2023年半年度报告

公司代码：600103公司简称：青山纸业福建省青山纸业股份有限公司

2023年半年度报告

1/1472023年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人林小河、主管会计工作负责人余宗远及会计机构负责人（会计主管人员）余建明

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在未来生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，包括政策风险、行业竞争风险、环保监管趋严风险及原辅材料、能源价格风险等，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。

十一、其他

□适用√不适用

2/1472023年半年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................20

第五节环境与社会责任...........................................21

第六节重要事项..............................................26

第七节股份变动及股东情况.........................................32

第八节优先股相关情况...........................................34

第九节债券相关情况............................................34

第十节财务报告..............................................35载有董事长亲笔签名的半年度报告正本

载有公司负责人林小河先生、主管会计工作负责人余宗远先生及会计机构负责人余建明先生签名并盖章的会计报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站及报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿其他备查文件

3/1472023年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义报告期指2023年半年度中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所上市规则指上海证券交易所股票上市规则

公司/本公司/青山纸业指福建省青山纸业股份有限公司内部控制规范指企业内部控制基本规范

会计师事务所指华兴会计师事务所（特殊普通合伙）深圳恒宝通指深圳市恒宝通光电子股份有限公司水仙药业指漳州水仙药业股份有限公司深圳闽环指深圳市龙岗闽环实业有限公司惠州闽环指惠州市闽环纸品股份有限公司东莞恒宝通指东莞市恒宝通光电子有限公司广州青纸指广州青纸包装材料有限公司青铙山指福建青铙山新材料有限公司溶解浆指浆粕

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称福建省青山纸业股份有限公司公司的中文简称青山纸业

公司的外文名称 Fujian Qingshan Paper Industry Co.Ltd.公司的外文名称缩写 QSZY公司的法定代表人林小河

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名潘其星徐慧镕联系地址福州市五一北路171号新都会花福州市五一北路171号新都会花园广场16层园广场16层

电话0591-833677730591-83367773

传真0591-871109730591-87110973

电子信箱 279875009@qq.com qszy600103@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址福建省福州市五一北路171号新都会花园广场16层公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址福建省沙县青州镇青山路1号公司办公地址的邮政编码365056

公司网址 www.qingshanpaper.com

电子信箱 qszy600103@163.com报告期内变更情况查询索引

4/1472023年半年度报告

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点福州市五一北路171号新都会花园广场16层报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 青山纸业 600103 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入1346018072.111585049192.00-15.08

归属于上市公司股东的净利润77473522.21129505928.31-40.18归属于上市公司股东的扣除非经常性

54323540.57106589242.38-49.03

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-58790108.16261116872.89-122.51本报告期末比上主要会计数据本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3831206259.083864611651.76-0.86

总资产5804807223.105823827064.05-0.33

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.03500.0585-40.17

稀释每股收益（元／股）0.03500.0585-40.17扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.02460.0482-48.96（元／股）

加权平均净资产收益率（%）1.993.48减少1.49个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

1.402.86减少1.46个百分点

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

5/1472023年半年度报告

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益-21255.40

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

4591490.96

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债主要是闲置资金理财收

产生的公允价值变动损益，以及处置交易22382461.28益

性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3870718.30

其他符合非经常性损益定义的损益项目71318.51

减：所得税影响额7400251.81

少数股东权益影响额（税后）344500.20

合计23149981.64

6/1472023年半年度报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)公司主要业务、产品及用途

公司属制浆造纸行业，但经过60多年的发展，已成为一家集制浆、造纸、发电供热、碱回收、医药、光电子、原料林基地开发于一体的综合性国有上市公司，全国纸袋纸、浆粕重点生产企业，成为包装纸细分品种的龙头企业，并形成“绿色造纸、匠心制药”双轮驱动高质量发展布局。

公司经营业务主要从事竹木浆、浆粕(溶解浆)、纸袋纸、纸制品、光电子产品、医药产品、

林木产品等产品产销及其贸易经营。主要产品为“青山牌”系列伸性纸袋纸、牛皮包装纸、溶解浆等产品，产品行销全国各地和国际市场，其中公司主导产品纸袋纸被评为制造业单项冠军产品，市场占有率位居全国第一。

报告期内，公司所从事的主要业务未发生重大变化，公司及子公司主要产品及用途如下：

行业母子公序号产品名称产品说明及用途类型司

保留木材纤维中纤维素和半纤维素，去除部分木质素获得的本色木浆硫酸盐法化学浆，用于抄造各种纸张、纸浆模塑及其他纸制品。

保留竹片纤维中纤维素和半纤维素，去除部分木质素获得的本色竹浆硫酸盐法化学浆，用于抄造本色纸张、纸浆模塑及其他纸制品。

制浆

1母公司保留竹片纤维中纤维素和半纤维素，加入漂白助剂，去除全

行业

漂白竹浆部木质素获得的硫酸盐法化学浆，用于抄造白色纸张、纸浆模塑及其他纸制品。

保留木片纤维中纤维素，去除大部分半纤维素，去除全部木木溶解浆

质素获得的高甲纤漂白浆料，用于纺织用粘胶纤维。

保留竹片纤维中纤维素，去除大部分半纤维素，去除全部木竹溶解浆

质素获得的高甲纤漂白浆料，用于纺织用粘胶纤维。

纸袋纸广泛用于水泥、化工、建材、食品、工业、饲料等包装用纸。

白色纸袋纸广泛用于水泥、化工、建材、食品、工业、饲料等包装用纸。

造纸复合原纸广泛用于水泥、化工、建材、食品、工业、饲料等包装用纸。

2母公司

行业热压纸用于工业电路板隔层绝缘用纸。

手提袋纸用于制作各种款式的手提袋子。

牛皮卡纸用于纸箱、纸袋用纸。

纸制纸箱产品包装用。

3品加子公司纸板制作纸箱用，或用于建材。

工纸袋广泛用于水泥、化工、建材、食品、工业、饲料等包装用。

4医药子公司风油精清凉、止痛、驱风、止痒。

7/1472023年半年度报告

行业无极膏消炎、镇痛、止痒、抗菌、局部麻醉作用。

软脉灵滋补肝肾，益气活血，软化血管。

5光电子公司为数据中心、数据通信等光纤传输、接入系统提供高速光模

行业光电子器件块产品。

6林业子公司木材、竹材森林培育、营造、管护，木材、竹材生产销售。

(二)公司的主要经营模式

作为制浆造纸工业企业，公司坚持“市场导向、依托科技、质量为本、效益优先”的经营理念，充分发挥长纤制浆在行业中的应用优势，以下游工业包装用浆纸产品、纺织用竹木溶解浆粘胶纤维产品及天然纤维竹浆产品为核心业务，主要经营模式如下：

1、采购模式

物资采购是公司生产经营的重要环节，公司坚持“充分竞争、质优价宜”原则，大宗原材料、燃料、设备等主要采用公开招标、竞争性谈判、比质比价等方式，国内木竹片采购定价主要采取挂牌采购，根据公司库存及市场供需变化灵活调整，燃料、设备等公开招标，遵循公开、公平、公正、诚实信用的原则，并建立了“公开、透明、择优”的物资采购运行机制，有效降低采购成本。

2、生产模式

公司浆纸主业一直秉承自主生产和自主销售的经营模式，目前拥有四条制浆造纸生产线及配套的碱回收、热电、污水处理系统。经过长期的发展，公司已建立一整套标准化的生产流程，包括生产现场、机器设备、产品质量、仓库等生产全环节，通过标准化管理，各项生产和管理指标在横向及纵向上进行对比，不断提升标准化水平。近年来，为适应市场变化，公司不断调整优化原料和产品结构，实施生产线系统技术升级和质量提升，加快新旧动能转换和产业转型升级，有效降低成本，提高效益。

3、销售模式

公司销售采取“产品直销，以销定产”的销售模式。始终秉承客户至上的理念，坚持把提升客户服务水平、产品质量及客户满意度作为公司的一项重要工作，一是促进产品质量管理的规范化和精细化，公司已通过质量、环境、食品安全等管理体系的认证，有效提高作业效率和产品合格率、优质品率；二是与客户建立长期合作伙伴关系，满足客户不断发展的需求，重视与客户的共赢关系，同时加强营销团队建设，不断提升整体服务水准，进一步提高客户的粘性。

（三）公司所属行业情况

造纸业既是经济生活中重要的基础原材料行业，也是重要的消费品行业，产业下游涉及国民经济的各个领域。造纸行业属于传统行业，各企业在原材料、生产设备和工艺等方面差别不大，导致产品同质化严重，行业竞争激烈。2023年上半年，造纸业虽然原材料带来的成本压力有所下降，但需求端迟迟未能回归正常，造纸企业压力依旧很大，造纸业景气度依旧较为低迷。根据国家统计局发布数据显示，2023年1-6月份造纸和纸制品业实现利润总额120.4亿元，同比下降

44.6%。

展望下半年，原料价格在供需因素共同影响下，上半年回落较大，短期内反弹概率较小，预计将低位震荡运行，如下半年产品市场需求面恢复，对造纸行业市场回暖还是有所期待。从长周期来看，行业产能正在逐步向头部企业集中，市场格局呈继续整合态势。目前，头部纸企都在积极布局和大力推进“林浆纸一体化”，头部造纸企业凭借“林浆纸一体化”的战略布局，对浆价波动的应对能力更强，或将为企业带来生产优势，实现利润增长。此外，在国家创新驱动发展战略、“双碳”战略的指引下，也将进一步加大绿色节能低耗新技术、新产品、新设备的开发与革新，驱动造纸行业高质量发展。

8/1472023年半年度报告

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、人才与经验的优势

公司深耕制浆造纸60多年，具有长期的制浆造纸经验，并拥有省级企业技术中心，积累了一批技术精湛、经验丰富的制浆造纸工艺技术、机械设计、自动化控制、环境保护等专业技术和管理人才，为公司未来发展提供了坚实的基础。公司已形成精细化管理模式，并不断创新管理手段，优化管理流程，借力“互联网+”，不断推进企业数字化改造，实施企业 ERP，建立了互联网采购平台；同时公司重视并推动人工劳务向机械化、自动化、信息化、智能化转变，促进企业加快数字化转型，提高管理效率、提升管理效能。

2、林浆纸一体化的优势

公司是国内率先发展林浆纸一体化龙头企业。近年来，在环保政策趋严、行业竞争日益激烈的格局下，公司林浆纸一体化发展布局优势进一步凸显，并已具备相对完整的产业链，可铸就原料多样化、产品多样化及特色化，也有利于新产品的开发研发，市场核心竞争力得到不断提升。

林浆纸一体化，符合制浆造纸产业发展趋势，符合福建绿色经济发展新模式，公司获有省级“绿色工厂”“能效领跑者”“林业产业龙头”等荣誉称号。

3、产业链协同优势

公司集制浆、造纸、制袋产业于一体，目前已形成“浆—纸—袋”“竹—浆—纸”双重产业链协同效应，产业链协同优势明显，近年来不断推进上下游产业链延伸，并努力实现“浆纤一体化”共同发展。2023年，公司在绿色循环经济产业园首动区项目陆续建成投产的基础上，积极筹划扩区计划，继续引进竹纤后加工及绿色包装建材等高关联项目，完善前后端产业配套，实现龙头带动、产业集聚、集群式可持续发展。尤其是公司已成功研发并生产竹浆粕产品，并已成为目前全国唯一一家具备一定规模的竹浆粕生产企业。随着绿色循环经济产业园的不断建设完善，竹浆纤一体化合作，集中生产运营，将更大程度提升产业链协同优势，进一步提升企业综合实力。

4、绿色资源循环优势

公司坚持走循环经济的可持续发展道路。我国木材资源相对匮乏，绿色资源竹子具有生长快、周期短、可再生等优点，加之当前禁废、限塑背景，以竹代木代塑渐成趋势。福建省毛竹林面积居全国之首，其竹材资源又主要分布在三明、南平地区，而公司正好地处两个地区交界处，具有地缘优势。近年来，公司主材原料中毛竹占比持续提高，并已采用自身研制的先进竹材制浆工艺开发竹木混合产品、精制牛皮纸以及特种牛皮纸（浸渍纸）等竹系列新产品，为企业带来了新的利润增长点。作为福建省林业产业化龙头企业，未来公司将充分利用丰富的毛竹资源优势，把天然绿色纤维竹浆产品应用作为主业导向之一，以“以纸代塑”“以竹代木”为契机，持续研发及优化固化竹浆制浆、造纸工艺，以竹浆为原料，逐步开发出更多的“青山牌”竹系列产品。

5、技术及创新优势

公司始终坚持创新驱动的发展理念，不断加大技术创新和研发力度，目前已拥有省级企业技术中心，通过持续的工艺技术创新及产品研发，积极推进技术成果的转化和应用，有力提升了公司的综合竞争实力。公司成功开发并推广了本色和漂白竹浆板及竹浆粕，竹浆在纸浆模塑包装及生活用纸的应用方面取得突破进展。报告期，母公司新增2项实用新型专利、1项发明专利，子公司水仙药业新增2项实用新型专利。截至报告期末，母公司拥有专利24项，子公司恒宝通拥有

133项专利，子公司水仙药业拥有100项专利。子公司水仙药业连续被认定为国家高新技术企业、福建省科技小巨人，已获得审批通过“创新型中小企业”；子公司恒宝通被认定为“国家高新技术企业”、国家级“专精特新小巨人”。

6、品牌信誉优势

公司作为福建省工业和信息化省级龙头企业，主导产品纸袋纸系列产品技术含量高，产品质量性能好，多年来公司主要产品纸袋纸国内市场占有率居行业龙头地位。公司“青山”牌系列产

9/1472023年半年度报告

品曾获得“福建名牌产品”称号，其中伸性纸袋纸产品曾属国家免检产品，并被列入“福建省制造业单项冠军产品”。在稳“冠”的基础上，近几年再创竹系列新型包装纸的市场运用。子公司“水仙”商标被认定为“中国驰名商标”，“水仙牌”风油精系国内传统品牌，产品家喻户晓，并被列入“福建省第三批制造业单项冠军产品名录”。

7、质量控制优势

公司具备规模长纤维竹浆生产能力，是国内最早的大型化学木浆生产线，具有独立配套的碱回收、污水处理和水、电、汽系统，产品质量居行业前列。公司已通过 ISO9001 质量管理体系、ISO14001环境管理体系、ISO22000食品安全管理体系认证、50001能源管理体系、45001职业健

康安全管理体系，通过 FSC-FM森林经营以及 FSC-COC产销链监管认证、EOS/NOP 有机竹林及 OCS有机生产认证、海关高级认证等多体系认证。报告期 FSC森林扩项认证后，目前公司 FSC竹林、松杉林资源已具备一定规模。公司有机毛竹及 OCS清洁生产通过了年度审核。近年来，公司持续提升了质量管理、环境保护、食品纸安全管理的控制能力和管理效能，同时也为研发支撑、技术交流及国内外市场开拓提供了有力保障。子公司水仙药业医药产品取得新版 GMP 认证。

8、环保治理优势

公司始终秉承绿色发展理念，高度重视环保问题，已制定《环境应急预案》。公司具有独立配套的碱回收系统、污水处理系统、白水回收系统、黑液综合利用系统等污染治理设施，近年来实施了系列环保升级改造，如热电厂循环水系统改造、碱回收系统环保提升改造、白泥回收利用等，环保排放指标符合行业标准，并专门设立了环保科技子公司，以进一步提升公司环保工作水平。公司连续8年被福建省生态环境厅评为“环保诚信企业”或“环保良好企业”。2023年，公司结合发展规划，启动实施环保再提升系列项目。

三、经营情况的讨论与分析

2023年上半年外部环境复杂严峻，国际经济贸易投资放缓，国内经济运行虽整体回升向好，

但内生动力还不强，需求驱动仍不足。从造纸行业看，受下游市场需求疲软等影响，造纸业景气度依旧较为低迷，加之新增产能投放导致产能过剩，市场竞争愈发激烈，浆、纸价格快速下跌，给公司经营工作带来极大影响和挑战。

近期以来，虽然原辅材料的成本压力有所下降，但受制于市场需求疲弱，进口纸袋纸产品冲击等不利因素影响，自去年第四季度开始，公司浆、纸产业主导产品价格呈波动且总体下行趋势，毛利率收窄，尤其是2023年第二季度，相关主导产品销量下滑，价格跌幅扩大，导致报告期主营业务收入同比减少，利润水平降低。此外，报告期，同样受制于市场因素影响，公司光电产业子公司光模块产品销售收入减少，净利润比降明显。因此，报告期公司经营业绩同比下降，归属于上市公司股东的净利润较上年同期减少。

报告期，公司实现营业收入13.46亿元，比上年同期减少2.39亿元，同比下降15.08%；实现利润总额1.04亿元，比上年同期减少0.83亿元，同比下降44.45%；归属母公司的净利润0.77亿元，比上年同期减少0.52亿元，同比下降40.18%。

报告期，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以“高质量发展”为引领，以“绿色低碳”为抓手，以“数字智能”为动力，努力克服行业形势低迷、浆纸产业需求不足、产品价格下行等困难，积极探索应对措施，持续调整产品结构，加大市场开拓力度。主要经营措施：一是根据市场需求，积极调整产品结构，生产适销对路产品品种，销售符合市场导向的高毛利产品；二是持续优化生产系统运行方式，合理组织生产，分配能源，降低生产成本；三是紧盯原料供应市场，持续优化原料本土化结构，灵活调整采购周期、采购批量；四是深入实施创新驱动发展战略，有效提高生产效率、降低生产成本、提升节能环保能力；五是立足“双碳”背景，构建新型林浆纸一体新格局，以绿色循环经济产业园建设为契机，促进绿色化转型，发挥龙头企业示范带动作用，推广竹纤维应用，推进绿色纸品上延下拓，延伸产业链，创新纸业发展模式；

10/1472023年半年度报告六是结合乡村振兴，积极申请政府支持，主动开展市场引导，建立多方利益联合机制，探索以“企业+基地+农户”方式带动竹林经营培育，先行探讨与附近乡镇（村）合资设立经营主体，推动全竹产业链即“一二三产”融合发展，以根本性提高竹原料保障能力；七是以项目带动发展，稳步推进碱回收项目建设。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1346018072.111585049192.00-15.08

营业成本1073584065.921226318665.38-12.45

销售费用32964609.4247719277.34-30.92

管理费用113735731.46107317764.925.98

财务费用2934947.333354125.73-12.50

研发费用36337484.3225036472.1645.14

经营活动产生的现金流量净额-58790108.16261116872.89-122.51

投资活动产生的现金流量净额-162558817.13-118317712.19-37.39

筹资活动产生的现金流量净额76082613.19-147212497.87151.68

营业收入变动原因说明：主要是报告期公司主导产品销量同比下降及价格同比下跌，相应销售收入同比减少；

营业成本变动原因说明：主要是报告期公司主导产品销量同比下降，相应结转的营业成本同比减少；

销售费用变动原因说明：主要是报告期公司广告宣传费支出同比减少；

管理费用变动原因说明：主要是报告期公司停工损失同比增加；

财务费用变动原因说明：主要是报告期公司银行借款利率下降，利息支出同比减少；

研发费用变动原因说明：主要是报告期公司产品研发项目投入同比增加；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期公司因营业收入减少收到销售商品款同比减少及支付采购商品款同比增加；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期公司支付购建固定资产支出同比增加；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期公司偿还银行借款同比减少。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

单位：元

项目本期金额上年同期金额增减变动率（%）变动原因说明

11/1472023年半年度报告

主要是报告期公司现金管理收

投资收益11508175.2622239533.99-48.25益同比减少主要是报告期公司确认大额可

公允价值变动收益11455192.28100.00转让存单收益主要是报告期公司计提信用减

信用减值损失-2460926.39-3754419.2934.45值损失同比减少主要是报告期公司计提存货跌

资产减值损失-1268353.41-772115.74-64.27价准备同比增加主要是报告期公司出售旧机器

资产处置收益-1781.11100.00设备收益同比减少主要是报告期公司旧设备报废

营业外支出159719.2194749.1468.57及赔偿款支出同比增加主要是报告期公司利润总额同

所得税费用18411682.7944893391.00-58.99比减少，相应计提的所得税费用同比减少。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末金本期期末数上年期末数额较上年期项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的情况说明末变动比例比例（%）比例（%）

（%）主要是报告期

货币资金967126917.1516.661113341964.1519.12-13.13偿还票据到期承兑款项主要是报告期公司客户授信

应收款项290903999.545.01103119930.901.77182.10期内销售款回笼周期未到主要是报告期公司预付国网电费及控股子

预付款项45056107.440.7833907194.050.5832.88公司预付产品研发费用和货款增加

存货560876634.929.66599133393.9710.29-6.39合同资产主要是报告期

其他流动资产7766340.320.135433242.300.0942.94公司待抵扣进项税增加主要是报告期

投资性房地产13694873.550.2414020078.310.24-2.32公司计提投资性房地产折旧主要是报告期公司确认权益

长期股权投资75572248.911.3074484643.541.281.46法核算股权损益主要是报告期

固定资产1203508668.2120.731258369757.2321.61-4.36计提资产折旧额主要是报告期

在建工程101653697.611.7538180853.560.66166.24公司增加碱回收技改项目支

12/1472023年半年度报告

出主要是报告期

使用权资产3122535.850.054226223.670.07-26.12公司计提使用权资产折旧主要是报告期

短期借款492044186.108.48432107898.327.4213.87银行借款增加主要是报告期

应付票据287109703.634.95466275164.728.01-38.42票据到期结算主要是报告期

合同负债32652183.840.5648909368.900.84-33.24末公司预收执行合同款减少主要是报告期末公司应付工

应付职工薪酬82449700.291.4254198624.590.9352.13资及福利费增加主要是报告期末公司应交增

应交税费21728113.920.3748259947.860.83-54.98值税及企业所得税减少主要是报告期公司决策并发

其他应付款174226858.333.0064271862.471.10171.08布分配2022年股利款增加主要是报告期末公司一年内一年内到期的

37180507.820.6422638686.060.3964.23到期的长期借

非流动负债款重分类至本项目列示主要是报告期子公司预提的

其他流动负债40738702.970.708200272.020.14396.80业务宣传费、季节性停产等费用增加主要是报告期

长期借款151700000.002.61141560000.002.437.16公司银行借款增加主要是报告期

租赁负债1427569.580.022123371.480.04-32.77公司房屋租赁款到期支付其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

报告期末公司主要资产受限情况详见本报告“第十节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”的“81、所有权或使用权受到限制的资产”。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

13/1472023年半年度报告报告期，公司除募集资金投资项目外，无权证、可转债券等证券、股权投资情况，无持有上市或非上市金融企业股权，也无持有其他上市公司股权及买卖的情形。

14/1472023年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

√适用□不适用募集资金投资项目

（1）变更募集资金投资项目情况

公司于2016年非公开发行股票募集资金21亿元（未扣除发行费用），用途为：17亿元用于公司年产50万吨食品包装原纸技改工程项目，4亿元用于补充流动资金。因超声波制浆技术产业化进展缓慢影响了募投项目进度，加上近年来包括食品卡在内的白卡纸行业竞争格局发生了重大变化，原募投项目规模目前已不具备竞争优势，导致项目暂停，募集资金闲置。为推进落实公司发展战略，促进企业可持续健康发展，同时提高公司募集资金的使用效率，维护股东利益，2022年10月25日，经公司2022年第一次临时股东大会审议通过，中止原募投项目“年产50万吨食品包装原纸技改工程项目”的实施，并将募投项目变更为“碱回收技改项目”（6.80亿元）和增资水仙药业用于“风油精车间扩建及新建口固车间和特医食品车间项目”（4.90亿元），同时将剩余募集资金永久补充流动资金（6.43亿元）。

公司变更募集资金项目情况具体内容详见2022年10月1日公司在上交所网站(www.sse.com.cn)刊登的《福建省青山纸业股份有限公司关于进行募投项目变更并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》(公告编号：临2022-035)《福建省青山纸业股份有限公司董事会关于进行募投变更并将剩余募集资金永久补充流动资金专项说明的公告》(临2022-036)，以及《福建省青山纸业股份有限公司董事会关于2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《兴业证券股份有限公司关于福建省青山纸业股份有限公司2022年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告》及其他相关公告。

2023年上半年，公司实际使用募集资金48864.91万元(含永久补充流动资金29344.26万元)，收到的银行存款利息收入和理财收益扣除银行手续费、税金等的净额为1168.51万元。

截至2023年6月30日，募集资金账户累计收到的银行存款利息收入和理财收益扣除银行手续费、税金等的净额为32904.79万元；累计已实际使用募集资金145644.75万元；募集资金余额为92436.24万元（包括累计收到的银行存款利息收入和理财收益扣除银行手续费、税金等的净额）。

（2）募集资金的存放与管理公司对募集资金实行专户存储，并与保荐机构、募集资金专户开户银行签订了《福建省青山纸业股份有限公司2015年非公开发行募集资金三方监管协议》，基于项目变更，于2022年11月签订《福建省青山纸业股份有限公司2015年非公开发行募集资金三方监管协议之补充协议》。

同时，公司、漳州水仙药业股份有限公司、兴业证券股份有限公司与中国银行股份有限公司漳州分行签订《福建省青山纸业股份有限公司2015年非公开发行募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。监管协议与上海证券交易所监管协议范本不存在重大差异，监管协议的履行不存在问题。

（3）变更后项目建设情况及闲置募集资金使用计划

●碱回收技改项目

项目内容：为解决公司现有生产系统所存在的浆碱纸能力不平衡等问题，经公司2022年第一次临时股东大会批准，公司对现有浆碱系统进行技术改造，建设一套日处理2000吨固形物的碱回收生产线，项目计划总投资68014.64万元，建设期为24个月。具体详见公司于2022年10月1日公司在上交所网站(www.sse.com.cn)刊登的《福建省青山纸业股份有限公司关于建设碱回收技改项目的公告》(公告编号：临2022-033)。

15/1472023年半年度报告

项目计划：根据工程方案设计及项目总承包合同有关进度约定，该项目计划于2024年完工并进入试运行。

项目进展：目前项目的工艺设计、土建主体工程已经完成，主辅设备采购、设备基础施工安装等已完成过半任务，总体工程建设按既定计划进度推进。

募集资金使用情况：该项目计划使用募集资金68014.64万元，截至报告期末，项目已累计使用募集资金26090.65万元。

●增资水仙药业用于风油精车间扩建及新建口固车间和特医食品车间项目

项目内容：为推进落实公司中长期发展规划，实施“浆纸、药业双轮驱动发展”战略，促进控股子公司水仙药业高质量发展，构建公司新发展格局，增强综合竞争力，经公司2022年第一次临时股东大会批准，公司决定与水仙药业其他股东共同对水仙药业进行增资扩股，专项用于实施水仙药业相关项目，即风油精车间扩建及新建口服固体制剂和特医食品车间项目。公司以现金方式即募集资金增资水仙药业49000万元。具体详见公司于2022年10月1日公司在上交所网站(www.sse.com.cn)刊登的《福建省青山纸业股份有限公司关于增资控股子公司漳州水仙药业股份有限公司用于项目建设的公告》(公告编号：临2022-034)。

项目计划：上述募集资金项目建设地点位于漳州市高新区靖圆，项目计划总投资99159.12万元，总建设工期5年，一期建设风油精车间和口固车间，生产风油精和口服固体制剂，计划于

2025年前完成；二期建设综合车间，生产高端制剂和特医食品。

项目进展：报告期，水仙药业已完成了项目选址、可研等前期准备，并已通过公开招投标方式选定设计单位，组织新厂区建设工程设计，相关的搬迁补偿和项目入园工作已进入方案确认等实质性阶段。

募集资金使用情况：截至目前，公司已完成9800万元募集资金增资水仙药业。因项目工程尚处于前期阶段，报告期内项目仍未实际使用募集资金，但计划搬迁的风油精车间部分相关提升项目已提前进入实施阶段，即风油精车间扩建项目之设备升级技改工程（风油精高速包装生产线和三维裹包设备安装工程）正在实施，2023年8月10日使用募集资金80.94万元支付风油精高速包装生产线工程设备款。

●永久性补充流动资金

经公司2022年第一次临时股东大会批准，同意公司将募投项目变更后的剩余募集资金

64251.60万元用于永久性补充流动资金。报告期，公司累计已将剩余募集资金64251.60万元

全部用于永久性补充流动资金。

非募集资金投资项目

（1）生产集控中心及南区变电站技改项目：2022年8月19日，公司九届二十一次董事会审

议通过了《关于实施生产集控中心及南区变电站技改项目的议案》，决定通过项目建设，推进公司信息化、数字化和智能化，同时提高公司变电站运行的稳定性和安全性，提升安全等级和管理水平，项目计划总投资4760.27万元。项目已通过招标签订总承包合同，报告期尚未投入资金。

（2）1#、3#纸机真空系统节能技改项目：2022年12月9日，公司九届二十四次董事会审议

通过《关于1#、3#纸机真空系统节能技改项目的议案》，为提高公司节能环保水平，解决设备老旧、系统布置复杂、能耗高等问题，同意公司对1#纸机、3#纸机现有水环泵真空系统进行节能技改，使用高效率的透平真空泵。项目计划总投资1791万元，项目已启动实施，截至报告期末，尚未投入结算资金。

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用

16/1472023年半年度报告

证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

17/1472023年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元序公司名称业务性质主要产品及经营项目注册资本总资产净资产净利润号

风油精、无极膏和香

1漳州水仙药业股份有限公司医药制造业22100.0075063.3655967.923190.37

精深圳市恒宝通光电子股份有限公

2电子制造业光电子器件10000.0033339.0629354.34-440.13

司福建省泰宁青杉林场有限责任公

3林业森林培育、木竹采运2482.503798.913283.7781.53

司福建省明溪青珩林场有限责任公

4林业森林培育、木竹采运5661.786727.106545.4338.79

司

5福建省连城青山林场有限公司林业森林培育、木竹采运2000.001762.861449.948.06

6福建青嘉实业有限公司贸易商品流通4600.004004.843968.3113.54

7深圳市龙岗闽环实业有限公司纸制品加工工业用纸、造纸原料6000.0022410.1518251.0171.07

废旧物资综合性利

8三明青阳环保科技有限公司环保100.001693.09163.27100.73

用、污水处理服务

9福建省青纸机电工程有限公司机械维修机械维修、制造431.231791.641148.8891.17

10沙县青晨贸易有限公司贸易商品流通900.004139.971406.24111.91

福建省三明青山超声波技术研究研究及技术超声波技术研究和发

111000.00504.11431.74-47.77

院有限公司服务展

12福建青铙山新材料有限公司纸制品加工工业用纸、造纸原料4518.053892.803681.26-69.38

13广州青纸包装材料有限公司纸制品加工工业用纸、造纸原料5000.006527.724573.15-100.18

对公司净利润产生重大影响的子公司情况：

(1)报告期，漳州水仙药业股份有限公司完成营业收入19654.50万元，实现净利润3190.37万元，净利润同比下降10.24%，主要是研发费用支出同比上升。

(2)报告期，深圳市恒宝通光电子股份有限公司完成营业收入6419.20万元，实现净利润

-440.13万元，净利润同比下降 187.74%，主要是 OEM/ODM业务的光模块产品销售收入同比下降以及外币资产汇兑收益同比减少导致净利润同比下降。

(3)报告期，深圳市龙岗闽环实业有限公司完成营业收入14530.15万元，实现净利润71.07万元，净利润同比上升124.66%，主要是报告期原料采购价格同比下降因此产品毛利总额同比增加以及销售费用支出同比减少。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、政策风险

宏观政策变化可能带来的新要求、新挑战，与造纸企业的生存和发展息息相关。近年来，国内国际经济形式发生了重大的变化，相应的财政、利率和进出口等政策都存在调整的可能。以及

18/1472023年半年度报告

国家生态建设规划、地方林业产业政策、林权制度改革、林权流转模式创新及采伐政策变化可能导致经营环境变化。

应对措施：一是注重对相关政策的收集与分析，加强研判可能带来的风险与挑战，适时调整生产策略，及时、有效应对各项政策出台和调整带来的经营不利影响。二是聚焦“做强主业、延伸产业链”战略，加快布局绿色循环经济产业园建设，强链补链，增强抗风险能力。三是加强内控制度的完善与调整，根据新政策、新业务进行及时修改和增补，定期对内控制度进行内部外部审核。

2、行业竞争风险

当前受到内外部复杂的经济形势影响，造纸行业短期内需求不足，市场相对疲软，但从长期来看，随着我国经济的发展，人民生活水平不断提高，对纸张需求也越来越多。多家大型制浆造纸企业加大木竹浆产能投资，未来木竹浆产品、伸性纸产品的竞争压力增大。公司子公司药业、光电子技术更新换代快，受到同行竞争影响大。

应对措施：公司通过碱回收技改项目、子公司漳州水仙股份有限公司风油精车间扩建及新建

口固车间和特医食品车间项目等重点项目带动，进行新旧产能置换，推动主业升级。做好客户维护，保持良好稳定的合作关系。面对复杂多变的市场环境，加大研发投入，积极进行新产品研发，调整产品结构，生产适销对路产品品种，销售符合市场导向的高毛利产品。紧抓“以纸代塑”发展机遇，提高公司核心竞争力。

3、环保监管趋严风险《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年（2021-2025年）规划和2035年远景目标纲要》对实现碳达峰碳中和等作出重要部署，环保要求趋于严格。2022年内，国家先后出台《“十四五”节能减排综合工作方案》《减污降碳协同增效实施方案》《煤炭清洁高效利用重点领域标杆水平和基准水平（2022年版）》，对制造业节能减排、减污降碳提出了更高要求。

应对措施：公司自觉加大环保投入，进行环保节能技改。报告期内，公司科学统筹、稳步推进日处理量2000吨碱回收系统建设，该项目投产后将有效提高余热回收，降低生产成本，实现降本增效、节能减排的目标，推动企业绿色低碳发展。公司积极探索生物质燃料替代煤炭燃烧，提倡清洁、循环、低碳生产，严格环保内部考核和问责机制，坚持“绿色造纸”创新发展理念。

4、原辅材料、能源价格风险

一是再生纤维原料(废纸)作为包装用纸的主要原料之一，其供应和价格将成为影响行业发展的主要因素之一，随着“禁废令”的实施，国内废纸收购市场价格波动较大；二是公司浆纸产品主要原料目前仍以木材为主，而木材是长周期植物，当前，基于国内木材资源匮乏和生态环境保护，木材采伐量也逐年减少，公司所需纸材部分不定期需要从国外进口补充，受不确定的国际贸易不利因素和人民币汇率波动冲击，公司主营产品的原料将受到一定影响。三是目前国内持续高位运行的煤炭等能源价格，公司浆纸产品的生产成本控制压力增大。

应对措施：公司将坚持不断调整原料结构、创新设备运行模式和生物质燃料掺烧，一是积极落实“双碳”“双控”目标，通过系统运行方式调整，减少原煤用量，实施节能减排，降低吨纸平均能耗，以强化节能绿色发展，打造低碳竞争力；二是加大产品创新研发力度，坚持推动“以竹代木”和原料“本土化”战略，积极推广具有区域优势的省内竹资源利用；三是加强采购队伍建设，完善“互联网+采购”模式，实施灵活的采购策略，减少原材料价格波动对企业的影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

19/1472023年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定会议届次召开日期决议刊登的披露日期会议决议网站的查询索引2023 年第一次临时 2023年 4月 11日 www.sse.com.cn 2023 年 4 月 12 日 审议通过了《关于选举董事的股东大会议案》《关于选举独立董事的议案》《关于选举监事的议案》2022 年度股东大会 2023年 5月 17日 www.sse.com.cn 2023 年 5 月 18 日 审议通过了《2022 年度董事会工作报告》《2022年度监事会工作报告》《独立董事2022年度述职报告》《2022年年度报告全文及摘要》《2022年度财务决算报告》《2022年度利润分配议案》《关于2023年向各银行申请综合授信额度的议案》《关于提请股东大会授权董事会开展银行借款及抵(质)押业务的议案》《关于为董事、监事及高级职员购买责任保险的议案》《关于续聘2023年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》《募集资金管理制度（修正案）》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形林小河董事长选举林小河总经理离任姚顺源董事选举余宗远董事选举余宗远总经理聘任叶宇董事选举林燕榕董事选举冯玲独立董事选举陈亚东独立董事选举卓志贤监事会主席选举唐敏监事选举陈媛清职工监事选举张小强董事长离任黄金镖董事离任林孝帮董事离任陈强董事离任曲凯独立董事离任何娟独立董事离任

20/1472023年半年度报告

郑鸣峰监事会主席离任郑剑军监事离任何德寿职工监事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用公司九届董事会、监事会任期于2023年1月15日届满，2023年1月11日，公司发布《关于董事会、监事会延期换届的提示性公告》（临2023-001），提示因候选人提名推荐进度导致延期换届。2023年4月11日，公司召开2023年第一次临时股东大会，圆满完成了董事会、监事会的换届选举和高级管理人员聘任工作。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

作为国内大型制浆造纸企业，公司高度重视环境保护与可持续发展工作，将环境保护、节能减排作为公司可持续发展战略的重要组成部分，积极倡导绿色生产，实施节能降耗工作，努力削减水、电、汽消耗量，减少温室气体排放量和废弃物产生量对运营环境影响。本公司及各子公司均严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等环保法律法规，确保各项污染物严格按照法律法规的要求达标排放和合理处置，并按照环境管理体系要求，对环境因素进行识别，确定环境管理目标和管理方案，组织实施、运行，并通过各种管理评审进行评估，寻找差距，不断改进。

21/1472023年半年度报告报告期，公司环保工作以“控源头、治末端”为抓手，抓好源头污染负荷控制、现场“6S”管理提升整治、末端污染治理设施改造工作，做到三废处置遵循“减量化、无害化、资源化”原则，废水、烟气全面达标排放，固废依法合规处置利用。政府环保部门对公司各项监督性监测抽检、在线监测、委托性监测、自行监测均全面达标，无环境污染事故发生，无环境违法行为而受到环保部门的行政处罚的情形，企业环保运行效果良好。经市、县生态环境局、市经信委及专家的评审，公司清洁生产水平达到国内清洁生产Ⅲ级水平标准。

报告期，公司主要污染物为废水和废气，具体排放情况如下：

2023年上半年企业污染源自行监测数据信息表

监测项目排放方式排放浓度执行标准值超标情况排放量(单核定的排放总

(单位：水(单位：水位：吨)量(单位：吨)

mg/L、气 mg/L、气

33

mg/m ) mg/m )

COD 连续 60.58 90 无 304.31 1745.50

NH3-N 连续 2.691 8 无 13.34 155.50

SO2 连续 8.328 200 无 41.06 1460.80

NOX 连续 17.175 200 无 134.45 1378.10

上述污染物排放情况已在“福建省污染源企业自行监测管理系统”上公布，在线设备委托有资质的第三方运维。

2023年上半年，公司废水达标排放情况：废水排放总量501多万吨，废水运行处理费1300多万元。污水场进水平均COD为1315mg/L，出水平均COD浓度为60.58mg/L，氨氮浓度2.691mg/L。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用公司重视环境保护，重节能减排和发展循环经济，积极贯彻国家节能减排政策，坚持“增收节支，节能降耗”宗旨和目标，每年均投入资金进行环保治理基础设施建设，建立了完善的污染防治设施，并配有污水处理设施，均按照国家最新要求的排放标准运行。

废水处理方面：公司先后投资2.5亿元建设一个污水处理场，共有2个废水排放口，分别分布在南厂区和北厂区，其中南区排放口为清污水口（排放达标不需要进污水处理场处理的废水（清洁冷却水）），北区排放口是公司污水处理场总排口，公司所有生产线废水全部通过南北污水泵房送入污水处理场集中处理，处理后达标排放。

废气治理方面：公司共有6个废气排放口，两台锅炉排放口（在南厂区，合一根排放烟囱），分别为 110吨/小时煤粉炉和 150吨/小时循环流化床锅炉；三台碱回收炉排放口，分别为 875tds/d碱回收炉（在北厂区，单独一根排放烟囱），500tds/d 碱回收炉和 300tds/d碱回收炉（备用炉）（在南厂区，合一根排放烟囱）；一台石灰窑排放口（在北厂区，单独一根排放烟囱）。废气污染物执行《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223-2011）《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）和《工业炉窑大气污染物排放标准》（GB9078-1996）。

固废管理方面：公司根据新固废法及环保部门有关监管要求，进一步完善固废综合利用的全过程管理，做到点对点的无害化处理，并于报告期建立《工业固废处置监管系统》，通过信息化技术管理手段，对从公司到综合利用企业的固废进行全过程的物流运输进行跟踪管理。

同时，为优化提升原有碱回收工艺，使碱炉持续、稳定地运行，公司投资1.03亿元碱回收系统环保提升改造，在国内碱回收锅炉中率先采用可达到超低限值排放的湿法电除尘技术，大大提高了热效率和碱回收率，进一步降低碱炉 SO2排放浓度，以及降低碳排放总量。并投资 2800万元对150吨/小时循环流化床锅炉进行节能环保提升改造，有效降低供电煤耗，锅炉烟气稳定达到超低排放限值要求，进一步减少污染物排放总量。为有效解决现有生产系统存在的浆碱纸能力不平衡、生产成本高、安全环保压力大等问题，2022年，经股东大会批准，利用募集资金投资6.8

22/1472023年半年度报告

亿元对现有碱回收系统进行技术改造，建设一套日处理2000吨固形物的碱回收生产线，项目完成后，将大幅提高公司整体技术装备水平，有效降低生产成本，促进节能降耗、减排治污，改善环境，提升企业环保治理能力和整体竞争能力。

报告期，公司对污水提标改造、废气处理项目重新进行改造方案的设计、修改及论证，并计划投资148.50万元进行废气治理改造。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

公司及各子公司在项目管理上严格按照《中华人民共和国环境影响评价法》《建设项目环境保护管理条例》等法律法规中有关要求进行管理，所有项目都做了项目环境影响评价并取得政府相关部门的批复，项目建成并通过验收后投入正常生产运行，严格执行“三同时”制度的规定，认真落实环境评价及环境保护措施。同时一些涉及周边环境的重大事项都在相关网站上进行公示。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司按照国家环保部发布的《关于印发突发环境事件应急预案暂行管理办法的通知》和《国家突发环境事故应急预案》的相关要求，结合企业生产工艺、产污环节及环境风险，不断完善和细化公司第三版《突发环境事件应急预案》修编和生态环境部门备案（备案编号：350427-2020-121-M）。公司设立突发环境事件预案机制，设置相应的应急设施，储备足够数量的

应急物资，进行“危险废物泄漏”“废水超标排放”等应急演练，不断提升员工的环境应急处置能力。开展环保巡查自查、专项检查、环保设备运行排查等，加强隐患排查整治，有效防范突发环境事件的发生，消除环保隐患。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

公司按照上级环保部门要求编制企业《自行监测方案》，并报市县生态环境局备案。公司监测人员按照《自行监测方案》对各污染因子进行监测，废水、废气排放口均安装了在线监测设备，在线设备委托有资质的第三方运维。并每月在“福建省污染源企业自行监测管理系统”上公开监测结果。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

√适用□不适用

依照《中华人民共和国环境保护税法》要求，对公司应税大气污染物、水污染物的各项指标，结合自动在线监测数据和第三方监测数据，认真申报环保税，并根据环保税减免政策核实环保税减免数额，2023年上半年缴纳环保税55.87万元。

根据三明市生态环境局文件（明环科【2023】5号）《三明市生态环境局关于印发三明市2023年度环境监管重点单位名录的通知》，公司被列入2023年度土壤污染重点监管单位名录，根据国家有关法律法规要求，公司需开展土壤和地下水自行监测，2023年6月已与有资质第三方单位签订技术咨询合同，预计10月份完成。

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

23/1472023年半年度报告

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司认真贯彻落实各项节能环保工作要求，层层落实节能环保责任，制定年度节能环保工作要点，按计划开展节能环保工作。公司成立环保部，专职负责公司日常环境保护方面的工作；完备建设项目环境保护手续，严格排污许可制度执行，加强污染治理设施的运行监督，确保污染物稳定达标排放；同时在污染物达标基础上加大环保投入，提升环境治理设施运行效率，进一步减少污染物排放。公司注重向员工普及低碳和环保的理念，积极开展节能和环保法律法规、能源管理、应对气候变化等方面的培训，提升员工环保意识。借助“4.22”地球日、“6.5”世界环境日、“节能宣传周和低碳日”等活动，利用条幅、板报、报纸、宣传手册、公司电子宣传屏、内部网络、企业微信等平台，组织全体员工开展一系列形式多样的节能减排宣传教育活动。让员工树立尊重自然、顺应自然、保护自然的理念，把生态建设融入经济社会建设各方面。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司积极响应国家和政府大力倡导的绿色循环经济政策，持续推进绿色节能技术改造升级，不断提升能耗效率，努力实现降本增效，落实“双碳”“双控”目标，强化节能绿色发展，打造低碳竞争力，更好地服务中国低碳经济建设。报告期，公司通过系统运行方式调整，节能减排工作取得新的成效，平均吨纸能耗与去年同比下降，上半年原煤用量比去年同比已大幅度减少。主要措施：

1、专门成立节能小组，每季度研究部署节能工作，实施节能目标责任制。

2、合理组织生产、合理分配能源，持续优化生产系统运行方式，实现公司稳定、长周期、优质运行。

3、安排专项资金用于节能技术改造。2023年，计划投资1791万元进行真空系统节能技改项目，以大幅提升电率，节约用煤。投资299.70万元进行纸机干燥部通风系统改造项目，6月份投运后节汽效果显著。投资8万元进行汽轮机抽汽减温器改造，改造后可有效提升蒸汽品质，减少疏水损失。

4、扎实推进各项浆纸平衡技改技措施，实现公司制浆造纸向高效、节能、环保、低碳绿色发展转型升级。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有

效衔接的关键之年。公司深入学习贯彻习近平总书记关于乡村振兴、“三农”工作的重要指示批示精神，在当地政府及上级主管部门的指导下，积极践行企业使命当担。

2023年上半年，公司不断完善优化帮扶举措，精准实施产业振兴、乡村道路建设、消费帮扶等项目。发挥主业优势，因地制宜，以地方政府建设绿色循环经济产业园为契机，做全竹产业链，探索以“企业+基地+农户”方式带动竹林经营培育，政企合作，建立密切利益联合机制，争取补助，合资设立经营主体，共同推动竹产业相关“一二三”产融合发展，既能满足企业的原料需求，又能拓宽农民增收致富渠道；捐赠12万元（含子公司）援建所在地乡村道路及机耕路，切实改善人居环境，提高公共服务便利度。

24/1472023年半年度报告

2023年下半年，公司将继续认真落实中央全面推进乡村振兴重点工作部署中的各项要求，立

足主责主业，在国家乡村振兴和农业农村现代化建设进程中贡献力量。

25/1472023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否有是否及如未能及时履行如未能及时承诺承诺承诺背景承诺方承诺时间及期限履行期时严格应说明未完成履履行应说明类型内容限履行行的具体原因下一步计划

其他福建省青山纸业公司承诺使用暂时闲置募集资金承诺时间：2022年12是是

股份有限公司投资的理财产品不得用于质押，产月28日起一年品专用结算账户不得存放非募集资金或用作其他用途。

其他福建省青山纸业公司针对避免通过本次非公开发承诺时间：2015年9否是股份有限公司行募集资金补充流动资金以实施月21日重大投资或资产购买的情形作出

相应承诺，具体详见公司2015年9月23日披露的《关于2015年非公开发行股票相关事项的承诺函》。

与再融资相关的承诺解决同业竞争公司股东福建省承诺在本公司持有的全部林场类承诺时间：2015年6否是

轻纺(控股)有限企业股权对外转让完成前的过渡月1日，作为公司控股责任公司期间，保证本公司仍控制的其他林股东期间持续有效。

业企业与其下属林业企业不形成实质性竞争关系。

解决关联交易公司股东福建省作为公司控股股东期间，其自身及承诺时间：2015年6否是轻纺(控股)有限权属企业将尽量避免或减少关联月1日，作为公司控股责任公司交易。股东期间持续有效。

解决关联交易福建省青山纸业为进一步减少和规范关联交易，公承诺时间：2015年9否是股份有限公司司承诺自2016年起不再委托公司月21日起股东福建省金皇贸易有限责任公司采购进口木片原料。

分红福建省青山纸业详见《福建省青山纸业股份有限公持续履行否是其他承诺股份有限公司司章程(2019年修订)》第185条和187条

26/1472023年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

27/1472023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引关于控股子公司福建省泰宁青衫林场有限责任相关诉讼背景及进展情况具体详见公司持续分

公司与南平市建阳区世丰木业有限公司经营合 别在上交所网站(ww.sse.com.cn)等指定信息披

同纠纷案，法院终审判决子公司胜诉，并进入执露媒体刊登的公司诉讼相关公告，最近进展详见行程序。2021年4月，对方因不服判决提起法公司2021年4月13日发布的《诉讼进展公告》律监督（第二次），目前尚无具体审理结果。(公告编号临2021-012)。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

√适用□不适用关于全资子公司广州青纸包装材料有限公司与广州市升庆纸类制品有限公司货物买卖合同纠

纷案：2022年3月23日，公司全资子公司广州青纸包装材料有限公司委托律师就其与广州市升庆纸类制品有限公司货物买卖合同纠纷案向广州市从化区人民法院提起诉讼，2022年3月25日，广州市从化区人民法院给予立案，并于2022年6月22日作出判决（民事判决书（2022）粤0117民初3846号），广州青纸包装材料有限公司胜诉后向广州从化区人民法院申请并办理执行程序，具体详见前期相关公告。经法院资产拍卖，截至报告期末，广州青纸包装材料有限公司收到从化人民法院执行款金额为9890857.54元，广州市升庆纸类制品有限公司所欠货款（941.19万元）已收回。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、不存在数额较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。

28/1472023年半年度报告

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司已对2023年度日常关联交易所涉及关联交易数据、关联方情况、定价依据和政策及关联

交易的必要性进行了审议，并对预计关联交易相关内容进行了单独公告。具体详见公司于202年12月 13日在上交所网站(www.sse.com.cn)等指定信息媒体披露的《福建省青山纸业股份有限公司关于2023年日常关联交易预计情况的公告》(公告编号：临2022-051)。

报告期有关的日常关联交易实施情况，具体详见本报告“第十节财务报告”中“十二、关联方及关联交易”的“5、关联交易情况”。

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易价格占同类交关联关联交与市场参关联交易关联关关联交关联交关联交关联交易易金额的交易市场易定价考价格差方系易类型易内容易价格金额比例结算价格原则异较大的

(%)方式原因福建晶华手工股东的购买商市场价银行

生物科技皂、洗455925子公司品格转账有限公司衣液等福建晶华风油香股东的购买商市场价银行

生物科技精、精2012600子公司品格转账有限公司油皂等

合计//2468525///大额销货退回的详细情况无福建晶华生物科技有限公司为公司股东福建省盐业集

团有限责任公司子公司，与公司存在关联关系。其中手关联交易的说明工皂、洗衣液等为公司向其购买的商品，风油精、精油皂等为公司控股子公司漳州水仙药业股份有限公司向其购买的商品。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

29/1472023年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

2托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

30/1472023年半年度报告

3报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计900

报告期末对子公司担保余额合计（B） 900

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 900

担保总额占公司净资产的比例(%)0.22

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明

经公司九届二十一次董事会批准，同意公司为控股子公司深圳市恒宝通光电子股份有限担保情况说明公司向银行申请融资授信提供连带责任担保，担保金额为人民币2000万元，担保期限为自“借款主合同”项下债务履行期限届满之日起3年。

31/1472023年半年度报告

4其他重大合同

√适用□不适用经公开招标，2022年11月11日，公司与中国轻工业长沙工程有限公司签订了《碱回收技改项目工程总承包合同》，合同总金额65700万元。截至报告期末，累计完成项目投资2.64亿元。

十二、其他重大事项的说明

√适用□不适用2022年9月30日，公司九届二十二次董事会审议通过《关于增资控股子公司漳州水仙药业股份有限公司用于项目建设的议案》，议案于2022年10月25日获公司2022年第一次临时股东大会批准。公司与水仙药业另一股东漳州市香料总厂共同对水仙药业进行增资扩股，专项用于实施水仙药业相关项目，即风油精车间扩建及新建口服固体制剂和特医食品车间项目。具体详见公司于 2022年 10月 1日公司在上交所网站(www.sse.com.cn)刊登的《福建省青山纸业股份有限公司关于增资控股子公司漳州水仙药业股份有限公司用于项目建设的公告》(公告编号：临

2022-034)。报告期，公司通过水仙药业获悉，水仙药业股东漳州市香料总厂因改制而更名为漳州

市明源香料有限公司（以下简称为“明源香料公司”），同时，明源香料公司股东亦同步筹划对明源香料公司进行权属转让事宜。漳州市香料总厂更名及其未来的股东变更不会影响其履行上述向水仙药业增资的权利和义务，但其股东筹划权属变更的内部流程需要时间。基于上述共同增资事项，经协商一致，公司于2023年8月18日与明源香料公司签订《漳州水仙药业股份有限公司增资协议书之补充协议》，补充协议主要内容：1）原持有的水仙药业股份由改制后的明源香料公司承接，明源香料公司作为改制后的主体具有继续全面履行原协议的权利与能力，享有原协议权利并承担相应义务；2)经双方协商同意，明源香料公司应支付的第一期增资款履行期限延期一个月，即明源香料公司应于2023年10月31日前将第一期增资款支付至本次增资指定银行账户；否则，即应承担违约责任。其余三期增资款的支付金额和期限保持不变，继续按原协议约定履行。

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数（户）113832

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

32/1472023年半年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有限质押、标记或冻结情股东名称比例报告期内增减期末持股数量售条件股况股东性质（全称）(%)份数量股份状态数量福建省能源集团

02203389829.560无0国有法人

有限责任公司福建省轻纺（控股）有限责任公01936738898.400无0国有法人司福建省盐业集团

01800642337.810无0国有法人

有限责任公司

中信建投基金－

中信证券－中信

01322033895.730无0其他

建投基金定增10号资产管理计划福建省金皇贸易

0532041022.310无0国有法人

有限责任公司香港中央结算有

12839737128397370.560无0其他

限公司

范睿100000106701000.460无0境内自然人

季跃平81101997810.440无0境内自然人华鑫国际信托有

限公司－华鑫信

托·鑫悦121号820390082039000.360无0其他（证券投资）单一资金信托

孙金华698150069815000.300无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量福建省能源集团有限责任公司220338982人民币普通股220338982

福建省轻纺（控股）有限责任公

193673889人民币普通股193673889

司福建省盐业集团有限责任公司180064233人民币普通股180064233

中信建投基金－中信证券－中信

132203389人民币普通股132203389

建投基金定增10号资产管理计划福建省金皇贸易有限责任公司53204102人民币普通股53204102香港中央结算有限公司12839737人民币普通股12839737范睿10670100人民币普通股10670100季跃平10199781人民币普通股10199781

华鑫国际信托有限公司－华鑫信

托·鑫悦121号（证券投资）单8203900人民币普通股8203900一资金信托孙金华6981500人民币普通股6981500

公司回购专用证券账户未在前十名股东中列示，截止本报告期末，公司回购专前十名股东中回购专户情况说明

用证券账户持股93488760股，持股比例为4.05%。

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明

上述前十名股东中，第二、三、五大股东存在关联关系，即福建省盐业集团有

限责任公司、福建省金皇贸易有限责任公司为福建省轻纺(控股)有限责任公司上述股东关联关系或一致行动的全资子公司。另第一大股东福建省能源集团有限责任公司与第二大股东福建省说明

轻纺(控股)有限责任公司签署了《一致行动协议》，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

33/1472023年半年度报告

表决权恢复的优先股股东及持股无数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

34/1472023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：福建省青山纸业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、1967126917.151113341964.15结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、21129099704.711159644512.43衍生金融资产

应收票据七、41475390.28

应收账款七、5290903999.54103119930.90

应收款项融资七、6556128559.55564638482.13

预付款项七、745056107.4433907194.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、826838685.5323944933.24

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、9560876634.92599133393.97合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、137766340.325433242.30

流动资产合计3585272339.443603163653.17

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1775572248.9174484643.54

其他权益工具投资七、1815000000.0015000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产七、2013694873.5514020078.31

固定资产七、211203508668.211258369757.23

在建工程七、22101653697.6138180853.56

生产性生物资产七、237802947.817802947.81油气资产

35/1472023年半年度报告

使用权资产七、253122535.854226223.67

无形资产七、26180539364.26187897264.19开发支出

商誉七、2810306862.7411075391.64

长期待摊费用七、298251127.959326746.02

递延所得税资产七、30101874804.34100619457.74

其他非流动资产七、31498207752.43499660047.17

非流动资产合计2219534883.662220663410.88

资产总计5804807223.105823827064.05

流动负债：

短期借款七、32492044186.10432107898.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35287109703.63466275164.72

应付账款七、36254454260.64278044386.43

预收款项七、375649045.264493941.71

合同负债七、3832652183.8448909368.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3982449700.2954198624.59

应交税费七、4021728113.9248259947.86

其他应付款七、41174226858.3364271862.47

其中：应付利息

应付股利七、41116130021.915513569.56应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4337180507.8222638686.06

其他流动负债七、4440738702.978200272.02

流动负债合计1428233262.801427400153.08

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45151700000.00141560000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、471427569.582123371.48长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、517990339.7510845295.04

递延所得税负债七、3076940662.2477866571.26其他非流动负债

非流动负债合计238058571.57232395237.78

36/1472023年半年度报告

负债合计1666291834.371659795390.86

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、532305817807.002305817807.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55825967811.09825967811.09

减：库存股七、56200500573.42200500573.42

其他综合收益七、57-1797959.35-1535496.81专项储备

盈余公积七、59236333678.06236333678.06一般风险准备

未分配利润七、60665385495.70698528425.84归属于母公司所有者权益

3831206259.083864611651.76（或股东权益）合计

少数股东权益307309129.65299420021.43所有者权益（或股东权

4138515388.734164031673.19

益）合计负债和所有者权益（或

5804807223.105823827064.05股东权益）总计

公司负责人：林小河主管会计工作负责人：余宗远会计机构负责人：余建明母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：福建省青山纸业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金647906387.73786823944.02

交易性金融资产991832056.891065000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款十七、188969316.783732487.97

应收款项融资417485045.91397793083.72

预付款项7231060.685232072.02

其他应收款十七、251171435.9319511447.58

其中：应收利息应收股利

存货292908108.74319719787.83合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2109148.16

流动资产合计2499612560.822597812823.14

非流动资产：

债权投资其他债权投资

37/1472023年半年度报告

长期应收款

长期股权投资十七、3615019064.99613931459.62

其他权益工具投资15000000.0015000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产13169605.4713485709.38

固定资产884716710.87928241793.28

在建工程100223438.1637315133.26

生产性生物资产1752552.001752552.00油气资产使用权资产

无形资产78033987.4679476744.56开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产82000000.0082000000.00

其他非流动资产495677296.18496984037.09

非流动资产合计2285592655.132268187429.19

资产总计4785205215.954866000252.33

流动负债：

短期借款408044186.10358107898.32交易性金融负债衍生金融负债

应付票据278684119.00452635250.07

应付账款181877214.77236648723.33

预收款项5711784.804462505.06

合同负债16724428.9825555790.47

应付职工薪酬58977145.2930723786.20

应交税费11440102.7326137401.56

其他应付款186063187.5282891521.60

其中：应付利息

应付股利113330021.912713569.56持有待售负债

一年内到期的非流动负债34135249.994119347.22

其他流动负债2174175.773322252.76

流动负债合计1183831594.951224604476.59

非流动负债：

长期借款149000000.00131000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2378572.334039894.09

递延所得税负债64963091.0464963091.04其他非流动负债

非流动负债合计216341663.37200002985.13

38/1472023年半年度报告

负债合计1400173258.321424607461.72

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2305817807.002305817807.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积811107281.82811107281.82

减：库存股200500573.42200500573.42其他综合收益专项储备

盈余公积236651572.44236651572.44

未分配利润231955869.79288316702.77所有者权益（或股东权

3385031957.633441392790.61

益）合计负债和所有者权益（或

4785205215.954866000252.33股东权益）总计

公司负责人：林小河主管会计工作负责人：余宗远会计机构负责人：余建明合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入1346018072.111585049192.00

其中：营业收入七、611346018072.111585049192.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1269804964.851424231748.41

其中：营业成本七、611073584065.921226318665.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6210248126.4014485442.88

销售费用七、6332964609.4247719277.34

管理费用七、64113735731.46107317764.92

研发费用七、6536337484.3225036472.16

财务费用七、662934947.333354125.73

其中：利息费用七、668762504.789829919.80

利息收入七、665658277.104915758.19

加：其他收益七、674662809.475259152.74

投资收益（损失以“－”号填列）七、6811508175.2622239533.99

其中：对联营企业和合营企业的投七、68

1087605.37-22000.28

资收益

39/1472023年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”七、70

11455192.28号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-2460926.39-3754419.29

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-1268353.41-772115.74资产处置收益（损失以“－”号填七、73-1781.11

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）100110004.47183787814.18

加：营业外收入七、744009187.583462713.78

减：营业外支出七、75159719.2194749.14

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）103959472.84187155778.82

减：所得税费用七、7618411682.7944893391.00

五、净利润（净亏损以“－”号填列）85547790.05142262387.82

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

85547790.05142262387.82号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏

77473522.21129505928.31损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填

8074267.8412756459.51

列）

六、其他综合收益的税后净额七、77-447622.16-30525.55

（一）归属母公司所有者的其他综合收七、77

-262462.54-17898.62益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益七、77-262462.54-17898.62

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额七、77-262462.54-17898.62

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益七、77

-185159.62-12626.93的税后净额

七、综合收益总额85100167.89142231862.27

（一）归属于母公司所有者的综合收益

77211059.67129488029.69

总额

40/1472023年半年度报告

（二）归属于少数股东的综合收益总额7889108.2212743832.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.03500.0585

（二）稀释每股收益(元/股)0.03500.0585

公司负责人：林小河主管会计工作负责人：余宗远会计机构负责人：余建明母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十七、4849656698.961034869473.77

减：营业成本十七、4717289056.96814730594.88

税金及附加6556215.6910807367.82

销售费用7631145.307358166.93

管理费用70033333.4366316119.70

研发费用3196530.228481549.64

财务费用3049878.215048968.00

其中：利息费用6814553.817985629.33

利息收入3971259.342712768.07

加：其他收益2157198.771730698.64

投资收益（损失以“－”号填列）十七、511872498.5022342615.73

其中：对联营企业和合营企业的投十七、5

1087605.37-22000.28

资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”

11832056.89号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1820902.36-1081008.18

资产减值损失（损失以“-”号填列）-346064.94资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）65595326.01145119012.99

加：营业外收入3082057.893192619.53

减：营业外支出123199.9648012.58

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）68554183.94148263619.94

减：所得税费用14298564.5737893567.92

四、净利润（净亏损以“－”号填列）54255619.37110370052.02

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

54255619.37110370052.02号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

41/1472023年半年度报告

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额54255619.37110370052.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：林小河主管会计工作负责人：余宗远会计机构负责人：余建明合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1079469144.611277583361.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1695031.5914279054.24

收到其他与经营活动有关的现金七、78（1）34963917.2922026302.78

经营活动现金流入小计1116128093.491313888718.63

购买商品、接受劳务支付的现金847462407.18693718904.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金163742564.39170715453.05

支付的各项税费104598302.5086293733.22

支付其他与经营活动有关的现金七、78（2）59114927.58102043755.09

42/1472023年半年度报告

经营活动现金流出小计1174918201.651052771845.74

经营活动产生的现金流量净额-58790108.16261116872.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1880927269.002927664768.24取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

42900.006037960.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1880970169.002933702728.24

购建固定资产、无形资产和其他长期

215528986.1315764134.87

资产支付的现金

投资支付的现金1828000000.003036256305.56质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2043528986.133052020440.43

投资活动产生的现金流量净额-162558817.13-118317712.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金230000000.00270000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计230000000.00270000000.00

偿还债务支付的现金144260000.00406126666.66

分配股利、利润或偿付利息支付的现

8892551.8110025568.74

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78（6）764835.001060262.47

筹资活动现金流出小计153917386.81417212497.87

筹资活动产生的现金流量净额76082613.19-147212497.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的

429920.88629271.28

影响

五、现金及现金等价物净增加额-144836391.22-3784065.89

加：期初现金及现金等价物余额1101480626.66402510473.35

六、期末现金及现金等价物余额956644235.44398726407.46

公司负责人：林小河主管会计工作负责人：余宗远会计机构负责人：余建明母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金635395054.60788923506.50

43/1472023年半年度报告

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金10422158.139211435.01

经营活动现金流入小计645817212.73798134941.51

购买商品、接受劳务支付的现金556280191.13335081211.57

支付给职工及为职工支付的现金94636761.4991379133.03

支付的各项税费62186674.8068549926.62

支付其他与经营活动有关的现金48543309.7927067390.67

经营活动现金流出小计761646937.21522077661.89

经营活动产生的现金流量净额-115829724.48276057279.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1880927269.002902460329.88取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

5749800.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1880927269.002908210129.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

209457851.228731576.36

付的现金

投资支付的现金1785000000.002986256305.56取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1994457851.222994987881.92

投资活动产生的现金流量净额-113530582.22-86777752.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金220000000.00260000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计220000000.00260000000.00

偿还债务支付的现金122000000.00405826666.66

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7088484.058355493.70支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计129088484.05414182160.36

筹资活动产生的现金流量净额90911515.95-154182160.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响47734.4679591.80

五、现金及现金等价物净增加额-138401056.2935176959.02

加：期初现金及现金等价物余额781738514.15201820737.94

六、期末现金及现金等价物余额643337457.86236997696.96

公司负责人：林小河主管会计工作负责人：余宗远会计机构负责人：余建明

44/1472023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权所有者权益合

实收资本(或其他综合收项风其益计

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

股本)其益储险他先续他备准股债备

一、上

年期2305817807.0825967811.0200500573.4-1535496.8236333678.03864611651.7299420021.44164031673.1

698528425.84

末余09216639额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本

年期2305817807.0825967811.0200500573.4-1535496.8236333678.03864611651.7299420021.44164031673.1

698528425.84

初余09216639额

45/1472023年半年度报告

三、本期增减变动金

额（减-262462.54-33142930.14-33405392.687889108.22-25516284.46少以“－”号

填列）

（一）综合

-262462.5477473522.2177211059.677889108.2285100167.89收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者

46/1472023年半年度报告

权益的金额

4．其

他

（三）

-110616452.3

利润-110616452.35-110616452.35

5

分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或-110616452.35-110616452.35-110616452.35

股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或

47/1472023年半年度报告

股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

48/1472023年半年度报告

期使用

（六）其他

四、本

期期2305817807.0825967811.0200500573.4-1797959.3236333678.03831206259.0307309129.64138515388.7

665385495.70

末余09256853额

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权所有者权益合

实收资本(或其他综合收项风其益计

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

股本)其益储险他先续他备准股债备

一、上

年期2305817807.825967811.0200500573.4-2073680.0216311289.2510813353.23656336007.290862714.13947198721.末余009248718230额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其

49/1472023年半年度报告

他

二、本

年期2305817807.825967811.0200500573.4-2073680.0216311289.2510813353.23656336007.290862714.13947198721.初余009248718230额

三、本期增减变动金

129505928.3

额（减-17898.62129488029.6912753406.97142241436.66少以“－”号

填列）

（一）

综合129505928.3

-17898.62129488029.6912753406.97142241436.66收益1总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

50/1472023年半年度报告

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

51/1472023年半年度报告

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项

52/1472023年半年度报告

储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期2305817807.825967811.0200500573.4-2091578.6216311289.2640319281.53785824036.303616121.04089440157.末余009268887996额

公司负责人：林小河主管会计工作负责人：余宗远会计机构负责人：余建明母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或其他综专项所有者权益合

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

股本)优先永续其合收益储备计股债他

一、上年期末余额2305817807.00811107281.82200500573.42236651572.44288316702.773441392790.61

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2305817807.00811107281.82200500573.42236651572.44288316702.773441392790.61三、本期增减变动金额（减少以-56360832.98-56360832.98“－”号填列）

（一）综合收益总额54255619.3754255619.37

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

53/1472023年半年度报告

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-110616452.35-110616452.35

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-110616452.35-110616452.35

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2305817807.00811107281.82200500573.42236651572.44231955869.793385031957.63

2022年半年度

项目实收资本(或其他权益工具其他综专项所有者权益合

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

股本)优先股永续债其他合收益储备计

一、上年期末余额2305817807.00811107281.82200500573.42216629183.66108115203.753241168902.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2305817807.00811107281.82200500573.42216629183.66108115203.753241168902.81三、本期增减变动金额（减少以

110370052.02110370052.02“－”号填列）

（一）综合收益总额110370052.02110370052.02

54/1472023年半年度报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2305817807.00811107281.82200500573.42216629183.66218485255.773351538954.83

公司负责人：林小河主管会计工作负责人：余宗远会计机构负责人：余建明

55/1472023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（1）本公司是由原福建省青州造纸厂(2001年4月实施债转股后更名为福建省青州造纸有限

责任公司)、国家机电轻纺投资公司、福建华兴投资（控股）公司共同发起，于1993年4月经福建省体改委闽体改(1993)37号文批准设立的定向募集股份有限公司。1997年6月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]312号文批准，公开发行8000万股社会公众股，并于1997年7月

3日在上海证券交易所挂牌交易。1999年7月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]54

号文批复同意，公司实施了每10股配售3股的配股方案，配股后，公司注册资本由28944万元增至35315万元。2000年8月29日经本公司第二次临时股东大会审议通过，按股本35315万股为基数，实施每10股送2股转增8股的送股方案，送股后公司注册资本增至70630万元。2006年12月公司实施以资本公积金转增股本的股改方案即流通股每10股转增4股，股改后公司总股本增加至88486.80万股。2006年12月31日经公司2006年第三次临时股东大会审议通过，以股改后总股本88486.80万股为基数，用资本公积金转增股本方式向全体股东实施每10股转增2股，转增后公司总股本为106184.16万股。2016年9月经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]879号文核准，向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票 71186.44万股后，发行后公司总股本为177370.60万股。2019年5月15日经公司2018年度股东大会审议通过，以总股本177370.60万股为基数，用资本公积转增股本方式向全体股东实施每10股转增3股，转增后公司总股本为230581.78万股。

公司主要从事竹木浆、浆粕、纸袋纸、纸制品、光电子产品、医药产品、林木产品等产品产

销及其贸易经营。现有13个直接控股子公司，涉及造纸、纸制品、医药、香料、商贸、林业、光电子、投资、机电维修及安装、环保等领域。

公司已通过 ISO9001质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO22000食品安全管理体系认

证、50001能源管理体系、45001职业健康安全管理体系，通过 FSC-FM森林经营以及 FSC-COC产销链监管认证、EOS/NOP有机竹林及 OCS有机生产认证、海关高级认证等多体系认证，子公司光电产品 FCC、CE、TUV、ROHS等通过客户测试认证，并建立大客户准入所需的 TL9000电信业质量管理体系，子公司医药产品取得国家新版“GMP”认证。

（2）本财务报告经本公司董事会于2023年8月18日决议批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

参见本报告“第十节财务报告”中“九、在其他主体中的权益”的“1、在子公司中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

56/1472023年半年度报告

1.遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用公司以12个月作为一个营业周期。

4.记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方

资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担

的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（3）企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并报表编制范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

57/1472023年半年度报告

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

2）处置子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B.分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

58/1472023年半年度报告

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确

认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价

值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认

或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇

兑损益计入当期损益或其他综合收益。

4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与

59/1472023年半年度报告

该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

为调节项目，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

√适用□不适用

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响

60/1472023年半年度报告

金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务

担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬终止确认该金融资产(确认新资产/负

既没有转移也没放弃了对该金融资产的债)有保留金融资产所有控制权上几乎所有的风险未放弃对该金融资产的按照继续涉入被转移金融资产的程度确和报酬控制认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几乎所有的继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转

移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计

量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不

应当终止确认该金融负债。

2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产减值

1）减值准备的确认方法

61/1472023年半年度报告

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

4）信用风险显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

5）评估金融资产预期信用损失的方法

本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

62/1472023年半年度报告

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累

计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

（8）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（9）权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。

发放的股票股利不影响所有者权益总额。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。

本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损

失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：

项目确定组合的依据

风险较高，且需单独对其信用风险进行判断的应单项认定组合收款项

63/1472023年半年度报告

账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合应收关联方的应收款项

（1）单项认定组合：对单项金额重大的应收账款（销售纸袋纸，浆粕产品产生的应收账款单个客户欠款金额在300万元以上、销售其他产品的应收账款单个客户欠款金额在100万元以上的应收账款），或单项金额不重大但风险较高的应收账款，按单个客户单独进行信用损失测试，有客观证据表明其发生了信用损失的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认信用减值损失，单项认定计提坏账准备。

（2）账龄组合：经单独测试后未发生信用损失或单项金额不重大但风险较低的应收账款，公

司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础评估各类应收账款的预期信用损失。

（3）关联方组合：关联方之间形成的应收账款，除有确凿证据表明发生减值外，不计提坏账准备。

13.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（10）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：

项目确定组合的依据

单项认定组合风险较高，且需单独对其信用风险进行判断的其他应收款项无信用风险组合按款项性质判断信用风险组合关联方组合应收关联方款项账龄组合除上述组合外的其他应收款项

（1）单项认定组合：对单项金额重大的其他应收款（其中单个欠款单位欠款金额100万元以上的为金额重大的其他应收款），或单项金额不重大但风险较高的其他应收款，按单个客户单独进行信用损失测试，有客观证据表明其发生了损失的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认信用损失，单项认定计提坏账准备。

（2）信用风险组合：经单独测试后未发生减值或单项金额不重大但风险较低的应收账款，公

司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，分为无信用风险组合、关联方组合、账龄组合分别计提坏账准备：

*无信用风险组合：无信用风险组合按款项性质判断，预期信用损失为零，不计提坏账准备；

*关联方组合：应收关联方组合，不计提坏账准备；

*账龄组合：按预期平均损失率计提坏账准备。

15.存货

√适用□不适用

64/1472023年半年度报告

（1）存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高

于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；

但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。

17.持有待售资产

√适用□不适用

（1）划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

65/1472023年半年度报告

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折

旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在

假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、

66/1472023年半年度报告

股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政

策的制定过程；*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资

单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

（2）初始投资成本确定

1）企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

（3）后续计量和损益确认方法

1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以

外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公

67/1472023年半年度报告

司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（23）项固定资产和第（29）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法25-385%2.50%-3.80%

机器设备平均年限法10-145%6.79%-9.50%

运输设备平均年限法125%7.92%

其他设备平均年限法5-235%4.13%-19.00%

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

68/1472023年半年度报告

25.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已发生；

3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

26.生物资产

√适用□不适用

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

（1）消耗性生物资产

1）消耗性生物资产的计量

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。外购消耗性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可以直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、借款费用和应分摊的间接费用等必要支出。因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。郁闭之后的林木类消耗性生物资产发生的管护费用、借款费用等必要支出，计入当期损益。消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。

2）消耗性生物资产跌价准备的计提

年度终了对消耗性生物资产进行检查，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提跌价准备并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，原已计提的跌价准备转回，转回的金额计入当期损益。

3）消耗性生物资产收获与处置

收获或出售消耗性生物资产时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均法或个别计价法。收获之后的农产品，按照存货核算方法处理。

69/1472023年半年度报告

（2）公益性生物资产不进行摊销也不计提折旧。

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

（1）使用权资产的确认依据

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）发生的初始直接费用；

4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）使用权资产的折旧方法及减值

1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

2）本公司对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（30）项长期资产减值。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。

投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

70/1472023年半年度报告

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（30）项长期资产减值。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生

产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

30.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用

权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

类别摊销年限

装修维缮费3-6年

71/1472023年半年度报告

类别摊销年限

道路及建筑物改造5-10年

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33.职工薪酬

职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A和 B项计入当期损益；第 C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

72/1472023年半年度报告

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

35.预计负债

√适用□不适用

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，

73/1472023年半年度报告相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该

权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替

代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

37.优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进

行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

74/1472023年半年度报告

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累

计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上

的主要风险和报酬；

5）客户已接受该商品。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

(3).与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法

*国内销售

公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运至客户要求的交货地点并经客户验收，公司取得签收单并与客户对账后确认收入。

*出口销售

出口主要采取FOB和CIF两种交易方式，公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口交付，公司确认销售商品收入的实现。

39.合同成本

√适用□不适用合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确

认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

75/1472023年半年度报告以前期间减值的因素之后发生变化，使得1）减2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

(1)政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2)政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

1）公司能够满足政府补助所附条件；

2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

(3)政府补助的计量

1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名

义金额计量（名义金额为人民币1元）。

(4)政府补助的会计处理方法

1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递

延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分

分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

（1）递延所得税资产的确认

1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；*未来很可能获得

76/1472023年半年度报告

用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

*合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2）租赁的分拆和合并

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

3）作为承租人

*使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（28）项使用权资产。

*租赁负债

租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（34）项租赁负债。

*租赁期的评估租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。

发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

77/1472023年半年度报告

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

4）作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（10）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

5）售后租回交易

本公司按照本会计政策之第（38）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

*作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购

78/1472023年半年度报告

回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程13%、9%、6%、5%、3%中产生的增值额消费税营业税

城市维护建设税流转税应纳税额7%、5%

教育费附加流转税应纳税额5%

企业所得税应纳税所得额25%、24%、20%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）深圳市恒宝通光电子股份有限公司15东莞市恒宝通光电子有限公司15漳州水仙药业股份有限公司15漳州无极药业有限公司15

水仙药业（建瓯）股份有限公司15

水仙大药房（建瓯）有限公司20福建省青纸机电工程有限公司20沙县青晨贸易有限公司20

79/1472023年半年度报告

三明青阳环保科技有限公司20福建青嘉实业有限公司20福建省三明青山超声波技术研究院有限公司20福建青铙山新材料有限公司20深圳恒朴光电科技有限公司20

HIOPTEL TECHNOLOGY (MALAYSIA) SDN.BHD. 24其他纳税主体25

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）控股子公司福建省泰宁青杉林场有限责任公司、福建省明溪青珩林场有限责任公司、福建省连城青山林场有限公司以及福建省青山纸业股份有限公司尤溪林业分公司主营林木产品初加工，根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

第86条的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。

（2）控股子公司深圳市恒宝通光电子股份有限公司于2021年12月23日取得编号为

GR202144204262 的高新技术企业证书，有效期为三年，享受 15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为2021年－2023年。

（3）控股子公司东莞市恒宝通光电子股份有限公司于2022年12月22日取得编号为

GR202244010404 的高新技术企业证书，有效期为三年，享受 15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为2022年－2024年。

（4）子公司漳州水仙药业股份有限公司于 2022 年 12 月 14 日取得编号为 GR202235000738

的高新技术企业证书，有效期为三年，享受15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为2022年－2024年。

（5）控股子公司的子公司漳州无极药业有限公司于2021年12月15日取得编号为

GR202135000735 的高新技术企业证书，有效期为三年，享受 15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为2021年－2023年。

（6）控股子公司的子公司水仙药业（建瓯）股份有限公司于2022年12月14日取得编号为

GR202235000926 的高新技术企业证书，有效期为三年，享受 15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为2022年－2024年。

（7）子公司福建省青纸机电工程有限公司、沙县青晨贸易有限公司、三明青阳环保科技有限

公司、福建青嘉实业有限公司、福建省三明青山超声波技术研究院有限公司、福建青铙山新材料

有限公司，以及控股子公司的子公司深圳恒朴光电科技有限公司、水仙大药房（建瓯）有限公司符合“小型微利企业”的条件，根据《财政部税务总局公告2023年第6号》规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局公告2022年第13号》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年6月30日“期初”指2023年1月1日“本期”指2023年1-6月，“上期”指2022年1-6月。

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金37675.0139918.57

80/1472023年半年度报告

银行存款956511617.751101269615.18

其他货币资金10577624.3912032430.40

合计967126917.151113341964.15

其中：存放在境外的款

18132617.2817199539.16

项总额存放财务公司存款

其他说明：

（1）其他货币资金期末余额主要是诉讼保全款、保证金以及支付宝账户资金。

（2）货币资金期末余额中，公司因办理银行承兑汇票、海关出口保证金合计1912249.04元，被法院冻结诉讼保全款8570432.67元存在使用限制（其中4001502.80元于本报告报出时已解冻），其余不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在收回风险的款项。

（3）存放在境外的款项系深圳市恒宝通光电子股份有限公司的子公司恒宝通光电子（马来西亚）股份有限公司的货币资金余额。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1129099704.711159644512.43

益的金融资产

其中：

大额可转让存单957292687.02355460630.13

结构性存款168000000.00800000000.00

其他3807017.694183882.30指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计1129099704.711159644512.43

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据

商业承兑票据1475390.28

合计1475390.28

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

81/1472023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据

商业承兑票据1498756.49

合计1498756.49

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏

1505500.29100.0030110.012.001475390.28

账准备

其中：

商业承兑票据1505500.29100.0030110.012.001475390.28

合计1505500.29/30110.01/1475390.28//

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑票据

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合1505500.2930110.012.00

合计1505500.2930110.012.00按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票组合30110.0130110.01

合计30110.0130110.01

82/1472023年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内296671808.72

1年以内小计296671808.72

1至2年2677460.05

2至3年3782388.81

3年以上

3至4年1890590.51

4至5年123181.38

5年以上70525415.44

合计375670844.91

注：上表填列金额未扣除坏账准备金额。

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计

提坏62516658.6516.6461496658.6598.371020000.0061488068.2833.1261488068.28100.00账准备

其中：

单项

62516658.6516.6461496658.6598.371020000.0061488068.2833.1261488068.28100.00

认定按组合计

提坏313154186.2683.3623270186.727.43289883999.54124158814.6166.8821038883.7116.95103119930.90账准备

其中：

83/1472023年半年度报告

账龄

313154186.2683.3623270186.727.43289883999.54124158814.6166.8821038883.7116.95103119930.90

组合

合计375670844.91/84766845.37/290903999.54185646882.89/82526951.99/103119930.90

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由佛山市三水青山纸业胜诉后对方无财产执

19749706.3619749706.36100.00

有限公司行，预计无法收回。

广州市安福纸制品有胜诉后对方无财产执

14682310.4314682310.43100.00

限公司行，预计无法收回。

深圳市美硕印刷有限胜诉后对方无财产执

7716372.517716372.51100.00公司行，预计无法收回。

龙岩市泰林工贸有限诉讼已结案，无财产

4413460.604413460.60100.00

公司执行，预计无法收回。

兆峰纸品（深圳）有限已诉讼，预计无法收

3641471.233641471.23100.00

公司回上海航邦浆纸有限公胜诉后对方无财产执

3218291.063218291.06100.00司行，预计无法收回。

宁波昊宇新材料股份胜诉后对方无财产执

1601724.401601724.40100.00

有限公司行，预计无法收回。

福州山田纸品包装有胜诉后对方无财产执

1366310.331366310.33100.00

限公司行，预计无法收回福建省轻安工程建设关联方不需要计提坏

1020000.00

有限公司账

其他5107011.735107011.73100.00预计无法收回。

合计62516658.6561496658.6598.37/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）295393545.535909941.692.00

1－2年（含2年）415145.1183029.0220.00

2－3年（含3年）682796.13614516.5290.00

3年以上16662699.4916662699.49100.00

合计313154186.2623270186.727.43

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

84/1472023年半年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动单项计提

61488068.288590.3761496658.65

坏账准备账龄组合

计提坏账21038883.713997645.151766342.1423270186.72准备

合计82526951.994006235.521766342.1484766845.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例（％）坏账准备期末余额

第一名40642066.8910.82812841.34

第二名19749706.365.2619749706.36

第三名14682310.433.9114682310.43

第四名14299240.823.81285984.82

第五名12290399.563.26245807.99

合计101663724.0627.0635776650.94

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据556128559.55564638482.13

合计556128559.55564638482.13

85/1472023年半年度报告

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）期末应收票据均为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据金额合计172133870.25元，到期日为2023年7月1日至2023年12月31日。

（3）期末已质押的应收票据金额合计390007.60元，系控股子公司水仙药业的子公司漳州无极药业有限公司将其应收票据收款权质押给银行用于开具应付票据。

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内44553328.7398.8933565159.7898.99

1至2年254544.440.5651550.000.15

2至3年6750.000.0149904.690.15

3年以上241484.270.54240579.580.71

合计45056107.44100.0033907194.05100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

北京鑫开元医药科技有限公司26330000.0058.44

山东百诺医药股份有限公司4500000.009.99

国网福建省电力有限公司三明供电公司3106083.106.89

上海延安医药洋浦股份有限公司2400000.005.33

中国铁路南昌局集团有限公司永安车务段917981.702.03

合计37254064.8082.68其他说明

√适用□不适用报告期预付款项增加主要是公司预付国网电费及控股子公司预付药品的研发费和材料款。

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

86/1472023年半年度报告

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款26838685.5323944933.24

合计26838685.5323944933.24

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内6604105.54

1年以内小计6604105.54

1至2年1527217.99

2至3年14651563.64

3年以上

3至4年4767369.20

4至5年169251.82

5年以上19865780.40

合计47585288.59

注：上表填列金额未扣除坏账准备金额。

87/1472023年半年度报告

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫及暂付款项25390804.9321359581.29

押金及保证金6979618.287370396.05

备用金767202.92885180.56

搬迁补偿13207009.6013207009.60

其他1240652.861678445.80

合计47585288.5944500613.30

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发用损失(已发生信期信用损失

生信用减值)用减值)

2023年1月1日余额846749.8119708930.2520555680.06

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提378111.7317050.44395162.17

本期转回79937.34124301.83204239.17本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额1144924.2019601678.8620746603.06

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动单项计提坏

988933.40988933.40

账准备账龄组合计

19566746.66395162.17204239.1719757669.66

提坏账准备

合计20555680.06395162.17204239.1720746603.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

88/1472023年半年度报告

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)深圳市高发产业园开发

搬迁补偿13207009.602-3年27.76投资有限公司中国科技国际信托投资

暂付款项7653911.585年以上16.097653911.58有限责任公司

福州腾隆贸易有限公司暂付款项4049003.005年以上8.514049003.00

福建省纺织工业公司暂付款项3000000.005年以上6.303000000.00

英德海螺塑料包装有限押金及保证1-2年/2-3

2600000.005.46

责任公司金年/3-4年合计/30509924.18/64.1214702914.58

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料231790242.495987534.27225802708.22257838130.215833774.69252004355.52

在产品54392244.87596314.1753795930.7051485544.35596314.1750889230.18

库存商品140080638.074192978.69135887659.38157695513.817892956.23149802557.58周转材料消耗性生

103569992.32388426.50103181565.82101295991.80388426.50100907565.30

物资产合同履约成本

发出商品1842220.961842220.966524959.216524959.21

辅助材料35235008.712556856.4832678152.2334493548.282556856.4831936691.80

89/1472023年半年度报告

包装物6892119.566892119.565790973.445790973.44低值易耗

32440.6032440.6028133.8028133.80

品委托加工

763837.45763837.451248927.141248927.14

材料

合计574598745.0313722110.11560876634.92616401722.0417268328.07599133393.97

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5833774.69969145.88815386.305987534.27

在产品596314.17596314.17

库存商品7892956.23346064.944023071.3622971.124192978.69周转材料

消耗性生物资产388426.50388426.50合同履约成本

辅助材料2556856.482556856.48

合计17268328.071315210.824838457.6622971.1213722110.11

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

90/1472023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

大修理费用950959.68

待抵扣增值税6287049.403984900.02

待认证进项税419582.941317013.91

预缴企业所得税102843.08109488.47

预缴房产税21839.90

其他5905.22

合计7766340.325433242.30

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

91/1472023年半年度报告

本期增减变动其减值追减其他他宣告发被投资单期初权益法下计提期末准备加少综合权放现金其位余额确认的投减值余额期末投投收益益股利或他资损益准备余额资资调整变利润动

一、合营企业小计

二、联营企业福建省武夷山青竹山庄有限000公司福建海峡军民

融合产业发展40354620.401261801.0441616421.44有限公司福建闽盐食品

34130023.14-174195.6733955827.47

科技有限公司

小计74484643.541087605.3775572248.91

合计74484643.541087605.3775572248.91

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

浙江兆山包装有限公司15000000.0015000000.00

合计15000000.0015000000.00

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以公允其他综合其他综合收价值计量且其本期确认的累计收益转入项目累计利得益转入留存变动计入其他股利收入损失留存收益收益的金额综合收益的原的原因因浙江兆山公司出于战略

包装有限7500000.00目的而计划长公司期持有的投资

合计7500000.00//

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

92/1472023年半年度报告

中国科技国际信托投资有限责任公司海南机场股份有限公司合计

其他说明：

注：中国科技国际信托投资有限责任公司股权原值为57220000.00元，公允价值变动损益-57220000.00元；海南机场股份有限公司股权原值为58800.00元，公允价值变动损益-58800.00元。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额25414007.6425414007.64

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额25414007.6425414007.64

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额11393929.3311393929.33

2.本期增加金额325204.76325204.76

（1）计提或摊销325204.76325204.76

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11719134.0911719134.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13694873.5513694873.55

2.期初账面价值14020078.3114020078.31

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

93/1472023年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1203508668.211258369757.23固定资产清理

合计1203508668.211258369757.23固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额823245362.372535704418.5355191666.45472104375.563886245822.91

2.本期增加金额385535.5311740323.76129929.19761455.9013017244.38

（1）购置212000.926632916.08129929.19756942.637731788.82

（2）在建工程转入173534.615107407.684513.275285455.56

（3）企业合并增加

3.本期减少金额349858.65795609.4135895.041181363.10

（1）处置或报废342251.34791539.9920924.851154716.18

（2）外币报表折算

7607.314069.4214970.1926646.92

差额

4.期末余额823630897.902547094883.6454525986.23472829936.423898081704.19

二、累计折旧

1.期初余额368469714.321735457573.1639962795.31359508427.842503398510.63

2.本期增加金额12053519.1646227865.021129471.528295411.3267706267.02

（1）计提12053519.1646227865.021129471.528295411.3267706267.02

3.本期减少金额293333.68695613.5020349.541009296.72

（1）处置或报废292146.49694464.8015264.641001875.93

（2）外币报表折算

1187.191148.705084.907420.79

差额

4.期末余额380523233.481781392104.5040396653.33367783489.622570095480.93

三、减值准备

1.期初余额5635095.04113593254.565249205.45124477555.05

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额5635095.04113593254.565249205.45124477555.05

四、账面价值

1.期末账面价值437472569.38652109524.5814129332.9099797241.351203508668.21

2.期初账面价值449140553.01686653590.8115228871.14107346742.271258369757.23

94/1472023年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

公司为业主之一，已参与共同落福州总部办公楼3494083.97

实解决方案，工作推进中。

其他说明：

√适用□不适用

(1)报告期末固定资产用于借款抵押情况详见本报告“第十节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”的“81、所有权或使用权受到限制的资产”的说明。

(2)报告期固定资产增加的主要原因：*技术改造项目达到预定可使用状态预转固定资产；*日常经营购置。

(3)报告期固定资产减少的主要原因系处置、报废部分因使用年限已到，无法继续使用的固定资产。

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程97413331.2834038255.81

工程物资4240366.334142597.75

合计101653697.6138180853.56在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程97463931.2850600.0097413331.2834088855.8150600.0034038255.81

合计97463931.2850600.0097413331.2834088855.8150600.0034038255.81

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

95/1472023年半年度报告

本本工程其期期

累计中：利其工资本期转入投入利息资本本期息项目名期初本期增加他期末程金预算数固定资产占预化累计金利息资称余额金额减余额进来金额算比额资本本少度源例化金化金

(%)额率额

(%)碱回收建自

技改项680146400.0060715885.7560715885.758.93设筹目中超声波建自

中试项55283800.0016087102.5056711.8416143814.3429.20设1041196.98筹目中板纸抄浆真空建自

9800000.007876852.227876852.2280.38设

系统节筹中能改造污水冷交

却塔改付自2650000.002337256.672337256.6788.20使筹造用环保38交

米初沉付自1820000.001119469.00387515.931506984.9382.80使筹池改造用数字化建自

中心4900000.00557281.95175221.24732503.1914.95设筹中其他建自

6110893.477325196.271441213.9611994875.78设

筹中

合计754600200.0034088855.8168660531.035285455.5697463931.28//1041196.98//

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

报告期在建工程减少主要是“污水冷却塔改造”、“环保38米初沉池改造”达到预定可使用状态转入固定资产。

工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

库存设备4240366.334240366.334142597.754142597.75

合计4240366.334240366.334142597.754142597.75

96/1472023年半年度报告

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币畜牧养种植业林业水产业殖业项目合计类类类类公益性生物资类类类别别别别产别别别

一、账面原值

1.期初余额7802947.817802947.81

2.本期增加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额7802947.817802947.81

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7802947.817802947.81

2.期初账面价值7802947.817802947.81

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

97/1472023年半年度报告

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额8462144.288462144.28

2.本期增加金额

（1）租赁

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额8462144.288462144.28

二、累计折旧

1.期初余额4235920.614235920.61

2.本期增加金额1103687.821103687.82

(1)计提1103687.821103687.82

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额5339608.435339608.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3122535.853122535.85

2.期初账面价值4226223.674226223.67

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专工业产权及专项目土地使用权商标权专利权利合计有技术技术

一、账面原值

1.期初余额166463232.653737000.00300360000.00131575954.46602136187.11

2.本期增加金额549488.75549488.75

(1)购置549488.75549488.75

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额5545.155545.15

98/1472023年半年度报告

(1)处置

(2)外币报表折

5545.155545.15

算差额

4.期末余额166463232.653737000.00300360000.00132119898.06602680130.71

二、累计摊销

1.期初余额50734796.703737000.00105142608.8051509074.22211123479.72

2.本期增加金额1923808.745978034.797901843.53

（1）计提1923808.745978034.797901843.53

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额52658605.443737000.00105142608.8057487109.01219025323.25

三、减值准备

1.期初余额195217391.207898052.00203115443.20

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额195217391.207898052.00203115443.20

四、账面价值

1.期末账面价值113804627.2166734737.05180539364.26

2.期初账面价值115728435.9572168828.24187897264.19

本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

报告期末无形资产用于借款抵押情况详见本报告“第十节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”的“81、所有权或使用权受到限制的资产”的说明。

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他漳州水仙药业股份

1854385.111854385.11

有限公司

水仙药业（建瓯）股

14924255.2214924255.22

份有限公司

合计16778640.3316778640.33

99/1472023年半年度报告

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提其他处置其他

水仙药业（建瓯）股份有限

5703248.69768528.906471777.59

公司

合计5703248.69768528.906471777.59

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

公司控股子公司漳州水仙药业股份有限公司(以下简称“水仙药业”)与建瓯市实业集团有限

公司(以下简称“建瓯实业”)合作，共同出资受让福建新武夷制药股份有限公司(以下简称“新武夷制药”)100%股份，其中水仙药业受让新武夷制药90%股份。新武夷制药的主营业务明确，具有相对的独立性，因此，公司将新武夷制药整体经营性资产认定为一个资产组。

购买日，新武夷制药资产负债表除主要的固定资产和无形资产以外，其余的资产及负债大部分为货币性资产及负债，考虑其公允价值与账面价值差异不大。因此，将股权溢价的金额作为购买日主要资产的增值额。由此计算出购买日新武夷制药的净资产公允价值为16114.05万元，与账面归属于母公司净资产5059.05万元之间的差额11055.00万元为收购溢价，该溢价在购买日编制合并报表时在固定资产和无形资产之间进行分摊，并在相应资产的剩余年限进行折旧摊销。

由于该溢价在合并层面形成应纳税的暂时性差异，确认递延所得税负债1658.25万元，同时确认同等金额的商誉1658.25万元。水仙药业按持股比例应承担新武夷制药递延所得税负债的金额为1492.43万元，同时确认归属于母公司的商誉1492.43万元。（新武夷制药于2019年5月纳入本公司合并范围，更名为水仙药业（建瓯）股份有限公司。）(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法√适用□不适用

商誉的形成原因如前述（3）所示，该商誉是由于收购溢价产生的税会差异确认递延所得税负债而形成，该部分商誉不是核心商誉。后续随着溢价资产在剩余年限内进行摊销，递延所得税负债逐年转回而减少所得税费用，该部分商誉的可收回金额，即为减少的未来所得税费用金额。随着递延所得税负债的转回，其可减少未来所得税费用的金额亦随之减少，从而导致其可回收金额小于账面价值，因此，应逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。截至2023年6月30日，商誉减值准备累计计提647.18万元。

(5).商誉减值测试的影响

√适用□不适用

报告期商誉减值造成利润减少76.85万元。

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额水仙药业消毒剂

车间综合改造费432690.8286538.12346152.70用

深圳恒宝通总部787153.32157430.70629722.62

100/1472023年半年度报告

装修项目马来西亚恒宝通

生产制造基地建7969306.33662360.57131373.307175572.46设装修

其他137595.5537915.3899680.17

合计9326746.02944244.77131373.308251127.95

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备317719880.5177729972.94333507654.4781897935.26

内部交易未实现利润1762463.72264369.563839316.41575897.46

可抵扣亏损79910435.6711986565.3575243253.8811286488.08

股权投资借方冲销2984474.72746118.682984474.72746118.68

其他58121440.9111147777.8136555018.816113018.26

合计460498695.53101874804.34452129718.29100619457.74

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并资

67404854.8110110728.2172528380.7710879257.11

产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

股权投资贷方冲销3877133.47969283.373877133.47969283.37

深圳高发厂房置换255975230.6763993807.67255975230.6763993807.67

其他12445619.901866842.9913494820.692024223.11

合计339702838.8576940662.24345875565.6077866571.26

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异148139138.62138711477.73

可抵扣亏损56566698.2951083096.33

合计204705836.91189794574.06

101/1472023年半年度报告

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年888877.64888877.642018年可抵扣亏损

2024年6666103.506666103.502019年可抵扣亏损

2025年12096025.1212096025.122020年可抵扣亏损

2026年2593746.462593746.462021年可抵扣亏损

2027年27745403.4828838343.612022年可抵扣亏损

2028年6576542.092023年可抵扣亏损

合计56566698.2951083096.33/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产长期资产

21659293.2521659293.2521948847.0821948847.08

预付款深圳高发

280611200.00280611200.00280611200.00280611200.00

厂房置换碱回收系

统改造项195937259.18195937259.18197100000.09197100000.09目预付款

合计498207752.43498207752.43499660047.17499660047.17

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款10000000.0010000000.00

保证借款9000000.009000000.00

信用借款472800000.00412800000.00

应付利息244186.10307898.32

102/1472023年半年度报告

合计492044186.10432107898.32

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票287109703.63466275164.72

合计287109703.63466275164.72本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）233589617.88262783538.23

1至2年（含2年）6959672.151801702.15

2至3年（含3年）763321.27719383.69

3年以上13141649.3412739762.36

合计254454260.64278044386.43

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1750356.19500602.64

1至2年（含2年）676597.58904199.07

2至3年（含3年）169952.5643129.34

103/1472023年半年度报告

3年以上3052138.933046010.66

合计5649045.264493941.71

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销货合同相关32652183.8448909368.90

合计32652183.8448909368.90

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬25345320.75180416378.14146201562.8159560136.08

二、离职后福利-设

27975238.0220661153.3826377403.2322258988.17

定提存计划

三、辞退福利878065.82401298.50648788.28630576.04

四、一年内到期的其他福利

合计54198624.59201478830.02173227754.3282449700.29

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

20602363.62142243649.73114204596.8748641416.48

补贴

二、职工福利费15708877.2910829421.364879455.93

三、社会保险费924791.018394486.738374854.93944422.81

其中：医疗保险费410417.257156435.207125296.64441555.81

工伤保险费448167.23762171.67768857.68441481.22

生育保险费66206.53475879.86480700.6161385.78

四、住房公积金51410.5011327025.5011259657.50118778.50

五、工会经费和职工教育3766755.622742338.891533032.154976062.36

104/1472023年半年度报告

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计25345320.75180416378.14146201562.8159560136.08

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险54040.3515158271.6115099927.02112384.94

2、失业保险费2424798.23466515.89464337.662426976.46

3、企业年金缴费25496399.445036365.8810813138.5519719626.77

合计27975238.0220661153.3826377403.2322258988.17

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4997918.8719997509.28消费税营业税

企业所得税13026388.1319239898.33

个人所得税220396.691994157.38

城市维护建设税331984.471288842.35

房产税1378640.391435313.43

土地使用税773629.49793166.91

印花税283438.80372086.78

教育费附加242133.28936614.49

环境保护税355109.00318629.42

契税1666039.27

水利建设基金收入118474.80217690.22

合计21728113.9248259947.86

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利116130021.915513569.56

其他应付款58096836.4258758292.91

合计174226858.3364271862.47

105/1472023年半年度报告

应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利116130021.915513569.56

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-XXX

应付股利-XXX

合计116130021.915513569.56

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（1）根据公司2022年年度股东大会决议，以2022年12月31日总股本2305817807股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.50元（含税）进行分配，共计分配利润110616452.35元，其中公司回购专用证券账户中的股份93488760股不参与本次分红。

（2）期初应付普通股股利为未支付的以前年度股利。

其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

工程款733957.56869201.56

费用性支出13736094.3113806765.14

押金及保证金23132575.1022017144.55

暂收待付款8975105.458153157.17

往来款项12289.51370401.59

其他11506814.4913541622.90

合计58096836.4258758292.91

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款35000000.0019400000.00

106/1472023年半年度报告

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的应付利息135249.99119347.22

1年内到期的租赁负债2045257.833119338.84

合计37180507.8222638686.06

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

预提劳务派遣费413886.98784613.60

预提业务宣传费6275605.252572048.37

预提咨询费125000.00

预提季节性停产费用10226397.00

预提委外研发费用20066778.00

预提运输费540954.26

待转销项税额3215081.484715010.05

其他3600.00

合计40738702.978200272.02

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款7360000.00

抵押借款2700000.003200000.00保证借款

信用借款149000000.00131000000.00

合计151700000.00141560000.00

其他说明，包括利率区间：

√适用□不适用

期末借款利率区间为2.50%-4.10%。

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

107/1472023年半年度报告

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额3583074.635428041.29

未确认的融资费用-110247.22-185330.97

重分类至一年内到期的租赁负债-2045257.83-3119338.84

合计1427569.582123371.48

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助10845295.042854955.297990339.75

108/1472023年半年度报告

合计10845295.042854955.297990339.75/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计与资产本期新

入营业本期计入其他其他相关/与负债项目期初余额增补助期末余额外收入收益金额变动收益相金额金额关生产设备购置与资产

1929131.55552250.631376880.92

搬迁补偿相关（闽环）3#机技与资产

1761139.60274463.281486676.32

改项目补助相关制浆系统技改与资产

1160714.90178571.40982143.50

项目补助相关

4#碱炉项目补与资产

491070.98267857.16223213.82

助相关科技计划项目与资产

技术攻关深科1022654.1566495.30956158.85相关技创新补助

生物医药 GMP与资产

技术改造项目952000.00178500.00773500.00相关补助食品包装原纸与资产

937143.2058571.40878571.80

技改工程相关技校提升基础与资产

1067036.101067036.10

能力专项资金相关引线纸项目技与资产

773809.5635714.28738095.28

改补助相关污水深度处理与资产

312500.1953571.42258928.77

补助资金相关流域综合治理与资产

和生态补偿示199267.7366422.52132845.21相关范项目补助湿法脱硫系统与资产

71428.7235714.2835714.44

财政补助资金相关

中成药灌、封、包联动自动化与资产

43291.3014430.3628860.94

生产线项目补相关助引线纸车间白与资产

水回收系统改124107.065357.16118749.90相关造项目

合计10845295.042854955.297990339.75/

其他说明：

□适用√不适用

109/1472023年半年度报告

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2305817807.002305817807.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本807785720.45807785720.45溢价）

其他资本公积18182090.6418182090.64

合计825967811.09825967811.09

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股200500573.42200500573.42

合计200500573.42200500573.42

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：减：

前期前期减：

期初本期所得税后归属期末项目计入计入所得税后归属余额税前发生于少数股余额其他其他税费于母公司额东综合综合用收益收益

110/1472023年半年度报告

当期当期转入转入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的

-1535496.81-447622.16-262462.54-185159.62-1797959.35其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务

报表折算差-1535496.81-447622.16-262462.54-185159.62-1797959.35额其他综合收

-1535496.81-447622.16-262462.54-185159.62-1797959.35益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

111/1472023年半年度报告

外币财务报表折算差额主要是子公司深圳市恒宝通光电子股份有限公司投资设立境外的子公司产生的外币财务报表折算差额。

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积181080531.13181080531.13

任意盈余公积55253146.9355253146.93储备基金企业发展基金其他

合计236333678.06236333678.06

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润698528425.84510813353.27

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润698528425.84510813353.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润77473522.21207737461.35

减：提取法定盈余公积20022388.78提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利110616452.35转作股本的普通股股利

期末未分配利润665385495.70698528425.84

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1320692716.301056715330.701562228604.581213985546.88

其他业务25325355.8116868735.2222820587.4212333118.50

合计1346018072.111073584065.921585049192.001226318665.38

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

112/1472023年半年度报告

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税2751192.495345365.60

教育费附加2382798.043847502.78资源税

房产税2173759.362200467.96

土地使用税1429219.291430916.53

车船使用税7730.269165.16

印花税644669.09653837.02

环境保护税674618.97756679.38

水利建设基金收入184138.90241508.45

合计10248126.4014485442.88

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11809688.7613473747.58

修理费及物料消耗406850.65323688.00

办公及差旅费1180830.85730899.79

运输费1140543.101111475.97

装卸费1072610.95736900.83

广告宣传费15944844.5129724226.33

业务费用266079.40182435.40

服务费589644.98388162.71

保险费27254.76175152.66

其他费用526261.46872588.07

合计32964609.4247719277.34

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬55426485.6964372099.01

业务招待费1155187.11962980.96

董事会经费369524.67380519.75

办公及差旅费1995685.111444281.26

修理费及物料消耗1703271.883324788.86

折旧6219471.555396984.88

诉讼费369695.56286786.27

113/1472023年半年度报告

中介机构费用1376073.721340136.31

运输费1453188.091785701.70

保险费354735.08394756.42

停工损失27399914.9713223067.22

试验检验费171376.34279333.20

无形资产摊销7542594.037943303.45

房租水电费1363660.211105284.96

社会统筹费用1858855.351775683.10

森林管护费585580.82483760.37

党建工作经费426519.11162121.06

信息化服务费175588.8880660.39

其他费用3788323.292575515.75

合计113735731.46107317764.92

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9891033.2711882258.15

研发机构服务费20097178.002253012.91

材料消耗2712884.636828138.17

折旧2225482.031915895.23

其他1410906.392157167.70

合计36337484.3225036472.16

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出8762504.789829919.80

利息收入-5658277.10-4915758.19

汇兑损益-562053.76-2024287.09

金融机构手续费392773.41464251.21

合计2934947.333354125.73

其他说明：

报告期利息支出中因租赁负债产生的利息费用75083.79元。

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助4591490.965214319.11

其他71318.5144833.63

合计4662809.475259152.74

其他说明：

政府补助详见本报告“第十节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”的“84.政府补助”。

114/1472023年半年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1087605.37-22000.28处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益10927269.0022664768.24处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

应收款项融资贴现息-506699.11-403233.97其他

合计11508175.2622239533.99

其他说明：

报告期处置交易性金融资产取得的投资收益系公司购买结构性存款和大额可转让存单产生的收益。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产11455192.28

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计11455192.28

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-30110.0137779.71

应收账款坏账损失-2239893.38-3842201.89

其他应收款坏账损失-190923.0050002.89债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-2460926.39-3754419.29

115/1472023年半年度报告

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-499824.52

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失-768528.89-772115.74

十二、其他

合计-1268353.41-772115.74

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得-1781.11

合计-1781.11

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得合计234831.85

其中：固定资产处置利得234831.85无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚没收入38205.9420581.4338205.94

过渡期安置补助3044276.403044276.403044276.40

其他926705.24163024.10926705.24

合计4009187.583462713.784009187.58计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

116/1472023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计21255.40931.4421255.40

其中：固定资产处置损失21255.40931.4421255.40无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

赞助支出53000.0053000.0053000.00

罚没支出14319.1535019.6814319.15

其他71144.665798.0271144.66

合计159719.2194749.14159719.21

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20592938.4045005601.39

递延所得税费用-2181255.61-112210.39

合计18411682.7944893391.00

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额103959472.84

按法定/适用税率计算的所得税费用25989868.23

子公司适用不同税率的影响-3855736.25

调整以前期间所得税的影响-120508.97

非应税收入的影响-320934.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响203834.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响511364.73

税法规定的额外可扣除费用-3996205.00

所得税费用18411682.79

其他说明：

□适用√不适用

117/1472023年半年度报告

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本报告“第十节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”的“57.其他综合收益”。

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到押金/保证金9851323.623093119.13

租金收入2251540.082437863.57

利息收入6197857.764914370.90

政府补助3681192.176261601.18

往来款5845420.282778178.89

过渡期安置补助3044276.40

代收代付2784925.522366907.41

其他1307381.46174261.70

合计34963917.2922026302.78

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

运输费3581111.743175284.96

装卸费1157189.76684110.86

修理费及机物料消耗2970371.364344021.00

办公及差旅费3497103.482339269.21

广告宣传费10079536.1613646935.14

房租水电费2124037.581243490.79

中介机构费用2504433.371627377.46

董事会经费51975.50220628.35

支付保证金6941648.196257678.69

支付往来款4664169.06790541.59

林业地租及森林管护费1109570.71868103.87

社会统筹费用1843265.351775683.10

招待费1069126.51724347.23

保险费306504.44378073.25

手续费409612.50295701.02

罚没、赞助支出119647.4964175.36

研发费用7001995.3152604556.14

诉讼费490987.72568103.49

代收代付款2936368.372673238.63

“三供一业”分离改造支出3624403.20

党建工作经费306089.12128249.47

网络信息服务费197774.67165417.93

残疾人保障金456866.62430387.07

其他费用5295542.573413977.28

合计59114927.58102043755.09

118/1472023年半年度报告

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁付款额764835.001060262.47

合计764835.001060262.47

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润85547790.05142262387.82

加：资产减值准备1268353.41772115.74

信用减值损失2460926.393754419.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

68031471.7869014785.42

产折旧

使用权资产摊销1103687.821598913.55

无形资产摊销7901843.538113391.38

长期待摊费用摊销944244.77489071.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

1781.11失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）21255.40-233900.41

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-11455192.28

财务费用（收益以“－”号填列）8716931.389311774.32

投资损失（收益以“－”号填列）-11508175.26-22239533.99

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1255346.60731369.85

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-925909.01-843580.24

存货的减少（增加以“－”号填列）39187381.8589113098.16

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-237417998.08-247979712.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-11411373.31207250491.74其他

经营活动产生的现金流量净额-58790108.16261116872.89

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

119/1472023年半年度报告

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额956644235.44398726407.46

减：现金的期初余额1101480626.66402510473.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-144836391.22-3784065.89

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金956644235.441101480626.66

其中：库存现金37675.0139918.57

可随时用于支付的银行存款956511617.751101269615.18

可随时用于支付的其他货币资金94942.68171092.91可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额956644235.441101480626.66

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金10482681.71

应收票据390007.60存货

固定资产58186546.52

无形资产8230155.99

合计77289391.82/

120/1472023年半年度报告

其他说明：

注1：(1)公司以部分货币资金作为银行开具银行承兑汇票、办理海关出口的保证金合计

1912249.04元；(2)福建鸿丰纳米科技有限公司因与公司买卖合同纠份案件向福建省三明市沙

县区人民法院申请诉讼保全，福建省青山纸业股份有限公司工商银行沙县青州支行账户资金

4568929.87元被法院依法冻结；(3)骏能化工（龙南）有限公司因买卖合同纠纷案件向广东省

佛山市南海区人民法院申请货款保全，公司子公司沙县青晨贸易有限公司工商银行沙县青州支行账户资金4001502.80元被法院依法冻结，截止本报告报出日已解除冻结。

注2：公司以部分应收票据作为银行开具银行承兑汇票的保证金。

注3：(1)以广州青纸包装材料有限公司的一套全自动多用途新型复合材料包装袋生产线作为抵押物，向中国银行股份有限公司广州从化支行申请流动资金人民币借款，至报告期末借款余额

370.00万元；(2)以水仙药业（建瓯）股份有限公司的位于建瓯市吉苑路11号的房地产（原中国笋竹城工业园 D区 7、8号地块）（权属证书：闽（2021）建瓯市不动产权第 0004455、0004447、

0004448号）作为抵押物，向兴业银行股份有限公司建瓯支行申请流动资金人民币借款，至报告

期末借款余额1000.00万元。

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元2308475.007.225816680578.64欧元港币

林吉特9609651.361.551214906491.19

应收账款--

其中：美元1540451.007.225811130990.87欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元1480800.227.225810699966.23

林吉特18982.951.551229446.35

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用公司名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

HIOPTEL TECHNOLOGY (MALAYSIA)马来西亚林吉特当地主要货币

SDN.BHD.

121/1472023年半年度报告

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

技校技能提升补助1067036.10其他收益1067036.10

生产设备购置搬迁补偿552250.63其他收益552250.63

科技金融贴息资助482700.00其他收益482700.00

生态林补偿款298292.45其他收益298292.45（闽环）3#机技改项目补助274463.28其他收益274463.28

4#碱炉项目补助267857.16其他收益267857.16

稳岗补贴211013.32其他收益211013.32

节能循环经济专项资金200000.00其他收益200000.00

制浆系统技改项目补助178571.40其他收益178571.40

生物医药 GMP 技术改造项目补助 178500.00 其他收益 178500.00

生产型出口企业外贸转型升级补助金157700.00其他收益157700.00

创新八条奖励150000.00其他收益150000.00

第二批科技经费100000.00其他收益100000.00

小微企业上规模发展资金项目资助100000.00其他收益100000.00

其他373106.62其他收益373106.62

合计4591490.964591490.96

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

122/1472023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

123/1472023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式福建青嘉实业有福建省福州

福建省福州市贸易100.00投资设立限公司市福建省明溪青珩福建省三明

林场有限责任公福建省三明市林业68.15投资设立市司深圳市恒宝通光广东省深圳

电子股份有限公广东省深圳市光电子65.15投资设立市司深圳恒朴光电科广东省深圳

广东省深圳市光电子55.00投资设立技有限公司市东莞市恒宝通光广东省东莞

广东省东莞市光电子100.00投资设立电子有限公司市

HIOPTEL

TECHNOLOGY

马来西亚马来西亚光电子90.00投资设立

(MALAYSIA)

SDN.BHD.福建省连城青山福建省龙岩

福建省龙岩市林业100.00投资设立林场有限公司市三明青阳环保科福建省三明

福建省三明市环保100.00投资设立技有限公司市沙县青晨贸易有福建省三明

福建省三明市贸易100.00投资设立限公司市福建省青纸机电福建省三明

福建省三明市维修100.00投资设立工程有限公司市福建省泰宁青杉福建省三明

林场有限责任公福建省三明市林业60.00投资设立市司深圳市龙岗闽环广东省惠州同一控制合

广东省深圳市纸品加工100.00实业有限公司市并惠州市闽环纸品广东省惠州

广东省惠州市纸品加工100.00投资设立股份有限公司市漳州水仙药业股福建省漳州非同一控制

福建省漳州市医药70.00份有限公司市合并漳州无极药业有福建省漳州非同一控制

福建省漳州市医药72.00限公司市合并

水仙药业（建瓯）福建省南平非同一控制

福建省南平市医药90.00股份有限公司市合并水仙大药房（建福建省南平福建省南平市零售100.00投资设立

瓯）有限公司市福建省三明青山福建省三明研究及技术

超声波技术研究福建省三明市70.00投资设立市服务院有限公司

福建青铙山新材福建省三明福建省三明市纸制品制造51.00投资设立

124/1472023年半年度报告

料有限公司市广州青纸包装材广东省广州

广东省广州市纸制品制造100.00投资设立料有限公司市

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例（%）数股东的损益宣告分派的股利益余额

漳州水仙药业股份有限公司30.009394691.47134647015.32

漳州无极药业有限公司28.00958386.552359010.07

水仙药业（建瓯）股份有限

10.00-370344.0910496825.27

公司深圳市恒宝通光电子股份有

34.85-1351445.81100059179.92

限公司

深圳恒朴光电科技有限公司45.00-376864.623807017.69

HIOPTEL TECHNOLOGY

10.00-146515.842623954.55

(MALAYSIA) SDN.BHD.福建省明溪青珩林场有限责

31.85123536.0020845995.18

任公司福建省泰宁青杉林场有限责

40.00326111.0013135062.56

任公司福建省三明青山超声波技术

30.00-143310.421295233.93

研究院有限公司

福建青铙山新材料有限公司49.00-339976.4018039835.16

合计/8074267.84307309129.65

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债漳州水

仙药业530802198275063.17861123419095470822290169983.15123208317206

股份有.71.6536.27.17.44.34.4276.17.04.21限公司漳州无

极药业7035.2462.9498.28608.8655.6852.2405.9257.18706.8756.

47.6750.34

有限公428240774070745791司水仙药

业（建

3820.8206.12026.7098.160.87259.3184.8465.11650.6753.194.26948.

瓯）股份

3115462050567683590010

有限公司

深圳市206341270433339.3705.279.23984.209951309634091.3889.362.74252.恒宝通.82.240643972.03.606364640

125/1472023年半年度报告

光电子股份有限公司深圳恒朴光电

193.47653.95847.421.421.42199.55733.95933.503.753.75

科技有限公司

HIOPTEL

TECHNOL

OGY

2547.3397.23303.4255.41398.1398.

(MALAYS 850.05 731.35 731.35 951.67

1507853232

IA)

SDN.BHD.福建省明溪青

6130.6727.16482.7078.8

珩林场596.12181.67181.67596.24572.24572.24

980648

有限责任公司福建省泰宁青

3786.3798.93811.3824.1

杉林场12.75515.14515.1412.80621.95621.95

161399

有限责任公司福建省三明青山超声

波技术102.14401.97504.1172.3772.37108.30425.98534.2854.7754.77研究院有限公司福建青

铙山新1561.2330.3892.81567.2384.3952.0

125.8685.69211.55111.6789.79201.46

材料有8496022879限公司

988935020114909438900180740708935865197414556137235278040016

合计.00.66.66.78.67.45.99.28.27.98.13.11本期发生额上期发生额经营活经营活子公司名称营业收综合收营业收综合收净利润动现金净利润动现金入益总额入益总额流量流量漳州水仙药业股份有

19654.503190.373190.373152.5418866.103554.353554.35471.40

限公司漳州无极药业有限公

2681.16342.28342.28-1111.473241.02579.41579.41249.73

司

水仙药业（建瓯）股

3488.7765.1665.161029.352619.5257.7657.76-501.96

份有限公司深圳市恒宝通光电子

6419.20-440.13-484.89975.9410588.50501.63498.57-822.04

股份有限公司深圳恒朴光电科技有

185.21-83.75-83.7512.34242.14-106.87-106.8711.60

限公司

HIOPTEL TECHNOLOGY

(MALAYSIA) 1095.35 -146.52 -191.28 130.66 41.53 -11.49 -14.54 7.04

SDN.BHD.福建省明溪青珩林场

665.5738.7938.79-198.631112.5324.0524.057.56

有限责任公司福建省泰宁青杉林场

279.7781.5381.53-201.02143.2339.5039.5069.89

有限责任公司

福建省三明青山超声-47.77-47.7718.94-49.46-49.46-145.79

126/1472023年半年度报告

波技术研究院有限公司福建青铙山新材料有

635.30-69.38-69.38-602.76728.77-59.17-59.17303.29

限公司

合计35104.832930.582841.063205.8937583.344529.714523.60-349.28

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

福建省武夷山青竹山庄有限公司

福建海峡军民融合产业发展有限公司41616421.4440354620.40

福建闽盐食品科技有限公司33955827.4734130023.14

投资账面价值合计75572248.9174484643.54下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1087605.37-22000.28

--其他综合收益

--综合收益总额1087605.37-22000.28

127/1472023年半年度报告

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业或联营企业累积未确认前期累本期未确认的损失本期末累积未确认的

名称计的损失（或本期分享的净利润）损失福建省武夷山青竹山

3164830.59-32767.843132062.75

庄有限公司

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融

资、其他应收款、其他流动资产、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、其他流动负债、

一年内到期的非流动负债、长期借款等。各项金融工具的情况详见相关合并财务报表项目注释。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债

务人的信用资质并设置相应信用额度与信用期限。对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，公司于资产负债表日审核应收款可回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

128/1472023年半年度报告

（二）流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的滚动预测，同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监控维持适当的固定和浮动利率工具组合。公司密切关注利率变动对公司利率风险的影响。公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

2.汇率风险

外汇风险，指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和马来西亚林吉特）依然存在外汇风险。截至2023年6月30日止，本公司的主要外币货币性资产及负债余额详见本报告“第十节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”的“82、外币货币性项目”。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价值合计允价值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1129099704.711129099704.71

1.以公允价值计量且变动计入

1129099704.711129099704.71

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产1129099704.711129099704.71

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资15000000.0015000000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

129/1472023年半年度报告

3.持有并准备增值后转让的土

地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

(六)应收款项融资556128559.55556128559.55持续以公允价值计量的资产总

1700228264.261700228264.26

额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

（1）对于购买的结构性存款，采用票面金额确定其公允价值。

（2）对于银行承兑汇票和信用评级较高的财务公司承兑的商业承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

（3）对于不具有控制、共同控制和重大影响，且不存在活跃市场的权益性投资，参考资产的

历史成本，以资产的持续使用和公开市场为前提，采用资产基础法计算确定公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

130/1472023年半年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)福建省轻纺（控福州市省府资产投资86000.008.4018.52

股）有限责任公司路1号本企业的母公司情况的说明

福建省轻纺（控股）有限责任公司（以下简称“公司”）是集工、贸、科研、设计、安装为

一体的大型国有控股集团公司，注册资本86000万元人民币。2001年改制为有限责任公司，是福建省国有资产监督管理委员会所出资的国有控股集团公司之一、福建省制造业百强企业。拥有福

建省青山纸业股份有限公司、福建省盐业集团有限责任公司、福建海峡军民融合产业发展有限公

司、福建省建筑轻纺设计院有限公司、福建省轻安工程建设有限公司、福建省轻工业研究所有限

公司、福建省金皇环保科技有限公司等16家二级企业，漳州水仙药业股份有限公司、深圳市恒宝通光电子股份有限公司、惠州市闽环纸品股份有限公司等53家三、四级企业。

福建轻纺坚持发展为第一要务，深入贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，围绕公司主业定位，巩固提升两个龙头（制浆造纸、盐及食品），壮大做强两个产业（生物医药、军民融合），培育拓展两个板块（环保、光电），构建主业优势和产业链优势，提升产业链的稳定性和竞争力，优化产品结构，加快产业转型升级，深化改革与体制机制创新，打造产业发展规模效益化、经营管理现代化、资本结构多元化、创新能力自主化的集团公司。

本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见本报告“第十节财务报告”中“九、在其他主体中的权益”的“1、在子公司中的权益”。

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见本报告“第十节财务报告”中“九、在其他主体中的权益”的“3、在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

131/1472023年半年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系福建省能源集团有限责任公司参股股东福建省金皇贸易有限责任公司参股股东福建省盐业集团有限责任公司参股股东福建省建筑轻纺设计院有限公司母公司的全资子公司福建省轻安工程建设有限公司母公司的全资子公司福建省金皇环保科技有限公司母公司的控股子公司福建晶华生物科技有限公司股东的子公司福建省永安煤业有限责任公司股东的子公司福建海峡军民融合产业发展有限公司母公司的控股子公司漳州市香料总厂其他福建铙山纸业集团有限公司其他福建兴富饶能源科技有限公司其他浙江兆山包装有限公司其他其他说明漳州市香料总厂于2023年6月30日变更公司名称为漳州市明源香料有限公司。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易内获批的交易额是否超过交易关联方本期发生额上期发生额容度（如适用）额度（如适用）福建省金皇贸易

木片原料13841094.1435000000.00否11110740.89有限责任公司福建省金皇贸易

煤炭原料7023459.9515000000.00否1488888.38有限责任公司福建省金皇环保

化学品原料3644163.0211000000.00否5505584.85科技有限公司福建省金皇环保

工程项目437893.00科技有限公司工程项目监福建省建筑轻纺

理及其他咨688700.00设计院有限公司询服务等福建省永安煤业

煤炭原料5049091.3945000000.00否14322838.85有限责任公司

福建晶华生物科手工皂、洗

455925.00

技有限公司衣液等商品

风油香精、福建晶华生物科

精油皂等原2012600.00技有限公司料和商品

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

132/1472023年半年度报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建省轻安工程建设有限公司工程劳务1020000.00

浙江兆山包装有限公司纸产品21968604.5524514593.95

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入福建省盐业集团有限责

房屋181350.00181350.00任公司福建海峡军民融合产业

房屋6240.00发展有限公司

133/1472023年半年度报告

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

134/1472023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

深圳市恒宝通光电子股份有限公司2000.00否本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

√适用□不适用

经公司九届二十一次董事会批准，同意公司为控股子公司深圳市恒宝通光电子股份有限公司向银行融资业务提供连带责任担保，担保金额为人民币2000万元，担保期限为自借款主合同项下债务履行期限届满之日起3年，截至报告期末担保借款余额为900.00万元，其中：500.00万元担保日期为2022年12月12日至2026年10月6日，400.00万元担保日期为2022年12月26日至2026年12月20日。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款浙江兆山包装有限公司9414812.05

应收账款福建省轻安工程建设有限公司1020000.00

预付账款福建省建筑轻纺设计院有限公司30000.00

其他应收款福建省盐业集团有限责任公司60450.0060450.00

其他应收款漳州市香料总厂600000.00600000.00

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款福建省金皇贸易有限责任公司2914601.375261625.90

应付账款福建省金皇环保科技有限公司1177758.40814627.84

应付账款福建省永安煤业有限责任公司1571342.64

应付账款福建省轻安工程建设有限公司67174.79100151.88

135/1472023年半年度报告

应付账款福建省建筑轻纺设计院有限公司15000.00

应付账款福建兴富饶能源科技有限公司106527.44106527.44

应付账款福建铙山纸业集团有限公司7538.847538.84

应付账款福建晶华生物科技有限公司455925.00

合同负债浙江兆山包装有限公司53792.50

其他应付款福建省轻纺（控股）有限责任公司1500.001500.00

其他应付款福建省建筑轻纺设计院有限公司132007.60

其他应付款福建省金皇环保科技有限公司160000.00170000.00

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

136/1472023年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的业务分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项纸制品医药行光电子营林行商贸行机电维研究环保行减：分部纸浆行业合计目加工行业行业业业修安装及技业间抵销

137/1472023年半年度报告

业行业术服务行业资产

488941.0422410.1575063.3633339.0612288.868144.811791.64504.111693.0963695.40580480.72

总额负债

142183.444159.1419095.443984.721009.712770.26642.7672.371529.828818.48166629.18

总额营业

88190.2714530.1519654.506419.20945.3412556.762313.462518.6712526.54134601.81

收入营业

75106.7514077.888173.555324.85655.1712163.341926.012313.5612382.70107358.41

成本营业

6312.6871.103761.50-623.02128.50130.7891.65-47.77106.0679.5210011.00

利润净利

5256.0171.073190.37-440.13128.37125.4491.17-47.77100.7379.528554.78

润

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年6月30日“期初”指

2023年1月1日“本期”指2023年度1-6月，“上期”指2022年度1-6月。

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内90551178.61

1年以内小计90551178.61

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上55192245.37

合计145743423.98

注：上表填列金额未扣除坏账准备金额。

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

138/1472023年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项

计提坏43665492.8529.9643665492.85100.0043665492.8574.0943665492.85100.00账准备

其中：

单项认

43665492.8529.9643665492.85100.0043665492.8574.0943665492.85100.00

定按组合

计提坏102077931.1370.0413108614.3512.8488969316.7815273984.3625.9111541496.3975.563732487.97账准备

其中：

账龄组

90619844.0362.1813108614.3514.4777511229.6812263945.9120.8111541496.3994.11722449.52

合关联方

11458087.107.8611458087.103010038.455.103010038.45

组合

合计145743423.98/56774107.20/88969316.7858939477.21/55206989.24/3732487.97

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由胜诉后对方无财产佛山市三水青山纸业

19749706.3619749706.36100.00执行，预计无法收

有限公司回。

胜诉后对方无财产广州市安福纸制品有

14682310.4314682310.43100.00执行，预计无法收

限公司回。

诉讼已结案，无财龙岩市泰林工贸有限

4413460.604413460.60100.00产执行，预计无法

公司收回。

胜诉后对方无财产上海航邦浆纸有限公

3218291.063218291.06100.00执行，预计无法收

司回。

胜诉后对方无财产宁波昊宇新材料股份

1601724.401601724.40100.00执行，预计无法收

有限公司回。

合计43665492.8543665492.85100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币名称期末余额

139/1472023年半年度报告

应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年)79093091.511581861.832.00

1-2年（含2年）

2-3年（含3年）

3年以上11526752.5211526752.52100.00

合计90619844.0313108614.3514.47

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

单项计提坏账准备43665492.8543665492.85账龄组合计提坏账

11541496.391567117.9613108614.35

准备

合计55206989.241567117.9656774107.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

第一名19749706.3613.5619749706.36

第二名14682310.4310.0714682310.43

第三名14299240.829.81285984.82

第四名11458087.107.86

第五名9414812.056.46188296.24

合计69604156.7647.7634906297.85

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

140/1472023年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款51171435.9319511447.58

合计51171435.9319511447.58

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内45830294.30

1年以内小计45830294.30

1至2年109951.00

2至3年1327910.86

3年以上

3至4年4499000.00

4至5年

141/1472023年半年度报告

5年以上12706429.94

合计64473586.10

注：上表填列金额未扣除坏账准备金额。

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫及暂付款项15232749.4812792646.43

押金及保证金5182675.594982675.59

备用金592973.90484781.90

搬迁补偿881530.00881530.00

其他338518.61380014.29

内部往来42245138.5213038165.14

合计64473586.1032559813.35

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发用损失(已发生信期信用损失

生信用减值)用减值)

2023年1月1日余额143001.9312905363.8413048365.77

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提375052.37375052.37

本期转回121267.97121267.97本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额518054.3012784095.8713302150.17

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

142/1472023年半年度报告

账龄组合计提

13048365.77375052.37121267.9713302150.17

坏账准备

合计13048365.77375052.37121267.9713302150.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)沙县青晨贸易有

内部往来39020228.981年以内60.52限公司中国科技国际信

托投资有限责任暂付款项7653911.585年以上11.877653911.58公司福建省连城青山

内部往来3034280.721年以内4.71林场有限公司福建省纺织工业

暂付款项3000000.005年以上4.653000000.00公司

英德海螺塑料包1-2年/2-3

押金及保证金2600000.004.03

装有限责任公司年/3-4年合计/55308421.28/85.7810653911.58

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资539446816.08539446816.08539446816.08539446816.08

143/1472023年半年度报告

对联营、合营企业

75572248.9175572248.9174484643.5474484643.54

投资

合计615019064.99615019064.99613931459.62613931459.62

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计减值准本期本期被投资单位期初余额期末余额提减值备期末增加减少准备余额福建青嘉实业有限

51065244.5051065244.50

公司沙县青晨贸易有限

2751260.642751260.64

公司深圳市恒宝通光电

46091488.4846091488.48

子股份有限公司福建省连城青山林

20000000.0020000000.00

场有限公司福建省明溪青珩林

40996618.7240996618.72

场有限责任公司福建省青纸机电工

5177788.575177788.57

程有限公司三明青阳环保科技

1000000.001000000.00

有限公司深圳市龙岗闽环实

102467974.33102467974.33

业有限公司福建省泰宁青杉林

14895000.0014895000.00

场有限责任公司漳州水仙药业股份

174961440.84174961440.84

有限公司福建省三明青山超

声波技术研究院有7000000.007000000.00限公司福建青铙山新材料

23040000.0023040000.00

有限公司广州青纸包装材料

50000000.0050000000.00

有限公司

合计539446816.08539446816.08

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值追减其他宣告发投资期初权益法下其他计提期末准备加少综合放现金其单位余额确认的投权益减值余额期末投投收益股利或他资损益变动准备余额资资调整利润

一、合营企业

144/1472023年半年度报告

小计

二、联营企业福建省武夷山青竹山庄有限公司福建海峡军民融合产

40354620.401261801.0441616421.44

业发展有限公司福建闽盐食品

34130023.14-174195.6733955827.47

科技有限公司

小计74484643.541087605.3775572248.91

合计74484643.541087605.3775572248.91

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务822693582.70706392295.851009697457.92803267624.57

其他业务26963116.2610896761.1125172015.8511462970.31

合计849656698.96717289056.961034869473.77814730594.88

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益1087605.37-22000.28处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

145/1472023年半年度报告

债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益10927269.0022460329.88处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

应收款项融资贴现息-142375.87-95713.87其他

合计11872498.5022342615.73

其他说明：

报告期处置交易性金融资产取得的投资收益系公司购买结构性存款和大额可转让存单产生的收益。

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-21255.40

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享4591490.96受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生主要是闲置资

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融22382461.28金理财收益

资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益

146/1472023年半年度报告

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3870718.30

其他符合非经常性损益定义的损益项目71318.51

减：所得税影响额7400251.81

少数股东权益影响额（税后）344500.20

合计23149981.64

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

1.990.03500.0350

利润扣除非经常性损益后归属于

1.400.02460.0246

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：林小河

董事会批准报送日期：2023年8月18日修订信息

□适用√不适用