651820.86307121.09958941.95421606.3881300.65502907.03

器集团有限公司特变电工衡阳变压

739093.83234721.55973815.38481103.5311859.65492963.18695173.07206149.57901322.64403495.0743554.86447049.93

器有限公司新疆众和股份有限

535896.40898251.581434147.98326897.38260233.39587130.77645115.73749595.741394711.47422911.48278006.71700918.19

公司（续上表）

6-1-141特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量

新特能源股份有限公司3754111.451442624.571442646.571273223.212252303.99538401.10537787.52431025.80

特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司566232.4410926.1810078.7940801.80455258.145640.062165.88-6722.62

特变电工（德阳）电缆股份有限公司315035.587718.667976.8416436.25309819.464909.154494.2911512.95

天津市特变电工变压器有限公司128921.575247.695636.3119229.03141172.561544.961377.834253.06

特变电工杜尚别矿业有限公司55330.4127000.6945745.6928023.0437114.2622884.6014678.3333330.09

特变电工沈阳变压器集团有限公司486364.57-6694.09-7778.73-31868.71456972.115211.54-1010.6053625.32

特变电工衡阳变压器有限公司693454.8731840.5130219.2016611.75673698.0538665.0238371.2543588.74

新疆众和股份有限公司773542.48156273.87157250.06107260.30822554.4385874.5483796.3968843.94

6-1-142特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

2022年3月15日，公司2022年第四次临时董事会会议审议通过了公司控股子公司

新特能源股份有限公司（以下简称“新特能源”）实施2022年员工持股计划的议案。

2022年5月5日新特能源2022年第一次临时股东大会审议并批准关于建议采纳2022年员工持股计划的议案。新特能源通过2022年员工持股计划持股平台向2022年员工持股计划的参与人员授予2994万股的内资股股份，股份来源于本公司的存量内资股转让，授予价格为每股人民币13.73元。转让完成后，公司对新特能源持股比例由66.605%变更为64.51%（注：公司对新特能源的持股比例包含通过其全资子公司特变电工（香港）有限公司持有的股份）。

（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响项目新特能源股份有限公司

现金411076200.00非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计411076200.00

减：按处置/取得的股权比例计算的新特能源公司净资产份额453803395.53

差额42727195.53

其中：调整资本公积-42727195.53

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业：无

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计85370425.17142889827.10下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润12406894.6711979448.31

--其他综合收益

--综合收益总额12406894.6711979448.31

联营企业：

投资账面价值合计1075358135.231002083221.85

6-1-143特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润97187057.8775986126.70

--其他综合收益-190775.23-643879.51

--综合收益总额96996282.6475342247.20

九、与金融工具相关风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、借款、应付债券、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）汇率风险

公司的汇率风险主要是国际业务中的大型工程项目建设和出口大型变压器产品，由于其结算货币以美元和欧元为主，同时工程的建设周期和产品的生产周期都比较长，公司存在汇率敞口。随着公司的国际收入业务量增加，公司面临汇率波动风险。公司采用合理的避险工具和产品，降低汇率波动风险，方法包括但不限于：投标报价时充分考虑到人民币升值的影响，在价格中对汇率变化予以考虑；对于期限较长的合同采用坚挺的货币为结算货币；加快工程的建设速度，缩短工期，尽可能提早实现确认收入和回款的条件，及时回款；加强对工程所需材料、设备、施工单位的招标采购管理，在确保质量的前提下尽可能降低工程成本，从而抵补汇兑损益，确保项目的利润率水平；公司坚持汇率套保原则，明确目标汇率管理，在市场远期汇率高于合同成本汇率情况下，适度地开展远期结汇、远期结汇+卖出期权等业务，规避汇率波动带来的风险。

（2）利率风险本公司的利率风险产生于银行及金融租赁公司借款等带息债。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月

31日，公司的带息债务主要分别为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同，金额合

计为34122708564.53元（2021年12月31日：33734076132.91元）。

6-1-144特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，公司的目标是保持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。

2.信用风险

于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：3533105956.79元。

3.流动风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

6-1-145特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于2022年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

年末余额项目账面价值总值1年以内1年以上

货币资金16244104708.7016244104708.7016244104708.70

交易性金融资产1112872639.291112872639.291112872639.29其他非流动金融资产（衍生

556223652.45556223652.45556223652.45金融资产）

应收票据3210724921.933240463700.363240463700.36

应收款项融资7281513340.297281513340.297281513340.29

应收款项（含应收质保金）15386700726.4817651834010.5611448157485.806203676524.76其他非流动资产（持有至到

3701830205.583701830205.583701830205.58期大额存款）

小计47493970194.7249788842257.2339327111874.4410461730382.79

借款33600810546.7033600810546.708638237598.5224962572948.18

应付票据13782392934.4613782392934.4613782392934.46

应付款项23393018105.7723393018105.7717735101105.685657917000.09

其他流动负债594734133.40594734133.40594734133.40

租赁负债267078809.89267078809.8923194139.95243884669.94

长期应付款5287674490.635287674490.63319305114.544968369376.09

小计76925709020.8576925709020.8541092965026.5535832743994.30（续上表）年初余额项目账面价值总值1年以内1年以上

货币资金20948267803.4220948267803.4220948267803.42

交易性金融资产1228744905.521228744905.521228744905.52其他非流动金融资产（衍生

845878869.58845878869.58845878869.58金融资产）

应收票据3742362396.523773979273.083773979273.08

应收款项融资5351933873.465351933873.465351933873.46

应收款项15350850281.2216707856790.5810871561063.145836295727.44其他非流动资产（持有至到

616589092.48616589092.48616589092.48期大额存款）

小计48084627222.2049473250608.1242174486918.627298763689.50

借款32688803294.9132688803294.916721808121.4825966995173.43

应付票据13368107573.6913368107573.6913368107573.69

6-1-146特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面价值总值1年以内1年以上

应付款项15737016364.0915737016364.0911370730374.454366285989.64

其他流动负债1623684860.871623684860.871623684860.87

租赁负债171771922.25171771922.2523765991.12148005931.13

长期应付款616900000.00616900000.0034150000.00582750000.00

小计64206284015.8164206284015.8133142246921.6131064037094.20

十、公允价值的披露

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。

以下方法和假设用于估计公允价值：

货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。

非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。

本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直

接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的

未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

年末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量————

6-1-147特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

1.交易性金融资产1112872639.2966798941.061179671580.35

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资66798941.0666798941.06

（3）衍生金融资产112640968.05112640968.05

（4）银行结构性存款1000231671.241000231671.24

2.应收款项融资7281513340.297281513340.29

3.其他债权投资

4.其他权益工具投资1251360.00306453607.32307704967.32

5.其他非流动金融资产852218180.10556223652.452531963597.963940405430.51

持续以公允价值计量的资产总额853469540.108950609632.032905216146.3412709295318.47

1.交易性金融负债51028477.2351028477.23

持续以公允价值计量的负债总额51028477.2351028477.23

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

公司衍生金融资产及衍生金融负债主要为远期外汇合约，资产负债表日以当日的银行远期结售汇报价与约定的交割汇率之间的差额作为公允价值确定依据；公司持有的保本型结构性存款按照该产品最低档收益率计量公允价值。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.第一大股东及最终控制方

（1）第一大股东及最终控制方对本公司的持对本公司的表

第一大股东及最终控制方名称注册地业务性质注册资本

股比例(%)决权比例(%)

新疆特变电工集团有限公司乌鲁木齐生产销售75000000.0011.5011.50

张新先生通过新疆特变电工集团有限公司、新疆宏联创业投资有限公司持有本公司的股份，为本公司的实际控制人。

（2）第一大股东的注册资本及其变化

第一大股东年初余额本年增加本年减少年末余额

6-1-148特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一大股东年初余额本年增加本年减少年末余额

新疆特变电工集团有限公司75000000.0075000000.00

（3）第一大股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）

第一大股东年末余额年初余额年末比例年初比例

新疆特变电工集团有限公司446982637.00446982637.0011.5011.80

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营及联营企业：

合营或联营企业名称与本企业关系固阳县长岚风力发电有限公司合营企业四川甘孜大唐国际新能源有限责任公司合营企业

特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司合营企业

JOBIN-SQMINC. 联营企业昌吉雪峰爆破工程有限公司联营企业成都富江工业股份有限公司联营企业道县清洁能源开发有限公司联营企业河南省远洋粉体科技股份有限公司联营企业华翔（洪洞）新能源科技有限公司联营企业吉木乃新特风电有限公司联营企业江永晟华能源开发有限公司联营企业江永清洁能源开发有限公司联营企业江永鑫风新能源开发有限公司联营企业君融科技创新服务有限公司联营企业五凌江永电力有限公司联营企业新疆华电焉耆太阳能发电有限公司联营企业新疆远洋金属材料科技有限公司联营企业

中疆物流有限责任公司联营企业/受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

西安吴城新能源发电有限公司联营企业，已于2022年3月转让

6-1-149特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营或联营企业名称与本企业关系

西安兴武风力发电有限公司联营企业，已于2022年3月转让

4.其他关联方

其他关联方名称其它关联方与本企业的关系包头特变电工康养置业有限责任公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业昌吉特变房地产开发有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

国创电力（天津）有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业湖南省国创电力有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业湖南特变电工房地产开发有限责任公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业湖南特变置业有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业吉木萨尔县特变电工房地产开发有限责任公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业内蒙古特变电工能源装备有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业奇台县特变电工房地产开发有限责任公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业沈阳特变电工电气工程有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业特变电工杜尚别开发建设有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

特变电工国际物流（天津）有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

特变电工集团（湖南）电气科技有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业特变电工京津冀置业有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业天津中疆供应链管理有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业乌鲁木齐特变旭日房地产开发有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆昌特输变电配件有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

新疆特变（集团）现代农业科技有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆特变电工国际成套工程承包有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆特变电工集团物流有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆特变电工康养置业有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆特变电工自控设备有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆特变机电设备制造有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆特变集团矿业有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆幸福谊家康养服务有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆瑶池铭世果饮有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新泰市一新旅游开发有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

6-1-150特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其它关联方与本企业的关系新泰特变电工房地产开发有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业中丝路建设投资集团有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业中丝路设计咨询有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业中疆物流阜康有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司其他关联关系方石首市首义新能源有限公司其他关联关系方图木舒克恒润金电力科技有限公司其他关联关系方乌鲁木齐新特发电有限责任公司其他关联关系方

公安县竹瑞晟鑫新能源有限公司其他关联关系方，已于2022年12月转让霍城华光发电有限责任公司其他关联关系方，已于2022年3月转让

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年金额上年金额

购买油箱、铜排、控制

新疆特变电工集团有限公司柜、变压器及配件、接577359403.85557390732.76受工程劳务

中丝路建设投资集团有限公司接受工程劳务427221384.78240566458.29

购买控制柜、电控柜、

新疆特变电工自控设备有限公司290937623.21120405345.59

开关柜、端子箱等

昌吉雪峰爆破工程有限公司接受工程劳务201411144.47200318749.91新疆特变电工国际成套工程承包有限公

接受工程劳务156972384.99226635107.74司

内蒙古特变电工能源装备有限公司设备采购146610840.5219616637.17

中疆物流阜康有限公司接受劳务127161672.7463729592.20

中疆物流有限责任公司接受劳务、购买铝材101473696.61130702990.83购买商品房及地下车位

包头特变电工康养置业有限责任公司100947339.51等

接受工程劳务、购买排

沈阳特变电工电气工程有限公司80000934.1834242246.78油管路

购买铁芯、油箱、夹件

湖南省国创电力有限公司67732522.28631453.79等

湖南特变置业有限公司购买商品房18869574.32

中丝路设计咨询有限公司接受劳务8175037.494369941.15

特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限

接受劳务7489942.406785558.49公司

6-1-151特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年金额上年金额特变电工集团衡阳电气工程修试有限公

接受劳务5882831.16317010.10司

新疆特变电工康养置业有限公司接受劳务4200000.0010685957.03

新疆特变电工集团物流有限公司购买零星材料4141592.9014649940.35

特变电工集团（湖南）电气科技有限公

接受劳务3665624.84司

购买铁芯、油箱、夹件

国创电力（天津）有限公司1722347.33等

新疆特变（集团）现代农业科技有限公接受苗木养护工程、购

1037618.29952370.00

司买苗木

河南省远洋粉体科技股份有限公司购买零星材料319575.2328893.80

新疆幸福谊家康养服务有限公司接受劳务106261.60212543.25

天津中疆供应链管理有限公司接受仓储服务22123598.84

合计2333439352.701654365128.07

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年金额上年金额

公安县竹瑞晟鑫新能源有限公司提供工程劳务555459662.25

固阳县长岚风力发电有限公司提供工程劳务369111090.08

销售铝材及铝制品、提供劳

新疆远洋金属材料科技有限公司235468825.44212175612.15务

提供运输及站台服务、销售

玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司205687075.7761551820.85煤炭

江永鑫风新能源开发有限公司提供工程劳务141801442.59

西安兴武风力发电有限公司提供工程劳务138031988.21203162934.73

西安吴城新能源发电有限公司提供工程劳务133215573.41196344191.07

JOBIN-SQMINC. 提供工程劳务 81196187.49 109765190.57

华电霍城新能源有限公司提供工程劳务80163739.83

河南省远洋粉体科技股份有限公司销售铝材及铝制品37360135.0120439564.34

销售零星材料、电线电缆、

新疆特变电工集团有限公司28765827.1440095226.94

变压器、提供零星劳务

提供运输及站台服务、销售

中疆物流有限责任公司25657854.4746625102.98

煤炭、提供劳务

天津中疆供应链管理有限公司销售煤炭22191750.3616639.02

成都富江工业股份有限公司销售铝材及铝制品20935873.8118470279.17

江永清洁能源开发有限公司提供工程劳务11797813.629263958.79

销售电线电缆、变压器、提

新疆特变电工自控设备有限公司9966834.8116958086.51

供零星劳务、提供运输服务

销售零星材料、电线电缆、

中丝路建设投资集团有限公司8521265.791353774.19

加气块、提供零星劳务

江永晟华能源开发有限公司提供工程劳务8053445.4810862543.46

6-1-152特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年金额上年金额

道县清洁能源开发有限公司提供工程劳务7641550.5610537410.33

销售电线电缆、铝制品、提

新疆特变电工康养置业有限公司6994160.5711260642.11供零星劳务四川甘孜大唐国际新能源有限责任

提供工程劳务6736254.426863314.48公司

吉木乃新特风电有限公司提供工程劳务6465482.206465482.20

五凌江永电力有限公司提供工程劳务5755775.4811050402.63

新疆昌特输变电配件有限公司销售钢板、提供零星劳务4143926.3139927770.77

特变电工新利钢（沈阳）金属制品

提供租赁服务、零星劳务3992723.584340076.74有限公司

昌吉特变房地产开发有限公司销售零星材料、电线电缆2402737.319921419.42

特变电工国际物流（天津）有限公

销售煤炭、提供零星劳务2232426.8929458.27司特变电工集团衡阳电气工程修试有

销售电线电缆、零星材料2185318.102405111.94限公司奇台县特变电工房地产开发有限责

销售零星材料1868262.361212705.65任公司乌鲁木齐特变旭日房地产开发有限

销售零星材料、铝制品931430.28262678.89公司

特变电工集团（湖南）电气科技有

销售零星材料720000.006944772.58限公司

提供零星劳务、销售电线电

国创电力（天津）有限公司668039.90缆

湖南省国创电力有限公司销售电线电缆、零星材料586050.46

昌吉雪峰爆破工程有限公司提供零星劳务557141.39576181.20

提供零星劳务、销售零星材

新疆幸福谊家康养服务有限公司487065.52料

新疆特变电工国际成套工程承包有销售变压器、提供零星劳

469885.518621500.34

限公司务、设计服务

销售变压器、零星材料、提

沈阳特变电工电气工程有限公司277779.80895973.29供零星劳务

新疆特变电工集团物流有限公司提供零星劳务243903.02323725.97

内蒙古特变电工能源装备有限公司销售零星材料138482.3784675.49

特变电工京津冀置业有限公司提供零星劳务56903.02132099.70

中丝路设计咨询有限公司提供零星劳务51301.0348862.88

新疆特变集团矿业有限公司提供零星劳务43685.21

销售煤炭、零星材料、提供

中疆物流阜康有限公司31986.7316101.40劳务湖南特变电工房地产开发有限责任

提供零星劳务25972.642854666.61公司

湖南特变置业有限公司销售零星材料13323.0124562.01

新疆瑶池铭世果饮有限公司提供零星劳务7913.21

新疆特变（集团）现代农业科技有

提供零星劳务2831.869627.77限公司

6-1-153特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年金额上年金额包头特变电工康养置业有限责任公

提供零星劳务2566.3711580.53司

新泰特变电工房地产开发有限公司销售零星材料2433.639065.37

新疆特变机电设备制造有限公司提供零星劳务221.241216.67

提供零星劳务、销售零星材

新疆新特房物业管理有限责任公司466589.88料

特变电工集团（天津）智能电气有

销售零星材料72354.68限公司

特变电工集团（天津）供应链有限

提供租赁服务及零星劳务33227.61公司

新疆铝苑物业服务有限责任公司提供零星劳务4185.84

合计2169123919.541072492368.02

2.关联担保情况

公司本年无关联方担保事项。

3.关键管理人员薪酬

项目名称本年金额上年金额

关键管理人员薪酬合计44.693500.00333514300.00

4.关联方租赁情况

（1）本公司作为出租方本年确认的上年确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入厂房、设施和设备（含水电新疆特变电工集团有限公司昌吉电气分公司14227395.578954777.94

气暖）办公大楼10-11层（含水电新疆特变电工集团有限公司及所属单位11379163.1712967918.18

气暖）、金瑞园员工宿舍

新疆特变电工集团有限公司衡阳电气分公司厂房、设施和设备6017699.126017699.12

新疆特变电工集团有限公司沈阳电气分公司厂房、设施和设备4773537.824601769.91

新疆远洋金属材料科技有限公司房屋3211009.183211009.18

内蒙古特变电工能源装备有限公司厂房、设施和设备2889908.24

湖南省国创电力有限公司厂房、设施和设备61716.81

乌鲁木齐特变旭日房地产开发有限公司房屋251196.45

合计42560429.9136004370.78

6-1-154特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（三）关联方往来余额

1.应收票据及应收款项融资

年末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中丝路建设投资集团有限公司58087044.121160240.918058197.58161163.95新疆特变电工国际成套工程承包

23417969.78468359.4019274556.38385491.13

有限公司

新疆特变电工康养置业有限公司22276430.57372970.1933967870.65623967.13

新疆远洋金属材料科技有限公司21057728.8226898481.55

特变电工京津冀置业有限公司19340681.37386813.637130000.00142600.00

昌吉特变房地产开发有限公司17100992.49344029.8629737476.24558749.52

湖南特变置业有限公司8149881.83162997.631816736.4036334.73河南省远洋粉体科技股份有限公

7956866.883085100.00

司

新疆特变电工集团有限公司7400000.00148000.0011041269.80142633.40新泰特变电工房地产开发有限公

5093748.00101874.963833695.0076673.90

司包头特变电工康养置业有限责任

4883186.2997663.72

公司

新疆特变电工自控设备有限公司4596012.9175920.264840449.6292808.99

沈阳特变电工电气工程有限公司4518423.1590368.47977880.3519557.61

成都富江工业股份有限公司1180163.956966198.12

中丝路设计咨询有限公司725236.1114504.72780427.9115608.56

新泰市一新旅游开发有限公司680000.0013600.00内蒙古特变电工能源装备有限公

187740.00

司奇台县特变电工房地产开发有限

80274.001605.483924614.4543584.15

责任公司湖南特变电工房地产开发有限责

80000.001600.00

任公司

新疆昌特输变电配件有限公司11582893.13231657.86

特变电工集团（湖南）电气科技

3436759.8368735.20

有限公司乌鲁木齐特变旭日房地产开发有

1175700.0022200.00

限公司特变电工集团衡阳电气工程修试

1554872.7131097.45

有限公司

中疆物流阜康有限公司662287.7113245.75

新疆幸福谊家康养服务有限公司268647.005372.94

合计206812380.273440549.23181014114.432671482.27

6-1-155特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.应收账款及合同资产

年末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

固阳县长岚风力发电有限公司175311640.583506232.81

江永晟华能源开发有限公司28706157.34574123.145219891.97104397.84

道县清洁能源开发有限公司24796186.63495923.74

江永清洁能源开发有限公司24477984.44489559.696086610.41121732.21

五凌江永电力有限公司5065300.001519590.005065300.001013060.00

新疆特变电工康养置业有限公司2810198.9426009.791279841.1383906.82

图木舒克恒润金电力科技有限公司2160000.002160000.002160000.002160000.00

昌吉特变房地产开发有限公司1583337.051474.885000.00100.00

新疆特变电工集团有限公司1290751.8725815.038979646.30179592.93

乌鲁木齐特变旭日房地产开发有限公司738999.614535.38428360.9215370.29

中丝路建设投资集团有限公司697880.2013957.61199287.153985.73

新疆特变电工自控设备有限公司647600.0012952.0090079.5911997.02

JOBIN-SQMINC. 379789.35 7595.79 17221729.13 344434.58

奇台县特变电工房地产开发有限责任公司314279.43

沈阳特变电工电气工程有限公司192400.003848.00

国创电力（天津）有限公司178173.003563.46

昌吉雪峰爆破工程有限公司101406.412028.1376739.491534.79

湖南省国创电力有限公司41994.00839.88

新疆昌特输变电配件有限公司38000.00760.0040667.50813.35

新疆特变电工国际成套工程承包有限公司33600.28672.28318500.006370.00

玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司18935.64378.72

内蒙古特变电工能源装备有限公司6270.00125.40

新疆特变电工集团物流有限公司3960.0079.20

新疆远洋金属材料科技有限公司264655.175293.10

中疆物流有限责任公司124024.002480.48

特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司103600.002072.00

新疆幸福谊家康养服务有限公司10457.70209.15

合计269594844.778850064.9347674390.464057350.29

6-1-156特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.其他应收款

年末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

JOBIN-SQMINC. 26509288.54 898337.72 15140343.33 692106.68

石首市首义新能源有限公司2610950.8252219.02

图木舒克恒润金电力科技有限公司1623000.001623000.001623000.00486900.00

新疆特变电工康养置业有限公司984010.00434516.00844110.00393385.88

河南省远洋粉体科技股份有限公司6353.22328.466195.00522.86

新疆特变电工集团有限公司1072247.2821444.95

沈阳特变电工电气工程有限公司313512.976270.26

中丝路建设投资集团有限公司28133.79562.68

中疆物流有限责任公司18833.93376.68

特变电工集团（湖南）电气科技有

58919.431178.39

限公司

新疆远洋金属材料科技有限公司12720.001073.57

江永晟华能源开发有限公司7546.00150.92

昌吉雪峰爆破工程有限公司6300.00126.00新疆特变电工国际成套工程承包有

5200.00104.00

限公司

道县清洁能源开发有限公司3492.28698.46

昌吉特变房地产开发有限公司1481.2029.62

合计31733602.583008401.2019142035.211604930.95

4.预付账款

关联方年末余额年初余额

新疆特变电工自控设备有限公司58832189.7132173208.65

中丝路建设投资集团有限公司7211330.2816997604.42

新疆特变电工集团有限公司7208611.407519356.51

内蒙古特变电工能源装备有限公司6636960.006636960.00华翔（洪洞）新能源科技有限公司3632760.00

新疆特变电工国际成套工程承包有限公司1594712.16285910.34

特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司35000.00

中疆物流有限责任公司11000.008396610.95

新疆特变电工集团物流有限公司4680000.00

合计85162563.5576689650.87

6-1-157特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.其他非流动资产

关联方年末余额年初余额

特变电工京津冀置业有限公司165574711.00

中丝路建设投资集团有限公司47551652.39

内蒙古特变电工能源装备有限公司12543930.00

新疆特变电工自控设备有限公司6434220.00

中丝路设计咨询有限公司1052726.00

新疆特变电工国际成套工程承包有限公司462790.86

合计233620030.25

6.应付票据

关联方年末余额年初余额

新疆特变电工集团有限公司134285330.06160087885.48

湖南省国创电力有限公司43041294.77

特变电工京津冀置业有限公司39584362.00

新疆特变电工国际成套工程承包有限公司27494670.1437393197.68

昌吉雪峰爆破工程有限公司18550000.0010000000.00

内蒙古特变电工能源装备有限公司12776379.50

中丝路建设投资集团有限公司8888762.0041546383.68

新疆特变电工自控设备有限公司7831426.409358768.06

沈阳特变电工电气工程有限公司4196760.385523129.64

中疆物流阜康有限公司1910000.00

特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司372000.002500000.00

新疆昌特输变电配件有限公司5729099.43

新疆特变电工康养置业有限公司160000.00

中疆国际融资租赁有限公司900000.00

中疆物流有限责任公司400000.00

合计298930985.25273598463.97

7.应付账款

关联方年末余额年初余额

中丝路建设投资集团有限公司159973991.4130613095.68

新疆特变电工自控设备有限公司95521845.4147758375.56

新疆特变电工国际成套工程承包有限公司48327447.5945375520.53

6-1-158特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方年末余额年初余额

内蒙古特变电工能源装备有限公司33750894.717987876.33

新疆特变电工集团有限公司27940058.0524568190.47

沈阳特变电工电气工程有限公司25954576.7010411772.71

昌吉雪峰爆破工程有限公司15860114.3235311437.94

中疆物流阜康有限公司10407077.177025459.00

湖南省国创电力有限公司10235330.1629000.00

特变电工杜尚别开发建设有限公司7652064.366439697.91

中疆物流有限责任公司6543217.208658049.20

特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司5036510.58981712.16

特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司4510479.262243262.63

特变电工集团（湖南）电气科技有限公司4142156.13

乌鲁木齐新特发电有限责任公司3800000.00

新疆特变（集团）现代农业科技有限公司1352750.001189660.00

中丝路设计咨询有限公司1045871.56

新疆昌特输变电配件有限公司617904.46617904.46

国创电力（天津）有限公司503264.32

新疆特变电工康养置业有限公司187953.00437953.00

新疆特变电工集团物流有限公司82044.5585783.95

合计463445550.94229734751.53

8.其他应付款

关联方年末余额年初余额

昌吉雪峰爆破工程有限公司4084500.0013206638.01

新疆特变电工自控设备有限公司1250397.023824831.02

君融科技创新服务有限公司144666.00

新疆特变电工集团有限公司131000.00131000.00

特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司32110.0932110.09

中丝路建设投资集团有限公司1000.001000.00

新疆特变电工国际成套工程承包有限公司1000.00174809.00

成都富江工业股份有限公司73.0073.00

新疆特变电工康养置业有限公司417191.54

江永清洁能源开发有限公司244161.92

6-1-159特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方年末余额年初余额

江永晟华能源开发有限公司33054.10

合计5644746.1118064868.68

9.合同负债

关联方年末余额年初余额

固阳县长岚风力发电有限公司163525429.53

JOBIN-SQMINC. 143616999.57

石首市首义新能源有限公司70128440.37

江永清洁能源开发有限公司14166625.98

新疆华电焉耆太阳能发电有限公司6618499.88

特变电工国际物流（天津）有限公司3297386.62

五凌江永电力有限公司3291698.59

江永晟华能源开发有限公司3159012.42

天津中疆供应链管理有限公司2950227.66

中疆物流有限责任公司1316686.6016263521.88

道县清洁能源开发有限公司976527.66

湖南省国创电力有限公司332542.04332542.04

新疆特变电工自控设备有限公司268783.53253148.21吉木萨尔县特变电工房地产开发有限责任公

210649.73210649.73

司

新疆特变电工集团有限公司39327.762203695.56

中疆物流阜康有限公司1721.06687619.09

湖南特变电工房地产开发有限责任公司1505.00

中丝路建设投资集团有限公司1133.519085.33

特变电工京津冀置业有限公司570.8713115.04

新疆特变电工集团物流有限公司396.46

中丝路设计咨询有限公司0.148673.59

新疆远洋金属材料科技有限公司0.01

道县清洁能源开发有限公司5157620.17

成都富江工业股份有限公司1450859.22

新疆特变电工康养置业有限公司1020930.75

新疆特变电工国际成套工程承包有限公司502274.91

玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司130930.59

6-1-160特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方年末余额年初余额

内蒙古特变电工能源装备有限公司17070.75

昌吉特变房地产开发有限公司1954.90

沈阳特变电工电气工程有限公司1206.10

合计413904164.9928264897.86

十二、股份支付

1.股份支付总体情况

项目情况公司本年授予的各项权益工具总额20004万份

公司本年行权的各项权益工具总额9691.5417万份

公司本年失效的各项权益工具总额381.42万份首次授予2019年股票期权激励计划的股份期权行权价

公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合格6.505元/份；合同剩余期限：8个月；

同剩余期限预留授予2019年股票期权激励计划的股份期权行权价

格6.315元/份；合同剩余期限：6个月；

公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余无期限

其他说明：

（1）2019年股票期权激励计划

1）2019年2月21日，公司2019年第五次临时董事会会议、2019年第一次临时监事会会议审议通过了《<特变电工股份有限公司2019年股票期权激励计划（草案）>及其摘要》及其他相关议案。2019年5月8日，公司2019年第十次临时董事会会议、2019年第四次临时监事会会议审议通过了《关于调整公司2019年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于公司2019年股票期权激励计划向激励对象首次授予股票期权的议案》及其他相关议案，确定2019年5月8日为公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权的授予日。

2019年5月21日，公司2019年第十一次临时董事会会议、2019年第五次临时监事会会议审议通过了《关于调整公司2019年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》及其他相关议案。2019年6月20日公司发布了《特变电工股份有限公司2019年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》，公司实际向2023名激励对象授予登记了29610万份股票期权（首次授予股票期权29142万份，预留468万份）。

2019年7月12日公司2019年第十五次临时董事会会议审议通过了《关于调整公司2019

6-1-161特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格的议案》，公司首次授予股票期权行权价格由7.64元/份调整为7.46元/份。

2020年3月5日，公司2020年第二次临时董事会会议、2020年第一次临时监事会

会议审议通过了《关于向激励对象授予2019年股票期权激励计划预留股票期权的议案》，向117名激励对象授予预留股票期权468万份，预留授予股票期权的授予日为2020年3月5日，行权价格为7.27元/份。

2020年5月20日，公司2020年第四次临时董事会会议、第四次临时监事会会议审议通过了《关于对公司2019年股票期权激励计划首次授予的股票期权部分予以注销的议案》，因部分激励对象已离职、首次授予的股票期权第一个行权期未达到行权条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及《特变电工股份有限公司2019年股票期权激励计划》

的相关规定和公司2019年第三次临时股东大会授权，公司董事会对2019年股票期权激励计划首次授予的股票期权中9791.20万份予以注销。注销工作完成后，公司2019年股票期权激励计划首次授予的激励对象由2023名调整为1889名，持有已获授尚未行权的股票期权数量为19350.80万份。

2020年10月16日，公司2020年第八次临时董事会会议审议通过了《调整公司

2019年股票期权激励计划行权价格的议案》，根据已实施完成的2019年度权益分派工作，公司首次授予股票期权行权价格由7.46元/份调整为7.295元/份，预留授予股票期权行权价格由7.27元/份调整为7.105元/份。

2021年7月28日，公司2021年第八次临时董事会会议审议通过了《关于调整公司2019年股票期权激励计划行权价格的议案》《关于注销公司2019年股票期权激励计划部分股票期权的议案》《公司2019年股票期权激励计划首次授予特变电工股份有限公司股票期权第二个行权期、授予的预留股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》。

2021年6月18日公司完成了2020年度权益分派工作，公司董事会对2019年股票

期权激励计划股票期权行权价格进行调整，调整后首次授予股票期权行权价格为7.085元/份、授予预留的股票期权行权价格6.895元/份。

公司2019年股票期权激励计划授予的激励对象中部分激励对象已离职或2020年度

绩效考核为“不合格”、“合格”，公司注销1635.34万份股票期权，注销工作完成后，公司2019年股票期权激励计划激励对象由2006名调整为1838名，持有已获授尚未行权的股票期权数量18183.46万份。上述1635.34万份股票期权已于2021年8月4日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了注销手续。公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期、授予的预留股票期权第一个行权期行权条件已经成就，可行权激励对象为1827名，可行权数量7747.26万份。行权期结束，经审议通过，公司董事会对已到期未行权的1.80万份股票期权予以注销。

6-1-162特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2022年6月16日，公司2022年第七次临时董事会会议审议通过了《关于调整公司

2019年股票期权激励计划行权价格的议案》，2022年6月23日公司完成了2021年度权

益分派工作，公司董事会对2019年股票期权激励计划股票期权行权价格进行调整，调整后首次授予股票期权行权价格为6.505元/份、授予预留的股票期权行权价格6.315元/份。

2022年8月15日，公司2022年第十次临时董事会会议审议通过了《公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期、授予的预留股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》。

公司2019年股票期权激励计划授予的激励对象中部分激励对象已离职、非因执行职

务身故或2021年度绩效考核为“不合格”、“合格”，公司注销股票期权数量合计为

379.62万份股票期权，注销工作完成后，公司2019年股票期权激励计划激励对象由

1838名调整为1777名，持有已获授尚未行权的股票期权数量为10056.58万份。上

述379.62万份股票期权已于2022年8月18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分

公司完成了注销手续。公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期、授予的预留股票期权第二个行权期行权条件已经成就，可行权激励对象为1777名，可行权数量10056.58万份，其中首次授予股票期权第三个行权期自2022年9月8日至

2023年9月7日；授予的预留股票期权第二个行权期自2022年9月8日至2023年7月

4日。

2）本次激励计划有效期为自首次授予股票期权之日起52个月，首次授予的股票期

权自首次授予日起满16个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为30%、30%、40%，解锁条件为：以2018年度归属于上市公司股东的净利润为基数，公司2019年、2020年、

2021年各年度归属于上市公司股东的净利润相对于2018年度的增长率分别不低于10%、

20%、30%；预留股票期权自预留部分授予日起满16个月后分两期解锁，每期解锁的比例

分别为50%、50%，解锁条件为：以2018年度归属于上市公司股东的净利润为基数，公司2020年、2021年各年度归属于上市公司股东的净利润相对于2018年度的增长率分别

不低于20%、30%。

3）公司共授予激励对象股票期权29610万股（含授予的预留部分股票），运用基

于 B-S 股票期权模型的定价模型测算授予日公司向激励对象授予的期权公允价值总额为

18087.75万元，该会计成本在股票期权激励计划的各个锁定期内进行摊销，摊销情况

如下：

年度当年损益影响数（万元）是否计入经常性损益

2019年度2777.46是

2020年度5030.23是

2021年度3524.66是

6-1-163特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年度当年损益影响数（万元）是否计入经常性损益

2022年度1393.09是

合计12725.44

注：受各期解锁数量估计的影响，公司预计的成本总额与实际成本总额会存在差异。

（2）2022年股票期权激励计划

1）2022年10月24日，公司2022年第十三次临时董事会会议、2022年第五次临时

监事会会议审议通过了《特变电工股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）》及

其摘要及其他相关议案。2022年11月24日，公司2022年第十六次临时董事会会议、公司2022年第七次临时监事会会议审议通过了《关于调整公司2022年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向公司2022年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》及其他相关议案，确定2022年11月24日为公司

2022年股票期权激励计划首次授予股票期权的授予日。

2022年12月15日公司发布了《特变电工股份有限公司2022年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》，公司实际向2002名激励对象授予登记了20004万份股票期权，公司首次授予股票期权行权价格为22.24元/份，预留的股票期权1184万份。

2）本次激励计划有效期为自股票期权授权之日起至激励对象获授的所有股票期权行

权或注销之日止，最长不超过48个月。首次授予的股票期权自首次授予日起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为33%、33%、34%，解锁条件中公司层面考核要求为：以2021年度净利润为基数，公司2022年、2023年、2024年各年度净利润相对于

2021年度的增长分别不低于100%、110%、120%；预留股票期权自预留部分授予日起满

12个月后分两期解锁，每期解锁的比例分别为50%、50%，解锁条件为：以2021年度净

利润为基数，公司2023年、2024年各年度净利润相对于2021年度的增长分别不低于

110%、120%。

3）公司于2022年11月24日首次授予激励对象股票期权20004万股（不含授予的预留部分股票），运用基于 B-S 股票期权模型的定价模型测算授予日公司向激励对象授予的期权公允价值总额为35619.06万元，该会计成本在股票期权激励计划的各个锁定期内进行摊销，摊销情况如下：

年度当年损益影响数（万元）是否计入经常性损益

2022年度1617.03是

2022年度18697.04是

2023年度10448.81是

2025年度4856.18是

6-1-164特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年度当年损益影响数（万元）是否计入经常性损益

合计35619.06

注：受各期解锁数量估计的影响，公司预计的成本总额与实际成本总额会存在差异。

2.以权益结算的股份支付情况

项目情况

公司以Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型，确定股权期授予日权益工具公允价值的确定方法权的公允价值

考虑是否满足业绩考核条件等（具体见《激励计划（草案）》），对可行权权益工具数量的确定依据在资产负债表日预计股权激励股份可行权数量。

本年估计与上年估计有重大差异的原无因以权益结算的股份支付计入资本公积

159273952.93

的累计金额本年以权益结算的股份支付确认的费

94103960.91

用总额

十三、或有事项

截止年末，本公司无重大或有事项。

十四、承诺事项

1．抵押资产信息

资产评估价值/账

抵押资产单位抵押权人抵押资产类别抵押/担保项目面原值特变电工昭和（山中国银行股份有

东）电缆附件有限固定资产（机器设备）53280391.29购买固定资产限公司新泰支行公司中国民生银行股特变电工山东鲁能土地使用权及地上建筑

份有限公司泰安120668961.01购买固定资产泰山电缆有限公司物分行

特变电工（德阳）中国进出口银行土地使用权及地上建筑

234457239.00流动资金

电缆股份有限公司四川省分行物特变电工沈阳变压国家开发银行辽土地使用权及地上建筑

504971500.00购买原材料

器集团有限公司宁省分行物

TBEA Energy

State Bank of 土地使用权及地上建筑

(India) Private 654781950.38 补充流动资金

India 物、机器设备

Limited

TBEA Energy

HDFC Bank 土地使用权及地上建筑

(India) Private 178576895.57 补充流动资金

Limited 物、机器设备

Limited

Industrial

TBEA Energy Credit and土地使用权及地上建筑

(India) Private Investment 178576895.56 补充流动资金

物、机器设备

Limited Corporation of

India

TBEA Energy香港上海汇丰银土地使用权及地上建筑

(India) Private 178576895.54 补充流动资金

行有限公司 HSBC 物、机器设备

Limited

6-1-165特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产评估价值/账

抵押资产单位抵押权人抵押资产类别抵押/担保项目面原值

18万吨/年四氯化硅深18万吨/年四氯化硅深化

兴业银行股份有新特能源股份有限化冷氢化循环利用及高冷氢化循环利用及高纯晶

限公司乌鲁木齐706605468.88公司纯晶体硅转型升级技术体硅转型升级技术改造项分行改造项目机器设备目机器设备特变电工固阳兴顺西风

电场一期 100MW风电工 特变电工固阳兴顺西风电

国家开发银行新 程项目和固阳兴顺西光 场一期 100MW 风电工程项固阳县风源发电有

疆维吾尔自治区 伏电场 20MW风光同场太 643395218.75 目、特变电工固阳兴顺西限责任公司

分行 阳能光伏发电工程项目 光伏电场 20MW 风光同场

建成后的固定资产、土太阳能光伏发电工程项目地使用权新疆哈密风电基地二期国家开发银行新新疆哈密风电基地二期项

哈密风尚发电有限 项目景峡第六风电场 B

疆维吾尔自治区 1365701164.03 目景峡第六风电场 B区

责任公司 区 200MW项目土地、房

分行 200MW项目建设产及机器设备风盛正镶白旗特高压外风盛正镶白旗特高压外送

送27.5万千瓦风电场建27.5万千瓦风电场扶贫国家开发银行新

正镶白旗风盛发电设项目和风盛正镶白旗开发建设项目、风盛正镶

疆维吾尔自治区3074425969.29有限公司特高压外送20万千瓦风白旗特高压外送20万千分行电场建设项目建成后的瓦风电场扶贫开发建设项

固定资产、土地使用权目国家开发银行新山西芮城光伏领跑技术山西芮城光伏领跑技术基芮城县晖源发电有

疆维吾尔自治区 基地西尧 50MW 光伏发电 305788731.89 地西尧 50MW光伏发电项限责任公司分行项目建成后的固定资产目山西阳泉市采煤深陷区国家开发银行新山西阳泉市采煤深陷区国盂县华光光伏发电国家先进技术光伏发电

疆维吾尔自治区683837616.28家先进技术光伏发电示范有限公司示范基地项目建成后的分行基地项目固定资产国家开发银行新哈密东南部山口特变电哈密华风新能源发哈密东南部山口特变电工

疆维吾尔自治区 工 150MWp光伏发电项目 938724438.40

电有限公司 150MWp光伏发电项目分行建成后的固定资产国家开发银行新云南省大理州鹤庆县黄鹤庆汇能发电有限云南省大理州鹤庆县黄坪

疆维吾尔自治区坪并网光伏电站项目建176216297.75责任公司并网光伏电站项目分行成后的固定资产

中国农业银行股 崇仁县相山镇一期 50MW

崇仁县华风发电有 崇仁县相山镇一期 50MW

份有限公司崇仁风力发电项目建成后形486000000.00限公司风力发电项目县支行成的设备及土地

国家开发银行新 汇特奈曼旗 30MWp光伏

奈曼旗汇特光伏发 汇特奈曼旗 30MWp光伏并

疆维吾尔自治区并网发电项目建成后形210703625.60电有限责任公司网发电项目分行成的固定资产国家开发银行新云县干龙潭并网光伏电云县汇能发电有限云县干龙潭并网光伏电站

疆维吾尔自治区站项目建成后形成的固156866784.98责任公司项目分行定资产

中国农业发展银 木垒老君庙 100MW风力

木垒县新特汇能发 木垒老君庙 100MW风力发

行木垒哈萨克自发电项目建成后固定资651211400.35电有限责任公司电项目治县支行产图木舒克东润环能光伏图木舒克东润环能光伏发国家开发银行新发电有限公司第三师伽图木舒克东润环能电有限公司第三师伽师总

疆维吾尔自治区 师总场一期 20MWp并网 138657183.73

光伏发电有限公司 场一期 20MWp 并网光伏电分行光伏电站项目建成后形站项目成的固定资产国家开发银行新特变电工木垒大石头木垒县嘉裕风晟发特变电工木垒大石头

疆维吾尔自治区 200MW风力发电项目建 1281355602.40

电有限公司 200MW风力发电项目分行成后的固定资产

6-1-166特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产评估价值/账

抵押资产单位抵押权人抵押资产类别抵押/担保项目面原值包头市光羿太阳能发电国家开发银行新有限责任公司石拐区领包头市光羿太阳能发电有包头市光羿太阳能

疆维吾尔自治区 跑者 1号 100MWp光伏项 645549715.18 限责任公司石拐区领跑者发电有限责任公司

分行 目建成后形成的固定资 1号 100MWP光伏项目产中国农业银行股新疆准东基地特变电工布尔津县晶能风力新疆准东基地特变电工布

份有限公司布尔 布尔津县 150MW风电场 1188000000.00

发电有限责任公司 尔津县 150MW 风电场津县支行项目建成后的固定资产上海浦东发展银浩风新能源牡丹区王浩菏泽市牡丹区浩风浩风新能源牡丹区王浩屯

行股份有限公司 屯 50MW风电项目的固定 328540927.00

新能源有限公司 50MW风电项目菏泽分行资产上海浦东发展银

鹿邑县风易发电有 鹿邑穆店 20MW 分散式项 鹿邑穆店 20MW 分散式项

行股份有限公司170818875.57限公司目建成后的固定资产目许昌分行

中国银行股份有 骆驼圈子 15MW 分散式风

哈密市振超风力发 骆驼圈子 15MW 分散式风

限公司哈密市分电项目建成后的固定资97819027.05电有限公司电项目行产

中国建设银行股 霍城 50MW光伏发电项目霍城县光晟光伏发

份有限公司昌吉 项目建成后形成的固定 230969522.97 霍城 50MW光伏发电项目电有限公司回族自治州分行资产新园正镶白旗特高压外国家开发银行新新园正镶白旗特高压外送锡林郭勒新园新能送20万千瓦风电场建设

疆维吾尔自治区1351698635.9120万千瓦风电场扶贫开源有限公司项目建成后形成的固定分行发建设项目资产中闽风电木垒大石中闽（木垒）风电有限公中闽（木垒）风电 农银金融租赁有 200MW风力发电项目风

1515274258.28 司木垒大石头 200MW风力

有限公司限公司力发电机组、塔筒发电项目

（架）等新尚能源莎车100兆瓦中国工商银行股新尚能源莎车100兆瓦光莎车县新尚能源发光伏并网发电和储能设

份有限公司喀什350642648.77伏并网发电和储能设施项电有限责任公司施项目建成后形成的固分行目定资产国家开发银行新柯特新能源柯坪县100柯坪县柯特新能源柯特新能源柯坪县100兆

疆维吾尔自治区兆瓦光伏及储能发电项376594050.73有限责任公司瓦光伏及储能发电项目分行目建成后的固定资产铁岭市西丰县柏榆镇风西丰县荣晟电力新国家开发银行辽铁岭市西丰县柏榆镇风电

电项目建成后形成的固596661905.21能源有限公司宁省分行项目定资产

四槐片区 50Mw 农光互补 新泰市光华光伏发电有限新泰市光华光伏发工商银行昌吉回

并网发电项目建成后形 343005776.37 责任公司四槐片区 50Mw电有限责任公司族自治州分行成的固定资产农光互补并网发电项目武威150兆瓦光伏发电武威武晟新能源科农银金融租赁有武威150兆瓦光伏发电项

项目建成后形成的固定528965224.80技有限公司限公司目资产包头市土默特右旗土地中国建设银行股包头市土默特右旗土地治包头市光炽太阳能治理暨农光互补30万千

份有限公司包头1194129793.98理暨农光互补30万千瓦有限责任公司瓦光伏示范项目建成后分行光伏示范项目的固定资产国家开发银行新新疆众和股份有限固定资产（机器设备及疆维吾尔自治区1167605683.38购买固定资产公司其他）分行

2．质押资产信息

6-1-167特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产评估价值/账

质押资产单位质押权人质押资产类别质押/担保项目面原值特变电工昭和（山中国银行股份有

东）电缆附件有限应收账款13050000.00购买固定资产限公司新泰支行公司

TBEA Energy

State Bank of

(India) Private 应收账款 208834494.64 补充流动资金

India

Limited

TBEA Energy

HDFC Bank

(India) Private 应收账款 56954862.17 补充流动资金

Limited

Limited

Industrial

TBEA Energy Credit and

(India) Private Investment 应收账款 56954862.18 补充流动资金

Limited Corporation of

India

TBEA Energy香港上海汇丰银

(India) Private 应收账款 56954862.18 补充流动资金

行有限公司 HSBC

Limited特变电工固阳兴顺西风电

国家开发银行新 场一期 100MW 风电工程项固阳县风源发电有项目建成后电费收费

疆维吾尔自治区326664723.75目、特变电工固阳兴顺西限责任公司权及其项下全部收益

分行 光伏电场 20MW 风光同场太阳能光伏发电工程项目国家开发银行新新疆哈密风电基地二期项哈密风尚发电有限项目建成后电费收费

疆维吾尔自治区 565729579.86 目景峡第六风电场 B区责任公司权及其项下全部收益

分行 200MW项目建设风盛正镶白旗特高压外送

27.5万千瓦风电场扶贫

国家开发银行新

正镶白旗风盛发电项目建成后电费收费开发建设项目、风盛正镶

疆维吾尔自治区258551589.44有限公司权及其项下全部收益白旗特高压外送20万千分行瓦风电场扶贫开发建设项目国家开发银行新新建山西芮城光伏领跑技芮城县晖源发电有项目建成后电费收费

疆维吾尔自治区 60378589.59 术基地西尧 50MW光伏发限责任公司权及其项下全部收益分行电项目国家开发银行新山西阳泉市采煤深陷区国盂县华光光伏发电项目建成后电费收费

疆维吾尔自治区248091938.72家先进技术光伏发电示范有限公司权及其项下全部收益分行基地项目国家开发银行新哈密华风新能源发项目建成后电费收费哈密东南部山口特变电工

疆维吾尔自治区288727715.29

电有限公司 权及其项下全部收益 150MWp光伏发电项目分行国家开发银行新鹤庆汇能发电有限项目建成后电费收费云南省大理州鹤庆县黄坪

疆维吾尔自治区74144949.59责任公司权及其项下全部收益并网光伏电站项目分行中国农业银行股

崇仁县华风发电有 项目建成后电费收费 崇仁县相山镇一期 50MW

份有限公司崇仁792800000.00限公司权及其项下全部收益风力发电项目县支行国家开发银行新

奈曼旗汇特光伏发 项目建成后电费收费 汇特奈曼旗 30MWp光伏并

疆维吾尔自治区128405183.56电有限责任公司权及其项下全部收益网发电项目分行国家开发银行新云县汇能发电有限项目建成后电费收费云县干龙潭并网光伏电站

疆维吾尔自治区89279025.28责任公司权及其项下全部收益项目分行中国农业发展银

木垒县新特汇能发 项目建成后电费收费 木垒老君庙 100MW风力发

行木垒哈萨克自1543500000.00电有限责任公司权及其项下全部收益电项目治县支行

6-1-168特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产评估价值/账

质押资产单位质押权人质押资产类别质押/担保项目面原值图木舒克东润环能光伏发国家开发银行新图木舒克东润环能项目建成后电费收费电有限公司第三师伽师总

疆维吾尔自治区44373165.38

光伏发电有限公司 权及其项下全部收益 场一期 20MWp 并网光伏电分行站项目国家开发银行新木垒县嘉裕风晟发项目建成后电费收费特变电工木垒大石头

疆维吾尔自治区113724776.64

电有限公司 权及其项下全部收益 200MW风力发电项目分行国家开发银行新包头市光羿太阳能发电有包头市光羿太阳能项目建成后电费收费

疆维吾尔自治区109933396.55限责任公司石拐区领跑者发电有限责任公司权及其项下全部收益

分行 1号 100MWP光伏项目中国农业银行股布尔津县晶能风力项目建成后电费收费新疆准东基地特变电工布

份有限公司布尔1400000000.00

发电有限责任公司 权及其项下全部收益 尔津县 150MW 风电场津县支行上海浦东发展银菏泽市牡丹区浩风项目建成后电费收费浩风新能源牡丹区王浩屯

行股份有限公司46111889.39

新能源有限公司 权及其项下全部收益 50MW风电项目菏泽分行上海浦东发展银

鹿邑县风易发电有 项目建成后电费收费 鹿邑穆店 20MW 分散式项

行股份有限公司10190953.25限公司权及其项下全部收益目许昌分行中国银行股份有

哈密市振超风力发 项目建成后电费收费 骆驼圈子 15MW 分散式风

限公司哈密市分4521773.80电有限公司权及其项下全部收益电项目行中国建设银行股霍城县光晟光伏发项目建成后电费收费

份有限公司昌吉 770796.46 霍城 50MW光伏发电项目电有限公司权及其项下全部收益回族自治州分行国家开发银行新新园正镶白旗特高压外送锡林郭勒新园新能项目建成后电费收费

疆维吾尔自治区101168617.0920万千瓦风电场扶贫开源有限公司权及其项下全部收益分行发建设项目中闽（木垒）风电有限公中闽（木垒）风电农银金融租赁有项目建成后电费收费

162430250.75 司木垒大石头 200MW 风力

有限公司限公司权及其项下全部收益发电项目新泰市光华光伏发电有限新泰市光华光伏发工商银行昌吉回项目建成后电费收费

549240000.00 责任公司四槐片区 50Mw

电有限责任公司族自治州分行权及其项下全部收益农光互补并网发电项目武威武晟新能源科农银金融租赁有项目建成后电费收费武威150兆瓦光伏发电项

1831181600.00

技有限公司限公司权及其项下全部收益目国家开发银行新疆维吾尔自治区新疆准东五彩湾北一新疆准东特变能源分行、中国进出电厂项目(天池能源）新疆准东五彩湾北一电项

217229223.08

有限责任公司口银行新疆维吾电费收费权及其项下目尔自治区分行银全部收益团借款

3．对外担保信息

为加快公司2016年10月中标安哥拉扎伊尔省输变电成套工程项目的进度尾款及质保

金共计6239.85万美元的回收，经公司2021年第五次临时董事会会议审议通过，公司为安哥拉财政部在中国工商银行股份有限公司与中国民生银行股份有限公司上海自贸试验

区分行组成的银团贷款及相应利息提供2995.02万美元的连带责任担保。担保期限至借款人（安哥拉财政部）的该项贷款本息被全部清偿之日止。

6-1-169特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、资产负债表日后事项2022年4月9日公司十届三次董事会会议审议通过了《特变电工股份有限公司2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，2021年度本公司（母公司）实现净利润1403515857.30元，根据《公司章程》规定提取10%的法定公积金140351585.73元，

加以前年度未分配利润，2021年度可供股东分配的利润为6009612311.38元，公司拟以总股本3788550289股为基数，每10股派现金5.80元(含税)，共计派现金

2197359167.62元（含税），期末未分配利润结转以后年度分配。若在实施利润分配

方案前公司利润分配股本基数变动，将按照每10股派现金5.80元（含税）的比例不变确定分配现金红利总金额。2021年度公司不进行资本公积金转增股本。

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项无

6-1-170特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备20330000.000.6420330000.00100.00

按组合计提坏账准备3176287512.3399.36465666655.2714.662710620857.06

其中：账龄组合3176287512.3399.36465666655.2714.662710620857.06

合计3196617512.33100.00485996655.272710620857.06（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备20330000.000.7020330000.00100.00

按组合计提坏账准备2884572649.7899.30282848895.109.812601723754.68

其中：账龄组合2884572649.7899.30282848895.109.812601723754.68

合计2904902649.78100.00303178895.102601723754.68

1）按单项计提应收账款坏账准备

年末余额单位名称计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）详见本财务报表附注

江苏中宝经济贸易有限公司20330000.0020330000.00100.00

六、4的详细表述

合计20330000.0020330000.00

2）组合中，按账龄组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1560483941.5731209678.842.00

1年至2年（含2年）535482723.7726774136.185.00

2年至3年（含3年）379364617.6775872923.5520.00

6-1-171特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

3年至4年（含4年）110562660.5533168798.1630.00

4年至5年（含5年）583504900.48291752450.2550.00

5年以上6888668.296888668.29100.00

合计3176287512.33465666655.27

（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额

1年以内（含1年）1560483941.58

1至2年（含2年）535482723.76

2至3年（含3年）379364617.67

3至4年（含4年）110562660.55

4至5年（含5年）583504900.48

5年以上27218668.29

合计3196617512.33

（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备303178895.10186715409.233897649.06485996655.27

合计303178895.10186715409.233897649.06485996655.27

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年单位名称年末余额账龄末余额合计数坏账准备年末余额

的比例(%)

特变电工杜尚别矿业有限公司1230625389.475年以内38.50361371655.05

埃塞俄比亚电力公司230219244.874年以内7.2045097426.38

天津珠峰硅钢股份有限公司115272088.601年以内3.612305441.77

Ministry of Energy Mongolia 84109189.88 2年以内 2.63 3188348.23

Power Grid Company of

66367378.371年以内2.081327347.57

Bangladesh Ltd.合计1726593291.1954.02413290219.00

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

6-1-172特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额应收利息

应收股利710400.00710400.00

其他应收款3682935852.672167524279.71

合计3683646252.672168234679.71

2.1应收股利项目（或被投资单位）年末余额年初余额

特变电工智能电气有限责任公司710400.00710400.00

合计710400.00710400.00

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

内部资金调度2573894925.961681265744.98

保证金及押金42599689.1024273046.72日常借支63427078.4362492243.64

代垫款项15676177.9426824741.05

关联方往来款项1043496119.12382450227.46

出口退税款1957754.941957754.94

股权转让款2040000.002040000.00

其他14383740.726871234.40

合计3757475486.212188174993.19

（2）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2022年1月1日余额20650713.4820650713.48

2022年1月1日余额在本年————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

6-1-173特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

本年计提53888920.0653888920.06本年转回本年转销本年核销

2022年12月31日余额74539633.5474539633.54

（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额

1年以内（含1年）3070026913.40

1至2年（含2年）250281882.29

2至3年（含3年）311441075.36

3至4年（含4年）45313780.41

4至5年（含5年）80387641.36

5年以上24193.39

合计3757475486.21

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备20650713.4853888920.0674539633.54

合计20650713.4853888920.0674539633.54注：根据2009年3月27日公司五届十二次董事会审议通过的《会计估计变更的议案》，2022年其他应收款年末余额中2573894925.96元，系公司内部资金调度所产生的债权，不计提坏账准备。

（5）本年度无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄

余额的比例（%）余额天津三阳丝路商业保

内部资金1445000000.001年以内38.46理有限公司特变电工科技投资有

内部资金402000000.001年以内10.70限公司

6-1-174特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄

余额的比例（%）余额特变电工杜尚别矿业

往来款项384014696.174年以内10.2252759765.62有限公司昌吉丝路智能物业有

内部资金374394648.111年以内9.96限公司特变电工超高压电气

内部往来305500277.855年以内8.13有限公司

合计2910909622.1377.4752759765.62

6-1-175特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资24034594502.2224034594502.2218501573927.0118501573927.01

对联营企业投资4350000.004350000.002235265515.662235265515.66

合计24038944502.2224038944502.2220736839442.6720736839442.67

（2）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

特变电工沈阳变压器集团有限公司2276868839.1126800000.002303668839.11

特变电工衡阳变压器有限公司1816261444.991816261444.99

天津市特变电工变压器有限公司151288005.94151288005.94

特变电工新疆电工材料有限公司14150000.0014150000.00

特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司1025420000.00600000000.001625420000.00

特变电工（德阳）电缆股份有限公司479296800.00200000000.00679296800.00

新特能源股份有限公司6808451159.2331442778.63214297120.986625596816.88

新疆天池能源有限责任公司2093920637.23453386164.842547306802.07

特变电工新疆物业服务有限公司900000.00212630.801112630.80

特变电工国际工程有限公司145000000.00350000000.00495000000.00

6-1-176特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

西北电线电缆检测中心有限公司2000000.002000000.00

特变电工杜尚别矿业有限公司479471058.41479471058.41

新疆特变电工国际贸易有限公司8000000.008000000.00

新疆特变电工工业文化旅游有限责任公司3000000.003000000.00

特变电工（香港）有限公司10000000.0010000000.00

特变电工供应链管理有限公司50000000.0050000000.00

特变电工智能电气有限责任公司83800000.0083800000.00

昌吉回族自治州特变电工职业培训中心5000000.005000000.00

特变电工超高压电气有限公司180000000.0068833700.00248833700.00

昌吉丝路智能物业有限公司3408300.003408300.00

三阳丝路（霍尔果斯）商业保理有限公司200000000.00200000000.00

特变电工包头电气有限公司1050000.001050000.00

特变电工能源蒙古有限责任公司689480.00689480.00

特变电工集团财务有限公司800000000.00800000000.00

特变电工缅甸有限公司298512.00298512.00

特变电工雄安科技有限公司8000000.008000000.00

特变电工（安哥拉）有限公司6389300.006389300.00

特变电工（孟加拉国）有限公司344640.10344640.10

特变电工京津冀智能科技有限公司300000000.00300000000.00

6-1-177特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

特变电工（塔吉克斯坦）有限责任公司3565750.003565750.00

特变电工科技投资有限公司1440000000.00610000000.002050000000.00

特变电工新丝路国际贸易（天津）有限责任公司20000000.0020000000.00

特变电工新疆电缆有限公司135000000.00285000000.00420000000.00

新疆特变电工共享财务服务有限公司5000000.005000000.00

天津三阳丝路商业保理有限公司200000000.00200000000.00

新疆众和股份有限公司2870208171.922870208171.92

合计18501573927.015750883446.19217862870.9824034594502.22

注：*2022年，根据公司与国开发展基金有限公司及公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司签订的《股权转让协议》，公司回购国开发展基金有限公司持有的沈变公司0.64%的股权转让给公司，回购价款2680万元。

*2022年，根据公司与子公司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司签订的《增资协议》，公司以货币资金60000.00万元向鲁缆公司增资，增资价格确定为1.34元/股，其中44776.12万元计入注册资本，增资完成后公司对鲁缆公司的持股比例由88.89%变更为92.89%。

*2022年，根据公司与子公司特变电工（德阳）电缆股份有限公司签订的《增资协议》，公司拟以货币资金36900.00万元向德缆公司进行增资，每股净资产确定为2.24元，截至本年末公司实际出资金额为20000.00万元，出资后公司对德缆公司的持股比例由87.98%变更为91.11%。

*2022年3月15日，公司2022年第四次临时董事会会议审议通过了公司控股子公司新特能源股份有限公司实施2022年员工持股计划的议案，2022年5月5日新特能源2022年第一次临时股东大会审议并批准关于建议采纳2022年员工持股计划的议案，股份来源系公司的存量内资股转让。2022年5月，公司转让其持有的新特能源内资股2994万股，转让完成后公司对新特能源的持股比例由66.52%变更为64.43%，投资成

6-1-178特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本相应减少214297120.98元。该持股平台的涉及的人员服务对象为子公司新特能源及其所属公司，本公司将股份支付交易作为权益结算的股份支付处理，确认对接受服务企业的长期股权投资31442778.63元。

*根据公司与新疆众和股份有限公司分别于2015年和2018年，就五彩湾北一电厂建设项目和将二矿及其铁路建设项目，分别签订《新疆天池能源有限责任公司增资扩股协议书》，约定双方拟以货币资金同比例对天池能源增资。本年公司以货币资金45338.62万元向其增资，增资完成后公司完成相关《增资协议》约定的增资义务，增资完成后公司仍持有天池能源85.78%股权。

*2022年7月25日，根据公司与子公司特变电工国际工程有限公司签订的《增资协议》，公司以货币资金35000.00万元向国际工程公司增资，增资价格为2.48元/股，其中14000.00万元计入注册资本，增资完成后公司，国际工程公司注册资本由10000.00万元变更为

24000.00万元。

*2022年4月，公司成立全资子公司“特变电工供应链管理有限公司”，注册资本为5000.00万元，截至年末公司实际以货币资金出资

5000.00万元。

*2022年，根据公司与子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司、特变电工衡阳变压器有限公司分别签订的《股权转让协议》，沈变公司及衡变公司同意将其持有的特变电工超高压电气有限公司的全部股权转让给本公司，转让价款分别为4588.91万元、2294.46万元，股权转让完成后，超高压公司成为本公司的全资子公司。

*2022年，经公司决议，注销其子公司特变电工（塔吉克斯坦）有限责任公司，并于2022年8月5日完成注销登记。

*2022年，经公司股东会决议，公司以货币资金向全资子公司特变电工科技投资有限公司增资，截至本年末累计增资额61000.00万元。

*2022年，经审议公司向子公司特变电工新疆电缆有限公司以货币资金28500万元增资，用于智能电缆产业园技术改造项目建设。

*2022年2月，公司成立全资子公司“新疆特变电工共享财务服务有限公司”，注册资本为500.00万元，截至年末公司实际以货币资金出资500.00万元。

6-1-179特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）?2022年3月，公司成立全资子公司“天津三阳丝路商业保理有限公司”，注册资本为20000.00万元，截至年末公司实际以货币资金出资

20000.00万元。

?本年公司对新疆众和股份有限公司的股权变动及长期股权投资的核算情况详见本财务报表附注七、2的表述。

（3）对联营企业投资本年增减变动减值准备被投资单位年初余额追加减少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金计提减年末余额其他权益变动其他年末投资投资投资损益调整股利或利润值准备余额丝路矿业（天

4350000.004350000.00

津）有限公司新疆众和股

2230915515.66232909319.32499953928.133529601.2772881264.3382701060.60-2957488568.11

份有限公司

合计2235265515.66232909319.32499953928.133529601.2772881264.3382701060.60-2957488568.114350000.00

6-1-180特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入及营业成本

（1）营业收入、营业成本项目本年金额上年金额

主营业务收入9675386423.957868454626.12

其他业务收入495240801.28417257553.23

合计10170627225.238285712179.35

主营业务成本8662659732.066781954729.54

其他业务成本129822078.87192624909.98

合计8792481810.936974579639.52

（2）按业务类别列示本年金额上年金额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

变压器产品2817507487.012444478355.592355770560.362075035150.55

电线电缆产品2626882791.512390791089.992207732518.672020871439.89

输变电成套工程3925086440.713596940002.203078364037.442529322864.49

物流贸易99665373.2181384083.5358851099.2956850609.12

其他206244331.51149066200.75167736410.3699874665.49

合计9675386423.958662659732.067868454626.126781954729.54

（3）按地区分部列示本年金额上年金额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

境内5962414740.055281828270.474777614792.534236596555.57

境外3712971683.903380831461.593090839833.592545358173.97

合计9675386423.958662659732.067868454626.126781954729.54

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益2272505747.42771655945.30

权益法核算的长期股权投资收益499953928.13341584077.48

处置长期股权投资产生的投资收益195898692.32

交易性金融资产在持有期间的投资收益6411151.466450898.47

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入219802.46282920.29

6-1-181特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益49179703.6648796474.42

金融及衍生工具投资收益46595591.2610057826.12

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-5840666.16

合计3070764616.711172987475.92

十八、财务报告批准本财务报告于2023年4月23日由本公司董事会批准报出。

6-1-182特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

（1）本年非经常性损益明细表（2）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2022年度非经常性损益如下：

项目本年金额说明主要系公司处置拟报废资产以及

非流动资产处置损益-56161591.78资产项目终止建设等产生的处置损益

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免主要系收到的与收益相关的政府

计入当期损益的政府补助423471316.44补助及公司递延收益摊销转入金额计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备主要系往来单位的债务重组形成

债务重组损益4978709.82收益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益主要系公司按照同一控制下的企业合并对新疆众和纳入合并财务

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的报表范围，新疆众和年初至合并

1062784759.29

当期净损益日的当期净损益扣除合并日之前公司按照原持股比例计算应享有的份额与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

主要系*年末确认对南网能源投

资的公允价值变动损益；*未被指定套期关系的衍生金融资产公除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

允价值变动损益；*不符合套期外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的-418709126.13会计准则要求的远期外汇合约业

公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交务到期交割损益以及不符合套期易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

有效性要求的期货平仓损益；*处置其他交易性金融资产产生的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益主要系根据2022年9月税务总局发布的《高新技术企业购置设根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

290126320.90备、器具企业所得税税前一次性

行一次性调整对当期损益的影响

扣除和100%加计扣除政策操

6-1-183特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明作指南》享受的税收优惠受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-59804103.54其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计1246686284.99

所得税影响额26183314.26

少数股东权益影响额（税后）1181039058.85

合计39463911.89

1.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2022年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润33.14644.11834.1183扣除非经常性损益后归属于母公

33.06314.10794.1084

司股东的净利润特变电工股份有限公司

2023年4月23日

6-1-184特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6-1-185特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6-1-186特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6-1-187特变电工股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6-1-188特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

特变电工股份有限公司（以下简称本公司、公司，在包含子公司时统称本集团）成立于1993年2月26日，注册地为新疆昌吉州昌吉市北京南路189号，总部办公地址为新疆昌吉州昌吉市北京南路 189 号。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在上海证券交易所上市。

公司发起人为昌吉市特种变压器厂、昌吉电力实业总公司、新疆维吾尔自治区技术

改造投资公司、新疆投资发展（集团）有限责任公司，并向内部职工定向发售300万股内部职工股。公司设立时总股本为1550万元，其中昌吉市特种变压器厂以实物出资，其他发起人以货币资金方式出资，出资时间为1993年2月。

公司1993年2月26日经新疆维吾尔自治区股份制试点联审小组批准（新体改[1993]095号），以定向募集方式设立。1997年5月经中国证券监督管理委员会批准（证监发[1997]286号），向社会公开发行人民币普通股3000万股。1997年6月18日股票发行上市。

本公司属电气机械和器材制造业，主要产品包括变压器及电抗器、电线电缆、多晶硅相关产品、煤炭产品、黄金产品、铝电子新材料和铝及合金制品、电力产品、输变电

成套工程、太阳能及风能系统工程等。

本财务报告于2024年4月7日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

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6-1-207特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研

发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露重要性标准确定方法和选择依据事项重要的单项计提坏账准备的应收单项计提坏账准备的应收款项金额大于3000万元款项重要的应收款项坏账准备收回或单项应收款项坏账准备收回或转回金额大于1000万元转回金额重要的应收款项核销单项应收款项核销金额大于1000万元账龄超过一年的重要预付款项单项账龄超过1年的预付款项金额大于1000万元

合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%或金额大于合同资产账面价值发生重大变动

20000万元

重要的在建工程单个在建工程项目金额大于30000万元重要的资本化研发项目单个资本化研发项目金额大于5000万元

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6-1-208特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）涉及重要性标准判断的披露重要性标准确定方法和选择依据事项

账龄超过一年的重要应付账款/其单项账龄超过1年重要的应付账款金额大于10000万元

他应付款/合同负债单项账龄超过1年重要的其他应付款/合同负债金额大于5000万元

合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%或金额大于合同负债账面价值发生重大变动

20000万元

非全资子公司的收入总额、净利润、净资产、资产总额任一项金额占重要的非全资子公司

本集团合并金额比重超过8%以上。

对单个联营/合营企业的长期股权投资账面价值占本集团净资产的5%

重要的合营企业或联营企业以上，或长期股权投资权益法下投资损益占本集团合并净利润的8%以上。

本集团将可能影响金额超过集团净资产的5%的单个或有事项，或管理重要的或有事项层根据集团所处的具体环境认为重要的或有事项。

本集团将可能影响金额超过集团净资产的5%的单个承诺事项，或管理重要的承诺事项层根据集团所处的具体环境认为重要的承诺事项。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

15

6-1-209特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

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6-1-210特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化

的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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6-1-211特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的

合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

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6-1-212特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资、其他债权投资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

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6-1-213特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关

过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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6-1-214特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期

信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大

判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将金额为3000万元以上且面临诉讼等特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*应收账款及合同资产的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款及合同资产的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况

等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类型确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状信用风险特征组合账龄组合况的预测，编制应收账款/合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

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6-1-215特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合类型确定组合的依据计量预期信用损失的方法结合应收款款项回收周期考虑资金时间价值等因素后计电费及补贴款组合算预期信用损失

a.应收账款，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）2.00

1年至2年（含2年）5.00

2年至3年（含3年）20.00

3年至4年（含4年）30.00

4年至5年（含5年）50.00

5年以上100.00

b.应收账款，信用风险特征组合中电费及补贴款组合整个存续期预期信用损失率情况：

确定组合的依据计量预期信用损失的方法

结合账龄，对电费及补贴款组合账面余额按照报告期内五年期 LPR下电费及补贴款组合

浮10%进行折现，按照账面价值与折现后金额的差额计算预期信用损失*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合类型确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

*其他应收款的组合类别及确定依据

本集团根据信用风险特征将其他应收款划分若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类型确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况信用风险特征组合账龄组合的预测，编制其他应收款与未来12个月或整个存续期预期信用损失对照表，计算预期信用损失

2）其他流动资产、债权投资、其他债权投资、其他非流动资产的减值测试方法

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6-1-216特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除上述采用简化计量方法以外的金融资产如其他流动资产、其他债权投资、其他非

流动资产，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见

附注九、与金融工具相关的风险。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资

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6-1-217特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）衍生金融工具

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6-1-218特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同和商品期货合同，分别对汇率风险和商品价格风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、委托加工材料、自制

半成品、库存商品、发出商品、合同履约成本、套期工具、风能及光伏电站等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用分次摊销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

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6-1-219特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11（4）金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

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6-1-220特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.发放贷款及垫款

本集团下属财务公司直接向客户发放的贷款和垫款、贴现资产均按贷款和垫款核算。

本集团对信用损失采用备抵法核算。信用减值准备包括拆出资金、贴现资产、发放贷款及垫款损失准备金及类信贷金融工具。

16.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生

重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权

利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

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6-1-221特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，

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6-1-222特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账

面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋建筑物。

投资性房地产的计量方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与无形资产的计量方法一致。

投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算；自用建筑物停止自用，改为出租时，其他资产转换为投资性房地产。

投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法：

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试估计其可收回金额。

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6-1-223特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。投资性房地产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。

18.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。其中矿山弃置费用以及金矿相关开采资产采用产量法计提折旧，其他固定资产采用平均年限法计提折旧。本集团固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

固定资产类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-405.002.38—4.75

机器设备5-255.003.80—19.00

运输设备5-105.009.50—19.00

电子设备3-55.0019.00—31.67

其他5-205.004.75—19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

19.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

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6-1-224特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目结转固定资产的标准

房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早

机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早

20.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予

以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

状态的固定资产、使用权资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

本集团无形资产包括采矿权及探矿权、土地使用权、专有技术、商标使用权、软件

及其他等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序采矿权成本以取得的可采储量为基础按产量法进行摊销；探矿权以自转为采矿权且

矿山投产时开始按产量法摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；

专有技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

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6-1-225特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员人工费用、直接投入费用、折旧及摊销费

用、新产品设计费用、其他相关费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有

较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究某特定产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究

阶段的支出，于发生时计入当期损益；规模生产之前，针对该特定产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

（1）该特定产品生产工艺的研发技术业经技术团队进行充分论证；凡研发支出资本化形成的专有技术应获取相关第三方或行业权威机构出具的鉴证依据；

（2）研发支出资本化项目须按照本集团科技部相关流程通过审核立项并获取立项报告，且管理层已批准该特定产品生产工艺开发的预算；

（3）已有前期市场调研的研究分析说明该特定产品生产工艺所生产的产品具有市场

推广能力；且形成的专有技术须达到国际、国内先进水平或者填补国际、国内、公司空白，且能够投入生产实践，具有良好的收益预期。

（4）有足够的技术和资金支持，以进行该特定产品生产工艺的开发活动及后续的规模生产；

（5）该特定产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

22.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，公司进行减值测试。对

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6-1-226特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）商誉和使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在

减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、18.固定资产。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、22.商誉。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括矿坑剥采支出，勘探成本，租入资产的改良支出、长期提货权和职工住房补贴等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用有明确受益期限的，按受益期限进行摊销，其中矿坑剥采支出于煤层、

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6-1-227特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）矿层开采时按照产量摊销计入损益；无受益期的，分5年平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤

保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金、企业年金、内退人员支出等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于职工与企业签订的合同到期前，企业根据法律与职工本人或职工代表（如工会）签订的协议，或者基于商业惯例，承诺其提前终止对职工的雇佣关系时支付的补偿产生，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。

25.预计负债

当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境清理事项，以及与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、预计电费补贴款退款等或有事项相关的业

务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

26.矿山地质环境治理恢复与土地复垦义务

根据国家有关规定，本集团因开采地下煤矿可能影响环境，应承担复垦、弃置及环境清理等各项义务。因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，当履行该

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6-1-228特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为资产和预计负债-弃置费用，在预计开采年限内按照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。预计负债-弃置费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计入固定资产及预计负债，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响较大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团在该项估计发生变化时对该项预计负债-弃置费用的账面价值按会计估计变更的原则进行适当调整。

27.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

28.专项储备本集团根据财政部、应急管理部《关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知》(财资[2022]136号)及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关

规定计提的安全生产费用，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。

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6-1-229特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团使用提取的安全费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本集团提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。

29.优先股、永续债等其他金融工具

归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

30.收入确认原则和计量方法

（1）收入确认原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

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6-1-230特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；

3）本集团已将该商品的实物转移给客户；

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入确认的具体方法本集团的营业收入主要包括：1）商品销售业务：销售变压器产品；电线电缆产品；

煤炭产品；黄金产品；多晶硅相关产品；电子新材料、铝制品及合金产品的收入；2）工

程承包业务：提供输变电成套项目的建设、安装业务以及风能、光伏电站的开发、建设业务的收入；3）销售电力产品的收入；4）开展物流贸易及其他业务的收入。收入确认的具体政策和方法如下：

1）本集团销售的变压器产品、电线电缆产品、煤炭产品、黄金产品、多晶硅相关产

品、电子新材料、铝制品及合金产品在将商品控制权转移给购货方，合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务，合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务，合同有明确的与所转让商品相关的支付条款，合同具有商业实质，转让商品有权取得的对价很可能收回时确认收入。

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6-1-231特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）本集团提供输变电成套项目的建设、安装业务以及风能、光伏电站的开发、建设业务，在合同生效日对合同进行评估，判断合同履约义务是否满足“某一时段内履行”条件。

满足“某一时段内履行”条件的，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。本集团采用投入法确定恰当的履约进度，按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实

际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成

本能够可靠确定时，视为可以合理预见合同结果，履约进度能够合理确定。

不满足“某一时段内履行”条件的，本集团在相关产品完工交付时根据合同或相关文件确定的交易价格确认收入。

3）本集团电力销售收入根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执

行的上网电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。

4）本集团开展的贸易业务根据向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判

断从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。若本集团在向客户转让商品之前控制商品，则为主要责任人，按照已收或应收客户对价总额确认收入；否则本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

31.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政

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6-1-232特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

32.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的

计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营

企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、

联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性

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6-1-233特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

33.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命

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6-1-234特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

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6-1-235特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

34.持有待售

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，

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6-1-236特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

35.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个

单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

36.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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6-1-237特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37.套期会计

本集团在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。书面文件至少要载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评估。

本集团对预期交易满足规定条件的套期，采用现金流量套期会计方法进行处理，并按以下规定进行会计核算：

被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。

如果预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

除此之外的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。

38.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本集团无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本集团无重要会计估计变更。

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6-1-238特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、税项

3.主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物、应税劳务收入和应

增值税税服务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允1%、3%、5%、6%、9%、13%许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税城市维护建设税按应纳流转税额计征1%、5%、7%

所得税按应纳税所得额计征15%、20%、25%

教育费附加按应纳流转税额计征5%

资源税按煤炭销售金额计征5%

2018年1月1日起征，大气污染

按照排放应税污染物的污染当量数或排放量乘以

环境保护税1.2-12元/污染当量，水污染1.4-14具体适用税额计缴

元/污染当量，固定废物25元/吨

4.税收优惠

（1）企业所得税

1）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》

的通知（国科发火[2016]32号），公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为 GR202165000120，发证时间 2021 年 9月18日，有效期三年，公司按15%的所得税税率计缴企业所得税。

2）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》

的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司天津市特变电工变压器有限公司被天津市科学技术委员会、财政局、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202312003029，发证时间 2023 年 12 月 8 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

3）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》

的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司被辽宁省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202321002526，发证时间 2023 年 12 月 20 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

4）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》

的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司被湖南省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为

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6-1-239特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）GR202343004504，发证时间 2023 年 12 月 8 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

5）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》

的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司被山东省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202337000929，发证时间 2023 年 11 月 29 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

6）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》

的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司新特能源股份有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202365000137，发证时间 2023 年 10 月 16 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

7）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》

的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工（德阳）电缆股份有限公司被四川省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202351003133，发证时间 2023 年 10 月 16 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

8）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》

的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司新疆天池能源有限责任公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202165000038，发证时间 2021 年 9 月 18 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。另外，根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）第一条有关规定，公司子公司新疆天池能源有限责任公司同时符合西部大开发企业所得税税收优惠政策，2023年度企业所得税减按15%税率征收。

9）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》

的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工国际工程有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202165000156，发证时间 2021 年 9 月 18 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

10）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工新疆电缆有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，证书编号为

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6-1-240特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）GR202265000066，发证时间 2022 年 10 月 12 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

11）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工京津冀智能科技有限公司被天津市科学技术局、财政局、税务局联合认定为国家高新技术企业，证书编号为GR202212002855，发证时间 2022 年 12 月 19 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

12）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工科技投资有限公司被天津市科学技术局、财政局、税务局联合认定为国家高新技术企业，证书编号为GR202212003202，发证时间 2022 年 12 月 19 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

13）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司新疆众和股份有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202165000370，发证时间 2021 年 11 月 25 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

14）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）第一条有关规定，公司子公司特变电工超高压电气有限公司、特变电工智能电气有限责任公司、新疆特变电工工程项目管理有限公司、特变电

工新疆电工材料有限公司、昌吉丝路智能物业有限公司符合西部大开发企业所得税税收

优惠政策，2023年度企业所得税减按15%税率征收。

15）根据财政部、税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]27号）第二条的有关规定和《新疆维吾尔自治区人民政府关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策有关问题的通知》（新政发[2021]66号）第二条的有关规定，公司子公司三阳丝路（霍尔果斯）商业保理有限公司符合五年内免征企业所得税，免税期满后再免征企业五年所得税地方分享部分税收优惠政策，经霍尔果斯国家税务局同意，2023年度免征企业所得税地方分享部分。

16）根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）第一条规定和财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）第一条有关规定，公司子公司新疆特变电工工业文化旅游有限责任公司、昌吉回族自治州特变电工职业培训中心、特变电工新疆物业服务

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6-1-241特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有限公司、新疆特变电工国际贸易有限公司、西北电线电缆检测中心有限公司、新疆特

变电工共享财务服务有限公司均符合小型微利企业所得税税收优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

17）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、财税(2008)46号、财税(2008)116号、国税发(2009)80号等文件，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》(财税(2008)46号)(以下简称《目录》)规定范围、条件和标准的公共基础设施

项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。根据《目录》规定公司子公司盱眙高传风力发电有限公司2023年度减半征收企业所得税，崇仁县华风发电有限公司和吴起县华光新能源有限公司2023年度免征企业所得税。

（2）增值税

1）根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》

（2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造

业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司及公司子公司天津市特变电工变压器有限公司、特变电工沈阳变压器集团有限公司、新特能源股份有限公司、

特变电工（德阳）电缆股份有限公司、特变电工新疆电缆有限公司、特变电工京津冀智

能科技有限公司、新疆众和股份有限公司、特变电工智能电气有限责任公司符合上述税

收优惠政策，在2023年享受上述税收优惠政策。

2）根据财政部、税务总局《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（2022年第14号）的规定，加大“制造业”等行业增值税期末留底退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额，并一次性退还企业存量留抵税额。公司及公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司、特变电工衡阳变压器有限公司、特

变电工（德阳）电缆股份有限公司、特变电工新疆电缆有限公司、新疆众和股份有限公

司、特变电工超高压电气有限公司、特变电工智能电气有限责任公司符合上述税收优惠政策，在2023年享受上述税收优惠政策。

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6-1-242特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

71.货币资金

项目年末余额年初余额

现金963303.193203083.59

银行存款21475926598.6012184715654.47

其他货币资金3878473283.494107277123.74

应计利息15748482.399053315.86

合计25371111667.6716304249177.66

其中：存放在境外的款项总额1145535944.51672992137.61年末受限制的货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金2304046457.882524768103.24

保函保证金589913616.73526127957.68

存放央行法定存款准备金493396253.96537218275.41

银行信用证保证金195055521.08173726996.93

环境恢复治理保障基金153550200.00156099200.00

司法冻结资金103526173.2234413417.48

大额存单95598239.91

共管账户专项资金35680807.30139793342.85

土地复垦保证金31618086.5012333047.23

外汇保证金29554717.215254312.60

协定存款4565242.60

其他1314220.61354410.00

合计4033254294.404114654306.02

72.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产615261676.951179671580.35

49

6-1-243特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

其中：权益工具投资501155139.6766798941.06

衍生金融资产110406537.28112062493.05

银行结构性存款1000231671.24

其他3700000.00578475.00

合计615261676.951179671580.35

注：权益工具投资为持有的股权投资，根据管理层意图，将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，列报于交易性金融资产。

衍生金融资产明细如下：

项目年末余额年初余额

指定为套期关系的衍生金融资产110343205.00110967158.59

其中：远期外汇合约110343205.00110967158.59

未被指定套期关系的衍生金融资产63332.281095334.46

其中：远期外汇合约63332.281095334.46

合计110406537.28112062493.05

73.应收票据

（7）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票1439841514.352915832488.65

商业承兑汇票301899808.31320379451.09

合计1741741322.663236211939.74

（8）年末已用于质押的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票509692652.68

合计509692652.68

（9）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票278911301.20

商业承兑汇票78482772.45

50

6-1-244特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

合计357394073.65

（10）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（11）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1756884826.48100.0015143503.820.861741741322.66

其中：银行承兑汇票1448014062.4482.428172548.090.561439841514.35

商业承兑汇票308870764.0417.586970955.732.26301899808.31

合计1756884826.48100.0015143503.821741741322.66（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3266048070.40100.0029836130.660.913236211939.74

其中：银行承兑汇票2938690135.8989.9822857647.240.782915832488.65

商业承兑汇票327357934.5110.026978483.422.13320379451.09

合计3266048070.40100.0029836130.663236211939.74

（12）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

银行承兑汇票22857647.24-14685099.158172548.09

商业承兑汇票6978483.42-7527.696970955.73

合计29836130.66-14692626.8415143503.82

74.应收账款

（7）应收账款按坏账计提方法分类列示

51

6-1-245特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备162536155.051.10160835503.5898.951700651.47

按组合计提坏账准备14635814468.0698.901167467063.647.9813468347404.42

其中：账龄组合11703218528.0379.081008806538.768.6210694411989.27电费及补贴款

2932595940.0319.82158660524.885.412773935415.15

组合

合计14798350623.11100.001328302567.2213470048055.89（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备895799559.246.02888713771.8499.217085787.40

按组合计提坏账准备13985224730.4693.981060773545.457.5812924451185.01

其中：账龄组合11588082272.8077.87956062695.868.2510632019576.94电费及补贴款

2397142457.6616.11104710849.594.372292431608.07

组合

合计14881024289.70100.001949487317.2912931536972.41

4）按单项计提应收账款坏账准备

年末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

电费补贴降低或取消部分项目92565816.1792565816.17100.00注1青岛昌盛日电太阳能科技股份

31662788.4531662788.45100.00注2

有限公司

江苏中宝经济贸易有限公司20330000.0020330000.00100.00注3

M/sSIPS-TBEA(JV CORE 213) 17977550.43 16276898.96 90.54 注 4

合计162536155.05160835503.58

注1：2022年3月起，国家发改委、财政部、国家能源局联合开展可再生能源发电补贴（以下简称电价补贴）核查工作，根据核查情况，公司孙公司特变电工新疆新能源股份有限公司（以下简称新能源公司）部分风能、光伏电站项目的电价补贴存在被降低

或取消的风险，截止2023年末，新能源公司对上述存在减值迹象的新能源电站相关资产计提减值准备金额共计48673.57万元，其中电费补贴降低或取消涉及无法收回的销项

52

6-1-246特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税计提信用减值损失9256.58万元，固定资产计提资产减值损失37457.69万元，无形资产计提资产减值损失1239.29万元，使用权资产计提资产减值损失720.01万元。

注2：公司孙公司特变电工湖南工程有限公司（以下简称湖南工程公司）与青岛昌

盛日电太阳能科技股份有限公司（以下简称青岛昌盛）签订工程施工合同，因青岛昌盛经营困难，存在不能收回剩余应收款项的可能。依据谨慎性原则，湖南工程公司已于

2021年末对青岛昌盛应收账款余额3166.28万元按照单项认定全额计提坏账准备。

注3：公司与江苏中宝经济贸易有限公司（以下简称江苏中宝）签订产品采购合同，因江苏中宝经营困难，存在不能收回剩余应收款项的可能。依据谨慎性原则，公司已于

2017年末对江苏中宝应收款项余额2033.00万元按照单项认定全额计提坏账准备。

注 4：公司孙公司 TBEA Energy (India) Private Limited（以下简称 TBEAEnergy(India)）与 M/s SIPS-TBEA(JV CORE 213)签订工程施工合同，因双方在业务开展过程中存在合同纠纷，存在不能完全收回剩余应收款项的可能。依据谨慎性原则，TBEA Energy (India)已于 2021 年末对该笔应收账款按照单项认定计提 1627.69 万元坏账准备。

5）组合中，按账龄组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）8992703393.46179854067.852.00

1年至2年（含2年）929390199.3446469509.995.00

2年至3年（含3年）838120944.38167624188.9420.00

3年至4年（含4年）359690381.44107907114.4530.00

4年至5年（含5年）152723903.8976361952.0150.00

5年以上430589705.52430589705.52100.00

合计11703218528.031008806538.76

6）组合中，采用其他方法计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

电费及补贴款组合2932595940.03158660524.885.41

注：公司孙公司新能源公司结合账龄，对电费及补贴款组合账面余额按照报告期内五年期 LPR 下浮 10%进行折现，按照账面价值与折现后金额的差额计算预期信用损失。

53

6-1-247特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（8）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）10060779061.999599191780.95

1至2年（含2年）1602921563.322948590555.11

2至3年（含3年）1583470194.571016068038.53

3至4年（含4年）649480467.79608522585.64

4至5年（含5年）394872427.39298042048.47

5年以上506826908.05410609281.00

合计14798350623.1114881024289.70

（9）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销转回其他变动应收账款

1949487317.29-577430254.6641638905.86-2115589.551328302567.22

坏账准备

合计1949487317.29-577430254.6641638905.86-2115589.551328302567.22

本年其他变动的坏账准备金额-211.56万元，系公司孙公司新能源公司本年处置所属公司对应债权转出相应坏账准备金额所致。

（10）本年度实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款41638905.86

（11）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和合应收账款合同资产应收账款和合同合同资产年末单位名称同资产坏账准年末余额年末余额资产年末余额余额合计数的备年末余额比例（%）

客户11913366778.2834497349.461947864127.7411.27120410925.20

客户2713011120.0487194539.12800205659.164.6342979785.11

客户3393548997.8712511789.69406060787.562.3527647559.17

客户4200494829.9445150258.20245645088.141.426621097.60

客户5201602461.52201602461.521.1722012887.17

合计3422024187.65179353936.473601378124.1220.84219672254.25

54

6-1-248特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（12）年末使用受到限制的应收账款详见附注五、26质押的应收账款详见附注十四、2。

75.合同资产

（3）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

已完工未结算工程3903386728.4454214861.593849171866.85

合同质保金2482443422.56134679389.832347764032.73

合计6385830151.00188894251.426196935899.58（续上表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

已完工未结算工程2967591637.6742155602.412925436035.26

合同质保金1828500997.3676052677.881752448319.48

合计4796092635.03118208280.294677884354.74

（4）本年内账面价值发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因

工程项目按照履约进度确认收入，未坦桑尼亚东北电网项目247481534.91

满足结算条件，暂未结算

（5）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6385830151.00100.00188894251.422.966196935899.58

其中：工程完工未结算

3903386728.4461.1354214861.591.393849171866.85

组合

合同质保金组合2482443422.5638.87134679389.835.432347764032.73

合计6385830151.00100.00188894251.42-6196935899.58

55

6-1-249特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4796092635.03100.00118208280.292.464677884354.74

其中：工程完工未结算

2967591637.6761.8842155602.411.422925436035.26

组合

合同质保金组合1828500997.3638.1276052677.884.161752448319.48

合计4796092635.03100.00118208280.29-4677884354.74

1）年末无按单项计提坏账准备的合同资产。

2）合同资产按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

工程完工未结算组合3903386728.4454214861.591.39

合同质保金组合2482443422.56134679389.835.43

合计6385830151.00188894251.42-

（6）合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额项目年初余额转销或其他年末余额计提转回核销转出

已完工未结算工程42155602.4112059259.1854214861.59

合同质保金76052677.8858626711.95134679389.83

合计118208280.2970685971.13188894251.42

（7）本年无实际核销的合同资产。

76.应收款项融资

（4）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票6438357657.887309973365.71

合计6438357657.887309973365.71

56

6-1-250特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：应收款项融资年末余额中的银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，年末采用账面价值作为公允价值。

（5）年末已用于质押的列示于应收款项融资的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票3299102713.02

合计3299102713.02

（6）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的列示于应收款项融资的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票4372746768.19

合计4372746768.19

77.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利46227260.7278463017.24

其他应收款896905754.42854350431.38

合计943133015.14932813448.62

7.1应收股利

（3）应收股利明细项目年末余额年初余额

1年以内23531709.23

1年以上22695551.4978463017.24

合计46227260.7278463017.24

（4）重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值被投资单位年末余额账龄未收回原因及其判断依据

徐闻县昊能光伏发电有限公司17054157.822-5年尚未达到收款条件否

7.2其他应收款

（7）其他应收款按款项性质分类

57

6-1-251特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金及押金568962598.81524204088.57

代垫款项255512178.99254471821.05日常借支114218843.29140479341.40

往来款项108613746.84108613746.84

预付款转入7133653.4924570263.49

股权转让款2040000.002040000.00

出口退税款1957754.941957754.94

保险赔偿款50037749.85

其他51439479.4559161266.33

合计1159916005.661115498282.62

（8）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额54348281.7638088822.64168710746.84261147851.24

2023年1月1日余额在本年————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-919066.69919066.69

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提13605017.0411070010.88-17436410.007238617.92本年转回本年转销

本年核销876522.3310000.001477258.382363780.71

其他变动-3012437.21-3012437.21

2023年12月31日余额67076776.4745217329.62150716145.15263010251.24

（9）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）759571991.75706913541.91

1至2年（含2年）79264959.78139998906.59

58

6-1-252特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

2至3年（含3年）97200278.6255826348.58

3至4年（含4年）43986077.529571463.62

4至5年（含5年）8839614.692182903.15

5年以上171053083.30201005118.77

合计1159916005.661115498282.62

（10）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销其他变动转回其他应

收款坏261147851.247238617.922363780.71-3012437.21263010251.24账准备

合计261147851.247238617.922363780.71-3012437.21263010251.24

（11）本年度实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款2363780.71

（12）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄款年末余额余额

的比例（%）

单位1投标保证金150000000.001年以内12.933000000.00

单位2往来款项108616265.845年以上9.36108616265.84

单位3保险赔偿款50037749.851年以内4.311000755.00

单位4代垫款项35259000.005年以上3.0435259000.00

单位5履约保证金30000000.001年以内2.59600000.00

合计373913015.6932.23148476020.84

78.预付款项

（4）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）2475018997.8293.755223534335.5995.00

1年至2年（含2年）102324869.263.88203107276.713.69

59

6-1-253特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

2年至3年（含3年）26907751.761.0243359077.070.79

3年以上35784843.781.3528617602.460.52

合计2640036462.62100.005498618291.83100.00

（5）账龄超过1年且金额重要的预付款项单位名称年末余额账龄未结算原因

供应商140889253.331-2年预付材料款合同尚未执行完毕

供应商210088617.493-4年预付设备款合同尚未执行完毕

（6）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)

供应商1161410251.672年以内6.11

供应商2158524908.861年以内6.00

供应商3105761937.751年以内4.01

供应商4102032125.101年以内3.86

供应商5100000000.001年以内3.79

合计627729223.3823.77

79.存货

（5）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料4868291957.40121060916.314747231041.09

包装物及低值易耗品19025750.0019025750.00

库存商品3119208043.1384541441.893034666601.24

在产品、自制半成品4138871825.67109234945.614029636880.06

委托加工材料137305254.1249859299.7287445954.40

材料成本差异-465836745.41-465836745.41

发出商品1030179124.411030179124.41

套期工具93948250.0093948250.00

风能、光伏电站2111729441.96264089651.241847639790.72

60

6-1-254特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

合计15052722901.28628786254.7714423936646.51（续上表）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料4062962473.0323068708.334039893764.70

包装物及低值易耗品24740756.5224740756.52

库存商品4847343521.9672403936.654774939585.31

在产品、自制半成品2950312971.866630236.112943682735.75

委托加工材料612836766.47612836766.47

材料成本差异-289360093.62-289360093.62

发出商品837287592.59837287592.59

套期工具78593020.0078593020.00

风能、光伏电站1458323792.93293812834.881164510958.05

合计14583040801.74395915715.9714187125085.77

（6）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料23068708.33197983906.8699991698.88121060916.31

库存商品72403936.65223732679.43211595174.1984541441.89

在产品、自制半成品6630236.11195684071.0093079361.50109234945.61

委托加工材料217836380.83167977081.1149859299.72

风能、光伏电站293812834.8873165495.76102888679.40264089651.24

合计395915715.97908402533.88675531995.08628786254.77

（7）存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因

原材料账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费）原材料领用、出售

库存商品账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费）库存商品出售账面成本高于可变现净值（估计售价减去达到销售状态在产品、自制半成品在产品、自制半成品领用的成本费用等）

61

6-1-255特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因

委托加工材料账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费）委托加工材料出售

风能、光伏电站账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费）新能源电站出售

注：*公司子公司新特能源股份有限公司（以下简称新特能源）本年原材料、库存商品，在产品、自制半成品及委托加工材料共计提存货跌价准备78709.34万元，转销

52329.27万元，期末剩余跌价准备31603.71万元，主要系多晶硅市场价格下跌，对

多晶硅库存商品、半成品及相关原材料、委托加工物资计提存货跌价准备；*公司子公

司新疆众和股份有限公司（以下简称众和股份）本年库存商品等计提存货跌价准备

3553.95万元，转销4666.57万元，期末剩余跌价准备1368.34万元，主要系电极箔、合金产品市场价格下跌，对其库存商品计提存货跌价准备；*公司孙公司新能源公司本年风能、光伏电站跌价准备减少2972.32万元，主要系公司本年转让以前年度建成的风电、光伏电站并转销其计提的跌价准备。

（8）年末使用受到限制的存货详见附注五、26抵押的存货详见附注十四、1。

80.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的债权投资70060274.00

一年内到期的大额存单1971365550.01

合计2041425824.01

81.其他流动资产

项目年末余额年初余额

增值税留抵税额2043621331.351981017352.19

预缴企业所得税额216702598.54331214428.78

预缴其他税额10570334.8414752898.49

商品期货合约交易保证金600275698.89624925384.70

一年内到期的债权投资48094534.55

其他5091370.666347983.20

合计2876261334.283006352581.91

82.债权投资

62

6-1-256特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）债权投资情况年末余额年初余额项目减值账面减值账面账面余额账面价值准备余额准备价值应收成都富江工业股份有限公司

370060274.00370060274.00

股权回购款

减：一年内到期的债权投资70060274.0070060274.00

合计300000000.00300000000.00

（2）期末重要的债权投资公司子公司众和股份于2017年投资成都富江工业股份有限公司（以下简称成都富江），2023年11月30日因成都富江未完成业绩对赌承诺，随后众和股份要求成都富江股东履行原《增资协议》及《补充协议》回购公司投资股份。2024年2月27日，众和股份与成都富江及其股东四川奇发实业有限公司（以下简称奇发实业）、何芹、实控人

李泽奇签订股权收购框架协议书，约定众和股份持有的成都富江股份收购价款按照

30000.00万元投资本金和从2019年1月1日起的人民币同期贷款利率计算出的投资收益构成，收购价款合计37006.03万元，由四川奇发实业有限公司或其指定的第三方于

2024年3月8日至2025年3月8日分3次支付。2024年3月6日众和股份已收到股权

回购款1000.00万元。

（3）减值准备计提情况公司子公司众和股份应收成都富江股东回购款由奇发实业以其持有的成都富江

12112349.00股股份（占成都富江总股本的36%）为奇发实业、何芹履行本协议项下的

收购义务向众和股份设定质押担保，该担保已于2024年2月28日在成都市市场监督管理局办理了质押登记。结合成都富江的资产和经营情况，众和股份持有的债权投资不存在减值迹象，未计提减值准备。

83.其他债权投资

（1）其他债权投资情况本年公累计在其他综合收年初应计年末备项目允价值成本累计公允价值变动益中确认的损失余额利息余额注变动准备中民国际

控股有限653400000.00-653400000.00653400000.00公司

合计653400000.00-653400000.00653400000.00—

63

6-1-257特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

84.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额

高景太阳能股份有限公司249999977.52249999977.52

乌鲁木齐银行股份有限公司19674621.0824112214.99

新疆电力交易中心有限公司20594767.4920594767.49

新疆金晖兆丰能源股份有限公司3372946.204124947.32

新疆天风发电股份有限公司2971700.002971700.00

新疆汇金联创股权投资管理有限公司2000000.002000000.00

交通银行股份有限公司1515360.001251360.00

新疆西龙土工新材料股份有限公司1050000.001050000.00

乌鲁木齐新特发电有限责任公司1000000.001000000.00图木舒克恒润金电力科技有限公司新疆准东矿业投资有限公司湖南长沙果福车业有限公司

其他零星股权投资600000.00600000.00

合计302779372.29307704967.32

（2）本年非交易性权益工具投资其他综合指定为以公允价其他综合本年确认的股收益转入值计量且其变动收益转入项目累计利得累计损失利收入留存收益计入其他综合收留存收益的金额益的原因的原因高景太阳能股份有不以出售为目的限公司乌鲁木齐银行股份

1703564.396058979.92不以出售为目的

有限公司新疆电力交易中心不以出售为目的有限公司新疆金晖兆丰能源

293059.26不以出售为目的

股份有限公司新疆天风发电股份

219802.46不以出售为目的

有限公司新疆汇金联创股权不以出售为目的投资管理有限公司交通银行股份有限

98472.001215360.00不以出售为目的

公司新疆西龙土工新材不以出售为目的料股份有限公司乌鲁木齐新特发电不以出售为目的有限责任公司

64

6-1-258特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他综合指定为以公允价其他综合本年确认的股收益转入值计量且其变动收益转入项目累计利得累计损失利收入留存收益计入其他综合收留存收益的金额益的原因的原因图木舒克恒润金电

7066041.44不以出售为目的

力科技有限公司新疆准东矿业投资

10000000.00不以出售为目的

有限公司湖南长沙果福车业

5239360.00不以出售为目的

有限公司其他零星股权投资不以出售为目的

合计2021838.851215360.0028657440.62

65

6-1-259特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

85.长期股权投资

本年增减变动减值准备被投资单位年初余额权益法下确认的投其他综合宣告发放现金计提减年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他年末余额资损益收益调整股利或利润值准备合营企业特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公64812125.17466749.369978787.8855300086.65司新疆准东五彩湾北一

10000000.0010000000.00

电厂有限公司四川甘孜大唐国际新

10558300.0025099913.4314541613.43

能源有限责任公司固阳县长岚风力发电

-8444596.958444596.95有限公司联营企业

JobinSqmInc 19044859.54 817272.34 19862131.88中疆物流有限责任公

114680454.4912558220.805010750.00122227925.29

司昌吉雪峰爆破工程有

47701705.5211987263.6122451570.8637237398.27

限公司新疆新铁天通供应链

32018415.86-757010.903322679.5827938725.38

管理有限公司新疆志特新材料有限

3150000.001575000.004725000.00

公司新疆特恒新材料有限

19220000.0019220000.00

公司吉木乃新特风电有限

28520509.505652320.3934172829.89

公司

66

6-1-260特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值准备被投资单位年初余额权益法下确认的投其他综合宣告发放现金计提减年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他年末余额资损益收益调整股利或利润值准备五凌江永电力有限公

51192321.024953299.4021779400.0034366220.42

司江永晟华能源开发有

91981413.1317423691.25109405104.38

限公司道县清洁能源开发有

38622377.1018198917.1156821294.21

限公司江永清洁能源开发有

39859322.045653734.4845513056.52

限公司吐鲁番特变电工新能

78139004.5118037551.8917167967.5379008588.87

源有限公司五家渠新特能源有限

17051630.772966367.321718764.6918299233.40

责任公司五家渠特变电工光电

18964279.252389977.2321354256.48

科技有限责任公司国能新疆甘泉堡综合

20003299.3822.9120003322.29

能源有限公司

华翔(洪洞)新能源科

984712.82109876.781094589.60

技有限公司

丝路矿业（天津）有

7350000.007350000.00

限公司河南省远洋粉体科技

103240184.0631126340.092226982.343570.00542453.27-8317429.3466569420.24

股份有限公司成都富江工业股份有

362853646.247359247.92-25650089.05-344562805.11

限公司

合计1160728560.4020795000.0056226253.52116141500.713570.00-25107635.7881429920.54-344435637.50790469183.77

67

6-1-261特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：*2022年12月，公司孙公司新能源公司与四川大唐国际新能源有限公司签订股权转让协议，将其持有的四川甘孜大唐国际新能源有限责任公司（以下简称甘孜大唐）50%的股权予以转让，上述股权于2023年2月进行交割和工商变更，股权转让完成后，

新能源公司不再持有甘孜大唐股权。

*2022年11月，公司所属公司新疆特变电工楼兰新能源有限公司（以下简称楼兰新能源）与若羌志存新材料有限公司、若羌县德恒国有资产投资集团有限公司签订合资合同，共同成立新疆志特新材料有限公司。2023年1月，楼兰新能源根据合资合同对新疆志特新材料有限公司增资157.5万元，截至2023年末楼兰新能源实际出资金额为

472.5万元，持股比例为35%。

*2023年7月，公司所属公司楼兰新能源与若羌县德恒国有资产投资集团有限公司、若羌县恒业矿业开发有限公司签订合资合同，共同成立新疆特恒新材料有限公司。截至

2023年12月，楼兰新能源共计出资1922.00万元，持股比例为49%。

*2023年9月，公司子公司众和股份与自然人马社俊签订的股权转让协议，众和股份以4443.86万元的价格向马社俊转让其持有河南省远洋粉体科技股份有限公司（以下简称远洋粉体）12.02%股权，转让完成后众和股份对远洋粉体的持股比例由32.02%变更为20.00%。

*公司子公司众和股份本期减少成都富江工业股份有限公司投资，系成都富江截止

2023年11月30日未按协议约定完成业绩承诺，依据初始签订的《增资协议》、《补充协议》，众和股份要求成都富江及其原股东按协议约定回购公司持有成都富江所有股份。

2024年2月27日，众和股份与成都富江的股东、实控人签订股权收购框架协议书，本

报告期末众和股份将不再具有重大影响的上述投资进行处置。

86.其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

权益工具投资3621973213.813384181778.06

其中：华电新能源集团股份有限公司1000000000.001000000000.00

南方电网综合能源有限公司610846061.80852218180.10

新疆新华水电投资股份有限公司399999996.00

中国华电集团资本控股有限公司300000000.00300000000.00

首钢智新迁安电磁材料有限公司400000000.00300000000.00

上海核工程研究设计院有限公司250000000.00250000000.00

中国航空工业新能源投资有限公司100025114.00100025114.00

68

6-1-262特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

南京中科红塔先进激光创业投资中心（有限合伙）44538487.9644538487.96

深圳春阳汇盈创业投资合伙企业(有限合伙)30000000.0030000000.00

广州中科云图智能科技有限公司37970261.6930000000.00

新疆天山铁道有限责任公司22400000.0022400000.00

新疆中科援疆创新创业私募基金合伙企业（有限合伙）10000000.0020000000.00

赛晶亚太半导体科技(浙江)有限公司24185609.3620000000.00

广东粤财信托有限公司信托保障基金5000000.0015000000.00

欧冶工业品股份有限公司50000000.00

南网双碳绿能(广州)私募股权投资基金合伙企业(有限

707007679.00

合伙)

上海林众电子科技有限公司30000000.00

衍生金融资产292494159.00556223652.45

合计3914467372.813940405430.51

注：*2020年12月，公司通过北京产权交易中心以4.5元/股认购新疆新华水电投资股份有限公司（以下简称新华水电）新增注册资本88888888股。2023年7月，新华水电上市终止，2023年11月，公司向新华水电提出拟通过转让所持股份的方式实现股权退出。本报告期末，根据管理层意图，将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，列报于交易性金融资产。

*2022年2月18日，公司子公司特变电工科技投资有限公司（以下简称科技投资公司）与南网建鑫基金管理有限公司、南方电网资本控股有限公司成立专项投资基金，即南网双碳绿能（广州）私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），用于投资绿色清洁能源等项目。根据《南网双碳绿能（广州）私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）之合伙协议》，科技投资公司认缴出资额为7.70亿元人民币，出资比例为70%，实缴期限为2024年1月1日前，截至期末已完成实缴出资。

*2023年7月31日，公司与欧冶工业品股份有限公司（以下简称欧冶工业品）及其股东签署《关于欧冶工业品股份有限公司之增资扩股协议》，公司最终以货币资金5000.00万元向欧冶工业品增资（即以1.252元/股认购欧冶工业品新增注册资本

3993.6102万股），增资完成后，公司持有其0.83%的股权。

*2023年8月4日，公司子公司科技投资公司及其他投资人与上海林众电子科技有限公司(以下简称上海林众)签订《关于上海林众电子科技有限公司之 B2 轮投资协议》，科技投资公司最终以货币资金3000.00万元向上海林众增资（即以67.01元/股认购上

69

6-1-263特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）海林众新增注册资本44.7668万股），增资完成后，科技投资公司持有其1.3129%的股权。

*2023年8月11日，公司子公司科技投资公司及其他受让方与转让方北京首钢新能源材料科技有限公司签订《产权交易合同》，其中科技投资公司拟以货币资金

10000.00万元受让其转让首钢智新迁安电磁材料有限公司(以下简称首钢智新）0.4878%股权（即受让价格为1.8634元/股）。交易完成后，科技投资公司对首钢智新的持股比例变更为1.9539%。2023年11月23日，首钢智新再次增资，该轮增资完成后，科技投资公司持股比例变更为1.9023%。

衍生金融资产明细如下：

项目年末余额年初余额

指定为套期关系的远期外汇合约292494159.00550483678.70

其中：远期外汇合约292494159.00550483678.70

未被指定套期关系的远期外汇合约5739973.75

其中：远期外汇合约5739973.75

合计292494159.00556223652.45

注：本公司分别与农业银行、工商银行、建设银行等签订数笔远期外汇合约，部分合约已指定为套期工具且符合套期会计准则的要求，该些合约为现金流量套期，其有效性部分公允价值变动计入其他综合收益，剩余部分公允价值变动计入当期损益；部分合约未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其公允价值变动而产生的收益或损失直接计入当期损益。

87.投资性房地产

（3）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.年初余额86001752.8986001752.89

2.本年增加金额2814303.672814303.67

（1）存货/固定资产/在建工程转入2814303.672814303.67

3.本年减少金额858884.69858884.69

（1）处置858884.69858884.69

4.年末余额87957171.8787957171.87

二、累计折旧

70

6-1-264特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物土地使用权合计

1.年初余额9110093.989110093.98

2.本年增加金额3832310.053832310.05

（1）计提3832310.053832310.05

3.本年减少金额377017.28377017.28

（1）处置377017.28377017.28

4.年末余额12565386.7512565386.75

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值75391785.1275391785.12

2.年初账面价值76891658.9176891658.91

（4）年末无未办妥产权证书的投资性房地产。

88.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产72604106966.6657914142390.67

固定资产清理44346625.72

合计72648453592.3857914142390.67

71

6-1-265特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.1固定资产

（6）固定资产明细表项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

一、账面原值

1.年初余额25252701198.1351991974248.06369442311.58715245053.181124294360.9379453657171.88

2.本年增加金额7635007868.0011748779872.0459004439.42187540214.27151847037.2619782179430.99

（1）购置293696207.38735526357.1950454702.88102907493.7580531999.301263116760.50

（2）在建工程转入7336450094.6211006594803.168528184.0784297629.2847066691.0018482937402.13

（3）其他增加4861566.006658711.6921552.47335091.2424248346.9636125268.36

3.本年减少金额299302166.84641201170.9225987438.0021964148.5810904397.16999359321.50

（1）处置或报废222540388.62627685951.8525578046.7421934606.3110823695.98908562689.50

（2）其他减少76761778.2213515219.07409391.2629542.2780701.1890796632.00

4.年末余额32588406899.2963099552949.18402459313.00880821118.871265237001.0398236477281.37

二、累计折旧

1.年初余额4861770851.6314414607916.59196767907.63425068970.85531262060.7620429477707.46

2.本年增加金额850464701.033100820013.1730769085.0894974942.6596449486.164173478228.09

（1）计提849510105.943098579191.4430750674.3894680376.9996449486.164169969834.91

（2）其他增加954595.092240821.7318410.70294565.663508393.18

72

6-1-266特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

3.本年减少金额111212605.43456011938.2015837866.6918234778.855646059.61606943248.78

（1）处置或报废105951002.08446127638.3915761130.7518221829.075606209.01591667809.30

（2）其他减少5261603.359884299.8176735.9412949.7839850.6015275439.48

4.年末余额5601022947.2317059415991.56211699126.02501809134.65622065487.3123996012686.77

三、减值准备

1.年初余额342351245.70751253348.34689795.737017735.788724948.201110037073.75

2.本年增加金额172630666.24443080825.96536.792809.17615714838.16

（1）计提172630666.24443080825.96536.792809.17615714838.16

3.本年减少金额242991.3287256263.0787853.97121541.211685634.4089394283.97

（1）处置或报废242991.3287256263.0787853.97121541.211685634.4089394283.97

4.年末余额514738920.621107077911.23601941.766896731.367042122.971636357627.94

四、账面价值

1.年末账面价值26472645031.4444933059046.39190158245.22372115252.86636129390.7572604106966.66

2.年初账面价值20048579100.8036826112983.13171984608.22283158346.55584307351.9757914142390.67

73

6-1-267特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：*本年“其他增加”36125268.36元，其中公司子公司新疆天池能源有限责任公司（以下简称天池能源）所属矿山弃置费用在该义务的金额能够可靠地计量时进行确认。本年天池能源确认产能核增后，新增的矿山弃置费用24248346.96元；公司孙公司 TBEA Energy (India)外币报表折算差额增加 11876921.40 元

*本期“其他减少”90796632.00元，其中公司子公司特变电工杜尚别矿业有限公司（以下简称杜尚别矿业）外币报表折算差额减少31093998.98元；公司孙公司新疆准东特变能源有限责任公司新疆准东五彩湾北一电厂项目原转固金额

3784066137.95元，终审结算金额3724363504.93元，本年调减固资产原值

59702633.02元。

*本年已经提足折旧但仍在继续使用的固定资产原值为4085369211.56元。

（7）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物460140715.25173603582.19247419061.8939118071.17

机器设备1674764964.521003466987.68610076357.1861221619.66

电子设备147529.40121618.6525910.75

其他2470255.532336702.96133552.57

合计2137523464.701179528891.48857654882.39100339690.83

（8）年末无经营租赁租出的固定资产

（9）年末未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物7900442243.79办证手续周期较长，目前正在办理中

（10）年末使用受到限制的固定资产详见附注五、26抵押的固定资产详见附注十四、

1。

（11）固定资产的减值测试情况

1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

公允价值和处置关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式确定依据多晶硅产基准日材料废回收价

线有关资359429847.5731318065.00328111782.57品回收价格，评估价值格，重量产回收材料重量

74

6-1-268特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公允价值和处置关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式确定依据基准日材料废氯锆产线回收价

200847411.448334768.00192512643.44品回收价格，评估价值

有关资产格，重量回收材料重量基准日材料废铝基产线回收价公开市场

3638913.693097541.33541372.36品回收价格，

有关资产格，重量报价回收材料重量

合计563916172.7042750374.33521165798.37———

注1：公司子公司新特能源对多晶硅老产线部分老旧设备进行了减值测试，以预计处置收益减去处置费用后的净额确定，截至2023年12月31日，对其多晶硅产线有关资产计提资产减值准备328111782.57元。

注2：公司孙公司新疆晶硕新材料有限公司对氯锆产线有关资产进行了减值测试，预计处置收益减去处置费用后的净额确定，截至2023年12月31日，对其氯锆产线有关资产计提资产减值准备192512643.44元。

2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

预测稳定期稳定期的关预测期的项目账面价值可收回金额减值金额期的的关键键参数的确关键参数年限参数定依据

新能源自折现率、营电站项电站未来

621331553.58521000000.00100331553.5820年

目相关资每年的现产组金流量

合计621331553.58521000000.00100331553.58————注3：公司孙公司新能源公司对部分新能源自营电站相关资产组（固定资产、无形资产及使用权资产）进行减值测试，以资产组账面净值与可收回金额（通过资产组预计未来现金流量现值确定）孰低计量，截至2023年12月31日，新能源公司对自营电站项目资产组计提资产减值准备100331553.58元，其中固定资产减值94549039.79元无形资产减值92983.30元，使用权资产减值5689530.49元。

18.2固定资产清理

项目年末余额年初余额

房屋及建筑物32667044.60

机器设备11671945.48

运输设备7635.64

合计44346625.72

75

6-1-269特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：2022年9月，公司子公司众和股份与乌鲁木齐市高新区（新市区）房屋征收与补偿管理办公室（土地征收管理办公室）签订了《征收补偿协议》，政府对众和股份科技园区西侧部分土地及相关资产进行征收。2023年众和股份对该宗土地相关建筑物、设备等资产进行拆除，因《征收补偿协议》尚未履行完毕，上述资产计入固定资产清理。

89.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程14109577436.2115079451656.27

工程物资252200994.9647101014.15

合计14361778431.1715126552670.42

19.1在建工程

（4）在建工程明细表年末余额年初余额项目名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

新能源自营电站项目3697474216.023697474216.024028387519.674028387519.67

天池能源10万吨/年工业硅项

1401635333.881401635333.88109072203.53109072203.53

目

准东2×66万千瓦火电机组项

1370175053.461370175053.46

目将军戈壁一号露天煤矿槽探

1146563519.461146563519.46139587200.62139587200.62

剥离工程

若羌2×350MW热电联产项目 1122421404.04 1122421404.04 1830992.62 1830992.62南露天煤矿地面生产系统升

904652789.87904652789.8788714397.5188714397.51

级建设项目

若羌20万吨/年高纯硅配套源

581508352.17581508352.172847361.882847361.88

网荷储一体化项目将军戈壁二号露天煤矿生产

448325510.30448325510.302538000.802538000.80

系统升级建设项目将军戈壁二号露天煤矿扩产

400109637.95400109637.95106099410.08106099410.08

升级改造工程项目

武清产业园项目384459588.97384459588.97539178921.80539178921.80将军戈壁一号矿地面生产系

224835316.86224835316.8622969384.0622969384.06

统建设项目南露天矿铁路专用线环线改

207525210.39207525210.39

扩建工程将二矿外委单位驻地二期建

192108358.80192108358.80

设项目南露天煤矿行政福利设施建

159149339.76159149339.76

设项目将一矿行政福利设施及外委

126051695.49126051695.49

单位驻地一期建设项目项目绿色高纯高精电子新材料项

118953365.24118953365.2412967656.6912967656.69

目

76

6-1-270特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

特变电工智慧产业园118404783.98118404783.987913903.607913903.60

高性能高纯铝清洁生产项目110864455.61110864455.6195270026.6495270026.64特变电工南方输变电装备再

104922628.63104922628.6313962592.0713962592.07

制造中心项目天变公司衡阳生产基地建设

91590000.0091590000.00

项目厂外输煤廊道副线建设施工

89430096.1489430096.14

项目将军戈壁二号矿油库及油库

78750969.1678750969.1610125609.8510125609.85

铁路专用线项目南露天矿油库及油库铁路专

78434496.8778434496.8742452.8342452.83

用线项目

新能源西安等地产业园项目59799807.8059799807.8025232556.6525232556.65智能电气二期数字化工厂建

56404609.3456404609.34

设项目特变电工国际人才酒店改造

46913907.2246913907.22

项目鲁缆公司高压车间设备技改

46757387.7946757387.7926474999.0626474999.06

项目

220KV产线及智能化试验检测

43094985.0143094985.01

中心建设项目

卡尔恰尔西南、托盖里克石

39093786.8739093786.8737999067.4237999067.42

英岩矿详查勘探项目沈变公司特高压套管研发制

35874028.3635874028.36161047445.10161047445.10

造基地项目南露天煤矿二号破碎站移设

35619450.7835619450.78

项目

新变厂填平补齐项目33958285.6433958285.6425393897.6725393897.67年产15000吨三层法高纯铝提

30495416.2730495416.2783966725.1383966725.13

纯及配套加工项目年产3000吨高强高韧铝合金

29487437.4029487437.4036631049.7736631049.77

大截面铸坯项目多晶硅生产线其他零星技改

29040526.6629040526.6688912635.1288912635.12

项目年产1500万平方米高性能高

28789901.8628789901.8616849117.6216849117.62

压腐蚀箔项目

冶金3万吨氢氧化铝项目27571556.5427571556.548150375.618150375.61年产500吨超高纯铝基溅射靶

25189276.0425189276.0416339337.3916339337.39

坯项目德缆公司综合产能提升与技

24442045.0224442045.0294865440.7994865440.79

术改造项目沈变公司生产线技术改造升

24313187.5624313187.5643553049.8843553049.88

级项目智能电缆产业园技术改造一

12898987.3712898987.37158497633.72158497633.72

期基建项目衡变公司新型高端配电数字

4582394.234582394.2355818248.6555818248.65

化工厂项目

77

6-1-271特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

杜尚别金矿项目2428445.352428445.35530266657.89530266657.89

库尔勒煤炭储运基地项目79444887.3579444887.35喀什地区煤炭物流储运基地

37534084.5337534084.53

项目将军戈壁二号矿铁路专用线

电气化（含将军庙东站）改68748665.6368748665.63造工程将军戈壁二号矿装车场新增

66505249.2566505249.25

块煤装卸场工程自备热电厂输煤系统升级改

23971026.5423971026.54

造项目高纯氯硅烷一期绿色低碳循

43406473.4743406473.47

环经济技术改造项目年产20万吨高端电子级多晶

硅绿色低碳循环经济建设项7614025360.377614025360.37

目（一期）

零星工程314475890.05314475890.05554310037.41554310037.41

合计14109577436.2114109577436.2115079451656.2715079451656.27

注：在建工程本年增加18600575415.62元；本年减少19570449635.68元，其中：转入固定资产18482937402.13元，主要系（1）公司所属新特硅基新材料有限公司年产20万吨高端电子级多晶硅绿色低碳循环经济建设项目（一期）经联调联试，达到预定可使用状态后转入固定资产，转固金额9593878517.69元；（2）所属新能源部分自营电站项目达到预定可使用状态，转入固定资产3442847080.54元。本年其他减少1087512233.55元，主要系（1）公司子公司新疆天池能源有限责任公司将军戈壁二号露天煤矿完成产能扩增对应的基建剥离工程，相关矿建支出转入长期待摊费用

946071989.16元；（2）本年将经调试运行达到预定可使用状态的信息系统软件资产

转入无形资产97469092.86元。

（5）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

新能源自营电站项目4028387519.673111933776.893442847080.543697474216.02年产20万吨高端电子级

多晶硅绿色低碳循环经济7614025360.371979853157.329593878517.69

建设项目（一期）

准东2×66万千瓦火电机

1370175053.461370175053.46

组项目

天池能源10万吨/年工业

109072203.531292563130.351401635333.88

硅项目

将军戈壁二号露天煤矿生2538000.801211711492.20765923982.70448325510.30

78

6-1-272特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少产系统升级建设项目

若羌2×350MW热电联产

1830992.621120590411.421122421404.04

项目将军戈壁一号露天煤矿槽

139587200.621006976318.841146563519.46

探剥离工程南露天煤矿地面生产系统

88714397.51815938392.36904652789.87

升级建设项目

若羌20万吨/年高纯硅配

2847361.88578660990.29581508352.17

套源网荷储一体化项目将军戈壁二号露天煤矿扩

106099410.08531134314.2256976079.90180148006.45400109637.95

产升级改造工程项目

武清产业园项目539178921.80230519827.79385239160.62384459588.97南露天矿铁路专用线环线

207525210.39207525210.39

改扩建工程智能电缆产业园技术改造

158497633.72205989987.42351588633.7712898987.37

一期基建项目

杜尚别金矿项目530266657.89197408529.56685062540.9640184201.142428445.35

合计13321045660.4913860980592.5114515592013.48986256190.2911680178049.23（续上表）工程累计投本年利息

预算数工程进利息资本化其中：本年利息工程名称入占预算比资本化利资金来源（万元）度（%）累计金额资本化金额例（%）率（%）

新能源自营电站项目2030127.8771.66—57721329.9538186225.023.00自筹、借款年产20万吨高端电子

级多晶硅绿色低碳循环935000.00102.61100.0037426364.6036847916.163.54自筹、借款

经济建设项目（一期）

准东2×66万千瓦火电

555052.6124.6925.00自筹

机组项目

天池能源10万吨/年工

158063.0088.6885.005703505.205703505.203.23自筹、借款

业硅项目将军戈壁二号露天煤矿

90823.35147.6780.00自筹

生产系统升级建设项目

若羌2×350MW热电联产

301485.0037.2348.007638179.287638179.282.98自筹、借款

项目将军戈壁一号露天煤矿

179714.4675.7685.00自筹

槽探剥离工程南露天煤矿地面生产系

98570.0994.7890.00自筹

统升级建设项目

若羌20万吨/年高纯硅

配套源网荷储一体化项111562.7652.1280.001336820.421336820.422.80自筹、借款目将军戈壁二号露天煤矿

123000.0086.1590.00自筹

扩产升级改造工程项目

武清产业园项目183103.1075.3789.504755042.35自筹、借款南露天矿铁路专用线环

34370.3460.3860.00自筹

线改扩建工程

79

6-1-273特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累计投本年利息

预算数工程进利息资本化其中：本年利息工程名称入占预算比资本化利资金来源（万元）度（%）累计金额资本化金额例（%）率（%）智能电缆产业园技术改

84432.0062.0895.00自筹

造一期基建项目

杜尚别金矿项目163175.00113.3699.00自筹

合计114581241.8089712646.08

（6）年末使用受到限制的在建工程详见附注五、26抵押的在建工程详见附注十四、

1。

19.2工程物资

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用材料252200994.96252200994.9647101014.1547101014.15

合计252200994.96252200994.9647101014.1547101014.15

90.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备土地使用权其他合计

一、账面原值

1.年初余额9893440.34385209801.265388663.60400491905.20

2.本年增加金额3980880.89250608698.2464074.48254653653.61

（1）租入3980880.89250608698.24254589579.13

（2）其他64074.4864074.48

3.本年减少金额

4.年末余额9893440.343980880.89635818499.505452738.08655145558.81

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额4758642.9253301878.361375152.8959435674.17

2.本年增加金额356837.05116109.0024572475.671102402.2326147823.95

（1）计提356837.05116109.0024572475.671100799.5726146221.29

（2）其他1602.661602.66

3.本年减少金额

4.年末余额5115479.97116109.0077874354.032477555.1285583498.12

三、减值准备

1.年初余额4116874.734116874.73

80

6-1-274特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备土地使用权其他合计

2.本年增加金额5689530.495689530.49

（1）计提5689530.495689530.49

3.本年减少金额

4.年末余额9806405.229806405.22

四、账面价值

1.年末账面价值4777960.373864771.89548137740.252975182.96559755655.47

2.年初账面价值5134797.42327791048.174013510.71336939356.30

注：*本年“其他增加”系外币报表折算差额所致；*本年使用权资产减值准备计

提的主要原因详见附注五、18.1。

81

6-1-275特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

91.无形资产

（5）无形资产明细项目土地使用权商标使用权采矿权及探矿权专有技术软件其他合计

一、账面原值

1.年初余额4623859137.342135654.218436142329.23858368565.87559435330.85568136504.1515048077521.65

2.本年增加金额154269845.9029977810.8858526528.95214108461.11456882646.84

（1）购置116380451.673082851.10345049.40116639368.25236447720.42

（2）内部研发支出转入58181479.5558181479.55

（3）在建工程转入26894959.7897469092.86124364052.64

（4）其他增加37889394.2337889394.23

3.本年减少金额4117031.3723713004.15698164.148579567.871100000.0038207767.53

（1）处置4117031.37698164.148545336.811100000.0014460532.32

（2）其他减少23713004.1534231.0623747235.21

4.年末余额4774011951.872135654.218442407135.96916196930.68764964224.09567036504.1515466752400.96

二、累计摊销

1.年初余额721030384.392076977.841479655613.76579964725.46243914174.80148852233.113175494109.36

2.本年增加金额104180147.05413370395.8754845811.6373127010.7655752282.36701275647.67

（1）计提104180147.05413370395.8754845811.6373042834.2855752282.36701191471.19

82

6-1-276特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权商标使用权采矿权及探矿权专有技术软件其他合计

（2）其他增加0.0084176.4884176.48

3.本年减少金额1133261.303483544.32260112.403696909.451100000.009673827.47

（1）处置1133261.30260112.403696909.451100000.006190283.15

（2）其他减少3483544.323483544.32

4.年末余额824077270.142076977.841889542465.31634550424.69313344276.11203504515.473867095929.56

三、减值准备

1.年初余额12369041.5740116.335363781.353982207.7721755147.02

2.本年增加金额69112.8043029.00112141.80

（1）计提69112.8043029.00112141.80

3.本年减少金额

4.年末余额12438154.3740116.335363781.354025236.7721867288.82

四、账面价值

1.年末账面价值3937496527.3618560.046552864670.65276282724.64447594711.21363531988.6811577789182.58

2.年初账面价值3890459711.3818560.046956486715.47273040059.06311538948.28419284271.0411850828265.27

83

6-1-277特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：*本年土地使用权购置增加11638.05万元，主要系Ⅰ公司子公司天池能源及所属公司购买土地使用权4173.60万元，主要用于两矿生产辅助服务设施建设项目、若羌 2×350MW 热电联产项目、若羌 10 万吨/年工业硅等项目建设用地；Ⅱ公司孙公司新能

源公司自营新能源电站等购置土地使用权5167.90万元。

*本年无形资产其他增加3788.94万元，主要系公司孙公司新能源公司调整对所属项目公司电站资产（河北省保定市阜平县地面分布式光伏项目）的持有意图，由待售项目存货变更为自营电站长期持有，将其由存货调整至无形资产列示所致。

*本年无形资产其他减少2374.71万元，系公司所属公司杜尚别矿业无形资产外币报表折算差额所致。

*年末通过公司内部研发形成的无形资产账面余额为729261133.06元，占无形资产余额的比例4.72%。

（6）未办妥产权证书的土地使用权项目账面价值未办妥产权证书原因

土地使用权99352186.20办证手续周期较长，目前正在办理中

（7）年末使用受到限制的无形资产详见附注五、26抵押的无形资产详见附注十四、

1。

92.商誉

（5）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成的其他处置其他

特变电工中发(上海)

114101174.59114101174.59

超高压电器有限公司南京电研电力自动化

129641093.62129641093.62

股份有限公司

合计243742268.21243742268.21

注：*公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司于2011年收购上海中发超高压

电器有限公司（以下简称上海中发）51%的股权。合并成本超过获得的上海中发可辨认净资产公允价值的差额11410.12万元，确认为与上海中发相关的商誉。

*公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司于2017年以21375.00万元合并成本收

购南京电研电力自动化股份有限公司（以下简称南京电研）77.50%的股权。合并成本超

84

6-1-278特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）过按比例获得的南京电研可辨认资产、负债公允价值8410.89万元的差额12964.11万元，确认为与南京电研相关的商誉。

（6）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他

特变电工中发(上海)超高

114101174.59114101174.59

压电器有限公司

合计114101174.59114101174.59

（7）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

所属资产组主要构成：固定资产、无形资产；根据销售收入，其所南京电研电力

依据：商誉所在的资产组生产的产品存在活跃属主营业务收入-其他自动化股份有是市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为（电力系统二次设限公司一个单独的资产组。备）

（8）可回收金额的具体确认方法

1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

*与上海中发的商誉减值测试本公司采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额。公司管理层根据上海中发历史年度的经营状况、市场竞争情况以及未来的战略规划等因素的综合分析，与上海中发相关的商誉存在减值，已于2015年末全额计提与上海中发相关的商誉减值准备

11410.12万元。

*与南京电研的商誉减值测试项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限南京电研电

预测期间为2024年-2028年，力自动化股174450756.44193685600.00后续为稳定期份有限公司

合计174450756.44193685600.00—（续上表）预测期的关键稳定期的关稳定期的关键参项目预测期的关键参数的确定依据参数键参数数的确定依据收入平均增收入增长率参考历

长率为史增长率、行业增

6.60%、毛利长率及目前订单情收入增长率为0.00%、税前折现率参照预测期

润率况及管理层判断；12.37%末的水平

17.50%、税毛利率根据公司历

前折现率：史数据及订单预测

85

6-1-279特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预测期的关键稳定期的关稳定期的关键参项目预测期的关键参数的确定依据参数键参数数的确定依据

12.37%的收入、成本计算；折现率按加权

平均资本成本 WACC计算得出

本次减值测试的各项关键参数根据公司未来的战略规划、市场营销计划及对预测期

经营业绩的预算等资料得出。经测试，公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司收购南京电研形成的商誉不存在减值。

93.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额南露天矿矿坑剥

581730483.4139861383.25541869100.16

采支出将军戈壁二号矿

233741857.82946071989.1636865401.241142948445.74

矿坑剥采支出

勘探成本49412178.10459102.31606784.4249264495.99

房屋装修费44084317.6116002168.4011156461.0148930025.00

长期提货权30560906.2517903000.009244745.0039219161.25衡变土石方回填

26252591.05709529.4825543061.57

项目库河东金矿（一区）矿坑剥采支22159048.8013432125.7135591174.51出南露天矿西帮边

17471600.701021201.6816450399.02

坡清理工程支出

职工住房补贴13302591.663806724.109495867.56南疆铁路货场改

3279893.69364432.642915461.05

造项目租入固定资产改

956461.381285714.28601891.831640283.83

良支出

土地租赁补偿款475063.14475063.14

合计1023426993.61995154099.86140304792.301878276301.17

注：矿坑剥采、勘探支出系公司所属新疆天池能源有限责任公司南露天煤矿及将军

戈壁二号露天煤矿、特变电工杜尚别矿业有限公司上库马尔克矿区库河东金矿（一区）

高品位氧化矿项目、新疆众和金源镁业有限公司鄯善县梧桐沟菱镁矿采掘前发生的土层

剥离等成本，分别于煤层、矿层开采时按照产量摊销计入损益。

94.递延所得税资产和递延所得税负债

（5）未经抵销的递延所得税资产项目年末余额年初余额

86

6-1-280特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备4104592934.62625245830.914190602949.45631296550.41计入其他综合收益的

现金流量套期工具公141835485.0021275322.7516093358.502414003.78允价值变动

递延收益798764994.73119814749.21734663087.77110199463.17

可抵扣亏损1396234777.02218621321.941333520367.81210810659.00

预计负债435985061.1565397759.16358063689.7854070501.29

预提的其他费用1123025563.70172016997.631350777633.41208086506.07

股权激励费用217927019.1933152341.22120448096.7118166805.19

未实现内部交易利润2881780159.02424434664.902415451747.13361471529.09交易性金融负债（公

49965550.727494832.6122684810.463402721.57允价值与账面差异）其他权益工具投资公

12202720.651830408.107736067.481160410.12

允价值变动固定资产及无形资产

折旧或摊销年限税会261090416.2039163562.43差异

其他17065427.183727294.436190880.251536891.96

合计11440470109.181732175085.2910556232688.751602616041.65

（6）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产4560350978.68684052646.795095380528.19764307079.23计入其他综合收益的现金

流量套期工具公允价值变427855685.3164178352.80634311105.6395146665.84动计入其他综合收益的其他

458941.8668841.28

权益工具公允价值变动交易性金融资产（公允价

117693796.3017654069.44115751416.4217362712.47值与账面差异）其他非流动金融资产（公

453511513.3668026727.00644308183.6696646227.55允价值与账面差异）

其他16691341.682310462.66

合计5576103315.33836222258.696490210175.76973531526.37

（7）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异651119442.97408423507.15

可抵扣亏损3888283305.902773837210.12

87

6-1-281特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计4539402748.873182260717.27

（8）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年度年末余额年初余额

2023年456151573.38

2024年238736337.33248776769.07

2025年187172577.14211395131.19

2026年517059378.55525744657.62

2027年1524785294.771331769078.86

2028年及以后年度1420529718.11

95.其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付长期资产款项3270484549.622900221166.51

增值税留抵税额1321137072.681160353818.70

持有至到期大额存单1333961164.383701830205.58

合同取得成本141907456.87166491368.73

水电站特许使用权资产580115756.20350638578.45

产能保证金221483600.00

合计6869089599.758279535137.97年末余额前五名的预付长期资产款项未结算原因单位名称年末余额账龄未结算原因

供应商1431302500.001-3年预付设备款，未到结算期供应商2408400000.001年以内预付设备款，未到结算期供应商3201542200.001年以内预付购房款，未到结算期供应商4143012389.321年以内预付工程款，未到结算期供应商5121352946.301年以内预付设备款，未到结算期合计1305610035.62

96.所有权或使用权受到限制的资产

88

6-1-282特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金/保函保

货币资金4033254294.404033254294.40其他证金/环境恢复治理保障基金等

应收票据509692652.68508069096.13质押用于质押的票据

应收款项融资3299102713.023299102713.02质押用于质押的票据

应收账款3642602456.883341015949.34质押质押借款/保理借款保证

存货824502361.49771935826.10抵押银行借款抵押保证银行借款及金融租赁公司借

固定资产28313500686.0423202560864.73抵押款抵押保证

在建工程4078149112.484078149112.48抵押银行借款抵押保证

无形资产535700239.13452194949.89抵押银行借款抵押保证

其他流动资产600275698.89600275698.89其他期货保证金

合计45836780215.0240286558504.99（续上表）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金/保函保

货币资金4114654306.024114654306.02其他证金/环境恢复治理保障基金等

应收票据679005764.31674493892.69质押用于票据池的质押票据

应收款项融资722128028.01722128028.01质押用于票据池的质押票据

应收账款3653307894.012713055296.61质押质押借款/保理借款保证

存货661513826.29598880898.75抵押银行借款抵押保证银行借款及金融租赁公司借

固定资产20149294928.1415605803699.13抵押款抵押保证

在建工程3107647876.123107647876.12抵押银行借款抵押保证

无形资产377158610.11326341016.32抵押银行借款抵押保证

其他流动资产624925384.70624925384.70其他期货保证金

合计34089636617.7128487930398.35

97.短期借款

（3）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款1687439578.231913528983.81

89

6-1-283特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额

担保借款299824898.51162940473.98

抵押借款100000000.00

抵押加质押借款77230433.2174875021.35

票据贴现借款919831821.93313159614.02

保理借款95937786.396380000.00

应计利息475088.89958316.65

合计3180739607.162471842409.81

注：抵押、质押事项详见本财务报表附注十四、承诺事项的表述。

（4）短期借款年末余额中无已到期未偿还的逾期借款。

98.交易性金融负债

项目年末余额年初余额

交易性金融负债192863877.0151028477.23

其中：衍生金融负债163855060.7240360362.23

期权权利金29008816.2910668115.00

合计192863877.0151028477.23

衍生金融负债明细如下：

项目年末余额年初余额

指定为套期关系的衍生金融负债113889510.0016446175.43

其中：远期外汇合约113889510.0016446175.43

未被指定套期关系的衍生金融负债49965550.7223914186.80

其中：远期外汇合约49965550.7223914186.80

合计163855060.7240360362.23

99.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票18216632899.4712720594435.82

商业承兑汇票1130298343.211218217300.44

合计19346931242.6813938811736.26

注：年末已到期尚未支付的应付票据总额为35718054.11元，主要系到期日为法

90

6-1-284特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）定休假日而顺延，法定休假日后已及时解付。

100.应付账款

（3）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内（含1年）14718511092.6916182674448.63

1年至2年（含2年）4254810822.022204736019.71

2年至3年（含3年）1070303355.421174294828.75

3年以上1612029896.881431471569.45

合计21655655167.0120993176866.54

（4）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

供应商1193062143.37应付工程款，尚未结算供应商2191976792.06应付设备款，尚未结算供应商3157721378.47应付工程款，尚未结算供应商4125225137.94应付工程及材料款，尚未结算供应商5121220833.49应付工程款，尚未结算供应商6115239707.89应付材料款，尚未结算供应商7106947510.96应付工程款，尚未结算合计1011393504.18

101.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利96205672.40195828602.45

其他应付款2103777396.402341574468.78

合计2199983068.802537403071.23

31.1应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利9452894.6210334158.01

划分为权益工具的优先股\永续债股利86752777.78185494444.44

合计96205672.40195828602.45

91

6-1-285特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31.2其他应付款

（4）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

应付保证金及押金款680454227.33592923359.44

应付费用款441219083.281151496718.36

应付暂收款458932744.81311065933.97

股权转让款108473300.0074422361.57

限制性股票回购义务50123160.0090253380.00

往来款项220321473.7474288682.40

划分权益工具的金融负债75077312.76

应付其他款69176094.4847124033.04

合计2103777396.402341574468.78

（5）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

单位171473300.00应付股权转让款未结算

单位264595179.48应付往来款未结算

限制性股票回购义务50123160.00尚未到期

合计186191639.48

102.预收账款

项目年末余额年初余额

1年以内（含1年）447821.63328406.23

1至2年（含2年）20153.0028178.80

合计467974.63356585.03

103.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收销货款6035883234.304799870843.74

预收工程款583233196.83999556838.22

已结算未完工款439330672.62851678028.42

合计7058447103.756651105710.38

92

6-1-286特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）年末账龄超过1年的重要合同负债项目年末余额未偿还或结转的原因业主预付款比例超过工程实际进

巴新一期延长线项目72934172.28度，项目尚未完工合计72934172.28

（3）本年账面价值发生重大变动项目变动金额变动原因

金上～湖北±800千伏特高压直流输电工程大新增合同尚未执行完毕，合同

379159125.36

冶±800千伏换流站工程换流变压器采购项目负债增加

巴布亚新几内亚（Mt.Hagen-Yonki）132kV 输 工程项目结算进度增加，合同-253546966.53变电工程项目负债减少

104.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬1620914039.946478497885.946515585306.241583826619.64

离职后福利-设定提存

8544778.78504957156.13506724184.586777750.33

计划

合计1629458818.726983455042.077022309490.821590604369.97

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴1503272371.665449522932.825498561419.601454233884.88

职工福利费322867918.19322867918.19

社会保险费4539587.01281117916.22282753097.282904405.95

其中：医疗保险费4040640.25252625454.76254110917.182555177.83

工伤保险费464768.4327140245.9827271807.80333206.61

生育保险费34178.331352215.481370372.3016021.51

住房公积金4528865.49272157586.40272674983.454011468.44

工会经费和职工教育经费107157206.28143241767.73128388117.77122010856.24

辞退福利7676908.237676908.23

其他1416009.501912856.352662861.72666004.13

合计1620914039.946478497885.946515585306.241583826619.64

注：应付工资、奖金年末余额主要系公司本年计提尚未发放的绩效工资及奖金。

93

6-1-287特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险8040037.85471859702.36473464382.236435357.98

失业保险费271638.3816334462.1816361969.89244130.67

企业年金缴费233102.5516762991.5916897832.4698261.68

合计8544778.78504957156.13506724184.586777750.33

105.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税168609989.18275507955.20

企业所得税643776656.66857253538.89

城建税12532302.6614180961.68

教育费附加10724101.3014691490.07

房产税5666870.003188421.29

个人所得税53785153.1094023968.95

土地使用税1874323.931523908.15

水利基金371471.41120831.19

印花税22291811.9716228866.93

资源税47681143.5051327268.75

矿产资源补偿费7520065.57

环境保护税7112679.016466691.35

其他税项2658084.022921491.80

合计977084586.741344955459.82

106.一年内到期的非流动负债

（4）一年内到期的非流动负债分类列示项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款5709272787.146239403252.19

分期付息到期还本的长期借款应计利息39348469.0733333665.52

一年内到期的长期应付款279095742.14267205114.54

一年内到期的租赁负债59459078.8023194139.95

合计6087176077.156563136172.20

（5）一年内到期的长期借款

94

6-1-288特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额

信用借款4007311045.184216729645.85

担保借款120000000.00756240000.00

抵押借款335451481.55302000000.00

质押借款319395632.82120300000.00

抵押加质押借款927114627.59844133606.34

合计5709272787.146239403252.19

（6）公司年末一年内到期的长期借款中无逾期款项。

107.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额785839099.55663674439.12

未终止确认的应收票据背书299032264.07607237684.45

应解汇款142400.0010942570.00

合计1085013763.621281854693.57

108.长期借款

（3）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

信用借款12624734412.638874840591.57

担保借款812610000.001418280000.00

抵押借款2689917386.28955000000.00

质押借款4658317251.651937887700.00

抵押加质押借款10956582895.0711776564656.61

合计31742161945.6324962572948.18

（4）长期借款利率区间

借款类别利率区间（%）

信用借款2.40-4.00

担保借款2.75-4.77

抵押借款2.60-4.70

质押借款2.50-4.85

95

6-1-289特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别利率区间（%）

抵押加质押借款2.50-4.35

注：抵押、质押事项详见本财务报表附注十四、承诺事项的表述。

（5）长期借款的账面值须于以下期间偿还：

偿还期间年末余额年初余额

一年内5709272787.146239403252.19

一至两年7724524700.366059584510.87

两至五年13447895104.946334141692.85

五年以上10569742140.3312568846744.46

小计37451434732.7731201976200.37

减：一年内到期的长期借款(附注五、35)5709272787.146239403252.19

合计31742161945.6324962572948.18

109.应付债券

（1）应付债券分类项目年末余额年初余额

中期票据507077500.02

长期债券796373009.69

合计1303450509.71

（2）应付债券的增减变动债券名称面值总额发行日期债券期限票面利率发行金额年初余额

中期票据500000000.002023年7月11日2年2.98%500000000.00

第一年0.2%，第二年0.4%，第可转换公

1375000000.002023年7月18日6年三年0.8%，第四年1.5%，第五1375000000.00

司债券

年1.8%，第六年2.0%合计1875000000.001875000000.00（续上表）本年债券名称本年发行发行费用按面值计提利息溢折价摊销其他减少年末余额偿还

中期票据500000000.007077500.02507077500.02可转换公

1375000000.0015744103.7723038307.801247267.76470401000.00796373009.69

司债券

合计1875000000.0015744103.7730115807.821247267.76470401000.001303450509.71

96

6-1-290特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：众和股份本次发行的可转换公司债券向所有股东优先配售（即每股配售

0.001018手可转债），根据公司对其持股数量，按本次发行优先配售比例计算，公司实

际配售的可转债为47.0401万手。

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间

经证监会证监许可[2023]1445号文核准，公司子公司众和股份于2023年7月18日发行票面金额为100元的可转换公司债券1375.00万张。债券票面年利率为第一年

0.2%、第二年0.4%、第三年0.8%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%，每年的本

次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日付息，到期一次还本。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，众和股份将按债券面值的110%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债券。本期内该可转换公司债券的数量除发行日未发生其他变动。本次发行证券的种类为可转换为本公司普通股（A 股）股票的公司债券。

该可转换公司债券及未来转换的 A 股股票将在上海证券交易所上市。可转换公司债券在发行6个月后（2024年1月24日）可转换为众和股份普通股股票，初始转股价格为每股8.2元，2024年2月6日起下修为7.04元/股。因本次发行的可转换公司债券转股而增加的众和股份股票享有与原股票同等的权益，在股利分配的股权登记日下午收市后登记在册的所有普通股股东（含因可转换公司债券转股形成的股东）均参与当期利润分配，享有同等权益。如果发行所募集资金的使用与募集说明书中的承诺相比出现重大变化，根据证监会的相关规定可被视作改变募集资金用途或被证监会认定为改变募集资金用途的，债券持有人拥有一次以面值加上当期应计利息的价格回售债券的权利。

在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计可转换公司债券负债成份的

公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入众和股份的股东权益。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明发行在外的金年初余额本期增加本期减少年末余额融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具114272926.58114272926.58

合计114272926.58114272926.58

注：截止2023年12月31日，众和股份根据2023年7月18日发行的可转换公司债券，在初始确认时将其包含负债成分和权益成分进行拆分，将负债成分确认为应付债券，将权益成分确认为其他权益工具。在所募集资金的使用与募集说明书中的承诺相比未出现重大变化，其在发行之日所确认的其他权益工具金额不进行增减变动。

110.租赁负债

项目年末余额年初余额

97

6-1-291特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

租赁付款额537365091.15390516549.43

未确认的融资费用-164747334.32-123437739.54

重分类至一年内到期的非流动负债-59459078.80-23194139.95

合计313158678.03243884669.94

111.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款4355328446.645028775736.09专项应付款

合计4355328446.645028775736.09

41.1长期应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

采矿权购置款4127672086.644412419376.09

国开发展基金有限公司219350000.00252950000.00

国债转贷专项补助8306360.008306360.00

新疆红山基金管理股份有限公司3000000.00

乌鲁木齐市重点产业发展基金管理有限公司300000000.00

应付利息52100000.00

合计4355328446.645028775736.09其中，采矿权购置款明细如下：

款项性质年末余额年初余额

采矿权购置款5630560126.036097507460.00

未确认融资费用-1223792297.25-1417882969.37

重分类至一年内到期的非流动负债-279095742.14-267205114.54

合计4127672086.644412419376.09

注：采矿权购置款系公司子公司天池能源根据本年签订的采矿权出让合同条款约定，应分期支付的准东大井矿区南露天煤矿及奇台县将军戈壁二号煤矿采矿权出让收益价款。

112.预计负债

项目年末余额年初余额

复垦、弃置及环境清理义务221365352.48184985274.49

98

6-1-292特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

产品质量保证181166531.4395384570.19

项目延误赔偿款11755931.92

未决诉讼29963756.699673658.45

预计电费补贴款退款32043599.72113858724.72

待执行的亏损合同860530.66688522.61

合计465399770.98416346682.38

113.递延收益

（3）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助1449186166.69483937189.53222616112.961710507243.26

顺流交易内部未实现损益55105524.2820663517.4612218920.5163550121.23

合计1504291690.97504600706.99234835033.471774057364.49

99

6-1-293特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他政府补助项目

本年计入其他收益与资产相关/政府补助项目本年年初余额本年新增补助金额其他变动年末余额金额与收益相关

土地搬迁补偿款167933465.784763802.05163169663.73与资产相关

武清区智慧产业园项目政策补助资金130522760.00130522760.00与资产相关年产20万吨高纯晶体硅及配套20万吨工业级硅和新能

81174107.1320000000.006974999.9794199107.16与资产相关

源电站开发项目

京津冀项目建设补偿款93324585.511503000.0091821585.51与资产相关

电子材料循环经济产业化项目68779842.6011109466.5757670376.03与资产相关

生态文明建设专项2020年中央预算内投资11820000.009590000.0021410000.00与资产相关

中央预算内投资补助资金50617500.00141229.1750476270.83与资产相关

特高压套管研发基地建设专项补助资金26810000.0017160000.00956250.0043013750.00与资产相关基于工业互联网平台的高纯硅基新材料企业内网改造集

41071428.573571428.5737500000.00与资产相关

成应用项目

高精电子新材料智能工厂集成应用项目34577800.004999200.0029578600.00与资产相关

36万吨/年多晶硅副产物四氧化硅循环利用冷氢化技术

35714285.727142857.1528571428.57与资产相关

改造项目

智能电网中低压成套设备智能制造新模式项目34700690.108947313.1625753376.94与资产相关

喀什地区煤炭物流储运基地项目26000000.00433333.3225566666.68与资产相关

高纯铝基合金产业化项目24790000.0024790000.00与资产相关

将军戈壁二号露天煤安全改造项目24210000.00854000.00463632.5624600367.44与资产相关

高纯铝项目24000000.002266700.0021733300.00与资产相关

100

6-1-294特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入其他收益与资产相关/政府补助项目本年年初余额本年新增补助金额其他变动年末余额金额与收益相关新疆天池能源有限责任公司南露天煤矿安全改造项目资

21300000.0021300000.00与资产相关

金南露天煤矿二期地面系统安全设施整改及完善项目补助

20842566.011021692.1519820873.86与资产相关

资金

特变电工西南 5G装备电缆科技产业园项目 10000000.00 10000000.00 950000.00 19050000.00 与资产相关

智能输变电装备材料生产应用示范平台项目27407500.002500000.0010541319.17325000.0019041180.83与资产相关

巴州煤炭物流储运基地项目19000000.00158333.3318841666.67与资产相关露天开采行业工业互联网网络化应用创新和推广平台项

10173500.0011706540.004018041.6417861998.36与收益相关

目

一次高纯铝烟气脱硫系统改造19800000.001980000.0017820000.00与资产相关

大型煤电一体化产业链与人工智能融合创新应用项目19713729.402155265.2817558464.12与资产相关

超高压完善及出口基地建设项目19000000.002000000.0017000000.00与资产相关

“两区”科技发展项目6000000.0013230000.003300000.0015930000.00与收益相关

2019年东北地区等老工业基地调整改造专项资金15665000.00505000.0015160000.00与资产相关

2019年技术改造专项资金16205416.671207857.1414997559.53与资产相关

产业转型升级示范区和重点园区建设资金14310458.33756500.0013553958.33与资产相关

新材料测试评价公共服务平台建设项目资金14599285.701081428.6013517857.10与资产相关

2016年工业转型升级资金支持智能制造20717187.668173749.9612543437.70与资产相关

电子级高纯多晶硅技术改造创新示范工程补助资金14549999.992078571.4412471428.55与资产相关

清洁生产专项资金14608887.912220000.1212388887.79与资产相关

特高电压电缆实验能力提升项目12321268.80457024.5511864244.25与资产相关

101

6-1-295特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入其他收益与资产相关/政府补助项目本年年初余额本年新增补助金额其他变动年末余额金额与收益相关

企业创新技术发展奖励补助资金4075500.0027080000.004706223.5226449276.48与资产相关

TB-eCloud工业互联网平台建设项目 12619088.98 1884434.01 10734654.97 与资产相关

±1100kV特高压直流输电技术研发平台建设项目 14699638.73 4216726.87 10482911.86 与资产相关

企业高质量发展补贴资金9920000.009920000.00与资产相关

1500吨/年多晶硅项目改造扶持资金11324444.441555555.569768888.88与资产相关

工业企业网络安全综合防护平台补助资金9450000.009450000.00与资产相关

产业发展专项资金10530000.001080000.009450000.00与资产相关

多晶硅冷氢化合成气热量回收及渣浆工艺节能优化项目10062500.00750000.009312500.00与资产相关

万吨级多晶硅 CDI系统高效节能项目 10044642.86 892857.14 9151785.72 与资产相关

数字辽宁制造强省专项资金补助9566500.00503500.009063000.00与资产相关

土地补贴9240285.95249592.178990693.78与资产相关

工业互联网标识解析全要素平台项目12000000.00875000.004097400.008777600.00与资产相关

2019年中央制造业高质量发展资金9642857.14964285.748678571.40与资产相关

2016年绿色制造系统集成项目补助9562500.00964285.718598214.29与资产相关

节能项目资金8800000.001060000.001811904.768048095.24与资产相关

中央财政支持冷链物流发展专项8000000.008000000.00与资产相关

乌鲁木齐市大气污染治理项目8929999.971275714.307654285.67与资产相关

高纯晶体硅智能制造创新模式应用项目7994505.50714285.717280219.79与资产相关

102

6-1-296特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入其他收益与资产相关/政府补助项目本年年初余额本年新增补助金额其他变动年末余额金额与收益相关

高端变压器产品智能制造数字化车间10400000.003120000.007280000.00与资产相关

生态文明建设中央基建投资11900000.004760000.167139999.84与资产相关

城镇保障性安居工程4845000.002012100.0057142.526799957.48与资产相关

数字化转型项目专项补助资金7197300.00426352.196770947.81与资产相关

2017年资源节约循环利用重点工程7392857.15642857.146750000.01与资产相关

2017年工业转型升级资金8373606.891825987.836547619.06与资产相关

智能电网开关柜控制设备生产项目工业发展扶持资金6875306.67378020.006497286.67与资产相关

2016年度省级工业转型升级专项资金6916666.59500000.046416666.55与资产相关

2019年生态文明建设专项中央基建投资补助款6830357.14607142.866223214.28与资产相关

基于物联网的输变电设备全生命周期管理系统建设及应

9321428.503107142.886214285.62与资产相关

用示范

国家工程实验室升级改造项目12387999.846194000.006193999.84与资产相关

工业转型升级绿色制造工程7579062.501515812.506063250.00与资产相关

智慧能源产业“5g+工业互联网”高质量网络和公共服务

6928900.00934688.765994211.24与资产相关

平台项目

废水循环再利用项目7271120.091473330.725797789.37与资产相关

输变电产业园项目建设贷款贴息资金7141596.121857834.625283761.50与资产相关

电力变压器与气体绝缘组合电器（GIS）设备智能环保关

5280000.005280000.00与资产相关

键技术研究项目资金

铁路牵引供电整流机组项目配套基础设施建设资金补助5594916.48321666.725273249.76与资产相关

资源节约循环利用重点工程补助资金5807142.85580714.305226428.55与资产相关

103

6-1-297特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入其他收益与资产相关/政府补助项目本年年初余额本年新增补助金额其他变动年末余额金额与收益相关露天矿边坡立体监测技术与智能安全管控平台体系研究

4800000.004800000.00与资产相关

与应用项目资金

公共服务平台专项资金6765000.001980000.004785000.00与资产相关

高纯铝板铸造生产5825000.201164999.964660000.24与资产相关

新型节能铝合金导线研制4461100.004461100.00与资产相关

智能升级专项政府补助资金4538583.33254500.004284083.33与资产相关

能源装备技术改造和能源自主创新项目4978177.311062783.483915393.83与资产相关

战略性新兴产业（能源）投资资金4021666.56380000.043641666.52与资产相关

新兴产业创新能力建设项目3898809.52357142.863541666.66与资产相关

大气污染治理项目资金3836424.75313375.953523048.80与资产相关立体卷铁新型节能变压器研发制造基地项目工业发展扶

5264400.001754800.003509600.00与资产相关

持资金

百亿线缆数字化产业园项目资金3500000.003500000.00与资产相关

特变电工智能电缆产业园一期技改项目、进口贴息和中

3059000.0025491.673033508.33与资产相关

小企业国际市场开拓项目资金

特高压柔性直流输电换流阀研制项目4246500.00175000.001153000.44260000.003008499.56与资产相关

面向新型电力系统场景的多元储能集成关键技术研究3000000.003000000.00与资产相关

多晶硅副产物综合利用示范工程补助资金3571428.60714285.712857142.89与资产相关

高纯铝技术研发项目2775000.002775000.00与收益相关

自治区高层次人才培养计划13736457.017986457.01300000.005450000.00与收益相关

中国-塔吉克斯坦煤电能源“一带一路”联合实验室项目2020000.002020000.00与资产相关

104

6-1-298特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入其他收益与资产相关/政府补助项目本年年初余额本年新增补助金额其他变动年末余额金额与收益相关

输变电智能装备制造及云服务基地项目3879626.742980062.24899564.50与资产相关

与资产相关/

其他167201119.4174735432.5250936758.97820000.00190179792.96与收益相关

合计1449186166.69483937189.53217611112.965005000.001710507243.26

114.其他非流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税1692428.931631418.47

合计1692428.931631418.47

115.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额3885465706.007030596.001160213721.001167244317.005052710023.00

2023年5月19日，公司2022年度股东会审议通过《特变电工股份有限公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，以实施权益

分派的股权登记日公司总股本扣除股份回购专用证券账户中的股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币11.20元（含税），以资本公积金每10股转增3股。根据上述方案，公司本年度以资本公积金转增股本1160213721股。

2023年9月13日，公司2023年第十六次临时董事会会议、第八次临时监事会会议审议通过了《关于注销公司2019年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期、授予的预留股票期权第二个行权期已结束，根据《上市公

105

6-1-299特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司股权激励管理办法》及《特变电工股份有限公司2019年股票期权激励计划》的相关规定，截至2023年9月7日，本行权期累计行权

100728913股股票，占本行权期可行权股票期权总量的99.54%，其中本年行权703.06万股股票，到期未行权的股票期权已完成注销。

综上，公司因激励对象行权增发新股以及资本公积转增股本后，截至2023年末公司股本变更为505271.0023万元。

116.其他权益工具

年初本年增加本年减少年末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

20特变MTN001募集款

9000000.00900000000.009000000.00900000000.00

-中票

20特变Y1 5000000.00 500000000.00 5000000.00 500000000.00

2021粤财信托投永续

5000000.00500000000.005000000.00500000000.00

债权第11号权益债

2021粤财信托投永续

5000000.00500000000.005000000.00500000000.00

债权第12号权益债

2021粤财信托投永续

5000000.00500000000.005000000.00500000000.00

债权第22号权益债

21特变股份MTN001 5000000.00 500000000.00 5000000.00 500000000.00

23特变股份MTN001 5000000.00 500000000.00 5000000.00 500000000.00

23特变股份MTN003 10000000.00 1000000000.00 10000000.00 1000000000.00

合计34000000.003400000000.0015000000.001500000000.0029000000.002900000000.0020000000.002000000000.00

2022年3月31日，公司2022年第二次临时股东大会审议通过了《公司注册发行30亿元长期含权中期票据的议案》，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册30亿元长期含权中期票据。2022年7月，公司收到中国银行间市场交易商协会关于公司注册中期票据的《接受注册通知书》，中期票据注册金额为30亿元，注册额度有效期两年，在注册有效期内可分期发行中期票据。2023年6月15日，公司发行了2023年度第

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6-1-300特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一期中期票据（简称：23 特变股份 MTN001，代码：102381454），发行额度 5 亿元人民币，期限 2+N 年，起息日为 2023 年 6 月 19 日，面值人民币 100 元，发行利率为 3.91%，计息方式为固定利息。2023 年 11 月 22 日，公司发行了 2023 年度第三期中期票据（简称：23 特变股份 MTN003，代码：102383168），发行额度 10 亿元人民币，期限 2+N 年，起息日为 2023 年 11 月 24 日，面值人民币 100 元，发行利率为 3.78%，计息方式为固定利息。募集资金主要用于偿还银行借款。

根据相关合同或募集说明书约定，上述永续债权没有明确的到期期限，在本公司行使赎回权之前可以长期存续，本公司拥有递延支付本金及递延支付利息的权利，根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定，符合权益工具定义和条件，公司将该等永续债权计入其他权益工具。

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6-1-301特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

117.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价11269097430.53144436969.801577360156.509836174243.83

其他资本公积920223223.57194216128.70117508977.65996930374.62

合计12189320654.10338653098.501694869134.1510833104618.45

（1）“资本公积-股本溢价”本年增加144436969.80元，系*因2019年股票期

权激励计划首次授予的股票期权第三个行权期、授予的预留股票期权第二个行权期确定

的可行权数量，公司可行权激励对象本年累计行权数量7030596份，因激励对象行权公司收到股款40380553.83元，其中计入股本溢价33349957.83元;*公司因股权激励行权，本年将原计入其他资本公积的以权益结算的股权激励费用108984924.28元转入股本溢价；*本年公司对控股子公司特变电工（德阳）电缆股份有限公司增资1.69亿元，持股比例由91.11%增加为92.56%，公司按照增资前后持股比例计算应享有德缆公司的净资产份额之间的差额调整资本公积-股本溢价2102087.69元。

（2）“资本公积-股本溢价”本年减少1577360156.50元，主要系*根据股东大

会审议通过的方案，本年度公司以资本公积金1160213721.00元转增股本；*公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司（以下简称衡变公司）受让公司母公司新疆特变电

工集团有限公司持有的新疆特变电工自控设备有限公司（以下简称自控公司）100%的股权，形成同一控制下的企业合并，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积，公司按照持股比例变动相应调整合并财务报表的资本公积-股本溢价143624756.33元；将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分

76709595.20元，从资本公积-股本溢价转入留存收益；*如上所述，衡变公司于2023年7月28日合并同一控制下的自控公司，在编制合并当期期末的比较财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，并对2022年比较财务报表进行追溯调整，相应将自控公司2022年末所有者权益中归属于衡变公司的部分调整增加“资本公积-资本溢价”，同时，本年末因长期股权投资业已形成，故将该公司合并日归属合并方的所有者权益份额予以转出，相应减少资本公积-股本溢价

196000000.00元;*公司子公司新疆天池能源有限责任公司本年收购其控股子公司新

疆天池能源售电有限公司的少数股东权益，其合并财务报表层面按照权益性交易确认资本公积-股本溢价，公司按照持股比例变动相应调整合并财务报表的股本溢价

812083.97元。

（3）“资本公积-其他”本年增加194216128.70元，主要系*公司本年度以权益

结算的股权激励费用为141633533.19元；*公司子公司众和股份因资本公积、其他权

益工具等权益变动，公司按持股比例增加其他资本公积52582595.51元。

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6-1-302特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）“资本公积-其他”本年减少117508977.65元，主要系*股权激励行权，本

年将原计入其他资本公积的以权益结算的股权激励费用108984924.28元转入股本溢价；

*子公司众和股份因资本公积等权益变动，公司按持股比例减少其他资本公积

8524053.37元。

118.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额用于实施员工持股计划

457333534.20142735965.85600069500.05

或股权激励的回购股份

合计457333534.20142735965.85600069500.05公司2022年第十五次临时董事会审议通过《关于公司以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份，回购资金总额不低于人民币5亿元(含)且不超过人民币10亿元（含）；因公司实施2022年度权益分派，回购股份的价格上限调整为不超过人民币24.44元/股；回购期限为自公司董事会审议通过回购方案之日起12个月内。截至2023年12月31日，公司已累计回购股份32543837股，已支付的总金额为600069500.05元。

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6-1-303特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

119.其他综合收益

本年发生额年末余额

项目年初余额减：前期计入减：前期计入其本年所得税前发税后归属于税后归属于少

其他综合收益他综合收益当期减：所得税费用生额母公司数股东当期转入损益转留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-18000507.43-5618157.05-842723.56-2057928.71-2717504.78-20058436.14

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益-692562.02-103884.30-201916.46-386761.26-201916.46

其他权益工具投资公允价值变动-18000507.43-4925595.03-738839.26-1856012.25-2330743.52-19856519.68

二、将重分类进损益的其他综合收益-9985465.12-396256710.22-49837619.79-303575907.76-42843182.67-313561372.88

其中：权益法下可转损益的其他综合收益110034183.274200.00630.001224.512345.49110035407.78

其他债权投资公允价值变动-653400000.00-653400000.00金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备653400000.00653400000.00

现金流量套期储备529610194.47-333489066.72-49829632.01-265533219.16-18126215.55264076975.31

外币财务报表折算差额-649629842.86-62771843.50-8617.78-38043913.11-24719312.61-687673755.97

其他综合收益合计-27985972.55-401874867.27-50680343.35-305633836.47-45560687.45-333619809.02

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6-1-304特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

120.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费812205369.05509367471.65339073988.55982498852.15

维简费1720823002.28586245618.11397459682.421909608937.97

合计2533028371.331095613089.76736533670.972892107790.12

121.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1932958796.20513319712.732446278508.93

合计1932958796.20513319712.732446278508.93

122.一般风险准备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备金211344800.3316390167.60227734967.93

合计211344800.3316390167.60227734967.93

123.未分配利润

项目本年金额上年金额

上年年末余额34226920803.1021061664805.56

加：年初未分配利润调整数

其中：会计政策变更重要前期差错更正

同一控制下企业合并61468938.7531253586.69

本年年初余额34288389741.8521092918392.25

加：本年归属于母公司所有者的净利润10702710662.3915914206088.19

减：提取法定盈余公积513319712.73315062528.17

提取一般风险准备金16390167.6018189820.58

应付普通股股利4416887180.922385482389.84其他

本年年末余额40044503342.9934288389741.85

注：本年同一控制下企业合并新疆特变电工自控设备有限公司调整上年及本年年初未分配利润。

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6-1-305特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

124.营业收入及营业成本

（4）营业收入、营业成本项目本年金额上年金额

主营业务收入96342391763.7594597244854.53

其他业务收入1781091959.951796713905.17

合计98123483723.7096393958759.70

主营业务成本70003385944.9658095773748.74

其他业务成本1104324804.671188966928.63

合计71107710749.6359284740677.37

（5）按业务类别列示本年金额上年金额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

变压器产品18484725576.7315535420768.7513962339951.3411707011705.20

电线电缆产品13549936469.8012255271391.6810221557195.269257381629.99

新能源产业及工程28052186426.2819088116472.3834372203426.6214498571800.75

输变电成套工程4918780364.003966804777.814179487734.133618471884.82

煤炭业务18230342640.449769138121.2217450075793.309138572405.39

发电业务4277550525.812134447822.914514058963.621916207315.55

物流贸易1453651215.831378710349.812182562106.552072546927.06

黄金414812412.91134969432.94553304088.72214326650.13

铝电子新材料、

5173441641.314294343999.035750681640.534593364150.70

铝及合金制品

其他1786964490.641446162808.431410973954.461079319279.15

合计96342391763.7570003385944.9694597244854.5358095773748.74

（6）按地区分部列示本年金额上年金额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

境内87078715867.8362473035459.2188315499653.8552546664168.42

境外9263675895.927530350485.756281745200.685549109580.32

合计96342391763.7570003385944.9694597244854.5358095773748.74

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6-1-306特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）按商品转让的时间分类列示本年金额上年金额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

某一时点转让84420247137.4860344740618.4382226572694.8947817333848.35

某一时段内转让11922144626.279658645326.5312370672159.6410278439900.39

合计96342391763.7570003385944.9694597244854.5358095773748.74

125.利息净收入

项目本年金额上年金额

利息收入82955828.32116431294.15

其中：存放中央银行款项利息收入7354922.768178957.86

存放同业及其他金融机构款项利息收入75600905.56101758105.33

转贴现利息收入6494230.96

利息支出333324.52414164.72

利息净收入82622503.80116017129.43

126.税金及附加

项目本年金额上年金额

城市建设维护税168205487.03240037208.63

教育费及地方教育费附加144981187.30236714785.59

资源税591613045.37616536238.39

房产税151156710.20112174304.69

土地使用税122088943.8886281433.59

印花税101287871.5888027009.73

环境保护税31836143.2225682880.87

水利建设基金2969011.581289182.61

车船税458809.96317617.88

其他7924155.59178232.95

合计1322521365.711407238894.93

127.销售费用

项目本年金额上年金额

职工薪酬1085112202.36934438827.14

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6-1-307特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

业务经费842723101.02598937915.90

差旅费265709322.53228304084.20

业务招待费260426918.16186333353.98

项目前期费用化126531771.14158553970.00

租赁费44649949.9551403319.21

办公费46334206.3538972898.72

折旧及资产摊销20936089.4113639237.96

车辆费9441182.396991512.46

运输费6765005.385609690.04

其他103412757.5090714674.26

合计2812042506.192313899483.87

128.管理费用

项目本年金额上年金额

职工薪酬1790961754.361818658684.16

折旧及资产摊销431211849.40415581847.76

业务费165676866.47148566814.33

劳动服务费124456493.44119496341.20

股权激励158349377.1594103960.91

办公费102911914.6483295158.74

差旅费97362104.4458038511.99

业务招待费87102210.7653980700.15

广告宣传费67152445.3540419250.00

水电汽暖30321671.8933332052.28

保险费41891011.4926866223.34

培训费27513680.8819125364.94

车辆费23302203.6817101111.25

其他321929017.55207094806.90

合计3470142601.503135660827.95

114

6-1-308特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

129.研发费用

项目本年金额上年金额

人员人工费用407154444.40396165294.79

直接投入费用604728585.01709791210.02

折旧费用74721853.0686454389.75

无形资产摊销33705288.8630618842.34

新产品设计费等31041690.4914583904.44

其他相关费用132260143.4473984477.59

合计1283612005.261311598118.93

130.财务费用

项目本年金额上年金额

利息支出1517795755.741450002524.30

减：利息收入377601585.04309901032.16

加：汇兑损失-16849335.33-341188569.44

加：其他支出116262025.9374590472.57

合计1239606861.30873503395.27

131.其他收益

项目本年金额上年金额

递延收益本期摊销计入217611112.96154206321.81

增值税进项税额加计递减225394405.18

招商局2022年新特能源股份有限公司奖补资金109584100.00

税收返还资金26826336.9326390560.42

财政扶持奖补资金64579999.489704139.62

外经贸发展专项补助资金28140796.3349561700.00

制造强省专项补助资金25890000.0010050000.00

企业高质量发展奖补资金22760000.00

技术创新和新产品研发补助资金20552963.0046409650.00

社保及稳岗补贴款19310279.6027102199.32

产学研人才培养补助资金18205839.00

高层次人才引进补助资金10806053.989971253.99

科技计划项目专项补助资金9295000.006752400.00

115

6-1-309特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

“天池英才”引进计划专项补助资金6055000.00

首台套工业信息化保险补贴4200000.002523000.00

高新技术企业专项发展资金3500000.00

战略性新兴产业专项资金2994200.00

工业发展、工业转型升级资金3306100.0013706842.00

“揭榜挂帅”项目资金3100000.00

企业发展补贴资金2390967.411590605.01

乌鲁木齐高新区财政局学费财政补贴2192660.40

技能大师工作室项目资金2101400.005100000.00

2023年西安市第一批促进工业稳产扩产政策奖励政府补助1670000.00

自治区科研创新平台奖补经费1000000.00

绿色制造系统解决方案供应商项目政府补助资金400000.00810000.00

节能减排补助资金1580000.00

产教融合税收优惠9734423.20

农产品体系建设资金5000000.00

其他29460175.1426094934.18

合计861327389.41406288029.55

132.投资收益

项目本年金额上年金额

权益法核算的长期股权投资收益114070275.28123539060.60

处置长期股权投资产生的投资收益-24428605.693416040.25

处置交易性金融资产取得的投资收益55427682.1251108554.91

金融及衍生工具投资收益9046309.85-29877549.72

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-13929318.03-14341927.71

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2433797.872176635.17

交易性金融资产在持有期间的投资收益33909944.109579502.39

金融理财产品在持有期间的投资收益-5951104.06

债务重组利得-9384700.384978709.82

合计161194281.06150579025.71

116

6-1-310特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

133.公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源本年金额上年金额

交易性金融资产57405267.2823477726.01

非流动金融资产-601553.25-379255450.64

衍生金融资产63332.28-48474056.25

交易性金融负债-78974367.01-32638711.80

合计-22107320.70-436890492.68

134.信用减值损失

项目本年金额上年金额

应收票据坏账损失14692626.842334472.92

应收账款坏账损失577430254.66-933417248.82

其他应收款坏账损失-7238617.92-34261230.62

信贷资产减值损失1829903.27

合计584884263.58-963514103.25

135.资产减值损失

项目本年金额上年金额

存货跌价损失-908402533.88-171727462.93

合同资产减值损失-70685971.13-49967990.87

长期股权投资减值损失-70758139.63

固定资产减值损失-615714838.16-342687519.89

无形资产减值损失-112141.80-12369041.57

使用权资产减值损失-5689530.49-4116874.73

合计-1600605015.46-651627029.62

136.资产处置收益

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额持有待售处置组处置收益

非流动资产处置收益-46077684.18-9927998.09-46077684.18

其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益

其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益-46077684.18-9927998.09-46077684.18

其中：固定资产处置收益-46343044.40-10343092.44-46343044.40

117

6-1-311特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

无形资产处置收益265360.22415094.35265360.22

债务重组中因处置非流动资产收益147813.01147813.01

合计-45929871.17-9927998.09-45929871.17

137.营业外收入

计入本年非经常性损项目本年金额上年金额益的金额

非流动资产毁损报废利得588495.5816975.43588495.58

盘盈利得39085.80880806.6039085.80

赔偿及罚款收入130175301.13116809883.89130175301.13

碳排放权14861453.7714861453.77

其他31973819.8622273967.3331973819.86

合计177638156.14139981633.25177638156.14

138.营业外支出

计入本年非经常性损项目本年金额上年金额益的金额

非流动资产毁损报废损失43057928.48118408356.6243057928.48

公益性捐赠支出9635008.594645104.959635008.59

非常损失30023105.18

盘亏损失572895.36856829.05572895.36

赔偿及罚款支出81902902.2844951772.9481902902.28

碳排放权注销14292653.6714292653.67

其他36354163.5540286881.0336354163.55

合计185815551.93239172049.77185815551.93

139.所得税费用

（3）所得税费用项目本年金额上年金额

本年所得税费用3024389733.873631218925.53

递延所得税费用-216369851.6262916835.32

合计2808019882.253694135760.85

118

6-1-312特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）会计利润与所得税费用调整过程项目本年金额

本年合并利润总额16901056468.84

按法定/适用税率计算的所得税费用2535158470.33

子公司适用不同税率的影响20033291.70

调整以前期间所得税的影响89589445.44

非应税收入的影响-39948384.70

不可抵扣的成本、费用和损失的影响195059417.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-44629121.00

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响245840970.49

加计扣除费用的影响-193084207.65

所得税费用2808019882.25

140.其他综合收益

详见本财务报表附注“五、49其他综合收益”相关内容。

141.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

7)收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额

政府补助902259060.80441156103.05

收到投标保证金1966115563.291122826308.53

银行存款利息274358219.43288003118.34

代收款项67824977.8153466308.22

赔款及罚款收入24976535.4761007679.00

票据保证金等254876493.47

合计3490410850.271966459517.14

8)支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额

日常借支及管理费用、销售费用等其他项目2269820178.892203769511.40

投标保证金2032558777.261044127936.37

119

6-1-313特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

咨询费201952910.31122989468.54

手续费176434551.59115226967.19

中标服务费94832201.6876653389.99

票据保证金等982454034.05

合计4775598619.734545221307.54

9)收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

收到自营项目处置款55665009.1519916090.00

受限资金11325066.64183640324.00

预收汇集站租赁款14709300.00

预收股权款37767845.00

其他21246.72

合计119467220.79203577660.72

10)支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

交易性金融资产结算损失6786837.0740918135.76

处置子公司现金净额的减少491293.46

受限资金39550000.0029021.00

退还股权款2571338.55

合计48908175.6241438450.22

11)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

项目第三方借款36261955.7871424305.11

受限资金798236620.441027122924.51

向员工持股平台股权转让款411076200.00

委托贷款130087745.80

应付资产证券化暂收款212289429.37

票据贴现380482284.2362388132.12

合计1557358035.621572011561.74

120

6-1-314特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

受限资金646818336.09801172649.60

明股实债回购款48600000.0039800000.00

库存股回购款142735965.85457530047.16

支付收购子公司少数股东股权款300000000.00741630776.41

个人借支款11267600.00

赎回发行的中期票据900000000.00770000000.00

永续债回购款2000000000.00

支付往来资金款29836449.8134708909.36

融资租赁费本金及利息14210247.00

融资手续费1233728.97

票据贴现手续费680388.87

保理融资款28780625.77

其他1561160.71

合计4085676277.302884890608.30

（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润14093036586.5922884915745.06

加：资产减值准备1600605015.46651627029.62

信用减值损失-584884263.58963514103.25

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

4173802144.963574965953.23

产折旧

使用权资产折旧26146221.2925703777.49

无形资产摊销701191471.19699717196.89

长期待摊费用摊销140304792.30134890304.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

45929871.179927998.09失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）42469432.9118391381.20

公允价值变动损失（收益以“-”填列）22107320.70436890492.68

财务费用（收益以“-”填列）1248588638.081231910239.87

投资损失（收益以“-”填列）-161194281.06-152681944.76

121

6-1-315特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-114399326.75-473624225.14

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-105566873.55536541060.44

存货的减少（增加以“-”填列）-683384259.05-4242284322.89

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）3344712058.52-5854861299.43

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）1663532287.55467186377.62

其他359079418.79786996037.99

经营活动产生的现金流量净额25812076255.5121799725905.80

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额21322108890.8812180541555.78

减：现金的年初余额12180541555.7817356880833.33

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额9141567335.10-5176339277.55

（3）本年收到的处置所属公司的现金净额项目金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物278794936.69

乌鲁木齐鑫禾光晟电力科技有限公司52185367.44

乌鲁木齐睿斌光阳发电有限公司1000000.00

天门天辰能源发展有限公司136800000.00

天祝林源新能源科技有限公司420000.00

洛川赋阳新能源有限公司32897903.36

九江光特新能源有限公司2065089.89

菏泽嘉阳新能源有限公司12408531.29

漯河鑫能新能源有限公司25270705.71

贵阳市旭鑫阳新能源科技有限公司1039500.00

图木舒克东润环能光伏发电有限公司14707839.00

122

6-1-316特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目金额

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物71291275.30

宁夏道至光储新能源有限公司73857.82

乌鲁木齐鑫禾光晟电力科技有限公司6245663.54

天门天辰能源发展有限公司4659048.40

天祝林源新能源科技有限公司581933.92

洛川赋阳新能源有限公司10879496.59

九江光特新能源有限公司21362295.47

菏泽嘉阳新能源有限公司4711688.43

漯河鑫能新能源有限公司10501209.06

贵阳市旭鑫阳新能源科技有限公司1441252.32

图木舒克东润环能光伏发电有限公司10834829.75

加：以前期间发生的处置子公司并于本年收到的现金及现金等价物107482403.90

奇台县新科风能有限责任公司70595569.00

西安风潭风力发电有限公司31497410.00

霍城华光发电有限责任公司5389424.90

处置所属公司收到的现金净额314986065.29

（4）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金21322108890.8812180541555.78

其中：库存现金963303.193202541.68

可随时用于支付的银行存款15563936492.866930653446.75

可随时用于支付的其他货币资金354159708.87534379190.39

可用于支付的存放中央银行款项1939575.052160938.94

存放同业款项5401109810.914710145438.02现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额21322108890.8812180541555.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

689215577.95518777954.58

金和现金等价物

123

6-1-317特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

142.外币货币性项目

（3）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元195380174.677.08271383819163.10

欧元30281130.207.8592237985458.47

澳元1272.654.84846170.32

印度卢比5850262217.590.0851497857314.72

巴基斯坦卢比141148636.190.02513542830.77

尼泊尔卢比100711427.230.05325357847.93日元21907944.000.05021100063.59

塔吉克斯坦索莫尼63589007.900.648341224753.82

尼日利亚奈拉38917450.130.0079307447.86

埃及镑10482275.220.22902400441.03

埃塞俄比亚比尔34884064.820.12554377950.13

赞比亚克瓦查55315.270.274815200.64

港元9602805.300.90628702062.16

苏丹镑892.280.011810.53

科威特第纳尔472831.8223.045910896834.84

肯尼亚先令45599.860.04512056.55

智利比索16322036.000.0080130576.29

巴布亚新几内亚基那5693992.521.906410855027.34

瑞典克朗1704500.920.71101211900.15

加拿大元5073350.135.367327230192.15

菲律宾比索433035558.810.127955385247.97

瑞士法郎13729.138.4184115577.31

孟加拉塔卡110798393.550.06457146496.39

土耳其里拉68398.940.240516449.95

安哥拉宽扎20689649.660.0084173793.06

几内亚法郎733060922.000.0008586448.74

缅甸元37488629.200.0034127461.34

蒙古图格里克633759755.850.00211330895.49

124

6-1-318特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

中非金融合作法郎985076013.000.011611426881.75

乌干达先令117646265.000.0019223527.90

乌兹别克斯坦苏姆1167133.240.0006700.28

加纳塞地2522224.020.59201493156.62

冈比亚达拉西5015198.690.1052527598.90

莱索托洛蒂27582015.810.382010536330.04

坦桑尼亚先令11990767298.630.002833574148.44

吉尔吉斯索姆297218.440.079623658.59

巴西雷亚尔3889697.501.45965677402.47

马来西亚林吉特195332.411.5415301104.91

巴林第纳尔12424.1318.7875233418.34

俄罗斯卢布20.250.08031.63应收账款

其中：美元144465641.657.08271023206800.10

欧元13700643.157.8592107676094.68

巴基斯坦卢比340123497.430.02518537099.78

印度卢比8020908742.890.0851682579334.00

埃及镑78084645.250.229017881383.75

孟加拉塔卡123066321.290.06457937777.72

马来西亚林吉特676043.181.54151042120.56

加拿大元418856.775.36732248129.94

菲律宾比索56324430.960.12797203894.72

冈比亚达拉西32744341.270.10523444704.70合同资产

其中：美元202357789.857.08271433239518.16

埃及镑24995737.470.22905724023.88

加纳塞地10829621.570.59206411135.97

科威特第纳尔6540362.2223.0459150728533.69

孟加拉塔卡2631962399.530.0645169761574.77

尼泊尔卢比1083801805.080.053257658256.03

欧元1397532.097.859210983484.17

125

6-1-319特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

印度卢比855575965.100.085172809514.63其他应收账款

其中：美元11875438.157.082784110165.78

巴基斯坦卢比20859824.950.0251523581.60

塔吉克斯坦索莫尼3967455.650.64832572101.51

肯尼亚先令278984.730.045112582.21

中非金融合作法郎559294.570.01166487.82

缅甸元9953912.480.003433843.30

埃及镑216335.060.229049540.74

埃塞俄比亚比尔12391187.340.12551555094.01

欧元7000.007.859255014.40

科威特第纳尔11429.1723.0459263395.51

乌兹别克斯坦苏姆110075659.880.000666045.40

赞比亚克瓦查320862.960.274888173.14

印度卢比808302360.630.085168786530.89

坦桑尼亚先令2574414649.390.00287208361.02

几内亚法郎821797950.000.0008657438.36

吉尔吉斯索姆600000.000.079647760.00

孟加拉塔卡1302633.000.064584019.83

巴布亚新几内亚基那2677000.001.90645103432.80

巴林第纳尔10500.0018.7875197268.75

菲律宾比索10376901.380.12791327205.69

马来西亚林吉特4035841.631.54156221249.87

土耳其里拉67497.030.240516233.04应付账款

其中：美元10913217.647.082777295046.59

欧元13902147.587.8592109259758.24

港元142468.460.9062129104.92

智利比索7398849.000.008059190.79

巴基斯坦卢比19033313.000.0251477736.16

埃及镑237274.010.229054335.75

126

6-1-320特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

马来西亚林吉特4558.001.54157026.16

尼泊尔卢比171757227.620.05329137484.51

孟加拉塔卡546608037.040.064535256218.38

埃塞俄比亚比尔3800376.530.1255476947.25

中非金融合作法郎31022417.000.0116359860.04

塔吉克斯坦索莫尼44664270.320.648328955846.46

印度卢比3085227723.680.0851262552879.27

加拿大元512.535.36732750.90

瑞士法郎253708.418.41842135818.88

瑞典克朗1684792.190.71101197887.25

乌兹别克斯坦苏姆628055045.000.0006376833.03

坦桑尼亚先令103637450.640.0028290184.86

冈比亚达拉西28067343.940.10522952684.58

乌干达先令1988152.920.00193777.49

巴布亚新几内亚基那3401289.681.90646484218.65

巴西雷亚尔3514.491.45965129.75

菲律宾比索37983654.490.12794858109.43

缅甸元3972000.000.003413504.80其他应付款

其中：美元6145631.477.082743527664.02

巴基斯坦卢比6592468.530.0251165470.96

缅甸元100000.000.0034340.00

埃及镑1374263.110.2290314706.26

乌干达先令2294561.000.00194359.67

孟加拉塔卡1893452.700.0645122127.70

印度卢比32916825.590.08512801221.87

塔吉克斯坦索莫尼2733135.770.64831771891.92

莱索托洛蒂35998038.230.382013751250.60

港元229644.050.9062208103.43

几内亚法郎7528500.000.00086022.80

加纳塞地368868.130.5920218369.93

127

6-1-321特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

马来西亚林吉特31628.741.541548755.70

尼泊尔卢比2164047.800.0532115127.34

坦桑尼亚先令439008339.700.00281229223.35短期借款

其中：印度卢比1657527098.000.0851141055556.04

（4）境外经营实体

公司重要的境外经营实体主要包括公司孙公司 TBEA Energy (India) Private

Limited，主要经营地为 Vadodara，India，记账本位币为卢比；公司子公司特变电工杜尚别矿业有限公司，主要经营地为塔吉克斯坦共和国杜尚别市，记账本位币为索莫尼。

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

研发项目1341793484.811311598118.93

合计1341793484.811311598118.93

其中：费用化研发支出1283612005.261311598118.93

资本化研发支出58181479.5523639254.84

1.符合资本化条件的研发项目

年初本年增加本年减少年末项目余额内部开发支出确认为无形资产计入当期损益余额

40.5kV 及 126kV 复合式组合电

9687657.389687657.38

器

紧凑型轻量化 252kV GIS 产品

14221881.7413325422.41896459.33

研制

环保型 126/252kV SF6/N2 混合

7572001.267058953.72513047.54

气体 GIS研发

新结构（防脱坠式）1100kV 油

1103615.77852800.32250815.45

纸电容式套管

±600kV 环氧树脂浸纸（RIP）

电容式换流变压器阀侧直流套6546887.295729927.78816959.51管研

±200kV~±800kV 系列换流变

23503211.0021526717.941976493.06

阀侧直流套管基础研究

合计62635254.4458181479.554453774.89

2.本年无重要外购在研项目。

128

6-1-322特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化

4.非同一控制下企业合并

本年未发生非同一控制下企业合并。

5.同一控制下企业合并

（4）本年发生的同一控制下企业合并企业合并中取得构成同一控制下企业被合并方名称合并日合并日的确定依据的权益比例合并的依据新疆特变电工本公司于合并日取得对

自控设备有限100.00%同受最终控制方控制2023年7月29日被合并方的控制权公司（续上表）合并当年年初至合并合并当年年初至合并比较期间被合并方比较期间被合并方被合并方名称日被合并方的收入日被合并方的净利润的收入的净利润新疆特变电工

自控设备有限496239828.7015240656.42808116494.6630215352.06公司

（5）合并成本项目新疆特变电工自控设备有限公司

现金383335000.00

承担的债务的账面价值37000000.00

合并成本合计420335000.00

（6）合并日被合并方资产、负债的账面价值新疆特变电工自控设备有限公司项目合并日上年年末

资产：1054157628.66853436195.49

货币资金94596986.2360144468.96

应收款项610770049.27430098469.79

存货162212182.83176021666.34

固定资产148061547.88152957650.27

无形资产20118245.5519166121.48

负债：781448033.46595967256.71

短期借款274000000.00106158729.00

应付款项499867486.99482227981.24

129

6-1-323特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）新疆特变电工自控设备有限公司项目合并日上年年末

净资产272709595.20257468938.78

减：少数股东权益

取得的净资产272709595.20257468938.78

6.其他原因的合并范围变动

（1）公司原二级子公司特变电工京津冀国际物流有限公司本年注销，已于2023年

5月18日获得天津市武清区市场监督管理局注销登记通知书。

（2）公司原二级子公司特变电工京津冀硅钢有限公司本年注销，已于2023年5月

26日获得天津市武清区市场监督管理局注销登记通知书。

（3）公司原二级子公司特变电工包头电气有限公司本年注销，已于2023年11月

07日获得固阳县市场监督管理局注销登记通知书。

（4）2023年2月17日，公司成立“特变电工（马来西亚）有限责任公司”，注册

资本为17.00万美元，持股比例为100.00%，主营业务主要为各类商品及技术的进出口、工程项目总承包及所需设备、材料的进口、项目管理、设计咨询等。截至年末公司已完成出资。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（4）企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

特变电工沈阳变压器集团有限公司沈阳市沈阳市生产销售95.97其他方式

新特能源股份有限公司阜康市乌鲁木齐生产销售64.430.085其他方式

天津市特变电工变压器有限公司天津市天津市生产销售55.00其他方式

特变电工衡阳变压器有限公司衡阳市衡阳市生产销售97.29其他方式

特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司新泰市新泰市生产销售92.89其他方式

新疆天池能源有限责任公司吉木萨尔县吉木萨尔县生产销售85.7814.22其他方式

特变电工新疆电工材料有限公司昌吉市昌吉市生产销售100.00设立方式

特变电工新疆物业服务有限公司昌吉市昌吉市物业服务100.00设立方式

130

6-1-324特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

西北电线电缆检测中心有限公司昌吉市昌吉市检测服务100.00设立方式

特变电工（德阳）电缆股份有限公司德阳市德阳市生产销售92.240.31其他方式

特变电工国际工程有限公司昌吉市昌吉市工程施工100.00设立方式塔吉克斯坦塔吉克斯坦

特变电工杜尚别矿业有限公司共和国杜尚共和国杜尚生产销售70.00设立方式别市别市

新疆特变电工国际贸易有限公司昌吉市昌吉市物流贸易100.00设立方式新疆特变电工工业文化旅游有限责任

昌吉市昌吉市旅游服务100.00设立方式公司

特变电工（香港）有限公司香港香港贸易100.00设立方式

特变电工智能电气有限责任公司昌吉市昌吉市生产销售100.00设立方式昌吉回族自治州特变电工职业培训中

昌吉市昌吉市职工培训100.00设立方式心

特变电工超高压电气有限公司昌吉市昌吉市生产销售100.00设立方式

昌吉丝路智能物业有限公司昌吉市昌吉市物业管理100.00设立方式

三阳丝路（霍尔果斯）商业保理有限

昌吉市霍尔果斯商务服务100.00设立方式公司

特变电工能源蒙古有限责任公司乌兰巴托市乌兰巴托市工程施工100.00设立方式

新疆特变电工工程项目管理有限公司昌吉市昌吉市工程管理100.00设立方式

特变电工雄安科技有限公司河北省河北省工程管理100.00设立方式缅甸联邦共缅甸联邦共

特变电工缅甸有限公司工程管理90.0010.00设立方式和国和国

特变电工集团财务有限公司昌吉市昌吉市金融服务80.0020.00设立方式

特变电工京津冀智能科技有限公司天津市天津市技术服务100.00设立方式

特变电工（安哥拉）有限公司安哥拉罗安达工程管理100.00设立方式

特变电工（孟加拉国）有限公司孟加拉达卡工程管理99.001.00设立方式

特变电工科技投资有限公司天津市天津市技术服务100.00设立方式

特变电工新丝路国际贸易（天津）有

天津市天津市贸易100.00设立方式限责任公司

特变电工新疆电缆有限公司昌吉市昌吉市生产销售100.00设立方式

特变电工（巴布亚新几内亚）有限公巴布亚新几巴布亚新几

工程管理100.00设立方式司内亚内亚

新疆特变电工共享财务服务有限公司昌吉市昌吉市商务服务100.00设立方式

天津三阳丝路商业保理有限公司天津市天津市商务服务100.00设立方式

特变电工供应链管理有限公司天津市天津市商务服务100.00设立方式同一控制

新疆众和股份有限公司乌鲁木齐市乌鲁木齐市生产销售34.24企业合并

131

6-1-325特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

特变电工（马来西亚）有限责任公司马来西亚马来西亚工程管理100.00设立方式

盱眙高传风力发电有限公司盱眙县盱眙县电站运营100.00其他方式

崇仁县华风发电有限公司崇仁县崇仁县电站运营100.00设立方式

乌鲁木齐明瑞广晟发电有限公司乌鲁木齐市乌鲁木齐市电站运营100.00设立方式

吴起县华光新能源有限公司吴起县吴起县电站运营100.00设立方式

（5）重要的非全资子公司少数股东本年向少数股本年归属于少数年末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益权益余额

（%）股利

新特能源股份有限公司35.491847451987.8915217773099.15特变电工山东鲁能泰山电缆有限

7.1110331026.97131842184.43

公司特变电工沈阳变压器集团有限公

4.03-4730474.85172425704.31

司

特变电工衡阳变压器有限公司2.7114320637.382806822.84143050835.00

新疆众和股份有限公司65.761025847768.29310732915.856334865608.55

132

6-1-326特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元年末余额年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新特能源股份有限

3152039.495440906.188592945.672344528.382125231.204469759.582736874.575189229.847926104.412394464.661917270.514311735.17

公司特变电工山东鲁能

384967.12147622.92532590.04331293.162819.56334112.72333104.41142181.72475286.13285438.048214.00293652.04

泰山电缆有限公司特变电工沈阳变压

746559.82392779.401139339.22574438.22132723.16707161.38752337.06326601.921078938.98579299.9052713.67632013.57

器集团有限公司特变电工衡阳变压

833323.69297815.891131139.58585791.6135119.00620910.61806258.18252900.821059159.00539942.2012617.71552559.91

器有限公司新疆众和股份有限

680220.01991683.401671903.41378452.55319794.43698246.98535896.40898251.581434147.98326897.38260233.39587130.77

公司（续上表）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量

新特能源股份有限公司3075179.57511752.37511727.891437148.913754111.451442624.571442646.571273223.21特变电工山东鲁能泰山电缆有限公

662233.9515573.3716687.2724842.57566232.4410926.1810078.7940801.80

司

特变电工沈阳变压器集团有限公司610116.26-15006.40-13633.9026951.48486364.57-6694.09-7778.73-31868.71

特变电工衡阳变压器有限公司921172.7752843.68-6032177.6374829.14774240.6134862.04-16213052.6626721.39

新疆众和股份有限公司653470.20156666.46153823.7461911.61773542.48156273.87157250.06107260.30

133

6-1-327特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在合营企业或联营企业中的权益

（3）重要的合营企业或联营企业：无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计65300086.6585370425.17下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3662560.1112406894.67

--其他综合收益

--综合收益总额3662560.1112406894.67

联营企业：

投资账面价值合计725169097.121075358135.23下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润88776180.4997187057.87

--其他综合收益3570.00-190775.23

--综合收益总额88779750.4996996282.64

九、与金融工具相关风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、借款、应付债券、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

4.市场风险

（3）汇率风险

公司的汇率风险主要是国际业务中的大型工程项目建设和出口大型变压器产品，由于其结算货币以美元和欧元为主，同时工程的建设周期和产品的生产周期都比较长，公司存在汇率敞口。随着公司的国际收入业务量增加，公司面临汇率波动风险。公司采用

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6-1-328特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合理的避险工具和产品，降低汇率波动风险，方法包括但不限于：投标报价时充分考虑到人民币升值的影响，在价格中对汇率变化予以考虑；对于期限较长的合同采用坚挺的货币为结算货币；加快工程的建设速度，缩短工期，尽可能提早实现确认收入和回款的条件，及时回款；加强对工程所需材料、设备、施工单位的招标采购管理，在确保质量的前提下尽可能降低工程成本，从而抵补汇兑损益，确保项目的利润率水平；公司坚持汇率套保原则，明确目标汇率管理，在市场远期汇率高于合同成本汇率情况下，适度地开展远期结汇、远期结汇+卖出期权等业务，规避汇率波动带来的风险。

（4）利率风险本公司的利率风险产生于银行及金融租赁公司的借款以及发行债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同以及应付债券，金额合计为42154499760.75元（2022年12月31日：34228810293.53元）。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，公司的目标是保持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。

5.信用风险

于2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核

135

6-1-329特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款（含质保金）前五名金额合计：3601378124.12元。

6.流动风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于2023年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

年末余额项目账面价值总值1年以内1年以上

货币资金25371111667.6725371111667.6725371111667.67

交易性金融资产114106537.28114106537.28114106537.28其他非流动金融资产（衍生

292494159.00292494159.00292494159.00金融资产）

应收票据1741741322.661756884826.481756884826.48

应收款项融资6438357657.886438357657.886438357657.88

应收款项（含应收质保金）16760945103.7618486937312.0512567300027.905919637284.15其他流动及非流动资产（持

3305326714.393305326714.391971365550.011333961164.38有至到期大额存款）

小计54024083162.6455765218874.7548219126267.227546092607.53

借款40671522809.0040671522809.008929360863.3731742161945.63

交易性金融负债192863877.01192863877.01192863877.01

应付票据19346931242.6819346931242.6819346931242.68

应付款项23855638235.8123855638235.8116106464928.387749173307.43

其他流动负债299174664.07299174664.07299174664.07

136

6-1-330特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面价值总值1年以内1年以上

应付债券1303450509.711303450509.711303450509.71

租赁负债372617756.83372617756.8359459078.80313158678.03

长期应付款4626117828.784626117828.78279095742.144347022086.64

小计90668316923.8990668316923.8945213350396.4545454966527.44（续上表）年初余额项目账面价值总值1年以内1年以上

货币资金16304249177.6616304249177.6616304249177.66

交易性金融资产1112872639.291112872639.291112872639.29其他非流动金融资产（衍生

556223652.45556223652.45556223652.45金融资产）

应收票据3236211939.743266048070.403266048070.40

应收款项融资7309973365.717309973365.717309973365.71

应收款项15616798740.5117903486586.9211587884393.826315602193.10其他非流动资产（持有至到

3701830205.583701830205.583701830205.58期大额存款）

小计47838159720.9450154683698.0139581027646.8810573656051.13

借款33707152275.7033707152275.708744579327.5224962572948.18

交易性金融负债51028477.2351028477.2351028477.23

应付票据13938811736.2613938811736.2613938811736.26

应付款项23530579937.7723530579937.7717842377947.735688201990.04

其他流动负债618180254.45618180254.45618180254.45

租赁负债267078809.89267078809.8923194139.95243884669.94

长期应付款5287674490.635287674490.63319305114.544968369376.09

小计77400505981.9377400505981.9341537476997.6835863028984.25

7.套期业务

被套期项目及相预期风险管相应套期活相应风险管理策略被套期风险的定项目关套期工具之间理目标有效动对风险敞口和目标性和定量信息的经济关系实现情况的影响

为了规避铜、铝的价被套期风险为铜、期货合约和预期公司已建立通过开展套期

现金流量格波动对公司预期生铝的价格波动风购销的铜、铝因套期相关内保值业务，可套期-期产经营造成的潜在风险，定量信息详见面临相同的价格部控制制以充分利用期货合约险，减少因铜、铝价本财务报表附注波动风险而发生度，持续对货及衍生品市格波动造成经营现金五、49的表述方向相反的变动套期业务进场的套期保值

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6-1-331特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被套期项目及相预期风险管相应套期活相应风险管理策略被套期风险的定项目关套期工具之间理目标有效动对风险敞口和目标性和定量信息的经济关系实现情况的影响

流量波动，公司开展行跟踪，确功能，规避由铜和铝商品的套期保保实现预期于大宗商品及值业务风险管理目外汇价格波动以美元结算的预标所带来的价格

以美元结算的预期期销售与远期外波动风险，降现金流量采用远期外汇合约管销售面临的外汇风汇合约中对应的低其对公司正

套期-外理公司以美元结算的险敞口，定量信息外币相同，套期常经营的影响汇远期合预期销售外汇风险敞详见本财务报表附工具与被套期项同口

注五、49的表述目的基础变量均为美元汇率

8.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资终止确认终止确认情况转移方式已转移金融资产金额产性质情况的判断依据保留了其几乎所有的风险

票据背书/票据贴现应收票据357394073.65未终止确认和报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所有的

票据背书/票据贴现应收款项融资4372746768.19终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所有的

资产支持证券化应收账款986722450.01终止确认风险和报酬

合计5716863291.85

（2）因转移而终止确认的金融资产项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资票据背书/票据贴现4372746768.19-59408996.73

应收账款资产证券化986722450.01-16522450.02

合计5359469218.20-75931446.75

十、公允价值的披露

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。

以下方法和假设用于估计公允价值：

货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。

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6-1-332特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。

本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直

接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的

未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

3.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

年末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量————

1.交易性金融资产110406537.28504855139.67615261676.95

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资504855139.67504855139.67

（3）衍生金融资产110406537.28110406537.28

（4）银行结构性存款

2.应收款项融资6438357657.886438357657.88

3.其他债权投资

4.其他权益工具投资1515360.00301264012.29302779372.29

5.其他非流动金融资产610846061.80292494159.003011127152.013914467372.81

持续以公允价值计量的资产总

612361421.806841258354.163817246303.9711270866079.93

额

1.交易性金融负债192863877.01192863877.01

持续以公允价值计量的负债总

192863877.01192863877.01

额

4.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

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6-1-333特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司衍生金融资产及衍生金融负债主要为远期外汇合约，资产负债表日以当日的银行远期结售汇报价与约定的交割汇率之间的差额作为公允价值确定依据。

十一、关联方及关联交易

（四）关联方关系

1.第一大股东及最终控制方

（4）第一大股东及最终控制方对本公司的持对本公司的表

第一大股东及最终控制方名称注册地业务性质注册资本

股比例(%)决权比例(%)

新疆特变电工集团有限公司乌鲁木齐生产销售75000000.0011.5011.50

张新先生通过新疆特变电工集团有限公司、新疆宏联创业投资有限公司持有本公司的股份，为本公司的实际控制人。

（5）第一大股东的注册资本及其变化

第一大股东年初余额本年增加本年减少年末余额

新疆特变电工集团有限公司75000000.0075000000.00

（6）第一大股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）

第一大股东年末余额年初余额年末比例年初比例

新疆特变电工集团有限公司581077428.00446982637.0011.5011.50

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营及联营企业：

合营或联营企业名称与本企业关系固阳县长岚风力发电有限公司合营企业

特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司合营企业

JOBIN-SQMINC. 联营企业昌吉雪峰爆破工程有限公司联营企业

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6-1-334特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营或联营企业名称与本企业关系成都富江工业股份有限公司联营企业道县清洁能源开发有限公司联营企业河南省远洋粉体科技股份有限公司联营企业华翔（洪洞）新能源科技有限公司联营企业吉木乃新特风电有限公司联营企业江永晟华能源开发有限公司联营企业江永清洁能源开发有限公司联营企业江永鑫风新能源开发有限公司联营企业君融科技创新服务有限公司联营企业五凌江永电力有限公司联营企业新疆新铁天通供应链管理有限公司联营企业新疆远洋金属材料科技有限公司联营企业

中疆物流有限责任公司联营企业/受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

4.其他关联方

其他关联方名称其它关联方与本企业的关系

TBEA ELECTRICS ZAMBIA COMPANY LIMITED 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业包头特变电工康养置业有限责任公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业昌吉特变房地产开发有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业防城港中丝路新材料科技有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

国创电力（天津）有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

国创电力（新疆）有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业湖南省国创电力有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业湖南特变电工房地产开发有限责任公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业湖南特变置业有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业湖南中特物业管理有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业吉木萨尔县特变电工房地产开发有限责任公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业内蒙古特变电工能源装备有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业奇台县特变电工房地产开发有限责任公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业若羌楼兰康养置业有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业沈阳特变电工电气工程有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

特变电工国际物流（天津）有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

141

6-1-335特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其它关联方与本企业的关系

特变电工集团（湖南）电气科技有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

特变电工集团（天津）供应链有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

特变电工集团（天津）新能源科技有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业特变电工京津冀置业有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业天津中疆供应链管理有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业乌鲁木齐特变旭日房地产开发有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆昌特输变电配件有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业

新疆特变（集团）现代农业科技有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆特变电工国际成套工程承包有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆特变电工集团物流有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆特变电工康养置业有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆特变集团矿业有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新疆幸福谊家康养服务有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业新泰中丝路康养置业有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业中疆国际融资租赁有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业中疆物流阜康有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业中丝路建设投资集团有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业中丝路设计咨询有限公司受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业华电霍城新能源有限公司其他关联关系方克拉玛依油晟新能源有限责任公司其他关联关系方玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司其他关联关系方

赛晶亚太半导体科技（浙江）有限公司其他关联关系方图木舒克恒润金电力科技有限公司其他关联关系方乌鲁木齐新特发电有限责任公司其他关联关系方新疆汇德物流有限公司其他关联关系方新疆交通建设集团股份有限公司其他关联关系方中国广电新疆网络股份有限公司其他关联关系方

石首市首义新能源有限公司其他关联关系方，已于2023年11月转让潜江高锐达新能源有限公司其他关联关系方，已于2023年12月转让

142

6-1-336特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（五）关联交易

5.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（3）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年金额上年金额

中丝路建设投资集团有限公司接受工程劳务619210127.68427221384.78

购买油箱、夹件、铜排、阀

新疆特变电工集团有限公司门、变压器及配件等、接受591835559.82695867606.04零星劳务

昌吉雪峰爆破工程有限公司接受工程劳务458072972.60201411144.47

湖南省国创电力有限公司购买铁芯、油箱、夹件等335218447.0667732522.28新疆特变电工国际成套工程承包

接受工程劳务199284301.26159908164.80有限公司

中疆物流阜康有限公司接受劳务196335610.52127161672.74内蒙古特变电工能源装备有限公

设备采购168301359.74146610840.52司

沈阳特变电工电气工程有限公司接受工程劳务138262971.7980000934.18

特变电工京津冀置业有限公司购买商品房90633350.43

中疆物流有限责任公司接受劳务64312663.20101473696.61

国创电力（新疆）有限公司购买铁芯、油箱、夹件等12220422.55

国创电力（天津）有限公司购买铁芯、油箱、夹件等9282186.091722347.33

特变电工新利钢（沈阳）金属制

接受劳务8106443.207489942.40品有限公司

乌鲁木齐新特发电有限责任公司接受设计服务6114755.31特变电工集团衡阳电气工程修试

接受劳务、购买零星材料5493247.495882831.16有限公司

新疆特变（集团）现代农业科技购买苗木、接受苗木养护工

4058836.781037618.29

有限公司程

赛晶亚太半导体科技（浙江）有

购买零星材料3552530.97限公司

新疆汇德物流有限公司接受劳务3506730.41

玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司接受劳务2604544.38

中丝路设计咨询有限公司接受劳务2150943.348175037.49河南省远洋粉体科技股份有限公

购买零星材料649557.54319575.23司

新疆幸福谊家康养服务有限公司接受劳务120450.23106261.60

湖南特变置业有限公司接受劳务16981.1318869574.32

新疆特变电工康养置业有限公司接受劳务13888.704200000.00包头特变电工康养置业有限责任

购买商品房及地下车位等100947339.51公司

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6-1-337特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年金额上年金额

新疆特变电工集团物流有限公司购买零星材料4141592.90

特变电工集团（湖南）电气科技

接受劳务3665624.84有限公司

新疆昌特输变电配件有限公司购买零星材料205203.19

合计2919358882.222164150914.68

（4）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年金额上年金额

石首市首义新能源有限公司提供工程劳务384194202.44

JOBIN-SQMINC. 提供工程劳务 341740979.46 81196187.49

销售铝材及铝制品、提供

新疆远洋金属材料科技有限公司188988256.45235468825.44劳务

潜江高锐达新能源有限公司提供工程劳务188624452.96

玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司提供运输及站台服务174015777.95205687075.77

固阳县长岚风力发电有限公司提供工程劳务36642087.31369111090.08

销售电线电缆、控制柜、

电控柜、开关柜、端子

中丝路建设投资集团有限公司箱、变压器、铝材及铝制26705672.0510335679.84

品、加气块等、提供零星劳务

销售电线电缆、控制柜、

电控柜、开关柜、端子

昌吉特变房地产开发有限公司26349476.012402737.31

箱、铝材及铝制品等、提供零星劳务

销售控制柜、电控柜、开

新疆特变电工集团有限公司关柜、端子箱、铝材及铝24006457.0798690545.13

制品等、提供零星劳务

华电霍城新能源有限公司提供工程劳务23661054.4080163739.83

提供工程劳务、销售零星

江永鑫风新能源开发有限公司21827910.12141801442.59材料

特变电工集团（湖南）电气科技有销售零星材料、变压器、

21698298.52720000.00

限公司电线电缆

河南省远洋粉体科技股份有限公司销售铝材及铝制品16185563.9937360135.01

成都富江工业股份有限公司销售铝材及铝制品15111678.3520935873.81

销售控制柜、电控柜、开

新疆特变电工国际成套工程承包有关柜、端子箱、变压器、

14021496.3222788423.88

限公司电线电缆等、提供零星劳务

销售电线电缆、控制柜、

电控柜、开关柜、端子

沈阳特变电工电气工程有限公司10160643.24277779.80

箱、变压器、铝材及铝制

品等、提供零星劳务

提供工程劳务、销售零星

江永清洁能源开发有限公司9510866.5311797813.62材料

144

6-1-338特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年金额上年金额

提供工程劳务、销售零星

江永晟华能源开发有限公司8219993.708053445.48材料

销售控制柜、电控柜、开

关柜、端子箱、铝材及铝

新疆特变电工康养置业有限公司6669936.837084874.71

制品、电线电缆等、提供零星劳务

吉木乃新特风电有限公司提供工程劳务6465482.206465482.20

销售控制柜、电控柜、开

特变电工京津冀置业有限公司关柜、端子箱等、提供零5419865.1256903.02星劳务

五凌江永电力有限公司提供工程劳务4918696.855755775.48

特变电工新利钢（沈阳）金属制品

提供零星劳务、租赁服务4087771.603992723.58有限公司

提供工程劳务、销售零星

道县清洁能源开发有限公司3793809.087641550.56材料

特变电工国际物流（天津）有限公销售煤炭、提供零星劳

2536381.722232426.89

司务、销售零星材料

天津中疆供应链管理有限公司销售煤炭、提供零星劳务2402822.6322191750.36

销售控制柜、电控柜、开

国创电力（新疆）有限公司关柜、端子箱等、提供零1903286.05星劳务

国创电力（天津）有限公司提供零星劳务1814838.10668039.90

昌吉雪峰爆破工程有限公司提供零星劳务1679654.03557141.39

提供零星劳务、销售电线

湖南省国创电力有限公司1661914.14586050.46电缆

提供运输及站台服务、销

中疆物流有限责任公司售零星材料、提供零星劳1572927.1326423812.12务

提供零星劳务、销售零星

内蒙古特变电工能源装备有限公司1485307.01138482.37材料

湖南特变置业有限公司销售电线电缆、零星材料1405785.8813323.01

新泰中丝路康养置业有限公司销售电线电缆、零星材料1355907.23

销售控制柜、电控柜、开奇台县特变电工房地产开发有限责

关柜、端子箱、零星材料889026.771868262.36任公司等

销售控制柜、电控柜、开乌鲁木齐特变旭日房地产开发有限

关柜、端子箱、零星材料634331.88931430.28公司等

特变电工集团（天津）新能源科技提供零星劳务、销售零星

453544.82

有限公司材料

提供零星劳务、销售零星

新疆特变电工集团物流有限公司296661.70243903.02材料

克拉玛依油晟新能源有限责任公司提供零星劳务254718.00

销售控制柜、电控柜、开

中疆物流阜康有限公司关柜、端子箱、零星材料242807.4331986.73等特变电工集团衡阳电气工程修试有

销售变压器146017.702185318.10限公司

145

6-1-339特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年金额上年金额

提供零星劳务、销售零星

新疆幸福谊家康养服务有限公司43596.02487065.52材料

新疆特变集团矿业有限公司销售零星材料37338.1943685.21湖南特变电工房地产开发有限责任

提供零星劳务20033.0125972.64公司包头特变电工康养置业有限责任公

销售零星材料16916.042566.37司

特变电工集团（天津）供应链有限

提供零星劳务12850.61公司

销售零星材料、提供零星

中丝路设计咨询有限公司11607.8851301.03劳务

防城港中丝路新材料科技有限公司销售零星材料10187.61

新疆特变（集团）现代农业科技有

销售零星材料7483.732831.86限公司

中疆国际融资租赁有限公司提供零星劳务1200.00

湖南中特物业管理有限公司销售零星材料955.75

公安县竹瑞晟鑫新能源有限公司提供工程劳务555459662.25

西安兴武风力发电有限公司提供工程劳务138031988.21

西安吴城新能源发电有限公司提供工程劳务133215573.41

新疆昌特输变电配件有限公司销售钢板、提供零星劳务12141394.57四川甘孜大唐国际新能源有限责任

提供工程劳务6736254.42公司

新疆瑶池铭世果饮有限公司提供零星劳务7913.21

新泰特变电工房地产开发有限公司销售零星材料2433.63

新疆特变机电设备制造有限公司提供零星劳务221.24

合计1583918529.612262068895.19

6.关联担保情况

公司本年无关联方担保事项。

7.关键管理人员薪酬

项目名称本年金额上年金额

关键管理人员薪酬合计44866800.0044693500.00

8.关联方租赁情况

（2）本公司作为出租方本年确认的上年确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

146

6-1-340特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年确认的上年确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入新疆特变电工集团有限公司昌吉电气

厂房、设施和设备（含水电气暖）14361306.2314227395.57分公司

新疆特变电工集团有限公司及所属单办公大楼10-11层（含水电气暖）、

12598977.6911198230.26

位金瑞园员工宿舍新疆特变电工集团有限公司沈阳电气

厂房、设施和设备4663299.164773537.82分公司新疆特变电工集团有限公司衡阳电气

厂房、设施和设备4485946.506017699.12分公司

湖南省国创电力有限公司厂房、设施和设备4134865.3261716.81

新疆远洋金属材料科技有限公司房屋3211009.183211009.18

内蒙古特变电工能源装备有限公司厂房、设施和设备2110091.742889908.24

合计45565495.8242379497.00

9.其他关联交易

2023年7月28日，公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司（以下简称衡变公司）

与新疆特变电工集团有限公司、新疆特变电工自控设备有限公司（以下简称自控公司）

签订《股权转让协议》，衡变公司受让特变集团持有自控公司100%的股权，受让总价款按照自控公司股东全部权益的评估价值确定为42033.50万元。完成股权转让后，衡变公司按照同一控制下的企业合并将自控公司纳入合并范围。具体情况详见本附注七、2。

（六）关联方往来余额

10.应收票据及应收款项融资

年末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

昌吉特变房地产开发有限公司18652710.79373054.2317671117.49344029.86新疆特变电工国际成套工程承包有限

18157111.27353142.2323450177.02468359.40

公司

中丝路建设投资集团有限公司12740113.65232182.7463158451.441160240.91

新疆特变电工康养置业有限公司3512679.2070253.5822424618.57372970.19

湖南省国创电力有限公司1500000.00乌鲁木齐特变旭日房地产开发有限公

843706.4216874.13

司

成都富江工业股份有限公司672772.041180163.95

湖南特变置业有限公司37745.61754.918149881.83162997.63

新疆远洋金属材料科技有限公司21057728.82

特变电工京津冀置业有限公司19340681.37386813.63

河南省远洋粉体科技股份有限公司7956866.88

147

6-1-341特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

新疆特变电工集团有限公司10885887.93148000.00

新泰特变电工房地产开发有限公司5229403.24101874.96

包头特变电工康养置业有限责任公司4900252.5497663.72

沈阳特变电工电气工程有限公司4518423.1590368.47

中丝路设计咨询有限公司725236.1114504.72

新泰市一新旅游开发有限公司680000.0013600.00

内蒙古特变电工能源装备有限公司187740.00奇台县特变电工房地产开发有限责任

80274.001605.48

公司湖南特变电工房地产开发有限责任公

80000.001600.00

司

合计56116838.981046261.82211676904.343364628.97

11.应收账款及合同资产

年末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

道县清洁能源开发有限公司21277857.871063892.9024796186.63495923.74

江永清洁能源开发有限公司16266599.17813329.9524477984.44489559.69

江永晟华能源开发有限公司11625928.69581296.4328706157.34574123.14

新疆特变电工集团有限公司10275289.98213764.501290751.8725815.03

JOBIN-SQMINC. 7192861.23 143857.22 379789.35 7595.79

特变电工京津冀置业有限公司5971534.46119430.69新疆特变电工国际成套工程承包有限

2436083.0978901.302099678.25103976.18

公司

图木舒克恒润金电力科技有限公司2160000.002160000.002160000.002160000.00

昌吉特变房地产开发有限公司1850723.589200.691583337.051474.88

成都富江工业股份有限公司1223697.7424473.95

新疆特变电工康养置业有限公司551917.421722.682814998.9427449.79乌鲁木齐特变旭日房地产开发有限公

177753.91869371.0011053.95

司

新泰中丝路康养置业有限公司171296.593425.93

国创电力（天津）有限公司75251.001505.02178173.003563.46

昌吉雪峰爆破工程有限公司55952.591119.05101406.412028.13

新疆交通建设集团股份有限公司33900.006780.0033900.001695.00

148

6-1-342特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中丝路建设投资集团有限公司33402.8410723.50809421.5116188.44

固阳县长岚风力发电有限公司32660.65653.21175311640.583506232.81

五凌江永电力有限公司5065300.001519590.00奇台县特变电工房地产开发有限责任

314279.43

公司

沈阳特变电工电气工程有限公司192400.003848.00

湖南省国创电力有限公司41994.00839.88

新疆昌特输变电配件有限公司38000.00760.00

玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司18935.64378.72

内蒙古特变电工能源装备有限公司6270.00125.40

中疆物流阜康有限公司25355.141267.76

新疆特变电工集团物流有限公司3960.0079.20

合计81412710.815234077.02271319290.588953568.99

12.其他应收款

年末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

固阳县长岚风力发电有限公司27439239.05548784.78

JOBIN-SQMINC. 20070941.17 991894.92 26509288.54 898337.72

道县清洁能源开发有限公司599428.6211988.57

河南省远洋粉体科技股份有限公司34464.00689.286353.22328.46

石首市首义新能源有限公司2610950.8252219.02

图木舒克恒润金电力科技有限公司1623000.001623000.00

新疆特变电工康养置业有限公司984010.00434516.00新疆特变电工国际成套工程承包有限

120000.002400.00

公司

合计48144072.841553357.5531853602.583010801.20

13.预付账款

关联方年末余额年初余额

湖南省国创电力有限公司12455355.60

内蒙古特变电工能源装备有限公司6636960.006636960.00华翔（洪洞）新能源科技有限公司3632760.003632760.00

149

6-1-343特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方年末余额年初余额

新疆特变电工集团有限公司1690564.007208611.40

新疆特变电工国际成套工程承包有限公司1327154.781594712.16

河南省远洋粉体科技股份有限公司13230.08

国创电力（天津）有限公司11663.89

新疆新铁天通供应链管理有限公司15.20

中丝路建设投资集团有限公司7211330.28

特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司35000.00

中疆物流有限责任公司11000.00

合计25767703.5526330373.84

14.其他非流动资产

关联方年末余额年初余额

若羌楼兰康养置业有限公司201542200.00

特变电工京津冀置业有限公司86456644.00165574711.00

中丝路建设投资集团有限公司49507249.1647551652.39

内蒙古特变电工能源装备有限公司41891480.8012543930.00

新泰中丝路康养置业有限公司4305438.00

中丝路设计咨询有限公司1052726.001052726.00

新疆特变电工国际成套工程承包有限公司144129.38462790.86

合计384899867.34227185810.25

15.应付票据

关联方年末余额年初余额

新疆特变电工集团有限公司79678161.53135733207.15

湖南省国创电力有限公司50162495.1143041294.77

内蒙古特变电工能源装备有限公司34831340.5512776379.50

新疆特变电工国际成套工程承包有限公司33037396.6527494670.14

沈阳特变电工电气工程有限公司21283061.214196760.38

中丝路建设投资集团有限公司16178000.008888762.00

昌吉雪峰爆破工程有限公司14049926.3218550000.00

国创电力（天津）有限公司4300000.00

国创电力（新疆）有限公司3882191.24

150

6-1-344特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方年末余额年初余额

中疆物流有限责任公司1466870.00

中疆物流阜康有限公司274759.231910000.00

新疆特变电工康养置业有限公司80000.00

特变电工京津冀置业有限公司39584362.00

特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司372000.00

新疆昌特输变电配件有限公司60000.00

合计259224201.84292607435.94

16.应付账款

关联方年末余额年初余额

中丝路建设投资集团有限公司283345286.12159973991.41

新疆特变电工国际成套工程承包有限公司67774308.4048327447.59

沈阳特变电工电气工程有限公司33560925.4329226025.79

新疆特变电工集团有限公司28901396.3627940058.05

昌吉雪峰爆破工程有限公司29371685.1115860114.32

中疆物流阜康有限公司20145138.0010407077.17

湖南省国创电力有限公司17201516.7510235330.16

中疆物流有限责任公司8337888.006543217.20

特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司5683027.685036510.58

国创电力（新疆）有限公司5497205.89

新泰中丝路康养置业有限公司4305438.00

中丝路设计咨询有限公司3556770.841045871.56

新疆特变（集团）现代农业科技有限公司2904910.001352750.00

内蒙古特变电工能源装备有限公司2694162.8833750894.71

新疆新铁天通供应链管理有限公司2055792.00

赛晶亚太半导体科技（浙江）有限公司1359360.00

特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司1301473.244510479.26

新疆昌特输变电配件有限公司617904.46617904.46

国创电力（天津）有限公司374098.31503264.32

新疆特变电工康养置业有限公司187953.00187953.00

新疆特变电工集团物流有限公司777.3082044.55

特变电工集团（湖南）电气科技有限公司0.064142156.13

151

6-1-345特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方年末余额年初余额

特变电工杜尚别开发建设有限公司7652064.36

乌鲁木齐新特发电有限责任公司3800000.00

新疆特变集团水电有限公司10000.00

合计519177017.83371205154.62

17.其他应付款

关联方年末余额年初余额

新疆特变电工集团有限公司197226397.3098671729.70

特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司20789600.45

昌吉雪峰爆破工程有限公司8125250.004084500.00

图木舒克恒润金电力科技有限公司6866367.92

君融科技创新服务有限公司144666.00144666.00

新疆特变电工国际成套工程承包有限公司1000.001000.00

成都富江工业股份有限公司73.0073.00

特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司136555.09

沈阳特变电工电气工程有限公司3800.00

中丝路建设投资集团有限公司1000.00

合计233153354.67103043323.79

18.合同负债

关联方年末余额年初余额

固阳县长岚风力发电有限公司62069081.23163525429.53

玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司5739164.47

JOBIN-SQMINC. 4828082.64 143616999.57

昌吉特变房地产开发有限公司403247.87

湖南特变置业有限公司304084.79

吉木萨尔县特变电工房地产开发有限责任公司210649.73210649.73

中丝路建设投资集团有限公司202934.501133.51

中疆物流有限责任公司141472.541316686.60

江永晟华能源开发有限公司121858.513159012.42

新疆特变电工康养置业有限公司119496.69

奇台县特变电工房地产开发有限责任公司90714.14

152

6-1-346特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方年末余额年初余额

河南省远洋粉体科技股份有限公司16151.82

新疆特变电工集团有限公司7166.0039327.76

新疆特变集团矿业有限公司2747.79

中国广电新疆网络股份有限公司2652.11

中疆物流阜康有限公司1721.061721.06

特变电工京津冀置业有限公司570.87570.87

新疆特变电工国际成套工程承包有限公司0.09

石首市首义新能源有限公司70128440.37

江永清洁能源开发有限公司14166625.98

新疆华电焉耆太阳能发电有限公司6618499.88

特变电工国际物流（天津）有限公司3297386.62

五凌江永电力有限公司3291698.59

天津中疆供应链管理有限公司2950227.66

道县清洁能源开发有限公司976527.66

湖南省国创电力有限公司332542.04

湖南特变电工房地产开发有限责任公司1505.00

新疆特变电工集团物流有限公司396.46

中丝路设计咨询有限公司0.14

新疆远洋金属材料科技有限公司0.01

合计74261796.85413635381.46

十二、股份支付

3.股份支付总体情况

项目情况公司本年授予的各项权益工具总额1078万份

公司本年行权的各项权益工具总额703.0596万份

公司本年失效的各项权益工具总额1976.0754万份公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合首次授予2022年股票期权激励计划的股份期权行权价

同剩余期限格16.25元/份；合同剩余期限：11个月公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余无期限

其他说明：

153

6-1-347特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）2019年股票期权激励计划

公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期、授予的预留股票期

权第二个行权期行权条件已经成就，可行权激励对象为1777名，可行权数量

10056.58万份，其中首次授予股票期权第三个行权期自2022年9月8日至2023年9月7日；授予的预留股票期权第二个行权期自2022年9月8日至2023年7月4日。

2023年7月17日公司2023年第十一次临时董事会会议审议通过了《关于调整公司

2019年、2022年股票期权激励计划行权价格及期权数量的议案》，2019年股票期权激

励计划首次授予尚未行权股票期权行权价格由6.505元/份调整4.15元/份；2019年股票期权激励计划首次授予尚未行权股票期权数量由2103710份调整为2734823份。

公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期、授予的预留股票期

权第二个行权期分别于2023年9月7日、2023年7月4日结束。本年激励对象共行权

7030596份，本行权期累计行权100728913份，到期未行权46.80万股股票期权已

于2023年9月21日注销完毕。截至2023年9月7日，公司2019年股票期权激励计划激励对象累计行权178183513份股票期权，激励计划已实施完毕。

（2）2022年股票期权激励计划

1）2022年10月24日，公司2022年第十三次临时董事会会议、2022年第五次临时

监事会会议审议通过了《特变电工股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）》及

其摘要及其他相关议案。2022年11月24日，公司2022年第十六次临时董事会会议、公司2022年第七次临时监事会会议审议通过了《关于调整公司2022年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向公司2022年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》及其他相关议案，确定2022年11月24日为公司

2022年股票期权激励计划首次授予股票期权的授予日。

2022年12月15日公司发布了《特变电工股份有限公司2022年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》，公司实际向2002名激励对象授予登记了20004万份股票期权，公司首次授予股票期权行权价格为22.24元/份，预留的股票期权1184万份。

2023年7月17日公司2023年第十一次临时董事会会议审议通过了《关于调整公司

2019年、2022年股票期权激励计划行权价格及期权数量的议案》，2022年股票期权激

励计划首次授予尚未行权股票期权行权价格由22.24元/份调整16.25元/份；2022年股

票期权激励计划首次授予尚未行权股票期权的数量由20004万份调整为26005.20万份。

2023年11月10日，公司2023年第二十次临时董事会会议审议通过了《关于向激励对象授予2022年股票期权激励计划预留股票期权的议案》，向273名激励对象授予预

154

6-1-348特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）留股票期权1078万份，剩余106万份预留股票期权公司将不再授予。预留授予股票期权的授权日为2023年11月10日，行权价格为14.11元/份。

2023年11月21日，公司2023年第二十一次临时董事会会议审议通过了《关于注销公司2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》《公司2022年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》。公司2022年股票期权激励计划部分激励对象已离职、非因执行职务身故、2022年度绩效考核为“不合格”、“合格”

或个人绩效考核结果为“优秀”或“良好”但发生职务降低，公司注销19292754份股票期权，注销工作完成后，公司2022年股票期权激励计划激励对象由2002名调整为

1915名，持有已获授尚未行权的股票期权数量为240759246份。公司2022年股票期

权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件已经成就，可行权激励对象为

1684名，可行权数量73292076份，行权期自2023年12月8日至2024年11月23日。

2）本次激励计划有效期为自股票期权授权之日起至激励对象获授的所有股票期权行

权或注销之日止，最长不超过48个月。首次授予的股票期权自首次授予日起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为33%、33%、34%，解锁条件中公司层面考核要求为：以2021年度净利润为基数，公司2022年、2023年、2024年各年度净利润相对于

2021年度的增长分别不低于100%、110%、120%；预留股票期权自预留部分授予日起满

12个月后分两期解锁，每期解锁的比例分别为50%、50%，解锁条件为：以2021年度净

利润为基数，公司2023年、2024年各年度净利润相对于2021年度的增长分别不低于

110%、120%。

3）公司共授予激励对象股票期权27083.20万股（含授予的预留部分股票），运用

基于 B-S 股票期权模型的定价模型测算授予日公司向激励对象授予的期权公允价值总额为万元，该会计成本在股票期权激励计划的各个锁定期内进行摊销，摊销情况如下：

年度当年损益影响数（万元）是否计入经常性损益

2022年度1617.03是

2023年度18775.56是

2024年度10877.52是

2025年度5036.70是

合计36306.81

注：受各期解锁数量估计的影响，公司预计的成本总额与实际成本总额会存在差异。

4.以权益结算的股份支付情况

项目情况

155

6-1-349特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目情况

公司以Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型，确定股权授予日权益工具公允价值的确定方法期权的公允价值考虑是否满足业绩考核条件等（具体见《激励计划（草对可行权权益工具数量的确定依据案）》），在资产负债表日预计股权激励股份可行权数量。

本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

130344513.24

累计金额本年以权益结算的股份支付确认的费用

120836093.64

总额

十三、或有事项

截止年末，本公司无重大或有事项。

十四、承诺事项

4．抵押资产信息

资产评估价值/账

抵押资产单位抵押权人抵押资产类别抵押/担保项目面原值特变电工沈阳国家开发银行辽宁省

变压器集团有土地使用权及地上建筑物492295800.00购买原材料分行限公司

TBEA Energy

(India) 土地使用权及地上建筑

HDFC Bank Limited 258593678.10 补充流动资金

Private 物、机器设备

Limited

TBEA Energy

(India) 香港上海汇丰银行有 土地使用权及地上建筑

898272776.56补充流动资金

Private 限公司 HSBC 物、机器设备

Limited

TBEA Energy

(India) State Bank of 土地使用权及地上建筑

204152903.76补充流动资金

Private India 物、机器设备

Limited新疆众和股份国家开发银行新疆维固定资产（机器设备及其

2799351801.05购买固定资产有限公司吾尔自治区分行他）新疆特变电工中国农业银行股份有楼兰新材料技限公司昌吉分行术有限公司新疆特变电工中信银行股份有限公楼兰新材料技

司乌鲁木齐分行若羌县一期20万吨/年高

术有限公司若羌县一期20万吨/年

纯硅项目建成后形成的固2183738410.86新疆特变电工高纯硅项目

中国民生银行乌鲁木定资产、土地使用权楼兰新材料技齐分行营业部术有限公司新疆特变电工中国建设银行股份有楼兰新材料技限公司巴音郭楞蒙古术有限公司自治州分行包头市光炽太包头市土默特右旗土地治包头市土默特右旗土地中国建设银行股份有

阳能有限责任理暨农光互补30万千瓦1301533871.29治理暨农光互补30万千限公司包头分行公司光伏示范项目建成后形成瓦光伏示范项目

156

6-1-350特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产评估价值/账

抵押资产单位抵押权人抵押资产类别抵押/担保项目面原值的固定资产包头市土默特右建设包头包头市光羿太阳能发电包头市光羿太市光奕太阳能发电有限责国家开发银行新疆维有限责任公司石拐区领

阳能发电有限任公司石拐区领跑者1号576149059.42

吾尔自治区分行 跑者 1号 100MWP光伏项

责任公司 100MWp光伏项目建成后形目成的固定资产布尔津县晶能新疆准东基地特变电工布中国农业银行股份有新疆准东基地特变电工

风力发电有限 尔津县 150MW 风电场项目 1188000000.00

限公司布尔津县支行 布尔津县 150MW风电场责任公司建成后的固定资产

特变电工敦煌 20MW平价 特变电工敦煌 20MW平价

敦煌市特能新 中国银行股份有限公 光伏发电项目和 100MW并 光伏发电项目、特变电

628622957.15

能源有限公司 司酒泉分行 网光伏发电项目建成后的 工敦煌 100MW 并网光伏固定资产发电项目特变电工固阳兴顺西风电特变电工固阳兴顺西风

场一期 100MW 风电工程项 电场一期 100MW风电工固阳县风源发

国家开发银行新疆维目和固阳兴顺西光伏电场程项目、特变电工固阳

电有限责任公643346105.79

吾尔自治区分行 20MW风光同场太阳能光伏 兴顺西光伏电场 20MWp司发电工程项目建成后的固风光同场太阳能光伏发

定资产、土地使用权电工程项目新疆哈密风电基地二期项新疆哈密风电基地二期

哈密风尚发电 国家开发银行新疆维 目景峡第六风电场 B区

1363987115.22 项目景峡第六风电场 B

有限责任公司 吾尔自治区分行 200MW项目土地、房产及

区 200MW项目建设机器设备哈密华风新能哈密东南部山口特变电工国家开发银行新疆维哈密东南部山口特变电

源发电有限公 150MWp光伏发电项目建成 865215880.12

吾尔自治区分行 工 150MWp光伏发电项目司后的固定资产菏泽市牡丹区浩风新能源牡丹区王浩屯中国工商银行股份有浩风新能源牡丹区王浩

浩风新能源有 50MW风电项目建成后的资 328123256.89

限公司阳谷支行 屯 50MW风电项目

限公司产（机器设备）云南省大理州鹤庆县黄坪鹤庆汇能发电国家开发银行新疆维云南省大理州鹤庆县黄

并网光伏电站项目建成后176419837.57有限责任公司吾尔自治区分行坪并网光伏电站项目的固定资产

聊城莘县华浩 聊城县观城 101MW/204MWh 聊城县观城中国工商银行股份有

新能源发展有 电化学储能项目建成后的 358533482.79 101MW/204MWh电化学储限公司阳谷支行限公司固定资产能项目木垒县新特汇

中国农业发展银行木 木垒老君庙 100MW风力发 木垒老君庙 100MW风力

能发电有限责650966117.34垒哈萨克自治县支行电项目建成后固定资产发电项目任公司

汇特奈曼旗 30MWp光伏并奈曼旗汇特光

国家开发银行新疆维 网发电项目建成后形成的 汇特奈曼旗 30MWp光伏

伏发电有限责208262769.34

吾尔自治区分行固定资产(房产和机器设并网发电项目任公司

备)山西芮城光伏领跑技术基芮城县晖源发山西芮城光伏领跑技术

国家开发银行新疆维 地西尧 50MW光伏发电项

电有限责任公 302663566.21 基地西尧 50MW 光伏发电

吾尔自治区分行目建成后的固定资产(房司项目

产和机器设备)莎车县新尚能新尚能源莎车100兆瓦光新尚能源莎车100兆瓦中国工商银行股份有

源发电有限责伏并网发电和储能设施项458097284.02光伏并网发电和储能设限公司喀什分行任公司目建成后形成的固定资产施项目西丰县荣晟电铁岭市西丰县柏榆镇风电上海浦东发展银行股铁岭市西丰县柏榆镇风

力新能源有限项目建成后形成的固定资540331122.55份有限公司铁岭分行电项目

公司产、土地使用权

157

6-1-351特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产评估价值/账

抵押资产单位抵押权人抵押资产类别抵押/担保项目面原值锡林郭勒新园新园正镶白旗特高压外送新园正镶白旗特高压外国家开发银行新疆维

新能源有限公20万千瓦风电场建设项目1374834654.22送20万千瓦风电场扶贫吾尔自治区分行司建成后形成的固定资产开发建设项目山西阳泉市采煤深陷区国山西阳泉市采煤深陷区盂县华光光伏国家开发银行新疆维家先进技术光伏发电示范

679269636.92国家先进技术光伏发电

发电有限公司吾尔自治区分行基地项目建成后的固定资示范基地项目产云县干龙潭并网光伏电站云县汇能发电国家开发银行新疆维云县干龙潭并网光伏电

项目建成后形成的固定资156866784.98有限责任公司吾尔自治区分行站项目产风盛正镶白旗特高压外送风盛正镶白旗特高压外

27.5万千瓦风电场扶贫开

送27.5万千瓦风电场扶

发建设项目、风盛正镶白

正镶白旗风盛国家开发银行新疆维贫开发建设项目、风盛

旗特高压外送20万千瓦3133755092.08发电有限公司吾尔自治区分行正镶白旗特高压外送20风电场扶贫开发建设项目万千瓦风电场扶贫开发

建成后的固定资产、土地建设项目使用权

中国工商银行股份有 中闽风电木垒大石 200MW 中闽（木垒）风电有限中闽（木垒）

限公司昌吉回族自治 风力发电项目风力发电机 1550317270.46 公司木垒大石头 200MW风电有限公司

州分行组、塔筒（架）等风力发电项目武威武晟新能农银金融租赁有限公武威150兆瓦光伏发电项武威150兆瓦光伏发电

源科技有限公801074125.85司目建成后形成的固定资产项目司

崇仁县相山镇一期 50MW

崇仁县华风发 中国农业银行股份有 崇仁县相山镇 50MW风电

风力发电项目建成后形成486000000.00电有限公司限公司崇仁县支行发电项目的设备及土地新泰市光华光伏发电有

新泰市光华光 中国工商银行股份有 四槐片区 50Mw 农光互补限责任公司四槐片区

伏发电有限责限公司昌吉回族自治并网发电项目建成后形成358308431.76

50Mw农光互补并网发电

任公司州分行的固定资产项目新特硅基新材中国农业银行股份有料有限公司限公司昌吉分行新特硅基新材国家开发银行新疆维料有限公司吾尔自治区分行中国工商银行股份有新特硅基新材限公司新疆维吾尔自料有限公司治区分行新特硅基新材中国进出口银行新疆料有限公司维吾尔自治区分行新特硅基新材乌鲁木齐银行股份有新特硅基新材料有限公司新特硅基新材料有限公料有限公司限公司昌吉分行年产20万吨高端电子级司年产20万吨高端电子

新特硅基新材兴业银行股份有限公多晶硅绿色低碳循环经济5571958702.07级多晶硅绿色低碳循环

料有限公司司乌鲁木齐分行建设项目土地使用权、机经济建设项目新特硅基新材中国民生银行股份有器设备料有限公司限公司乌鲁木齐分行新特硅基新材招商银行股份有限公料有限公司司乌鲁木齐分行中国银行股份有限公新特硅基新材司新疆维吾尔自治区料有限公司分行交通银行股份有限公新特硅基新材司新疆维吾尔自治区料有限公司分行

158

6-1-352特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产评估价值/账

抵押资产单位抵押权人抵押资产类别抵押/担保项目面原值新特硅基新材中信银行股份有限公料有限公司司乌鲁木齐分行新特硅基新材昆仑银行股份有限公料有限公司司乌鲁木齐分行

5．质押资产信息

资产评估价值/

质押资产单位质押权人质押资产类别质押/担保项目账面原值

TBEA Energy

(India) Private HDFC Bank Limited 应收账款 115017939.72 补充流动资金

Limited

TBEA Energy香港上海汇丰银行有

(India) Private 应收账款 399536001.14 补充流动资金

限公司 HSBC

Limited

TBEA Energy

(India) Private State Bank of India 应收账款 90803636.62 补充流动资金

Limited国家开发银行新疆维

新疆准东特变能源吾尔自治区分行、中新疆准东五彩湾北一电项

应收账款209002236.45有限责任公司国进出口银行维吾尔目自治区分行银团借款包头市土默特右旗土地治包头市光炽太阳能中国建设银行股份有项目建成后电费收费

14583823.80理暨农光互补30万千瓦

有限责任公司限公司包头分行权及其项下全部收益光伏示范项目包头市光羿太阳能发电有包头市光羿太阳能国家开发银行新疆维项目建成后电费收费

72813914.42限责任公司石拐区领跑者

发电有限责任公司吾尔自治区分行权及其项下全部收益

1号 100MWP光伏项目

布尔津县晶能风力中国农业银行股份有项目建成后电费收费新疆准东基地特变电工布

259435582.47

发电有限责任公司 限公司布尔津县支行 权及其项下全部收益 尔津县 150MW 风电场

特变电工敦煌 20MW平价

敦煌市特能新能源中国银行股份有限公项目建成后电费收费光伏发电项目、特变电工

886752.39

有限公司 司酒泉分行 权及其项下全部收益 敦煌 100MW并网光伏发电项目特变电工固阳兴顺西风电

场一期 100MW 风电工程项固阳县风源发电有国家开发银行新疆维项目建成后电费收费

348450252.93目、特变电工固阳兴顺西

限责任公司吾尔自治区分行权及其项下全部收益

光伏电场 20MWp风光同场太阳能光伏发电工程项目新疆哈密风电基地二期项哈密风尚发电有限国家开发银行新疆维项目建成后电费收费

681622493.47 目景峡第六风电场 B区

责任公司吾尔自治区分行权及其项下全部收益

200MW项目建设

哈密华风新能源发国家开发银行新疆维项目建成后电费收费哈密东南部山口特变电工

190678226.06

电有限公司 吾尔自治区分行 权及其项下全部收益 150MWp光伏发电项目哈密十三间房新特中国银行股份有限公项目建成后电费收费特变电工十三间房风电场

1217687.00

风能有限责任公司 司哈密市分行 权及其项下全部收益 一期 49.5MW项目中国银行股份有限公木垒县嘉裕风晟发项目建成后电费收费特变电工木垒大石头

司新疆维吾尔自治区19811175.92

电有限公司 权及其项下全部收益 200MW风力发电项目分行

哈密市振超风力发 中国银行股份有限公 项目建成后电费收费 骆驼圈子 15MW 分散式风

9039335.00

电有限公司司哈密市分行权及其项下全部收益电项目菏泽市牡丹区浩风中国工商银行股份有项目建成后电费收费浩风新能源牡丹区王浩屯

67614702.36

新能源有限公司 限公司阳谷支行 权及其项下全部收益 50MW风电项目

159

6-1-353特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产评估价值/

质押资产单位质押权人质押资产类别质押/担保项目账面原值鹤庆汇能发电有限国家开发银行新疆维项目建成后电费收费云南省大理州鹤庆县黄坪

87204019.38

责任公司吾尔自治区分行权及其项下全部收益并网光伏电站项目柯坪县柯特新能源国家开发银行新疆维项目建成后电费收费柯特新能源柯坪县100兆

1063583.78

有限责任公司吾尔自治区分行权及其项下全部收益瓦光伏及储能发电项目

聊城莘县华浩新能 中国工商银行股份有 项目建成后电费收费 聊城县观城 101MW/204MWh

2150470.93

源发展有限公司限公司阳谷支行权及其项下全部收益电化学储能项目

鹿邑县风易发电有 上海浦东发展银行股 项目建成后电费收费 鹿邑穆店 20MW 分散式项

19612417.77

限公司份有限公司许昌分行权及其项下全部收益目

木垒县新特汇能发 中国农业发展银行木 项目建成后电费收费 木垒老君庙 100MW风力发

202397184.00

电有限责任公司垒哈萨克自治县支行权及其项下全部收益电项目

奈曼旗汇特光伏发 国家开发银行新疆维 项目建成后电费收费 汇特奈曼旗 30MWp光伏并

15306906.58

电有限责任公司吾尔自治区分行权及其项下全部收益网发电项目山西芮城光伏领跑技术基芮城县晖源发电有国家开发银行新疆维项目建成后电费收费

59188630.10 地西尧 50MW光伏发电项

限责任公司吾尔自治区分行权及其项下全部收益目新尚能源莎车100兆瓦光莎车县新尚能源发中国工商银行股份有项目建成后电费收费

2213635.20伏并网发电和储能设施项

电有限责任公司限公司喀什分行权及其项下全部收益目西丰县荣晟电力新上海浦东发展银行股项目建成后电费收费铁岭市西丰县柏榆镇风电

9128123.20

能源有限公司份有限公司铁岭分行权及其项下全部收益项目新园正镶白旗特高压外送锡林郭勒新园新能国家开发银行新疆维项目建成后电费收费

28294517.9220万千瓦风电场扶贫开发

源有限公司吾尔自治区分行权及其项下全部收益建设项目山西阳泉市采煤深陷区国盂县华光光伏发电国家开发银行新疆维项目建成后电费收费

300721677.03家先进技术光伏发电示范

有限公司吾尔自治区分行权及其项下全部收益基地项目云县汇能发电有限国家开发银行新疆维项目建成后电费收费云县干龙潭并网光伏电站

88247405.99

责任公司吾尔自治区分行权及其项下全部收益项目风盛正镶白旗特高压外送

27.5万千瓦风电场扶贫开

正镶白旗风盛发电国家开发银行新疆维项目建成后电费收费

66078267.36发建设项目、风盛正镶白

有限公司吾尔自治区分行权及其项下全部收益旗特高压外送20万千瓦风电场扶贫开发建设项目

中国工商银行股份有中闽（木垒）风电有限公中闽（木垒）风电项目建成后电费收费

限公司昌吉回族自治 32322410.79 司木垒大石头 200MW风力有限公司权及其项下全部收益州分行发电项目武威武晟新能源科农银金融租赁有限公项目建成后电费收费武威150兆瓦光伏发电项

5995002.74

技有限公司司权及其项下全部收益目中国银行股份有限公若羌县卓尚新能源项目建成后电费收费若羌县米兰风区5万千瓦

司巴音郭楞蒙古自治445409.80有限公司权及其项下全部收益风电项目州分行哈密华风新能源发招商银行股份有限公项目建成后电费收费哈密东南部山口区域特变

63377903.55

电有限公司司乌鲁木齐分行权及其项下全部收益电工光伏发电项目哈密华风新能源发中国农业银行股份有项目建成后电费收费哈密东南部山口区域特变

62136770.91

电有限公司限公司昌吉分行权及其项下全部收益电工光伏发电项目

崇仁县华风发电有 中国农业银行股份有 项目建成后电费收费 崇仁县相山镇 50MW风电

46413627.03

限公司限公司崇仁县支行权及其项下全部收益发电项目中国工商银行股份有新泰市光华光伏发电有限新泰市光华光伏发项目建成后电费收费

限公司昌吉回族自治 66737033.07 责任公司四槐片区 50Mw电有限责任公司权及其项下全部收益州分行农光互补并网发电项目

乌鲁木齐县君盛风 国家开发银行新疆维 项目建成后电费收费 乌鲁木齐县托里乡 100MW

3053700.00

力发电有限公司吾尔自治区分行权及其项下全部收益风电项目

罗城启昱新能源有中国建设银行股份有项目建成后电费收费0.00河池市罗城县四把镇农光

160

6-1-354特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产评估价值/

质押资产单位质押权人质押资产类别质押/担保项目账面原值限公司限公司河池分行权及其项下全部收益互补发电项目南宁汇能风力发电中国银行股份有限公项目建成后电费收费南宁市兴宁区昆仑镇坛勒

0.00

有限公司司南宁分行权及其项下全部收益风电场工程项目遂川县华风发电有中国银行股份有限公项目建成后电费收费遂川县轿子顶分散式风电

0.00

限公司司遂川支行权及其项下全部收益项目特变电工运城市闻喜县礼闻喜县新佳新能源中国银行股份有限公项目建成后电费收费

0.00元镇10万千瓦光伏发电

有限公司司运城市分行权及其项下全部收益项目武穴市丰汇新能源中国农业银行股份有项目建成后电费收费湖北黄冈市武穴市一期

0.00

有限公司 限公司昌吉分行 权及其项下全部收益 60MW渔光互补项目

6．对外担保信息

为加快公司2016年10月中标安哥拉扎伊尔省输变电成套工程项目的进度尾款及质保

金共计6239.85万美元的回收，经公司2021年第五次临时董事会会议审议通过，公司为安哥拉财政部在中国工商银行股份有限公司与中国民生银行股份有限公司上海自贸试验

区分行组成的银团贷款及相应利息提供2995.02万美元的连带责任担保。担保期限至借款人（安哥拉财政部）的该项贷款本息被全部清偿之日止。

十五、资产负债表日后事项2024年4月7日公司十届十次董事会会议审议通过了《特变电工股份有限公司2023年度利润分配预案》，2023年度本公司（母公司）实现净利润5133197127.34元，根据《公司章程》规定提取10%的法定公积金513319712.73元加以前年度未分配利润，

2023年度可供股东分配的利润为6662682908.77元。公司2023年度利润分配预案为：

以实施权益分派的股权登记日公司总股本扣除公司已回购股份后的股份数量为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币2.0元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。

2023年度公司不分配股票股利，也不进行资本公积金转增股本。如在本利润分配预案披

露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动，公司拟维持每10股派发现金红利人民币2.0元（含税）的比例不变，调整实际派发现金红利总额。截至2023年

12月31日，公司总股本（5052710023股）扣减公司已回购股份（32543837股）后总

股本为5020166186股，以此为基数测算，2023年度拟派发现金红利1004033237.20元。

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项无

161

6-1-355特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释

6.应收账款

（5）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备20330000.000.4720330000.00100.00

按组合计提坏账准备4312577663.9499.53871268513.1420.203441309150.80

其中：账龄组合4312577663.9499.53871268513.1420.203441309150.80

合计4332907663.94100.00891598513.143441309150.80（续上表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备20330000.000.6420330000.00100.00

按组合计提坏账准备3176287512.3399.36465666655.2714.662710620857.06

其中：账龄组合3176287512.3399.36465666655.2714.662710620857.06

合计3196617512.33100.00485996655.272710620857.06

3）按单项计提应收账款坏账准备

年末余额单位名称计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）详见本财务报表附注

江苏中宝经济贸易有限公司20330000.0020330000.00100.00

五、4的详细表述

合计20330000.0020330000.00

4）组合中，按账龄组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2686489249.7753729784.972.00

162

6-1-356特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年至2年（含2年）204723748.5110236187.445.00

2年至3年（含3年）405690064.8281138012.9720.00

3年至4年（含4年）348915105.70104674531.7030.00

4年至5年（含5年）90538998.2045269499.1250.00

5年以上576220496.94576220496.94100.00

合计4312577663.94871268513.14

（6）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）2686489249.771560483941.57

1至2年（含2年）204723748.51535482723.77

2至3年（含3年）405690064.82379364617.67

3至4年（含4年）348915105.70110562660.55

4至5年（含5年）90538998.20583504900.48

5年以上596550496.9427218668.29

合计4332907663.943196617512.33

（7）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销转回

应收账款坏账准备485996655.27417063439.8411461581.97891598513.14

合计485996655.27417063439.8411461581.97891598513.14

（8）本年度实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款11461581.97

（9）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同资应收账款和合应收账款应收账款和合同合同资产年末单位名称产年末同资产坏账准年末余额资产年末余额余额合计数的余额备年末余额比例（%）

公司子公司11812710578.251812710578.2535.68725910018.48

163

6-1-357特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款和合同资应收账款和合应收账款应收账款和合同合同资产年末单位名称产年末同资产坏账准年末余额资产年末余额余额合计数的余额备年末余额比例（%）

公司子公司2346558126.15346558126.156.826931162.52

公司孙公司3234993657.04234993657.044.635404057.61

客户4177229909.04177229909.043.4957922955.15

客户5132030320.39132030320.392.602640606.41

合计2703522590.872703522590.8753.22798808800.17

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利710400.00710400.00

其他应收款5126726639.143682935852.67

合计5127437039.143683646252.67

2.1应收股利

项目年末余额年初余额

特变电工智能电气有限责任公司710400.00710400.00

合计710400.00710400.00

2.2其他应收款

（7）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

内部资金调度3509289343.232573894925.96

保证金及押金25584895.5942599689.10日常借支67935908.9163427078.43

代垫款项29987020.9615676177.94

关联方往来款项1600178385.651043496119.12

出口退税款1957754.941957754.94

股权转让款2040000.002040000.00

其他19104397.9514383740.72

合计5256077707.233757475486.21

164

6-1-358特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（8）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额74539633.5474539633.54

2023年1月1日余额在本年————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提54811434.5554811434.55本年转回本年转销本年核销

2023年12月31日余额129351068.09129351068.09

（9）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）4196004347.033070026913.40

1至2年（含2年）472357388.53250281882.29

2至3年（含3年）208737174.00311441075.36

3至4年（含4年）274078664.4645313780.41

4至5年（含5年）36709770.0780387641.36

5年以上68190363.1424193.39

合计5256077707.233757475486.21

（10）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备74539633.5454811434.55129351068.09

合计74539633.5454811434.55129351068.09注：根据2009年3月27日公司五届十二次董事会审议通过的《会计估计变更的议案》，2023年其他应收款年末余额3509289343.23元，系公司内部资金调度所产生

165

6-1-359特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的债权，不计提坏账准备。

（11）本年度无实际核销的其他应收款。

（12）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄款年末余额年末余额

的比例（%）

公司子公司1内部资金1361587037.041年以内25.91

公司子公司2内部资金871773886.561年以内16.59

公司孙公司3往来款项495830235.012年以内9.4315111559.64

公司子公司4内部资金392742864.671年以内7.47

公司子公司5往来款项387755462.895年以内7.3882081137.72

合计3509689486.1766.7897192697.36

166

6-1-360特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.长期股权投资

（4）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资26968611238.4226968611238.4224034594502.2224034594502.22

对联营企业投资4350000.004350000.004350000.004350000.00

合计26972961238.4226972961238.4224038944502.2224038944502.22

（5）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

特变电工沈阳变压器集团有限公司2303668839.112303668839.11

特变电工衡阳变压器有限公司1816261444.991816261444.99

天津市特变电工变压器有限公司151288005.94151288005.94

特变电工新疆电工材料有限公司14150000.0014150000.00

特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司1625420000.001625420000.00

特变电工（德阳）电缆股份有限公司679296800.00169000000.00848296800.00

新特能源股份有限公司6625596816.886625596816.88

新疆天池能源有限责任公司2547306802.071715600000.004262906802.07

特变电工新疆物业服务有限公司1112630.801112630.80

167

6-1-361特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

特变电工国际工程有限公司495000000.00495000000.00

西北电线电缆检测中心有限公司2000000.002000000.00

特变电工杜尚别矿业有限公司479471058.4121472220.00500943278.41

新疆特变电工国际贸易有限公司8000000.008000000.00

新疆特变电工工业文化旅游有限责任公司3000000.003000000.00

特变电工（香港）有限公司10000000.0010000000.00

特变电工供应链管理有限公司50000000.0050000000.00

特变电工智能电气有限责任公司83800000.004600000.0088400000.00

昌吉回族自治州特变电工职业培训中心5000000.005000000.00

特变电工超高压电气有限公司248833700.0020000000.00268833700.00

昌吉丝路智能物业有限公司3408300.003408300.00

三阳丝路（霍尔果斯）商业保理有限公司200000000.00200000000.00

特变电工包头电气有限公司1050000.001050000.00

特变电工能源蒙古有限责任公司689480.00689480.00

特变电工集团财务有限公司800000000.00800000000.00

特变电工缅甸有限公司298512.00298512.00

特变电工雄安科技有限公司8000000.008000000.00

特变电工（安哥拉）有限公司6389300.006389300.00

168

6-1-362特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

特变电工（孟加拉国）有限公司344640.10344640.10

特变电工京津冀智能科技有限公司300000000.00300000000.00

特变电工科技投资有限公司2050000000.00492000000.002542000000.00

特变电工新丝路国际贸易（天津）有限责任公司20000000.0020000000.00

崇仁县华风发电有限公司237526718.20237526718.20

盱眙高传风力发电有限公司138700000.00138700000.00

乌鲁木齐明瑞广晟发电有限公司134999999.00134999999.00

吴起县华光新能源有限公司1.001.00

特变电工（马来西亚）有限责任公司1167798.001167798.00

特变电工新疆电缆有限公司420000000.00420000000.00

新疆特变电工共享财务服务有限公司5000000.005000000.00

天津三阳丝路商业保理有限公司200000000.00200000000.00

新疆众和股份有限公司2870208171.922870208171.92

合计24034594502.222935066736.201050000.0026968611238.42

注：*根据公司与子公司特变电工（德阳）电缆股份有限公司（以下简称德缆公司）于2022年签订的《增资协议》，本年向德缆公司出资剩余增资款16900.00万元，增资完成后公司对德缆公司的持股比例由90.74%变更为92.24%。

169

6-1-363特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*2023年2月，公司与子公司众和股份签订《新疆天池能源有限责任公司增资扩股协议》，约定双方共同以货币资金200000万元向天池能源增资，增资价格确定为每股6.5元，公司增资金额为171560万元，其中26394万元计入注册资本，众和股份增资金额为28440万元，其中

4375万元计入注册资本，增资完成后公司对天池能源的持股比例仍为85.78%

*2023年2月，公司与新疆特变电工集团有限公司签订《特变电工杜尚别矿业有限公司增资扩股协议》，约定双方共同以货币资金400万美元向特变电工杜尚别矿业有限公司增资，其中公司增资金额为308万美元（人民币2147.22万元），特变集团增资金额为132万美元（人民币

920.24万元），增资完成后公司对杜尚别矿业的持股比例仍为70%。

*2023年，根据公司与国开发展基金有限公司及公司子公司特变电工智能电气有限责任公司（以下简称智能电气）签订的《股权转让协议》，国开发展基金有限公司同意将其持有的智能电气460万元的股权转让给公司，转让价款460万元。

*2023年，根据公司与国开发展基金有限公司及公司子公司特变电工超高压电气有限公司（以下简称超高压公司）签订的《股权转让协议》，国开发展基金有限公司同意将其持有的智能电气2000万元的股权转让给公司，转让价款2000万元。

*2023年，经公司决议，注销子公司特变电工包头电气有限公司，并于2023年11月7日完成注销登记。

*2023年，经公司决议，公司以货币资金向全资子公司特变电工科技投资有限公司增资49200万元，截至年末公司对其累计投资额为

254200万元。

*2023年4月28日，公司与公司孙公司新能源公司签订《关于崇仁县华风发电有限公司100%股权之股权转让协议》，新能源公司同意将其持有的崇仁县华风发电有限公司（以下简称崇仁县华风）全部股权转让给公司，转让价款为23752.67万元，股权转让完成后，崇仁县华风成为公司全资子公司。

170

6-1-364特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*2023年4月28日，公司与公司孙公司新能源公司签订《关于盱眙高传风力发电有限公司100%股权之股权转让协议》，新能源公司同意将其持有的盱眙高传风力发电有限公司（以下简称盱眙高传）全部股权转让给公司，转让价款为13870万元，股权转让完成后，盱眙高传成为公司全资子公司。

*2023年1月6日，公司与公司孙公司新能源公司签订《关于乌鲁木齐明瑞广晟发电有限公司100%股权之股权转让协议》，新能源公司同意将其持有的明瑞广晟（以下简称明瑞广晟）全部股权转让给公司，转让价款为13499.9999万元，股权转让完成后，明瑞广晟成为公司全资子公司。

*2023年1月6日，公司与公司孙公司新能源公司签订了《关于吴起县华光新能源有限公司100%股权之股权转让协议》，新能源公司同意将其持有的吴起县华光新能源有限公司（以下简称吴起县华光）全部股权转让给公司，转让价款为1元，股权转让完成后，吴起县华光成为公司全资子公司。

*2022年2月，公司成立全资子公司“特变电工（马来西亚）有限责任公司”，注册资本为17万美元（人民币116.7798万元），截至本年末公司已完成出资。

（6）对联营企业投资本年增减变动减值准备被投资单位年初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减年末余额其他年末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

丝路矿业（天津）有限公司4350000.004350000.00

合计4350000.004350000.00

171

6-1-365特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.营业收入及营业成本

（4）营业收入、营业成本项目本年金额上年金额

主营业务收入11794171989.369675386423.95

其他业务收入1321086246.38495240801.28

合计13115258235.7410170627225.23

主营业务成本10244731651.238662659732.06

其他业务成本727817339.27129822078.87

合计10972548990.508792481810.93

（5）按业务类别列示本年金额上年金额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

变压器产品3620994561.253066036482.192817507487.012444478355.59

电线电缆产品3016587817.662811133547.002626882791.512390791089.99

输变电成套工程4830667669.074118537748.723925086440.713596940002.20

物流贸易42453716.0840802994.2099665373.2181384083.53

其他283468225.30208220879.12206244331.51149066200.75

合计11794171989.3610244731651.239675386423.958662659732.06

（6）按地区分部列示本年金额上年金额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

境内7402614963.756540891491.775962414740.055281828270.47

境外4391557025.613703840159.463712971683.903380831461.59

合计11794171989.3610244731651.239675386423.958662659732.06

（7）按商品转让的时间分类列示本年金额上年金额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

某一时点转让6963504320.296126193902.515750299983.245065719729.86

某一时段内转让4830667669.074118537748.723925086440.713596940002.20

合计11794171989.3610244731651.239675386423.958662659732.06

172

6-1-366特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益4708255974.132272505747.42

权益法核算的长期股权投资收益499953928.13

处置长期股权投资产生的投资收益-677584.00195898692.32

交易性金融资产在持有期间的投资收益9654723.376411151.46

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入631761.48219802.46

处置交易性金融资产取得的投资收益54593207.2849179703.66

金融及衍生工具投资收益521104.2446595591.26

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1778961.70

合计4771200224.803070764616.71

173

6-1-367特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

2.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减主要系公司处置拟报废、闲置等资产以

38255438.11

值准备的冲销部分及转让长期股权投资产生的处置损益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

435844896.32主要系收到与收益相关的政府补助

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

主要系*年末确认对南网能源投资的公

允价值变动损益；*未被指定套期关系除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

的衍生金融资产公允价值变动损益；*业务外非金融企业持有金融资产和金融负

54828477.20不符合套期会计准则要求的远期外汇合

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资约业务到期交割损益以及不符合套期有产和金融负债产生的损益

效性要求的期货平仓损益；*处置其他交易性金融资产产生的投资收益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回17436410.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益主要系公司按照同一控制下的企业合并同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

15240656.42对自控公司纳入合并财务报表范围，自

并日的当期净损益控公司年初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-9384700.38企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

174

6-1-368特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1424107.25其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计553645284.92

所得税影响额77319485.45

少数股东权益影响额（税后）159366130.18

合计316959669.29

3.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2023年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润18.41352.38882.3888扣除非经常性损益后归属于

17.86382.31752.3241

母公司股东的净利润特变电工股份有限公司

二○二四年四月七日

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6-1-369特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

176

6-1-370特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

177

6-1-371特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

178

6-1-372特变电工股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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6-1-373特变电工股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

特变电工股份有限公司（以下简称本公司、公司，在包含子公司时统称本集团）成立于1993年2月26日，注册地为新疆昌吉州昌吉市北京南路189号，总部办公地址为新疆昌吉州昌吉市北京南路 189 号。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在上海证券交易所上市。

公司发起人为昌吉市特种变压器厂、昌吉电力实业总公司、新疆维吾尔自治区技术

改造投资公司、新疆投资发展（集团）有限责任公司，并向内部职工定向发售300万股内部职工股。公司设立时总股本为1550万元，其中昌吉市特种变压器厂以实物出资，其他发起人以货币资金方式出资，出资时间为1993年2月。

公司1993年2月26日经新疆维吾尔自治区股份制试点联审小组批准（新体改[1993]095号），以定向募集方式设立。1997年5月经中国证券监督管理委员会批准（证监发[1997]286号），向社会公开发行人民币普通股3000万股。1997年6月18日股票发行上市。

本公司属电气机械和器材制造业，主要产品包括变压器及电抗器、电线电缆、多晶硅相关产品、煤炭产品、黄金产品、铝电子新材料和铝及合金制品、电力产品、输变电

成套工程、太阳能及风能系统工程等。

本财务报告于2025年4月20日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

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6-1-393特变电工股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研

发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的应收款项金额大于3000万元重要的应收款项坏账准备收回或转回金额单项应收款项坏账准备收回或转回金额大于1000万元重要的应收款项核销单项应收款项核销金额大于1000万元账龄超过一年的重要预付款项单项账龄超过1年的预付款项金额大于1000万元

合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%或合同资产账面价值发生重大变动金额大于20000万元重要的在建工程单个在建工程项目金额大于30000万元重要的资本化研发项目单个资本化研发项目金额大于5000万元

账龄超过一年的重要应付账款/其他应付款/单项账龄超过1年重要的应付账款金额大于10000万元

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6-1-394特变电工股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

合同负债单项账龄超过1年重要的其他应付款/合同负债金额大于

5000万元

合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%或合同负债账面价值发生重大变动金额大于20000万元

非全资子公司的收入总额、净利润、净资产、资产总额任重要的非全资子公司

一项金额占本集团合并金额比重超过8%以上。

对单个联营/合营企业的长期股权投资账面价值占本集团净

重要的合营企业或联营企业资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占本集团合并净利润的8%以上。

本集团将可能影响金额超过集团净资产的5%的单个或有事

重要的或有事项项，或管理层根据集团所处的具体环境认为重要的或有事项。

本集团将可能影响金额超过集团净资产的5%的单个承诺事

重要的承诺事项项，或管理层根据集团所处的具体环境认为重要的承诺事项。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

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6-1-395特变电工股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

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6-1-396特变电工股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化

的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采

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6-1-397特变电工股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的

合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。

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6-1-398特变电工股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资、其他债权投资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其

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6-1-399特变电工股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；

如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损

益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

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6-1-400特变电工股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。