上海汽车集团股份有限公司

关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告

上海汽车集团股份有限公司（以下简称公司）聘请普华永道中天

会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称普华永道）作为公司2023年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对普华永道2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为普华永道资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

普华永道前身为1993年3月成立的普华大华会计师事务所，于

2000年6月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司；于2013年1月经财政部等部门批准转制成为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）。截至2023年12月31日，普华永道合伙人人数为291人，注册会计师人数为1710人，其中自2013年起签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为383人。普华永道经审计的最近一个会计年度（2022年度）的收入总额为人民币74.21亿元，审计业务收入为人民币 68.54亿元，证券业务收入为人民币 32.84亿元，A股上市公司财务报表审计客户数量为 109家，A股上市公司审计收费总额为人民币5.29亿元。

项目合伙人及签字注册会计师：庄浩，注册会计师协会执业会员，-1-2000年起成为注册会计师，1996年开始在普华永道执业，1996年开始从事上市公司审计，2023年开始为本公司提供审计服务，近三年已签署或复核15家上市公司审计报告。

签字注册会计师：沈哲，注册会计师协会执业会员，2010年起成为注册会计师，2002年开始在普华永道执业，2002年开始从事上市公司审计，2023年开始为本公司提供审计服务，近三年已签署或复核5家上市公司审计报告。

项目质量复核合伙人：王笑，注册会计师协会执业会员，1995年起成为注册会计师，1993年开始在普华永道执业，1993年开始从事上市公司审计，2023年开始为本公司提供审计服务，近三年已签署或复核7家上市公司审计报告。

二、执业记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人近三年不存

在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2023年年度审计过程中，普华永道就公司重大会计及审计事项

与风险及质量管理部及相关专业技术支持部门及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

-2-普华永道对于项目组内存在专业意见分歧的处理有明确的政策，规定在项目组内或项目负责人、质量复核合伙人及其他被咨询的合伙

人未达成一致意见时，不能出具审计报告。2023年年度审计过程中，普华永道就公司的所有重大会计审计事项未发生意见分歧的情况。

3、项目质量复核

普华永道对项目组的沟通、监督与复核制定了一系列政策与程序，项目组成员在执行复核工作时，根据不同领域的重要程度和复杂程度等因素，由不同级别人员进行复核，项目合伙人积极参与解决项目执行过程中的会计、审计及项目管理的问题，进行适当的监督和复核，包括解决重要事项、识别咨询事项等，确保在出具报告前所有支持审计意见的充分、适当的审计证据均已获得。除了审计项目组内部的复核程序外，普华永道对本公司审计项目委派质量复核合伙人，以加强项目质量控制复核，客观评价项目组作出的重大判断以及结论。

4、项目质量检查

普华永道风险及质量管理部对审计项目执行严格的内部质量监

控检查制度以有效防范审计风险和保障高质量的审计执业水平，主要包括实时项目质量监控检查和已完成项目的质量监控检查。普华永道始终关注质量监控检查中发现的问题，以不断完善相应的政策和程序，保持稳定的工作质量。

5、质量管理缺陷识别与整改

普华永道制定了与质量监控检查相关的政策与程序，风险及质量管理部针对质量监控检查或外部检查中发现的问题，及时评估事务所-3-质量管理体系是否存在缺陷以及缺陷的重大程度和影响的广泛性，并迅速制定有效的整改措施并监督整改措施的落实及其执行的有效性。

2023年年度审计过程中，普华永道勤勉尽责，本项目质量管理的各

项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2023年年度审计过程中，普华永道针对公司的服务需求及被审

计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。

审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，涉及公司业务、财务、内控及信息系统等多个维度，覆盖公司重要风险领域及重要子/分公司。

近一年审计过程中，普华永道基于与公司商定的时间表，开展年度审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。普华永道制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。

五、人力及其他资源配备

普华永道配备专属审计工作团队，项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。

六、信息安全管理

普华永道制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统

性的信息安全控制制度，恪守对公司保密信息保密的责任，对执业过程中获知的所有客户保密信息严格进行保密。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、-4-脱敏和归档管理，在事务所和项目组层面建立和实施了一系列有关措施及制度，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

普华永道已按照相关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过人民币2亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。普华永道近3年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

上海汽车集团股份有限公司

2024年3月28日