2023年半年度报告

公司代码：600099公司简称：林海股份林海股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人常康忠、主管会计工作负责人李鹏鹏及会计机构负责人（会计主管人员）陈建国

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:本报告期内不进行利润分配或公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明:

√适用□不适用

本报告中所涉及的前瞻性描述不构成公司对投资者的实际承诺，敬请投资者注意风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况?否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性?否

十、重大风险提示:

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面对的风险的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标......................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................15

第五节环境与社会责任...........................................17

第六节重要事项..............................................18

第七节股份变动及股东情况.........................................21

第八节优先股相关情况...........................................24

第九节债券相关情况............................................24

第十节财务报告..............................................24

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。

备查文件目录

报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司或林海股份指林海股份有限公司国机集团指中国机械工业集团有限公司福马集团指中国福马机械集团有限公司林海集团指江苏林海动力机械集团有限公司福马高新指江苏福马高新动力机械有限公司林海雅马哈指江苏林海雅马哈摩托有限公司元指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称林海股份有限公司公司的中文简称林海股份

公司的外文名称 LINHAI CO.LTD.公司的外文名称缩写 LH公司的法定代表人常康忠

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李鹏鹏王婷联系地址江苏省泰州市迎春西路199号江苏省泰州市迎春西路199号

电话0523-865680910523-86568091

传真0523-865514030523-86551403

电子信箱 417436248@qq.com LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN

三、基本情况变更简介公司注册地址江苏省泰州市迎春西路199号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址江苏省泰州市迎春西路199号公司办公地址的邮政编码225300

公司网址 HTTP://WWW.LINHAI.CN

电子信箱 LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN

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四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 林海股份 600099 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比主要会计数据上年同期

（1－6月）上年同期增减(%)

营业收入366007578.93379259637.84-3.49

归属于上市公司股东的净利润9678040.809117430.156.15归属于上市公司股东的扣除非经常性

9476839.658402940.7212.78

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额5997170.48-8308136.30不适用本报告期末比本报告期末上年度末

上年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产512022048.10502344007.301.93

总资产813224062.87770338463.145.57

(二)主要财务指标本报告期上年本报告期比主要财务指标

（1－6月）同期上年同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.04420.04166.25

稀释每股收益（元／股）0.04420.04166.25

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.04320.038312.79

加权平均净资产收益率（%）1.90821.8347增加0.07个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）1.86851.6909增加0.17个百分点

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公司主要会计数据和财务指标的说明：

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益-8867.59

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

344500.00

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变

-94750.00动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出32281.22

其他符合非经常性损益定义的损益项目37082.81

减：所得税影响额-109045.29

合计201201.15

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1、公司所属行业情况说明：

公司所处行业主要集中在：特种车辆（全地形车）行业、农业机械行业、消防机械行业及摩托车行业。

特种车辆（全地形车）行业：全地形车是一种介于摩托车和汽车之间的产品，车辆简单实用，越野性能好。公司主要产品有150-1100CC系列化的全地形车。2023年上半年，我国全地形车行业产销分别为15.72万辆、17.42万辆，同比分别下降22.1%、15.9%。其中出口16.85万辆，同比下降

17.3%。（中国摩托车商会统计口径）

农业机械行业：农业机械是指在农作物种植业和畜牧业生产过程中，以及农、畜产品初加工和处理过程中所使用的各种机械，公司产品所属行业为农业机械中的插秧机行业产品主要有手扶式插秧机、高速插秧机。我国作为全球最主要水稻种植基地，拥有水稻种植面积近4.5亿亩。近年来随着农村劳动力人口老龄化以及用工成本的攀升，水稻种植机械化已成为大势所趋。

消防机械行业：公司主要专注于消防机械中的森林消防机械细分行业公司主要产品有森林

消防泵系列、全地形消防车系列、风力灭火机、油锯、割灌机、高压细水雾灭火机等。近年来，国家对森林管理实行封山育林，鼓励植树造林，扩大森林覆盖面积，加大森林火灾预防、重视森林防火工作，森林消防机械行业进入新的发展时期。

摩托车行业：我国是全球摩托车产销大国，摩托车保有量、产销量均居世界前列。公司产品以中等排量的踏板摩托车为主，主要作为交通运输、休闲娱乐工具。2023年上半年，我国摩托车行业产销分别为995.4万辆、964.7万辆，同比分别下降5.9%、10.3%。其中出口389.4万辆，同比下降1.6%。（中国中国摩托车商会统计口径）

2、公司主营业务情况说明：

公司的主营业务是特种车辆（全地形车）、农业机械、消防机械、摩托车等及以上产品配件的制造和销售。

3、公司经营模式：

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公司主要采用以销定产的生产经营模式，由销售部门根据销售计划或客户订单将生产计划下达至生产部门，实行按单生产，同时根据市场需求适度备货，以便有效利用产能，保证销售旺季订单的按时完成，公司产品销售以经销模式为主。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、研发制造优势：公司有多年小型动力及配套机械的生产制造历史，具有较为丰富的小型机

械装备制造经验。公司拥有多条专业生产线和柔性生产线组成的生产制造系统；是我国最早制造全地形车的企业之一，同时也是水田种植机械行业的主力军，主要产品关键零部件技术、排放控制技术等达到国内领先水平。

2、质量与渠道优势。公司主导产品的质量水平处于国内领先水平，先后通过 ISO9001质量管

理体系认证、ISO10012测量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证，部分产品通过了欧洲EEC认证、CE认证及美国 EPA和 CARB认证，在行业内有较高的知名度和美誉度，公司在相关市场已建立了比较完善的营销网点，在重点区域市场具有一定的市场影响力，在国际、国内市场拥有相对稳定的经销商和客户群体。

3、广泛的平台运作优势。一是具有良好的央企背景，拥有较为丰富的政府资源、良好的合作

伙伴、较强的行业影响力；二是与有关高等院校、科研院所建立了良好的合作关系；三是金融渠道优势，公司与银行等各类金融机构保持了良好合作关系，企业信用优良。

4、稳定的人才队伍优势。公司坚持以人为本，为留住人才，用好人才，相继出台人才引进、技术职务人员聘任、青年科技人才培养等多项政策，充分调动科技人才的积极性和创造性，形成独具特色的企业文化，为公司发展提供了坚实的人力资源支撑。

三、经营情况的讨论与分析

2023年上半年，面对错综复杂的国内外形势，公司在董事会的科学决策和监事会的监督指导下，认真学习贯彻党的二十大精神，落实高质量发展的总要求，坚持“解放思想，创新实干，质

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量第一，效益优先”的企业方针聚焦主责主业，狠抓各项生产经营任务，深化“质量、成本、服务”专项行动，不断提升核心竞争力，多渠道采取措施保持生产经营平稳运行。

1、聚焦主责主业，市场开拓取得成效。

特种车辆：上半年公司积极调整特种车辆销售策略，加大高竞争力、高附加值产品在重点市场的推广力度，6月份美国、法国等主要市场订单数量明显回升，同时成功开发多米尼加、萨尔瓦多等新市场新客户。

农业机械：公司积极推进农机新产品布局，服务国家所需，重点围绕农机装备“补短板”，参与国家发改委攻关项目，并积极推进与科研院所、政府部门的深度合作，与农机局及种植大户举办插秧机专场推介会。插秧机业务继续加大全国市场布局，在稳定北方市场的基础上，重点加大南方市场开拓，上半年在江西、浙江等重点市场取得较好成绩，共销售高速插秧机超2000台。

消防机械：上半年公司领导带队拜访浙江、湖南、湖北、四川、山东等重点地区重点客户。

参与各地组织的森林防火会议、竞赛、演练等，积极推广演示公司全系产品。参与第五届全国森林消防装备展会、2023林草机械装备先进技术推介演示会；组织2023年经销商座谈会，邀请大兴安岭客户来公司参观访问。上半年，公司消防机械产品销售实现同比上升。

摩托车：上半年，公司加大 LH150水冷系列摩托车新品的宣传推广力度，组织“登峰之旅，西藏骑行”、“贵阳-河南老君山”骑行活动，利用牛摩网、搜狐网等专业网站和战车工作室等专业自媒体进行软文宣传，以及在抖音、微信平台进行视频推广，开展了抖音直播销售，取得良好的效果。

2、加大研发投入，重点产品、重点项目有序推进。

按照公司“十四五”技术攻关计划，持续开展行业关键核心技术攻关，在排放控制、噪音控制方面取得一定成果；公司围绕大排量、节能环保、智能化，加快新产品、新技术的研发，不断增强技术创新能力。2023年上半年研发投入1734.18万元，同比上升78.34%。

特种车辆：新产品项目稳步推进，LH80DA、LH650ATV-DL等完成研发并小批量产。1000cc发动机及变速箱完成快速成型样机试制及运行测试；高性能四气门 350cc发动机完成箱体件三维设计。

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农业机械：不断延伸水田机械系列农机产品线，抛秧机底盘完成开发并实现批量销售；完成多款柴油版8行高速插秧机的开发和农机推广鉴定，并实现批量生产；完成智能高速插秧机开发。

消防机械：新风力灭火机完成技术调研、工装设计等工作；完成电喷消防泵的样机设计、新

款水冷三级泵的样机调试、消防泵人机互联系统的方案确认。

摩托车：上半年，LH150T-16 摩托车完成样车申报及产品批量生产准备；完成了 LH150T-B/8等新品摩托车的开发，实现批量生产；对 150cc发动机性能进行优化提升。

3、深化改革调整，向管理要效益。

上半年，公司加大了资源整合，成立特种车辆事业本部、农林事业本部。为应对日趋复杂的经营环境，公司开展合规管理强化年活动，持续开展内部审计监督，按季度开展风险识别和分析，从源头上防控风险的发生。公司密切跟踪大宗商品、原材料的价格走势，引入 AB角竞争机制，加大零部件采购洽谈降本，公司主导产品特种车辆毛利率上升2.9个百分点，农机产品毛利率上升

7.09个百分点，消防机械毛利率上升4.04个百分点。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项：

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入366007578.93379259637.84-3.49

营业成本304631613.15335490659.53-9.20

销售费用7373439.146814710.238.20

管理费用18699657.2920201768.72-7.44

财务费用-289503.49-2740567.62不适用

研发费用17341777.839724004.0278.34

经营活动产生的现金流量净额5997170.48-8308136.30不适用

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投资活动产生的现金流量净额-10318746.40-1798344.00不适用

筹资活动产生的现金流量净额-553583.33-不适用

其他收益381582.81408055.53-6.49

信用减值损失-7255057.44-933767.51不适用

资产减值损失-1750000.00-456485.00不适用

营业利润8586376.757914884.508.48

利润总额8618657.978437750.902.14

所得税费用-1059382.83-679679.25不适用

净利润9678040.809117430.156.15

销售商品、提供劳务收到的现金311829472.16344747791.75-9.55

收到与其他经营活动有关的现金3724453.2811890675.75-68.68

购买商品、接受劳务支付的现金263271028.13347890082.14-24.32

支付其他与经营活动有关的现金17962906.7021984605.12-18.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

10318746.401798344.00473.79

付的现金

现金及现金等价物净增加额-4722540.36-8647616.49不适用

财务费用变动原因说明：主要是报告期内公司外币结算及外币资产汇兑收益减少所致；

研发费用变动原因说明：主要是报告期内，公司加大研发投入，新增研发项目，相应增加人员及材料投入所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内公司采购货款支付的现金同比减少所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内公司固定资产投资增加所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内公司支付利息同比增加所致；

信用减值损失变动原因说明：主要是报告期内公司计提坏账准备同比增加所致；

资产减值损失变动原因说明：主要是报告期内公司计提合同资产减值准备同比增加所致；

所得税费用变动原因说明：主要是报告期内公司当期所得税费用减少所致；

收到与其他经营活动有关的现金变动原因说明：主要是报告期内公司收到退回的保证金同比下降所致；

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动原因说明：主要是报告期内公司加大固

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定资产投入所致；

现金及现金等价物净增加额变动原因说明：主要是报告期内公司采购货款支付的现金同比减少所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变比例（%）比例（%）动比例（%）

合同资产15631655.401.9223527182.003.05-33.56

应收账款187312292.1923.03131314911.6517.0542.64

应收款项融资0.000.0011917172.931.55-100.00

其他应收款952476.420.122769924.620.36-65.61

其他流动资产75822036.439.3250000000.006.4951.64

其他非流动资产0.000.0020000000.002.6-100.00

预收款项731556.930.092837714.280.37-74.22

应付职工薪酬7169.120.00237458.730.03-96.98

应交税费1446123.430.185612103.320.73-74.23

其他应付款3974090.900.492877354.590.3738.12

其他流动负债2883760.600.355802551.650.75-50.30

其他说明：

合同资产变动原因说明：主要是报告期末公司合同资产对应的款项已收回所致；

应收账款变动原因说明：主要是报告期末公司农机产品销售增加，形成应收款项增加所致；

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应收款项融资变动原因说明：主要是报告期末公司结余银行承兑汇票减少所致；

其他应收款变动原因说明：主要是报告期末公司投标保证金到期退回所致；

其他流动资产变动原因说明：主要是报告期末定期存款重分类所致；

其他非流动资产变动原因说明:主要是报告期末公司定期存款重分类所致；

预收账款变动原因说明：主要是报告期末公司预收租金减少所致；

应付职工薪酬变动原因说明：主要是报告期末公司应付奖金减少所致；

应交税费变动原因说明：主要是报告期末公司当期应交所得税减少所致；

其他应付款变动原因说明：主要是报告期末公司应付保证金增加所致；

其他流动负债变动原因说明：主要是报告期末公司待转销项税额减少所致。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用

13/1542023年半年度报告

证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币单位名称总资产净资产营业收入营业利润净利润

江苏福马高新动力机械有限公司27409.189276.8616458.21845.46707.96

江苏联海动力机械有限公司22857.7611063.1412111.61248.47186.48

福马振发（北京）新能源科技有

5680.524809.89194.24-5.61-9.08

限公司

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观风险

2023年，全球经济增长面临进一步放缓。当前，全球经济尚未完全复苏，同时又面临着美国

单边主义和俄乌冲突问题，为世界经济复苏带来了不确定性。

2、行业风险

特种车辆行业受国际地缘政治冲突以及由此引起的海外经济环境变化等影响，预计存在较大的不确定性；农业机械行业整体仍处于调整期，行业细分领域发展不平衡，国内农机制造供不适需的矛盾依然突出，产品结构调整的需求不断加大；消防机械行业受地方政府财政投入影响较大，

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行业正处在转型升级过程中，市场存在一定不确定性；摩托车行业受国家政策影响，机遇与挑战并存，但总体仍将维持低位运行趋势。

3、原材料价格波动风险

近年来国内有色金属等大宗商品的价格波动明显，上、下游需求的变动以及产品价格的波动，将给公司的经营带来一定影响。

4、汇率风险近年来，公司海外业务比重较大，若人民币汇率大幅升值，可能产生一定汇兑损失的风险，并对公司出口销售产生一定的影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期审议通过了“关于增补常康忠先生、

2023年第一次

2023年 4月 17日 WWW.SSE.COM.CN 2023年 4月 17日 吴俊先生为公司

临时股东大会

第八届董事会非独立董事的议案”审议通过了“公司

2022年年度股2022年度董事会

2023年 6月 16日 WWW.SSE.COM.CN 2023年 6月 16日东大会工作报告”等八项议案表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形

孙峰董事长、董事离任

15/1542023年半年度报告

陈文龙董事离任

常康忠董事长、董事选举吴俊董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明：

√适用□不适用

公司董事会于2023年3月24日收到孙峰先生、陈文龙先生递交的书面辞职申请，因工作原因，孙峰先生申请辞去公司董事长、董事及战略委员会主任委员、提名委员会委员、薪酬与考核委员会委员的职务，陈文龙先生申请辞去公司董事及战略委员会委员的职务。2023年3月28日召开林海股份有限公司2023年第二次临时董事会审议通过了“关于增补常康忠先生、吴俊先生为

公司第八届董事会非独立董事的议案”。2023年4月17日召开林海股份有限公司2023年第一次临时股东大会审议通过了“关于增补常康忠先生、吴俊先生为公司第八届董事会非独立董事的议案”。2023年4月17日召开公司第八届董事会第十五次会议，选举常康忠先生为公司董事长。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

16/1542023年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

公司坚持绿色、低碳发展理念，促进企业与环境的协调可持续发展。公司坚持注重节能减排和发展循环经济，积极贯彻国家节能减排政策，注重履行企业的环境保护职责，所有投资项目必须符合环保要求，项目可行性研究必须充分考虑环保问题，努力实现企业与自然和谐共生，公司通过了 ISO14001环境管理体系认证。

公司生产工艺流程主要以机械加工、流水线装置为主，无重污染生产工艺，不属于环保部门公布的重点排污单位。主要污染物包括：废乳化液、废润滑油、废活性炭，集中存储于危险废物仓库，委托有资质处置单位，每年集中进行处置。公司建有规范的危险废物仓库和配套的管理方案，责任到人，运行良好。报告期内，环保投入共计18.30万元。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

17/1542023年半年度报告

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

18/1542023年半年度报告

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司2023年度日常关联交易公告中对年度重大日常

公告编号为：临2023-004关联交易进行了预计

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交关联交关联交关联交关联交易关联交易方关联关系关联交易金额易金额的易结算易类型易内容定价原则比率（%）方式

江苏林海雅马哈采购商品、配基础市场

其他关联人购买商品937321.220.39现汇摩托有限公司件等的协议价天津工程机械研购买机加工基础市场

其他关联人购买商品1044247.780.43现汇究院有限公司下料机器人的协议价

江苏林海商贸有职工餐费、会基础市场

其他关联人购买商品89366.500.04现汇限公司议费的协议价

江苏林海动力机销售商品、配基础市场

其他关联人销售商品1977140.930.54现汇械集团有限公司件等的协议价

天津林工机械有销售商品、配基础市场

其他关联人销售商品92884.000.03现汇限公司件等的协议价

国机重工（常州）销售商品、配基础市场

其他关联人销售商品56018.470.02现汇挖掘机有限公司件等的协议价

中国福马林业机销售商品、配基础市场

其他关联人销售商品320158.600.09现汇械上海有限公司件等的协议价

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

19/1542023年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

20/1542023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)13925

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

21/1542023年半年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记报告股东名称期末持股比例限售条或冻结情况期内股东性质（全称）数量(%)件股份股份增减数量数量状态中国福马机械集团

09225692042.100质押46128450国家

有限公司

章安31378001.430无0境内自然人

陈小娟28145151.280无0境内自然人

许福林20795000.950无0境内自然人

宁兰英19533400.890无0境内自然人

孙涛18866000.860无0境内自然人元沣（深圳）资产

管理有限公司－元

12791000.580无0未知

沣价值成长5号私募证券投资基金

邢念健11179000.510无0境内自然人

曾尾妹9449000.430无0境内自然人

周志雄9292000.420无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量中国福马机械集团有限公司92256920人民币普通股92256920章安3137800人民币普通股3137800陈小娟2814515人民币普通股2814515许福林2079500人民币普通股2079500宁兰英1953340人民币普通股1953340孙涛1886600人民币普通股1886600元沣（深圳）资产管理有限公司－元沣

1279100人民币普通股1279100

价值成长5号私募证券投资基金邢念健1117900人民币普通股1117900曾尾妹944900人民币普通股944900周志雄929200人民币普通股929200前十名股东中回购专户情况说明无

22/1542023年半年度报告

上述股东中第一大股东中国福马机械集团有限公司没

上述股东委托表决权、受托表决权、放

有委托表决权、受托表决权、放弃表决权情况；其他中弃表决权的说明小股东未知。

前10名股东中，第一大股东中国福马机械集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系；公司未知其他股东上述股东关联关系或一致行动的说明之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人表决权恢复的优先股股东及持股数量的无说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

23/1542023年半年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表

24/1542023年半年度报告

合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：林海股份有限公司

单位：元币种：人民币项目2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金115212892.25117683088.87结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5429799.036434972.05

应收账款187312292.19131314911.65

应收款项融资11917172.93

预付款项22227750.3921237818.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款952476.422769924.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货170432789.89172192061.13

合同资产15631655.4023527182.00持有待售资产

一年内到期的非流动资产50000000.0050000000.00

其他流动资产75822036.4350000000.00

流动资产合计643021692.00587077131.73

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资24823817.4724823817.47其他非流动金融资产

25/1542023年半年度报告

投资性房地产25894177.4126776580.90

固定资产93399609.1085735711.31

在建工程4012.38-生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产19349497.8719925993.05开发支出商誉

长期待摊费用1346089.511145061.64

递延所得税资产5385167.134854167.04

其他非流动资产20000000.00

非流动资产合计170202370.87183261331.41

资产总计813224062.87770338463.14

流动负债：

短期借款30000000.0030033458.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据62372090.4349414048.48

应付账款172853962.21142316715.95

预收款项731556.932837714.28

合同负债22182773.8823159163.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7169.12237458.73

应交税费1446123.435612103.32

其他应付款3974090.902877354.59

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

26/1542023年半年度报告

一年内到期的非流动负债

其他流动负债2883760.605802551.65

流动负债合计296451527.50262290568.57

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2709400.003662800.00递延收益

递延所得税负债2041087.272041087.27其他非流动负债

非流动负债合计4750487.275703887.27

负债合计301202014.77267994455.84

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）219120000.00219120000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积202737643.80202737643.80

减：库存股

其他综合收益6123261.806123261.80

专项储备164138.34164138.34

盈余公积26074221.9226074221.92一般风险准备

未分配利润57802782.2448124741.44

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计512022048.10502344007.30少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计512022048.10502344007.30

负债和所有者权益（或股东权益）总计813224062.87770338463.14

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

27/1542023年半年度报告

母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币项目2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金55774022.1467607452.64交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5429799.036434972.05

应收账款117909208.9496444909.93

应收款项融资9666172.93

预付款项14656231.6715005907.89

其他应收款17657877.7418977107.32

其中：应收利息应收股利

存货129228323.07145580894.72合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产50000000.0050000000.00

其他流动资产72884546.6350000000.00

流动资产合计463540009.22459717417.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资45000000.0045000000.00

其他权益工具投资24823817.4724823817.47其他非流动金融资产

投资性房地产25894177.4126776580.90

固定资产70679954.5262406032.92在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产3119294.533180518.95开发支出商誉

长期待摊费用1346089.511145061.64

递延所得税资产3561329.053030328.96

其他非流动资产20000000.00

非流动资产合计174424662.49186362340.84

资产总计637964671.71646079758.32

流动负债：

短期借款30000000.0030033458.33交易性金融负债

28/1542023年半年度报告

衍生金融负债

应付票据19173090.4341024048.48

应付账款99544535.5779352172.54

预收款项731556.932837714.28

合同负债15785460.7115886179.11

应付职工薪酬230330.11

应交税费5683.351665694.13

其他应付款1668264.902656221.59

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债2052109.895034972.05

流动负债合计168960701.78178720790.62

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2709400.003662800.00递延收益

递延所得税负债2041087.272041087.27其他非流动负债

非流动负债合计4750487.275703887.27

负债合计173711189.05184424677.89

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）219120000.00219120000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积202737643.80202737643.80

减：库存股

其他综合收益6123261.806123261.80专项储备

盈余公积26074221.9226074221.92

未分配利润10198355.147599952.91

所有者权益（或股东权益）合计464253482.66461655080.43

负债和所有者权益（或股东权益）总计637964671.71646079758.32

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

29/1542023年半年度报告

合并利润表

2023年1—6月

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入366007578.93379259637.84

其中：营业收入366007578.93379259637.84利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本348694109.96370362742.50

其中：营业成本304631613.15335490659.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加937126.04872167.62

销售费用7373439.146814710.23

管理费用18699657.2920201768.72

研发费用17341777.839724004.02

财务费用-289503.49-2740567.62

其中：利息费用520125.00

利息收入847818.721042093.60

加：其他收益381582.81408055.53

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-94750

信用减值损失（损失以“-”号填列）-7255057.44-933767.51

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1750000.00-456485.00

资产处置收益（损失以“－”号填列）-8867.59186.14

30/1542023年半年度报告

三、营业利润（亏损以“－”号填列）8586376.757914884.50

加：营业外收入166498.97544360.30

减：营业外支出134217.7521493.90

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）8618657.978437750.90

减：所得税费用-1059382.83-679679.25

五、净利润（净亏损以“－”号填列）9678040.809117430.15

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）9678040.809117430.15

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）9678040.809117430.15

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额9678040.809117430.15

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额9678040.809117430.15

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.040.04

（二）稀释每股收益(元/股)0.040.04

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

31/1542023年半年度报告

母公司利润表

2023年1—6月

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入216950641.59273420424.80

减：营业成本184672775.45242859752.63

税金及附加487585.47505184.48

销售费用2356665.843764358.80

管理费用14542676.7616205560.75

研发费用12191911.377110808.31

财务费用-240279.58-2804978.70

其中：利息费用520125.00

利息收入739924.31955604.28

加：其他收益364632.17388892.09

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-94750.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-3077400.36-10811.86

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）131788.096157818.76

加：营业外收入166298.97542860.30

减：营业外支出818.39

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）298087.066699860.67

减：所得税费用-2300315.17-733446.69

四、净利润（净亏损以“－”号填列）2598402.237433307.36

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2598402.237433307.36

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2598402.237433307.36

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

32/1542023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金311829472.16344747791.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还14489052.9446910447.93

收到其他与经营活动有关的现金3724453.2811890675.75

经营活动现金流入小计330042978.38403548915.43

购买商品、接受劳务支付的现金263271028.13347890082.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金35629030.3340279739.19

支付的各项税费7182842.741702625.28

支付其他与经营活动有关的现金17962906.7021984605.12

经营活动现金流出小计324045807.90411857051.73

经营活动产生的现金流量净额5997170.48-8308136.30

二、投资活动产生的现金流量：

33/1542023年半年度报告

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金120000000投资活动现金流入小计120000000

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10318746.401798344.00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金120000000

投资活动现金流出小计130318746.401798344.00

投资活动产生的现金流量净额-10318746.40-1798344.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金553583.33

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0支付其他与筹资活动有关的现金0

筹资活动现金流出小计553583.33

筹资活动产生的现金流量净额-553583.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响152618.891458863.81

五、现金及现金等价物净增加额-4722540.36-8647616.49

加：期初现金及现金等价物余额111516360.71173249540.95

六、期末现金及现金等价物余额106793820.35164601924.46

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

34/1542023年半年度报告

母公司现金流量表

2023年1—6月

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金180972689.81272595553.94

收到的税费返还14472675.2642727820.66

收到其他与经营活动有关的现金2352374.612255932.06

经营活动现金流入小计197797739.68317579306.66

购买商品、接受劳务支付的现金163296301.13269416915.05

支付给职工及为职工支付的现金28031670.8030051805.92

支付的各项税费834076.241075699.37

支付其他与经营活动有关的现金6781991.176705518.14

经营活动现金流出小计198944039.34307249938.48

经营活动产生的现金流量净额-1146299.6610329368.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金120000000投资活动现金流入小计120000000

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10286166.401553044.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金120000000

投资活动现金流出小计130286166.401553044.00

投资活动产生的现金流量净额-10286166.40-1553044.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金553583.33支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计553583.33

筹资活动产生的现金流量净额-553583.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响152618.891458863.81

五、现金及现金等价物净增加额-11833430.5010235187.99

加：期初现金及现金等价物余额67467952.64145581304.36

六、期末现金及现金等价物余额55634522.14155816492.35

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

35/1542023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少数

项目其他权益工具减：一般股

实收资本(或股其所有者权益合计优永其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计东

本)先续他权他股准备股债益

一、上年期末余额219120000202737643.806123261.80164138.3426074221.9248124741.44502344007.30502344007.30

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额219120000202737643.806123261.80164138.3426074221.9248124741.44502344007.30502344007.30

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号9678040.809678040.809678040.80填列）

（一）综合收益总额9678040.809678040.809678040.80

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股

36/1542023年半年度报告

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额219120000.00202737643.806123261.80164138.3426074221.9257802782.24512022048.10512022048.10

2022年半年度

归属于母公司所有者权益少数

项目其他权益工具减：一般股优永其所有者权益合计

实收资本(或股本)其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计东先续他他权股债股准备益

一、上年期末余额219120000.00202737643.805481175.82164138.3425559896.9239320573.41492383428.29492383428.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额219120000.00202737643.805481175.82164138.3425559896.9239320573.41492383428.29492383428.29

三、本期增减变动金

9117430.159117430.159117430.15

额（减少以“－”号

37/1542023年半年度报告

填列）

（一）综合收益总额9117430.159117430.159117430.15

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额219120000.00202737643.805481175.82164138.3425559896.9248438003.56501500858.44501500858.44

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

38/1542023年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年半年度

其他权益工具减专

项目：实收资本(或股优永项

其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续储他存股债备股

一、上年期末余额219120000.00---202737643.806123261.80-26074221.927599952.91461655080.43

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额219120000.00---202737643.806123261.80-26074221.927599952.91461655080.43三、本期增减变动金额（减少以“－”--------2598402.232598402.23号填列）

（一）综合收益总额——————-——2598402.232598402.23

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

39/1542023年半年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额219120000.00---202737643.80-6123261.80-26074221.9210198355.14464253482.66

2022年半年度

其他权益工具减专

项目：实收资本(或股优永项

其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续储他存股债备股

一、上年期末余额219120000.00---202737643.805481175.82-25559896.922971027.07455869743.61

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额219120000.00---202737643.805481175.82-25559896.922971027.07455869743.61三、本期增减变动金额（减少以--------7433307.367433307.36“－”号填列）

（一）综合收益总额——————-——7433307.367433307.36

（二）所有者投入和减少资本

40/1542023年半年度报告

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额219120000.00---202737643.80-5481175.82-25559896.9210404334.43463303050.97

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

41/1542023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

林海股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1997年6月28日根据林业部林产

批字[1996]111号文，由中国福马机械集团有限公司以其所属的泰州林业机械厂重组后的净资产独家发起，并向社会公开募集股份后设立的股份有限公司。公司于1997年7月4日在上海证券交易所上市。现持有统一社会信用代码为 91320000703971102J的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数21912.00万股，注册资本为21912.00万元，注册地址：江苏省泰州市，总部地址：江苏省泰州市，母公司为中国福马机械集团有限公司，最终控制方为中国机械工业集团有限公司。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属其他运输设备制造行业，主要产品和服务为林业及园林动力机械、农业机械、喷灌机械、木材采运设备、内燃机、摩托车、助力车、消防机械、微型汽车、电池、电动车、及以上

产品配件的制造和销售，汽车销售，技术转让，进出口业务；非公路休闲车及零配件销售；非公路休闲车及零配件制造；消防器材销售；安防设备制造；安防设备销售；特种劳动防护用品销售；

计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；数字视频监控系统销售；数字视频监控系统制造；安全技术防范系统设计施工服务；通讯设备销售；林业有害生物防治服务；橡胶制品制造；橡胶制品销售；娱乐船和运动船制造；娱乐船和运动船销售。

（三）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月24日批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体包括：

子公司名称子公司类型级次持股（%）表决权比例（%）

42/1542023年半年度报告

江苏福马高新动力机械有限公司全资子公司2100100本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报告系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

1、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计

和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响。

（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。公司管理层根据债务人还款记录，债务人性质

以及所处行业现状，应收款项的账龄等分析判断应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

(2)存货减值的估计。公司管理层于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，

43/1542023年半年度报告

可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

(3)长期资产减值的估计。公司管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进

行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的

现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。

（1）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

(2)金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在

内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(3)递延所得税资产和递延所得税负债，在确认递延所得税资产时，本公司考虑了可抵扣暂时

性差异以及可抵扣亏损转回的可能性。可抵扣暂时性差异主要包括资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预提费用以及抵消内部未实现利润等的影响。递延所得税资产的确认是基于本公司预计该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的未来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。

本公司已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。如果未来因税法规定或相关情况发生改变，本公司需要对当期所得税及递延所得税项做出

44/1542023年半年度报告调整。

(4)所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提

所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

2、重要关键判断。

内部研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的区分及开发阶段支出是否符合资本化的确认条件。

本公司管理层在决定内部研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出如何区分时，将公司为研究相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出；

规模生产之前，针对相关产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出。

开发阶段的支出资本化的前提条件需要公司管理层对开发项目技术可行性、未来经济利

益流入的可能性以及经济利益的大小、后续开发所需的技术、财务资源及其他资源的可获得性、

研究及开发支出记录的准确完整性等多方面作出估计和判断，决定开发项目符合资本化确认条件时，公司管理层制定的判断标准为：所研发相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

管理层具有完成研发相关产品生产工艺的开发使用或出售的意图；前期市场调研的研究分析说明

所研发相关产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；公司有足够的技术和资金支持，以进行的所研发相关产品生产工艺的开发活动及后续的规模生产；以及与研发项目相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

45/1542023年半年度报告

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分依据。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

46/1542023年半年度报告

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

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计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

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报表进行调整

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外

2）处置子公司或业务

一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

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额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

4）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

5）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

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资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如

合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，

51/1542023年半年度报告仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动

风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

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实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

○1分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、应收款项融资、其他应收款等等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产

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账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公

司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

○2分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

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取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

○3分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

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债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

○1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合

或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利

率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

金融负债终止确认条件：

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产

生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

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2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分

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别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该

金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

○1信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

60/1542023年半年度报告

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这

些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

○2已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失的确定：

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

61/1542023年半年度报告

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

○3减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组

62/1542023年半年度报告合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生无风险银行承参考历史信用损失经验不计算预

票据违约，信用损失风险极低，在短期内履兑票据组合期信用损失行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预根据承兑人的信用风险划分，与“应收账商业承兑汇票测，通过违约风险敞口和整个存款”组合划分相同

续期预期信用损失率，计算预期信用损失

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合一应收合并范围外关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经组合二应收地方政府客户济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期组合三应收其他企业客户信用损失率对照表，计算预期信用损失组合四应收合并范围内关联方参考历史信用损失经验不计算预期信用损失

13.应收款项融资

√适用□不适用本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。

63/1542023年半年度报告

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合一应收保证金和押金参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济组合二应收备用金状况的预测，编制其他应收款账龄与未来十二个月或整组合三应收其他款项个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失组合四应收合并范围内关联方参考历史信用损失经验不计算预期信用损失

15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）存货的计价方法

本公司原材料采用计划成本进行收发核算，原材料的实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异，月份终了将领用或发出的原材料的计划成本与材料成本差异调整为实际成本。

库存商品在取得时按实际成本计价；领用或发出时，采用加权平均法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

64/1542023年半年度报告

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。

17.持有待售资产

√适用□不适用

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获

65/1542023年半年度报告

得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

（1）初始投资成本的确定

66/1542023年半年度报告

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（六）同一控制下和非同一

控制下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

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益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

68/1542023年半年度报告

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

69/1542023年半年度报告基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

70/1542023年半年度报告

在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物

71/1542023年半年度报告

和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物20-4034.85-2.425

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法20-403.004.85-2.425

机器设备平均年限法7-143.0013.86-6.93

运输设备平均年限法93.0010.78

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用□不适用

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

72/1542023年半年度报告

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

73/1542023年半年度报告

25.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

74/1542023年半年度报告

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余

75/1542023年半年度报告

使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、办公软件和自行开发项目等。

○1无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

○2无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1）使用寿命有限的无形资产

76/1542023年半年度报告

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40年、50年权属证明中的使用年限自行技术开发5年市场上同类技术平均使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

○3划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

○4开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司为研究相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；规模生产之前，针对相关产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出。公司在同时满足下列条件时对开发阶段支出予以资本化：所研发相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；管理层具有完成研发相关产品生产工艺

77/1542023年半年度报告

的开发使用或出售的意图；前期市场调研的研究分析说明所研发相关产品生产工艺所生产的产品

具有市场推广能力；公司有足够的技术和资金支持，以进行的所研发相关产品生产工艺的开发活动及后续的规模生产；以及与研发项目相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目进行小批试制达到预定用途之日起转为无形资产。

(2).内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

30.长期资产减值

√适用□不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的

78/1542023年半年度报告商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限类别摊销年限备注产品认证费5年

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

79/1542023年半年度报告

险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

34.租赁负债

√适用□不适用本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

80/1542023年半年度报告

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

35.预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

报告期内，公司预计负债主要为计提的产品质量保证金，具体政策：

81/1542023年半年度报告

1）销售合同或协议中对质量保证金条款有约定的，按合同约定金额计提。

2）销售合同或协议对质量保证金条款未有约定的，参考该产品以往的售后保修发生频率经验

值以及同行业类似产品质量保证金计提规模，按该类合同项下实际的销售数量与预计金额的乘积计提质量保证金。

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

1）特种车、摩托车、消防机械以及农业机械产品销售收入

2）让渡资产使用权收入

○1收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

82/1542023年半年度报告

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*收入确认的具体方法

1）特种车、摩托车、消防机械以及农业机械产品销售收入：

国内销售：公司在接到客户订单后组织生产，产品生产完成并检验合格后办理入库，根据合同约定的交货时间和交货数量发送至客户指定地点并取得有客户签字验收的送货单回执（部分自提货物的客户同样需要在送货单上签字验收），公司完成合同履约义务确认收入。

国外销售：公司与客户签署的销售合同约定的贸易方式一般为 FOB，公司按订单组织生产，将检验合格的产品送至指定装运港完成出口报关程序，待货物装船并取得海运提单时完成合同履约义务确认收入。

2）让渡资产使用权收入：

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用权收入金额：公司让渡资产使用权收入主要为场地、房屋租赁收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

□适用√不适用

40.政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

83/1542023年半年度报告

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别各项政府补贴

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递

84/1542023年半年度报告

延收益的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：○1该交易不是企业合并；○2交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控

制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认

85/1542023年半年度报告

相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租

赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

86/1542023年半年度报告

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

境内销售；提供加工劳务13%或9%

增值税提供有形动产租赁服务5%

简易计税方法5%或3%

城市维护建设税实缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%或12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）林海股份有限公司25江苏福马高新动力机械有限公司15

2.税收优惠

√适用□不适用

经江苏省财政厅、江苏省科学技术厅、国家税务总局江苏省税务局2019年12月5日批准本

公司全资子公司江苏福马高新动力机械有限公司（以下简称福马高新）为高新技术企业，证书编号：GR201932005434。有效期三年。根据《关于公布江苏省 2022年度第二批高新技术企业名单的通知》（苏高企协[2022]42号），福马高新为江苏省2022年度第二批高新技术企业，发证日期为

87/1542023年半年度报告

2022年10月18日，有效期为三年。本年度福马高新按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金0.00

银行存款106793820.35114244366.97

其他货币资金8419071.903438721.90未到期应收利息

合计115212892.25117683088.87

其中：存放在境外的款项总额

存放财务公司存款3217.263208.33

其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保函保证金438721.90438721.90

银行承兑汇票保证金7980350.003000000.00

合计8419071.903438721.90

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

88/1542023年半年度报告

银行承兑票据5429799.036434972.05商业承兑票据

合计5429799.036434972.05

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据27674152.68259444.92商业承兑票据

合计27674152.68259444.92

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内136086452.87

89/1542023年半年度报告

1年以内小计136086452.87

1至2年44006418.75

2至3年24086468.60

3年以上

3至4年2239656.00

4至5年383772.00

5年以上14109.00

合计206816877.22

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项

计提坏8350010.384.043800005.1945.514550005.198600010.385.993800005.194800005.19账准备

其中：

按组合

计提坏198466866.8415704579.847.91182762287134988926.438474019.97—126514906.46账准备

其中：

组合

1—合

并范围946880.610.4647344.035.00899536.58外关联方

组合2-

地方政24612268.2411.902310394.139.3922301874.1114266480.129.941104148.879.0013162331.25府客户组合

3—其

172907717.9983.6013346841.687.72159560876.31120722446.3184.077369871.1060.04113352575.21

他企业客户

合计206816877.22/19504585.03/187312292.19143588936.81/12274025.16/131314911.65

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

江苏隆庆机械有限公司8350010.383800005.1945.51预计可回收金额

合计8350010.383800005.1945.51/

按单项计提坏账准备的说明：

90/1542023年半年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1—合并范围外关联方

单位：元币种：人民币期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内946880.6147344.035.00

1－2年

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上

合计946880.6147344.035.00

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2-地方政府客户

单位：元币种：人民币期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内15168412.12758420.615.00

1－2年6175648.97617564.9010.00

2－3年2169070.15433814.0320.00

3－4年822656.00329062.4040.00

4－5年262372.00157423.2060.00

5年以上14109.0014109.00100.00

合计24612268.242310394.139.39

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合3—其他企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

91/1542023年半年度报告

1年以内119971160.146210647.095.18

1－2年37830769.783783076.9810.00

2－3年13567388.072713477.6120.00

3－4年1417000.00566800.0040.00

4－5年121400.0072840.0060.00

5年以上

合计172907717.9913346841.687.72

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动单项计提预期

信用损失的应3800005.190.003800005.19收账款按组合计提预

期信用损失的8474019.977230559.8715704579.84应收账款

其中：组合1—

合并范围外关0.0047344.0347344.03联方

组合2—地方

1104148.871206245.262310394.13

政府客户

组合3—其他

7369871.105976970.5813346841.68

企业客户

合计12274025.167230559.8719504585.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

92/1542023年半年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末

单位名称期末余额（元）已计提坏账准备（元）

余额的比例(%)期末余额前五名应收账款

72656364.6435.137683782.90

汇总

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据0.0011917172.93

合计0.0011917172.93

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内22173847.9199.7520118075.3794.73

1至2年1065840.635.02

2至3年0.0053902.480.25

93/1542023年半年度报告

3年以上53902.480.250.000.00

合计22227750.39100.0021237818.48100.00截止报告期末公司无超过一年以上的重要预付账款。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总9080253.1040.85其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款952476.422769924.62

合计952476.422769924.62

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

94/1542023年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内239347.50

1年以内小计239347.50

1至2年530903.49

2至3年250393.40

3年以上

3至4年143730.00

4至5年86652.17

5年以上925527.73

合计2176554.29

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1445377.98

保证金及押金1500145.692000881.94

其他款项676408.60523245.00

合计2176554.293969504.92

95/1542023年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日余额180258.061019322.240.001199580.30

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-86489.52110987.090.0024497.57本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额93768.541130309.331224077.87

本公司截止2023年6月30日不存在处于第三阶段的坏账准备。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币

96/1542023年半年度报告

占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

单位1保证金255290.505年以上11.73255290.50

单位2保证金253985.001-2年11.6725398.50

单位3保证金250000.005年以上11.49250000.00

单位4其他款项155000.001年以内7.127750.00

单位5保证金143730.003-4年6.6057492.00

合计/1058005.50/48.61595931.00

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/存货跌价准备

账面余额合同履约成本账面价值账面余额/合同履约成账面价值减值准备本减值准备

原材料134738221.913622872.71131115349.20119894162.063622872.71116271289.35

在产品37456523.81119922.5337336601.2854110185.04119922.5353990262.51

库存商品2781077.10800237.691980839.412690664.58800237.691890426.89周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商品0.000.0040082.380.0040082.38

合计174975822.824543032.93170432789.89176735094.064543032.93172192061.13

97/1542023年半年度报告

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3622872.713622872.71

在产品119922.53119922.53

库存商品800237.69800237.69周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计4543032.934543032.93

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值销售

19982453.404350798.0015631655.4026127980.002600798.0023527182.00

货款

合计19982453.404350798.0015631655.4026127980.002600798.0023527182.00

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

销售货款6145526.60报告期末公司合同资产对应的款项已收回

合计6145526.60/

98/1542023年半年度报告

(3).本期合同资产计提减值准备情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

销售货款1750000.00

合计1750000.00/

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的定期存单50000000.0050000000.00

合计50000000.0050000000.00

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

增值税留抵扣额5822036.43

短期定期存单70000000.0050000000.00

合计75822036.4350000000.00

99/1542023年半年度报告

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

100/1542023年半年度报告

17、期股权投资

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

江苏联海动力机械有限公司22595315.4722595315.47

福马振发（北京）新能源科技有限公司2228502.002228502.00

合计24823817.4724823817.47

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币指定为以公允价本期确其他综合收其他综合收累计值计量且其变动项目认的股累计利得益转入留存益转入留存损失计入其他综合收利收入收益的金额收益的原因益的原因基于战略目的长

江苏联海动力机械有限公司7242407.97期持有

福马振发（北京）新能源科技基于战略目的长

921941.10

有限公司期持有

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额82916323.1082916323.10

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

101/1542023年半年度报告

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额82916323.1082916323.10

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额45725098.3045725098.30

2.本期增加金额882403.49882403.49

（1）计提或摊销882403.49882403.49

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额46607501.7946607501.79

三、减值准备

1.期初余额10414643.9010414643.90

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额10414643.9010414643.90

四、账面价值

1.期末账面价值25894177.4125894177.41

2.期初账面价值26776580.9026776580.90

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物16336226.99公司重组上市时遗留的产权变更问题至今未得到解决其他说明

□适用√不适用

102/1542023年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产93399609.1085735711.31

固定资产清理0.000.00

合计93399609.1085735711.31固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额84944406.46134042960.432465543.49221452910.38

2.本期增加金额12417252.9412417252.94

（1）购置12417252.9412417252.94

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额42024.3142024.31

（1）处置或报废42024.3142024.31

4.期末余额84944406.46146418189.062465543.49233828139.01

二、累计折旧

1.期初余额32489036.1093744061.241842937.67128076035.01

2.本期增加金额1021867.023667240.6655379.884744487.56

（1）计提1021867.023667240.6655379.884744487.56

3.本期减少金额33156.7233156.72

（1）处置或报废33156.7233156.72

4.期末余额33510903.1297378145.181898317.55132787365.85

三、减值准备

1.期初余额7641164.067641164.06

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

103/1542023年半年度报告

（1）处置或报废

4.期末余额7641164.067641164.06

四、账面价值

1.期末账面价值51433503.3441398879.82567225.9493399609.10

2.期初账面价值52455370.3632657735.13622605.8285735711.31

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用未

(5).办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物316794.22公司重组上市时遗留的产权变更问题至今未得到解决

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程4012.38工程物资

合计4012.38在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

104/1542023年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利乘坐式高速插项目土地使用权专利权合计技术秧机研发技术

一、账面原值

1.期初余额27090291.692792815.3529883107.04

2.本期增加金额

(1)购置

105/1542023年半年度报告

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额27090291.692792815.3529883107.04

二、累计摊销

1.期初余额7862502.572094611.429957113.99

2.本期增加金额297213.66279281.52576495.18

（1）计提297213.66279281.52576495.18

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额8159716.232373892.9410533609.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18930575.46418922.4119349497.87

2.期初账面价值19227789.12698203.9319925993.05

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.17%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

106/1542023年半年度报告

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

认证费1145061.64443653.78242625.911346089.51

合计1145061.64443653.78242625.911346089.51

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂递延所得可抵扣暂递延所得时性差异税资产时性差异税资产

资产减值准备29622493.834707817.1320617436.393938467.04内部交易未实现利润可抵扣亏损

预计负债2709400.00677350.003662800.00915700.00

107/1542023年半年度报告

合计32331893.835385167.1324280236.394854167.04

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂递延所得应纳税暂递延所得时性差异税负债时性差异税负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

公允价值变动8164349.072041087.278164349.072041087.27按直线法确认的租赁收入与税法差异

合计8164349.072041087.278164349.072041087.27

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异18055807.9618055807.96可抵扣亏损

合计18055807.9618055807.96

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

由于预计转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

31、其他非流动资产

√适用□不适用单位：元币种：人民币

108/1542023年半年度报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

长期定期存单0.000.000.0020000000.000.0020000000.00

合计0.000.000.0020000000.000.0020000000.00

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款30000000.0030033458.33

合计30000000.0030033458.33

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

109/1542023年半年度报告

商业承兑汇票

银行承兑汇票62372090.4349414048.48

合计62372090.4349414048.48本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付材料款172853962.21142316715.95

合计172853962.21142316715.95

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款731556.932837714.28

合计731556.932837714.28

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

110/1542023年半年度报告

预收货款22182773.8823159163.24

合计22182773.8823159163.24

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬237458.7335277846.4635508136.077169.12

二、离职后福利-设定提存计划2899110.482899110.48

三、辞退福利79391.1179391.11

四、一年内到期的其他福利

合计237458.7338256348.0538486637.667169.12

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴230330.1130703581.1230933911.23

二、职工福利费1231188.571231188.57

三、社会保险费1510062.151510062.15

其中：医疗保险费1390948.091390948.09

工伤保险费152703.89152703.89

生育保险费-33589.83-33589.83

四、住房公积金1294395.001294395.00

五、工会经费和职工教育经费7128.62538619.62538579.127169.12

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计237458.7335277846.4635508136.077169.12

111/1542023年半年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2727117.422727117.42

2、失业保险费171993.06171993.06

3、企业年金缴费

合计2899110.482899110.48

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2196043.60

企业所得税1182412.852907017.79

个人所得税16567.4137120.77

城市维护建设税38141.52

房产税78930.70303418.26

土地使用税83292.5083292.50

教育费附加27243.93

印花税19534.5236409.40

环境保护税48801.00

合计1446123.435612103.32

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款3974090.902877354.59

合计3974090.902877354.59

112/1542023年半年度报告

应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金3839583.401676091.91

风险抵押金65520.0063960.00关联方往来款项

往来款859947.57

其他68987.50277355.11

合计3974090.902877354.59

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏瑞力企业管理有限公司1000000.00未到结算期

合计1000000.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

□适用√不适用

44、其他流动负债

√适用□不适用

113/1542023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额9159.15767579.60

继续涉入票据2874601.455034972.05

合计2883760.605802551.65

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

114/1542023年半年度报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼

产品质量保证3662800.002709400.00售后服务费重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计3662800.002709400.00/

51、递延收益

递延收益情况

115/1542023年半年度报告

□适用√不适用

涉及政府补助的项目：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数219120000.00219120000.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）200345643.80200345643.80

其他资本公积2392000.002392000.00

合计202737643.80202737643.80

116/1542023年半年度报告

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计减：前期计

项目本期所减：所税后归税后归期末余额入其他综合入其他综合得税前得税属于母属于少余额收益当期转收益当期转发生额费用公司数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资

6123261.806123261.80

公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计6123261.806123261.80

58、专项储备

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费164138.34164138.34

合计164138.34164138.34

59、盈余公积

√适用□不适用单位：元币种：人民币

117/1542023年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积12989780.1012989780.10

任意盈余公积13084441.8213084441.82储备基金企业发展基金其他

合计26074221.9226074221.92

60、分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润48124741.4439320573.41

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润48124741.4439320573.41

加：本期归属于母公司所有者的净利润9678040.809318493.03

减：提取法定盈余公积514325.00提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润57802782.2448124741.44

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务357319880.03298520546.73372354386.16329241617.51

其他业务8687698.906111066.426905251.686249042.02

合计366007578.93304631613.15379259637.84335490659.53

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币

118/1542023年半年度报告

合同分类产品销售合计商品类型

特种车148728501.45148728501.45

摩托车51134072.9951134072.99

农业机械118537655.25118537655.25

消防机械47607349.2447607349.24按经营地区分类

国内销售197712970.96197712970.96

国外销售168294607.97168294607.97市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点转让366007578.93366007578.93在某一时段内转让按合同期限分类按销售渠道分类

合计366007578.93366007578.93

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税105844.84764.23

教育费附加75603.46545.88资源税

房产税382348.96478158.91

土地使用税226281.16226281.16

车船使用税387.68387.68

119/1542023年半年度报告

印花税93424.12113267.4

环境保护税53235.8252762.36

合计937126.04872167.62

63、销售费用

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5153238.692638639.00

差旅费462094.72210063.94

运输费1685725.61289736.09展览及会议费

广告及宣传费53561.04306502.56

业务招待费258794.32434039.62

投标及代理服务费用264768.56236290.62

三包费用（质量保证金）-759154.372490287.72

其他254410.57209150.68

合计7373439.146814710.23

64、管理费用

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14610444.2915875379.81

折旧及摊销1569111.841422314.57

办公及会议费134225.97364530.91

业务招待费107602.34279223.42

差旅费及交通费137099.9749733.84

咨询及聘请中介费642632.32662207.84

修理费3252.38261983.07

劳动保护费12002.82

其他1495288.181274392.44

合计18699657.2920201768.72

65、研发费用

√适用□不适用单位：元币种：人民币

120/1542023年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

人工费用9311880.986457504.69

材料费用7230736.852768390.44

检测费用19950.009150.00

其他费用779210.00488958.89

合计17341777.839724004.02

66、财务费用

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出520125.00

减：利息收入-847818.72-1042093.60

汇兑损益-168357.84-2103048.60

银行手续费206548.07404574.58

合计-289503.49-2740567.62

67、其他收益

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助344500.00388248.00

代扣个人所得税手续费返还37082.8119807.53

合计381582.81408055.53

68、投资收益

□适用√不适用

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用单位：元币种：人民币

121/1542023年半年度报告

项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-7255057.44-933767.51其他应收款坏账损失债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-7255057.44-933767.51

72、资产减值损失

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他-1750000.00-456485.00

合计-1750000.00-456485.00

73、资产处置收益

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-8867.59186.14

合计-8867.59186.14

其他说明：

□适用√不适用

122/1542023年半年度报告

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

质量扣款及罚款收入166497.87243032.52166497.87

废旧物资处置收入301327.78

核销无需支付的往来款项1.101.10

合计166498.97544360.30166498.97计入当期损益的政府补助

√适用□不适用单位：元币种：人民币

与资产相关/补助项目本期发生金额上期发生金额与收益相关

市科技创新新积分奖金40000.00与收益相关

智能水稻高速插秧机研发制造项目资金300000.00与收益相关海陵区工业和信息化局泰州市长三角产

137500.00与收益相关

业基地政策财政奖补资金

扩岗补贴4500.00与收益相关

2020年以工代训补贴250748.00与收益相关

合计344500.00388248.00

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失

123/1542023年半年度报告

无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

滞纳金支出1493.90

罚款支出46217.7546217.75

核销坏账20000.00

其他88000.0088000.00

合计134217.7521493.90134217.75

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-528382.74-470060.20

递延所得税费用-531000.09-209619.05

合计-1059382.83-679679.25

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额8618657.97

按法定/适用税率计算的所得税费用2154664.49

子公司适用不同税率的影响-832057.09

调整以前期间所得税的影响-1776468.37非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-74521.77

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-531000.09

所得税费用-1059382.83

其他说明：

□适用√不适用

124/1542023年半年度报告

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注57

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入847818.721042093.60

政府补助及手续费返还381582.81408055.53投标保证金租赁业务现金收入

往来款及其他2495051.7510440526.62履约保证金

合计3724453.2811890675.75

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

期间费用14443556.7020795672.35

保证金3519350.001188932.77

合计17962906.7021984605.12

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的其他投资活动有关的现金120000000.000.00

合计120000000.000.00

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的其他投资活动有关的现金120000000.00

125/1542023年半年度报告

合计120000000.00

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润9678040.809117430.15

加：资产减值准备-7255057.44-933767.51

信用减值损失-1750000.00-456485.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5494379.575814521.53使用权资产摊销

无形资产摊销576495.18

长期待摊费用摊销242625.91163233.18处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

8867.59“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-94750.00

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-531000.09-209619.05

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）1759271.24-119585778.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-42247518.303513929.57

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）40115816.0294268399.59其他

经营活动产生的现金流量净额5997170.48-8308136.30

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

126/1542023年半年度报告

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额106793820.35164601924.46

减：现金的期初余额111516360.71173249540.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-4722540.36-8647616.49

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金106793820.35111516360.71

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款106793820.35111516360.71可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额106793820.35111516360.71

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

□适用√不适用

127/1542023年半年度报告

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金8419071.90受冻结的履约保证金及银行承兑汇票保证金应收票据存货固定资产无形资产

合计8419071.90/

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金--

其中：美元413228.137.09652932473.42欧元港币

应收账款--

其中：美元3782607.727.096526843275.68欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

128/1542023年半年度报告

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

计入其他收益的政府补助344500.00344500.00

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

129/1542023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式江苏福马高新动力机械

江苏泰州江苏泰州机械制造销售100.00设立有限公司

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

130/1542023年半年度报告

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、其他权益工具投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

131/1542023年半年度报告

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、环境保护、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元币种：人民币账龄账面余额减值准备

应收账款206816877.2119504585.03

其他应收款2176554.291224077.87

合计208993431.5020728662.90

本公司的主要客户为关联方客户、地方政府客户以及其他企业客户等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。

截止2023年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额35.13%。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2023年6月30日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

132/1542023年半年度报告

期末余额项目即时1个月5年

1-3个月3个月-1年1-5年合计

偿还以内以上

应付票据62372090.4362372090.43

应付账款172853962.21172853962.21

其他应付款3974090.903974090.90

合计239200143.50239200143.50

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，境外销售主要以美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。

（1）截止2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金

额列示如下：

期末余额项目美元项目合计

外币金融资产：

货币资金2932473.422932473.42

应收账款26843275.6826843275.68

（2）敏感性分析：

截止2023年6月30日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约2233181.18元。

2．利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

截至2023年06月30日，本集团的带息债务为人民币计价的固定利率合同，金额为3000.00万元，到期日为2023年10月17日。

133/1542023年半年度报告

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资24823817.4724823817.47

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额24823817.4724823817.47

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

134/1542023年半年度报告

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

（1）不可观察输入值信息单位：元币种：人民币项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

权益工具投资24823817.47重置成本法缺乏市场流通性

合计24823817.47

（2）对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

135/1542023年半年度报告

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)中国福马机械集团有限

北京市机械制造与销售92911.7042.1042.10公司

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用本公司子公司的情况详见附注

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系江苏林海动力机械集团有限公司同一母公司控制的其他企业江苏联海动力机械有限公司同一母公司控制的其他企业江苏林海集团泰州海风机械有限公司同一母公司控制的其他企业中国福马林业机械上海有限公司同一母公司控制的其他企业

福马振发（北京）新能源科技有限公司同一母公司控制的其他企业江苏林海商贸有限公司同一母公司控制的其他企业天津林工机械有限公司同一母公司控制的其他企业天津工程机械研究院有限公司同一最终控制方控制的其他企业江苏苏美达机电产业有限公司同一最终控制方控制的其他企业江苏苏美达机电有限公司同一最终控制方控制的其他企业江苏苏美达机电科技有限公司同一最终控制方控制的其他企业

136/1542023年半年度报告

江苏苏美达五金工具有限公司同一最终控制方控制的其他企业江苏林海雅马哈摩托有限公司同一母公司控制的其他企业的合营企业江苏罡阳股份有限公司同一母公司控制的其他企业的联营企业江苏罡阳转向系统有限公司同一母公司控制的其他企业的联营企业美国林海动力机械有限公司同一母公司控制的其他企业的联营企业国机财务有限责任公司同一最终控制方控制的其他企业中国农业机械化科学研究院集团有限公司同一最终控制方控制的其他企业

国机重工（常州）挖掘机有限公司同一最终控制方控制的其他企业

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏联海动力机械有限公司采购商品、配件等110707.96

江苏林海雅马哈摩托有限公司采购商品、配件等937321.221735174.40

江苏罡阳股份有限公司采购商品、配件等188070.80

天津工程机械研究院有限公司购买机加工下料机器人1044247.780.00

江苏林海商贸有限公司职工餐费、会议费89366.50508160.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏林海动力机械集团有限公司销售商品、配件等1977140.933717504.24

江苏联海动力机械有限公司销售商品、配件等2150.02

江苏林海商贸有限公司销售商品、配件等33407.0757389.37

天津林工机械有限公司销售商品、配件等92884.00

天津工程机械研究院有限公司销售商品、配件等35221.24

国机重工（常州）挖掘机有限公司销售商品、配件等56018.47

中国福马林业机械上海有限公司销售商品、配件等320158.60

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

137/1542023年半年度报告

本公司从关联方购买材料及商品的价格按市场的价格水平执行，接受劳务的价格按本地区市场的平均价格执行。

本公司对关联方销售的价格，同等质量的产品按基于市场的协议价格执行；提供劳务的价格按本地区市场的平均价格执行。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用□不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用单位：元币种：人民币

138/1542023年半年度报告

关联方拆借金额起始日到期日拆入

国机财务有限责任公司30000000.002022-10-172023-10-17

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬690738.00726700.00

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款江苏林海商贸有限公司12450.00622.50

应收账款江苏林海动力机械集团有限公司934430.6146721.53

预付账款江苏罡阳股份有限公司0.100.10

预付账款天津工程机械研究院有限公司645000.00

(2).应付项目

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江苏林海集团泰州海风机械有限公司144450.00

应付账款江苏罡阳转向系统有限公司153149.89179775.61

应付账款江苏罡阳股份有限公司3000.003000.00

应付账款江苏林海雅马哈摩托有限公司96427.425552747.20

应付账款天津林工机械有限公司42041.08302586.80

应付账款江苏联海动力机械有限公司2716218.59

应付账款天津工程机械研究院有限公司430000.00

139/1542023年半年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）本公司于2023年1月17日与招商银行股份有限公司泰州分行签订银行承兑协议（编号：2023年承合字第210100283号），开立银行承兑汇票9700000.00元，到期日为2023年7月17日，合同约定保证金比例为20%，本公司于2023年1月17日向银行指定账户存入保证金

1940000.00元。

（2）本公司于2023年03月06日与中国农业银行股份有限公司泰州海陵支行签订商业汇票

银行承兑合同（编号：32180120230003325），开立银行承兑汇票7663137.13元，到期日为2023年09月06日。

140/1542023年半年度报告

（3）本公司于2023年3月09日与招商银行股份有限公司泰州分行签订银行承兑协议（编号：2023年承合字第210100283号），开立银行承兑汇票3300000.00元，到期日为2023年9月08日，合同约定保证金比例为20%，本公司于2023年3月09日向银行指定账户存入保证金660000元。

（4）本公司于2023年3月28日与中国工商银行股份有限公司泰州分行签订银行承兑协议（编号：0111500009-2023（承兑协议）00021号），开立银行承兑汇票5120000元，到期日为2023年9月28日，合同约定保证金比例为20%，本公司于2023年3月28日向银行指定账户存入保证金1024000元。

（5）本公司于2023年4月18日与中国工商银行股份有限公司泰州分行签订银行承兑协议（编号：0111500009-2023（承兑协议）00028号），开立银行承兑汇票4050000元，到期日为2023年10月18日，合同约定保证金比例为20%，本公司于2023年4月18日向银行指定账户存入保证金820000元。

（6）本公司于2023年5月05日与招商银行股份有限公司泰州分行签订银行承兑协议（编号：2023年承合字第210100283号），开立银行承兑汇票7300000.00元，到期日为2023年10月

05日，合同约定保证金比例为20%，本公司于2023年5月05日向银行指定账户存入保证金

1460000元。

（7）本公司于2023年5月24日与招商银行股份有限公司泰州分行签订银行承兑协议（编号：2023年承合字第210100283号），开立银行承兑汇票8500000.00元，到期日为2023年11月

24日，合同约定保证金比例为15%，本公司于2023年5月24日向银行指定账户存入保证金

1292000元。

（8）本公司于2023年06月06日与中国农业银行股份有限公司泰州海陵支行签订商业汇票

银行承兑合同（编号：32180120230008688），开立银行承兑汇票11509953.3元，到期日为2023年12月06日。

（9）本公司于2023年6月27日与招商银行股份有限公司泰州分行签订银行承兑协议（编号：2023年承合字第210100283号），开立银行承兑汇票5229000.00元，到期日为2023年12月

141/1542023年半年度报告

27日，合同约定保证金比例为15%，本公司于2023年6月27日向银行指定账户存入保证金784350元。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

√适用□不适用

（一）分部信息

本公司的业务主要为特种车辆（全地形车）、农业机械、消防机械及摩托车的生产销售，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利6573600.00

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

142/1542023年半年度报告

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

143/1542023年半年度报告

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内94361222.30

1年以内小计94361222.30

1至2年24326031.97

2至3年4153270.15

3年以上

3至4年1902590.00

4至5年262372.00

5年以上14109.00

合计125019595.42

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

144/1542023年半年度报告

按组合计

提坏账准125019595.421.007110386.485.69117909208.94100384461.50100.003939551.57—96444909.93备

其中：

组合1—合

并范围外946880.610.7647344.035.00899536.58关联方

组合2—地

方政府客17277428.2413.821818875.1810.5315458553.0610453487.1210.41898336.828.599555150.30户

组合3—其

他企业客70703685.4056.565244167.277.4265459518.1354300792.1554.103041214.755.6051259577.40户

组合4—合

并范围内36091601.1728.8636091601.1735630182.2335.490.000.0035630182.23关联方

合计125019595.42100.007110386.485.69117909208.94100384461.50/3939551.57/96444909.93

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1—合并范围外关联方单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内946880.6147344.035.00

1－2年

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上

合计946880.6147344.035.00

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2—地方政府客户单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内10022715.12501135.765.00

1－2年4037571.97403757.2010.00

2－3年2169070.15433814.0320.00

3－4年771590.00308636.0040.00

145/1542023年半年度报告

4－5年262372.00157423.2060.00

5年以上14109.0014109.00100.00

合计17277428.241818875.1810.53

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合3—其他企业客户单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内47300025.402366081.275.00

1－2年20288460.002028846.0010.00

2－3年1984200.00396840.0020.00

3－4年1131000.00452400.0040.00

4－5年

5年以上

合计70703685.405244167.277.42

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合4—合并范围内关联方单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内36091601.17

1－2年

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上

合计36091601.17

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

146/1542023年半年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信

3939551.573170834.917110386.48

用损失的应收账款

其中：组合1—合并

0.0047344.0347344.03

范围外

组合2—地方政府客

898336.82920538.361818875.18

户

组合3—其他企业客

3041214.752202952.525244167.27

户

组合4—合并范围内

0.00

关方

合计3939551.573170834.917110386.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末已计提坏账准备

单位名称期末余额（元）

余额的比例(%)（元）

期末余额前五名应收账款汇总74814469.0759.842346543.40

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

147/1542023年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款17657877.7418977107.32

合计17657877.7418977107.32

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

148/1542023年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内17625240.00

1年以内小计17625240.00

1至2年13623.92

2至3年46683.40

3年以上

3至4年

4至5年76446.99

5年以上800732.91

合计18562727.22

(2).按款项性质分类

√适用□不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金567528.19322498.50

往来款项17625240.0019429647.85

其他款项369959.03223245.00

合计18562727.2219975391.35

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发期信用损失

信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额104581.48893702.550.00998284.03

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

149/1542023年半年度报告

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-100889.407454.85-93434.55本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额3692.08901157.40904849.48

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额

单位1往来款项17625240.001年以内94.95

单位2保证金255290.505年以上1.38255290.50

单位3保证金250000.005年以上1.35250000.00

单位4其他款项87165.505年以上0.4787165.50

单位5其他款项78754.005年以上0.4278754.00

合计/18296450.0098.57671210.00

150/1542023年半年度报告

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资45000000.0045000000.0045000000.0045000000.00

对联营、合营企业投资

合计45000000.0045000000.0045000000.0045000000.00

(1)对子公司投资

√适用□不适用单位：元币种：人民币本期计减值准本期本期被投资单位期初余额期末余额提减值备期末增加减少准备余额江苏福马高新动力

45000000.0045000000.00

机械有限公司

合计45000000.0045000000.00

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

151/1542023年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务212787181.61182535082.43271521415.97241398305.65

其他业务4163459.982137693.021899008.831461446.98

合计216950641.59184672775.45273420424.80242859752.63

(2).合同产生的收入情况

√适用□不适用单位：元币种：人民币合同分类产品销售合计

商品类型216950641.59216950641.59

特种车143031337.74143031337.74

摩托车51134072.9951134072.99

农业机械305300.00305300.00

消防机械22479930.8622479930.86

按经营地区分类216950641.59216950641.59

国内销售48656033.6248656033.62

国外销售168294607.97168294607.97市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点转让216950641.59216950641.59在某一时段内转让按合同期限分类按销售渠道分类

合计216950641.59216950641.59

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

152/1542023年半年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用单位：元币种：人民币项目金额

非流动资产处置损益-8867.59

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

344500.00

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置-94750.00

交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

153/1542023年半年度报告

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入代扣个人所得税手续费返还

除上述各项之外的其他营业外收入和支出32281.22

其他符合非经常性损益定义的损益项目37082.81

减：所得税影响额-109045.29

少数股东权益影响额（税后）

合计201201.15

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.90820.04420.0442扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

1.86850.04320.0432

的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：常康忠

董事会批准报送日期：2023年8月26日修订信息

□适用√不适用