湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600107 公司简称：*ST尔雅

湖北美尔雅股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人佘惊雷、主管会计工作负责人佘惊雷及会计机构负责人（会计主管人员）黄金梅

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示本报告已对公司可能存在的行业风险、市场风险等相关风险进行描述，请参阅本报告“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................28

第八节财务报告..............................................29

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、股份公司、本指湖北美尔雅股份有限公司企业

美尔雅集团、大股东指湖北美尔雅集团有限公司

中纺丝路（天津）指中纺丝路（天津）纺织服装科技有限公司北京中纺丝路指北京中纺丝路投资管理有限公司销售公司指湖北美尔雅销售有限公司服装集团指湖北美尔雅服装集团有限公司

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元，中国法定流通货币《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《会计法》指《中华人民共和国会计法》

《公司章程》指《湖北美尔雅股份有限公司公司章程》

报告期、本期指2026年1月1日至2026年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称湖北美尔雅股份有限公司公司的中文简称美尔雅

公司的外文名称 HUBEI MAILYARD SHARE CO.LTD

公司的外文名称缩写 mailyard公司的法定代表人佘惊雷

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王黎湖北省黄石市下陆区团城山桂联系地址林南路美尔雅工业园

电话0714-6360298

传真0714-6360298

电子信箱 meyzqb@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址湖北省黄石市黄石港区消防路29号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园公司办公地址的邮政编码435003

公司网址 www.mailyard.com.cn

电子信箱 meyzqb@163.com报告期内变更情况查询索引不适用

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四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)公司半年度报告备置地点公司董事会秘书办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 *ST尔雅 600107 ST尔雅

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入144028196.14129123195.2111.54

利润总额-18035617.02-25641786.03不适用

归属于上市公司股东的净利润-12505210.49-21858656.20不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性

-32829022.57-29369421.33不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-64366952.48-1082946.38不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产389177922.83401683133.32-3.11

总资产714959358.96748364760.06-4.46

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标16上年同期（－月）增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.03-0.06不适用

稀释每股收益（元／股）-0.03-0.06不适用扣除非经常性损益后的基本每股收

-0.09-0.08不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-3.16-4.54增加1.38个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%-8.30-6.10减少2.2个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公137416.67司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2129312.73损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费7314077.27利息收入委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-34.06处置长期股权投资产

其他符合非经常性损益定义的损益项目13637141.47生的投资收益

减：所得税影响额2772478.23

少数股东权益影响额（税后）121623.77

合计20323812.08

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主要经营模式

报告期内，公司的主营业务为服装服饰类产品的研发、设计、生产和销售；按面向市场和经营模式的不同，公司经营模式可分为国外市场的外贸生产加工和国内市场品牌生产加工销售等。

国内公司服装业务包括生产加工和销售，涉及品牌男装、女装及配套服饰产品。美尔雅男装主要包括西服、衬衣、毛衫、T恤、大衣、休闲服及裤子等，产品定位为中高档商政男装，其中“美尔雅”西服为公司传统优势产品，被认定为“中国驰名商标”，曾获“中国服装年度大奖——品质大奖”在公司内销中占据主要地位。“美尔雅”品牌女装主要包括职业装、礼服、时装、休闲装四大系列，产品定位为服务职业女性，主打商务时尚女装的风格。

公司国内营销渠道主要包括零售、团购订制和网购等，零售以直营店、加盟店、商场专柜等形式为主；团购主要包括对外承接各式品牌服装的团体加工、订制业务，为金融、电力、电信、政府机构、学校及其他企事业单位提供定制的职业装；网购主要通过京东、天猫、抖音等渠道销售与实体店差异化的品类为主对公司的线下营销网络起到了一定的完善作用。

外贸加工业务主要包括来料加工、进料加工和一般贸易三种经营模式。公司以强大的生产组织能力和现场精细化管理为基础，依托公司的营销网络和订单渠道，形成了以外贸来料加工和进料加工为主的经营模式。与此同时，公司在稳步发展日本及东南亚传统市场加工贸易市场的基础上，还积极利用公司生产能力和外贸业务渠道拓展海外一般贸易市场，以调整和丰富公司的产品和市场结构。

公司持续加强对电商新模式、新渠道的研究，努力提升线上渠道覆盖率和市场占有率；国内市场各业务单元围绕业务定位，以客户需求为导向，创新营销方法，壮大产品组合，拓展业务领域，调整产品结构，强化应用技术服务、方案营销和战略合作，推进重点大客户攻坚；国际市场把握供应链变动，以此确保业务的稳定。

（二）行业情况

2026年上半年，我国纺织服装行业呈现结构性修复、内需温和复苏、外需承压的格局，消

费市场分化特征明显。据国家统计局数据，2026年1-6月，服装鞋帽针纺织品类零售额7709亿元，同比增长6.7%；服装累计出口额729亿美元，同比下降0.7%，降幅较上年同期收窄。

内销方面，限额以上服装鞋帽针纺织品类零售：1-6月累计7709亿元，同比增长6.7%；

但二季度增速明显回落，一季度增速9.3%，4月3.6%、5月3.8%、6月3.9%，消费复苏动能边际走弱，呈现“一季度高增、二季度放缓”的分化态势。服装行业细分规上企业西服套装

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产量同比-7.06%、衬衫-4.55%、羽绒服装-1.21%，传统正装品类生产收缩，行业供给结构加速调整。

出口方面，受海外库存调整、贸易壁垒、供应链重构等因素影响，行业外部环境仍较复杂，出口阶段性承压。国内企业发挥全产业链优势，加快实施市场多元化布局。对美出口有所修复，同时积极拓展东盟、中东、拉美、非洲等新兴市场，对俄罗斯、尼日利亚、智利、巴基斯坦等地区出口保持较好增长，有效对冲传统市场波动风险。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，面对复杂多变的行业与市场环境，公司坚持稳健审慎的经营策略，聚焦纺织服装核心主业，持续优化经营管理、补齐发展短板，整体经营态势稳步改善。经营数据方面，公司当期实现营业收入14402.82万元，同比增长11.54%；归属于母公司所有者的净利润为-1250.52万元，同比减亏42.79%，盈利能力得到有效修复。

从行业环境来看，报告期国内消费市场整体呈现修复分化格局，纺织服装行业内需复苏节奏平缓；同时海外市场需求持续走弱，外需不确定性凸显，行业市场竞争日趋激烈，公司经营发展面临多重外部压力。为有效对冲行业波动与市场挑战，公司立足主业、主动应变，从内部提质、资源整合、渠道拓展三大维度精准发力，稳步提升核心经营能力与市场抗风险水平。

一是深耕内部提质增效，筑牢经营发展根基。公司紧扣高质量发展主线，紧贴市场消费需求持续迭代产品矩阵、打磨核心优势品类；同步推进生产环节智能化、精细化升级改造，有效提升生产运营效率。同时，持续强化人才队伍建设，优化完善绩效考核体系，全面升级内部管控水平，进一步夯实主营业务盈利基础，强化企业抵御市场风险的核心能力。

二是整合集团优质资源，深耕增量存量市场、发力团购业务增收。公司充分依托集团平台优势，统筹整合渠道、供应链、品牌核心资源，实现上下游高效联动，保障供货稳定性与成本可控性。通过对原控股子公司美尔雅销售公司开展战略性资源整合，更名为湖北美尔雅服装集团有限公司，打造集设计、生产、定制、销售于一体的综合性品牌运营平台。依托集团化、专业化运作模式，公司显著提升团购职业装、工装、校服等业务的自主接单、快速响应及大客户服务能力。

报告期内，公司重点攻坚团体订购赛道、全力拓展企事业单位集采项目，大力扩充团购订单体量，有效增厚公司经营收入，助力主业营收稳步增长。

三是推进全渠道协同布局，深耕境内外电商赛道，拓宽品牌发展边界。公司坚持线上线下双线协同发展，线下持续优化终端门店布局，推进渠道下沉与消费场景升级；线上完善国内运营体系、打通多渠道流量转化链路，有效扩大品牌触达范围，提升终端市场渗透率。同时，公司深化

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跨境业务布局，联合专业跨境电商运营公司协同运营，发力跨境电商平台及独立站建设，依托国内成熟供应链优势，全力拓展服装跨境线上销售收入，搭建国内国际双向电商发展格局，持续挖掘品牌内生价值，为企业中长期可持续发展积蓄势能。

后续，公司将锚定清晰的经营发展目标，持续强化内部控制与精细化管理，全力改善经营业绩，加强内部控制规范化管理，积极满足退市风险警示撤销相关条件，推动企业稳健良性发展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、深耕主业，具有优良的产品品质公司经过多年的发展战略调整、产品及市场结构优化，公司逐步形成了加工贸易（含来料加工和进料加工）、一般贸易和自主品牌运营并重的格局。按面对市场和经营模式的不同，可分为国外市场的外贸生产加工业务和国内市场“美尔雅”品牌生产、加工和销售业务。稳定的产品品质源于公司以“品质立业”的发展信条，先进的技术和质量控制体系，以及行业领先的工艺优势和产品设计开发能力，使公司产品在品质、高质量的定制服务等方面广泛赢得市场认可。

2、专业资质与品牌优势明显

一直以来，“美尔雅”牌西服以其精湛的做工、高端的品质、时尚的版型以及完善的售后服务所铸就的高品质而深受广大消费者青睐。企业产品多次荣获中国服装协会颁发的“品质大奖”、“中国驰名商标"等多项荣誉，公司曾被海关总署评定为“红名单”企业并获得海关“双 A”等级证书。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入144028196.14129123195.2111.54

营业成本93349301.5482148953.8213.63

销售费用34423738.7737061807.25-7.12

管理费用25454571.5523606081.767.83

财务费用-3363246.891331889.53-352.52研发费用不适用

经营活动产生的现金流量净额-64366952.48-1082946.38不适用

投资活动产生的现金流量净额48908006.46-51484094.28不适用

筹资活动产生的现金流量净额-3739775.60-26775396.91不适用

营业收入变动原因说明：同比增加11.54%，主要通过子公司服装集团专业化运作，提升公司在职业装、工装、校服等团购市场的自主接单能力，带动营收规模的提升。

营业成本变动原因说明：同比增加13.63%，主要系本期产品销售收入有所提高所致。

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销售费用变动原因说明：同比减少7.12%，变动幅度较小。

管理费用变动原因说明：同比增加7.83%，变动幅度较小。

财务费用变动原因说明：同比下降352.52%，主要系本期收回前期占用资金对应利息所致。

研发费用变动原因说明：不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付面辅料款项及往来款增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系收回前期占用资金所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上年同期压缩银行贷款规模所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

货币资金41755818.295.8460846665.988.13-31.38本期支付面辅料款项增加所致。

交易性金融资产209912116.4429.36125830335.3716.8166.82本期收回前期往来款，购买理财产品所致。

应收账款70775057.609.9039385064.935.2679.70本期团购业务增加，约定回款账期尚未到期所致。

预付款项12595607.691.769624327.541.2930.87本期由于团购业务增加，预付面辅料款项增加所致。

其他应收款30648855.014.29125216412.7816.73-75.52收回前期占用资金款所致。

合同资产806868.690.111825136.690.24-55.79部分合同资产收回所致。

持有待售资产29781388.353.98-100.00子公司处置石嘴山项目所致。

其他流动资产7781023.041.095662916.590.7637.40待抵扣及留抵的进项税额增加所致。

投资性房地产20404974.002.8515902671.762.1228.31固定资产转入所致。

在建工程16201710.812.16-100.00在建工程项目达到可使用状态，结转至长期待摊费用所致。

使用权资产235250.300.03451418.100.06-47.89主要系使用权资产摊销所致。

主要系在建工程项目达到可使用状态，结转至长期待摊费长期待摊费用63090808.398.8239252591.905.2560.73用所致。

持有待售负债7478063.691.00-100.00子公司处置石嘴山项目所致。

预计负债4762663.000.677729123.001.03-38.38主要系本期交纳行政处罚所致，主要系前期收到原山南纺织服装工业园项目政府补助暂不

递延收益5178583.330.7215238000.002.04-66.02满足分期摊销确认损益条件，本期重分类至其他应付款科目所致。

其他说明无

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2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

本期末公司受限资产主要为银行冻结资金及公司银行借款抵押资产，详见本公司财务报告附注七、31“所有权或使用权受到限制的资产”之相关内容。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动以公允价值计

量且其变动计125830335.37681781.07197000000.00113600000.00209912116.44入当期损益

合计125830335.37681781.07197000000.00113600000.00209912116.44证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

精毛纺织制品，服湖北美尔雅服装

子公司装及辅料制造、加36302.23万元492613089.47305506740.66108571562.97-10022682.24-6606208.67集团有限公司

工、销售

美尔雅服饰有限生产中、高档西服

子公司1050万美元70291142.4251827680.0917398319.03-5046702.28-5054563.27公司的中日合资企业报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响（元）石嘴山市格诺能源科技有限公司转让石嘴山市简沁能源科技有限公司转让石嘴山市尚源能源科技有限公司转让

13637141.47

石嘴山市格得能源科技有限公司转让石嘴山市简森能源科技有限公司转让石嘴山市简泌能源科技有限公司转让其他说明

□适用√不适用

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(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、品牌竞争激烈的风险

品牌服装运营及销售业务面临国内外中高端品牌直接竞争和新型互联网营销模式的挑战。品牌竞争的冲击、要素成本的上涨、新商业模式的迭代，都可能对公司的经营策略以至经营业绩造成影响。公司目前仍属于较为传统的生产加工运营模式，只有不断加强现代化营销模式管理，积极探索产业升级，完善智能化物流改造、持续推行品牌战略，才能使企业更具市场竞争优势。因此，公司仍需持续发展品牌建设和技术改造升级。

2、市场需求更新过快的风险

服装销售具有明显的季节性，行业同质化程度较高，且消费者需求差异性较大，竞争非常激烈。公司如不能及时跟进消费者需求变化，将会对公司销售业绩产生不利影响，从而可能导致公司产品滞销、库存规模加大、存货管理成本提高等不利情形。对此，公司将加大产品开发力度，着力提高自主创新和产品设计能力，满足消费者多样化的市场需求。

3、原材料等价格上涨的风险

在外贸加工市场，随着原材料、资源要素价格的波动，结合汇率波动情况，将导致公司经营成本或存货减值风险的变化。为此，公司采取加强研发、提高供应链反应速度等措施，进一步控制和改善库存结构，降低产品滞销风险，同时公司已按规定对相关库存产品计提了相应的跌价准备，减少进一步减值风险。

4、劳动力成本上升的风险

服装行业是劳动密集型行业，受劳动力价格的影响较大，随着社会保障体系的完善、职工工资上涨成为行业常态，导致公司劳动力成本上升。公司将进一步强化管理，科学决策，通过人员岗位的优化，调整生产辅助岗位和人员，提高生产效率，降低生产成本，严格控制经营管理风险。

5、宏观经济变化的风险

当前全球经济复苏缓慢、地缘关系矛盾突出，全球经济增长仍然面临诸多不稳定因素，经济恢复的基础尚不牢固。虽然我国经济发展拥有足够的韧性和巨大的潜力，经济长期向好的态势不会改变，但是受全球经济不稳定态势影响，我国经济面临较大的压力。为此，公司将密切关注宏观经济走势和国家政策走向，顺应市场形势变化和调控政策导向，主动调整发展思路和经营计划，根据宏观环境不断调整产业经营模式，并在渠道、产品、供应链效率及创新营销等方面下功夫，增强公司防御风险的能力，为股东创造更大的价值。

6、业务转型风险

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针对公司传统服装行业的发展态势，公司近几年已开始尝试向多领域转型。而在培育业务新增长点的过程中，公司会踏足过去未曾涉及的领域，业务转型风险较大。因此，公司将持续关注涉足行业政策，把握政策精髓，随时跟踪政策动向，以便及时做出战略调整；主动争取政策扶持，加强行业研究、人才储备及团队建设，最大程度减少转型的阻力和压力，以确保公司顺利完成业务转型。

7、退市风险

因：（1）公司2025年营业收入不足3亿元且净利润为负；（2）公司2024、2025连续2个会计年度的财务报告内部控制被出具否定意见的审计报告，公司股票在2025年年度报告披露后被实施退市风险警示。为此，公司将持续以“营业收入稳增、盈利能力提升”为2026年度的核心经营目标，同时高度重视上市公司内部控制管理及退市监管要求，建立全流程防范体系。鉴于宏观经济环境与市场态势存在不确定性，经营目标不构成对公司未来业绩的实质性承诺。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明杨磊董事会秘书离任个人原因个人原因辞职薛永海董事离任个人原因个人原因辞职

段雯彦董事、总经理离任个人原因个人原因辞职郑继平董事离任换届换届不再担任田军财务总监离任换届换届不再担任

佘惊雷董事、总经理、财务总监聘任换届换届选举

王黎董事、副总经理、董事会秘书聘任换届换届选举郑安博董事聘任换届换届选举宋雪梅职工董事选举换届换届选举

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1、2026年4月28日，公司董事会收到公司董事会秘书杨磊先生的书面辞职报告。杨磊先

生因个人原因，申请辞去公司董事会秘书职务，辞职生效后，杨磊先生将不再担任公司任何职务。根据《公司法》《公司章程》有关规定，上述辞职报告自送达公司时生效。

2、2026年5月9日，公司董事会收到公司董事薛永海先生的书面辞职报告。薛永海先生因

个人原因，申请辞去公司董事职务，辞职生效后，薛永海先生将不再担任公司任何职务。根据《公司法》《公司章程》有关规定，上述辞职报告自送达公司时生效。

3、2026年5月30日，公司董事会收到公司董事、总经理段雯彦女士的书面辞职报告。段

雯彦女士因个人原因，申请辞去公司董事、总经理职务，辞职生效后，段雯彦女士将不再担任公司任何职务。根据《公司法》《公司章程》有关规定，上述辞职报告自送达公司时生效。

4、2026年6月23日，公司召开了2025年年度股东大会及第十三届董事会第一次会议，审

议通过了公司换届选举相关议案，第十二届董事郑继平先生、财务总监田军先生任期届满不再担任，选举刘友谊、佘惊雷、郑安博、邱晓健、王黎、唐安、刘信光、肖慧琳组成第十三届董事会成员，并聘任佘惊雷、王黎、吴海、田丰为新一届高级管理人员。

公司董事长刘友谊先生更新个人简历:刘友谊，1972年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共觉员，工商管理硕士，经济师。近五年任湖北美尔雅股份有限公司副董事长。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

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三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履是否有如未能及时履承诺背承诺承诺承诺是否及时行应说明未完承诺方承诺时间履行期行应说明下一景类型内容期限严格履行成履行的具体限步计划原因

（1）确保上市公司人员独立。保证上市公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等管理人员在上市公

司专职任职，不在中纺丝路担任经营性职务；同时，在上市公司的劳动、人资管理方面与中纺丝路完全独立。

（2）确保上市公司资产独立。中纺丝路（天津）及关

联方不违规占用上市公司资产、资金以及其他资源。

（3）确保上市公司财务独立。确保上市公司独立的财

收购报务核算体系、独立的财务部门、独立规范的财务制度、

告书或控股股独立的银行账户、独立的财务人员、独立的纳税、独立2016年5其他否长期是不适用不适用权益变东的财务决策。月26日动报告（4）确保上市公司机构独立。保持并继续健全上市公书中所司的法人治理结构，保证上市公司各机构组织能按照作承诺规章制度独立行使职权。

（5）确保上市公司独立开展业务。除通过正常行使股

东权利之外，不对上市公司日常业务活动进行干预，不从事与上市公司构成同业竞争的业务和经营，尽量减少与上市公司的关联交易，无法避免的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。

解决中纺丝（1）不利用自身对上市公司的股东地位及重大影响，2016年5

26否长期是不适用不适用关联路天津谋求上市公司在业务合作等方面给予中纺丝路及其关月日

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如未能及时履是否有如未能及时履承诺背承诺承诺承诺是否及时行应说明未完承诺方承诺时间履行期行应说明下一景类型内容期限严格履行成履行的具体限步计划原因

交易公司及联方优于市场第三方的权利，或与上市公司达成交易其控股的优先权利；

股东（2）承诺中纺丝路及其关联方不非法占用上市公司资

金、资产，在任何情况下，不要求上市公司违规向中纺丝路及其关联方提供任何形式的担保；（3）中纺丝路及其关联方不与上市公司及其控制的企业发生不必要

的关联交易，如确需与上市公司及其控制的企业发生不可避免的关联交易，一方面将督促上市公司按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和上市公司章程的规定，履行关联交易决策程序及信息披露义务，中纺丝路将严格履行关联股东的回避表决义务；另一方面，将遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与上市公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害上市公司利益的行为。

（1）本次权益变动完成后，中纺丝路将不以任何方式

开展与美尔雅构成同业竞争的业务，并将促使中纺丝路直接或者间接控制的其他企业不以任何方式从事与美尔雅构成同业竞争的业务；

中纺丝

（2）本次权益变动完成后，如中纺丝路或其直接或者解决路天津间接控制的其他企业存在与美尔雅相同或相似的业务2016年5同业公司及否长期是不适用不适用机会，而该业务机会可能导致中纺丝路或其直接或者月26日竞争其控股

间接控制的其他企业与美尔雅产生同业竞争，中纺丝股东

路应于发现该业务机会后立即通知美尔雅，并在通过合法的决策程序后，合理促使中纺丝路直接或间接控制的其他企业，将相竞争的业务依公平交易条件优先转让给美尔雅，或者转让给无关联的第三方。

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如未能及时履是否有如未能及时履承诺背承诺承诺承诺是否及时行应说明未完承诺方承诺时间履行期行应说明下一景类型内容期限严格履行成履行的具体限步计划原因

甘肃众友承诺，青海惠嘉2020年度、2021年度、

2022自承年度的扣除非经常损益后归属于母公司净利润分公司对甘肃众

诺日受药店闭

别不低于人民币1500万元、1650万元、1800万友提起诉讼已当年店及政策盈利元。若标的公司业绩承诺期内任一年度累计实现的实2020获法院判决，年起至调整影预测甘肃众际净利润低于当年承诺净利润，则交易对方应当以现=11月30具体详见《关是全部否响，具体详见及补友金对上市公司进行补偿，当期补偿金额（当期承诺-日业绩公司2022于重大诉讼的年偿净利润数当期实际净利润数）÷业绩承诺期内各年进展公告》

其他承补偿报第六节一、的承诺净利润数总和×标的资产交易价格。当计算的（公告编号：诺款清（三）当期应补偿金额小于或等于0时，按0取值，当年度2024041）偿止

不需补偿，以前年度已经补偿的现金不冲回。

经股东大会审自202422024年月8日起6个月内通过上海证券交易所2024年29议通过延期至年

其他郑继平系统以集中竞价的方式增持公司股份，增持金额不8是10是不适用2024年9月10月日月低于人民币1500万元，不超过人民币3000万元。日，已完成增日持计划

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引贵州美尔雅能源矿业有限公司及六盘水分公司就与贵

州盘煜贸易有限公司的买卖合同纠纷案件向六盘水市公告编号：2026011、2026017、2026052水城区人民法院提起诉讼

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用2026年1月30日，公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会湖北监管局（以下简称“湖北证监局”）出具的《行政处罚决定书》（[2026]3号），对公司责令改正，给予警告，并处以罚款300万元；对郑继平给予警告，并处以罚款450万元，其中作为直接负责的主管人员，处以罚款150万元，作为实际控制人，处以罚款300万元；对段雯彦给予警告，并处以罚款150万元；

对赵娜给予警告，并处以罚款70万元。

公司组织相关部门积极做好整改工作，由董事长牵头组建整改小组，总经理、财务总监、董事会秘书等人员具体负责。整改措施主要包括：

（一）实际控制人非经营性占用公司资金

1、资金占用事项暴露了公司内部控制方面的不足。针对上述事项，公司具体措施如下：

（1）财务部门每月对公司及下属子公司进行检查，一是从账面往来记录以及银行流水双向检

查是否存在控股股东及关联方的非经营性占用资金的情况；二是对大额资金支出进行检查，检查资金支出是否合理。及时发现并纠正可能存在的资金占用情形。

（2）公司董事及高级管理人员每月向财务部门了解公司是否存在被控股股东及其关联方挪用

资金等侵占公司利益的问题，了解公司大额资金支出是否合理。公司独立董事、监事定期查阅公

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司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。

（3）公司不定期对董事、高管、实控人等组织合规培训。组织实际控制人、董事、高级管理

人员及相关财务人员学习《公司法》《证券法》《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《上市公司信息披露管理办法》等有关法律、法规及规范性文件，强化实际控制人、董事、高级管理人员行为规范，提高规范运作意识，防止再次发生此类情况。公司将督促实际控制人严格遵守法律法规及公司治理制度，切实履行其承诺，防止类似问题再次发生。

2、完善公司内部审计部门的职能，在董事会审计委员会的领导下行使监督权，加强内部审计

部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度，对相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪，督促公司严格履行相关审批程序，促进企业规范发展。

3、公司要求主要股东、董事、高级管理人员及时将对外投资、兼职等情况进行实时报备，进

行跟踪并更新关联方汇总表，要求公司各职能部门准确、完整识别关联方和关联交易，确保全部关联交易履行必要的决策程序和信息披露义务。

4、提高公司的信息披露质量。要求证券部人员与各部门负责人保持积极沟通，主动询问、跟进近期可能发生的重大事项，确保在重大事项发生前后公司能够及时按照《上市公司信息披露管理办法》《股票上市规则》等有关规定及时履行审议披露义务，提高公司信息披露质量。

（二）定期报告财务数据披露不准确

公司要求相关人员认真学习《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等法律法规及有关制度，进一步强化会计核算的严谨性，夯实财务核算基础工作，确保会计核算和财务管理的规范性，提升公司规范运作水平和财务信息披露质量，避免此类事件再次发生。在后续的日常管理中，公司将强化相关人员的工作职责，细化绩效考评，常态化组织培训，规范员工行为，提升全员守法合规意识，强化关键管理岗位的风险控制职责。

（三）日常关联交易未履行审议程序并披露

湖北美红服装有限公司等8家公司虽然在股权关系上已不再是公司的关联方，但由于历史上的关联关系，存在人员代办业务等情况，因此基于实质追认为关联方。目前，公司与上述8家公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面已完全独立、分开，严格管控，包括杜绝财务人员代为办理业务、持有网银 u-key、出借电脑和服务器等；在 2023年报中公司将上述公司披露为关联方，并在《关于补充确认关联交易执行及预计2024年关联交易的公告》中补充披露与上述公司的交易情况。

公司将一方面加强沟通，提高公司信息披露质量。公司加强与董监高、下属子公司及控股股东的沟通，及时跟进重大事项，强化信息渠道以及反馈处理流程，密切关注、跟踪日常事务中的重大事项，确保及时按照《上市公司信息披露管理办法》等有关规定及时履行审议披露义务，提高公司信息披露质量。另一方面将加强培训，提高规范运作意识。公司董监高及相关人员将以本次整改为契机，吸取教训，加强自律，恪守法律底线，增强规范运作意识、提高管控水平，积极

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履行信息披露义务，加强对证券法律法规的培训学习，并严格遵守《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《股票上市规则》等法律法规，明确各部门、各子公司对关联方交易识别、认定、按照时限要求履行申报职责，使公司关联交易能严格按照审批程序进行决策，及时进行信息披露；同时加强公司管理层相关业务部门、关键岗位业务人员对关联交易相关法规、管理

制度、审批流程的学习培训，强化关键人员、关键岗位的规范意识，确保内控制度得以有效执行。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司日常经营与关联方之间的销售水电汽、提《关于确认关联交易执行及预计2026年关联供客运服务和采购商品等交易。交易的公告》（公告编号：2026022）公司基于事实情况认定贵州盘煜及威仕顿为《关于追认关联方并确认关联交易的公告》（公公司关联方，追认了往来交易为关联交易。告编号：2026033）

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

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3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

√适用□不适用事项概述查询索引关联方为公司融资提供担保，公司为其提供反《关联方为公司融资提供担保，公司为其提供担保反担保》（公告编号：2026030）

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

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第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)13402

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情股东名称报告期内期末持股数比例限售条况股东性质（全称）增减量(%)件股份股份状态数量数量

湖北美尔雅集07338873820.390冻结9275697境内非国有团有限公司法人

刘荣珍676530088883012.470无0境内自然人

胡冬艳139920067732001.880质押1570000境内自然人

郑继平045519001.260冻结4551900境内自然人

金扬040309001.120无0境内自然人

卓金香309320230932020.860无0境内自然人

陈文福298650029865000.830无0境内自然人

胡子辉147800028466000.790无0境内自然人

王志伟270690027069000.750无0境内自然人

廖模金51740026290000.730无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量湖北美尔雅集团有限公司73388738人民币普通股73388738

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刘荣珍8888301人民币普通股8888301胡冬艳6773200人民币普通股6773200郑继平4551900人民币普通股4551900金扬4030900人民币普通股4030900卓金香3093202人民币普通股3093202陈文福2986500人民币普通股2986500胡子辉2846600人民币普通股2846600王志伟2706900人民币普通股2706900廖模金2629000人民币普通股2629000前十名股东中回购专户情无况说明

上述股东委托表决权、受

托表决权、放弃表决权的无说明

股东郑继平为股东湖北美尔雅集团有限公司实际控制人，股东刘荣珍、胡冬艳、胡子辉之间存在关联关系，除此之外，公司未知前十上述股东关联关系或一致

名股东之间、前十名无限售流通股股东之间以及前十名股东和前十行动的说明名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。

表决权恢复的优先股股东无及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

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第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：湖北美尔雅股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、141755818.2960846665.98结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2209912116.44125830335.37衍生金融资产

应收票据七、4334330.99

应收账款七、570775057.6039385064.93

应收款项融资七、7319000.00295577.75

预付款项七、812595607.699624327.54应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、930648855.01125216412.78

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10161530252.84176829101.27

其中：数据资源

合同资产七、6806868.691825136.69

持有待售资产七、1129781388.35一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、137781023.045662916.59

流动资产合计536124599.60575631258.24

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、2020404974.0015902671.76

固定资产七、2166298799.0574562071.42

在建工程七、2216201710.81

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生产性生物资产油气资产

使用权资产七、25235250.30451418.10

无形资产七、261024160.341195251.66

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、2863090808.3939252591.90

递延所得税资产七、2924965614.2821802233.17

其他非流动资产七、302815153.003365553.00

非流动资产合计178834759.36172733501.82

资产总计714959358.96748364760.06

流动负债：

短期借款七、32140000000.00140000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3614365796.5514895565.86

预收款项七、37381561.14349174.31

合同负债七、3820489566.6024694539.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3921498566.3826638045.04

应交税费七、4034581250.8030691962.26

其他应付款七、4148369748.8539249832.10

其中：应付利息167513.89138938.89

应付股利七、413272541.953272541.95应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债七、427478063.69

一年内到期的非流动负债七、431271544.901432446.97

其他流动负债七、442599124.113126605.15

流动负债合计283557159.33288556234.85

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、458500000.009000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债七、504762663.007729123.00

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递延收益七、515178583.3315238000.00

递延所得税负债七、29214048.07408029.60其他非流动负债

非流动负债合计18655294.4032375152.60

负债合计302212453.73320931387.45

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53360000000.00360000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55189295889.43189295889.43

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积七、5938185489.3738185489.37一般风险准备

未分配利润七、60-198303455.97-185798245.48归属于母公司所有者权益

389177922.83401683133.32（或股东权益）合计

少数股东权益23568982.4025750239.29所有者权益（或股东权

412746905.23427433372.61

益）合计负债和所有者权益

714959358.96748364760.06（或股东权益）总计

公司负责人：佘惊雷主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：黄金梅母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：湖北美尔雅股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金10707933.2513137758.09

交易性金融资产49173455.46衍生金融资产

应收票据284610.00

应收账款十九、1应收款项融资

预付款项25300.0025300.00

其他应收款十九、2101543994.61183255563.54

其中：应收利息应收股利

存货6971.76

其中：数据资源合同资产持有待售资产

31/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的非流动资产

其他流动资产4879346.512426015.08

流动资产合计166330029.83199136218.47

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3382634783.93382634783.93其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产6519058.767171558.77

固定资产10714048.2411411247.96

在建工程16201710.81生产性生物资产油气资产

使用权资产713.2394231.97

无形资产1024160.331195251.65

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用49093383.0927093097.45

递延所得税资产1045.6623432.52

其他非流动资产550400.00

非流动资产合计449987193.24446375715.06

资产总计616317223.07645511933.53

流动负债：

短期借款140000000.00140000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款5147945.161294655.97预收款项合同负债

应付职工薪酬47520.871426027.52

应交税费3414791.403452791.83

其他应付款21362128.4442900221.88

其中：应付利息160388.89138938.89应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债4182.6293730.07其他流动负债

流动负债合计169976568.49189167427.27

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

32/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4729123.007729123.00

递延收益5107083.3315150000.00

递延所得税负债43542.1823557.99其他非流动负债

非流动负债合计9879748.5122902680.99

负债合计179856317.00212070108.26

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）360000000.00360000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积188310959.24188310959.24

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积38185489.3738185489.37

未分配利润-150035542.54-153054623.34所有者权益（或股东权

436460906.07433441825.27

益）合计负债和所有者权益

616317223.07645511933.53（或股东权益）总计

公司负责人：佘惊雷主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：黄金梅合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入144028196.14129123195.21

其中：营业收入七、61144028196.14129123195.21

利息收入-

已赚保费-

手续费及佣金收入-

二、营业总成本151601607.00145977118.73

其中：营业成本七、6193349301.5482148953.82

利息支出-

手续费及佣金支出-

退保金-

赔付支出净额-

提取保险责任准备金净额-

保单红利支出-

分保费用-

税金及附加七、621737242.031828386.37

销售费用七、6334423738.7737061807.25

33/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

管理费用七、6425454571.5523606081.76

研发费用-

财务费用七、66-3363246.891331889.53

其中：利息费用七、662852739.223537351.38

利息收入七、667358443.081014877.09

加：其他收益七、67149267.273160485.52投资收益（损失以“-”号七、6815084673.135138085.84

填列）

其中：对联营企业和合营企

-业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”-号填列）汇兑收益（损失以“-”号-

填列）净敞口套期收益（损失以-“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、70681781.071998777.21“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71-4590399.043156524.96号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72-21787494.53-22236164.36号填列）资产处置收益（损失以-“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填-18035582.96-25636214.35

列）

加：营业外收入七、7417.41

减：营业外支出七、7534.065589.09四、利润总额（亏损总额以“-”号填-18035617.02-25641786.03

列）

减：所得税费用七、76-3349149.64-2732419.31

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-14686467.38-22909366.72

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-14623116.54-22909366.72“-”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-63350.84-“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-12505210.49-21858656.20（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-2181256.89-1050710.52“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

34/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-14686467.38-22909366.72

（一）归属于母公司所有者的综

-12505210.49-21858656.20合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

-2181256.89-1050710.52益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)二十、2-0.03-0.06

（二）稀释每股收益(元/股)二十、2-0.03-0.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：佘惊雷主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：黄金梅母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、41812181.5811361942.50

减：营业成本十九、4746833.809155151.05

税金及附加449867.09456624.62

销售费用943396.23

管理费用7417148.7811159147.75研发费用

财务费用2136088.012588916.08

其中：利息费用2897627.783487247.22

利息收入788920.65908989.75

35/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

加：其他收益51935.271636.45投资收益（损失以“-”号十九、512100.004982790.00

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

173455.46“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”

12705113.45722747.83号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填

3061451.85-6290722.72

列）

加：营业外收入3.90

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”

3061451.85-6290718.82号填列）

减：所得税费用42371.05-2314.72四、净利润（净亏损以“-”号填

3019080.80-6288404.10

列）

（一）持续经营净利润（净亏损

3019080.80-6288404.10以“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

36/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额3019080.80-6288404.10

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：佘惊雷主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：黄金梅合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

108565774.45138705901.43

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还116315.97收到其他与经营活动有关的

七、7830773948.2319799843.23现金

经营活动现金流入小计139456038.65158505744.66

购买商品、接受劳务支付的

77142500.2648354991.03

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

37/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

65406354.2161770246.12

现金

支付的各项税费6727038.9511141782.20支付其他与经营活动有关的

七、7854547097.7138321671.69现金

经营活动现金流出小计203822991.13159588691.04经营活动产生的现金流

-64366952.48-1082946.38量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金113612100.0054416978.31

取得投资收益收到的现金1435431.661018385.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

七、792448000.0020000000.00收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

136230717.77

现金

投资活动现金流入小计253726249.4375435363.31

购建固定资产、无形资产和

7818242.9712219457.59

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金197000000.00114700000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计204818242.97126919457.59投资活动产生的现金流

48908006.46-51484094.28

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.0040000000.00收到其他与筹资活动有关的

七、78792120.00现金

筹资活动现金流入小计40000000.0040792120.00

偿还债务支付的现金40500000.0063500000.00

分配股利、利润或偿付利息

3032965.283537351.38

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、78206810.32530165.53现金

筹资活动现金流出小计43739775.6067567516.91筹资活动产生的现金流

-3739775.60-26775396.91量净额

38/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

四、汇率变动对现金及现金等

-706897.91427376.34价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-19905619.53-78915061.23额

加：期初现金及现金等价物

59854893.38116697314.08

余额

六、期末现金及现金等价物余

39949273.8537782252.85

额

公司负责人：佘惊雷主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：黄金梅母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金10285547.8917560374.15收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金54044722.8764790324.94

经营活动现金流入小计64330270.7682350699.09

购买商品、接受劳务支付的现金11730643.5717801589.81

支付给职工及为职工支付的现金2450271.742307090.86

支付的各项税费575590.14966363.49

支付其他与经营活动有关的现金122862685.18133689552.69

经营活动现金流出小计137619190.63154764596.85

经营活动产生的现金流量净额-73288919.87-72413897.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1012100.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现

20000000.00

金净额

收到其他与投资活动有关的现金128577561.29

投资活动现金流入小计129589661.2920000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

6556100.0012216257.59

资产支付的现金

投资支付的现金50000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计56556100.0012216257.59

投资活动产生的现金流量净额73033561.297783742.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.0040000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金792120.00

筹资活动现金流入小计40000000.0040792120.00

39/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

偿还债务支付的现金40000000.0055000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

2897627.783487247.22

金

支付其他与筹资活动有关的现金91610.3249597.34

筹资活动现金流出小计42989238.1058536844.56

筹资活动产生的现金流量净额-2989238.10-17744724.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-3244596.68-82374879.91

加：期初现金及现金等价物余额12145985.4983261945.15

六、期末现金及现金等价物余额8901388.81887065.24

公司负责人：佘惊雷主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：黄金梅

40/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般少数股东权所有者权益

减：

实收资本优永综项风其益合计

其资本公积库存盈余公积未分配利润小计(或股本)先续合储险他他股股债收备准益备

一、上年期末余-

额360000000.00189295889.4338185489.37185798245.48401683133.3225750239.29427433372.61

加：会计政策变

-更前期差错

-更正

其他-

二、本年期初余-

额360000000.00189295889.4338185489.37185798245.48401683133.3225750239.29427433372.61

三、本期增减变

---动金额（减少以-12505210.4912505210.492181256.8914686467.38“-”号填列）

（一）综合收益

-12505210.49---

总额12505210.492181256.8914686467.38

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

41/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

42/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

四、本期期末余-

额360000000.00189295889.4338185489.37198303455.97389177922.8323568982.40412746905.23

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合

减：

实收资本(或综项风其益计优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年期

360000000.00190711343.8138185489.37-96705598.88492191234.3028667270.01末余额520858504.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

初余额360000000.00190711343.8138185489.37

-96705598.88492191234.3028667270.01520858504.31

三、本期增

减变动金额-

（减少以“-”-21858656.20-21858656.20-1050710.5222909366.72号填列）

（一）综合-21858656.20-21858656.20-1050710.52-

收益总额22909366.72

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者

43/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

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（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期-

末余额360000000.00190711343.8138185489.37118564255.08

470332578.1027616559.49497949137.59

公司负责人：佘惊雷主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：黄金梅母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

其他权益工具

项目实收资本(减：或其他综专项所有者权益合

优先资本公积库存盈余公积未分配利润股本)永续债其他合收益储备计股股

一、上年期末余额360000000.00188310959.2438185489.37-153054623.34433441825.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额360000000.00188310959.2438185489.37-153054623.34433441825.27三、本期增减变动金额（减3019080.803019080.80少以“-”号填列）

（一）综合收益总额3019080.803019080.80

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

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（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额360000000.00188310959.2438185489.37-150035542.54436460906.07

2025年半年度

其他权益工具减：

项目实收资本(或其他综专项储所有者权益

优先资本公积库存盈余公积未分配利润股本)永续债其他合收益备合计股股

一、上年期末余额360000000.00188310959.2438185489.37-72022835.55514473613.06

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额360000000.00188310959.2438185489.37-72022835.55514473613.06

46/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告三、本期增减变动金额（减-6288404.10-6288404.10少以“-”号填列）

（一）综合收益总额-6288404.10-6288404.10

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额360000000.00188310959.2438185489.37-78311239.65508185208.96

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公司负责人：佘惊雷主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：黄金梅

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“公司”或“本公司”），于1993年3月20日经湖北省体改委鄂体改（1993）122号文批准，以黄石美尔雅服装总厂作为主要发起人，采取定向募集方式设立股份有限公司。1997年10月8日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]474号、[1997]475号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股5000万股，每股面值1元，发行后公司总股本为20000万股；同年经上海证券交易所批准，公司在上海证券交易所挂牌交易。2000年5月8日，经公司股东会决议，同意公司以资本公积转增股本，以总股本20000万股为基数每10股转增8股，转增后公司总股本为36000万股。

经湖北省国有资产监督管理委员会“鄂国资产[2007]21号文”批复，公司于2007年2月16日完成股权分置改革方案，以流通股13320万股为基数，流通股股东每10股获得4股股票对价，股权分置改革完成后公司股本仍为36000万股。

截至2026年6月30日，本公司现持有统一社会信用代码为91420000178428346D的营业执照。

本公司股本为人民币360000000.00元。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司注册地址：湖北黄石市黄石港区消防路29号

本公司总部办公地址：湖北省黄石市下陆区团城山桂林南路美尔雅工业园

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事服装、服饰和纺织品研发、设计、制造和销售。

3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2026年8月24日经公司第十三届董事会第三次会议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年

2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

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根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、34“收入”等各项描述。关于管理层所作

出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、40“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

经营成果、股东权本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的非全资子公司子公司资产总额或营业收入或利润总额占集团相应总额的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

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方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否

属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团

与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等

相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*

“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

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生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益

11、金融工具

√适用□不适用在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

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*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价

57/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。此外，对合同资产，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集

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团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

√适用□不适用本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用项目确定组合的依据

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应收账款：

组合1本组合为应收合并范围内公司的款项。

本组合以应收款项账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合组合2同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

合同资产：

组合1本组合为质保金基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合为应收合并范围内公司的款项。

组合2本组合以应收款项账龄作为信用风险特征。账龄计算方法同应收账款。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。

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（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法、个别认定法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本集团基于存货库龄确认存货可变现净值，具体如下：

类别库龄减值计提比例

5年以内依据期末余额与可变现净值孰低法进行计提

原材料

5本期未领用，全额计提减值；本期仍在领用，依据期末年及以上

余额与可变现净值孰低法进行计提

3/4年以内（注）依据库存商品期末余额与可变现净值孰低法进行计提

库存商品3/4当年销售<1000件，全额计提减值，当年销量≥1000年及以上件，依据库存商品期末余额与可变现净值孰低法进行计（注）提在产品依据期末余额与可变现净值孰低法进行计提

注：服装类库存商品区分男装和女装，女装库龄界限为3年，男装库龄界限为4年按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融工具。

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计

准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

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终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

成本法核算的长期股权投资

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

权益法核算的长期股权投资

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可

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辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

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用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

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本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405、104.5-2.375

机器设备年限平均法5-145、1018-6.43

运输工具年限平均法55、1019-18

电子设备年限平均法55、1019-18

其他年限平均法5-105、1018-9

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

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22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。其中房屋及建筑物类在建工程在满足建筑完工验收标准，整体达到预定可使用状态时结转为固定资产；机器设备类在建工程在安装调试后达到使用要求或合同规定标准时结转为固定资产。

23、借款费用

√适用□不适用期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证上的使用年限为使用寿命；商标权，以商标使用权有效期为使用寿命；软件，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

各类无形资产项目的使用寿命、残值率、摊销方法如下：

项目使用寿命（年）残值率（%）年摊销率（%）

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软件3-100.0010.00-33.33

土地使用权500.002.00

商标3-100.0010.00-33.33期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

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活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

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离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

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34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团收入确认的具体方法如下：

*服装销售收入的确认

内销部分：专卖店销售于商品交付且控制权转移至消费者并收取价款时，确认销售收入；商场销售于商品交付且控制权转移至消费者后，与商场结算时，确认销售收入；网络电商销售于商品交付且控制权转移至消费者，消费者确认收货并收取价款时，确认销售收入。

外销部分：根据合同约定的交货方式在履行完交货义务后确认收入。公司外销为 FOB（船上交货）模式，在装船并办理报关手续时确认收入。

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*提供服务收入的确认

公司履约的同时客户即取得并消耗履约所带来的经济利益时，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该

相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确

了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租

赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁

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本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

会员消费积分、积分兑换的会计核算方法和账务处理方式：

本公司各实体经营公司为稳定顾客消费，规定按一定比例对会员消费金额进行积分，会员可用积分兑换礼品或按约定价值换购商品。对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权属于向客户提供了一项重大权利，作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

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本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、34、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估

计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义

务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。

不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

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本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

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六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种税率税种

应税收入按6%、9%、13%的税

率计算销项税，并按扣除当期允增值税许抵扣的进项税额后的差额计增值税

缴增值税；小规模纳税人按3%、

5%征收率计缴增值税。

按实际缴纳的流转税的7%计城市维护建设税城市维护建设税缴。

按实际缴纳的流转税的3%计教育费附加教育费附加缴。

按实际缴纳的流转税的2%计地方教育费附加地方教育费附加缴。

企业所得税详见下表。企业所得税存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）湖北美尔雅股份有限公司25湖北美尔雅服装集团有限公司25美尔雅服饰有限公司25黄石美羚洋服饰有限公司黄石美羚洋服装科技有限公司黄石美尔雅动力供应有限公司

小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，北京美恒雅商贸有限公司

按20%的税率缴纳企业所得税。

北京美尔雅能源科技有限公司

美尔雅健康科技集团(湖北)有限公司贵州美尔雅能源矿业有限公司

2、税收优惠

√适用□不适用

81/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

本公司之子公司黄石美羚洋服饰有限公司、黄石美羚洋服装科技有限公司、黄石美尔雅动力

供应有限公司、北京美恒雅商贸有限公司、北京美尔雅能源科技有限公司、美尔雅健康科技集团(湖北)有限公司，根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金420.45447.97

银行存款41755397.8460744818.01

其他货币资金101400.00存放财务公司存款

合计41755818.2960846665.98

其中：存放在境外的款项总额其他说明

注1：货币资金受限情况详见附注七、31。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产209912116.44125830335.37/

其中：

银行理财209912116.44125830335.37/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计209912116.44125830335.37/

其他说明：

□适用√不适用

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3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据

商业承兑票据352409.60

小计352409.60

减：坏账准备18078.61

合计334330.99

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提比例比例账面价值

金额(%)金额比例价值金额

(%)(%)金额比例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

银行承兑票据商业承兑票据

按组合计提352409.60100.0018078.615.13334330.99坏账准备

其中：

银行承兑票据

商业承兑票352409.60100.0018078.615.13334330.99据

合计//352409.60/18078.61/334330.99

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

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□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备18078.61-18078.61

合计18078.61-18078.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）64686140.6132265613.58

1年以内64686140.6132265613.58

1年以内小计64686140.6132265613.58

1至2年7756612.077063060.60

2至3年2391316.362555486.69

3年以上

3至4年170207.50165820.00

84/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

4至5年35407.3735407.37

5年以上4230530.554069337.34

小计79270214.4646154725.58

减：坏账准备8495156.866769660.65

合计70775057.6039385064.93

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

金额比例(%)计提比例(%)计提比例金额价值金额比例金额价值(%)(%)

按单项计提坏账准备4479533.225.654479533.22100.004452604.599.654452604.59100.00

其中：

按组合计提坏账准备74790681.2494.354015623.645.3770775057.6041702120.9990.352317056.065.5639385064.93

其中：

应收账款组合274790681.2494.354015623.645.3770775057.6041702120.9990.352317056.065.5639385064.93应收账款组合3

合计79270214.46/8495156.86/70775057.6046154725.58/6769660.65/39385064.93

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按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

房洁1870759.261870759.26100.00无法收回

湖南益阳振兴实业800000.00800000.00无法收回

有限公司100.00

黄石大金新百男装292421.29292421.29100.00无法收回

武汉大鹏经济发展100.00无法收回

有限公司航空路分259234.18259234.18公司

其他1257118.491257118.49100.00无法收回

合计4479533.224479533.22100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收账款组合2

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年）64422838.243304891.605.131年至2年（含2年）7736780.17448733.255.802年至3年（含3年）2391316.36189392.267.923年至4年（含4年）170207.5024765.1914.554年至5年（含5年）35407.3713709.7438.72

5年以上34131.6034131.60100.00

合计74790681.244015623.645.37

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

87/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备6769660.651725496.218495156.86

合计6769660.651725496.218495156.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

武汉农村商11.52

业银行股份9231326.539231326.53474064.03有限公司

中铁九桥工3.062449645.002449645.00139911.49程有限公司

武汉地铁集2.942354943.242354943.24120808.59团有限公司

湖北银行股2.882304690.002304690.00118230.60份有限公司

湖北银行股2.82

份有限公司2259565.002259565.00115915.68荆州分行

合计18600169.7718600169.7723.22968930.39其他说明无

其他说明：

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□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金851810.2044941.51806868.691934703.20109566.511825136.69

合计851810.2044941.51806868.691934703.20109566.511825136.69

89/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

金额比例(%)计提比例计提比例金额价值价值(%)金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备851810.20100.0044941.515.28806868.691934703.20100.00109566.515.661825136.69

其中：

组合1851810.20100.0044941.515.28806868.691934703.20100.00109566.515.661825136.69

合计851810.20/44941.51/806868.691934703.20/109566.51/1825136.69

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

90/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年）838608.0043020.595.131年至2年（含2年）2年至3年（含3年）3年至4年（含4年）13202.201920.9214.55

合计851810.2044941.515.28按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回

项目期初余额转销/核期末余额原因计提或转其他变动销回

坏账准备109566.51-64625.0044941.51

合计109566.51-64625.0044941.51/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

91/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据319000.00295577.75应收账款

合计319000.00295577.75

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计类别账面账面提提比例金价值比例金价值

金额(%)比金额额(%)比额例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

银行

承兑319000.00100.00319000.00295577.75100.00295577.75汇票

92/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

合计319000.00//319000.00295577.75//295577.75

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票319000.00

合计319000.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

93/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内11929163.7594.719167543.0795.25

1至2年438714.563.48233566.592.43

2至3年184656.401.47173140.851.80

3年以上43072.980.3450077.030.52

合计12595607.69100.009624327.54100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

石狮市标步服饰有限公司860124.456.83

邗江区浅朵形象管理工作室858556.006.82

浙江鹰堡服饰有限公司749488.205.95

云南凤滢实业有限公司706120.805.61

温州朗盛服饰有限公司633456.005.03

合计3807745.4530.23其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款30648855.01125216412.78

合计30648855.01125216412.78

其他说明：

□适用√不适用

94/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

95/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19709735.286427289.78

1至2年1725478.8794853582.03

2至3年14650803.0426359559.53

3至4年220241.35290940.37

96/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

4至5年28907675.8828907899.70

5年以上169808024.88169867264.22

小计235021959.30326706535.63

减：坏账准备204373104.29201490122.85

合计30648855.01125216412.78

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金5304979.885112316.50

备用金借支2963286.961989219.00

对关联方的应收款项122936885.80238042256.60

对非关联公司的应收款项75135665.7352881602.60

业务补偿款28681140.9328681140.93

小计235021959.30326706535.63

减：坏账准备204373104.29201490122.85

合计30648855.01125216412.78

(3)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

坏账准备201490122.852882981.44204373104.29

合计201490122.852882981.44204373104.29

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

97/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例湖北美尔雅集

团销售有限公110830301.5647.16往来款5年以上

司110830301.56甘肃众友健康

医药股份有限28681140.9312.20业绩补偿款4-5年公司28681140.93

刘松涛25000000.0010.64股权转让款5年以上25000000.00黄石美京纤维

13201207.465.62往来款5年以上13201207.46

有限公司湖北美尔雅房

地产开发有限9803769.004.17往来款5年以上9803769.00公司

合计187516418.9579.79//187516418.95

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料43328265.6915725092.8927603172.8042468284.4515570794.1426897490.31

在产品2922175.802922175.807317348.09-7317348.09

库存商品201060317.7070055413.46131004904.24201807320.4959193057.62142614262.87

合计247310759.1985780506.35161530252.84251592953.0374763851.76176829101.27

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

98/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

原材料15570794.14751357.08597058.3315725092.89

在产品-

库存商品59193057.6221100762.4510238406.6170055413.46

合计74763851.7621852119.5310835464.9485780506.35本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

石嘴山市格诺能源科技有限公司0.02

石嘴山市格得能源科技有限公司10620889.42

石嘴山市简沁能源科技有限公司0.03

石嘴山市简森能源科技有限公司8769822.40

石嘴山市尚源能源科技有限公司25.03

石嘴山市简泌能源科技有限公司10390651.45

合计29781388.35

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

99/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的债权投资

□适用√不适用

(1)一年内到期的债权投资情况

□适用√不适用一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的一年内到期的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4)本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

(1)一年内到期的其他债权投资情况

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

100/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4)本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

预缴的税费128918.39127727.77

待抵扣及留抵的进项税额7115744.285241147.60

待摊费用536360.37294041.22青海惠嘉股权

合计7781023.045662916.59补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

101/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

102/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

(2)按坏账计提方法分类披露

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

按组合计提坏账准备的详细情况(长期应收款)

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

103/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

104/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

□适用√不适用

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

105/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额26993717.4926993717.49

2.本期增加金额6204646.626204646.62

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入6204646.626204646.62

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额33198364.1133198364.11

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7601349.977601349.97

2.本期增加金额1313673.761313673.76

（1）计提或摊销382976.76382976.76

（2）存货\固定资

产\在建工程转入930697.00930697.00

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8915023.738915023.73

三、减值准备

1.期初余额3489695.763489695.76

2.本期增加金额388670.62388670.62

（1）计提

106/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(2)存货\固定资产\在

建工程转入388670.62388670.62

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3878366.383878366.38

四、账面价值

1.期末账面价值20404974.0020404974.00

2.期初账面价值15902671.7615902671.76

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产66298799.0574562071.42固定资产清理

合计66298799.0574562071.42

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他

一、账面原值：

1.期初余额207668929.9759036879.287022836.2416142953.40289871598.89

2.本期增加金额77123.90735330.83812454.73

（1）购置77123.90735330.83812454.73

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

107/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额6204646.6262566.406267213.02

（1）处置或报废62566.4062566.40

（2）转投资性房地产6204646.626204646.62

4.期末余额201464283.3559114003.187022836.2416815717.83284416840.60

二、累计折旧

1.期初余额130256894.0542869901.415522276.6313883019.06192532091.15

2.本期增加金额1943612.001480659.60221295.541134814.574780381.71

（1）计提1943612.001480659.60221295.541134814.574780381.71

3.本期减少金额1583197.011583197.01

（1）处置或报废

（2）转投资性房地产1583197.011583197.01

4.期末余额130617309.0444350561.015743572.1715017833.63195729275.85

三、减值准备

1.期初余额21450210.73911952.90415272.6922777436.32

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额388670.62388670.62

（1）处置或报废

（2）转投资性房地产388670.62388670.62

4.期末余额21061540.11911952.90415272.6922388765.70

四、账面价值

1.期末账面价值49785434.2013851489.271279264.071382611.5166298799.05

2.期初账面价值55961825.1915255024.971500559.611844661.6574562071.42

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物20404974.00

机器设备3427659.46

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物4890223.27正在办理中

108/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程16201710.81工程物资

合计16201710.81

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

翻新改造项目16201710.8116201710.81

合计16201710.8116201710.81

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

109/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2784758.722784758.72

2.本期增加金额

（1）新增租赁

3.本期减少金额994978.24994978.24

（1）处置

（2）租赁到期994978.24994978.24

4.期末余额1789780.481789780.48

二、累计折旧

1.期初余额2333340.622333340.62

2.本期增加金额216167.80216167.80

(1)计提216167.80216167.80

3.本期减少金额994978.24994978.24

110/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(1)处置

(2)租赁到期994978.24994978.24

4.期末余额1554530.181554530.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值235250.30235250.30

2.期初账面价值451418.10451418.10

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利项目土地使用权软件商标权合计技术

一、账面原值

1.期初余额2522638.803164185.84120000000.00125686824.64

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额2522638.803164185.84120000000.00125686824.64

二、累计摊销

1.期初余额1824180.172667392.8166000000.0070491572.98

2.本期增加金额37162.38133928.94171091.32

（1）计提37162.38133928.94171091.32

3.本期减少金额

111/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(1)处置

4.期末余额1861342.552801321.7566000000.0070662664.30

三、减值准备

1.期初余额54000000.0054000000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额54000000.0054000000.00

四、账面价值

1.期末账面价值661296.25362864.091024160.34

2.期初账面价值698458.63496793.031195251.66

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权661296.25正在办理中

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

112/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

装修费39252591.9028050324.055026304.4162276611.54

其他913218.5099021.65814196.85

合计39252591.9028963542.555125326.0663090808.39

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备99557372.2124889343.0586776485.7321694121.43内部交易未实现利润可抵扣亏损

租赁负债及其他305084.9076271.23432446.97108111.74

合计99862457.1124965614.2887208932.7021802233.17

113/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产235250.3058812.58451418.10112854.52

公允价值变动681781.07155235.491180700.33295175.08

合计917031.37214048.071632118.43408029.60

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异235315357.83237544377.34

可抵扣亏损144368580.17136359411.54

合计379683938.00373903788.88

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年11711660.5111711660.51

2026年4803422.877483064.92

2027年2693246.527552828.59

2028年43053539.7647979377.08

2029年52544081.0361632480.44

2030年29562629.48

合计144368580.17136359411.54/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

114/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付土地及550400.00550400.00工程设备款

预付房款2815153.002815153.002815153.002815153.00

合计2815153.002815153.003365553.003365553.00补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初受项目受限受限情限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类况型货币资其

金101400.00101400.00他保函票据诉货币资票据诉冻

1806544.441806544.44冻结890372.60890372.60讼、司

金讼冻结结法冻结应收票据存货

其中：

数据资源固定资借款抵借款

产87058222.5221629581.72抵押101653425.3332568776.39抵押押抵押投资性借款抵借款

房地产5793417.60579341.76抵押5793417.60579341.76抵押押抵押无形资产

其中：

数据资源

合计94658184.5624015467.92//108438615.5334139890.75//

115/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

注：货币资金期末余额中1806544.44元银行存款因票据诉讼被冻结，详见附注十六、2、

（1）、*。

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款140000000.00140000000.00保证借款信用借款

合计140000000.00140000000.00

短期借款分类的说明：

注：抵押借款涉及抵押资产类别及金额，参见附注七、31。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付材料采购款9322601.8613614110.36

应付设备工程款5043194.691281455.50

合计14365796.5514895565.86

116/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金381561.14349174.31

合计381561.14349174.31

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款20489566.6024694539.47

合计20489566.6024694539.47

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

117/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬25553955.3049076652.2853766015.0520864592.53

二、离职后福利-设定提1084089.747112705.357562821.24633973.85存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计26638045.0456189357.6361328836.2921498566.38

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴18733139.6440922285.3644563852.9515091572.05

二、职工福利费886554.651900765.392560292.04227028.00

三、社会保险费22865.103550505.283549748.1823622.20

其中：医疗保险费22384.273343897.353343131.8623149.76

工伤保险费480.83206607.93206616.32472.44生育保险费

四、住房公积金23782.002675651.002672837.0026596.00

五、工会经费和职工教育经费5887613.9127445.25419284.885495774.28

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计25553955.3049076652.2853766015.0520864592.53

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1082947.686850569.157300724.10632792.73

2、失业保险费1142.06262136.20262097.141181.12

3、企业年金缴费

合计1084089.747112705.357562821.24633973.85

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税9519182.475751940.31消费税营业税

企业所得税22606480.6822606480.68

个人所得税71972.05169858.94

城市维护建设税342939.43191911.74

118/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

教育费附加199266.47128734.94

地方教育费附加439298.64401746.74

房产税575942.83562228.51

土地使用税70244.4770244.49

堤防费754713.48754713.48

其他1210.2854102.43

合计34581250.8030691962.26

其他说明：无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息167513.89138938.89

应付股利3272541.953272541.95

其他应付款44929693.0135838351.26

合计48369748.8539249832.10

(2)应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利

7125.00

息企业债券利息

短期借款应付利息160388.89138938.89

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计167513.89138938.89

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利3272541.953272541.95

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计3272541.953272541.95

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

119/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金及保证金3555554.053471164.05

应付关联方款项8417355.568873435.65

应付非关联方款项28891772.0420516551.51

预提费用4065011.362977200.05

合计44929693.0135838351.26账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

石嘴山市格诺能源科技有限公司1000.00

石嘴山市格得能源科技有限公司1051315.27

石嘴山市简沁能源科技有限公司1000.01

石嘴山市简森能源科技有限公司950050.30

石嘴山市尚源能源科技有限公司1000.00

石嘴山市简泌能源科技有限公司5473698.11

合计7478063.69

其他说明：无

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1000000.001000000.00一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债271544.90432446.97

合计1271544.901432446.97

其他说明：无

120/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额2599124.113126605.15商业承兑汇票负债

合计2599124.113126605.15

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款9500000.0010000000.00保证借款信用借款

减：一年内到期的长期借款1000000.001000000.00

合计8500000.009000000.00

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

121/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋建筑物271544.90432446.97

减：一年内到期的租赁负债（附注）271544.90432446.97

合计0.000.00

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼10423.0010423.00产品质量保证

122/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

重组义务待执行的亏损合同

应付退货款33540.00

商业承兑票据4718700.004718700.00

行政罚款3000000.00

合计4762663.007729123.00/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助15238000.0010059416.675178583.33与资产相关

合计15238000.0010059416.675178583.33/

其他说明：

√适用□不适用

前期收到原山南纺织服装工业园项目政府补助暂不满足分期摊销确认损益条件，本期重分类至其他应付款科目。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数360000000.00360000000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

123/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）178665030.94178665030.94

其他资本公积10630858.4910630858.49

合计189295889.43189295889.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积38185489.3738185489.37任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计38185489.3738185489.37

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-185798245.48-96705598.88调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

124/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

调整后期初未分配利润-185798245.48-96705598.88

加：本期归属于母公司所有者的净-12505210.49-89092646.60利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-198303455.97-185798245.48

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务142364385.2892206727.31127635077.0481681925.56

其他业务1663810.861142574.231488118.17467028.26

合计144028196.1493349301.54129123195.2182148953.82

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

服装及纺织140555725.4390162729.09127619476.2181681925.56医疗

其他3472470.713186572.451503719.00467028.26按经营地区分类中国大陆地区

128270741.6277311516.16110074664.7363048807.81

中国大陆地区以

外的地区15757454.5216037785.3819048530.4819100146.01

合计144028196.1493349301.54129123195.2182148953.82其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

125/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

公司承诺公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支是否为主项目转让商品期将退还给客量保证类型及务的时间付条款要责任人的性质户的款项相关义务

商品交付至预收款、

门店销售消费者并收赊销、现服装是不适用本集团提供符取价款销合既定标准的按照合同约质量保证。所定运至指定

预收款、销售产品有质

团购业务交货地点，服装是不适用赊销量缺陷时，客经客户签收

户有权退(换)确认货，但不构成按照合同约单项履约义定的出口贸预收款、务。

出口业务易条款，商服装是不适用赊销品办理出口报关手续

合计/////

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税429755.58420094.44

教育费附加184017.97180134.99资源税

房产税787149.58898476.94

土地使用税148874.90148647.72

车船使用税6400.006000.00

印花税57694.6254774.96

地方教育费附加122678.67119981.89

其他税费670.71275.43

合计1737242.031828386.37

其他说明：

无

126/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工薪及福利费17553238.7519316523.18

折旧及摊销1132534.72987225.36

商场费用4201443.285324925.01

中介费、咨询费2128996.362058099.14

租赁费1125854.021598289.69

包装费671176.56647306.38

差旅费554568.00814421.46

水电费40289.29455749.91

办公费508741.62582660.68

装修费2927838.712673023.06

运输费212265.43898444.14

其他1933977.791296888.68

广告费1432814.24408250.56

合计34423738.7737061807.25

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工薪及福利费13967417.5211956411.97

折旧及摊销1827824.702622242.09

办公费835487.17

业务招待费1779993.671093795.98

租赁费22300.00

服务费3724798.432492781.28

其他3296750.065440850.44

合计25454571.5523606081.76

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出2852739.223537351.38

减：利息收入7358443.081014877.09

汇兑损益898019.57-1236682.58

手续费及其他244437.4046097.82

127/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

合计-3363246.891331889.53

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关59416.6716500.00

与收益相关89850.603143985.52

合计149267.273160485.52

其他说明：

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十一、“政府补助”。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益13637141.47

交易性金融资产在持有期间的投资收益932411.30其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益515120.36155295.84处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益4982790.00

合计15084673.135138085.84

其他说明：无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产681781.071998777.21

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计681781.071998777.21

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

128/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失18078.6151869.30

应收账款坏账损失-1725496.212180382.43

其他应收款坏账损失-2882981.44924273.23债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-4590399.043156524.96

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失64625.00-1544.03

二、存货跌价损失及合同履约成-21852119.53-22234620.33本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-21787494.53-22236164.36

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

129/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他17.41

合计17.41

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他34.065589.0934.06

合计34.065589.0934.06

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8213.0050474.61

递延所得税费用-3357362.64-2782893.92

合计-3349149.64-2732419.31

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-18035617.02

按法定/适用税率计算的所得税费用-4508904.26

子公司适用不同税率的影响148635.17

130/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响31037.29

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2100036.05

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损3080118.21的影响

所得税费用-3349149.64

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入163786.201014877.09

政府补助80832.003160485.52

其他30529330.0315624480.62

合计30773948.2319799843.23

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

大额往来款14181006.651989156.63

付现费用36593500.0234323728.58

保证金及其他3772591.042008786.48

合计54547097.7138321671.69

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财赎回113612100.0054416978.31

股权处置款净额2448000.0020000000.00

合计116060100.0074416978.31收到的重要的投资活动有关的现金说明

131/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财197000000.00114700000.00

购置长期资产7818242.9712219457.59

合计204818242.97126919457.59支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

资金占用136230717.77

合计136230717.77

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

信用证保证金792120.00

合计792120.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁款206810.32530165.53

合计206810.32530165.53

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

132/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款140000000.0040000000.0040000000.00140000000.00

长期借款9000000.00500000.008500000.00一年内到

期的长期借1000000.00500000.00500000.001000000.00款

租赁负债432446.97160902.07-271544.90

合计150432446.9740000000.00500000.0040660902.07500000.00149771544.90

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-14686467.38-22909366.72

加：资产减值准备21787494.53-22236164.36

信用减值损失4590399.04-3156524.96

固定资产折旧、油气资产折耗、生4219867.954780381.71产性生物资产折旧

使用权资产摊销216167.80686888.18

无形资产摊销171091.33545029.86

长期待摊费用摊销5125326.063462753.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号-1998777.21-681781.07填列）

财务费用（收益以“-”号填列）-3363246.892324260.20

投资损失（收益以“-”号填列）-15084673.135138085.84递延所得税资产减少（增加以“-”-3410147.30-3163381.11号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”627253.38-193981.53号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）4282193.8427846574.60经营性应收项目的减少（增加以28353443.43“-”-42155072.92号填列）

133/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告经营性应付项目的增加（减少以-20576122.29“-”-25991402.76号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-64366952.48-1082946.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额39949273.8537782252.85

减：现金的期初余额59854893.38116697314.08

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-19905619.53-78915061.23

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2448000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额

其他说明：无

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金39949273.8559854893.38

其中：库存现金420.45447.97

可随时用于支付的银行存款39948853.4059854445.41可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

134/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

三、期末现金及现金等价物余额39949273.8559854893.38

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元407338.626.8109002774342.61日元186884429.000.0420457857555.82应收账款

其中：美元107766.746.810900733988.49日元13290188.000.042045558785.95长期借款

其中：美元

其他说明：

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

135/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本期简化处理的短期租赁费用为1785863.42元售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额2044671.47(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入1377836.75

合计1377836.75作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

136/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(1)本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用√不适用

(2)合并成本及商誉

□适用√不适用

合并成本公允价值的确定方法：

□适用√不适用

业绩承诺的完成情况：

□适用√不适用

大额商誉形成的主要原因：

□适用√不适用

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

137/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6)其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

(1)本期发生的同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2)合并成本

□适用√不适用

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用√不适用

企业合并中承担的被合并方的或有负债：无

其他说明：

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

√适用□不适用

138/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币丧失丧失控制权与原子公司处置价款与处丧失控丧失控制丧失控制按照公允控制之日合并财股权投资相丧失控置投资对应的制权之权之日合权之日合价值重新丧失控权时丧失控制务报表层面关的其他综丧失控制权时制权时合并财务报表日剩余并财务报并财务报计量剩余子公司名称制权的点的权时点的剩余股权公合收益转入点的处置价款点的处层面享有该子股权的表层面剩表层面剩股权产生时点处置判断依据允价值的确投资损益或置方式公司净资产份比例余股权的余股权的的利得或比例定方法及主留存收益的

额的差额（%）账面价值公允价值损失

（%）要假设金额石嘴山市格

诺能源科技51转让----不适用有限公司石嘴山市简

沁能源科技51转让----不适用有限公司石嘴山市尚

源能源科技51转让----不适用完成工商有限公司2026年变更并交-

石嘴山市格1月9180000.007293159.07接手续

得能源科技51转让----不适用有限公司石嘴山市简

森能源科技51转让----不适用有限公司石嘴山市简

泌能源科技51转让----不适用有限公司

139/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式

湖北美尔雅服装集团有限公司黄石36302.23万黄石批发和零售98.3885设立美尔雅服饰有限公司黄石1050万美元黄石制造业65设立黄石美羚洋服饰有限公司黄石300万黄石制造业75设立黄石美羚洋服装科技有限公司黄石1000万黄石制造业75设立

黄石美尔雅动力供应有限公司黄石100万黄石动力供应61.5设立北京美恒雅商贸有限公司北京500万北京批发100设立

140/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

美尔雅健康科技集团（湖北）有限公仙桃700万仙桃健康咨询服务100设立司

北京美尔雅能源科技有限公司北京1000万北京技术服务、合同能源管理100设立贵州美尔雅能源矿业有限公司安顺5000万安顺煤炭开采洗选100设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的

子公司名称%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（）股利

湖北美尔雅服装集团有限公司1.6115-106459.05——4923241.13

美尔雅服饰有限公司35.00-1769097.14——18139688.03

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

141/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称非流动负非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债湖北美尔雅

服装集团有370287916.93122325172.54492613089.47169318418.6717787930.14187106348.81355553183.68119526292.79475079476.47145138954.9417827572.20162966527.14限公司美尔雅服饰

50998753.5919292388.8370291142.4218384101.3479360.9918463462.3356053646.5820262609.8876316256.4619346013.1088000.0019434013.10

有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量湖北美尔雅服装集团

108571562.97-6606208.67-6606208.6738162480.47103318216.49-10054335.77-10054335.7779629665.38

有限公司

美尔雅服饰有限公司17398319.03-5054563.27-5054563.2727397936.1117452311.58-1585213.56-1585213.56-4353240.19

其他说明：无

142/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计与资产新增入营业本期转入本期其他变

财务报表项目期初余额期末余额/收益补助外收入其他收益动相关金额金额

山南纺织服装10000000.0010000000.00工业园

中央外经贸发88000.0071500.00与资产

展专项资金16500.00相关

工业园修缮节150000.001250.00148750.00与资产能奖补相关

智能化服饰工5000000.00与资产

厂专项资金41666.674958333.33相关

合计15238000.0059416.6710000000.005178583.33/

注：前期收到原山南纺织服装工业园项目政府补助暂不满足分期摊销确认损益条件，本期重分类至其他应付款科目。

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3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关59416.6716500.00

与收益相关89850.603143985.52

合计149267.273160485.52

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括股权投资、交易性金融资产、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

a.汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、日元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、日元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2026年6月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注七、81“外币货币性项目”。

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本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

本期上年同期项目对利润的影对股东权对利润的对股东权益响益的影响影响的影响

人民币对美元升值1%35083.3132058.52

人民币对日元升值1%84163.4285992.56

人民币对美元贬值1%-35083.3132058.52

人民币对日元贬值1%-84163.4285992.56

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2026年6月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，银行借款余额为148500000.00元（上年末：150000000.00），无浮动利率借款合同。

（2）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。

交易性金融资产的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，交易性金融资产的公允价值发生变动时，将对净利润产生影响。

项目本期对利润的影响

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交易性金融资产公允价值增加1%21172.13

交易性金融资产公允价值减少1%-21172.13

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2026年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依

据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、11。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、5，附注七、9和附注七、6的披露。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2026年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

146/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告1年以内（含11-3年（含33-5年（含5年以项目年）年）5合计年）上

短期借款（含息）140160388.89140160388.89

应付账款14365796.5514365796.55

其他应付款44929693.0144929693.01

其他流动负债2599124.112599124.11

长期借款（含息）1007125.008500000.009507125.00

租赁负债271544.90271544.90

合计203333672.468500000.00211833672.46

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

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十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产209912116.44209912116.44

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资209912116.44209912116.44产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）银行理财209912116.44209912116.44

持续以公允价值计量的209912116.44209912116.44资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司持有的交易性金融资产均为风险较低的稳健型银行理财产品，根据相关金融产品收益率计算其收益而得出公允价值变动损益及确认交易性金融资产价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

合并财务报表年末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括货币资金、应收

票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。

148/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

黄石市团纺织品、服26268.4620.3920.39湖北美尔雅城山开发装及辅料制集团有限公区8号小造及销售司区本企业的母公司情况的说明

公司名称：湖北美尔雅集团有限公司

注册地址：黄石市团城山开发区8号小区

法定代表人：郑继平

注册资本：26268.46万元

统一社会信用代码：91420200178425487Y

企业类型及经济性质：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）

经营范围：纺织品、面料、辅料及服装制造加工。精细化工产品及原料、高新技术开发、咨询服务；承包境外纺织行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；股权投资。

经营期限：1993-09-03至无固定期限。

中纺丝路（天津）纺织服装科技有限公司持有美尔雅集团100.00%股权，中纺丝路（天津）纺织服装科技有限公司实际控制人为郑继平先生。

本企业最终控制方是郑继平

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京中纺丝路投资管理有限公司受控股股东控制

材谷金带（湖北）高新技术产业发展有限公司受控股股东控制湖北美尔雅集团销售有限公司受控股股东控制黄石美京纤维有限公司受控股股东控制黄石美爱时装有限公司受控股股东控制上海美香服饰有限公司基于实质判断认定为关联方湖北美红服装有限公司基于实质判断认定为关联方黄石众盛科技有限公司基于实质判断认定为关联方黄石美尔雅美洲服装有限公司基于实质判断认定为关联方黄石美尔雅物业管理有限公司基于实质判断认定为关联方湖北美尔雅进出口贸易有限公司基于实质判断认定为关联方湖北闻世建筑工程有限公司基于实质判断认定为关联方湖北雅正商贸有限公司基于实质判断认定为关联方湖北天罡投资有限公司基于实质判断认定为关联方贵州盘煜贸易有限公司基于实质判断认定为关联方广东威仕顿实业有限公司基于实质判断认定为关联方其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额度（如适用）

用）

湖北美红服装有采购商品/接

限公司受劳务6008850.103686590.75

湖北闻世建筑工采购商品/接

程有限公司受劳务5948000.0010860000.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖北美尔雅集团有限公司销售水电汽提供客运服务241609.46204047.41

湖北美红服装有限公司销售水电汽提供客运服务1823487.17691811.39

湖北闻世建筑工程有限公司出售商品/提供劳务4311.154214.16

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

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□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

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(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖北美红服装有限公司房屋建筑物270780.59270780.58

湖北美红服装有限公司设备60161.9460161.94

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）黄石众盛科

生产大楼一楼231174.00767546.06技有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

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(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

黄石众盛科技有限公司15000000.002024年5月2025年5月是

黄石众盛科技有限公司20000000.002024年7月2025年7月是

黄石众盛科技有限公司25000000.002024年8月2025年8月是

黄石众盛科技有限公司25000000.002024年8月2025年8月是

黄石众盛科技有限公司15000000.002024年12月2025年12月是

黄石众盛科技有限公司15000000.002025年7月2026年7月否

黄石众盛科技有限公司25000000.002025年8月2026年8月否

黄石众盛科技有限公司25000000.002025年8月2026年8月否

黄石众盛科技有限公司15000000.002025年12月2026年12月否

湖北美尔雅集团有限公司20000000.002025年12月2026年12月否

黄石众盛科技有限公司20000000.002025年12月2026年12月否

黄石众盛科技有限公司20000000.002025年12月2026年12月否

黄石众盛科技有限公司20000000.002025年12月2026年12月否

黄石众盛科技有限公司10000000.002025年4月2026年4月是

湖北美尔雅集团有限公司10000000.002025年4月2026年4月是

黄石众盛科技有限公司10000000.002025年4月2026年4月是

黄石众盛科技有限公司20000000.002025年2月2026年2月是

湖北美尔雅集团有限公司20000000.002025年2月2026年2月是

黄石众盛科技有限公司20000000.002025年2月2026年2月是

黄石众盛科技有限公司10000000.002025年1月2026年1月是

湖北美尔雅集团有限公司10000000.002025年1月2026年1月是

黄石众盛科技有限公司10000000.002025年1月2026年1月是

湖北美尔雅集团有限公司10000000.002026年1月2027年1月否

黄石众盛科技有限公司10000000.002026年1月2027年1月否

黄石众盛科技有限公司10000000.002026年1月2027年1月否

黄石众盛科技有限公司10000000.002026年1月2027年1月否

湖北美尔雅集团有限公司20000000.002026年2月2027年2月否

黄石众盛科技有限公司20000000.002026年2月2027年2月否

黄石众盛科技有限公司20000000.002026年2月2027年2月否

黄石众盛科技有限公司20000000.002026年2月2027年2月否

湖北美尔雅集团有限公司10000000.002026年4月2027年4月否

黄石众盛科技有限公司10000000.002026年4月2027年4月否

黄石众盛科技有限公司10000000.002026年4月2027年4月否

黄石众盛科技有限公司10000000.002026年4月2027年4月否

湖北天罡投资有限公司10000000.002023年2月2025年2月是

湖北天罡投资有限公司10000000.002025年11月2027年11月否关联担保情况说明

□适用√不适用

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(5)关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

美尔雅集团1500000.002025年6月20尚未归还关联方拆借金额起始日到期日说明拆出无

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬490.68261.33

(8)其他关联交易

√适用□不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收帐款湖北闻世建筑工

程有限公司24080.261235.32湖北美尔雅集团其他应收款

有限公司217318.3724977.18154432.3817708.52湖北美红服装其他应收款

有限公司445628.4327017.70109110.636615.19湖北美尔雅集团其他应收款

销售有限公司110830301.56110830301.56110830301.56110830301.56黄石美京纤维有其他应收款

限公司13201207.4613201207.4613201207.4613201207.46上海美香服饰其他应收款

有限公司185550.14176301.80185550.14176301.80湖北美尔雅进出其他应收款

口贸易有限公司18842.0218842.0218842.0218842.02贵州盘煜贸易有其他应收款

限公司103542812.41广东省威仕顿实其他应收款

业有限公司10000000.00

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期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合计124898847.98124278647.72238042256.60124250976.55

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款黄石美爱时装有限公司2856.572856.57

应付账款湖北美红服装有限公司6001.99663829.89

应付账款湖北美尔雅进出口贸易有限公司24723.4924723.49

应付账款湖北闻世建筑工程有限公司4250289.19

合计4283871.24691409.95

其他应付款湖北美尔雅集团有限公司4987290.024989290.02

其他应付款湖北美红服装有限公司612171.69853530.56

其他应付款上海美香服饰有限公司11256.0061256.00

其他应付款黄石美爱时装有限公司49529.7949529.79

其他应付款黄石美尔雅美洲服装有限公司136812.72136812.72

其他应付款黄石美尔雅物业管理有限公司200000.00200063.78

其他应付款湖北美尔雅进出口贸易有限公司971106.06

其他应付款黄石众盛科技有限公司231174.001611846.72

合计6228234.228873435.65

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

155/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

（1）公司及子公司青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司与甘肃众友健康医药股份有限公司（以下简称“甘肃众友”）的普通破产债权确认纠纷案件（要求甘肃众友向公司支付业绩补偿款

150154292.02元，并向青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司移交约定的全部权益等），于2024年2月收到兰州市中级人民法院下发的(2023)甘01民初575号《民事判决书》，判决驳回公司诉讼请求。公司于2024年2月18日向甘肃省高级人民法院提出上诉请求。2024年9月，公司收到甘肃高院下发的《民事判决书》（（2024）甘民终146号），甘肃高院做出判决如下：撤销兰州市中级人民法院(2023)甘01民初575号民事判决，确认湖北美尔雅股份有限公司对甘肃众友健康医药股份有限公司享有68166968.26元的普通债权。本判决为终审判决，甘肃众友正处于破产重整期，重整计划尚待债权人会议表决，后续案件的执行结果存在一定的不确定性。

（2）2024年7月，本公司与中通南方技术有限公司（以下简称“中通南方”）签订了《关于贵州煤炭贸易之框架协议》及补充协议，约定本公司与中通南方开展煤炭贸易合作。2024年7月至2024年12月，本公司按照中通南方的要求对其及其指定的第三方开具商业承兑汇票共计

3625.01万元，预付煤炭贸易款。中通南方及其指定的第三方在收到本公司开具的商业承兑汇票后，进行了票据融资行为，但在票据融资过程中遇到了诈骗，本公司开具的商业承兑汇票流转失去了控制。2024年12月28日，中通南方向贵阳市公安局观山湖分局报警被合同诈骗。2025年

1月3日，贵阳市公安局观山湖分局出具观公(经)立字(2025)23号立案决定书，决定对观山湖区

156/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

中通南方技术有限公司被合同诈骗案立案侦查，本公司开具的2465.00万元商业承兑汇票为涉案票据而冻结，目前正在侦办过程中。

截止本报告出具日，公司开具的剩余在外商业承兑汇票余额为2315.00万元，该等票据均已到期，因刑事案件正在侦办过程中，该等票据目前均处于冻结状态，本公司尚未对外履行付款义务，相关情况如下：

项目金额（万元）备注

中通南方持有的本公司商业承兑汇票115.00注1

已诉讼和解的本公司商业承兑汇票1001.60注2

诉讼中的本公司商业承兑汇票825.00注3

尚未起诉的本公司商业承兑汇票373.40注4

合计2315.00

注1：中通南方持有本公司商业承兑汇票金额115.00万元，因票据处于冻结状态未能转回本公司。

注2：济南洲道文化发展有限公司等票据持有人通过诉讼方式向本公司及中通南方等票据相

关方主张票据权利，涉及商业承兑汇票金额1001.60万元。该等持票人与中通南方通过和解达成《商业承兑汇票清算协议》（以下简称清算协议），清算协议约定：*甲方（中通南方）和乙方（持票人）同意以双方确定的对价款完成涉案票据的清算，乙方将配合甲方及甲方指定的第三人对乙方所有的票据权利进行清算，并承诺放弃所有票据权利。*自全额收到票据清算款之日起，乙方承诺放弃票据权利，不再主张兑付或转让。同时，乙方出具承诺函：承诺将严格按照清算协议配合相关方完成清算协议中涉及的所有票据清算，并承诺在票据清算期间及清算后放弃主张所有票据权利。

注3：洪湖市洪华新能源装备有限公司等持票人向法院起诉本公司及（或）中通南方等票据相关方，要求本公司及/或票据相关方给付本公司商业承兑汇票的票面金额及相关利息，该等诉讼涉及票面金额合计825.00万元。截止本报告出具日，诉讼进展情况如下：*法院裁定驳回：

法院裁定案件所涉票据已被公安机关冻结，并已刑事立案侦查，故案件应裁定驳回起诉，由公安机关进行处理。该等法院裁定驳回的票面金额为610万元；*法院一审判决本公司败诉：本公司及票据相关方连带支付原告木卫六(海南)创业投资合伙企业(有限合伙)票据款800000元；以

800000元为基数，自2025年3月3日起至实际清偿之日止，按同期全国银行间同业拆借中心公

布的一年期贷款市场报价利率(LPR)计付的利息。公司不服判决，已提起上诉，案件正在审理进

157/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告程中；*诉讼中：海南安和国际能源有限公司等持票人向法院提起诉讼，请求法院判令本公司及相关票据方偿付本公司商业承兑汇票票面金额及相应利息，该等诉讼涉及票面金额135万元，法院尚未判决。

注4：舟山睿舟石油贸易有限公司等票据持有人持有本公司商业承兑汇票373.40万元，目前尚未收到诉讼相关信息。

鉴于上述情况，本公司对于前期确认的预付款项和应付票据2465万元均予以全额冲回；同时，基于谨慎性考虑，本公司对于上述诉讼中的本公司商业承兑汇票825.00万元和尚未起诉的本公司商业承兑汇票373.40万元合计1198.40万元商业承兑汇票按照预计偿付比例计提预计负债。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

158/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

√适用□不适用

单位：元币种：人民币归属于母公司所所得税费项目收入费用利润总额净利润有者的终止经营用利润石嘴山市格诺能

源科技有限公司-石嘴山市简沁能

源科技有限公司76.19-76.19-76.19-38.86石嘴山市尚源能

源科技有限公司-石嘴山市格得能

源科技有限公司25.00-25.00--25.00-12.75石嘴山市简森能

源科技有限公司124116.14-124116.14-124116.14-63299.23石嘴山市简泌能

源科技有限公司-

其他说明：

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币服装及纺织报告项目其他报告分部分部间抵销合计分部

对外营业收入144028196.14144028196.14分部间交易收入

159/174湖北美尔雅股份有限公司2026年半年度报告

销售费用34423738.7734423738.77

利息收入828323.946530119.147358443.08

利息费用2852739.222852739.22

信用减值损失169795.01-4760194.05-4590399.04

资产减值损失-21787494.53-21787494.53

利润总额（亏损）-22942736.204907119.18-18035617.02

资产总额729191169.0538518397.17-52750207.26714959358.96

负债总额287442146.8267520514.17-52750207.26302212453.73

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

1、2026年1月30日，本公司及相关人员收到湖北证监局出具的《行政处罚决定书》（[2026]3号），主要内容如下：

（1）经查明，ST尔雅（即本公司）、郑继平存在以下违法事实：

ST尔雅案涉期间间接控股股东为北京中纺丝路投资管理有限公司(以下简称北京中纺丝路)

北京中纺丝路为材谷金带(湖北)高新技术产业发展有限公司(以下简称材谷金带)的控股股东，且ST尔雅、北京中纺丝路和材谷金带均由郑继平实际控制。根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第 182号)第六十二条第四项的规定，北京中纺丝路、材谷金带为 ST尔雅的关联法人。

2022年 11月至 2023年 3月期间，ST尔雅及其子公司以开展能源业务、采购服装加

工设备等方式通过5家第三方公司支付股权增资款、保证金、投资款等资金，在上市公司实际控制人郑继平的授意下，相关资金最终流入其关联方北京中纺丝路、材谷金带，发生资金往来共计

10372万元，构成控股股东、实际控制人及其关联方非经营性资金占用导致的关联交易。公司在

2023年年度报告中披露了其中 10222万元相关交易事项。截至 2023 年 8月 15日，ST尔雅已收

回上述资金及相关资金补偿款10592万元。

（2）基于上述资金占用以及未及时披露事项，湖北证监局决定：

一、对湖北美尔雅股份有限公司责令改正，给予警告，并处以罚款300万元；

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二、对郑继平给予警告，并处以罚款450万元，其中作为直接负责的主管人员，处以罚款

150万元，作为实际控制人，处以罚款300万元；

三、对段雯彦给予警告，并处以罚款150万元；

四、对赵娜给予警告，并处以罚款70万元。

2、公司子公司北京美尔雅能源科技有限公司（简称“北京美尔雅”）持有石嘴山市尚源能源

科技有限公司（简称“尚源能源”)、石嘴山市格诺能源科技有限公司（简称“格诺能源”）、石嘴

山市简沁能源科技有限公司（简称“简沁能源”）51%的股份。上述三家公司分别持有石嘴山市简泌能源科技有限公司(以下简称“简泌能源”)、石嘴山市格得能源科技有限公司(以下简称“格得能源”)和石嘴山市简森能源科技有限公司(以下简称“简森能源”)100%的股权。

2025年3月，北京美尔雅和中能万家储能科技有限公司（简称“中能万家”，与北京美尔雅合称转让方）与中泉蒙州（内蒙古）能源有限公司（简称“中泉蒙州”）、中晟（乌海市）新能源有限公司（简称“中晟乌海”，并与中泉蒙州合称受让方）签署了关于《石嘴山市尚源能源科技有限公司、石嘴山市格诺能源科技有限公司、石嘴山市简沁能源科技有限公司（与以下合称标的公司）股权转让协议》，转让方将标的公司100%股权转让给受让方，转让价格为人民币1元；同时继续提供咨询服务，服务收费2800万元。上述公司股权要求于2025年4月变更完成，根据协议约定，中泉蒙州应在股权过户完成后3日内向北京美尔雅支付150万元履约保证金及有效期一年的协议总金额履约保函。

2025年4月，因中泉蒙州未按时向北京美尔雅支付履约保证金亦未按期完成银行保函的开具，北京美尔雅已向受让方提出解除合作并要求其立即退还石嘴山市尚源能源科技有限公司、石嘴山市格诺能源科技有限公司、石嘴山市简沁能源科技有限公司三家公司100%股权，公司已向石嘴山市大武口人民法院起诉，于2025年5月29日立案（案号为（2025）宁0202民初3187号），同时，为保护储能项目，公司将与储能项目相关的简泌能源、格得能源及简森能源股权过户至北京美尔雅及中能万家。

2025年9月，本着互相谅解和交易优先的原则，北京美尔雅与交易各方在大武口法院签署

《和解协议书》，主要内容包括：各方之前签署的协议全部解除，各方继续就格诺能源及简沁能源开展合作，上述两家公司股权转让价格为人民币1800万元，转让款分别在取得电网接入批复手续后 5个工作日、目标项目签署 EPC总承包合同后 10 个工作日、目标项目签署 EPC总承包

合同后30个工作日内或项目取得电网接入批复50个工作日内（以较早条件达成时间为准）、目

标项目通过电网公司并网验收（以《并网验收意见书》签发日为准）后10个工作日内（第四笔股权对价款不得晚于2026年3月31日)，向北京美尔雅及中能万家支付30%、30%、30%、

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10%；北京美尔雅通过借款的方式，代为支付了项目前期费用，总额约1815万元，中泉蒙州将

在取得项目电网接入批复后2个工作日内进行归还。2025年12月，三个项目取得电网接入批复手续。2026年1月，简森能源及格得能源全部完成工商变更。

根据股权比例，北京美尔雅收取的股权转让款为918万元。根据交易各方约定，中泉蒙州应于2026年3月31日前完成全部转让款的支付。截至本报告披露日，北京美尔雅已收到违约金

100万元、归还的股东借款710万元和股权转让款244.8万元，剩余转让款尚未收到。

3、2025年8月，收购方浙江中晶云创科技有限公司及浙江阳明电力建设有限公司与出让方

北京美尔雅和中能万家以及目标公司简泌能源共同签署《股权收购意向协议》，初步约定目标公司股权对价100万元，咨询服务费900万元，根据项目建设进度分批支付。2026年1月，上述各方及/或其他指定方就目标公司股权转让事项进一步签署了关于石嘴山市简泌能源科技有限公司独立储能电站项目合作协议》，合作协议进一步约定目标公司全部股权及目标公司项下全部资产、所有者权益以零元整作为股权交易对价出让给收购方指定的基金，收购方同时指定第三方支付咨询费用壹仟万元整，北京美尔雅和中能万家按照股权比例分期收取咨询服务费。2026年1月21日，基于上述协议，重庆纳极新能源科技有限公司与前述相关各方签署了《股权转让协议》，并于2026年1月23日完成了目标公司的工商过户事宜。

4、2026年3月12日，本公司子公司贵州美尔雅能源矿业有限公司及六盘水分公司（原告，以下简称“贵州美尔雅”）就买卖合同纠纷事项向贵州省六盘水市水城区人民法院起诉盘州盘煜贸易有限公司（被告，以下简称“盘煜贸易”）。2026年3月26日，贵州美尔雅收到盘煜贸易退回的款项合计103542812.41元，并与盘煜贸易开始进行法院调解。双方于2026年3月30日经法院调解后达成（2026）黔0221民初2892号《民事调解书》，调解书主要内容如下：被告贵州盘煜贸易有限公司自愿于2026年6月30日前一次性向原告贵州美尔雅能源矿业有限公

司、贵州美尔雅能源矿业六盘水分公司支付截止2026年3月26日的资金占用利息

6920072.60元，若被告贵州盘煜贸易有限公司到期未足额支付，原告贵州美尔雅有权就剩余未

付款项向人民法院申请强制执行，截止本报告期末此款项已收回。

5、2023年9月4日，美尔雅公司与广东威仕顿实业有限公司（以下简称“广东威仕顿”）签

订《合作协议》，委托其促成团购业务订单。公司分别于2023年9月4日、2023年9月26日、2024年1月10日向广东威仕顿支付保证金500.00万元、500.00万元、100万元，2024年9

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月30日，收到广东威仕顿退回保证金100万元。截至2025年12月31日，该项保证金余额为

1000.00万元。2026年4月，广东威仕顿全额退还了上述保证金1000.00万元。同时，协议约定

占用方于2026年6月30日前偿付公司资金占用利息832849.3元，截止报告期末此款项已收回。

6、2025年10月，公司旗下贵州美尔雅能源矿业六盘水分公司（以下简称“六盘水分，公司”）与贵州绿动运输有限责任公司（以下简称“绿动运输”）签订《货物运输合同》（以下简称“主合同”），主合同约定由绿动运输向六盘水分公司提供煤炭运输服务，六盘水分公司支付对应的款项。六盘水分公司于主合同签订后依照约定向绿动运输支付了100万元。2025年11月，六盘水分公司与绿动运输、贵州黑金煤业有限公司、中青宝上（安顺）能源有限公司（以下合称“煤炭供应方”）就主合同签订了《货物运输合同之补充合同》（以下简称“补充协议”）。补充协议约定煤炭供应方应在2025年12月20日前向六盘水分公司供货不低于100万元的煤炭，若未按期供货的，煤炭供应方向六盘水分公司退还100万元并承担相应的违约责任。截止2025年末，煤炭供应方未完成煤炭供货义务。2026年1月，公司依据补充协议约定，向武汉仲裁委员会(武汉国际仲裁中心)提起仲裁申请，请求裁决绿动运输、贵州黑金煤业有限公司退还1000000元，承担相应的利息和法律费用。截止本报告出具日，案件正在仲裁程序中。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上2670759.262670759.26

小计2670759.262670759.26

减：坏账准备2670759.262670759.26合计

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额价值价值(%)金额比例金额(%)金额比例(%)(%)按单项计

提坏账准2670759.26100.002670759.26100.000.002670759.26100.002670759.26100.000.00备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

合计2670759.26/2670759.26/0.002670759.26/2670759.26/0.00

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

房洁1870759.261870759.26100.00无法收回

湖南益阳振兴实业800000.00800000.00100.00公司吊销有限公司

合计2670759.262670759.26100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款坏2670759.262670759.26账准备

合计2670759.262670759.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

房洁1870759.261870759.2670.051870759.26

湖南益阳振800000.00800000.0029.95800000.00兴实业有限公司

合计2670759.262670759.26100.002670759.26其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款101543994.61183255563.54

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合计101543994.61183255563.54

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

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(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）47552164.6332470679.39

1至2年20096314.89112681795.81

2至3年192968818.74103581765.86

3至4年50000.0050000.00

4至5年28729707.2328729707.23

5年以上160918336.46165630071.14

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小计450315341.95443144019.43

减：坏账准备242486997.76259888455.89

合计207828344.19183255563.54

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金2037265.3412313410.34

备用金借支540590.37945691.98

对关联方的应收款项122367592.84134031509.02

对非关联公司的应收款项37036947.5136735358.81

业务补偿款28681140.9328681140.93

合并范围内款项259651804.96230436908.35

小计450315341.95443144019.43

减：坏账准备242486997.76259888455.89

合计207828344.19183255563.54

(3)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

坏账准备259888455.89-17401458.13242486997.76

合计259888455.89-17401458.13242486997.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例湖北美尔雅集

团销售有限公108882065.7824.18往来款5年以上

司108882065.78甘肃众友健康

医药股份有限28681140.936.37业绩补偿4-5年公司28681140.93

刘松涛25000000.005.55股权转让款5年以上25000000.00黄石美京纤维

13201207.462.93往来款5年以上13201207.46

有限公司湖北美尔雅房

地产开发有限9803769.002.18往来款5年以上9803769.00公司

合计185568183.1741.21//185568183.17

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资399634783.9317000000.00382634783.93399634783.9317000000.00382634783.93

对联营、合营企业投资

合计399634783.9317000000.00382634783.93399634783.9317000000.00382634783.93

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额

黄石美尔雅动力240000.00240000.00供应有限公司

湖北美尔雅服装329956082.05329956082.05集团有限公司

美尔雅服饰有限50188701.8850188701.88公司

黄石美羚洋服饰2250000.002250000.00有限公司

北京美尔雅能源50000005000000.00科技有限公司

北京美恒雅商贸20000002000000.00有限公司

贵州美尔雅能源1000000010000000.00矿业有限公司

合计382634783.9317000000382634783.9317000000.00

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(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9131562.229131562.25

其他业务1812181.58746833.802230380.2823588.80

合计1812181.58746833.8011361942.509155151.05

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币服装及纺织合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型商品销售收入

其他收入1812181.58746833.801812181.38746833.80按经营地区分类

中国大陆地区1812181.58746833.801812181.38746833.80中国大陆地区以外的国家和地区

合计1812181.58746833.801812181.38746833.80其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

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5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收

12100.00

益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益4982790.00

合计12100.004982790.00

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照137416.67

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负2129312.73债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占7314077.27利息收入用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

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项目金额说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-34.06

其他符合非经常性损益定义的损益项目13637141.47处置长期股权投资产生的投资收益

减：所得税影响额2772478.23

少数股东权益影响额（税后）121623.77

合计20323812.08

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.16-0.03-0.03扣除非经常性损益后归属于公司

-8.30-0.09-0.09普通股股东的净利润

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3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：佘惊雷

董事会批准报送日期：2026年8月24日修订信息

□适用√不适用