关于湖北美尔雅股份有限公司

2025年度财务报表更正事项的

专项鉴证报告

众环专字(2026)0101094号湖北美尔雅股份有限公司2025年度财务报表更正事项的专项说明

湖北美尔雅股份有限公司

2025年度财务报表更正事项的专项说明

一、更正事项的性质及原因经自查，本公司2023、2024年度存在被实控人通过第三方贵州盘煜贸易有限公司和广东威仕顿实业有限公司实施非经营性占用资金的情况，本公司未履行信息披露义务。同时，本公司根据实质重于形式的原则，将上述两家配合实控人进行资金占用的单位追认为公司的关联方。上述事项导致本公司以前年度部分资产负债科目和部分现金流量项目信息存在错误。经本公司第十二届董事会第二十二次会议审议通过，本公司对该等会计差错事项进行更正及追溯调整。

二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标

1、对2023年财务报表的影响

（1）对2023年12月31日合并资产负债表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

预付款项73695147.309190282.66-64504864.64

其他应收款13401630.7077906495.3464504864.64

（2）对2023年度合并现金流量表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

购买商品、接受劳务支付的现金369465234.43304960369.79-64504864.64

支付其他与经营活动有关的现金568603559.96558603559.96-10000000.00

支付其他与投资活动有关的现金74504864.6474504864.64

（3）对2023年度现金流量表的影响

1湖北美尔雅股份有限公司2025年度财务报表更正事项的专项说明

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

支付的其他与经营活动有关的现金211952568.34201952568.34-10000000.00

支付其他与投资活动有关的现金10000000.0010000000.00

2、对2024年财务报表的影响

（1）对2024年12月31日合并资产负债表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

预付款项136061401.5931939503.23-104121898.36

其他应收款27988211.73132060110.09104071898.36

其他应付款30215205.9930165205.99-50000.00

（2）对2024年度合并现金流量表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

购买商品、接受劳务支付的现金239146298.97203579265.25-35567033.72

支付其他与经营活动有关的现金115880826.53114880826.53-1000000.00

收到其他与投资活动有关的现金1905000.001905000.00

支付其他与投资活动有关的现金37472033.7237472033.72

收到其他与经营活动有关的现金75932323.5174932323.51-1000000.00

（3）对2024年度现金流量表的影响

金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额

收到的其他与经营活动有关的现金268993875.69267993875.69-1000000.00

支付的其他与经营活动有关的现金321084242.09320084242.09-1000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金1000000.001000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金1000000.001000000.00

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