国金证券股份有限公司
2023年度审计报告目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—16页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页
三、财务报表附注………………………………………………第17—128页
四、附件…………………………………………………………第129—132页审计报告
天健审〔2024〕11-202号
国金证券股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了国金证券股份有限公司（以下简称国金证券公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国金证券公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国金证券公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共132页对这些事项单独发表意见。
(一)金融工具公允价值的估值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三9(4)及附注九。
截至2023年12月31日，国金证券公司以公允价值计量的金融资产和金融负债分别为人民币435.08亿元和14.99亿元。
国金证券公司对金融工具的估值以市场数据和估值模型相结合为基础。公允价值计量通常需要大量的输入值，部分输入值来源于能够从活跃市场可靠获取的数据。除在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价外，当输入值是相关资产或负债直接或间接可观察的输入值或不可观察输入值时，即部分金融工具公允价值属于第二层次和第三层次的情况下，国金证券公司管理层（以下简称管理层）需要对输入值的确定作出重大判断。
由于金融工具公允价值的估值涉及金额重大且估值过程较为复杂，在确定估值方法或估值模型以及估值模型使用的输入值时涉及管理层的重大判断，我们将其确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对金融工具公允价值的估值事项执行的审计程序主要包括：
(1)了解与金融工具公允价值的估值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)通过将国金证券公司采用的公允价值与公开可获取的市场数据进行比较，评价国金证券公司对所有在活跃市场交易的金融工具的估值；
(3)就公允价值属于第二层次和第三层次的金融工具，通过合理的审计抽样
方法选取样本，获取样本与估值相关的基础信息并识别与金融工具估值相关的条件，评价管理层采用的估值方法、估值模型和输入值的适当性；在此基础上进行独立估值，并将我们的估值结果与国金证券公司的估值结果进行比较。具体程序包括：将国金证券公司使用的估值方法、估值模型与市场通常使用方法、模型进
行对比评价，测试估值过程中使用的输入值，应用估值方法、估值模型重新测算金融工具公允价值；
第2页共132页(4)评价在财务报表中的相关披露是否按照企业会计准则的要求反映了金融工具的估值风险。
(二)适用预期信用损失法的金融资产减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三9(5)及附注五20、21。
截至2023年12月31日，国金证券公司适用预期信用损失法的金融资产账面余额为人民币774.62亿元，累计计提的信用减值准备为人民币2.03亿元，账面价值为人民币772.66亿元。
国金证券公司以预期信用损失为基础，对债券投资、开展融资类业务形成的资产，以及货币市场拆出、借出的资金或证券、应收款项等进行减值测试并确认损失准备。如果信用风险自初始确认后未显著增加，国金证券公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已
显著增加但未发生信用减值，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果已经发生信用损失，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。在评估预期信用损失时，国金证券公司还需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
由于适用预期信用损失法的金融资产减值涉及金额重大，且其减值测试的过程，包括对减值阶段的划分、减值参数及假设的设定以及未来现金流量的估计等涉及管理层的重大判断，我们将其确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对适用预期信用损失法的金融资产减值事项执行的审计程序主要包括：
(1)了解与适用预期信用损失法的金融资产减值相关的关键内部控制，评价
这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)评估管理层划分减值阶段的标准的合理性，包括信用风险自初始确认后显著增加的划分标准以及已经发生信用损失的划分标准；
(3)评估管理层计算减值损失时使用的减值参数及假设的合理性，包括违约
概率、违约损失率、违约风险暴露和前瞻性调整系数等；
(4)针对需要估计未来现金流量的减值项目，通过合理的审计抽样方法选取
第3页共132页样本，对样本在各期间的现金流量以及折现率的合理性进行评估；
(5)通过合理的审计抽样方法选取样本，对样本的减值测试结果进行检查，包括将样本的减值阶段划分结果与划分标准进行对比；根据评估后的减值参数、
未来现金流量等重新对样本进行减值测试，并将结果与国金证券公司的减值结果进行对比；
(6)评价在财务报表中的相关披露是否按照企业会计准则的要求反映了上述金融资产的信用风险。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国金证券公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
国金证券公司治理层（以下简称治理层）负责监督国金证券公司的财务报告过程。
第4页共132页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国金证券公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国金证券公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就国金证券公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
第5页共132页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十三日
第6页共132页国金证券股份有限公司财务报表附注
2023年
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
国金证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）为成都城建投资发展股份有限公司吸收合并国金证券有限责任公司后更名而成。
截至2023年12月31日，公司注册资本3724359310.00元，股份总数3724359310股（每股面值1元）。
公司注册地：成都市青羊区东城根上街95号。
总部地址：成都市青羊区东城根上街95号。
本公司及子公司主要经营活动为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；代销金融产品；证券投
资基金托管；上市证券公司做市交易；为期货公司提供中间介绍业务；资产管理业务，基金管理业务；商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询；股权投资、投资管理、投资咨询及监管机构批准的其他业务。
本财务报表经本公司董事会于2024年4月23日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际业务经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本财务报表附注“三、27.收入”、“三、34.其他重要的会计政策和会计估计”。
第17页共132页1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4.重要性标准确定方法和选择依据
本公司根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本公司主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本公司考虑该项目金额占本公司资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业支出总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)控制的判断
第18页共132页拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
(2)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
7.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8.外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
第19页共132页(2)外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
9.金融工具
(1)金融资产和金融负债的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产于初始确认时划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债；*不属于上述*或*情形的财务担保合同，以及不属于上述*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
*金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
*金融资产的后续计量方法
A. 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
B. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
第20页共132页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
D. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
*金融负债的后续计量方法
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配；终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
B. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债，按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
C. 不属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
D. 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
*金融资产和金融负债的终止确认
第 21 页 共 132 页A. 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
B. 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
在证券交易所上市流通的股票，估值日有交易的，按估值日收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，
第22页共132页且最近交易日后发生影响公允价值计量的重大事件的，参考类似投资品种的现行价格及重大变化因素，调整最近交易日的收盘价确定公允价值。首次发行未上市的股票，在未上市期间按发行价格估值；送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价或最近交易日的收盘价确定公允价值。通过公开、非公开等方式取得且有明确限售期的股票，在限售期内，以证券交易所上市交易的同一股票的公允价值为基础，引入流动性折扣进行估值。流动性折扣依据第三方估值机构提供的数据，或看跌期权法以及其他合理的估值方法分析确定。长期停牌股票根据停牌原因、停牌时间及停牌公司公告等信息，采用市场法、收益法、成本法等估值技术，结合流动性折扣等因素评估公允价值。
非证券交易所交易的股票（如：在全国中小企业股份转让系统、区域性股权市场挂牌交易的股票等），交易量及交易频率足以持续提供定价信息的，按估值日收盘价估值；交易量或交易频率不足以反映公允价值的情况下，综合考虑交易活跃程度、转让方式等，采用市场法、收益法、成本法等估值技术，结合流动性折扣等因素评估公允价值。
在全国银行间市场交易的固定收益品种，主要依据第三方估值机构提供的价格数据确定公允价值。证券交易所交易的含有转股权的债券（如：可转换债券、可交换债券等），对净价部分以交易所收盘价为基础确定公允价值。
非证券交易所上市的资产管理产品，估值日资产管理人提供单位净值的，按资产管理人提供的估值日单位净值估值；估值日资产管理人未提供单位净值，且从最近净值提供日到估值日整体市场环境及投资标的未发生重大变化的，参考最近可获取的单位净值确定公允价值；若有充足证据表明最近可获取的单位净值不能真实反映公允价值的，采用估值技术确定公允价值。
非上市公司股权，综合考虑被评估企业实际情况、市场交易情况及其他可获得的信息，采用市场法、收益法、成本法等估值技术，结合流动性折扣等因素评估公允价值。
(5)金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
第23页共132页计入上述分类的金融工具包括但不限于债券投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回、股票质押回购等）形成的资产以及货币市场拆出（借出）资金或证券（含定期存款）、应收款项等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。在评估信用风险是否显著增加时，考虑以下事项，包括但不限于：*可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；*宏观经济状况、债务人经营
和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级和内部信用评级、逾期情况、外部市
场定价等信息；*金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。
公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行调整：*第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，公司按照相当于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；*第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；*第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司根据金融资产的特点，针对具有相同风险特征的金融资产界定存在发生信用减值证据的情形。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务
第24页共132页重组；*债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；*其他表明金融资产已发生信用减值的情形。
预期信用损失主要计量方法包括违约概率/违约损失率法、损失率法等。违约概率/违约损失率方法是指通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）
等参数计量预期信用损失的方法。损失率方法是指在不估计违约概率和违约损失率等情况下，直接估计损失率计量预期信用损失的方法。公司通过对宏观经济因素、行业政策和行业环境等因素的判断，确定前瞻性调整系数，并对预期信用损失的计量结果进行调整。
金融工具信用减值三阶段划分的具体标准、减值的具体计量方法和参数等，详见本财务报表附注十三、风险管理之2、信用风险。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10.合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见本财务报表附注“三、9.金融工具”。
11.持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
第25页共132页公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
12.长期股权投资
(1)共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(2)投资成本的确定
*同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
*除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
第26页共132页公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价，追
加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
*个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
*合并财务报表
A. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
B. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
第27页共132页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
13.投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
公司对投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
14.固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法3033.23
电子设备年限平均法3332.33
运输工具年限平均法4-6324.25-16.17
办公及其他设备年限平均法5319.40
15.借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
16.使用权资产
(1)使用权资产的确认
第28页共132页使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。
(2)使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3)使用权资产的后续计量
*公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
*公司对使用权资产采用年限平均法计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
*公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
17.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、交易席位费、特许经营权等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项目摊销年限(年)摊销方法
计算机软件2-5直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
18.长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、使用寿命有限
的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
第29页共132页可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
19.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括租入固定资产改良支出等，采用直线法，按租赁期和5年孰短来确定摊销期限。
20.商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
21.附回购条件的资产转让
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产，合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售业务按实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购业务按实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内。
买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。买入返售金融资产中，涉及向客户融出资金的，以预期信用损失为基础计提减值准备，详见本财务报表附注“三、9.金融工具”。
22.合同负债
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。公司在向客户转让商品或者服务之前，如果客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，公司应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照该已收或应收的金额确认合同负债，待向客户转让商品或者提供服务时，结转相关合同负债并确认收入。
23.职工薪酬
第30页共132页职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
*在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
A. 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
B. 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
C. 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以
第31页共132页及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24.预计负债
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
25.租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，公司无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
26.股份支付
股份支付是为了获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
第32页共132页授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
27.收入
(1)收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过
程中在建的商品；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权或已实质获得服务的迹象。
(2)收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
第33页共132页合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)公司具体主要收入
手续费及佣金收入：代理客户买卖证券手续费收入，在代理买卖证券交易日确认收入。金融产品代销业务在代销完成时按照代销规模及约定费率确认收入。承销业务手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认收入。保荐业务收入和财务顾问业务收入在履行了合同中的履约义务、提供相关服务后确认收入。受托资产管理手续费及佣金收入按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本公司享有的收入，按权责发生制原则确认。
利息收入：根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。
其他业务收入：以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。
28.利润分配
公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、按10%提取交易风险准备金后，再按股东大会批准方案进行分配。
29.政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
第34页共132页(3)与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30.递延所得税资产、递延所得税负债(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。
(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31.租赁
(1)租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资
第35页共132页产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(4)公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
在租赁开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(5)租赁变更的会计处理
*公司作为承租人
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
第36页共132页当租赁变更未作为一项单独租赁时，公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
*公司作为出租人
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
32.融资融券业务
融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动，分为融资业务和融券业务两类。
公司对融出的资金，确认应收债权，在资产负债表中列示为融出资金，并确认相应利息收入；
对融出的证券，不终止确认该证券，确认相应利息收入。
33.套期会计
套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
运用套期会计的条件：(1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。(2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容。(3)套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：(1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；(2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
第37页共132页占主导地位；(3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期
工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
发生下列情形之一的，终止运用套期会计：(1)因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。(2)套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。(3)被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。(4)套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
34.其他重要的会计政策和会计估计
(1)每日无负债结算的衍生工具
本公司持有的衍生工具包括股指期货、国债期货等。因股指期货、国债期货交易每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与相关的股指期货、国债期货暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。
(2)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
当存在相似经济特征的两个或多个经营分部，同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：
*各单项产品或劳务的性质相同或相似；*生产过程的性质相同或相似；*产品或劳务的客户
类型相同或相似；*销售产品或提供劳务的方式相同或相似；*生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
(3)客户资产管理业务
第38页共132页公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为核算主体，单独建账、独立核算。不同资产管
理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。
本公司对由公司（含公司子公司）作为管理人的资产管理计划，综合考虑合并报表范围内的公司合计享有这些集合资产管理计划的可变回报，或承担的风险敞口等因素，将符合条件的资产管理计划纳入合并报表范围。除此以外，资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，资产管理业务开展情况及收入在财务报表附注中列示。
(4)转融通业务
公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，公司不将其计入资产负债表的金融资产项目，只在表外登记备查。
(5)终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终
止经营：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
35.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更本报告期无会计政策变更。
(2)会计估计变更本报告期无会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
以应税销售额为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣增值税13%，6%，3%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%，5%，1%
第39页共132页教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%，16.5%不同企业所得税税率纳税主体情况纳税主体名称所得税税率
设立于中国香港特别行政区的子公司16.5%
其他主体25%
注：根据香港利得税两级制，符合要求的实体，其利润不超过200万港元部分按8.25%征税，超过200万港元的部分按16.5%征税。
2.其他公司企业所得税的缴纳按照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号）的规定执行。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的年初余额指2023年1月1日余额，期末余额指2023年12月31日余额，本期金额指2023年1月1日－2023年12月31日发生额，上期金额指2022年1月1日－2022年12月31日发生额，金额单位若未特别注明者均为人民币元。母公司同。
1.货币资金
期末余额年初余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额
现金：11245.202659.29
人民币5652.551551.55
港币6171.400.906225592.651240.100.893271107.74
银行存款：25049358606.1723380816989.12
其中：自有资金5186811898.995300154923.71
人民币5049724719.785166178201.26
美元4641113.037.082732871611.255815552.706.964640502998.34
港币114972041.270.90622104189963.24104626292.000.8932793459527.86
新加坡币4761.725.377225604.722738.955.183114196.25
客户资金19862546707.1818080662065.41
第40页共132页人民币19506647152.4117653642187.70
美元7545856.267.082753445036.177967650.876.964655491501.26
港币332652250.840.90622301456122.75415445421.010.89327371104931.23
新加坡币185672.075.3772998395.8581697.295.1831423445.22
其他货币资金：11500000.0010000000.00
人民币11500000.0010000000.00
合计25060869851.3723390819648.41其中，融资融券业务：
期末余额年初余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额
自有信用资金301988299.87435325896.08
人民币301988299.87435325896.08
客户信用资金3137019103.172239968863.44
人民币2921805993.522031721962.60
港币237484396.340.90622215213109.65233128730.220.89327208246900.84
合计3439007403.042675294759.52
截至2023年12月31日，货币资金受限金额为人民币279237115.33元。
2.结算备付金
期末余额年初余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
公司自有备付金1145759523.31602058049.45
人民币1141757213.12602058049.45
美元565082.557.08274002310.19
客户普通备付金3003277132.232778140674.04
人民币2974327656.032744653315.56
美元1009446.837.08277149609.061299948.636.96469053622.23
港币24055822.130.9062221799867.1427353136.520.8932724433736.25
客户信用备付金455572034.68473962624.20
第41页共132页人民币455572034.68473962624.20
合计4604608690.223854161347.69
3.融出资金
(1)按类别列示：
项目期末余额年初余额
境内24505715311.4518816763579.76
其中：个人23448947359.4017572986851.33
机构1056767952.051243776728.43
减：减值准备31991958.0027065223.93
账面价值小计24473723353.4518789698355.83
境外307108118.78367814701.41
其中：个人112407725.23205511553.73
机构194700393.55162303147.68
减：减值准备21793716.4322029433.62
账面价值小计285314402.35345785267.79
账面价值合计24759037755.8019135483623.62
截至2023年12月31日，上述融出资金中因收益权转让受限金额为0.00元。
(2)客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：
担保物类别期末公允价值年初公允价值
资金1281245844.691315878843.16
债券234318038.65189661798.01
股票56024414342.5147625649873.44
基金3662537408.182239418122.12
其他5090864.585621656.96
合计61207606498.6151376230293.69
截至2023年12月31日，公司融出资金不存在逾期。
4.衍生金融工具
第42页共132页期末余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债
利率衍生工具49368238675.580.00
国债期货[注]33268238675.580.00
利率互换[注]16100000000.000.00
权益衍生工具5245820393.1522479071.479038799.28
股指期货[注]2176245900.000.00
权益互换657526193.013101492.28
场内期权401602792.365937307.00
场外期权2010445507.7822479071.47
信用衍生工具30000000.00888600.00
信用保护合约30000000.00888600.00
其他衍生工具89736315.000.00
商品期货[注]49708735.000.00
黄金期货[注]40027580.000.00黄金远期
合计54733795383.7322479071.479927399.28年初余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债
利率衍生工具30408386550.000.00
国债期货[注]8498386550.000.00
利率互换[注]21910000000.000.00
权益衍生工具1692204273.556018454.058494321.02
股指期货[注]433375040.000.00
权益互换103497700.004314760.05
第43页共132页场内期权238021578.471703694.00108480.00
场外期权917309955.088385841.02
信用衍生工具90000000.006625300.00
信用保护合约90000000.006625300.00
其他衍生工具3460349350.00132038650.00
商品期货[注]23709500.000.00
黄金期货[注]
黄金远期3436639850.00132038650.00
合计35650940173.55144682404.058494321.02
注：在当日无负债结算制度下，衍生金融资产项下的期货、利率互换投资与相关的衍生品暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示，为人民币0.00元。抵销前衍生金融工具浮亏与衍生品暂付款的金额均为人民币23165108.00元。
5.存出保证金
期末余额年初余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额
交易保证金2339957823.361531928623.69
其中：人民币2332708607.891522322039.26
美元288253.757.08272041614.84270000.006.96461880442.00
港币5746508.170.906225207600.638649280.090.893277726142.43
信用保证金25153808.6826493774.43
其中：人民币25153808.6826493774.43
履约保证金145556661.89201638115.86
其中：人民币145556661.89201638115.86
合计2510668293.931760060513.98
6.应收款项
(1)按明细列示：
项目期末余额年初余额
第44页共132页应收资产管理费52108795.18107764935.96
应收手续费及佣金100049489.8111203042.74
场外衍生品预付款752435539.34155062476.29
其他1142954.57477627.88
合计905736778.90274508082.87
减：坏账准备（按简化模型计提）26479893.864562375.61
应收款项账面价值879256885.04269945707.26
截至2023年12月31日，公司无股票质押式回购业务融出资金重分类至应收款项情况。
(2)按账龄分析：
期末余额年初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内858985667.0794.84213526634.1777.79
1-2年5529218.330.6140528118.8814.76
2-3年21439359.712.3720453329.827.45
3-4年19782533.792.18
合计905736778.90100.00274508082.87100.00
(3)按计提坏账列示：
期末余额账面余额坏账准备种类占账面余额合坏账准备计金额金额
计比例（%）提比例（%）
单项计提坏账准备：
单项计提单项小计
组合计提坏账准备：
按信用风险特征组
905736778.90100.0026479893.862.92
合计提
组合小计905736778.90100.0026479893.862.92
合计905736778.90100.0026479893.862.92种类年初余额
第45页共132页账面余额坏账准备占账面余额合坏账准备计金额金额
计比例（%）提比例（%）
单项计提坏账准备：
单项计提单项小计
组合计提坏账准备：
按信用风险特征组
274508082.87100.004562375.611.66
合计提
组合小计274508082.87100.004562375.611.66
合计274508082.87100.004562375.611.66
7.买入返售金融资产
(1)按业务类别：
项目期末余额年初余额
约定购回式证券52287.452544619.32
股票质押式回购9144536966.058392414017.46
债券质押式回购4474600000.005324856000.00
减：减值准备57084590.49105119245.89
账面价值合计13562104663.0113614695390.89
(2)按金融资产种类：
项目期末余额年初余额
股票9144589253.508394958636.78
债券4474600000.005324856000.00
减：减值准备57084590.49105119245.89
买入返售金融资产账面价值13562104663.0113614695390.89
(3)担保物金额：
项目期末余额年初余额
担保物29242592965.7531225667347.45
其中：可出售或可再次向外抵
5553800.004618800.00
押的担保物
第46页共132页其中：已出售或已再次向外抵押的担保物
(4)约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露：
项目期末余额年初余额
一个月以内5473033.8618495061.62
一个月至三个月内240359500.00482912177.45
三个月至一年内2651289095.942518475451.14
一年以上6247467623.705375075946.57
合计9144589253.508394958636.78
(5)股票质押式回购明细情况：
股票质押式回购剩余期限项目期末余额年初余额
一个月以内5473033.8618495061.62
一个月至三个月内240359500.00482858486.11
三个月至一年内2651236808.492515984523.16
一年以上6247467623.705375075946.57
合计9144536966.058392414017.46股票质押式回购信用风险敞口阶段2阶段3阶段1整个存续期整个存续期期末余额未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
账面余额9144073098.82463867.239144536966.05
减值准备56620399.44463867.2357084266.67
担保物金额24736950537.356191800.0024743142337.35阶段2阶段3阶段1整个存续期整个存续期年初余额未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
账面余额7420345705.79971604444.44463867.238392414017.46
减值准备45618250.0559485351.07105103601.12
担保物金额23171481579.452704285800.004618800.0025880386179.45
第47页共132页截至2023年12月31日，公司股票质押式回购业务融出资金在买入返售金融资产科目核算，不存在重分类的情况。
8.交易性金融资产
(1)按类别列示：
期末余额公允价值初始成本指定为以公指定为以公类别分类为以公允价值计允价值计量分类为以公允价值计允价值计量量且其变动计入当期且其变动计公允价值合计量且其变动计入当期且其变动计初始成本合计损益的金融资产入当期损益损益的金融资产入当期损益的金融资产的金融资产
债券26493752952.4626493752952.4626068551618.4326068551618.43
公募基金2484220769.412484220769.412530151004.942530151004.94
股票/股权2254250434.172254250434.172369476728.442369476728.44
银行理财产品264875502.74264875502.74264106825.77264106825.77
券商资管产品897345107.13897345107.131039059245.551039059245.55
信托计划36657288.7136657288.7135642457.6835642457.68
永续债1385056870.021385056870.021388934862.631388934862.63
其他3730018287.193730018287.193479414565.723479414565.72
合计37546177211.8337546177211.8337175337309.1637175337309.16年初余额公允价值初始成本指定为以公指定为以公类别分类为以公允价值计允价值计量分类为以公允价值计允价值计量量且其变动计入当期且其变动计公允价值合计量且其变动计入当期且其变动计初始成本合计损益的金融资产入当期损益损益的金融资产入当期损益的金融资产的金融资产
债券23739650127.8223739650127.8223560053213.5223560053213.52
公募基金1540429474.361540429474.361600988797.301600988797.30
股票/股权2057643979.062057643979.062188202377.992188202377.99
银行理财产品216156466.34216156466.34215680000.00215680000.00
第48页共132页券商资管产品91925927.9091925927.90239059245.55239059245.55
信托计划23653408.1423653408.1423412400.0023412400.00
永续债1814408319.501814408319.501819204812.851819204812.85
其他1871143545.851871143545.851642840438.941642840438.94
合计31355011248.9731355011248.9731289441286.1531289441286.15
(2)存在限售期限及有承诺条件的交易性金融资产：
*存在限售期限的交易性金融资产：
项目期末余额限售期限[注]
锦江航运限售股15280.612024-06-05
宏盛华源限售股16488.962024-06-22
鼎龙科技限售股5105.412024-06-27
麦加芯彩限售股6241.222024-05-07
热威股份限售股3741.132024-03-11
上海汽配限售股4813.102024-05-01
浙江荣泰限售股4103.492024-02-01
润本股份限售股4504.502024-04-17
金帝股份限售股4521.592024-03-01
天元智能限售股2670.152024-04-23
众辰科技限售股5506.442024-02-23
恒兴新材限售股2480.072024-03-25
安邦护卫限售股2004.642024-06-20
光格科技限售股4771.282024-01-24
广钢气体限售股50226.722024-02-15
中巨芯限售股22301.892024-03-08
航材股份限售股90749.562024-01-19
司南导航限售股6112.772024-02-16
埃科光电限售股7277.812024-01-19
威迈斯限售股15064.762024-01-26
逸飞激光限售股5163.582024-01-28
第49页共132页中邮科技限售股4912.422024-05-13
盛邦安全限售股5307.932024-01-26
康希通信限售股9313.102024-05-17
锴威特限售股5553.862024-02-18
中研股份限售股8082.752024-03-20
爱科赛博限售股10854.902024-03-28
艾森股份限售股6492.212024-06-06
永达股份限售股2456.262024-06-12
夏厦精密限售股3708.012024-05-16
兴欣新材限售股2159.062024-06-21
君逸数码限售股9252.252024-01-26
金杨股份限售股5732.112024-01-02
威尔高限售股7658.672024-03-06
恒工精密限售股8004.522024-01-10
明阳电气限售股32853.232024-01-02
信音电子限售股7058.672024-01-17
蓝箭电子限售股17106.362024-02-10
民爆光电限售股10244.702024-02-04
敷尔佳限售股21154.622024-02-01
科净源限售股6008.742024-02-11
昊帆生物限售股13275.672024-01-12
安培龙限售股7492.782024-06-18
协昌科技限售股23719615.202024-08-21
波长光电限售股12692.322024-02-23
丰茂股份限售股5774.842024-06-13
致尚科技限售股18625.562024-01-07
豪恩汽电限售股13359.652024-01-04
思泉新材限售股6786.982024-04-24
飞南资源限售股8006.082024-03-21
第50页共132页苏州规划限售股4334.752024-01-19
民生健康限售股10773.512024-03-05
中机认检限售股10304.022024-06-01
德福科技限售股21076.032024-02-17
中远通限售股7769.562024-06-08
陕西华达限售股7859.232024-04-17
舜禹股份限售股6398.432024-01-27
万邦医药限售股6688.142024-03-25
儒竞科技限售股18566.522024-03-01
多浦乐限售股8051.862024-02-28
崇德科技限售股7240.192024-03-20
斯菱股份限售股9713.482024-03-15
中集环科限售股24206.252024-04-11
达利凯普限售股9705.472024-06-29
思泰克限售股7276.912024-05-28
浩瀚深度限售股46920254.472024-08-18
钜泉科技限售股34809876.432024-09-12
九州一轨限售股24234973.632025-01-19
合计130393742.01
注：限售期限为根据交易所关于上市公司股东及董监高减持股份实施细则的规定，能减持所持有的所有该次非公开发行股份的期限。
*有承诺条件的交易性金融资产：
项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末余额
债券为质押式回购交易设定质押14768152210.75
债券为债券借贷交易设定质押681930734.00
债券为买断式回购交易转让过户100097900.00
债券充抵期货保证金695021867.00
永续债为质押式回购交易设定质押288385865.00
公募基金已融出证券38292443.83
第51页共132页股票已融出证券39687752.65
基金公司资管产品为报价回购设定质押1491384031.66
股票转融通融出证券88729409.39
合计18191682214.28
9.其他债权投资
(1)按类别列示：
期末余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
国债4917617471.2953117600.2611003138.694981738210.24
企业债275469564.208898095.116239959.55290607618.86152095.77
公司债6985300.00-5647601.081337698.926985300.00
其他478372217.818900892.80-6468658.75480804451.86106541.13
合计5678444553.3070916588.175126838.415754487979.887243936.90年初余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
国债5335854895.4260619776.78-4106875.395392367796.81
企业债714819739.2920066137.61-3083448.39731802428.51662045.78
公司债6985300.00-5443441.721541858.286985300.00
其他231438533.287182602.74-1415253.28237205882.74218010.31
合计6289098467.9987868517.13-14049018.786362917966.347865356.09
(2)有承诺条件的其他债权投资：
项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末余额
债券为质押式回购交易设定质押5425289286.00
债券为债券借贷交易设定质押38901060.00
合计5464190346.00
10.其他权益工具投资
项目年初余额本期增减变动
第52页共132页追加投减少投本期计入其他综本期计入其他综其他资资合收益的利得合收益的损失
股权投资167166732.9417398646.30
合计167166732.9417398646.30（续上表）指定为以公允价值本期确累计计入其累计计入其他综计量且其变动计入项目期末余额认的股他综合收益合收益的损失其他综合收益的原利收入的利得因非交易性权益工具
股权投资184565379.24122889784.96投资
合计184565379.24122889784.96
11.长期股权投资
本期增减变动（增加+，减少-）被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
一、合营企业
二、联营企业上海国金鼎兴一期股权投资
1509567.06
基金中心（有限合伙）[注]宁波鼎智金通股权投资中心
465542512.8541647115.03（有限合伙）
国金涌富资产管理有限公司19268683.707815615.29
小计484811196.5550972297.38
合计484811196.5550972297.38（续上表）减值准备期
本期增减变动（增加+，减少-）期末余额末余额被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他变动利或利润准备
一、合营企业
二、联营企业上海国金鼎兴一期股权投资基
-1509567.06
金中心（有限合伙）[注]第53页共132页宁波鼎智金通股权投资中心（有-14490998.89492698628.99限合伙）
国金涌富资产管理有限公司27084298.99
小计-16000565.95519782927.98
合计-16000565.95519782927.98
注：公司投资本金已收回，该基金于2023年5月清算完毕。
12.固定资产
项目房屋及建筑物办公及其他设备运输工具电子设备合计
一、账面原值：
1.年初余额6624282.8237764759.8525114424.20301204769.13370708236.00
2.本期增加金额9869621.204598113.9438034547.7152502282.85
（1）购置9806925.154588770.0637987081.8752382777.08
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差额62696.059343.8847465.84119505.77
3.本期减少金额2114855.471625264.7244887281.4848627401.67
（1）处置或报废2114855.471625264.7244887281.4848627401.67
4.期末余额6624282.8245519525.5828087273.42294352035.36374583117.18
二、累计折旧：
1.年初余额5464294.9426366851.8421654546.07204340283.80257825976.65
2.本期增加金额268258.444024623.851251672.9150344818.5855889373.78
（1）计提268258.443962696.491242803.4950283460.5655757218.98
（2）外币报表折算差额61927.368869.4261358.02132154.80
3.本期减少金额1971810.95981341.7243518161.2446471313.91
（1）处置或报废1971810.95981341.7243518161.2446471313.91
4.期末余额5732553.3828419664.7421924877.26211166941.14267244036.52
三、减值准备：
1.年初余额
2.本期增加金额
第54页共132页（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值：
1.期末账面价值891729.4417099860.846162396.1683185094.22107339080.66
2.年初账面价值1159987.8811397908.013459878.1396864485.33112882259.35
截至2023年12月31日，公司无暂时闲置的固定资产，无通过经营租赁租出的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产。
13.使用权资产
项目房屋及建筑物电子通讯设备其他合计
一、账面原值：
1.年初余额536793537.41427396.1355036.22537275969.76
2.本期增加金额136965402.64435519.83137400922.47
3.本期减少金额79500180.08427396.1379927576.21
4.期末余额594258759.97435519.8355036.22594749316.02
二、累计折旧：
1.年初余额163471484.40316070.762974.94163790530.10
2.本期增加金额135969266.14220205.3317849.64136207321.11
（1）计提135766046.72220205.3317849.64136004101.69
（2）外币报表折算差额203219.42203219.42
3.本期减少金额46185302.77427396.1346612698.90
（1）处置46185302.77427396.1346612698.90
4.期末余额253255447.77108879.9620824.58253385152.31
三、减值准备：
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
第55页共132页3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值：
1.期末账面价值341003312.20326639.8734211.64341364163.71
2.年初账面价值373322053.01111325.3752061.28373485439.66
14.无形资产
项目计算机软件其他合计
一、账面原值：
1.年初余额374501307.5624118172.44398619480.00
2.本期增加金额91278664.656475.0091285139.65
（1）购置91278664.650.0091278664.65
（2）内部研发0.00
（3）企业合并增加0.00
（4）外币报表折算差额6475.006475.00
3.本期减少金额11023127.5611023127.56
（1）处置11023127.5611023127.56
4.期末余额454756844.6524124647.44478881492.09
二、累计摊销：0.00
1.年初余额247510665.9521984817.04269495482.99
2.本期增加金额64118550.8071001.5464189552.34
（1）计提64118550.8071001.5464189552.34
3.本期减少金额9648789.559648789.55
（1）处置9648789.559648789.55
4.期末余额301980427.2022055818.58324036245.78
三、减值准备：0.00
1.年初余额0.00
2.本期增加金额0.00
第56页共132页（1）计提0.00
3.本期减少金额0.00
（1）处置0.00
4.期末余额0.00
四、账面价值：0.00
1.期末账面价值152776417.452068828.86154845246.31
2.年初账面价值126990641.612133355.40129123997.01
截至2023年12月31日，公司无通过内部研发形成的无形资产，无未办妥产权证书的土地使用权，无用于抵押或担保的无形资产。
15.商誉
(1)商誉账面原值：
本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或年初余额形成商誉的事项企业合并其他处置其他形成的
国金期货有限责任公司11632798.0211632798.02
国金证券（香港）有限公司100014420.091449938.70101464358.79
国金财务（香港）有限公司405.46405.46
合计111647623.571449938.70113097562.27
(2)商誉减值准备：
被投资单位名称或本期增加本期减少年初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他
国金证券（香港）有限公司65691701.0934566325.121206332.58101464358.79
国金财务（香港）有限公司405.46405.46
合计65692106.5534566325.121206332.58101464764.25
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司将国金期货有限责任公司经纪业务、国金证券（香港）有限公司分别确认为单个资产组。
本年末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。
公司2007年通过非同一控制下企业合并方式获得国金期货有限责任公司95.50%股权，合并成本超过国金期货有限责任公司可辨认净资产公允价值的差额11632798.02元确认为商誉。公司
第57页共132页2015年通过非同一控制下企业合并的方式获得粤海证券有限公司（后更名为国金证券（香港）有限公司）99.9999967%股权，合并成本超过粤海证券有限公司可辨认净资产公允价值的差额港币111964378.17元确认为商誉，按2022年12月31日期末汇率折算人民币为100014420.09元，
按2023年12月31日期末汇率折算人民币为101464358.79元。
(4)可收回金额的具体确定方法商誉的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值计算。未来现金流量基于2024年至
2028年的财务预算确定，超过5年的现金流量以2028年的预算数零增长永续计算。在确定折现率时，主要根据加权平均资金成本、权益资本成本作适当调整后确定。其他假设涉及基于过往表现及管理层对市场发展预期的预算收入及各项业务费率等。
公司对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
本年度商誉减值测试的影响如下：
*国金期货有限责任公司：
公司聘请北京坤元至诚资产评估有限公司对商誉可回收金额进行评估，评估机构出具了评估报告（京坤评报字[2024]0200号）。根据测算，本期期末包含商誉的资产组的可收回金额高于账面价值，商誉并未发生减值。
*国金证券（香港）有限公司：
公司聘请北京坤元至诚资产评估有限公司对商誉可回收金额进行评估，评估机构出具了评估报告（京坤评报字[2024]0274号）。根据测算，本期期末包含商誉的资产组可收回金额低于账面价值，本期应确认商誉减值损失港币38423678.17元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失港币
38423678.17元，折算人民币为34566325.12元。
16.递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产：
期末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产/信用减值准备172951910.8443237977.82191337274.9347834318.83
第58页共132页交易性金融工具公允价
281469950.2670367487.56780467490.58195116872.65
值变动衍生金融工具公允价值
15141560.003785390.00
变动其他债权投资公允价值
14049018.783512254.70
变动其他权益工具投资公允
122889784.9630722446.24140288431.2635072107.82
价值变动已计提未发放的职工薪
2257051857.89564262964.471946824591.36486706147.83
酬等
期货风险准备金差异1637996.88409499.221637996.88409499.22
租赁负债330681996.0382670499.0717825592.934456398.29
其他662293.03109278.355777426.451388866.16
合计3182487349.89795565542.733098207823.17774496465.50
(2)未经抵销的递延所得税负债：
期末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融工具公允价
280940086.7570235021.69279026306.4969756576.64
值变动衍生金融工具公允价值
12279378.393069844.60168853625.2242213406.31
变动其他债权投资公允价值
5126838.411281709.60
变动
使用权资产309510159.7177377537.338212.552053.14
其他15109871.233777467.8110686422.912671605.73
合计622966334.49155741581.03458574567.17114643641.82
(3)未确认递延所得税资产明细：
项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异40077855.8371458003.65
可抵扣亏损53774151.0590055025.62
合计93852006.88161513029.27
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份期末余额年初余额备注
2023年35291237.15
第59页共132页2024年8392342.0411513363.30
2025年3980744.033980661.68
2026年8462786.8423847058.02
2027年11335978.4611435315.81
2028年12061528.78
其他[注]9540770.903987389.66
合计53774151.0590055025.62
注：根据《香港法例》第112章《税务条例》第19条规定，对亏损的相关处理为：纳税人在香港经营而产生的亏损，准予其在以后连续的各纳税年度抵销，无抵销年限。
截至2023年12月31日，公司无以抵销后净额列示的递延所得税资产和负债。
17.其他资产
(1)按类别列示：
项目期末余额年初余额
应收股利5490828.935485050.00
其他应收款113233528.22130249591.86
应收融资融券客户款0.000.00
长期待摊费用72185437.9251340813.93
应收结算担保金21489999.9810059130.06
其他5219702.687645009.93
合计217619497.73204779595.78
(2)其他应收款：
*按明细列示：
项目期末余额年初余额
其他应收款余额171536715.97185587164.65
减：坏账准备58303187.7555337572.79
其他应收款净值113233528.22130249591.86
*按款项性质列示：
款项性质期末账面余额年初账面余额
第60页共132页企业往来款64374423.2975728348.64
员工借备用金44392.84137190.69
押金及保证金36167004.9838466113.48
其他70950894.8671255511.84
合计171536715.97185587164.65
*按账龄分析：
期末余额年初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内93209120.1954.34113230912.3761.01
1-2年20355313.5811.8712350084.936.65
2-3年7640759.744.458937091.854.82
3-4年6830448.173.9810042114.125.41
4年以上43501074.2925.3641026961.3822.11
合计171536715.97100.00185587164.65100.00
*按计提坏账列示：
期末余额种类账面余额坏账准备占账面余额合坏账准备计金额金额
计比例（%）提比例（%）
单项计提坏账准备：
单项计提25000000.0014.5725000000.00100.00
单项小计25000000.0014.5725000000.00100.00
组合计提坏账准备：
按信用风险特征组合
146536715.9785.4333303187.7522.73
计提
组合小计146536715.9785.4333303187.7522.73
合计171536715.97100.0058303187.7533.99年初余额种类账面余额坏账准备占账面余额合坏账准备计金额金额
计比例（%）提比例（%）
第61页共132页单项计提坏账准备：
单项计提25063593.1413.5125000000.0099.75
单项小计25063593.1413.5125000000.0099.75
组合计提坏账准备：
按信用风险特征组合
160523571.5186.4930337572.7918.90
计提
组合小计160523571.5186.4930337572.7918.90
合计185587164.65100.0055337572.7929.82
*期末其他应收款情况：
占其他应单位名称净额年限收款总额性质或内容比例（%）
1年以内，1-2
恒生电子股份有限公司16122025.38年，2-3年，3-414.24预付款年，4年以上
1年以内，1-2
上海东上海联合置业有
8327035.47年，2-3年，3-47.35房租及押金
限公司年，4年以上北京格林贝斯装饰工程
3625566.181年以内3.20预付款
有限公司上海建善建筑装饰工程
3619647.861年以内，1-2年3.20预付款
有限公司中国工商银行股份有限
3342048.681年以内2.95预付款
公司
其他78197204.6569.06
合计113233528.22100.00
*应收关联方款项：
本期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
(3)应收融资融券客户款：
期末余额年初余额项目账面余额坏账准备净值账面余额坏账准备净值
应收融资融券客户款228728.79228728.790.0010018.8510018.850.00
(4)长期待摊费用：
项目年初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额
第62页共132页租入固定资产改良51340813.9341619562.1719984616.29790321.8972185437.92
合计51340813.9341619562.1719984616.29790321.8972185437.92
(5)应收结算担保金：
交易所名称期末余额年初余额
中国金融期货交易所21489999.9810059130.06
合计21489999.9810059130.06
18.所有权或使用权受限资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金227384948.66227384948.66其他风险准备金专户存款
货币资金51852166.6751852166.67冻结冻结保证金等
交易性金融资产15056538075.7515056538075.75质押为质押式回购交易设定质押
交易性金融资产681930734.00681930734.00质押为债券借贷交易设定质押
交易性金融资产695021867.00695021867.00其他充抵期货保证金
交易性金融资产77980196.4877980196.48其他已融出证券
交易性金融资产88729409.3988729409.39其他转融通融出证券
交易性金融资产100097900.00100097900.00其他为买断式回购交易转让过户
交易性金融资产1491384031.661491384031.66质押为报价回购设定质押
其他债权投资5425289286.005425289286.00质押为质押式回购交易设定质押
其他债权投资38901060.0038901060.00质押为债券借贷交易设定质押
合计23935109675.6123935109675.61（续上表）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金189657595.31189657595.31其他风险准备金专户存款
货币资金200000.00200000.00冻结冻结保证金等
交易性金融资产14355010759.9714355010759.97质押为质押式回购交易设定质押
第63页共132页交易性金融资产2075703110.002075703110.00质押为债券借贷交易设定质押
交易性金融资产2091479830.002091479830.00其他充抵期货保证金
交易性金融资产88142472.6588142472.65其他已融出证券
交易性金融资产107382663.61107382663.61其他转融通融出证券交易性金融资产交易性金融资产
其他债权投资5737732960.005737732960.00质押为质押式回购交易设定质押
其他债权投资185865982.00185865982.00质押为债券借贷交易设定质押
合计24831175373.5424831175373.54
19.融券业务情况
项目期末公允价值年初公允价值
融出证券200574154.04235479219.79
—交易性金融资产77980196.4888142472.65
－转融通融入证券122593957.56147336747.14
转融通融入证券总额226608107.00279931216.00
截至2023年12月31日，公司融券业务无违约情况。
20.资产减值准备变动表
本期减少外币报表折算项目年初余额本期增加期末余额
转回转/核销其他差额
融出资金减值准备49094657.554948192.56580653.57323477.8953785674.43
应收款项坏账准备4562375.6121936258.0021070.752331.0026479893.86买入返售金融资产
105119245.8948034655.4057084590.49
减值准备其他债权投资减值
7865356.0950603.65570815.547243936.90
准备其他应收款坏账准
55337572.794035263.671069648.7158303187.75
备
其他信用减值准备10018.85218709.94228728.79
第64页共132页金融工具及其他
项目信用减值准备221989226.7831138424.1749175978.511151469.11325808.89203126012.22小计
商誉减值准备65692106.5534566325.121206332.58101464764.25其他资产减值准
65692106.5534566325.121206332.58101464764.25
备小计
合计287681333.3365704749.2949175978.511151469.111532141.47304590776.47
21.金融工具及其他项目预期信用损失准备表
期末余额金融工具类别整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信
用损失(未发生信用损失(已发生信合计用损失
用减值)用减值)
融出资金减值准备20089163.8012153858.5621542652.0753785674.43
应收款项坏账准备（简化模型）/25777986.26701907.6026479893.86
买入返售金融资产减值准备56620723.26463867.2357084590.49
其他债权投资减值准备258636.906985300.007243936.90
其他应收款坏账准备/4674830.0253628357.7358303187.75
其他信用减值准备228728.79228728.79
合计76968523.9642606674.8483550813.42203126012.22年初余额金融工具类别整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信
用损失(未发生信用损失(已发生信合计用损失
用减值)用减值)
融出资金减值准备17977538.509369208.3521747910.7049094657.55
应收款项坏账准备（简化模型）/4341587.01220788.604562375.61
买入返售金融资产减值准备45633894.8259485351.07105119245.89
其他债权投资减值准备848277.546985300.0031778.557865356.09
其他应收款坏账准备/3742930.0051594642.7955337572.79
其他信用减值准备10018.8510018.85
合计64459710.8683924376.4373605139.49221989226.78
22.短期借款
第65页共132页项目期末余额年初余额
质押借款[注1]145144816.78116188354.07
保证借款[注2]90707053.47134060157.59
合计235851870.25250248511.66
注1：该款项系子公司国金证券（香港）有限公司在客户同意下，以其给予客户的融资款而取得的质押品（持有的上市公司股份）作为质押物借入。
注2：该款项系子公司国金证券（香港）有限公司在母公司的担保下向银行取得的短期借款。
截至2023年12月31日，公司无已逾期未偿还的短期借款。
23.应付短期融资款
类型面值起息日期债券期限发行金额票面利率（%）
短期收益凭证1.002022/1/11至2023/12/2812天至365天13993020000.002.45-6.66
短期融资券100.002022/3/14至2023/12/1888天至365天23500000000.001.85-2.85
合计37493020000.00（续上表）类型年初余额本期增加本期减少期末余额
短期收益凭证2404573781.0911751284021.558860821678.495295036124.15
短期融资券8086525205.4815720347817.9912211091653.5811595781369.89
合计10491098986.5727471631839.5421071913332.0716890817494.04
24.拆入资金
项目期末余额年初余额
银行拆入资金800327638.88
转融通融入资金40285822.22500554166.67
黄金租赁3755462424.17
其他27154125.90
合计4623230011.17500554166.67
转融通融入资金情况：
剩余期限期末余额年初余额
第66页共132页余额利率区间余额利率区间
1至3个月40285822.222.18%
3至12个月500554166.672.10%
合计40285822.22500554166.67
25.交易性金融负债
期末公允价值类别分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益合计的金融负债的金融负债债券
结构化主体339348478.78339348478.78
其他19373800.001130823139.731150196939.73
合计19373800.001470171618.511489545418.51年初公允价值类别分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益合计的金融负债的金融负债
债券10278960.0010278960.00
结构化主体393622079.47393622079.47
其他3589251000.00780554806.974369805806.97
合计3599529960.001174176886.444773706846.44
26.卖出回购金融资产款
(1)按业务类别：
项目期末余额年初余额
买断式卖出回购96013879.78
质押式卖出回购18716548105.1418245592504.52
质押式报价回购1066987832.5510802.76
合计19879549817.4718245603307.28
(2)按金融资产种类：
第67页共132页项目期末余额年初余额
债券18812561984.9218245603307.28
基金公司资管产品1066987832.55
合计19879549817.4718245603307.28
(3)担保物金额：
项目期末余额年初余额
债券20630430070.5120134167972.10
基金公司资管产品1065268000.00
合计21695698070.5120134167972.10
(4)报价回购融入资金按剩余期限分类：
项目期末余额利率区间年初余额利率区间
一个月内943921177.6110802.76
一个月至三个月内108368380.72
2.10%-6.99%2.20%-2.50%
三个月至一年内14698274.22
合计1066987832.5510802.76
27.代理买卖证券款
项目期末余额年初余额
普通经纪业务：
个人12587508344.0611631222290.06
机构4287595105.454498012723.08
应付期货保证金4175475163.243211996740.93
小计21050578612.7519341231754.07
信用业务：
个人3213387754.582438157869.49
机构340217706.78263910757.88
小计3553605461.362702068627.37
合计24604184074.1122043300381.44
第68页共132页28.代理承销证券款项目期末余额年初余额
股票62440000.00
合计62440000.00
29.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3123397395.413094831382.423207195444.693011033333.14
二、离职后福利-设定
718966.02210478137.47210402929.87794173.62
提存计划
三、辞退福利279988.009173146.748738547.74714587.00
合计3124396349.433314482666.633426336922.303012542093.76
(2)短期薪酬列示：
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴
3080418032.572782029942.022889534436.152972913538.44
和补贴
二、职工福利费289188.196841149.807128812.991525.00
三、社会保险费426805.46133237764.19133181051.38483518.27
其中：医疗保险费419386.26123079455.58123024120.67474721.17
工伤保险费7573.872320744.122319520.898797.10
生育保险费-154.677837564.497837409.82
四、住房公积金142231.00118120655.88118096872.88166014.00
五、工会经费和职工教
42121138.1953275127.0358079971.2737316293.95
育经费
六、其他1326743.501174300.02152443.48
合计3123397395.413094831382.423207195444.693011033333.14
(3)设定提存计划列示：
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险696299.42203868777.72203794603.01770474.13
失业保险费22666.606609359.756608326.8623699.49
第69页共132页合计718966.02210478137.47210402929.87794173.62
30.应交税费
项目期末余额年初余额
增值税19285744.2416614980.85
企业所得税121269144.25324211601.79
个人所得税22138159.2343889598.44
城市维护建设税1640878.151477414.82
教育费附加及地方教育费附加1282639.771087807.87
其他42729363.7130270532.65
合计208345929.35417551936.42
31.应付款项
项目期末余额年初余额
应付清算款项471160384.67766811519.21
应付手续费及佣金27540493.3511796242.60
预收业务款项384066779.91421564273.76
应付资管产品费用4921946.054353961.51
应付衍生品履约保证金603902887.1191784473.00
其他5041031.468437677.57
合计1496633522.551304748147.65
32.合同负债
项目期末余额年初余额
手续费及佣金预收款1972133.082219417.94
合计1972133.082219417.94
33.应付债券
债券类型面值起息日期债券期限发行金额票面利率
第70页共132页公司债券20国金02100.002020-2-263年1000000000.003.18%
公司债券21国金01100.002021-5-172年1500000000.003.38%
公司债券21国金02100.002021-5-173年1500000000.003.55%
公司债券22国金01100.002022-3-43年1000000000.003.19%
22 国金 G1(3 年期） 100.00 2022-11-14 3 年 1000000000.00 2.85%
23国金01(2+1年期）100.002023-1-122+1年1000000000.003.37%
23国金02(2年期）100.002023-4-102年1500000000.003.10%
23国金04(3年期）100.002023-5-263年1000000000.003.08%
23国金05(3年期）100.002023-6-93年1000000000.003.05%
23国金06(3年期）100.002023-7-143年1000000000.002.98%
23国金07(3年期）100.002023-10-193年1000000000.003.00%
次级债券 21 国金 C1 100.00 2021-8-26 3 年 800000000.00 3.65%
次级债券 21 国金 C2 100.00 2021-12-22 2 年 1500000000.00 3.65%
2021/12/17至455天至
长期收益凭证1.00600000000.003.50%-3.95%
2023/3/31543天
合计15400000000.00（续上表）债券类型年初余额本期增加本期减少期末余额
公司债券20国金021026921095.924878904.081031800000.00
公司债券21国金011531632154.3719067845.631550700000.00
公司债券21国金021533007960.7853533018.9353250000.001533290979.71
公司债券22国金011026072564.8432088679.2631900000.001026261244.10
22 国金 G1(3 年期） 1003213354.01 28688679.26 28500000.00 1003402033.27
23国金01(2+1年期）1032967402.46566037.741032401364.72
23国金02(2年期）1534206067.49849056.601533357010.89
23国金04(3年期）1018690169.72566037.741018124131.98
23国金05(3年期）1017323761.53566037.741016757723.79
23国金06(3年期）1014055435.49566037.741013489397.75
23国金07(3年期）1006129361.59566037.741005563323.85
次级债券 21 国金 C1 809988427.72 29350943.48 29200000.00 810139371.20
第 71 页 共 132 页次级债券 21 国金 C2 1501075471.72 53674528.28 1554750000.00
长期收益凭证520847222.18106761158.69524961805.56102646575.31
合计8952758251.546951415955.894808741050.8611095433156.57
34.租赁负债
项目期末余额年初余额
尚未支付的租赁付款额361616228.93398030622.70
减：未确认融资费用19023415.9524451072.44
合计342592812.98373579550.26
35.其他负债
(1)按类别列示：
项目期末余额年初余额
应付股利1804671.201797055.20
其他应付款143672637.61143408042.14
期货风险准备金43844056.5637407444.91
其他175787.40150208.01
合计189497152.77182762750.26
(2)其他应付款：
*按明细列示：
项目期末余额年初余额
应付证券投资者保护基金13843751.9114527806.03
应付期货投资者保障基金452864.00355624.11
应付社保及公积金12417855.7615036619.04
其他116958165.94113487992.96
合计143672637.61143408042.14
*应付关联方款项：
本期末其他应付款中无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
(3)应付股利：
第72页共132页单位名称期末余额年初余额
部分法人股东481050.00481050.00
成都市财政局1210000.001210000.00
无限售条件的流通股股东113621.20106005.20
合计1804671.201797055.20
36.股本
本期变动增减（+、-）期末余额项目年初余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数37243593103724359310
37.资本公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）12908636738.7112908636738.71
其他资本公积16545910.7416545910.74
合计12925182649.4512925182649.45
38.库存股
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购167565594.62167565594.62
合计167565594.62167565594.62
第73页共132页39.其他综合收益本期金额
减：前期计
减：前期计入其入其他综税后归项目年初余额本期所得税前税后归属于期末余额
减：所得税费用他综合收益当期合收益当合计属于少发生额母公司转入损益期转入留数股东存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-105216323.4417398646.304349661.5813048984.7213048984.72-92167338.72
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-105216323.4417398646.304349661.5813048984.7213048984.72-92167338.72企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益44755892.0531477727.215809759.353513449.5022154518.3622154518.3666910410.41
其中：权益法下可转损益的其他综合收益77138.9777138.97
其他债权投资公允价值变动-10536764.0923192619.835798154.963012571.9714381892.9014381892.903845128.81金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备5899017.0446417.5611604.39500877.53-466064.36-466064.365432952.68现金流量套期储备
外币财务报表折算差额49316500.138238689.828238689.828238689.8257555189.95
其他综合收益合计-60460431.3948876373.5110159420.933513449.5035203503.0835203503.08-25256928.31
第74页共132页上期金额
减：前期计
减：前期计入其入其他综税后归项目年初余额本期所得税前税后归属于期末余额
减：所得税费用他综合收益当期合收益当合计属于少发生额母公司转入损益期转入留数股东存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-98309493.08-9209107.15-2302276.79-6906830.36-6906830.36-105216323.44
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-98309493.08-9209107.15-2302276.79-6906830.36-6906830.36-105216323.44企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益27886642.5315243232.93-4765745.133139728.5416869249.5216869249.5244755892.05
其中：权益法下可转损益的其他综合收益77138.9777138.97
其他债权投资公允价值变动6802661.97-19395182.37-4848795.592793039.28-17339426.06-17339426.06-10536764.09金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备5996554.94332201.8283050.46346689.26-97537.90-97537.905899017.04现金流量套期储备
外币财务报表折算差额15010286.6534306213.4834306213.4834306213.4849316500.13
其他综合收益合计-70422850.556034125.78-7068021.923139728.549962419.169962419.16-60460431.39
第75页共132页40.盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1618926867.66151690438.891770617306.55
合计1618926867.66151690438.891770617306.55
41.一般风险准备
计提比项目年初余额本期计提本期减少期末余额
例(%)
一般风险准备1735611902.76183367711.61[注]1918979614.37
交易风险准备1595697022.63158122541.37[注]1753819564.00
合计3331308925.39341490252.983672799178.37
注：公司每年末按税后利润的10%计提一般风险准备，按税后利润的10%计提交易风险准备；
根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的规定，每月按照不低于公募基金托管费收入的2.5%提取一般风险准备。公司子公司亦按照相关法律法规的规定计提一般风险准备和交易风险准备。
42.未分配利润
项目本期金额上期金额
调整前上年末未分配利润9589693810.278996319556.14
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润9589693810.278996319556.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润1718438757.071198294039.81
减：提取法定盈余公积151690438.89110341961.56提取任意盈余公积
提取一般风险准备341490252.98233872672.42
应付普通股股利148974372.40260705151.70转作股本的普通股股利
期末未分配利润10665977503.079589693810.27
43.利息净收入
第76页共132页项目本期金额上期金额
利息收入2532948284.422497470265.96
其中：货币资金及结算备付金利息收入630959092.40739570193.66
融出资金利息收入1259121962.391170617406.63
买入返售金融资产利息收入479634326.04450395497.04
其中：约定购回利息收入627900.13266601.91
股权质押回购利息收入438998766.10430218694.68
债权投资利息收入500076.11
其他债权投资利息收入157508692.43128992712.77其他按实际利率法计算的金融资产
5724211.167394379.75
产生的利息收入
利息支出1321128838.621096476630.01
其中：短期借款利息支出13932650.675447731.11
应付短期融资款利息支出365996367.86337135654.85
拆入资金利息支出136661190.8960489284.71
其中：转融通利息支出5039988.8812920833.32
卖出回购金融资产款利息支出368801901.17223144830.00
其中：报价回购利息支出14841180.997.05
代理买卖证券款利息支出49847092.9670614266.59
应付债券利息支出350991427.57313838083.24
其中：次级债券利息支出82600943.44106029710.46
租赁负债利息支出12683576.6411699355.96其他按实际利率法计算的金融负债
22214630.8674107423.55
产生的利息支出
利息净收入1211819445.801400993635.95
44.手续费及佣金净收入
(1)手续费及佣金净收入情况：
项目本期金额上期金额
1.证券经纪业务净收入1517385639.411525644391.88
第77页共132页证券经纪业务收入1981812110.712019145742.30
其中：代理买卖证券业务1410157573.221517663243.79
交易单元席位租赁379071139.64312917266.56
代销金融产品业务192583397.85188565231.95
证券经纪业务支出464426471.30493501350.42
其中：代理买卖证券业务464426471.30493501350.42交易单元席位租赁代销金融产品业务
2.期货经纪业务净收入129284487.94122208752.32
期货经纪业务收入273361438.30251830135.57
期货经纪业务支出144076950.36129621383.25
3.投资银行业务净收入1339487747.881702019275.81
投资银行业务收入1397158716.831727254718.25
其中：证券承销业务1272917957.931557686719.40
证券保荐业务64574528.2977500037.85
财务顾问业务59666230.6192067961.00
投资银行业务支出57670968.9525235442.44
其中：证券承销业务57410968.9524164574.05
证券保荐业务260000.0094339.62
财务顾问业务976528.77
4.资产管理业务净收入94104774.44138541022.57
资产管理业务收入107899258.36154336393.37
资产管理业务支出13794483.9215795370.80
5.基金管理业务净收入404844171.81193254988.19
基金管理业务收入404844171.81193254988.19基金管理业务支出
6.投资咨询业务净收入125051692.22115730900.90
投资咨询业务收入125051692.22115730900.90投资咨询业务支出
第78页共132页7.其他手续费及佣金净收入126930004.91167415447.07
其他手续费及佣金收入126930004.91167415447.07其他手续费及佣金支出
合计3737088518.613964814778.74
其中：手续费及佣金收入4417057393.144628968325.65
手续费及佣金支出679968874.53664153546.91
(2)财务顾问业务净收入：
项目本期金额上期金额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司11385660.379310377.35
并购重组财务顾问业务净收入--其他937924.5310401607.50
其他财务顾问业务净收入47342645.7171379447.38
(3)代理销售金融产品业务：
代销金融产品本期金额上期金额业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入
基金406189256185.27173620041.80364528421953.98178292694.46
信托7187609611.1817711058.893737260967.006719177.65
其他12404835111.481252297.169682022557.983553359.84
合计425781700907.93192583397.85377947705478.96188565231.95
(4)资产管理业务：
集合资产定向资产专项资产项目管理业务管理业务管理业务
期末产品数量135.0085.0054.00
期末客户数量3823.0085.00376.00
其中：个人客户3087.0016.005.00
机构客户736.0069.00371.00年初受托资金131756591184.1227612705419.0919627008325.83
其中：自有资金投入207505133.653726940858.26106971200.00
个人客户5569546294.183289616155.78378666597.06
机构客户125979539756.2920596148405.0519141370528.77
期末受托资金72988654884.7924734000272.7226611441234.20
第79页共132页其中：自有资金投入199950443.073895121579.3234830800.00
个人客户6019150177.804586066702.51326827151.60
机构客户66769554263.9216252811990.8926249783282.60
期末主要受托资产初始成本75197071287.2025431393667.1026748648373.05
其中：股票968470477.085764092642.0414625132.73
国债31511516.42
其他债券65466279257.144642913894.78445717990.75
基金2972930810.79514104101.53284073153.43
其他5757879225.7714510283028.7526004232096.14
当期资产管理业务净收入65253855.5621157600.387693318.50
45.投资收益
(1)投资收益情况：
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益50972297.3862710541.35
金融工具投资收益1296195290.851262679453.09
其中：持有期间取得的收益1116995453.22986847402.11
－交易性金融工具1116995453.22986847402.11
处置金融工具取得的收益179199837.63275832050.98
－交易性金融工具166708559.93112759942.90
－其他债权投资6758221.62830307.98
－衍生金融工具5733056.08162241800.10
合计1347167588.231325389994.44公司本期不存在投资收益汇回的重大限制。
(2)交易性金融工具投资收益明细表：
交易性金融工具本期金额上期金额
分类为以公允价值计量且其变持有期间收益1118241757.06989257302.71
动计入当期损益的金融资产处置取得收益238002773.95143768780.91指定为以公允价值计量且其变持有期间收益
第80页共132页动计入当期损益的金融资产处置取得收益
分类为以公允价值计量且其变持有期间收益-1246303.84-2409900.60
动计入当期损益的金融负债处置取得收益-53150507.61-24663759.62指定为以公允价值计量且其变持有期间收益
动计入当期损益的金融负债处置取得收益-18143706.41-6345078.39
46.其他收益
项目本期金额上期金额
政府补助77702561.3275982955.00
手续费返还收入14172901.5617034277.60
进项税加计扣除收益2527.14
合计91875462.8893019759.74
47.公允价值变动收益
项目本期金额上期金额
交易性金融资产371647198.35-1050699288.48
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债141239825.30-156185215.30
其中：指定为以公允价值计量且其变
-12031229.52-304559.11动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具-171696574.92164128301.77
合计341190448.73-1042756202.01
48.其他业务收入
项目本期金额上期金额
融资业务其他收入651965.41480801.89
其他41635.96
合计651965.41522437.85
49.资产处置收益
第81页共132页项目本期金额上期金额
非流动资产处置利得622921.46450374.61
合计622921.46450374.61
50.税金及附加
项目本期金额上期金额计缴标准
城市维护建设税20585505.0121489776.15
教育费附加9106326.699520061.61
房产税55643.9854039.23
土地使用税4578.604568.55详见本财务报表附
车船使用税37950.0036330.00注税项之说明
印花税551610.38383672.49
其他6115045.396177389.21
合计36456660.0537665837.24
51.业务及管理费
项目本期金额上期金额
职工费用3314482666.633233097840.50
咨询费152597950.52157581891.82
电子设备运转费146861145.18132674499.22
使用权资产折旧费136004101.69113691303.19
差旅费93199866.6851489425.76
业务招待费78066231.0457646850.83
无形资产摊销64189552.3446974442.73
交易所会员年费63264512.3361678989.67
折旧费55757218.9856542069.81
长期待摊费用摊销20746823.9415377578.32
其他422035538.38355279211.08
合计4547205607.714282034102.93
第82页共132页52.信用减值损失项目本期金额上期金额
融出资金减值4948192.561676032.10
买入返售金融资产减值-48034655.4022748253.76
坏账损失25099512.159002804.47
债权投资减值-22798.15
其他债权投资减值-50603.65-61253.58
合计-18037554.3433343038.60
53.其他资产减值损失
项目本期金额上期金额
商誉减值34566325.12
合计34566325.12
54.营业外收入
计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废利得206797.02274.32206797.02
其中：固定资产毁损报废利得206797.02274.32206797.02
政府补助1726095.993205510.061726095.99
其他4384478.491274722.984384478.49
合计6317371.504480507.366317371.50
55.营业外支出
计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计2652511.931761455.182652511.93
其中：固定资产毁损报废损失1278173.801761455.181278173.80
无形资产毁损报废损失1374338.131374338.13
第83页共132页对外捐赠3155000.002652672.873155000.00
其他541912.80108169.70541912.80
合计6349424.734522297.756349424.73
56.所得税费用
(1)所得税费用表：
项目本期金额上期金额
当期所得税费用373102446.44465534570.27
递延所得税费用11042152.50-290267106.75
合计384144598.94175267463.52
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
项目本期金额
利润总额2129649146.27
按法定/适用税率计算的所得税费用532412286.55
子公司适用不同税率的影响2148079.54
调整以前期间所得税的影响661041.42
非应税收入的影响-163548099.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响18137563.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-12779944.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3707297.55
其他3406374.40
所得税费用384144598.94
57.现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金：
收到其他与经营活动有关的现金：
项目本期金额上期金额
应付款项及其他应付款增加额651705095.71694295480.08
收到的政府补助款79428657.3179188465.06
第84页共132页交易性金融负债增加收到的现金2181427343.85
其他244701576.18454292661.60
合计975835329.203409203950.59
支付其他与经营活动有关的现金：
项目本期金额上期金额
交易性金融负债减少支付的现金3142921602.63
支付的其他业务及管理费951783321.76811563724.56
应收款项及其他应收款增加额611303030.93222514308.17
应付款项及其他应付款减少额470601425.8842165397.25
其他294877923.7471786401.98
合计5471487304.941148029831.96
(2)与筹资活动有关的现金：
支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
与租赁相关的现金流出153390444.65124520726.51
公司回购股份支付的现金167565594.62
股权投资款7272000.00
合计320956039.27131792726.51筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目年初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款250248511.66257414500.0019154709.26290965850.67235851870.25应付短期
10491098986.5727106060000.00365571839.5421071913332.0716890817494.04
融资款
应付债券8952758251.546596320754.70351415955.894805061805.5611095433156.57
租赁负债373579550.26143095990.83147267136.7826815591.33342592812.98
合计20067685300.0333959795254.70879238495.5226315208125.0826815591.3328564695333.84
(3)以净额列报现金流量的说明：
项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
第85页共132页证券业务中为交易目的为交易目的而持有的金金融企业的有关项目：证券的净额列示在“为交易目的而持买入和卖出证券所产生融资产净增加/减少额买入与卖出等有的金融资产净增加/减少额”的现金流量证券业务中资金拆借活金融企业的有关项目：向其他净额列示在“拆入资金净增加/拆入资金净增加/减少额动所产生的现金流量金融企业拆借资金减少额”
金融企业的有关项目：周转回购业务资金净增加/减证券业务中回购业务所净额列示在“回购业务资金净快、金额大、期限短项目的现少额产生的现金流量增加/减少额”金流入和现金流出
金融企业的有关项目：周转证券业务中融出资金业净额列示在“融出资金净增加/融出资金净增加/减少额快、金额大、期限短项目的现务所产生的现金流量减少额”金流入和现金流出证券业务中代理客户买代理买卖证券收到/支付金融企业的有关项目：代理客净额列示在“代理买卖证券收卖证券交易所产生的现的现金净额户买卖证券到/支付的现金净额”金流量
58.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料：
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1745504547.331204727187.37
加：信用减值损失-18037554.3433343038.60
其他资产减值损失34566325.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧55757218.9856542069.81
使用权资产折旧136004101.69113691303.19
无形资产摊销64189552.3446974442.73
长期待摊费用摊销20746823.9415377578.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-622921.46-450374.61以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2445714.911761180.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-398844309.831059902623.42
利息支出（收入以“－”号填列）581817599.65538628036.28
汇兑损失（收益以“－”号填列）544113.089355359.27
投资损失（收益以“－”号填列）-57730519.00-63540849.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-28929431.91-225052271.78
第86页共132页递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）39816229.61-65247347.60
交易性金融资产等的减少（增加以“－”号填列）-5819500784.19-5374850663.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6260966543.89-864304732.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4278106370.5410176549586.60其他
经营活动产生的现金流量净额-5625133467.436663406167.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额29358445312.4527031387759.44
减：现金的年初余额27031387759.4422832037422.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额2327057553.014199350336.65
(2)本期收到的处置子公司的现金净额：
项目本期金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1500000.00
处置子公司收到的现金净额1500000.00
(3)现金和现金等价物的构成：
项目期末余额年初余额
一、现金29358445312.4527031387759.44
其中：库存现金11245.202659.29
可随时用于支付的银行存款24754615651.2223167588493.88
结算备付金4603818416.033853796606.27
可随时用于支付的其他货币资金10000000.00
第87页共132页二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额29358445312.4527031387759.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(4)不属于现金及现金等价物的货币资金：
项目本期金额上期金额理由
风险准备金专户存款227384948.66189657595.31使用权受限不属于现金和现金等价物的构
现金及现金等价物的应收利息27796113.8123735641.35成范围
冻结保证金等51852166.67200000.00使用权受限
合计307033229.14213593236.66
59.外币货币性项目
(1)外币货币性项目：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金492992326.63
其中：美元12186969.297.082786316647.42
港币447630463.510.90622405651678.64
新加坡币190433.795.37721024000.57
结算备付金32951786.39
其中：美元1574529.387.082711151919.25
港币24055822.130.9062221799867.14
融出资金285314402.35
其中：港币314840107.640.90622285314402.35
应收款项1490389.35
其中：美元100.007.0827708.27
港币1643840.440.906221489681.08
存出保证金7249215.47
其中：美元288253.757.08272041614.84
第88页共132页港币5746508.170.906225207600.63
其他应收款7594983.66
其中：港币8380949.060.906227594983.66
短期借款235851870.25
其中：港币260258955.050.90622235851870.25
卖出回购金融资产款158330834.34
其中：美元22354587.147.08270158330834.34
代理买卖证券款357359624.98
其中：美元5264415.847.082737286278.07
港币352094360.160.90622319074951.06
新加坡币185672.075.3772998395.85
应付职工薪酬4734315.00
其中：港币5224244.670.906224734315.00
应交税费2154654.05
其中：港币2377628.000.906222154654.05
应付款项1650625.35
其中：港币1821440.000.906221650625.35
租赁负债4767369.56
其中：港币5260719.870.906224767369.56
其他应付款9457317.65
其中：美元108.007.0827764.93
港币10435162.230.906229456552.72
合计1601899715.03
(2)境外经营实体说明：
重要的境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据该实体经营所处的主要经济环境
国金金融控股（香港）有限公司香港港币中的货币该实体经营所处的主要经济环境
国金证券（香港）有限公司香港港币中的货币
60.租赁
第89页共132页作为承租人：
公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化处理。公司非简化处理的租入资产类别为房屋及建筑物、电子通讯设备和电器设备，租赁期为14个月至8年。租赁条款系在个别基础上磋商，包括各种不同条款及条件。
项目本期金额计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用4241922.37
与租赁相关的现金流出总额157678770.75
截至2023年12月31日，公司无售后租回交易。
61.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告〔2010〕2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（中国证券监督管理委员会公告〔2023〕65号）要求计算的每股收益如下：
(1)计算结果本期金额上期金额报告期利润基本稀释基本稀释每股收益每股收益每股收益每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.4620.4620.3430.343扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.4440.4440.3240.324
股东的净利润
(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期金额上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 A 1718438757.07 1198294039.81
非经常性损益 B 67666943.05 66844093.53扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
C=A-B 1650771814.02 1131449946.28股东的净利润
期初股份总数 D 3724359310.00 3024359310.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加
E股份数
第 90 页 共 132 页发行新股或债转股等增加股份数 F 700000000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8
因回购等减少股份数 H1 9154302.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 3
因回购等减少股份数 H2 8209600.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 2
因回购等减少股份数 H3 822400.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 0
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 3720702467.83 3491025976.67
基本每股收益 M=A/L 0.462 0.343
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.444 0.324
(3)稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
六、合并范围的变更
1.其他
本期新增国金证券数字营销20指数策略1号集合资产管理计划、国金证券钠电正极20指数
策略1号集合资产管理计划、国金证券航空金属20指数策略1号集合资产管理计划、国金资管钙
钛矿20指数策略1号集合资产管理计划、国金资管港股通医药龙头20指数策略1号集合资产管理计划5个纳入合并报表范围的结构化主体。
第91页共132页原纳入合并范围的国金证券红日1号集合资产管理计划已于本期内到期终止并完成清算，不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
企业集团的构成：
*基本情况：
子公司名称主要经营地注册资本注册地
国金期货有限责任公司四川省成都市300000000.00四川省成都市
国金鼎兴投资有限公司上海市1300000000.00上海市
国金创新投资有限公司上海市2000000000.00上海市
国金道富投资服务有限公司上海市110000000.00上海市
国金金融控股（香港）有限公司[注]香港609000000.00香港
国金基金管理有限公司北京市360000000.00北京市
国金证券资产管理有限公司上海市1100000000.00上海市
青岛国投鼎兴私募基金管理有限公司山东省青岛市10000000.00山东省青岛市
国金证券（香港）有限公司[注]香港300000000.00香港
国金财务（香港）有限公司[注]香港9000000.00香港
国金国际资产管理有限公司[注]香港5000000.00香港
国金国际企业融资有限公司[注]香港10000000.00香港
北京千石创富资本管理有限公司北京市61500000.00北京市
上海国金理益财富基金销售有限公司上海市20000000.00上海市（续上表）
持股比例(%)取得方式子公司名称业务性质直接间接
期货经纪、期货投非同一控制
国金期货有限责任公司100.00
资咨询、资产管理下企业合并
国金鼎兴投资有限公司投资业务100.00自行设立
第92页共132页国金创新投资有限公司投资业务100.00自行设立金融业务流程外
国金道富投资服务有限公司55.00自行设立
包、后台运营服务
国金金融控股（香港）有限公司[注]投资业务100.00自行设立
基金募集、基金销同一控制下
国金基金管理有限公司51.00
售、资产管理企业合并
国金证券资产管理有限公司证券资产管理100.00自行设立
青岛国投鼎兴私募基金管理有限公司投资业务65.00自行设立非同一控制
国金证券（香港）有限公司[注]证券业务100.00下企业合并非同一控制
国金财务（香港）有限公司[注]投资业务100.00下企业合并
国金国际资产管理有限公司[注]资产管理100.00自行设立
国金国际企业融资有限公司[注]企业融资100.00自行设立同一控制下
北京千石创富资本管理有限公司资产管理51.00企业合并同一控制下
上海国金理益财富基金销售有限公司基金销售51.00企业合并
注：注册地在香港的子公司，注册资本的币种为港币。
*对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司对由公司担任管理人或持有的结构化主体，综合评估对其拥有的投资决策权、持有其投资份额而享有的回报以及作为其管理人的管理人报酬是否使本公司所享有的可变回报构成重大，并据此判断本公司是否为结构化主体的主要责任人，将满足条件的结构化主体确认为构成控制并纳入合并报表范围。
截至2023年12月31日，本公司纳入合并报表范围的结构化主体为8个资产管理计划和5个有限合伙企业。上述合并结构化主体的总资产为人民币4881223710.52元。
2.在联营企业中的权益
(1)不重要的联营企业的汇总财务信息：
项目期末余额/本期金额年初余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计519782927.98484811196.55下列各项按持股比例计算的合计数
第93页共132页净利润50972297.3862710541.35其他综合收益
综合收益总额50972297.3862710541.35
(2)联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
3.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的投资基金和资产管理计划等，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。
截至2023年12月31日，本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体所享有的权益皆通过本公司资产负债表中的交易性金融资产项目进行核算，其账面价值为475649715.30元，最大损失敞口与账面价值相近。
八、政府补助计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额
与收益相关79428657.3179188465.06
合计79428657.3179188465.06
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
持续的公允价值计量：
（一）交易性金融资产3242379932.0131689876488.362613920791.4637546177211.83
1.以公允价值计量且变动计入当
3242379932.0131689876488.362613920791.4637546177211.83
期损益的金融资产
第94页共132页（1）债券116382685.6226377370266.8426493752952.46
（2）公募基金1481820027.051002400742.362484220769.41
（3）股票/股权1644177219.34610073214.832254250434.17
（4）其他4310105479.162003847576.636313953055.79
2、指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债券
（2）公募基金
（3）股票/股权
（4）其他
（二）其他债权投资5754487979.885754487979.88
（三）其他权益工具投资184565379.24184565379.24
（四）衍生金融资产22479071.4722479071.47
持续以公允价值计量的资产总额3242379932.0137444364468.242820965242.1743507709642.42
（五）交易性金融负债19373800.001470171618.511489545418.51
1.以公允价值计量且变动计入当
19373800.0019373800.00
期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
其他19373800.0019373800.00
2、指定为以公允价值计量且变动
1470171618.511470171618.51
计入当期损益的金融负债
（六）衍生金融负债5937307.003990092.289927399.28
持续以公允价值计量的负债总额25311107.001474161710.791499472817.79
2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
3.持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目期末公允价值可观察输入值
（一）交易性金融资产31689876488.36
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的
31689876488.36
金融资产
第95页共132页（1）债券26377370266.84债券收益率
（2）公募基金1002400742.36投资标的单位净值
（3）股票/股权
（4）其他4310105479.16投资标的单位净值
（二）其他债权投资5754487979.88债券收益率
（三）其他权益工具投资
（四）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额37444364468.24
（五）交易性金融负债1470171618.51
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融负债
其中：发行的交易性债券其他
339348478.78投资标的单位净值
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期
529890365.27投资标的净值
损益的金融负债
600932774.46标的商品价格\合同利率
888600.00债券收益率
（六）衍生金融负债
3101492.28标的商品价格\合同利率
持续以公允价值计量的负债总额1474161710.79
4.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重大不可观项目期末公允价值估值技术对公允价值的影响察输入值
交易性金融资产2613920791.46
流动性折价越大，公允
（1）限售股130393742.01市价折扣法流动性折扣价值越低
主要采用市场法，流动性折价越大，公允
（2）股票、未上市股权479679472.82流动性折扣考虑流动性折扣价值越低
主要采用市场法，流动性折价越大，公允
（3）其他投资2003847576.63流动性折扣考虑流动性折扣价值越低
主要采用市场法，流动性折价越大，公允其他权益工具投资184565379.24流动性折扣考虑流动性折扣价值越低
波动率越高，公允价值衍生金融资产22479071.47期权定价模型波动率越高
第96页共132页5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析交易性金融资产其他权益工具投资衍生金融资产衍生金融负债
年初余额2509444445.04167166732.948385841.02
计入损益的公允价值变动-33290674.1822479071.47-9039841.02计入其他综合收益的公允
17398646.30
价值变动
买入1273466263.116396000.00
转入第三层级[注1]9523377.31
转出第三层级[注2]-349592050.00
处置-795630569.82-6396000.00654000.00
期末余额2613920791.46184565379.2422479071.47
注1：根据新三板股票在一定期间内的成交活跃度，其公允价值计量层级从第一层级转至第三层级。
注2：当限售股解禁可在市场进行交易时，其公允价值计量层级从第三层级转至第一层级转出金额为256475481.20元;根据新三板股票在一定期间内的成交活跃度，其公允价值计量层级
从第三层级转至第一层级转出金额为93116568.80元。
6.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、
存出保证金、应收款项、买入返售金融资产、其他资产（金融资产）、短期借款、应付短期融资款、
拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项、应付债券、租
赁负债和其他负债（金融负债）。于2023年12月31日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）
第97页共132页房地产开发经营；经济与商务咨询服务（不含金融、证券、期货长沙市开长沙涌金咨询）；日用百货、五金产品、建福区芙蓉（集团）有材、装饰材料、农产品、化工产9565万元14.6914.69中路一段限公司品的销售。（依法须经批准的项
129号目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司实际控制人：陈金霞女士通过长沙涌金（集团）有限公司、涌金投资控股有限公司合计
控制本公司已发行股份的21.38%，系本公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3.本公司的联营企业情况
本公司的联营企业情况详见附注七、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系国金涌富资产管理有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系云南国际信托有限公司同一实际控制人
涌金投资控股有限公司持股5%以上股东上海涌铧投资管理有限公司同一实际控制人
上海泓成创业投资合伙企业（有限合伙）同一实际控制人
上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）同一实际控制人
上海涌创铧兴投资合伙企业（有限合伙）同一实际控制人
上海聚澄创业投资合伙企业(有限合伙)同一实际控制人山东通汇嘉泰融资租赁有限公司其他关联法人
成都交子公园金融商务区投资开发有限责任公司持股5%以上股东控制的企业
第98页共132页成都银行股份有限公司持股5%以上股东控制的企业
成都先进制造产业投资有限公司持股5%以上股东控制的企业
成都工投商业保理有限公司持股5%以上股东控制的企业
成都产业投资集团有限公司持股5%以上股东的控股股东北京知金科技投资有限公司同一实际控制人上海涌禾农业科技有限公司同一实际控制人
5.关联方交易情况
公司与关联方之间的交易按照市场价格进行，无任何高于或低于正常交易价格的情况发生；
存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
(1)向关联方支付的业务及管理费关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
涌金投资控股有限公司支付咨询服务费7920.7913000.00
支付咨询服务费1754716.985396226.39国金涌富资产管理有限公司
系统维护费1716981.131339622.64
上海涌禾农业科技有限公司支付服务费15503.77
(2)向关联方收取的手续费及佣金、利息收入关联方名称关联交易内容本期金额上期金额
公司取得证券经纪业务收入594936.88810741.05云南国际信托有限公司
公司取得咨询业务收入261311.78877735.84
涌金投资控股有限公司公司取得证券经纪业务收入10.00
长沙涌金（集团）有限公司公司取得证券经纪业务收入15.20
上海泓成创业投资合伙企业（有限合伙）公司取得证券经纪业务收入19958.454489.70
上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）公司取得证券经纪业务收入78571.8357305.63
上海涌创铧兴投资合伙企业（有限合伙）公司取得证券经纪业务收入10836.4013646.65
上海聚澄创业投资合伙企业（有限合伙）公司取得证券经纪业务收入15220.96687.54
上海涌铧投资管理有限公司公司取得咨询业务收入14150.95
成都先进制造产业投资有限公司公司取得证券经纪业务收入171887.87
国金涌富资产管理有限公司公司取得证券经纪业务收入43752.37
第99页共132页银行存款利息收入92502971.01187066805.75成都银行股份有限公司
公司取得证券经纪业务收入97367.8917194.96
成都交子公园金融商务区投资开发有限责任公司公司取得的证券承销收入1386792.45693396.23
成都产业投资集团有限公司公司取得的证券承销收入13237.74
成都工投商业保理有限公司公司取得咨询业务收入1344339.62
上海聚澄创业投资合伙企业(有限合伙)、上海泓关联方认购公司发行的资
成创业投资合伙企业（有限合伙）、涌金投资控
管及基金产品，公司因此3082272.153394336.90股有限公司、长沙涌金（集团）有限公司、山东取得管理业务收入
通汇嘉泰融资租赁有限公司、实际控制人等
(3)关键管理人员报酬项目本期金额上期金额
关键管理人员报酬84461133.0796902502.52
(4)其他
*共同投资关联方关联交易内容本期金额上期金额公司全资子公司国金创新投资有限公司与关联方国金涌富资产管理有限公司共同投资宁国金涌富资产管理有波国金涌富企业管理咨询合伙企业（有限合155000000.00365700000.00限公司
伙）合伙人份额，国金创新本期实缴15500万元。
公司全资子公司国金创新投资有限公司与关联方国金涌富资产管理有限公司共同投资宁国金涌富资产管理有波国金瑞富企业管理咨询合伙企业（有限合30000000.0061000000.00限公司
伙）合伙人份额，国金创新本期实缴3000万元。
国金涌富资产管理有公司全资子公司国金创新投资有限公司与关
限公司联方国金涌富资产管理有限公司、北京知金
科技投资有限公司共同投资宁波锐石企业管50000000.009000000.00北京知金科技投资有
理咨询合伙企业（有限合伙）合伙人份额，限公司国金创新本期实缴5000万元。
*持有关联方发行的金融产品关联方名称产品名称期末余额年初余额
上海涌铧投资管理有限涌源铧氢创业23953972.6020348347.96
第100页共132页公司湖州巨人涌旺59308510.81
以康二期19143665.779634894.99
祥禾涌骏77503574.0480542867.75
好励长成170号17350887.63云南国际信托有限公司
好励长成191号14260401.0813411279.25
*关联方持有公司创设的金融工具关联方名称类别期末余额年初余额
成都银行股份有限公司信用衍生工具893800.001804300.00
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
*“15华业债”诉讼案
2021年11月起，公司陆续收到《民事起诉状》、《应诉通知书》和《举证通知书》等诉讼材料，长安基金管理有限公司、广东粤财信托有限公司、长安国际信托股份有限公司、中国对外经济贸易信托有限公司、上海映雪投资管理中心（有限合伙）、九泰基金管理有限公司等六名原告，向北京金融法院起诉北京华业资本控股股份有限公司、国金证券股份有限公司、大华会计事务所（特殊普通合伙）、联合资信评估有限公司，主要诉讼请求为要求上述被告对原告投资的“北京华业资本控股股份有限公司公开发行2015年公司债券”（简称“15华业债”）的相关损失承担连带赔偿责任。其中，原告长安国际信托股份有限公司、中国对外经济贸易信托有限公司、上海映雪投资管理中心（有限合伙）、九泰基金管理有限公司的诉讼请求金额分别超过1亿元。2022年12月，北京金融法院裁定驳回原告起诉。原告已向北京市高级人民法院就一审裁定提起上诉，2023年5月30日，公司收到北京市高级人民法院裁定，撤销一审北京金融法院裁定，指令北京金融法院审理。截至报告日，公司尚未收到北京金融法院开庭通知。
*公司为境外子公司提供融资担保
2023年4月，公司分别与招商银行股份有限公司成都分行（以下简称招商银行成都分行）、中国邮政储蓄银行股份有限公司成都市分行（以下简称邮储银行成都市分行）签署《担保合作协第101页共132页议-适用于银行担保项下的跨境融资性保函》和《开立跨境保函/备用信用证合同》协议约定由招商银行成都分行和邮储银行成都市分行分别向香港招商永隆银行开具备用信用证港币2000万和
8000万，二者合计金额为壹亿元港币，备用信用证有效期为壹年，国金证券（香港）有限公司在
不超过上述备用信用证开具金额范围内向境外银行提取银行贷款。当月，招商银行成都分行、邮储银行成都市分行分别向境外银行开出备用信用证，合计金额为壹亿元港币。
除上述事项外，截至2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项1.2024年1月，公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意国金证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可[2024]77号），公司获准向专业投资者公开发行公司债券面值总额不超过150亿元，批复有效期自同意注册之日起24个月内有效，公司在注册有效期内可以分期发行公司债券。
2.2024年1月，公司完成2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行工作，
发行规模15亿元，期限3年，票面利率2.83%。
3.2024年2月，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份22102002股，占公司总股本的
比例为0.5934%。回购最高价为人民币9.63元/股，最低价为人民币8.41元/股，回购均价为人民币9.14元/股，支付的金额为人民币202084051.28元（不含交易费用）。
4.2024年3月，公司召开2024年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》。同意公司自股东大会审议通过之日起12个月内使用不低于人民币
5000万元（含），不超过人民币1亿元（含）的自有资金，通过集中竞价交易方式以不超过人民
币12元/股（含）的价格回购股份。本次回购的股份将全部用于减少公司注册资本，并自回购完成之日起十日内注销。
5.2024年4月，公司完成2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）发行工作，
发行规模10亿元，期限3年，票面利率为2.52%。
6.2024年4月，公司完成回购，已实际回购公司股份11799800股，占公司总股本的0.3168%，
回购最高价格8.67元/股，回购最低价格8.26元/股，回购均价8.47元/股，使用资金总额
99993183.00元(不含交易费用)。公司于2024年4月在中国证券登记结算有限责任公司注销本
次所回购的股份11799800股。
第102页共132页7.2024年4月23日，公司第十二届董事会第十三次会议审议通过了《国金证券股份有限公司二〇二三年度利润分配预案》，公司拟以2023年度分红派息股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户的股份为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.40元人民币（含税）。若以审议2023年度利润分配预案的董事会召开日公司总股本3712559510股扣除公司回购专用证
券账户的股份22102002股，即3690457508股为基数计算，分配现金红利总额为
516664051.12元。上述预案待股东大会审议通过后实施。
十三、风险管理
1.风险管理政策及组织构架
(1)风险管理政策
公司全面风险管理的目标是建立健全与公司风险偏好、自身发展战略相适应的全面风险管理体系，保障公司持续稳健运行。全面风险管理体系包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制以及良好的风险管理文化。
公司制定并持续完善风险管理制度体系，明确风险管理的目标、原则、组织架构、授权体系、相关职责、基本程序等，并针对不同风险类型制定可操作的风险识别、评估、监测、应对、报告的方法和流程，公司通过评估、审计稽核、检查等方式保证风险管理制度的贯彻落实。
公司制定包括风险容忍度和风险限额等的风险控制指标体系并通过情景分析、压力测试等方
法计量风险、评估承受能力、指导资源配置。风险限额指标经公司董事会、经理层或其授权机构审批并逐级分解至各部门、分支机构及子公司，公司对分解后指标的执行情况进行监控和管理。
(2)风险管理组织架构
公司严格按照有关法律法规和监管部门的要求，建立了完整有效的风险管理结构体系。
公司董事会是公司全面风险管理的最高决策机构，并承担全面风险管理的最终责任。董事会设立风险控制委员会，风险控制委员会对董事会负责，向董事会报告。公司监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。公司经理层是全面风险管理工作的组织机构，并对全面风险管理承担主要责任。公司经理层设立风险管理委员会，作为公司风险管理的议事机构，负责审议公司有关风险管理的重大事项。风险管理委员会可以根据风险管理专业性设置二级子委员会并授权审议相关风险管理的重大事项。
第103页共132页公司设专职首席风险官，由其负责公司全面风险管理工作，领导风险管理部及内核风控部实
施公司相关风险管理战略、计划和决策。
公司风险管理部、合规管理部、审计稽核部、法律事务部、内核风控部是公司专职内控部门，分别独立行使相应的风险管理职能，对公司面临的主要风险进行事前、事中和事后管理，并负责沟通协调相关风险管理工作。其中，风险管理部在首席风险官领导下，牵头开展公司流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险管理工作；合规管理部依据公司反洗钱有关制度，在合规总监领导下牵头开展洗钱和恐怖融资风险管理工作；审计稽核部、法律事务部、内核风控部
及其他中后台职能部门除承担本部门内部的风险控制职能外，还应在各自职责范围内对各业务部门及分支机构履行相应的风险管理职能。
公司各业务部门、分支机构及子公司负责人负责按照公司全面风险管理的要求履行一线风险
管理职能，确保风险管理覆盖到所有业务流程和岗位。公司各业务部门、分支机构及子公司建立并完善内部风险管理制度，对所开展的业务进行风险识别、评估、管理、控制、协调和报告等风险管理工作，并按公司规定及时上报相关数据。
2.信用风险
信用风险指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。
公司的信用风险主要来自以下方面：其一，经纪业务代理客户买卖证券等，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或者客户资金由于其他原因出现缺口，公司代客户进行结算后客户违约的风险；其二，在融资融券业务、股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务及上市公司股权激励行权融资业务等融资类业务中，客户未能履行合同约定而带来损失的风险；其三，固定收益类证券投资的违约风险，即所投资固定收益类证券的发行人出现违约，拒绝支付到期本金和利息带来的损失；其四，债券回购、债券借贷、利率互换、股票收益互换、场外期权、远期交易等场外衍生品交易的对手方违约风险，即交易对手方到期未能按照合同履行相应支付义务的风险。
公司的货币资金、结算备付金和存出保证金均存放于信用良好的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司和相关交易所；买入返售金融资产中债券质押式或买断式回购有充足的担保物；
应收款主要为预付款项、各项押金等，信用风险较低。公司经纪业务代理客户的证券交易以全额保证金结算，可以切实规避相关信用风险，因此，公司信用风险主要体现在债券投资交易、场外衍生品交易、融资融券和股票质押式回购交易等业务上。公司重视债券投资交易和交易对手方信
第104页共132页用风险的评估和监控，通过选择主要投资国债、高信用等级债券等来控制固定收益类证券投资的
信用风险，同时根据《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引》等制度要求设置集中度指标以分散投资风险，建立债券投资交易和交易对手管理的相关制度，定期或不定期维护与业务复杂程度相匹配的交易标的、交易对手名单，审慎选择交易标的、交易对手，加强交易监测、报告以确保规范交易等。公司对融资类业务的信用风险控制主要通过事前评估、事中监控和事后报告来实现。事前评估方面，主要是通过建立严格的客户选择标准和标准的客户选择流程、量化的客户信用评级体系、分级授信制度、风险客户名单机制，同时对标的折算率、维持担保比例、集中度及规模进行评估分析；事中监控方面，在逐日盯市的基础上，通过风险管理部和业务部门对相关风控指标分别进行独立、动态监控，并及时预警；事后报告方面，风险管理部对日终收盘后主要风控指标进行详细分析和压力测试，业务部门视客户风险状况及时提示客户风险，并按照合同约定条款控制信用风险。在确保担保品充足的前提下，公司结合内外部环境变化，不断完善事前评估、事中监控及事后报告的相关要求、标准。
公司采用预期信用损失模型对适用的金融工具计提预期信用损失。预期信用损失主要计量方法包括违约概率/违约损失率法、损失率法等。违约概率/违约损失率法是指通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失的方法。损失率法是指在不估计违约概率和违约损失率等情况下，直接估计损失率计量预期信用损失的方法。公司通过对宏观经济因素、行业政策和行业环境等因素的判断，确定前瞻性调整系数，并对预期信用损失的计量结果进行调整。
公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行调整：（1）第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，公司按照相当于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；（2）第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；（3）
第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司根据金融资产的特点，针对具有相同风险特征的金融资产界定存在发生信用减值证据的情形。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（1）债务人发生重大财务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于对与债务人财务困难有关的
第105页共132页经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进
行其他财务重组；（5）债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；（6）以大幅折扣购买或
源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；（7）其他表明金融资产已发生信用减值的情形。
公司融资融券业务的减值计量采用违约概率/违约损失率法，具体如下：（1）减值阶段划分：
*出现以下情况之一的，应被认定为已发生信用减值，划入第三阶段：维持担保比例低于130%（不含）；逾期天数大于30天（不含）；其他可认定为违约的条件。*出现以下情况之一的，应被认定为信用风险已显著增加，划入第二阶段：维持担保比例低于预警线（不含），高于或等于平仓线（预警线正常为140%，触发逆周期调节机制后为160%）；发生逾期且逾期天数在30天（含）以内；
客户属于公司风险管理部认定的高风险客户；其他可认定为信用风险显著增加的条件。*其他未触发信用风险已显著增加或已发生信用减值条件的融资融券业务划入第一阶段。（2）减值计量方法：公司融资融券业务的减值准备按照违约概率、违约损失率、违约风险暴露之积，并进行前瞻性调整后确定：*违约概率的确定：已发生信用减值的融资融券业务的违约概率按100%确定；未发生信用减值的融资融券业务的违约概率采用维持担保比例滚动率的方法进行估算。为保证减值计量结果的审慎，公司融资融券业务违约概率不低于0.5%。*违约损失率的确定：对于未发生信用减值的融资融券业务，违约损失率参考维持担保比例确定。为保证减值计量结果的审慎，未发生信用减值的融资融券业务的违约损失率应不低于20%。对于余额为500万以上的已发生信用减值的融资融券业务，违约损失率可采用个别认定法确定。在评估预期可回收的现金流量时，应首先考虑债务人的信用状态、还款能力，以及担保品的流动性、限售情况、集中度、波动性等因素对担保品变现能力和价值的影响综合考虑可收取的全部合同现金流量。
公司股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务和行权融资业务的减值计量采用违
约概率/违约损失率法，具体如下：（1）减值阶段划分：该类业务是以股票为质押品的类信贷活动，公司在减值阶段划分时，综合考虑融资主体在报告期末的运营情况、还款能力、司法诉讼、逾期信息、合约的维持担保比例等因素。*认定为已发生信用减值，划入第三阶段的标准：公司将债务人发生重大财务困难、违反合同、很可能破产或重组等情况作为已发生信用减值的主要证据；
当逾期天数大于90天（不含），应被认定为已发生信用减值。其他可以参考的因素包括：当前履约保障比例低于最低履约保障比例（不含）；拟对该笔业务进行违约处置；其他可认定为违约的条件等。*当业务逾期天数大于30天（不含）且在90天（含）以内，应被认定为信用风险已显著增加，划入第二阶段。其他可以参考的因素包括：当前履约保障比例低于预警履约保障比例（不第106页共132页含）但高于等于最低履约保障比例（含）；发生逾期；客户属于公司风险管理部认定的高风险客户；
其他可认定为信用风险显著增加的条件。*其他未触发信用风险已显著增加或已发生信用减值条件的业务划入第一阶段。上述预警履约保障比例和最低履约保障比例标准以公司融资类业务相关规定为准。（2）减值计量方法：减值准备按照违约概率、违约损失率、违约风险暴露之积，并进行前瞻性调整后确定。*违约概率的确定：已发生信用减值的股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务和行权融资业务的违约概率按100%确定；未发生信用减值的股票质押式回购交
易业务、约定购回式证券交易业务和行权融资业务的违约概率采用履约保障比例滚动率的方法进行估算。为保证减值计量结果的审慎，公司股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务和行权融资业务的违约概率应不低于0.5%。*违约损失率的确定：对于未发生信用减值的股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务和行权融资业务，违约损失率参考履约保障比例确定。为保证减值计量结果的审慎，未发生信用减值的股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务和行权融资业务的违约损失率应不低于20%。对于余额为500万以上的已发生信用减值的股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务和行权融资业务，违约损失率可采用个别认定法确定。在评估预期可回收的现金流量时，应首先考虑债务人的信用状态、还款能力，以及担保品的流动性、限售情况、集中度、波动性等因素对担保品变现能力和价值的影响综合考虑可收取的全部合同现金流量。
公司债券投资业务的减值计量采用违约概率/违约损失率法，具体如下：（1）减值阶段划分：
*出现以下情况之一的，应被认定为已发生信用减值，划入第三阶段：发生本金逾期或利息逾期；
债项评级或主体评级低于 CC（含）；中债市场隐含评级低于 CC（含）；发行人被列于违约债券清单中；发行人处于内评 D类主体库中；其他可认定为违约的条件。* 出现以下情况之一的，应被认定为信用风险已显著增加，划入第二阶段：最新债项或主体评级自初始确认后发生评级下调，且下调后的评级为 AA级以下（不含）；中债市场隐含评级自初始确认后发生评级下调，且下调后的评级为 A+及以下（含）；债券信用利差和价格的重大不利变化，债项连续二十个工作日中债估值收益率高于同期限国债估值收益率 700bp及以上；发行人财务指标自初始确认后发生重大不利变动；其他可认定为信用风险显著增加的条件。*其他未触发信用风险已显著增加或已发生信用减值条件的债项划入第一阶段。上述评级是指债项评级；若债项评级无法取得，可选择发行人主体评级与担保人主体评级（如有）孰高。（2）减值计量方法：减值准备按照违约概率、违约损失率、违约风险暴露之积，并进行前瞻性调整后确定。*违约概率的确定：已发生信用减值的债券，违约概率按100%确定；未发生信用减值的债券，应根据相关债项或主体最新的外部评级结果，参照
第107页共132页行业发布的最新外部评级与违约概率的映射规则来确定；若债项评级和主体评级均无法取得，可
谨慎选择阶段一最低评级要求 AA对应的违约概率。* 违约损失率的确定：债券的违约损失率一般应按照行业发布的参考值确定，无担保的高级债权和次级债权的违约损失率分别为45％和75％；
中华人民共和国财政部发行的国债、中国人民银行发行的中央银行票据、政策银行债以及国际机构债，由于信用风险极低，预期信用损失可视为接近于零，故将 LGD设置为 0。对于已发生信用减值的债券投资业务，违约损失率可采用个别认定法确定。在评估预期可回收的现金流量时，应首先考虑债务人的信用状态、还款能力，以及担保品的流动性、限售情况、集中度、波动性等因素对担保品变现能力和价值的影响综合考虑可收取的全部合同现金流量。
截至2023年12月31日，公司金融工具预期信用损失准备计提情况：
单位：万元期末余额整个存续期预整个存续期预金融工具类别未来12个月预
期信用损失(未期信用损失(已合计期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
融出资金减值准备2008.921215.392154.265378.57应收款项坏账准备（简化
2577.8070.192647.99
模型）买入返售金融资产减值
5662.0746.395708.46
准备
其他债权投资减值准备25.86698.53724.39
其他应收款坏账准备467.485362.845830.32
其他信用减值准备22.8722.87
合计7696.854260.678355.0820312.60
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本公司最大信用风险敞口金额列示如下：
单位：万元涉及信用风险的项目期末余额
货币资金2506086.98
结算备付金460460.87
融出资金2475903.77
衍生金融资产2247.91
第108页共132页存出保证金251066.83
应收款项87925.69
买入返售金融资产1356210.47
交易性金融资产2649375.30
其他债权投资575448.80
其他资产（金融资产）13472.35
合计10378198.97
3．流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司在经营过程中，受宏观政策、市场变化、经营状况、信用程度等因素的影响，或因公司资产负债结构不匹配而产生流动性风险。另外，由于公司投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期资产比例过高等因素，会导致公司资金周转不畅、流动性出现困难。公司建立了有效的流动性风险管理组织架构，明确了董事会、经理层及首席风险官、相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路线；建立动态的以净资本和流动性
为核心的风险控制指标监控体系，并开发了风险控制指标动态监控系统；对流动性覆盖率、净稳定资金率等流动性风险计量指标进行计算和监控；建立资金监控的相关内控制度，对货币资金、结算备付金、存出保证金等金融资产，由公司资金部、清算部进行监控，对影响流动性的业务和流动性较低的资产投资，需公司相关决策机构进行审议；设立自营分公司，由经理层授权自营分公司在限额内进行证券投资，并根据证券市场行情及公司流动性需求，严格控制自营业务投资范围及规模；审慎选择信用级别较高的商业银行存放各项货币资金，有力地保证了货币资金的流动性和安全性。公司重视资产和负债到期日的匹配并有效控制匹配差异，以保证到期债务的支付。
公司2023年12月31日持有的金融负债剩余到期期限情况：
单位：万元金融负债即期3个月以内3个月到1年1至5年5年以上合计短期借款
23585.1923585.19
应付短期融资款402443.911286637.841689081.75
拆入资金287346.86174976.14462323.00
第109页共132页交易性金融负债201.1250538.8364480.8633733.73148954.54
衍生金融负债593.732.8943.26352.86992.74
卖出回购金融资产款122531.871865423.111987954.98
代理买卖证券款2460418.412460418.41
应付款项47612.0740534.013828.6757688.60149663.35
应付债券5866.27253677.05850000.001109543.32
租赁负债3165.759867.0321205.0721.4334259.28
其他负债（金融负债）10091.892536.54426.551312.2814367.26
合计2641449.092681443.361793937.40964292.5421.438081143.82
截至2023年12月31日，母公司流动性覆盖率为254.58%，净稳定资金率为139.10%，持续符合监管要求。
4．市场风险
公司涉及的市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场不利变动而发生
波动并造成损失的风险，包括利率风险、汇率风险和价格风险等。
公司建立“董事会、经理层、风险管理部等公司中后台部门、业务部门”的四层级风险管理
组织架构，制定包括风险容忍度和风险限额等在内的风险指标体系并通过压力测试等方法计量风险、评估承受能力、指导资源配置。董事会确定公司整体风险偏好和风险容忍度；经理层在董事会授权范围内，确定业务整体的规模限额、敞口限额、止损限额等重要限额；业务部门确定单个项目的投资规模、止损限额，并通过组合投资、逐日盯市、设置止损线等进行风险控制；风险管理部通过风险管理系统进行动态监控，及时进行风险提示，督促业务部门进行风险处置，并通过定期风险报告等方式及时向经理层汇报公司整体及业务部门的风险情况。
(1)风险价值
公司采用风险价值(VaR)方法对各类投资金融工具及持仓组合的市场风险进行评估和分析。计量口径包含母公司及主要子公司。风险价值是指在给定的置信度下衡量给定资产或负债在给定时间内可能发生的最大（价值）损失。公司所使用的风险价值模型置信度为95%，目标期间为下个交易日。具体分析如下表所示：
单位：万元项目期末数
第110页共132页风险价值风险价值/净资产
VaR（95%，1天） 7451.37 0.23%
(2)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险主要影响生息资产和负债。公司生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资等。一般而言，生息资产和付息负债的利率同向变动。客户资产和负债方面，生息资产和负债主要由证券经纪业务产生，客户资金存款和代买卖证券款的期限相互匹配，利率风险较小。
针对自营债券投资业务，公司积极跟踪国家货币政策动向和市场利率走势，严格控制债券投资规模、久期和杠杆率，合理配置资产，利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，同时利用国债期货等衍生品对冲部分利率风险敞口。截至2023年12月31日，公司自营债券投资的组合修正久期为5.14，组合基点价值为1709.38万元。
下表为基于自营债券投资和利率类衍生工具的利率风险敏感度分析，假设在其他变量不变的情况下，市场利率增减50个基点对净利润及所有者权益的影响。
单位：万元本期金额项目对净利润的影响对所有者权益的影响
市场利率上升50个基点-6124.15-2930.48
市场利率下降50个基点6124.152930.48
(3)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。人民币与公司从事业务的其他货币之间的汇率波动会影响本公司的财务状况和经营业绩。期末本公司所面临的汇率风险主要是境外子公司所持有的资产及所承担的负债由于汇率波动而遭受损失的风险。假设其他变量保持不变的前提下，如果人民币对其他外汇币种升值或贬值5%，本公司净利润将相应变动不超过人民币199.83万元。由于外币在公司资产负债及收入结构中所占比例较低，因此汇率风险较小。
(4)价格风险公司面临的价格风险主要为证券投资的公允价值因指数水平和个别证券市价的变化而降低的风险。该项风险在数量上表现为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的市价波动
第111页共132页对公司利润的影响；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具的市价波动对公司其他综合收益的影响。
在权益类证券投资方面，公司对规模进行适当的控制，利用股指期货等衍生品对冲部分风险敞口，并采用风险敏感度、在险值、压力测试等指标衡量和控制市场风险，但这些管理工具和方法的使用仍然受到投资策略、风险对冲策略有效性的影响。
下表为假设其他变量保持不变的情况下，股票、股权、基金、权益类衍生工具及资管产品的价格上升或下降10%对所得净利润及其他综合收益的影响。
单位：万元本期金额项目对净利润的影响对其他综合收益的影响
市场价格上升10%56239.151384.24
市场价格下降10%-56239.15-1384.24
十四、其他重要事项
1.分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策：
本公司的报告分部都是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，各分部独立管理。
本公司有5个报告分部：财富管理业务分部、投资银行业务分部、机构服务业务分部、资产
管理业务分部、自营投资业务分部。各报告分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
(2)报告分部的财务信息：
本期金额项目财富管理业务投资银行业务机构服务业务资产管理业务
一、营业收入2653690677.161345951586.60588040319.52610234282.37
其中：利息净收入1439833095.11-2462968.2514797862.7512576893.24
手续费及佣金净收入1196990912.961335336250.12565916637.92549972011.99
其他16866669.0913078304.737325818.8547685377.14
二、营业支出1504746388.321190692829.33470499557.57529762768.34
三、营业利润（亏损）1148944288.84155258757.27117540761.9580471514.03
第112页共132页四、利润总额1147923006.18155347870.25117544549.5780504223.26
五、资产总额24981275408.241453154555.99714255571.312018656477.04
六、负债总额20680087843.861253154555.99359917031.39528176197.67
七、补充信息
1、折旧和摊销费用134623033.3331367999.9918733351.9823350533.13
2、资本性支出32528997.7511545353.5511585411.0417478513.52
3、信用减值损失-42282773.93986317.87-2147.09-769168.00
(续上表)本期金额项目自营投资业务其他抵销合计
一、营业收入1212886303.35392500860.9973431791.956729872238.04
其中：利息净收入-445601728.62192676291.571211819445.80
手续费及佣金净收入3448841.56159178365.9873754501.923737088518.61
其他1655039190.4140646203.44-322709.971780964273.63
二、营业支出330792896.13647128390.8073431791.954600191038.54
三、营业利润（亏损）882093407.22-254627529.812129681199.50
四、利润总额882103960.25-253774463.242129649146.27
五、资产总额27647291192.0166261529698.806043757864.46117032405038.93
六、负债总额27205930171.1834290856050.9782257384.1484235864466.92
七、补充信息
1、折旧和摊销费用6639830.9361982947.59276697696.95
2、资本性支出1472906.94110669821.10185281003.90
3、信用减值损失20864801.603165415.21-18037554.34
(续上表)上期金额项目财富管理业务投资银行业务机构服务业务资产管理业务
一、营业收入2641555281.271713993765.83503223868.31454005951.56
其中：利息净收入1365029335.62-2514965.3417719035.055368708.30
手续费及佣金净收入1256815742.291694636375.82478299763.19431145046.99
第113页共132页其他19710203.3621872355.357205070.0717492196.27
二、营业支出1570733179.751304783161.91460485561.81431578928.88
三、营业利润（亏损）1070822101.52409210603.9242738306.5022427022.68
四、利润总额1070707219.44409260600.6542585011.9022459721.41
五、资产总额23399757518.881559212606.441116727179.28968843767.93
六、负债总额19262441653.471359212606.44770802814.80418324211.68
七、补充信息
1、折旧和摊销费用128717017.0327022488.2812666311.6521612478.57
2、资本性支出95000157.485201096.245265260.577801745.17
3、信用减值损失28791149.491626189.53-360655.542770031.79
(续上表)上期金额项目自营投资业务其他抵销合计
一、营业收入75683760.94410327972.5065711180.365733079420.05
其中：利息净收入-209616527.68225008050.001400993635.95
手续费及佣金净收入170048432.8966130582.443964814778.74
其他285300288.6215271489.61-419402.08367271005.36
二、营业支出79216504.82571956821.9665711180.364353042978.77
三、营业利润（亏损）-3532743.88-161628849.461380036441.28
四、利润总额-3500339.75-161517562.761379994650.89
五、资产总额24454566525.3355768998605.475087627148.31102180479055.02
六、负债总额24096436315.2825017015632.7276126667.9970848106566.40
七、补充信息
1、折旧和摊销费用5857814.7636709283.76232585394.05
2、资本性支出2464311.4942367285.45158099856.40
3、信用减值损失5353625.55-4837302.2233343038.60
2.以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值变动计入权益的累计本期计提的项目年初余额期末余额损益公允价值变动减值
第114页共132页金融资产1．交易性金融资产（不
31355011248.97371647198.3537546177211.83含衍生金融资产）
2．衍生金融资产[注]144682404.05-158173622.4422479071.47
3．其他债权投资6362917966.345126838.41-50603.655754487979.88
4．其他权益工具投资167166732.94-122889784.96184565379.24
金融资产小计38029778352.30213473575.91-117762946.55-50603.6543507709642.42
金融负债4782201167.46127716872.821499472817.79
注：在当日无负债结算制度下，衍生金融资产项下的期货、利率互换投资与相关的衍生品暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示，为人民币0.00元。
第115页共132页3.金融工具项目计量基础分类表
(1)金融资产计量基础分类表期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计指定为以公允价值计量且按照《金融工具确认和按照《套期会计》准以摊余成本计量的金分类为以公允价值计金融资产项目量且其变动计入其他其变动计入其他综合收益计量》准则指定为以公则指定为以公允价值融资产量且其变动计入当期综合收益的金融资产的非交易性权益工具投资允价值计量且其变动计计量且其变动计入当损益的金融资产入当期损益的金融资产期损益的金融资产
货币资金25060869851.37
结算备付金4604608690.22
融出资金24759037755.80
衍生金融资产22479071.47
存出保证金2510668293.93
应收款项879256885.04
买入返售金融资产13562104663.01
交易性金融资产37546177211.83
其他债权投资5754487979.88
其他权益工具投资184565379.24
其他资产（金融资产）134723528.20
合计71511269667.575754487979.88184565379.2437568656283.30
第116页共132页（续上表）年初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计指定为以公允价值计量且按照《金融工具确认和按照《套期会计》准以摊余成本计量的金分类为以公允价值计金融资产项目量且其变动计入其他其变动计入其他综合收益计量》准则指定为以公则指定为以公允价值融资产量且其变动计入当期综合收益的金融资产的非交易性权益工具投资允价值计量且其变动计计量且其变动计入当损益的金融资产入当期损益的金融资产期损益的金融资产
货币资金23390819648.41
结算备付金3854161347.69
融出资金19135483623.62
衍生金融资产144682404.05
存出保证金1760060513.98
应收款项269945707.26
买入返售金融资产13614695390.89
交易性金融资产31355011248.97
其他债权投资6362917966.34
其他权益工具投资167166732.94
其他资产（金融资产）140308721.92
合计62165474953.776362917966.34167166732.9431499693653.02
第117页共132页(2)金融负债计量基础分类表期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具确认和计量》准则按照《套期会计》准则指定金融负债项目以摊余成本计量的金融负债分类为以公允价值计量且其变动指定为以公允价值计量且其变动为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债
短期借款235851870.25
应付短期融资款16890817494.04
拆入资金4623230011.17
交易性金融负债19373800.001470171618.51
衍生金融负债9927399.28
卖出回购金融资产款19879549817.47
代理买卖证券款24604184074.11代理承销证券款
应付款项1496633522.55
应付债券11095433156.57
租赁负债342592812.98
其他负债（金融负债）143672637.61
合计79311965396.7529301199.281470171618.51
第118页共132页（续上表）年初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具确认和计量》准则按照《套期会计》准则指定金融负债项目以摊余成本计量的金融负债分类为以公允价值计量且其变动指定为以公允价值计量且其变动为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债
短期借款250248511.66
应付短期融资款10491098986.57
拆入资金500554166.67
交易性金融负债3599529960.001174176886.44
衍生金融负债8494321.02
卖出回购金融资产款18245603307.28
代理买卖证券款22043300381.44
代理承销证券款62440000.00
应付款项1304748147.65
应付债券8952758251.54
租赁负债373579550.26
其他负债（金融负债）143408042.14
合计62367739345.213608024281.021174176886.44
第119页共132页4.外币金融资产和负债计入权益的本期公允价值本期计提的项目年初金额累计公允价期末金额变动损益减值值变动金融资产
1.交易性金融资产236095153.585770576.28410049166.99
2.衍生金融资产[注]0.0019231.910.00
金融资产小计236095153.585789808.19410049166.99
注：在每日无负债结算制度下，衍生金融资产项下的国债期货与相关的衍生品暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示，为人民币0.00元。抵销前衍生金融工具浮盈与衍生品暂收款的金额均为人民币19255.74元。
5.社会责任
2023年度，公司在慈善捐款、扶贫救灾捐款等公益方面的投入金额合计3155000.00元。
具体明细如下：
项目本期金额
慈善捐款885000.00
扶贫救灾捐款2270000.00
合计3155000.00
十五、母公司财务报表项目注释
1.长期股权投资
(1)长期股权投资情况：
期末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资4975938652.304975938652.304060938652.304060938652.30
合计4975938652.304975938652.304060938652.304060938652.30
(2)对子公司的投资：
本期计提减值准备被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
第120页共132页国金期货有限责任公司318011660.50318011660.50
国金鼎兴投资有限公司1300000000.001300000000.00
国金创新投资有限公司1425500000.00115000000.001540500000.00
国金金融控股（香港）有限公司536426511.48536426511.48
国金道富投资服务有限公司65973198.8165973198.81
国金基金管理有限公司115027281.51115027281.51
国金证券资产管理有限公司300000000.00800000000.001100000000.00
合计4060938652.30915000000.004975938652.30
2.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3020635228.922607017144.672887158310.492740494063.10
二、离职后福利-设
122281.48185123845.04185246126.52
定提存计划
三、辞退福利279988.008410513.888117651.88572850.00
合计3021037498.402800551503.593080522088.892741066913.10
(2)短期薪酬列示：
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津
2980553028.422330345895.082604207377.152706691546.35
贴和补贴
二、职工福利费1670.005465571.675465866.671375.00
三、社会保险费63228.90118081694.86118144923.76
其中：医疗保险费62481.47108889726.53108952208.00
工伤保险费747.432047613.682048361.11
生育保险费7144354.657144354.65
四、住房公积金73984.00103893234.64103967218.64
五、工会经费和职工
39943317.6049230748.4255372924.2733801141.75
教育经费
合计3020635228.922607017144.672887158310.492740494063.10
(3)设定提存计划列示：
第121页共132页项目年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险117861.60179308189.12179426050.72
失业保险费4419.885815655.925820075.80
合计122281.48185123845.04185246126.52
3.利息净收入
项目本期金额上期金额
利息收入2230795356.042208684721.88
其中：货币资金及结算备付金利息收入549516362.92675826516.23
融出资金利息收入1234411363.891150960367.48
买入返售金融资产利息收入288301076.52252349122.67
其中：约定购回利息收入627900.13266601.91
股权质押回购利息收入247665516.58232172320.31
其他债权投资利息收入157508692.43128992712.77其他按实际利率法计算的金融资产
1057860.28556002.73
产生的利息收入
利息支出1301728201.851086807884.82
其中：应付短期融资款利息支出365996367.86337135654.85
拆入资金利息支出136661190.8960489284.71
其中：转融通利息支出5039988.8812920833.32
卖出回购金融资产款利息支出365250458.88223144830.00
其中：报价回购利息支出14841180.997.05
代理买卖证券款利息支出49782521.5370569613.76
应付债券利息支出350991427.57313838083.24
其中：次级债券利息支出82600943.44106029710.46
租赁负债利息支出11305649.3110252264.61其他按实际利率法计算的金融负债
21740585.8171378153.65
产生的利息支出
利息净收入929067154.191121876837.06
4.手续费及佣金净收入
第122页共132页(1)手续费及佣金净收入情况：
项目本期金额上期金额
1.证券经纪业务净收入1507418971.051510118877.29
证券经纪业务收入1966528413.171997465356.98
其中：代理买卖证券业务1388485613.271490766614.76
交易单元席位租赁379071139.64312917266.56
代销金融产品业务198971660.26193781475.66
证券经纪业务支出459109442.12487346479.69
其中：代理买卖证券业务459109442.12487346479.69交易单元席位租赁代销金融产品业务
2.期货经纪业务净收入
期货经纪业务收入期货经纪业务支出
3.投资银行业务净收入1332155025.751686969841.87
投资银行业务收入1389825994.701712205284.31
其中：证券承销业务1266895939.021547690364.09
证券保荐业务64574528.2974639622.65
财务顾问业务58355527.3989875297.57
投资银行业务支出57670968.9525235442.44
其中：证券承销业务57410968.9524164574.05
证券保荐业务260000.0094339.62
财务顾问业务976528.77
4.资产管理业务净收入22820918.41174920328.12
资产管理业务收入26365460.15187595547.39
资产管理业务支出3544541.7412675219.27
5.基金管理业务净收入
基金管理业务收入基金管理业务支出
第123页共132页6.投资咨询业务净收入106568732.63106970689.39
投资咨询业务收入106568732.63106970689.39投资咨询业务支出
7.其他手续费及佣金净收入38269800.5599933014.19
其他手续费及佣金收入38269800.5599933014.19其他手续费及佣金支出
合计3007233448.393578912750.86
其中：手续费及佣金收入3527558401.204104169892.26
手续费及佣金支出520324952.81525257141.40
(2)财务顾问业务净收入：
项目本期金额上期金额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司11385660.379310377.35
并购重组财务顾问业务净收入--其他937924.5310401607.50
其他财务顾问业务净收入46031942.4969186783.95
(3)代理销售金融产品业务：
代销金融产品本期金额上期金额业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入
基金406189256185.27180008304.21364528421953.98183508938.17
信托7187609611.1817711058.893737260967.006719177.65
其他12404835111.481252297.169682022557.983553359.84
合计425781700907.93198971660.26377947705478.96193781475.66
5.投资收益
(1)投资收益情况：
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益505033.49
金融工具投资收益1247945422.241299568709.65
其中：持有期间取得的收益1136928261.221032717950.50
－交易性金融工具1136928261.221032717950.50
第124页共132页处置金融工具取得的收益111017161.02266850759.15
－交易性金融工具98839796.79104198053.15
－其他债权投资6758221.62830307.98
－衍生金融工具5419142.61161822398.02
合计1247945422.241300073743.14公司本期不存在投资收益汇回的重大限制。
(2)交易性金融工具投资收益明细表：
交易性金融工具本期金额上期金额
分类为以公允价值计量且其变持有期间收益1136928261.221032717950.50
动计入当期损益的金融资产处置取得收益169701688.26135013651.12指定为以公允价值计量且其变持有期间收益动计入当期损益的金融资产处置取得收益分类为以公允价值计量且其变持有期间收益
动计入当期损益的金融负债处置取得收益-53150507.61-24663759.62指定为以公允价值计量且其变持有期间收益
动计入当期损益的金融负债处置取得收益-17711383.86-6151838.35
6.公允价值变动收益
项目本期金额上期金额
交易性金融资产387824794.83-930542869.08
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债152122822.06-157635194.06
其中：指定为以公允价值计量且其
-1148232.76-1754537.87变动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具-171715806.83164128301.77
合计368231810.06-924049761.37
7.业务及管理费
项目本期金额上期金额
职工费用2800551503.592952289904.21
第125页共132页电子设备运转费136522907.19122417171.39
咨询费135938334.53145685923.20
使用权资产折旧费108933286.8390029954.20
差旅费82282588.0848110544.52
业务招待费68786167.0252238807.48
交易所会员年费63217342.5361660121.75
无形资产摊销53666016.5038968579.12
折旧费51714827.1952311245.11
长期待摊费用摊销19127523.1114666514.58
其他254797286.48252226670.02
合计3775537783.053830605435.58
8.现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1516904388.851103924649.14
加：信用减值损失-7914700.3235251783.28其他资产减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧51714827.1952311245.11
使用权资产折旧108933286.8390029954.20
无形资产摊销53666016.5038968579.12
长期待摊费用摊销19127523.1114666514.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-540027.21-349907.30以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1028092.881656161.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-425904926.90941196182.78
利息支出（收入以“－”号填列）570784752.31532233289.93
汇兑损失（收益以“－”号填列）-703112.73-2252284.33
投资损失（收益以“－”号填列）-6758221.62-1335341.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-19635686.86-238860333.74
第126页共132页递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）37112184.60-25893002.11
交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列）-4464678738.58-4503523347.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-5970804191.54-923361037.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4288689088.299271110659.17其他
经营活动产生的现金流量净额-4248979445.206385773765.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额25602458138.8722750099267.15
减：现金的年初余额22750099267.1519794990375.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额2852358871.722955108892.10
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1822793.45计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影79428657.31财政扶持及奖励款响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
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用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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