证券代码:600096证券简称:云天化公告编号:临2024-019
云南云天化股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
为更加客观、公正地反映公司财务状况和经营情况,公司及子公司
2023年度对部分有减值迹象的资产计提减值准备,具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备概述
根据《企业会计准则》和公司《会计政策》相关规定,2023年末,公司对各类资产进行了清查,并进行了充分分析和评估。本着谨慎性原则,对出现减值迹象的资产进行了减值测试,根据测试结果,2023年度公司及子公司计提资产减值准备48876.09万元,合计减少公司2023年归母净利润46951.39万元。
单位:人民币万元计提项目本年计提金额影响本期归母净利润金额
固定资产15833.1815831.06
存货28750.9327077.69
应收账款、其他应收款、应收票据
892.35715.89(按账龄计提)
应收账款(按单项计提)3399.623326.75
合计48876.0946951.39
二、本次计提资产减值准备具体情况
(一)固定资产计提减值
公司采用账面价值与可收回金额、账面价值与未来现金流量比较
的测算方法计算公司长期资产减值,根据测算结果,对公司子公司45万吨/年磷石膏综合利用生产装置、公司子公司农业生产设施以及其他
零星固定资产减值事项计提减值金额合计15833.18万元。
(二)存货计提减值
公司根据《企业会计准则》等要求,对存货进行了可变现净值的测算,对公司子公司磷酸铁存货、饲料原料(玉米)存货、备品备件等部分存货成本高于可变现净值的存货合并计提减值准备28750.93万元。
1(三)应收账款、其他应收款、应收票据计提减值
根据会计政策,2023年公司对按账龄组合的应收账款、其他应收款、应收票据等计提信用减值损失892.35万元;对客观存在减值的单
项应收账款计提减值3399.62万元;合计计提减值4291.97万元。
三、本次计提资产减值准备履行的程序
(一)该事项已经公司第九届董事会审计委员会2024年第二次会议审议通过。审计委员会认为:公司本次计提资产减值准备是基于审慎性原则,计提依据充分,符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定,能公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果,使公司的会计信息更具合理性。审计委员会同意将该事项提交董事会审议。
(二)公司于2024年3月22日召开第九届董事会第二十六次会议,审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》,该事项无需提交公司股东大会审议。
(三)该事项已经公司第九届监事会第二十五次会议审议通过。公
司监事会认为:公司根据《企业会计准则》和公司《会计政策》规定,计提资产减值准备,符合公司实际情况,经过资产减值准备计提后更能公允地反映公司的资产状况。该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定,监事会同意公司计提资产减值准备。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提的各类资产减值准备,合计减少公司2023年归母净利润46951.39万元。本次计提资产减值准备处理符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况,不会对公司正常生产经营产生重大影响。本次资产减值准备计提后,公司财务报表能够更加准确、客观、公允地反映公司的资产状况。
特此公告。
云南云天化股份有限公司董事会
2024年3月26日
2