中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

二〇二三年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-7

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-156致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2024）第 230A011819 号

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称北方稀土公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北方稀土公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及

2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北方稀土公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25的收入会计政策和附注五、47的营业收入和营业成本披露。

1、事项描述

1北方稀土公司主营业务为稀土原料产品、稀土深加工产品、稀土新材料

的生产与销售，2023年度营业收入为3349699.31万元，由于收入是北方稀土公司的关键业绩指标之一，可能会存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入带来的收入舞弊风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的主要审计应对程序包括：

（1）了解及评价了公司与收入确认相关的内部控制的设计有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）通过对管理层访谈，了解了公司收入确认政策，选取样本检查了

销售合同，以识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价了收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，相关会计政策是否一贯地运用；

（3）从销售收入的会计记录及出库记录中选取样本，核对了与之相关

的发票、销售合同、出库单、提货委托书或签收单，并结合应收账款余额及销售交易额的函证，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对了销售合

同及出库单，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（5）对销售收入的变动进行分析性复核，就主要客户构成、销售价格

变动、毛利率波动与历史数据、公开市场信息、同行业数据进行比对，以识别异常的客户与交易，评价了收入确认的准确性。

（二）存货可变现净值的确定

相关信息披露详见财务报表附注三、13的存货会计政策和附注五、8的存货披露。

1、事项描述北方稀土公司主要产品为稀土原料产品（包括稀土盐类、碳酸稀土、稀土氧化物等）和稀土功能材料产品（包括稀土磁性材料、抛光材料、贮氢材料等）。

截至2023年12月31日，北方稀土公司存货账面余额1561923.57万元，已计提存货跌价准备79339.58万元，账面净值1482583.99万元。

2存货按成本和可变现净值孰低计量。可变现净值按生产出产成品的预计

售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。管理层在确定预计售价时需综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势作出重大判断。由于存货金额重大且存货可变现净值的估计涉及管理层的重大判断，因此我们将其识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对存货可变现净值的确定所执行的主要审计应对程序包括：

（1）评估并测试了公司与存货可变现净值的确定相关的内部控制设计

和运行的有效性，复核了相关会计政策是否适当且一贯地运用；

（2）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询了公开市场价格信息，并将其与估计售价进行了比较，对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，将产品估计售价与2023年12月31日前后的实际售价进行比较；

（3）对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行了评价，例如

通过选取样本，比较当年同类原材料、在产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的合理性进行了评估；

（4）检查了以前年度计提的存货跌价准备于本期的变化情况等，分析本期存货跌价准备计提的充分性和适当性；

（5）检查了与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（三）关联交易公允性及其披露的完整性

相关信息披露详见财务报表附注十一、关联方及关联交易的披露。

1、事项描述

截至2023年12月31日，北方稀土公司存在与关联方之间不同交易类别且金额重大的关联方交易。

由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样，且关联方交易金额重大，因此我们将关联交易公允性及其披露的完整性识别为关键审计事项。

2、审计应对

3我们针对关联交易公允性及其披露的完整性所执行的主要审计应对程序

包括：

（1）评估并测试了公司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制，例如管理层是否定期复核关联方清单、是否定期执行关联方对账并对差异进行跟进等；

（2）取得了管理层提供的关联方关系清单，将其与财务系统中导出的关联方关系清单以及从其他公开渠道获取的信息进行核对；

（3）复核了重大的销售、购买和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；

（4）核对了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细与财务记录的一致性，抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果，并函证关联方交易发生额及余额；

（5）复核了公司关联交易决策、审议程序，了解了关联股东是否回避表决，确认关联交易是否经过恰当的授权批准，判断关联交易的合法合规性；

（6）对重大关联交易的商业实质和交易价格的公允性进行了核查，如

检查关联交易合同条款，核查其实物流转信息并与交易场所核对，通过公开市场信息比对同类关联交易价格，对特殊商品交易定价执行分析程序，分析关联交易毛利率并与同行业进行比较；

（7）复核了财务报表附注中披露的关联方关系、关联方交易发生额及余额等信息。

四、其他信息

北方稀土公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北方稀土公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

4结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，

考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

北方稀土公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北方稀土公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北方稀土公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北方稀土公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

5（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对北方稀土公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北方稀土公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就北方稀土公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

6中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是以包头钢铁（集团）有限责任公司（原名包头钢铁公司，以下简称“包钢（集团）公司”）所属稀土三厂及选矿厂稀选车间为基础，联合其他发起人以募集方式，经内蒙古自治区人民政府内政股批字(1997)第1号文批准，改建设立的股份有限公司。1997年8月经中国证监会批准于1997年9月24日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司原总股本为260350000股，经1998年5月22日召开的1997年股东大会批准向全体股东按10：1的比例派送红股26035000股，用资本公积按10：3的比例转增股本

78105000股，公司总股本增至364490000股。本公司于1999年10月6日召开1999年

临时股东大会审议并通过配股方案，经中国证监会证监公司字〔2000〕16号文核准每10股配3股，向国有法人股配售5584000股，其余放弃，社会法人股全部放弃，向社会公众股东配售33600000股，公司股本增至403674000股。

2006年3月23日，本公司股权分置改革方案经内蒙古自治区国有资产监督管理委员会以内国资产权字〔2006〕68号《关于内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》文件批复，经2006年3月29日股东会议审议表决通过该方案，其内容如下：本公司非流通股股东以其持有的4659.20万股公司的股票作为对价向集团流通

股股东送股以获得上市流通权，即流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.2股的股份对价。上述送股对价于2006年4月13日实施完成后，本公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。

2008年4月23日，本公司2007年度股东大会通过议案：向全体股东按10：5的比例派

送红股201837000股，用资本公积按10：5的比例转增股本201837000股，本公司总股本增至807348000股，新增可流通股份上市流通日为2008年5月16日。

2011年4月27日，本公司2010年度股东大会通过议案：以截至2010年12月31日的公

司总股本807348000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：5的比例派送红股403674000股，本公司总股本增至1211022000股，新增无限售条件流通股份上市流通日为2011年5月13日。

2012年4月18日，本公司2011年度股东大会通过议案：以截至2011年12月31日的集

团总股本1211022000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：10的比例派送红股1211022000股，本公司总股本增至2422044000股，新增无限售条件流通股份上市流通日期为2012年5月7日。

2015年4月24日，本公司2014年度股东大会通过议案：以截至2014年12月31日的公

司总股本2422044000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：5的比例派送红股1211022000股，本公司总股本增至3633066000股，新增无限售条件流通股份上市流通日期为2015年5月12日。

9中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2015年5月29日，本公司取得内蒙古自治区包头市工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册资本变更为3633066000.00元。

2022年11月11日，本公司2022年第二次临时股东大会通过议案：审议通过《关于公司拟注销回购股份减少注册资本的议案》，同意注销公司股份回购专用证券账户中的全部

18000158股回购股份，本公司总股本减少至3615065842股，本次注销回购股份日期为

2022年12月27日。

截至2023年12月31日，本公司股本总数为3615065842股，全部为无限售条件股份。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产技术部、计划财务部、集团管理部、证券部、设备工程部、规划发展部、市场营销部等部门，拥有一级子公司28家，二级子公司16家。

公司法定代表人：王臣。

公司住所及总部办公地址：内蒙古自治区包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街83号。

本公司属有色金属冶炼及压延加工业，主要业务为：稀土精矿，稀土深加工产品，稀土新材料生产与销售，稀土高科技应用产品的开发、生产和销售；稀土技术转让等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第三十八次会议于2024年4月18日批准。

2、合并财务报表范围

公司本期纳入合并范围的一级子公司28家、二级子公司16家，各家子公司情况详见附注七、1。本公司本期合并范围较上期减少四家公司，详见附注七、1和附注七、2。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19、附注三、20和附注三、

25。

10中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准涉诉款项或对方破产预计无法收回且单项金额大重要的单项计提坏账准备的应收款项于2000万元重要的合营企业或联营企业单项长期股权投资账面价值大于20000万元

单项在建工程期初余额、期末余额或本期转入固重要的在建工程定资产金额大于3000万元期末资产总额超过4亿元且少数股东权益超过1重要的非全资子公司亿元的非全资子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

11中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的

12中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

13中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将

14中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

15中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

16中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

17中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损

18中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄组合

*应收账款组合2：合并范围内关联方组合

本公司参考了近年应收账款账龄的平均迁徙率、历史信用损失经验、当前公司状况以及对未来经济状况（GDP 增长率、广义货币 M2 增长率、国家工业和信息化部下发的冶炼分离总量增长率等）的预测，考虑了货币时间价值、概率加权及有关过去事项、当前状况以及未来经济状况信息。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为合并范围内关联方组合的应收账款，本公司单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，否则不计提预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：账龄组合

*其他应收款组合2：合并范围内关联方组合

本公司参考了近年其他应收款账龄的平均迁徙率、历史信用损失经验、当前公司状况以

及对未来经济状况（GDP增长率、广义货币 M2增长率、国家外债总量增长率）的预测，考虑了货币时间价值、概率加权及有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的信息。

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为合并范围内关联方组合的其他应收款，本公司单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，否则不计提预期信用损失。

长期应收款本公司的长期应收款为应收分期收款销售商品款。

19中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司在账龄组合基础上计算预期信用损失，根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。预期信用损失率的确定，通过平均迁徙率减值矩阵的方法计算各年迁徙率并结合前瞻性信息等方式确定。本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合：

*长期应收款组合1：账龄组合

本公司参考了近年长期应收款账龄的平均迁徙率、历史信用损失经验、当前公司状况以及对未来经济状况（GDP 增长率、广义货币 M2 增长率、国家工业和信息化部下发的冶炼分离总量增长率等）的预测，考虑了货币时间价值、概率加权及有关过去事项、当前状况以及未来经济状况信息。

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

20中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

21中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品等。

22中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

23中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否

24中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）土地使用权502

房屋及建筑物8--45312.13--2.16

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

25中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物8--45312.13--2.16

机器设备5--25319.40--3.88

运输设备8--15312.13--6.47

电子设备及其他5--12319.40--8.08其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

26中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权50年法定权利直线法

27中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据

专利权5--10年预期使用年限直线法

专有技术10--15年预期使用年限直线法软件5年预期使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：本公司根据项目开发管理的流程，将项目可行性研究阶段与项目立项申请阶段作为研究阶段，在此阶段开发团队会详细论证该项目在技术上可行性、商业上有用性，论证完成通过后，形成书面的立项报告，并经相关部门逐级审评通过后开始资本化。

28中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

29中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处

30中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

31中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实际占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：稀土深加工产品、稀土新材料产品、环保产品及服务。

销售商品合同

本公司内销商品收入确认的具体方法如下：按照合同约定由本公司负责送货的，在购买方签收后确认收入；购买方自行提货的，商品在交付购买方后确认收入。

本公司外销商品收入确认的具体方法如下：商品发出到港口，取得海关报关单后确认收入。

服务合同

本公司对外提供的服务，根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入，已完成服务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成服务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件

32中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

33中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

34中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加

35中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于

36中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、安全生产费用及维简费本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资［2022］

136号）规定提取安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

37中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

38中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

33、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金

39中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

1企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和

可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响

如下：

合并资产负债表项目

20231231影响金额（年月日）

递延所得税资产241263.85

未分配利润358017.41

少数股东权益348005.28合并利润表项目

（2023影响金额年度）

所得税费用706022.69执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响

如下：

合并资产负债表项目

20221231调整前调整金额调整后（年月日）

递延所得税资产715274153.32947286.54716221439.86

40中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并资产负债表项目

20221231调整前调整金额调整后（年月日）

未分配利润13498629098.36444285.3113499073383.67

少数股东权益5201172557.81503001.235201675559.04合并利润表项目

2022调整前调整金额调整后（年度）

所得税费用1079551982.29-959344.581078592637.71

执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年1月1日）

递延所得税负债84658465.8612058.0484670523.90

未分配利润9605265296.7331984.039605297280.76

少数股东权益3875426078.74-44042.073875382036.67

（2）重要会计估计变更本公司本期未发生会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的13%、9%、6%进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

教育费附加、地方教育费附

实际缴纳的流转税额3%、2%加

企业所得税应纳税所得额25%

纳税主体名称所得税税率（%）

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司15包头华美稀土高科有限公司15

41中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

纳税主体名称所得税税率（%）内蒙古包钢和发稀土有限公司15内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司15包头市京瑞新材料有限公司15

北方稀土（安徽）永磁科技有限公司15

北方稀土（安徽）永磁科技有限公司包头分公司15包头天骄清美稀土抛光粉有限公司15包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司15四会市达博文实业有限公司15信丰县包钢新利稀土有限责任公司15甘肃稀土新材料股份有限公司15淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司15天津包钢稀土研究院有限责任公司15包头市金蒙稀土有限责任公司15包头市华星稀土科技有限责任公司15北京三吉利新材料有限公司包头分公司15包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司15

包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司15

2、税收优惠及批文

（1）增值税*根据财政部、国家税务总局财税〔2021〕40号《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》，本公司的子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司满足《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》中的相关要求，享受增值税即征即退

30%的政策。

*根据财政部、国家税务总局公告2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司及下属单位淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、淄博灵芝化工有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、甘肃

稀土新材料股份有限公司、包头市金蒙稀土有限责任公司、包头市华星稀土科技有限公

司、信丰县包钢新利稀土有限责任公司、北方稀土（安徽）永磁科技有限公司、北方稀土（安徽）永磁科技有限公司包头分公司、包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、包头瑞

鑫稀土金属材料股份有限公司、北方稀土华凯高科技河北有限公司满足享受相关要求，享受增值税加计抵免优惠政策。

42中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*根据财政部、国家税务总局发布的2023年延续优化创新实施的政策，自2023年1月

1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。本公司子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司，子公司包头市绿源危险废物处置有限责任公司、包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司、包头

市绿冶环能技术有限公司、内蒙古包钢环境科技有限公司满足享受相关要求，享受增值税加计抵免优惠政策。

（2）企业所得税*根据内蒙古自治区国家税务局[2020]第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，且主营业务收入达到企业总收入的60%以上，经主管税务机关确认后，本公司及下属单位包头华美稀土高科有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、包头市京瑞新

材料有限公司、甘肃稀土新材料股份有限公司、北京三吉利新材料有限公司包头分公司、

内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司、北方稀土（安徽）永磁科技有限公司包头分公

司减按15%的所得税税率计缴企业所得税；

*子公司北方稀土（安徽）永磁科技有限公司于2022年10月18日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202234004213，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税；

*子公司包头天骄清美稀土抛光粉有限公司于2022年12月14日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202215000466，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税；

*子公司包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司于2021年12月1日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202115000339，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税；

*子公司四会市达博文实业有限公司于2021年12月31日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202144014775，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税；

*子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司于2022年12月14日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202236001274，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税；

*子公司甘肃稀土新材料股份有限公司于2021年9月16日被认定为高新技术企业，高

43中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

新技术企业资质证书编号为 GR202162000020，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税；

*子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司于2022年12月12日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202237005070，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税；

*子公司天津包钢稀土研究院有限责任公司于2023年11月6日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202312000234，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

*子公司包头市金蒙稀土有限责任公司于2023年10月26日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202315000193，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

*子公司包头市华星稀土科技有限责任公司于2022年11月9日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202215000113，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

*子公司包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司于2022年11月9日被认定为高新

技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202215000050，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

?子公司包头稀土产品交易所有限公司于2022年12月14日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202215000227，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

?根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告2023年第38号《财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》对符合条件的从事污染防治的第三方企业（以下称第三方防治企业）减按15%

的税率征收企业所得税。子公司包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司减按15%的所得税税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金10000.00

44中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

银行存款4690542754.063910616660.17

其中：财务公司存款4204858685.152956946486.62

其他货币资金611416962.06537176414.88

合计5301969716.124447793075.05

货币资金期末余额中存放于包钢集团财务有限责任公司的金额为4204858685.15元。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金571795049.28440716141.34

履约保证金4.00

诉讼冻结资金4000000.00

信用证保证金28640000.0091449369.04

其他6981912.78

合计611416962.06532165514.38期末，除附注五、24、使用权受到限制的货币资金以外本公司不存在其他抵押、质押、冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产384101618.00505119936.00

其中：权益工具投资384101618.00505119936.00

合计384101618.00505119936.00

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇2494396691.092494396691.09919275508.29919275508.29票

商业承兑汇1388870.6045138.291343732.31144517956.614809896.16139708060.45票

合计2495785561.6945138.292495740423.401063793464.904809896.161058983568.74

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据5530000.00商业承兑票据

合计5530000.00

45中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1735515410.24商业承兑票据

合计1735515410.24

（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。

（4）按坏账计提方法分类

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备

损失率（%应收票据坏账准备）损失率（%）

商业承兑汇票1388870.6045138.293.25144517956.614809896.163.33

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额4809896.16

本期计提-4764757.87

期末余额45138.29

（6）本期未发生实际核销的应收票据

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内3434919365.402132670827.93

1至2年106533662.29131865782.91

2至3年92098866.5529116644.55

3至4年12446519.4521414959.68

4至5年13089899.0318354450.09

5年以上134692354.89125444039.15

小计3793780667.612458866704.31

减：坏账准备292197840.37266480566.26

合计3501582827.242192386138.05

（2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额

46中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额坏账准备预期信用损失率账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备179145747.064.72172223766.0696.146921981.00

其中：

单项金额重大128718788.313.39121796807.3194.626921981.00

单项金额不重大50426958.751.3350426958.75100.00

按组合计提坏账准备3614634920.5595.28119974074.313.323494660846.24

其中：

账龄组合3614634920.5595.28119974074.313.323494660846.24

合计3793780667.61100.00292197840.377.703501582827.24

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额预期信用损失率（%）

按单项计提坏账准备147586945.406.00147586945.40100.00

其中：

单项金额重大69729069.762.8369729069.76100.00

单项金额不重大77857875.643.1777857875.64100.00

按组合计提坏账准备2311279758.9194.00118893620.865.142192386138.05

其中：

账龄组合2311279758.9194.00118893620.865.142192386138.05

合计2458866704.31100.00266480566.2610.842192386138.05按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

辽宁恒德磁业有限公司69729069.7669729069.76100.00预计无法收回

全南晶鑫环保材料有限公司34417063.4534417063.45100.00预计无法收回

冕宁县起点稀土高科技有限24572655.1017650674.1071.83预计无法收回责任公司

其他单项金额不重大50426958.7550426958.75100.00预计无法收回

合计179145747.06172223766.0696.14

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备失率（%计提依据）

辽宁恒德磁业有限公司69729069.7669729069.76100.00预计无法收回

47中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额名称预期信用损

账面余额坏账准备%计提依据失率（）

其他单项金额不重大77857875.6477857875.64100.00预计无法收回

合计147586945.40147586945.40100.00按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备损失率账面余额坏账准备损失率

（%）（%）

1年以内3432680663.7230288954.670.882139955842.5032226510.521.51

1至2年60535110.2514425516.7823.8392092176.2124993283.8527.14

2至3年69070773.9227358933.5639.6122982635.7210176711.0944.28

3至4年10525560.106723727.7963.8813343300.899063196.0967.92

4至5年6313500.005667628.9589.7711537512.9611065628.6895.91

5年以上35509312.5635509312.56100.0031368290.6331368290.63100.00

合计3614634920.55119974074.313.322311279758.91118893620.865.14

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额266480566.26

本期计提31160007.68

本期核销425000.06

处置子公司减少5017733.51

期末余额292197840.37

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款425000.06

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1297417526.28元，占应收账款期末余额合计数的比例34.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额12677843.91元。

应收账款占应收账款期末余额应收账款坏账准单位名称

期末余额合计数的比例（%）备期末余额

内蒙古包钢钢联股份有限公司726089301.9819.147478719.81

天津三环乐喜新材料有限公司151590956.804.00985341.22

江西金力永磁科技股份有限公司145618678.093.841390361.41

48中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款占应收账款期末余额应收账款坏账准单位名称

期末余额合计数的比例（%）备期末余额

国家粮食和物资储备局141065500.003.721452974.65

淄博丰酿经贸有限公司133053089.413.511370446.82

合计1297417526.2834.2112677843.91

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据1373450128.163112533213.32应收账款

小计1373450128.163112533213.32

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值1373450128.163112533213.32本公司及所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末不存在本公司已质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2863700579.92商业承兑票据

合计2863700579.92

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内495125758.5099.52474602970.8399.19

1至2年1467639.110.303011328.170.63

2至3年686129.830.14666783.630.14

3年以上210875.990.04173204.080.04

合计497490403.43100.00478454286.71100.00

49中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）账龄超过1年的重要预付款项占预付款项债务人名称账面余额合计的比例原因

（%）

山东日丽环保科技有限公司505000.000.10合同未执行完毕

万华化学集团股份有限公司341335.000.07合同未执行完毕

包头市燃气有限公司308619.490.06合同未执行完毕

靖江市弘锦环保科技有限公司298940.000.06合同未执行完毕

山东彩博环保科技有限公司86000.000.02合同未执行完毕

合计1539894.490.31

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额298811209.60元，占预付款项期末余额合计数的比例60.07%。

预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例（%）

华业地学（北京）科技有限公司129386389.6026.01

内蒙古北方稀土新材料技术创新有限公司100000000.0020.10

中稀天马新材料科技股份有限公司25682720.005.16

江苏南方永磁科技有限公司22272000.004.48

盛和资源（海南）国际贸易有限公司21470100.004.32

合计298811209.6060.07

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利11350292.88

其他应收款150105449.40181115960.94

合计150105449.40192466253.82

（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额

包头市新达茂稀土有限公司11350292.8811350292.88

小计11350292.8811350292.88

减：坏账准备11350292.88

合计11350292.88

50中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）其他应收款

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内31641245.60142048708.00

1至2年124182058.7225625937.32

2至3年18206035.7918983409.58

3至4年16756363.3416002228.97

4至5年11991319.6427485964.19

5年以上36326019.4564062722.02

小计239103042.54294208970.08

减：坏账准备88997593.14113093009.14

合计150105449.40181115960.94

2按款项性质披露

项目期末账面余额上年年末账面余额

押金和保证金13779317.8611239498.20

往来款57839497.4784168560.48

备用金和代垫款项8424598.5911194147.02

刘胜往来款28547135.76

内蒙古希捷环保科技有限责任公司往来款159059628.62159059628.62

合计239103042.54294208970.08

3坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备60082308.5913.207932611.9452149696.65

其中：账龄组合60082308.5913.207932611.9452149696.65

合计60082308.5913.207932611.9452149696.65期末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备160436756.3838.9462481003.6397955752.75

按组合计提坏账准备18583977.57100.0018583977.57

51中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

其中：账龄组合18583977.57100.0018583977.57

合计179020733.9545.2881064981.2097955752.75上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预

类别账面余额%坏账准备账面价值期信用损失率（）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备62204449.3519.8312333586.3349870863.02

其中：账龄组合62204449.3519.8312333586.3349870863.02

合计62204449.3519.8312333586.3349870863.02上年年末本公司不存在处于第二阶段的坏账准备上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备168798880.8722.2537553782.95131245097.92

按组合计提坏账准备63205639.86100.0063205639.86

其中：账龄组合63205639.86100.0063205639.86

合计232004520.7343.43100759422.81131245097.92

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

期初余额12333586.33100759422.81113093009.14期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段87973.50-87973.50

本期计提147238.1112619540.0412766778.15本期转回本期转销

本期核销28549915.7628549915.76

处置子公司减少4636186.003676092.398312278.39

期末余额7932611.9481064981.2088997593.14

52中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款28549915.76

说明：重要的其他应收款核销情况是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

刘胜往来款28540472.20诉讼无法收回子公司股东会否

6按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例（%）内蒙古希捷环保科技有

往来款159225408.501-5年以上66.5961103875.87限责任公司甘肃稀土集团有限责任

往来款19298741.330-5年以上8.0717743508.42公司淄博齐都旅游产业发展

往来款11912670.001年以内4.98427664.85有限公司淄博市临淄区金岭回族

往来款9875254.001-2年4.131500051.08镇人民政府

北方稀土(全南)科技有

往来款8200000.001-2年3.431245580.00限公司管理人

合计208512073.8387.2082020680.22

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本减账面价值减值准备值准备

原材料1180849734.715942615.981174907118.731517407403.875871654.281511535749.59

周转材料5282154.845282154.845570529.495570529.49

委托加工373151642.6136901226.42336250416.19543043886.6543672793.45499371093.20物资

在产品583833497.81583833497.81822726820.79775755.89821951064.90

库存商品13070894295.05750516202.0112320378093.0411899410565.22772051870.9011127358694.32

发出商品50641436.0335777.6250605658.4126976498.10830693.1226145804.98

自制半成354582937.69354582937.69513371463.36513371463.36品

合计15619235698.74793395822.0314825839876.7115328507167.48823202767.6414505304399.84

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

53中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计提其他转回或转销合并范围变动影响

原材料5871654.283961788.741941570.291949256.755942615.98

委托加工43672793.45-6230389.61470745.9970431.4336901226.42物资

在产品775755.89775755.89

库存商品772051870.90331124221.02352088755.42571134.49750516202.01

发出商品830693.12794915.5035777.62自制半成品

合计823202767.64328855620.15354501071.704161494.06793395822.03

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

/本期转回或转销确定可变现净值剩余对价与将

项目存货跌价准备/合同履约成本减要发生的成本的具体依据值准备的原因原材料周转材料委托加工物资按存货的估计售价减去至完工以前减记存货价值的影响因素

时估计将要发生的成本、估计的在产品已经消失或计提减值准备的存销售费用以及相关税费后的金库存商品货对外销售额发出商品自制半成品

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款10938264.1320905988.87

其他非流动资产-昆鹿实业借款原值37217351.00

其他非流动资产-昆鹿实业借款减值准备-1336102.90

合计46819512.2320905988.87

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待认证进项税额154855564.34444713808.93

增值税留抵税额201833447.8166981771.31

预缴所得税22148813.44102408218.45

中企云链、e 信通 37550000.00

合计378837825.59651653798.69

54中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：*待认证进项税期末余额为本公司及下属单位淄博灵芝化工有限公司、包头市华

星稀土科技有限责任公司、包钢集团节能环保科技产业有限责任公司、包头市绿源危险

废物处置有限责任公司、内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司、北方稀土华凯高科技河北有限公司待认证进项税。

*增值税留抵税期末余额为本公司及下属单位甘肃稀土新材料股份有限公司、包头市稀

宝博为医疗系统有限公司、内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司上海分公司、包钢集团节

能环保科技产业有限责任公司、包头市绿源危废险废物处置有限公司增值税留抵税。

*预缴所得税期末余额为本公司及下属单位淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、瑞

科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司、包头稀土产品交易所有限公司、包

头市绿冶环能技术有限公司、包头市包钢星原化肥有限责任公司、内蒙古包钢环境科技有限公司预缴的企业所得税款。

11、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露

期末余额.上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售75241723.1538750136.3936491586.76103781387.4638877431.8064903955.66商品

其中：未实8950539.098950539.0913496972.1713496972.17现融资收益

小计66291184.0638750136.3927541047.6790284415.2938877431.8051406983.49

减：1年内到

期的长期应收24773980.0013835715.8710938264.1336619455.9315713467.0620905988.87款

合计41517204.0624914420.5216602783.5453664959.3623163964.7430500994.62

（2）坏账准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信账面预期信账面比例比例

金额%金额用损失价值金额金额用损失价值（）%（%）（）率（%）

按组合计提75241723.15100.0038750136.3951.5036491586.76103781387.46100.0038877431.8037.4664903955.66坏账准备

其中：

账龄组合75241723.15100.0038750136.3951.5036491586.76103781387.46100.0038877431.8037.4664903955.66

合计75241723.15100.0038750136.3951.5036491586.76103781387.46100.0038877431.8037.4664903955.66按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄组合项目期末余额上年年末余额

55中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预期信用损预期信用损

长期应收款坏账准备%长期应收款坏账准备失率（）失率（%）

1年以内1059914.2910917.121.0313528600.00211046.161.56

1至2年12181400.002902827.6223.8336438100.009889300.3427.14

2至3年27613700.0010937786.5739.6136024050.0015951449.3444.28

3至4年23590300.0015069483.6463.8815637800.0010672798.5068.25

4至5年9455400.008488112.5889.77

5年以上1341008.861341008.86100.002152837.462152837.46100.00

合计75241723.1538750136.3951.50103781387.4638877431.8037.46

本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额38877431.80

本期计提-127295.41本期核销

期末余额38750136.39

56中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、长期股权投资

本期增减变动减值准备

被投资单位期初余额权益法下追加/新增减少其他综合其他权宣告发放现金股期末余额确认的计提减值准备其他期末余额投资投资收益调整益变动利或利润投资损益联营企业内蒙古北方稀土新

材料技术创新有限4500000.00-169871.224330128.78公司

包头北方中加特电14615379.35-2092960.3012522419.05气有限公司

包头市新达茂稀土31113581.29-7643444.2323470137.0623470137.06有限公司

安泰北方科技有限206615794.1610383632.21216999426.37公司铁融国际融资租赁（天津）有限责任414966989.86414966989.86公司

北京汇稀智鼎咨询1451021.22有限公司内蒙古包钢集团环

境工程研究院有限8298230.834514383.633552000.009260614.46公司

内蒙古联丰稀土化2987452.59工研究院有限公司

包头市赛文特检测494000.00有限责任公司

国瑞科创稀土功能21513704.06-4420546.0217093158.04材料有限公司

国创新材（北京）

稀土新材料技术创4802714.0042164.76-121225.864723652.90新中心有限公司

合计282156689.69424269703.86613358.83-121225.863552000.0023470137.06679896389.4628402610.87

57中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

内蒙古航天金峡化工有限责任公司1703683.43

内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司4941524.713697123.24

包钢集团财务有限责任公司190318815.42178395537.45

福建省金龙稀土股份有限公司105353278.18

蒙商银行股份有限公司428493986.16448517554.85

国创新材（北京）稀土新材料技术创新中心有限公司1236816.48北方稀土生一伦高科技有限公司

内蒙古众志粉体技术开发有限责任公司863493.36

金川集团股份有限公司403289037.42397392752.15

甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业（有限合伙）5076236.1911430685.52中稀（山东）稀土开发有限公司35150169.0951851533.03

烟台东星磁性材料股份有限公司69378334.0763724637.67

山东临淄农村商业银行股份有限公司1545766.001545766.00

合计1243547147.241160359583.18

说明：由于其他权益工具投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本期计入其他本期末累计计入因终止确认转入本期确认的终止确认项目综合收益的利其他综合收益的留存收益的累计股利收入的原因得和损失利得和损失利得和损失

内蒙古航天金峡化工有-1703683.43-1705700.00限责任公司

内蒙古包钢稀土林峰科1244401.47941524.71技有限公司

包钢集团财务有限责任11923277.97110318815.42公司

福建省金龙稀土股份有660778.18660778.18限公司

蒙商银行股份有限公司-20023568.69-71506013.04

国创新材（北京）稀土

新材料技术创新中心有-113183.52转入长投限公司

北方稀土生一伦高科技-42715.09有限公司

内蒙古众志粉体技术开-1392630.19-1392630.19处置发有限责任公司

金川集团股份有限公司5896285.2792289037.42甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业（有限-217715.225076236.19合伙）

58中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入其他本期末累计计入因终止确认转入本期确认的终止确认项目综合收益的利其他综合收益的留存收益的累计股利收入的原因得和损失利得和损失利得和损失中稀（山东）稀土开发-16701363.94-11799630.91有限公司

烟台首钢磁性材料股份5653696.4064078334.0730051794.46有限公司山东临淄农村商业银行股份有限公司

14、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额103600036.4018401559.19122001595.59

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额81149837.939098588.8390248426.76

（1）处置34159853.179098588.8343258442.00

（2）其他转出46989984.7646989984.76

4.期末余额22450198.479302970.3631753168.83

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额31310260.995467876.3036778137.29

2.本期增加金额2342113.40222200.212564313.61

（1）计提或摊销2342113.40222200.212564313.61

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额28961855.953420876.7532382732.70

（1）处置8756188.153420876.7512177064.90

（2）其他转出20205667.8020205667.80

4.期末余额4690518.442269199.766959718.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3、本期减少金额

（1）处置

59中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋、建筑物土地使用权合计

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17759680.037033770.6024793450.63

2.期初账面价值72289775.4112933682.8985223458.30

15、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产5453156067.294423983902.72

固定资产清理7415051.866839581.36

合计5460571119.154430823484.08

（1）固定资产

1固定资产情况

电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

一、账面原值：

1.期初余额3489785289.854124267236.1392903802.93274410706.167981367035.07

2.本期增加金额483351774.471094117458.0822459358.9851549039.111651477630.64

（1）购置32062768.99156999648.1622268277.6151549039.11262879733.87

（2）在建工程转入404299020.72937117809.92191081.371341607912.01

（3）投资性房地产转46989984.7646989984.76入

3.本期减少金额69159595.80119395986.219072505.8910295069.07207923156.97

（1）处置或报废6268511.94111757657.328338218.817313360.50133677748.57

（2）处置子公司62891083.867638328.89734287.082981708.5774245408.40

4.期末余额3903977468.525098988708.00106290656.02315664676.209424921508.74

二、累计折旧

1.期初余额1110196441.401990344655.1064809230.55195120563.583360470890.63

2.本期增加金额134604809.91358307672.039538171.7814135655.76516586309.48

（1）计提114399142.11358307672.039538171.7814135655.76496380641.68

（2）投资性房地产转20205667.8020205667.80入

3.本期减少金额18433352.6291949218.547157525.679235990.36126776087.19

（1）处置或报废6010328.7288085621.636478010.566968979.41107542940.32

（2）处置子公司12423023.903863596.91679515.112267010.9519233146.87

4.期末余额1226367898.692256703108.5967189876.66200020228.983750281112.92

三、减值准备

1.期初余额63454780.65113238631.64184420.5920034408.84196912241.72

2.本期增加金额516327.6326162203.7012613.7626691145.09

60中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

（1）计提516327.6326162203.7012613.7626691145.09

3.本期减少金额179799.991595025.65126598.08217634.562119058.28

（1）处置或报废179799.991595025.65126598.08217634.562119058.28

4.期末余额63791308.29137805809.6957822.5119829388.04221484328.53

四、账面价值

1.期末账面价值2613818261.542704479789.7239042956.8595815059.185453156067.29

2.期初账面价值2316134067.802020683949.3927910151.7959255733.744423983902.72

说明：*子公司四会市达博文实业有限公司于2022年9月24日与中国邮政储蓄银行股

份有限公司四会市支行签订流动资金抵押借款合同，合同约定以企业八项房屋建筑物作为抵押物，取得抵押借款15300000.00元。截至2023年12月31日该八项房屋建筑物账面价值为3133215.48元。

*子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司于2023年与农银金融租赁有限

公司、招银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，合同约定以企业项目设备作为抵押资产，截至2023年12月31日取得借款606351182.33元。截至2023年12月31日该抵押资产账面价值338670546.37元。

*子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司于2022年远东国际融资租赁有限

公司、海尔融资租赁股份有限公司订售后租回融资租赁合同，合同约定以企业项目设备作为抵押资产，取得借款88000000.00元。截至2023年12月31日该抵押资产账面价值

34189154.03元。

2未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物1011800313.29详见说明

说明：*内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司所属房产因开发商手续不全暂未办理产权证；

*淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、甘肃稀土新材料股份有限公司新建项目工程

决算未完成及申办手续未齐备，相关产权手续正在办理中；

*北京三吉利新材料有限公司因建筑物为简易临时房屋，暂无法办理产权证；

*内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司正在进行消防验收，尚未达到产权办理条件；

*包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、包头华美稀土高科有限公司、包头稀土研究院、

包钢集团节能环保科技产业有限责任公司、包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司、

内蒙古包钢绿金生态建设有限责任公司、包头市金蒙稀土有限责任公司、包头市京瑞新

材料有限公司在租赁土地上进行房屋建设，无法办理产权证；

*包头市稀宝博为医疗系统有限公司所属建筑物土地产权归北方稀土公司，无法办理产权证。

（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因

61中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额转入清理的原因

房屋建筑物、机器设备7415051.866839581.36资产报废

16、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程1438531845.951299647629.26工程物资

合计1438531845.951299647629.26

（1）在建工程

1在建工程明细

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值节能环保动供总

厂总排废水综合306796148.84306796148.84288959835.40288959835.40

整治 EPC 项目

淄博高科新厂建203314722.86203314722.86280893782.69280893782.69设工程

北方稀土绿色冶129170703.18129170703.18炼升级改造项目节能环保炼铁厂5

座高炉热风炉废96437804.5496437804.54气脱硫脱硝项目节能环保包钢股份煤焦化工分公

司二三生化升级73865401.1073865401.1049515708.9249515708.92改造及臭气处理项目冶金渣年处理200

万吨钢渣产业化73421073.6273421073.62综合利用项目甘肃稀土冶炼伴

生放射性废渣处70615899.5170615899.515941128.095941128.09置库建设项目稀土高科白云鄂

博稀土精矿冶炼53569928.1953569928.1928949809.3528949809.35新工艺工业化试验项目节能环保包钢还

原铁120万吨球团46202110.8046202110.8047169.8147169.81烟气脱硫脱硝超低排放改造工程清美抛光粉新增

300037801761.6337801761.6312098726.3212098726.32吨及重大专项

华美水浸工序固

液分离及附属设23267620.3123267620.312880755.592880755.59施升级改造项目华美硫酸铵废水

及氯化铈料液除18495984.7818495984.783252495.633252495.63杂项目

灵芝化工一车间18233439.9518233439.9544116552.8844116552.88工艺技改项目

62中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

华美稀土精矿自

动卸料干燥输送16954955.6316954955.6330471.7030471.70系统项目

甘肃稀土后处理16809597.8016809597.8011031839.2311031839.23煅烧扩能项目和发聚峰三废治

理及节能改造项15711265.8915711265.89目

华美三车间新建13695470.8513695470.85255981.13255981.13电除雾项目

灵芝化工废水处12686365.9512686365.9513042304.3713042304.37理升级改造工程

甘肃稀土职工浴12579559.4312579559.43室建设项目淄博化工二车间

2400吨氯化稀土技11036550.1911036550.1910936202.6410936202.64

改项目包钢冶金渣公司

报废机动车回收10618628.3710618628.3710234390.9810234390.98拆解建设项目

和发新厂搬迁工943946.01943946.01程

和发新建智能自9905389.849905389.84动化项目

稀土医疗产业基9210087.599210087.594637185.294637185.29地公辅设施改造冶炼二车间稀土

氧化物出隧道窑8570289.708570289.702881684.872881684.87后自动输送至混料包装工序项目嘉轩公司稀土永

磁高效电机项目8470759.288470759.28厂房改造甘肃稀土厂区余

热利用及采暖改8355605.758355605.75造项目甘肃稀土一般工

业固体废物贮存8288253.968288253.96

场（二期）项目甘肃稀土铈镨萃

取生产线技术开7762155.817762155.81发及应用项目

绿源危废新建危7571993.007571993.00131869.81131869.81废暂存库项目

检修仓储管理系6258253.996258253.991991150.441991150.44统

母公司资产设备6066037.736066037.73管理系统

和发聚峰回转窑5914862.605914862.60系统改造项目

检修稀土5#储备5751597.415751597.41库冶金渣新体系配

套钢渣及三渣处5555555.565555555.565555555.565555555.56理生产线项目甘肃稀土12000吨

稀土金属及合金5554238.915554238.91生产线项目（二

63中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期）节能环保宁夏宁

东泰华热电公司5286091.155286091.15脱硫浆液余热回收

华美2#蒸酸系统

装备升级改造项5013998.625013998.62132075.47132075.47目甘肃稀土余热利

用及采暖改造项3977806.213977806.213761415.503761415.50目母公司冶炼区域

MES与实时数据库 3509684.42 3509684.42升级服务项目包钢冶金渣公司

钢渣磁选加工线3478890.353478890.353268850.533268850.53工艺改造项目

华美区域电力增3390123.563390123.56容项目冶炼分公司（华美公司）危废库、危2843110.512843110.51190291.26190291.26化库建设项目淄博化工稀土矿

酸碱联合法新工2691386.912691386.91艺研究

红天宇消防工程2684664.852684664.852186255.402186255.40

母公司工程项目2533018.872533018.87管控系统冶炼分公司二车

间新建镧铈料液2451093.062451093.06储池项目甘肃204车间焙烧

环保设施升级改2265769.902265769.90造项目甘肃稀土新增脱

硫吸收塔改造项2116814.172116814.17目检修氧化稀土灼

烧新工艺与设备2079826.762079826.76研发及示范线建设

华美废水石灰消2064211.312064211.31化改造项目甘肃稀土水浸液

生产线填平补齐2000735.582000735.581366554.821366554.82项目包钢绿化公司2022年白云碎石三面1934864.871934864.87围挡及封闭厂房建设金蒙稀土2000吨

钕铁硼废料回收1741427.681741427.68自动化生产线冶炼二车间稀土

氧化物出隧道窑1487160.801487160.80后输送至混料包装及码垛项目

甘肃稀土教育培1476676.781476676.78

64中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

训中心实操培训基地建设项目

甘肃管道及储槽1257194.771257194.77保温改造项目冶炼一车间西原

辅料供给及生活1215555.971215555.97污水处理设施安全环保隐患整改

淄博化工低品位1197241.561197241.563826458.373826458.37矿焙烧技改项目

五原原料库房建1109187.031109187.03设华美四车间转一

车间混合料液管983465.27983465.27道升级改造项目和发天之娇高岭

土生产线消防工957433.06957433.06238584.91238584.91程甘肃稀土金属电

解智能化自动生753876.10753876.10753876.10753876.10产线项目

信丰公司NFB球磨 740705.11 740705.11机给料系统节能环保包钢庆

华水系统综合处713044.13713044.13253449.90253449.90理利用项目聚峰混合硫酸稀

土溶液生产技改709724.77709724.776499416.726499416.72项目华美三车间焙烧

浸出装备检修更685959.64685959.64换项目华星金属智能快

速检测一体化设654867.26654867.26备

华星公司8000吨632948.58632948.58金属项目

淄博化工污泥综524480.42524480.422669407.202669407.20合利用技改项目甘肃稀土新建氧

化镁自动化灰系474778.75474778.75统项目甘肃稀土218车间

碳酸稀土自动包467256.65467256.65装改造项目甘肃稀土车间非皂化萃取分离生

产线关键工序点430088.50430088.50自动控制改造项目

展昊熔炼炉改造420430.98420430.987971962.037971962.03安装项目甘肃204车间尾气富集系统自动化

改造及回转窑工376051.34376051.34况监视系统建设项目

华星金属二期工300994.95300994.951528430.151528430.15

65中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

程河北华凯景县恒

建钢结构加工厂293778.25293778.254925716.454925716.45工程节能环保包钢股份炼铁厂烧结一

3#114157093.18114157093.18部烧结机烟气

提标改造工程节能环保包钢股

份煤焦化工分公78750769.2478750769.24司一生化处理项目节能环保固阳矿

240万吨/年球团脱59836316.1559836316.15

硫超低排放改造

EPC 项目飞达5000吨稀土

分离生产线整体56461067.9456461067.94搬迁改造升级项目甘肃萃取生产线

升级改造项目年30977051.1630977051.16产11000吨工程

信丰分厂建设项16847970.9716847970.97目冶炼焦炉煤气锅

炉烟气脱硫脱硝13709769.5713709769.57项目甘肃稀土12000吨

稀土金属及合金9237069.659237069.65生产线项目一期工程项目

华美公司料液中9071229.799071229.79转储罐项目

母公司稀土展览8357531.738357531.73馆项目冶炼二车间稀土

碳酸盐自动称重、8292509.458292509.45包装改造项目

安徽永磁 SBGJ 设备购进（真空感应8141592.908141592.90炉）

华美公司隧道窑7774233.587774233.58自动化项目华美三分厂新建

镧皂、镨钕皂、料7210099.187210099.18液除锌工序项目冶炼公司利用焦

炉煤气替代天然5425232.815425232.81气外网管线及配套工程华美公司环保车

间白渣库改造项4402581.384402581.38目和发聚峰硫酸稀

土转型氯化稀土4111105.034111105.03技改项目

平源镁铝设备安4952262.824952262.82

66中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

装工程华美冶炼工业私

有云、大数据中心3454419.263454419.26项目冶金渣钢渣区域

无组织扬尘治理3394025.543394025.54

项目-热闷池封闭

北京三吉利公司2623893.802623893.80智能立体仓库

淄博化工一车间2204319.502204319.50高压电缆更换甘肃稀土204车间

二、四系统回转窑2178255.022178255.02项目冶金渣钢渣区域

无组织扬尘治理2141910.592141910.59项目

华美公司 200t固体

硫酸铵集中出料1911851.771911851.77系统改造项目

华美公司自动化1752212.391752212.39升级改造项目

冶金渣中渣线环1526447.521526447.52保封闭工程

冶炼萃取有机供1495735.191495735.19给系统改造项目

北京三吉利二车1470268.751470268.75间铸锭炉甘肃稀土厂液体

物料自动计量交1400490.741400490.74接控制系统项目冶炼镧铈生产线

新型搅拌及节能787436.02787436.02电机系统升级改造项目

安徽永磁炉体设755517.94755517.94备改造

北方稀土绿色冶660377.36660377.36炼升级改造工程甘肃稀土218车间

氯化铵工艺冷凝561533.03561533.03水余热利用节能改造项目和发稀土冶炼硫

铵废水治理升级542201.83542201.83及房屋改造工程淄博化工齐鲁石

化热电厂蒸汽管458010.63458010.63线

甘肃204车间新增456099.13456099.13配电系统项目华美二分厂备料

车间硫、盐酸罐区421239.48421239.48自动化程度提升

其他9771501.00130593.499640907.519613874.77223713.499390161.28

合计1444217995.005686149.051438531845.951305426898.315779269.051299647629.26

67中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司于2023年与农银金融租赁有限公

司、招银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，合同约定以企业在建工程作为抵押资产，截至2023年12月31日取得借款606351182.33元。截至2023年12月31日该抵押资产账面价值352998259.64元。

2重要在建工程项目变动情况

其

利息资其中：本期本期利转入固定资他工程名称期初余额本期增加本化累利息资本化息资本期末余额产减

计金额金额化率（%）少节能环保动

供总厂总排288959835.4017836313.4422282898.1510165268.594.15306796148.84废水综合整

治 EPC项目

淄博高科新280893782.69134864654.57212443714.40203314722.86厂建设工程北方稀土绿

色冶炼升级129170703.1830986.6730986.671.92129170703.18改造项目节能环保炼铁厂5座高

炉热风炉废96437804.5496437804.54气脱硫脱硝项目节能环保包钢股份煤焦

化工分公司49515708.9224349692.181171944.651171944.654.5073865401.10二三生化升级改造及臭气处理项目冶金渣年处理200万吨

钢渣产业化73421073.6273421073.62综合利用项目甘肃稀土冶

炼伴生放射5941128.0964674771.4270615899.51性废渣处置库建设项目稀土高科白云鄂博稀土

精矿冶炼新28949809.3524620118.8453569928.19工艺工业化试验项目节能环保包钢还原铁

120万吨球47169.8146154940.99374885.04374885.044.5046202110.80

团烟气脱硫脱硝超低排放改造工程清美抛光粉

新增3000吨12098726.3225703035.3137801761.63及重大专项华美水浸工序固液分离

及附属设施2880755.5920386864.7223267620.31升级改造项目华美硫酸铵

废水及氯化3252495.6315243489.1518495984.78铈料液除杂项目

68中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其

利息资其中：本期本期利转入固定资他工程名称期初余额本期增加本化累利息资本化息资本期末余额产减

计金额金额化率（%）少灵芝化工一

车间工艺技44116552.8816975549.6042858662.5318233439.95改项目华美稀土精

矿自动卸料30471.7016924483.9316954955.63干燥输送系统项目甘肃稀土后

处理煅烧扩11031839.235777758.5716809597.80能项目和发聚峰三

废治理及节15711265.8915711265.89能改造项目华美三车间

新建电除雾255981.1313439489.7213695470.85项目灵芝化工废

水处理升级13042304.377632097.437988035.8512686365.95改造工程甘肃稀土职

工浴室建设12579559.4312579559.43项目淄博化工二

车间2400吨10936202.643395728.453295380.9011036550.19氯化稀土技改项目包钢冶金渣

公司报废机10234390.98384237.3910618628.37动车回收拆解建设项目

和发新厂搬943946.0139326415.5240270361.53迁工程节能环保包钢股份炼铁

厂烧结一部114157093.1814352913.94128510007.12

3#烧结机烟

气提标改造工程节能环保包钢股份煤焦

化工分公司78750769.2437714418.55116465187.791797191.991797191.994.30一生化处理项目节能环保固阳矿240万

吨/年球团脱59836316.1525241641.2085077957.352121677.802121677.804.50硫超低排放

改造 EPC 项目飞达5000吨稀土分离生

产线整体搬56461067.9420218418.3876679486.32迁改造升级项目甘肃萃取生产线升级改

造项目年产30977051.1648471016.1879448067.34

11000吨工

程

69中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其

利息资其中：本期本期利转入固定资他工程名称期初余额本期增加本化累利息资本化息资本期末余额产减

计金额金额化率（%）少节能环保稀土钢板材高

炉废弃脱硫96381.9851222536.1051318918.08脱硝超低排放改造项目

信丰分厂建16847970.9723982983.6340830954.60设项目节能环保包钢庆华焦炉

烟气脱硫脱368027.2633997782.2234365809.48硝超低排放改造

合计1120625778.621060211758.09919552543.2927779584.3015661954.741261284993.42

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投工程进资金工程名称预算数入占预算比度（%）来源例（%）

节能环保动供总厂总排废水综合整治 EPC 项目 399962600.00 76.71 76.71

自筹+借款

淄博高科新厂建设工程596000000.0070.8370.83自筹

北方稀土绿色冶炼升级改造项目7220200000.001.791.79自筹+借款

节能环保炼铁厂5座高炉热风炉废气脱硫脱硝项目236899600.0040.7140.71自筹

节能环保包钢股份煤焦化工分公司二三生化升级改造及99653000.0074.1274.12自筹+臭气处理项目借款

冶金渣年处理200万吨钢渣产业化综合利用项目161285600.0045.5245.52自筹

甘肃稀土冶炼伴生放射性废渣处置库建设项目191746700.0036.8336.83自筹

稀土高科白云鄂博稀土精矿冶炼新工艺工业化试验项目97000000.0055.2355.23自筹

节能环保包钢还原铁120万吨球团烟气脱硫脱硝超低排98375000.0046.9746.97自筹+放改造工程借款

清美抛光粉新增3000吨及重大专项48982000.0077.1777.17自筹

华美水浸工序固液分离及附属设施升级改造项目64610000.0036.0136.01自筹

华美硫酸铵废水及氯化铈料液除杂项目38920000.0047.5247.52自筹

灵芝化工一车间工艺技改项目63000000.0096.9796.97自筹

华美稀土精矿自动卸料干燥输送系统项目18020000.0094.0994.09自筹

甘肃稀土后处理煅烧扩能项目22118000.0076.0076.00自筹

和发聚峰三废治理及节能改造项目49630000.0031.6631.66自筹

华美三车间新建电除雾项目16600000.0082.5082.50自筹

灵芝化工废水处理升级改造工程21000000.0098.4598.45自筹

甘肃稀土职工浴室建设项目22800000.0055.1755.17自筹

淄博化工二车间2400吨氯化稀土技改项目15000000.0095.5595.55自筹

包钢冶金渣公司报废机动车回收拆解建设项目63214200.0016.8016.80自筹

和发新厂搬迁工程220000000.00105.57100.00自筹

节能环保包钢股份炼铁厂烧结一部3#烧结机烟气提标改160783300.0079.93100.00自筹造工程

70中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

工程累计投工程进资金工程名称预算数入占预算比%度（%）来源例（）

自筹+

节能环保包钢股份煤焦化工分公司一生化处理项目155920000.0074.7074.70借款

节能环保固阳矿 240 万吨/年球团脱硫超低排放改造 EPC 118750000.00 71.64 71.64 自筹+项目借款

飞达5000吨稀土分离生产线整体搬迁改造升级项目99340000.0077.19100.00自筹

甘肃萃取生产线升级改造项目年产11000吨工程248560000.0077.67100.00自筹

节能环保稀土钢板材高炉废弃脱硫脱硝超低排放改造项139780000.0036.7136.71自筹目

信丰分厂建设项目42000000.0097.22100.00自筹

节能环保包钢庆华焦炉烟气脱硫脱硝超低排放改造64065400.0053.6453.64自筹

合计10794215400.00

17、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额50593067.397756160.6553003.9758402232.01

2.本期增加金额61901783.021028542.4062930325.42

（1）租入61901783.021028542.4062930325.42

（2）租赁负债调整

3.本期减少金额31725087.566428683.2253003.9738206774.75

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少31725087.566428683.2253003.9738206774.75

4.期末余额80769762.851327477.431028542.4083125782.68

二、累计折旧

1.期初余额30077619.166716061.3453003.9736846684.47

2.本期增加金额21181365.42147313.20342847.4721671526.09

（1）计提21181365.42147313.20342847.4721671526.09

（2）其他增加

3.本期减少金额31725087.566428683.2253003.9738206774.75

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少31725087.566428683.2253003.9738206774.75

4.期末余额19533897.02434691.32342847.4720311435.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

71中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值61235865.83892786.11685694.9362814346.87

2.期初账面价值20515448.231040099.3121555547.54

18、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权专有技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额687385678.8312100628.51457477719.5345789444.641202753471.51

2.本期增加金额14729525.6824637511.0439367036.72

（1）购置14729525.6824637511.0439367036.72

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）投资性房地产转入

3.本期减少金额36987303.45939110.4737926413.92

（1）处置4616105.404616105.40

（2）处置子公司32371198.05939110.4733310308.52

（3）转入投资性房地产

4.期末余额665127901.0612100628.51457477719.5369487845.211204194094.31

二、累计摊销

1.期初余额144199763.028782227.07216110679.8224485008.71393577678.62

2.本期增加金额14783192.9222771.971857339.836695090.6923358395.41

（1）计提14783192.9222771.971857339.836695090.6923358395.41

（2）其他增加

（3）企业合并增加

3.本期减少金额7116379.18713123.467829502.64

（1）处置1575813.311575813.31

（2）处置子公司5540565.87713123.466253689.33

（3）转入投资性房地产

4.期末余额151866576.768804999.04217968019.6530466975.94409106571.39

三、减值准备

1.期初余额226365370.04226365370.04

2.本期增加金额

（1）计提

72中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权专利权专有技术软件合计

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额226365370.04226365370.04

四、账面价值

1.期末账面价值513261324.303295629.4713144329.8439020869.27568722152.88

2.期初账面价值543185915.813318401.4415001669.6721304435.93582810422.85

说明：

*期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为1.73%。

*本期无抵押、担保的土地使用权。

19、开发支出

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出243628323.78243628323.78

20、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成其他增加处置其他减少

甘肃稀土新材料股份有限公司20812897.6220812897.62

包头稀土产品交易所有限公司32784958.6632784958.66

合计53597856.2853597856.28

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他增加处置其他减少甘肃稀土新材料股份有限公司

包头稀土产品交易所有限公司21848800.0021848800.00

合计21848800.0021848800.00

*商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

商誉在资产组中的分摊情况：

资产组或资产组组资产组或资产组资产组或资产组组合的确商誉分分摊商誉原资产组名称合的账面金额（万组合的构成定方法摊方法值（万元）

元）

73中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

甘肃稀土新材料收购甘肃稀土新以该资产组产生的主要现金全部分股份有限公司与

材料股份有限公流入是否独立于其他资产或143076.86摊至该2081.29经营相关长期资司形成的资产组者资产组的现金流入为依据资产组产包头稀土产品交收购包头稀土产以该资产组产生的主要现金全部分易所有限公司与

品交易所有限公流入是否独立于其他资产或297.82摊至该3278.50经营相关长期资司形成的资产组者资产组的现金流入为依据资产组产

*说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

a.本公司将收购甘肃稀土新材料股份有限公司与经营相关长期资产认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额，可收回金额参考管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量。关于资产组减值计算过程如下：

稳定预计未来预测期营稳定稳定期税前资产组名预测预测期营业收预测期稳定现金净流期利业收期利净利润折现称期间入增长率净利润期间量的现值

润率入增润率（万元）率（万元）长率收购甘肃

稀土新材20242024-2026年1.78%16677.5

料股份有年至3%、2027年-202820298至年及0%1.7516363.3

限公司形2028年0%至，永续期2.64%22634.9%9

8.20%180819.99

3以后成的资产年增长率为0%。

组

b.本公司将包头稀土产品交易所有限公司与经营相关长期资产认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额，可收回金额参考管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量。关于资产组减值计算过程如下：

稳定稳定期预测期营稳定税前预计未来现资产组名预测预测期营业收预测期稳定净利润期净业收期利折现金净流量的称期间入增长率利润率期间（万利润入增润率率现值（万元）

元）长率收购包头

稀土产品20242024-2028年18.50%335.242029交易所有年至

20280%、永续期增长至至年及0%18.49%335.0911.57%3663.00限公司形率为0%。24.99%452.77以后成的资产年组

74中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据减值测试的结果，本期期末无需对商誉计提减值准备。以前年度根据中水致远评报字【2023】第070001号的《中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司并购包头稀土产品交易所有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目》对商誉整体

计提减值准备4903.24万元，归属于母公司应计提商誉减值2184.88万元。

*商誉减值测试的影响：

形成商誉时的并购重组相关方无业绩承诺且其对商誉减值测试无影响。

21、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

槽体物料600174240.31149164173.3053453032.08695885381.53

瑞鑫公司试车材料1425077.4433274.34667863.16790488.62

包头市大青山区域1709126.981709126.98采坑治理生态保护节能环保及

其子公司工程3538946.403951460.512875411.414614995.50改良支出

其他3474075.993287274.212037725.214723624.99

合计610321467.12156436182.3660743158.84706014490.64

22、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额项目

可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备1128498766.25202446619.401129480066.09204612940.54

安全生产费2426342.65363951.40

应付职工薪酬26774255.274016138.2928170003.914459648.33计入其他综合收

益的其他权益工73254428.1310988164.2251943236.297791485.45具投资公允价值变动

交易性金融资产415778464.5362366769.68355070146.5359291521.98公允价值变动

内部交易未实现1270116648.33200477146.412682918482.10412866224.43利润

递延收益165133339.1629454407.58151137541.3225888381.19

可抵扣亏损70572111.1112091543.48

租赁负债63738476.769977544.8127078514.444523316.55

合计3213866489.54531818333.874428224333.33719797469.87

75中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

递延所得税负债：

非同一控制企业

合并资产评估增227214228.7638610977.26251463626.3942768131.48值

固定资产折旧一92886525.8319688052.7262451547.009367732.05次性抵扣

使用权资产62814346.879736280.9621555547.543576030.01计入其他综合收

益的其他权益工187874380.0428181157.01185107427.1827766114.08具投资公允价值变动

合计570789481.5096216467.95520578148.1183478007.62

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所递延所得税资得税资产或负项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年债上年年末余互抵金额债期末余额年末互抵金额额

递延所得税资产9736280.96522082052.913576030.01716221439.86

递延所得税负债9736280.9686480186.993576030.0179901977.61

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

资产减值准备598603663.84554377100.07

可抵扣亏损838246681.48929551567.40

合计1436850345.321483928667.47

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2023年——120499398.85

2024年122247127.44211913273.80

2025年72803108.63134796766.37

2026年82453693.33159892964.68

2027年240123996.43302449163.70

2028年320618755.65——

合计838246681.48929551567.40

23、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值战略储

备（稀土16668322.596339707.7610328614.8318043469.943404140.5414639329.40化合物）

76中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付土

地出让365367260.46365367260.4678160000.0078160000.00金

昆鹿实355190468.8112751337.84342439130.97业借款预付工

程设备67257426.3567257426.35136423732.04136423732.04款及其他

-合计804483478.2119091045.60785392432.61232627201.983404140.54229223061.44

说明：*战略储备（稀土化合物）为公司根据内蒙古自治区人民政府内政字〔2010〕30号以及自治区发改委内发改工字〔2009〕2379号关于《内蒙古自治区稀土资源战略储备方案》文件的批复，从2010年开始实施稀土资源战略储备。

*本公司因实施绿色冶炼升级改造项目，新征土地涉及土地征拆及地上物补偿等事宜，经公司2022年12月29日第八届董事会第二十三次会议审议通过，公司与内蒙古昆鹿实业（集团）有限公司（以下简称昆鹿实业）签订了《土地开发专项资金使用协议》，为昆鹿实业提供4.5亿元人民币用于改造项目建设土地征拆等事宜，资金专项用于改造项目新征土地的一级开发。资金利息以每笔资金支付之日起按照同期贷款市场报价利率（LPR）执行直至昆鹿实业偿还完毕。截至 2023年 12月 31 日，昆鹿实业借款及利息余额合计39240.78万元，一年内到期的金额3721.74万元在附注五、9披露。

24、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金611416962.06受限保证金

应收票据5530000.00银行承兑汇票质押

固定资产372859700.40售后租回抵押资产

固定资产3133215.48抵押借款

在建工程352998259.64售后租回抵押资产

合计1345938137.58

25、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

保证借款237000000.0080100000.00

信用借款1323500000.001070966666.70

信用证融资349837359.4655000000.00

抵押、质押借款15310000.0011600000.00

票据贴现融资84785296.29197583006.40

77中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

短期借款利息1405471.261391804.71

合计2011838127.011416641477.81

说明：

*截至2023年12月31日，子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司以银行承兑汇票设立质押，取得质押借款10000.00元。

*宁波泰源紧固件有限公司2023年1月20日为本公司下属子公司宁波包钢展昊新材料

有限公司提供连带责任保证，取得保证借款237000000.00元。

*子公司四会市达博文实业有限公司于2022年9月24日与中国邮政储蓄银行股份有限

公司四会市支行签订流动资金抵押借款合同，合同约定以企业八项房屋建筑物作为抵押物，取得抵押借款15300000.00元。截至2023年12月31日该八项房屋建筑物账面价值为3133215.48元。

26、应付票据

种类期末余额上年年末余额商业承兑汇票

银行承兑汇票839167047.68513436037.06

合计839167047.68513436037.06

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

27、应付账款

项目期末余额上年年末余额

应付材料款1168912695.671675012433.37

应付工程及设备款345881180.02307437068.21

应付劳务及其他267669283.47249282249.66

合计1782463159.162231731751.24其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

陕西华陆化工环保有限公司20776290.00债权人未催收

国网甘肃省电力公司靖远县供电公司9661927.30债权人未催收

包头市西洋冶金材料有限责任公司8807292.00债权人未催收

包头市宜茂诚安物流有限责任公司8376485.57债权人未催收

内蒙古包钢西创集团有限责任公司2752882.00债权人未催收

合计50374876.87

78中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

28、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收货款485919357.55294866137.74

预收劳务款及其他2244358.101110078.47

减：计入其他流动负债的合同负债55811244.2833722902.10

合计432352471.37262253314.11

（1）账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或未结转的原因

上海飙鑫实业有限公司8592920.35合同尚未执行完毕

广东晟鑫泽国际贸易有限公司7911504.43合同尚未执行完毕

广东塬鑫供应链管理有限公司7823008.84合同尚未执行完毕

安徽省瀚海新材料股份有限公司6302280.83合同尚未执行完毕

京磁新材料有限公司4035398.21合同尚未执行完毕

合计34665112.66

29、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬162877158.541599276519.541632640586.10129513091.98离职后福利

-660102.59193950429.02194269077.02341454.59设定提存计划

辞退福利7837857.2310118541.0610904909.007051489.29

合计171375118.361803345489.621837814572.12136906035.86

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴123691076.641355298180.801386633705.7492355551.70

职工福利费55637983.6755637983.67

社会保险费103860.0780393475.0980366229.97131105.19

其中：1．医疗保险费95515.1871962319.5771942235.18115599.57

2．工伤保险费7226.098392243.718385082.9814386.82

3．生育保险费1118.8038911.8138911.811118.80

4．其他

住房公积金670433.9284088194.0084110267.00648360.92

工会经费和职工教育经费25923080.7523858685.9825832399.7223949367.01

职工奖励及福利12488707.1660000.0012428707.16

79中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期利润分享计划非货币性福利其他短期薪酬

合计162877158.541599276519.541632640586.10129513091.98

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利

其中：基本养老保险费641725.00174709816.54175024142.90327398.64

失业保险费18377.595781288.485785610.1214055.95

企业年金缴费13459324.0013459324.00

合计660102.59193950429.02194269077.02341454.59

30、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税87618863.62103453662.16

增值税60264557.31245999865.59

个人所得税5265912.6612043886.56

教育费附加3179988.1611138748.74

城市维护建设税3556156.3614477077.45

土地使用税698437.211728817.83

房产税1900116.531620899.22

印花税10414529.8011003929.03

其他1518595.353155006.68

合计174417157.00404621893.26

31、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付股利57959332.9464599102.94

其他应付款319842333.92456861382.29

合计377801666.86521460485.23

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司少数股东27981230.0059601000.00

80中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

内蒙古包钢和发稀土有限公司少数股东6578102.944998102.94

信丰县包钢新利稀土有限责任公司少数股东23400000.00

合计57959332.9464599102.94重要的超过1年未支付的应付股利股东名称应付股利金额未支付原因

内蒙古包钢和发稀土有限公司少数股东4498102.94对方未催款

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司少数股东7471230.00对方未催款

合计11969332.94

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

企业往来款49242549.7493618364.35

课题款6396300.003503000.00

押金及保证金66372395.8055984102.87

投资款6660000.00

代收代付款项17125964.2411192062.11

股权转让款8000000.008000000.00

土地租赁款23698215.069517676.89

非金融机构借款及利息149006909.08265131782.03

其他3254394.04

合计319842333.92456861382.29其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

龙南县京利有色金属有限责任公司58900000.00债权人未催收

刘勇39774441.37债权人未催收

内蒙古包钢集团环境工程研究院有限公司7319740.81债权人未催收

王泷4104205.00债权人未催收

包头市三隆稀有金属材料有限责任公司4000000.00债权人未催收

合计114098387.18

32、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款346682678.421463897756.65

一年内到期的应付债券1205485150.691334146712.33

一年内到期的长期应付款100709405.0146430971.04

一年内到期的租赁负债21468419.9823037007.65

81中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

合计1674345654.102867512447.67

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款344023190.101462000000.00

长期借款—利息2659488.321897756.65

合计346682678.421463897756.65

（2）一年内到期的应付债券债券名称面值发行日期债券期限期末余额

21北稀高科MTN00（1 中期） 100.00 2021-11-19 3 年 1200000000.00

小计1200000000.00

一年内到期的应付债券（续）债券名称期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

21 北稀高科 MTN001（中期） 5485150.68 46560000.01 46560000.00 5485150.69

合计5485150.6846560000.0146560000.005485150.69

（3）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额

包头市财政局转贷资金413773.40430971.04

节能环保融资租赁88693542.17

淄博灵芝融资租赁11602089.4446000000.00

合计100709405.0146430971.04

33、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额55811244.2833722902.10

已背书转让尚未到期的承兑汇票1735515410.24897714767.53

应付京信链款项27520000.00

合计1818846654.52931437669.63

34、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

质押借款223106948.854.15300000000.003.85-4.25

82中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

信用借款3375658567.862.40-4.501770200000.002.40-4.90

长期借款—利息3238990.782278173.28

小计3602004507.492072478173.28

减：一年内到期的长期借款346682678.421463897756.65

合计3255321829.07608580416.63说明：本公司子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司以其有权处分的《包钢股份动供总厂总排废水综合整治服务协议书》和《包钢动供总厂总排废水综合整治项目运营协议》项下全部权益和收益作质押，取得国家开发银行内蒙古自治区分行质押借款，截至2023年12月31日借款余额223106948.85元。

35、应付债券

项目期末余额上年年末余额

应付债券800000000.00

中期票据1200000000.001700000000.00

应付债券—利息5485150.6939631863.01

减：一年内到期的应付债券1205485150.691334146712.33

合计1205485150.68

（1）应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额

20北方01100.002020/3/103年500000000.00

20北方稀土 MTN001 100.00 2020/2/27 3年 500000000.00

20北方稀土 MTN002 100.00 2020/7/17 3年 300000000.00

21北稀高科 MTN001 100.00 2021/11/19 3年 1200000000.00

小计2500000000.00

应付债券（续）本期债券名称期初余额按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额发行

20北方01513303972.603046027.40516350000.00

20 北方稀土 MTN001 514767123.29 2732876.71 517500000.00

20 北方稀土 MTN002 306075616.44 7124383.56 313200000.00

21 北稀高科 MTN001 1205485150.68 46560000.01 46560000.00 1205485150.69

小计2539631863.0159463287.681393610000.001205485150.69

减：一年内到期的应1334146712.331205485150.69付债券

合计1205485150.6859463287.681393610000.00

83中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

36、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额68483693.4528266721.75

其中：未确认融资费用4745216.691188207.31

小计63738476.7627078514.44

减：一年内到期的租赁负债21468419.9823037007.65

合计42270056.784041506.79

说明：2023年计提的租赁负债利息费用金额为人民币1008656.26元，计入财务费用-其他中。

37、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款441596602.439414257.29

专项应付款20000000.0015000000.00

合计461596602.4324414257.29

（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额

包头市财政局1646620.242146029.66

融资租赁款616720796.2156321100.00

减：未确认融资费用76061409.012621901.33

小计542306007.4455845228.33

减：一年内到期长期应付款100709405.0146430971.04

合计441596602.439414257.29

（2）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额

包头市飞达稀土有限责任10000000.0010000000.0020000000.00公司拆迁补偿款

稀土精矿湿法冶炼清洁5000000.005000000.00生产项目

合计15000000.0010000000.005000000.0020000000.00

38、长期应付职工薪酬

项目期末余额上年年末余额

84中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额设定受益计划净负债

辞退福利26774255.2725828526.35其他长期福利

小计26774255.2725828526.35

减：一年内到期的长期应付职工薪酬7051489.297837857.23

合计19722765.9817990669.12

39、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政府补助272406861.16129467300.0036227616.30365646544.86

与收益相关的政府补助77484045.0962445628.5125884970.80114044702.80

合计349890906.25191912928.5162112587.10479691247.66

说明：计入递延收益的政府补助详见附注八、1。

40、其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额

已开票未确认收入2142517.962615151.97

41、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数3615065842.003615065842.00

42、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积133440707.5111655453.71145096161.22

说明：*报告期内，本公司处置包钢天彩靖江科技有限公司、上海鄂博稀土贸易有限公司、内蒙古稀宝迈谱锡医疗科技有限公司三家子公司增加资本公积7537785.85元。*报告期内，本公司子公司包头华美稀土高科有限公司将收到的国家资本金投入

5000000.00元转入资本公积中。*报告期内，本公司购买子公司包头瑞鑫金属材料股份

有限公司的少数股权，本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额冲减资本公积

882332.14元。

43、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

85中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额期末余额

项目期初余额（1）减：前期计入其他税后归属于（4）=（1）+（2）

2综合收益当期转入母公司（）-（3）

留存收益（3）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具投资公允价值变动125541291.56-6096661.43-1304961.52120749591.65

其他综合收益合计125541291.56-6096661.43-1304961.52120749591.65

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目减：前期计入其他本期所得税前减：所得税减：税后归属于税后归属于母公司（5）

1综合收益当期转发生额（）2费用（3）少数股东（4）=（1）-（2）-（3）-（4）入损益（）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具投-13267891.99-2990530.38-4180700.18-6096661.43

资公允价值变动

其他综合收益合计-13267891.99-2990530.38-4180700.18-6096661.43

说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-10277361.61元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-6096661.43元；归属于少数股东的其他综

合收益的税后净额的本期发生额为-4180700.18元。

44、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费109543077.07100252416.2773760260.85136035232.49

说明：本公司及下属单位根据财政部和应急部于2022年11月21日颁布的财资(2022)136

号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定提取安全生产费。

45、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2348463401.7580870287.312429333689.06任意盈余公积

合计2348463401.7580870287.312429333689.06

46、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润13498629098.369605265296.73

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）444285.3131984.03调整后期初未分配利润13499073383.679605297280.76

加：本期归属于母公司股东的净利润2370740184.545984059711.68

其他综合收益结转留存收益-1304961.5271310646.84

86中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

减：提取法定盈余公积80870287.31552049714.08提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利614561193.141608704299.69应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利

其他840241.84

期末未分配利润15173077126.2413499073383.67

调整本期期初未分配利润明细：

（1）由于会计政策变更，影响2023年度期初未分配利润444285.31元，影响2022年度

期初未分配利润31984.03元。

47、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务33283393594.9528474373510.7937090072244.6626779628352.14

其他业务213599535.14125579283.47169963536.55125782543.81

合计33496993130.0928599952794.2637260035781.2126905410895.95

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分主要产品类型（或行本期发生额上期发生额业）收入成本收入成本

主营业务：

稀土产品23439528633.7518734364652.5325689679860.6815805524802.20

稀土应用产品67270221.1061788977.0341880436.5638203937.98

贸易业务7920908794.478287243815.489089387558.289245189984.50

环保产品及服务1326733052.75879571764.351118513611.96632394931.75

其他528952892.88511404301.401150610777.181058314695.71

小计33283393594.9528474373510.7937090072244.6626779628352.14

其他业务：

材料销售157946496.3087151948.0196739749.1067957077.82

经营租赁、劳务及其23702360.107343381.7039757351.4625032636.25他

水电费转供收入31950678.7431083953.7633466435.9932792829.74

小计213599535.14125579283.47169963536.55125782543.81

合计33496993130.0928599952794.2637260035781.2126905410895.95

87中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）营业收入分解信息

1主营业务收入分解信息

本期发生额项目稀土产品稀土应用产品贸易业务环保产品及服务其他合计主营业务收入

其中：在某一时点23439528633.7567270221.107920908794.47842601338.31528952892.8832799261880.51确认

在某一时484131714.44484131714.44段确认

租赁收入-

合计23439528633.7567270221.107920908794.471326733052.75528952892.8833283393594.95

2其他业务收入分解信息

本期发生额项目

材料销售经营租赁、劳务及其他水电费转供收入合计其他业务收入

其中：在某一时点确认157946496.3010434783.2131950678.74200331958.25

在某一时段确认-

租赁收入13267576.8913267576.89

合计157946496.3023702360.1031950678.74213599535.14

48、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

环保税1259710.571488184.59

城市维护建设税30589367.8087434244.78

教育费附加25071463.0367621231.69

资源税1351139.80903006.57

房产税26305297.0422640105.48

土地使用税16658741.6716538928.72

车船使用税119707.1698377.33

印花税41806989.6848111177.77

其他1878239.0210789850.37

合计145040655.77255625107.30

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

49、销售费用

项目本期发生额上期发生额

88中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

薪酬类支出33227518.5841487590.54

业务经费4983778.8710086722.53

差旅费2281489.833902960.09

保险费1314097.731059439.69

样品损耗及分析检测费751129.031134619.51

包装费690776.60729163.54

办公费1321221.35768979.90

折旧费450105.41370678.17

仓储港杂费5615933.9113768919.38

其他617488.56125204.99

合计51253539.8773434278.34

50、管理费用

项目本期发生额上期发生额

薪酬类支出614723724.19627102900.10

停产损失16732480.2611953576.97

折旧及摊销116635237.25139490197.73

修理及保险费63837890.84116813274.85

办公费及业务招待费29326782.8517616700.22

租赁费及摊销24305278.3130609931.39

水电取暖费22171140.3515736264.56

聘请中介机构及咨询费47066164.0335777113.85

物料消耗及分析检测费19620515.2616561958.37

排污费及绿化费20470913.7513331333.92

其他费用支出21567763.7822345856.27

合计996457890.871047339108.23

51、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费100566668.7164633598.05

材料费58516690.66109195017.03

折旧及摊销9974379.016808995.01

技术合作费57065985.9054976724.15

89中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

测试化验费7636115.9512096997.79

会议咨询费5664800.364645615.83

其他4203683.192488491.75

合计243628323.78254845439.61

52、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出266388526.88362002664.83

减：利息资本化15661954.7412117629.56

利息收入80887956.4592010509.08

汇兑损益-14373487.99-52223024.40

手续费及其他12822081.374371028.67

合计168287209.07210022530.46

说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率期间为1.92%-4.50%。

53、其他收益

项目本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助

母公司白云鄂博稀土精矿冶炼新工艺工业化试验项目3301.89

母公司稀土永磁电机产业项目114100.00

母公司自治区新兴产业高质量发展专项资金4024.93106500.00

母公司 BFXT-2022-B-0002 内蒙古自治区科学技术交易后项目补助 10500.00

母公司企业研发费用后补助资金项目240.00

母公司企业研究开发投入后补助5008.21

母公司高品质速凝铸片的冶金过程和鳞片组织形成规律1849.97

母公司援企稳岗补贴6905790.82

母公司鹿城英才徐宁20000.00

稀土院白云鄂博矿微波辅助磨、选强化分离机制的研究13501.68

白云鄂博稀土基固废有价组分精确分离与梯级回收技术965.35

稀土院白云鄂博稀土基固废有价组分精确分离与梯级回收技术5000.01

稀土院博士后科研站启动资金7585.26

稀土院混合稀土精矿浆化分解反应过程学研究6190.39

稀土院鹿城英才-程娟4800.00

稀土院鹿城英才-张英德3542.90

稀土院烧结钕铁硼磁体表面稀土-铝基复合钝化膜构建及其作用机理研究12079.64

90中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

稀土院稀土复合 WC-Co 基耐磨涂层的研究 948.67

稀土院稀土矿浮选中萤石和磷灰石的抑制剂及作用机理研究3714.42

稀土院稀土配合物调控可降解聚酯高分子的拓扑结构3620.13

稀土院战略性矿产选冶过程痕量有害元素追踪检测方法研究3704.427840.71

稀土院天津 2020B001 卤化物闪烁晶体高纯稀土材料批量制备技术开发 1200.00

母公司北方稀土标准能力建设补助7995.58101392.96

稀土院草原英才16550.6622149.53

稀土院高矫顽力多相共存稀土钴基永磁材料制备27544.25

稀土院添加稀土元素 AL-Mn 涂层晶态调控机制及耐腐蚀性能研究 69315.29

稀土院稀土对铝合金细化剂中 TiB2粒子细化与分布作用研究 13440.59 8207.54

天津科技兴蒙行动重点专项-微纳稀土光功能材料应用关键技术集成研发与示范6726.8546053.31

稀土院青年人才创新项目补助26449.466381.80

母公司三集中项目3720000.003720000.00

母公司重点产业发展专项资金（绿色工厂）148325.31148325.31

母公司信息化建设项目772000.00772000.00

母公司医疗产业基地项目扶持资金380142.84380142.84

母公司高性能大型医疗影像诊断设备产业基地777778.00

母公司和发公司65%稀土精矿清洁高效提取示范工程1479983.93

母公司原材料政府补助19807120.63

母公司稀土熔盐电解过程自动化装备及成套技术开发41086.00

母公司内蒙古自治区科学技术交易后补助项目43704.12

母公司稀土永磁粉体材料精细加工技术创新研发中心44814.00

母公司人才引育补助56157.00

母公司稀土高新区产业技术创新战略联盟奖补资金188726.68

母公司双创升级资金100000.00

母公司国家外贸转型升级基地支持资金210000.00

母公司包头稀土高新区经济示范项目500000.00

母公司稀土工业萃取分离工艺挥发性有机物（VOCS）治理示范工程 66269.04 18229.19

母公司工业控制系统信息安全公共服务试点项目31250.04118352.44

母公司(BFXT-2022-D-0052)稀土基催化剂废水深度处理及回用技术研发 380000.00

华美稀土精矿硫酸焙烧尾气治理技术改进项目100000.00100000.00

华美硫酸体系转型废水循环利用800000.00800000.00

华美废水资源化利用综合治理项目3550000.003550000.00

华美年度转型升级专项资金2980000.003890000.00

华美九原区集中付中心拨付煤改气工程补助项目1287999.99714000.00

华美九原区工信局绿色制造项目工程补助资金419226.04419226.03

华美碳酸稀土 GB/T16479-2020 国家标准支出完成技术中心 400000.00

华美内蒙古重点产业发展专项标准奖励基金支出结转技术中心833768.83

华美准入金补助300.00

91中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

华美闪速旋流动态炉稀土碳酸盐焙烧中应用及节能改造400000.00

华美高新技术企业补助奖励资金100000.00

华美冶炼分公司“草原英才”专项经费50000.00

华美中共包头市委组织部草原英才专项基金40000.00

灵芝高科山东科学技术厅企业研究开发财政补助资金8904000.00

灵芝高科淄博市财政局国库资金6660000.00

灵芝淄博高科山东科学技术厅企业研究开发财政补助资金980000.00

灵芝淄博高科区人力资源和社会保障局失业动态检测设备维护费2400.00

灵芝淄博高科临淄区社保局困难人员社保补贴34472.22

扩岗补助129000.00

和发失业保险中心稳岗补贴175632.06

和发分离厂搬迁升级改造工程项目重点产业发展专项资金500000.00500000.00

和发转催化剂项目17644.71

和发稀土产业转型升级试点项目174685.56

和发九原区工信和科技局自治区重点产业发展专项资金绿色制造示范款500000.00

和发转新型学徒补助资金414000.00

和发聚峰混合碳酸稀土清洁生产并制备硫酸铵技术442857.14442857.14

和发聚峰混合碳酸稀土清洁生产并制备硫酸铵技术升级改造（草酸回收）166666.67166666.67

和发天之娇中小企业国际市场开拓项目资金35800.00

和发天之娇引进人才补贴10000.00

和发天之娇春节慰问金5000.00

甘肃稀土 ERP/MES/DCS 集成系统补助项目 1420000.00 1420000.00

甘肃稀土有限公司补助项目2696541.293334451.96

甘肃高浓度氨氮废水深度处理项目176470.59176470.59

甘肃能源管理平台（二期）自动化改造-蒸汽管控系统项目600000.00

甘肃白银市经济突出贡献企业奖励2000000.00

甘肃高新技术企业奖补资金350000.00

甘肃外经贸发展资金600000.00

甘肃靖远县科学技术局奖补资金30000.00

甘肃靖远县经济发展特别贡献奖200000.00

甘肃白银市财政局省级科技计划奖励资金1000000.00

甘肃绿色设计产品资金300000.00

甘肃科学技术奖100000.00

金蒙绿色工厂500000.00

金蒙工业和信息化局重点产业发展专项资金-高耗能落后机电设备淘汰项目31530.00

北方全南全南县行政审批局企业贡献奖17800.00

全南县财政局电费补贴款30640.0025740.00

全南包钢晶环稀土有限公司课题项目156135.20

五原润泽节水改造补助77894.74

92中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

京瑞土地返还款92880.0192880.01

京瑞重点产业发展专项资金500000.00

京瑞稳岗补贴款190311.52

华星包头稀土高新技术开发区财政局互联网建设云惠券兑付资金100000.00

华星财政局研发费用补贴、出口运费补贴款84000.00

华星高新财政局款项50000.00

华星高性能稀土抛光粉产品升级改造项目115500.04115500.04

信丰年综合利用5000吨钕铁硼废料720000.00720000.00

信丰研发投入奖励补助500000.00

信丰增值税即征即退43411670.3784207607.48

信丰科技计划奖励金100000.0060000.00

信丰支持中小企业专业化发展100000.00100000.00

信丰走访慰问金35000.0030000.00

信丰工信局江西省专业化小巨人企业扶持资金500000.00

信丰工信局产业发展引导资金39160409.0010429100.00

信丰行政审批局制造业专精特新单项冠军资金200000.00

信丰行政审批局电价补贴200000.00

信丰科技局省级科技计划专项项目经费200000.00

信丰公共就业人才服务局一次性扩岗补助1500.00

信丰科学技术局科技计划奖励金20000.00

信丰网络招工补贴款4980.00

信丰赣州市行政审批局发明专利授权资助33000.00

信丰春节不停产补助奖励15000.00

宁波展昊支持企业冲刺全年奖励补助8660000.00

宁波展昊慈溪市工业（技改）投资430700.00

宁波展昊一季度规上企业产值达标奖励500000.00

宁波展昊宁波重大专项经费300000.00

宁波展昊度宁波市制造业单项冠军重点培育企业奖励500000.00

宁波展昊四季度产值达标奖励800000.00400000.00

宁波展昊制造业百强企业考核奖励5500000.005750000.00

宁波展昊慈溪市支持企业扩大生产奖励502600.00

宁波展昊慈溪市工业（技改）补贴项目3751.50

宁波展昊产业发展奖励补助100000.00

宁波展昊绿色制造项目（企业）奖补120000.00

宁波展昊数字化车间/智能工厂奖励1675400.00

北京三吉利经信局产值增速奖励300000.00

北京三吉利经信局北京市高精尖产业发展专项经费2000000.00

北京三吉利北京市商务局高质量发展款48760.00

北京三吉利中关村延庆园扶持基金2977134.00614400.00

93中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

北京三吉利北京延庆经信局奖励资金800000.00

北京三吉利京包节能家电稀土永磁磁体用钕铁硼速凝薄带技术攻关及成果转化824419.72

北京三吉利中共延庆区委资助项目经费50000.00

安徽永磁政府失业金返还款10008.00

安徽永磁庐江县促进新型工业化发展政策1210000.00

安徽永磁先进企业奖励50000.00

安徽永磁庐江县科学技术局高企认定补助奖励100000.00

北方磁材科技创新引导奖金900000.00

北方磁材高新区财政局拨包头稀土高新区国家外资转型升级基地资金180000.00

北方磁材重点产业和技术改造项目474576.00474576.00

北方磁材磁材稀土产业转型升级补助项目450000.00450000.00

北方磁材稳岗补贴款225528.13贮氢公司互联网“云惠券"补偿500000.00稀奥科高能量密度稀土储氢材料及其可再生能源储能转换技术示范工程242655.00

稀奥科稀土贮氢材料标准体系建设60000.00

稀奥科高容量镍氢电池储能体系建设70000.00

贮氢公司稳岗补贴571822.62

清美先进稀土抛光材料关键技术开发及产业化131817.03

清美内蒙古自治区市场监督管理局达标标杆示范企业奖励200000.00

清美科技局小巨人扶持奖励150000.00

清美包头市财政局原料供应奖补1000000.00

清美高新区财政局-创新技术企业奖励资金30000.00

清美包头市稀土产业发展转型补助项目1396521.15

清美抛光粉援企稳岗补贴848697.44

清美抛光粉高新区财政局科技创新奖励资金8000.00

留工补助51000.001131000.00

瑞鑫高新技术企业补贴奖金50000.00

稀宝博为国家科技支撑计划后补助项目经费（移动车载核磁设备补助款）528700.00

稀宝博为包头稀土高新区科技和信息化局科技发展资金-方舱、0.5T 项目 300000.00

稀宝博为软件退税款382749.63

稀土院草原英才工程创新奖励资金75410.56

稀土院“草原英才”工程领军人才72363.56

稀土院《稀土铁合金化学分析方法》国家标准的制定46929.85

稀土院 2020C2238 项目 100000.00

稀土院草原英才“青年创新人才”50000.00

稀土院 2021A2255 155640.09 15440.70

稀土院 2021C2258 21775.29 77280.81

稀土院高端人才培育资助项目补助26384.24

94中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

稀土院度稀土产品进出口结构分析及国外稀土产业发展动态研究-国外稀土资源开发、30109.589484.91

技术应用、产业政策动态研究

稀土院 AGCU 基合金添加对热压 La13HY 磁热效应材料性能的影响机理研究 47088.39 12739.91

稀土院 AL-Si-M 合金高温储热材料制备及其封装材料研究 145977.87 906.96

稀土院 Ce、Nd、Y对 Mg-Zr 系合金导热性能的影响机制研究 18912.36

稀土院 La-Y-ni 储氢合金单相超晶格结构和容量衰减机理研究 65000.00 88042.24

稀土院 LAZ531-RE 稀土镁锂合金板材制备关键及共性技术集成 15444.58

氨碳循环利用和碳减排的稀土连续化生产技术与装备开发501.48

稀土院氨碳循环利用和碳减排的稀土连续化生产技术与装备开发35841.3978302.37

稀土院白云鄂博矿床地质冶金学建模与资源分类评价598110.77

稀土院白云鄂博稀土资源研究与综合利用国家重点实验室基础条件建设5323081.68383139.34

稀土院白云鄂博稀土资源研究与综合利用国家重点实验室应用技术开发145973.081456643.21

稀土院白云鄂博萤石资源精深提质除杂强适应性技术集成示范211594.36

稀土院混合稀土精矿清洁冶炼新技术及准备559678.79

稀土院科技特派员工作站项目259552.72

柴油车稀土 SCR 催化材料应用技术开发 12506.03

稀土院柴油车稀土 SCR 催化材料应用技术开发 219581.31 14780.19

稀土院超晶格 La-Y-Ni 储氢合金体系中 Mn、AL元素协同作用机理研究 65000.00

稀土院超晶格稀土储氢电极材料研究235807.2535606.09

稀土院超快稀土闪烁晶体及其关键制备技术54462.18

稀土院地基光学望远镜用磁致伸缩促动器研发及镜面驱动实验82052.6958802.29

稀土院低品位铌钪铁精矿钠化还原分步解离提取新技术基础研究48020.49

典型非金属基稀土二次资源高值利用技术9764.75

稀土院典型非金属基稀土二次资源高值利用技术359117.01

稀土院多元稀土中间合金纯净化原理与制备技术305528.00

稀土院氟碳铈矿和独居石浮选分离体系中金属离子在矿物表面的作用机理研究41227.5435360.65

高端钕铁硼永磁材料产业化技术开发700011.25

稀土院高端钕铁硼永磁材料产业化技术开发1253095.031683008.40

高丰度镧市轻稀土在聚乙醇酸中应用技术开发19764.01

稀土院高丰度镧市轻稀土在聚乙醇酸中应用技术开发870448.18187264.37

稀土院高能量密度稀土储氢材料及其可再生能源储能转换技术示范工程1337587.27619488.38

稀土院高世代大尺寸显示玻璃基板用稀土抛光材料及器件关键技术研发99496.3862602.66

稀土院高中子屏蔽高强韧稀土镍合金设计与制备技术42867.60

稀土院国际稀土产业发展动向监测预警94339.62

混合稀土精矿酸碱浆化分解工艺及烟气资源化利用技术集成示范7243.07

稀土院混合稀土精矿酸碱浆化分解工艺及烟气资源化利用技术集成示范282788.71

基于白云鄂博轻稀土综合利用研究持续推进国家重点实验室建设25080.17

稀土院基于白云鄂博轻稀土综合利用研究持续推进国家重点实验室建设50000.003663393.87

基于白云鄂博稀土资源研究与综合利用持续推进国家重点实验室建设19114.55

95中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

稀土院基于白云鄂博稀土资源研究与综合利用持续推进国家重点实验室建设610423.99643401.11

稀土院基于白云鄂博资源的共伴生混合稀土永磁材料及关键制备技术180718.22

稀土院基于地质统计模型的白云鄂博矿床 Fe-REE-Nb 成矿机理研究 36630.76 33369.24

稀土院基于微元回热的复叠室温磁制冷循环机理研究75631.15

稀土院技术标准能力建设1389940.74110059.26

利用低品位热源在宽压范围输出氢压的氢储存和供给系统4535.14

稀土院利用低品位热源在宽压范围输出氢压的氢储存和供给系统682377.95632716.10

稀土院硫酸强化焙烧废气氟硅酸资源化利用技术研究20509.87118301.89

稀土院硫酸稀土浸出液碳酸氢镁沉淀转型与废水循环利用技术及示范35300.00

卤化物闪烁晶体用高纯稀土材料批量制备技术开发2900.00

稀土院卤化物闪烁晶体用高纯稀土材料批量制备技术开发114155.4532880.93

绿色高效稀土熔盐电解槽及其智能一体化控制技术研发955.65

稀土院绿色高效稀土熔盐电解槽及其智能一体化控制技术研发299922.24

稀土院纳米级稀土铝锆合金晶粒细化剂制备关键技术开发与示范165421.08169863.50

稀土院钕铁硼磁粉表面改性关键技术研发110149.94161410.81

稀土院钕铁硼热压流变行为及织构形成机制372837.02

稀土院企业标准化建设300000.00

闪速旋流动态炉在稀土碳酸盐焙烧中应用及节能改造7743.36

稀土院闪速旋流动态炉在稀土碳酸盐焙烧中应用及节能改造278427.28113829.36

稀土院烧结稀土永磁废旧产品的绿色高值化再生技术研究268306.0921902.92

稀土院生物基可降解高分子材料用稀土功能助剂制备、机理及应用研究23977.493833.62

稀土院石墨烯/稀土次磷酸盐杂化阻燃剂的开发及阻燃机理研究113375.55

稀土院碳酸岩型稀土矿床中重稀土的富集机理与资源潜力11262.8620921.19

稀土院外贸公共服务平台建设（2022C2459） 37774.60 12225.40

稀土院微波场中混合型稀土精矿在氯化盐催化分解过程中结构演变规律及调控机制49233.893678.17

稀土院微纳米稀土光功能应用关键技术集成研发与示范项目21681.42569385.50

稀土院稀土、铌、萤石、钍资源分布规律研究1499474.49

稀土、铌、萤石、钍资源分布规律研究11102.60

稀土院稀土掺杂 Zr 基非晶薄膜的制备与性能研究 152089.68 47910.32

稀土院稀土产业贸易投资提质增效示范工作行动方案21000.009000.00

稀土院稀土产业外经贸提质增效示范工程实施方案50000.00

稀土院稀土产业外经贸外贸转型升级基地建设100000.00

稀土超分子传感材料产业技术开发809.44

稀土院稀土超分子传感材料产业技术开发288841.05140984.67

稀土院稀土储氢材料标准体系149382.821684.20

稀土储氢与燃料电池系统集成与关键技术3684.37

稀土院稀土储氢与燃料电池系统集成与关键技术309495.75131986.03

稀土磁致伸缩涂层制备技术及其智能检测技术开发（2021C2358-1） 3111.29

稀土院稀土磁致伸缩涂层制备技术及其智能检测技术开发359133.97251231.96

96中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

稀土院稀土调控新型耐高温铸造铝合金制备技术及产业示范46479.6496719.48

稀土院稀土反射隔热涂料应用技术开发（2021C2358-4） 89327.43

稀土院稀土反射隔热涂料应用技术开发121023.4097631.53

稀土院稀土基固废资源属性、精准开采与生态环境影响评价125502.50435366.26

稀土院稀土基固废资源属性配套项目597925.34

稀土院稀土聚乳酸复合环保包装材料关键技术开发6438.58374638.05

稀土院稀土氯胺废水与农业废弃物在生态转化技术中的应用研究257717.0693733.42

稀土氯胺废水与农业废弃物在生态转化技术中的应用研究4328.27

稀土院稀土能量下转换增强有机荧光杂化材料的圆偏振发光53000.00

稀土院稀土熔盐电解智能装备技术创新平台59570.00

稀土院稀土湿法冶金与精细化工业研究团队313720.80

稀土院稀土铈基纳米结构材料的合成及对半导体抛光机理研究17310.583301.89

稀土院稀土微合金化钢系列产品开发与产业化项目108516.1451483.86

稀土院稀土稳定剂专利技术成果转化项目20000.00

稀土院稀土相变制冷材料的多尺度设计与先进制备技术36673.14205330.96

稀土院稀土新材料专利转化运用促进项目93972.14100631.50

稀土院稀土冶炼废水-硫酸镁废水资源化治理51848.9736886.80

稀土院稀土永磁低碳柔性智能制造系统开发与研制254892.1738954.04

稀土院稀土永磁粉体材料精细加工技术创新研发中心227203.54113612.98

稀土院稀土元素对 AS41 耐热镁合金中共晶 MG2si 相的变质机制 7479.68 24433.97

稀土院新能源车辆用高耐蚀稀土镁合金的开发制备和压铸成型过程关键技术研究58578.43354846.30

稀土院增材制造 SLM 成型对室温 La13 系合金磁热效应材料性能的影响 113432.35

稀土院战略性矿产选冶关键分析测试技术和标准体系研究33812.4221979.77

稀土院战略性矿产选冶过程标准样品和质量监控体系研究与应用3704.4251228.26

稀土院直接硼氢化纳燃料电池研发80000.006521.29

稀土院制定国际、国家行业标准项目标准化能力提升433305.6666694.34

稀土院主导制定 XB/T 等三项行业标准 50000.00

稀土院主导制定镨钕钆金属等5项国家标准参与制定碳酸铈国家标准639743.0239307.47

稀土院税收返还79198.34

稀土院白云鄂博矿铌钛资源在高附加值钢材生产中高效应用的技术集成858798.17

稀土院科技创新服务载体奖补资金651918.13

稀土院《中国稀土产业发展纪实》168813.25

稀土院稀土化合物表面功能化及其在橡胶制品中的应用研究与产业化216274.65

稀土院系列稀土标准的研制757460.94稀土院稀土 Ce 变质 AL-CU-MG 合金中 S(A12CuMg）析出相的电子显微研究 59941.16

稀土院高性能层状纤维结构 La 3400.00

稀土院转制经费58500.00

稀土院国家新材料测试评价平台—稀土行业5381436.24

包头稀土研究院国家新材料测试评价平台项目2843681.15

97中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

稀土院高性能各向异性热压钕铁硼永磁材料产业化技术开发145398.23

稳岗补贴3839720.919156271.30

稀土院天津院实施高价值专利项目经费425708.50

天津研发后补助87000.00

天津卤化物闪烁晶体高纯稀土材料批量制备技术开发117955.06240460.17

天津稀土反射隔热涂料的产业化技术开发73020.91

天津华明高新区知识产权赋能产业聚集区建设项目款150000.00

天津无机杂化发光薄膜1056.61

天津 2021C002 稀土反射隔热涂料的产业化技术开发 103527.75

天津市专利转化专项计划49504.95

天津技术交易后补助200000.00

稀土院瑞鑫援企稳岗补贴586424.84

稀土院援企稳岗补贴3487709.75

稀土院瑞科开发区财政局款("百城百园"行动-稀土新材料工业互联网建设云惠券兑付

)500000.00资金

稀土院瑞科稀土钢用新一代铁稀土合金产业化示范线340467.76

稀土院瑞科高品质低成本金属钇、钆、镝制备关键技术研发项目（崔凌霄）284938.3851303.53

稀土院瑞科低热导、长寿命稀土改性锆酸锶纳米结构热障涂层的研究151555.80150788.42

稀土院瑞科稀土基中低温烟气脱硝催化剂的工业生产及应用504000.00798285.60

稀土院瑞科 NdFeB 磁体真空镀膜防护涂层研究课题 14687.53

稀土院瑞科半导体、高性能光学、蓝宝石用稀土抛光液关键制备技术研发课题组长：

陈传东 2020B2157 1005195.62 479983.88

稀土院瑞科稀土/聚乳酸复合环保包装材料关键技术开发27075.47

交易所奖励科技型中小企业奖励300000.00

交易所高新技术企业认定奖励30000.00

稀土国贸高新区财政局拨款（外贸转型升级基地资金）10000.00

稀土国贸高新区财政局拨款180000.00

稀土国贸促进服务业经济发展奖励资金30000.00

上海国贸宝山区杨行镇人民政府园区奖励430000.00770000.00

四会达博文稀奥科动力电池项目款200000.00

四会达博文四会科技局高新技术款25000.00

河北华凯战略性新兴产业发展专项资金340135.71340135.71

河北华凯景县科技创新企业表彰奖励100000.00

河北华凯高新认定奖励金100000.00

节能环保固阳矿 240 万吨/年球团脱硫超低排放改造 EPC 764166.67

节能环保五烧1#烧结机脱硫脱硝提标改造工程补助1537500.00562500.00

节能环保动供总厂总排废水综合整治 EPC 补助 10000.00

节能环保-冶金渣昆区工信局第四批重点产业专项资金200000.00

节能环保-冶金渣科技局奖励专项资金300000.00

节能环保-冶金渣高新区财政局研发奖励100000.00

98中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

节能环保-冶金渣高新区财政局高新奖励款50000.00

节能环保设备改造升级项目1845833.872278820.88

节能环保环境科技普票免税300.00

节能环保绿化包头市医保局退准入金4800.00

电池公司高容量镍氢电池储能体系建设280000.00

电池公司铁路客车智能化镍氢蓄电池系统成果转化452092.14电池互联网“云惠券"补偿500000.00电池认定国家级高新技术企业奖励资金30000.00

电池高能量密度稀土贮氢材料及其可再生能源储能转换技术示范工程389345.00

电池公司中小企业国际市场开拓资金补助24000.00

电池公司稀土高新区经济发展局款项23000.00

希捷环保公司转型升级补助项目477034.95

希捷财政扶持资金930346.00

希捷蜂窝式稀土基中低温脱硝催化剂及中低温烟气脱硝工业测线装置项目3689025.78

方元科技型中小企业奖励资金10000.00

个税手续费返还1885967.91846356.88

其他311439.8672243.87

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目

增值税加计抵减142418804.541437085.76

合计346458902.98216679414.57

说明：

*政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

*作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。

54、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益613358.831776953.93

套期保值业务产生的投资收益-12702655.61

处置长期股权投资产生的投资收益9216916.52-154596654.01

交易性金融资产持有期间的投资收益4998582.70

其他权益工具投资的股利收入30051794.4613496266.50

转融通业务收益72321.84

债务重组利得-453449.55-1854642.40

合计39428620.26-148809827.05

55、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

99中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-121018318.00-228882471.00

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当-121018318.00-228882471.00期损益的金融资产

合计-121018318.00-228882471.00

56、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失4764757.87-3591491.69

应收账款坏账损失-31160007.6851546679.99

其他应收款坏账损失-12766778.15-6838080.20

长期应收款坏账损失127295.41-10274588.22

应收股利坏账损失-11350292.88

其他非流动资产-昆鹿借款坏账损失-14087440.74

合计-64472466.1730842519.88

57、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-328855620.15-766785425.27

长期股权投资减值损失-23470137.06-494000.00

固定资产减值损失-26691145.09-219765.97

在建工程减值损失-93120.00

无形资产减值损失-124149169.12

商誉减值损失-21848800.00

合计-379016902.30-913590280.36

58、资产处置收益（损失以“—”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-1998189.99-17976490.68

无形资产处置利得（损失以“-”填列）2441440.91

合计443250.92-17976490.68

59、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

违约赔偿13578399.541772259.9013578399.54

其他19753223.7416194315.9619753223.74

100中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

合计33331623.2817966575.8633331623.28

60、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

资产报废、毁损损失6460681.2626779045.006460681.26

对外捐赠801967.001478942.48801967.00

赔偿金、违约金及罚款支出5661741.572013153.235661741.57

其他2503001.281893241.632503001.28

合计15427391.1132164382.3415427391.11

61、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税305494837.841216973330.84

递延所得税费用203499232.17-138380693.13

合计508994070.011078592637.71

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目本期发生额上期发生额

利润总额3132100036.337437423480.20

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%469815005.451115613522.03）

某些子公司适用不同税率的影响-2160792.871638645.82

对以前期间当期所得税的调整-1195877.44-4712587.20

权益法核算的合营企业和联营企业损益-514864.38-656225.63

不可抵扣的成本、费用和损失2476308.213203860.74

税率变动对期初递延所得税余额的影响-948741.26利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

“-”-15324733.43-29619290.17的纳税影响（以填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响107844968.1457377850.74

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-46201785.38-38508833.56

其他-5744158.29-24795563.80

所得税费用508994070.011078592637.71

62、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

101中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

企业往来款及代收代付款项69697450.4380539623.81

补贴拨款及课题经费259109610.74155429954.29

银行利息收入80887956.4592010509.08

保证金、押金退回及理赔款59843908.8739770905.53

其他696693.118718849.93

合计470235619.60376469842.64

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

企业往来款141302740.92189273061.94

代收代付款29148603.0313179806.21

保证金及押金39424118.5113787533.06

运输、搬运费15128294.006204124.43

水电燃气费、暖气费4120287.166930616.99

修理修缮费、房租、物业费11565030.2710816384.37

办公费18823244.3914893808.72

租赁费2218958.494476197.22

差旅费12298666.188989146.79

业务招待费5192321.103845616.74

银行手续费11920097.795651897.50

保险费3817113.292908211.50

聘请中介机构费14719505.7720700887.15

研究开发支出58959668.8416237038.09

其他10981912.783376743.96

合计379620562.52321271074.67

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他非流动资产-昆鹿实业借款162782649.00

取得子公司收到的现金73563986.09

合计162782649.0073563986.09

（4）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

铁融国际融资租赁（天津）有限责任公司投资款400000000.00

福建省金龙稀土股份有限公司投资款104692500.00

合计504692500.00

102中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他非流动资产-昆鹿实业借款442351101.00

（6）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

企业往来借款97000000.00308000000.00

银行承兑汇票保证金652044069.32535019214.50

股东捐赠收到的现金62072.60

融资租赁收到的现金550000000.0084000000.00

合计1299044069.32927081287.10

（7）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

企业往来借款157526000.00170187060.66

银行承兑汇票保证金720684785.53608758549.29

偿还租赁负债支付的金额11816666.689114995.80

融资租赁支付的现金79498842.0750242157.63

合计969526294.28838302763.38

（8）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出计提的利息公允价值变动其他

短期借款1416641477.812565605641.102032125478.6761716486.772011838127.01

长期借款2072478173.283114513355.381683660379.6598673358.483602004507.49

应付债券2539631863.011393610000.0059463287.681205485150.69

长期应付款55845228.33550000000.0079498842.0715959621.18542306007.44

租赁负债27078514.4411816666.681008656.2647467972.7463738476.76

合计6111675256.876230118996.485200711367.07236821410.37-47467972.747425372269.39

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2623105966.326358830842.49

加：资产减值损失379016902.30913590280.36

信用减值损失64472466.17-30842519.88

固定资产折旧、投资性房地产折旧498944955.29413903490.15

103中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

使用权资产折旧21671526.0925166772.61

无形资产摊销23358395.4136877394.58

长期待摊费用摊销60743158.8434160433.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

“”-443250.9217976490.68的损失（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6412789.8226771045.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）121018318.00228882471.00

财务费用（收益以“－”号填列）267397183.14335909930.55

投资损失（收益以“－”号填列）-39428620.26148809827.05

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）191175814.77-125113956.71

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）12323417.40-13266736.42

存货的减少（增加以“－”号填列）-645229602.96-4929369004.29经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-991753164.111911735445.90列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-313667953.90-756420635.71列）

其他148722596.91143260326.65

经营活动产生的现金流量净额2427840898.314740861897.91

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增的使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4690552754.063915627560.67

减：现金的期初余额3915627560.676029352227.08

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额774925193.39-2113724666.41

说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额410280.76万元。

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物52242000.00

其中：包钢天彩靖江科技有限公司32222000.00

内蒙古稀宝迈谱锡医疗科技有限责任公司934400.00

上海鄂博稀土贸易有限公司19085600.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2594236.71

其中：包钢天彩靖江科技有限公司1805255.79

内蒙古稀宝迈谱锡医疗科技有限责任公司3171.44

104中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额

上海鄂博稀土贸易有限公司785809.48

处置子公司收到的现金净额49647763.29

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金4690552754.063915627560.67

其中：库存现金10000.00

可随时用于支付的银行存款4690542754.063910616660.17可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的其他货币资金5010900.50可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4690552754.063915627560.67

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

64、股东权益变动表项目注释无。

65、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元13411223.057.082794987653.50

欧元139973.017.85921100075.88日元51.990.05022.61应收账款

其中：美元4946227.737.082735032647.12

欧元751516.297.85925906316.83应付账款

其中：美元8270358.767.082758576469.99长期借款

其中：日元32792707.940.05021646620.24

105中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

66、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用3693914.75

六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费100566668.7164633598.05

材料费58516690.66109195017.03

折旧及摊销9974379.016808995.01

技术合作费57065985.9054976724.15

测试化验费7636115.9512096997.79

会议咨询费5664800.364645615.83

其他4203683.192488491.75

合计243628323.78254845439.61

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司主要业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式层级经营地性质直接间接

包头市飞达稀土有限责任公司一级包头包头加工34.00非同一控制下企业合并包头市华星稀土科技有限责任公非同一控制下

一级包头包头加工53.02司企业合并非同一控制下

北方稀土（全南）科技有限公司一级赣州赣州加工100.00企业合并

包头稀土研究院一级包头包头科研90.16同一控制下企业合并瑞科稀土冶金及功能材料国家工

二级包头包头科研52.21同一控制下企程研究中心有限公司业合并天津包钢稀土研究院有限责任公

二级天津天津科研90.16同一控制下企司业合并内蒙古北方稀土磁性材料有限责同一控制下企

一级包头包头加工66.90任公司业合并

宁波包钢展昊新材料有限公司二级慈溪慈溪加工66.90投资设立非同一控制下

北京三吉利新材料有限公司二级北京北京加工66.90企业合并

北方稀土（安徽）永磁科技有限

二级合肥合肥加工66.90投资设立公司包钢集团节能环保科技产业有限加工及同一控制下企

一级包头包头41.00责任公司服务业合并

106中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司主要业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式层级经营地性质直接间接包头市绿源危险废物处置有限责加工及同一控制下企

二级包头包头41.00任公司服务业合并

包头钢铁（集团）环境监测服务同一控制下企

二级包头包头服务41.00有限责任公司业合并

41.00同一控制下企包头市绿冶环能技术有限公司二级包头包头服务

业合并

包钢集团冶金渣综合利用开发有41.00同一控制下企二级包头包头加工限责任公司业合并内蒙古包钢绿金生态建设有限责

二级包头包头工程41.00同一控制下企任公司业合并包头市包钢星原化肥有限责任公同一控制下企

二级包头包头加工41.00司业合并

内蒙古包钢环境科技有限公司二级包头包头服务41.00投资设立

包头市京瑞新材料有限公司一级包头包头加工30.008.55非同一控制下企业合并非同一控制下

五原县润泽稀土有限责任公司一级包头包头加工34.00企业合并非同一控制下

包头市金蒙稀土有限责任公司一级包头包头加工34.00企业合并内蒙古稀宝通用医疗系统有限公

一级包头包头医疗51.00投资设立司

包钢神马建筑安装有限责任公司一级包头包头建安100.00投资设立非同一控制下

包头市红天宇稀土磁材有限公司一级包头包头加工34.00企业合并非同一控制下

四会市达博文实业有限公司一级四会市四会市加工49.00企业合并淄博包钢灵芝稀土高科技股份有

一级淄博淄博加工36.05非同一控制下限公司企业合并非同一控制下

淄博灵芝化工有限公司二级淄博淄博加工36.05企业合并

北方稀土平源（内蒙古）镁铝新

一级包头包头加工51.00投资设立材料科技有限公司北方稀土华凯高科技河北有限公

一级衡水衡水加工40.00投资设立司包头天骄清美稀土抛光粉有限公同一控制下企

一级包头包头加工65.00司业合并信丰县包钢新利稀土有限责任公非同一控制下

一级赣州赣州加工48.00司企业合并龙南包钢新利再生资源开发有限

二级赣州赣州加工48.00投资设立公司

51.00非同一控制下内蒙古包钢和发稀土有限公司一级包头包头加工

企业合并包头市稀宝博为医疗系统有限公

一级包头包头加工40.00投资设立司内蒙古包钢稀土国际贸易有限公

一级包头包头贸易55.008.31投资设立司

包钢稀土国贸（赣州）有限公司二级赣州赣州贸易63.31投资设立

内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司一级包头包头加工100.00投资设立非同一控制下

包头华美稀土高科有限公司一级包头包头加工100.00企业合并非同一控制下

甘肃稀土新材料股份有限公司一级白银白银加工48.26企业合并

107中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司主要业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式层级经营地性质直接间接非同一控制下

甘肃稀土万通汽车服务有限公司二级白银白银运输48.26企业合并包头瑞鑫稀土金属材料股份有限

一级包头包头加工52.8726.16投资设立公司加工及

内蒙古北方嘉轩科技有限公司一级包头包头60.00投资设立服务

北方稀土瑞泓（包头）新材料科加工及

一级包头包头75.0022.14投资设立技有限责任公司服务加工及非同一控制下

包头稀土产品交易所有限公司一级包头包头44.562.23服务企业合并

说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

*公司对淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、淄博灵芝化工有限公司持股36.05%，

是其第一大股东，对其实际控制；

*公司对包头市京瑞新材料有限公司直接持股30%，通过瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司对其间接持股8.55%，是其第一大股东，对其实际控制；

*公司对北方稀土华凯高科技河北有限公司直接持股40%，是其第一大股东，对其实际控制；

*公司对包头市稀宝博为医疗系统有限公司直接持股40%，是其第一大股东，对其实际控制；

*公司对信丰县包钢新利稀土有限责任公司、龙南包钢新利再生资源开发有限公司持股

48%，是其第一大股东，对其实际控制；

*公司对包头市红天宇稀土磁材有限公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；

*公司对五原县润泽稀土有限责任公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；

*公司对包头市飞达稀土有限责任公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；

*公司对包头市金蒙稀土有限责任公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；

*公司对包钢集团节能环保科技产业有限责任公司、包头市绿源危险废物处置有限责任

公司、包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司、包头市绿冶环能技术有限公司、

包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司、内蒙古包钢绿金生态建设有限责任公司、

包头市包钢星原化肥有限责任公司、内蒙古包钢环境科技有限公司持股41%，是其第一大股东，对其实际控制；

*公司对四会市达博文实业有限公司直接持股49%，是其第一大股东，对其实际控制；

*公司对甘肃稀土新材料股份有限公司、甘肃稀土万通汽车服务有限公司持股48.26%，

108中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

是其第一大股东，对其实际控制；

?公司对包头稀土产品交易所有限公司持股44.56%，通过甘肃稀土新材料股份有限公司间接持股2.23%，是其第一大股东，对其实际控制。

（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例%股东的损益宣告分派的股利益余额

淄博包钢灵芝稀土高63.9553624289.9653460000.00539291172.52科技股份有限公司

内蒙古包钢和发稀土49.0030524687.203920000.00289274679.53有限公司

内蒙古包钢稀土国际36.69-87373628.27435943184.08贸易有限公司

甘肃稀土新材料股份51.74112222190.5410990087.751713117493.60有限公司

包钢集团节能环保科59.00157032056.821032838828.10技产业有限责任公司

内蒙古北方稀土磁性33.1013776327.81583474057.33材料有限责任公司

信丰县包钢新利稀土52.0010945539.2623400000.00191815237.18有限责任公司

重要的非全资子公司判断依据：期末资产总额超过4亿元且少数股东权益超过1亿元的非全资子公司。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位（万元）期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债淄博包钢灵芝

稀土高科技股159332.5790979.04250311.61165698.58247.44165946.02份有限公司内蒙古包钢和

发稀土有限公37022.0557008.3494030.3934000.29847.5334847.82司内蒙古包钢稀

土国际贸易有128878.3517133.23146011.5838836.1038836.10限公司甘肃稀土新材

料股份有限公299092.18189817.63488909.81142721.0712981.54155702.61司包钢集团节能

环保科技产业198079.01190375.99388455.00123423.2689974.31213397.57有限责任公司

109中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债内蒙古北方稀

土磁性材料有305100.9550259.33355360.28178164.56919.57179084.13限责任公司信丰县包钢新

利稀土有限责57447.5230672.8688120.3851232.8351232.83任公司

续（1）：

上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债淄博包钢灵芝

稀土高科技股174861.5772883.80247745.37162434.17966.85163401.02份有限公司内蒙古包钢和

发稀土有限公40889.1748000.3988889.5634202.05929.7435131.79司内蒙古包钢稀

土国际贸易有233086.1620746.97253833.13122843.16122843.16限公司甘肃稀土新材

料股份有限公259815.80182130.46441946.26122614.455691.08128305.53司包钢集团节能

环保科技产业137214.14141178.42278392.5694041.6835909.05129950.73有限责任公司内蒙古北方稀

土磁性材料有376794.5345164.66421959.19249174.22670.85249845.07限责任公司信丰县包钢新

利稀土有限责52886.2926864.4479750.7341040.8472.0041112.84任公司

续（2）：

本期发生额上期发生额子公司名称经营活经营活营业综合收营业综合收净利润动现金净利润动现金收入益总额收入益总额流量流量淄博包钢灵芝稀土

高科技股份有限公384765.196618.386618.3855399.80245069.9621029.3021029.30-10430.28司

内蒙古包钢和发稀182110.506474.466469.74113.81241889.644313.364313.36-4343.42土有限公司

内蒙古包钢稀土国339929.58-23814.02-23814.0216359.59988301.08-22096.50-22096.5065765.30际贸易有限公司

甘肃稀土新材料股856503.0721442.2720527.799615.35938595.035887.059172.2539709.86份有限公司

110中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额子公司名称经营活经营活营业综合收营业综合收净利润动现金净利润动现金收入益总额收入益总额流量流量包钢集团节能环保

科技产业有限责任143765.0326375.6626375.66-14096.73123999.2733063.4633063.4631561.55公司内蒙古北方稀土磁

性材料有限责任公856791.542344.702344.70-31931.961117017.7542516.7742516.7795904.65司

信丰县包钢新利稀289766.942104.912104.9114048.67307604.6614249.6714249.6713939.00土有限责任公司

2、处置子公司

（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置合并财务丧失控股权处投资所对应的合报表中与股权处置价股权处丧失控制制权时子公司名称置比并财务报表层面该子公司

款%置方式权的时点点的判例享有该子公司净相关的商断依据资产份额的差额誉

包钢天彩靖江32222000.0065.00公开拍2023年5完成资

有限公司卖月26-2480625.73日产交割

上海鄂博稀土19085600.00100.00公开拍2023年1完成资

贸易有限公司卖月3112030856.43日产交割内蒙古稀宝迈

934400.0051.00公开拍2023年5完成资谱锡医疗科技311782735.82卖月日产交割

有限公司

续：

与原子公司丧失控丧失控制权之股权投资相丧失控制丧失控制按公允价值制权之日剩余股权的关的其他综权之日剩权之日剩重新计量产

子公司名称日剩余/公允价值的确合收益转入余股权的余股权的生的利得损股权的定方法及主要投资损益或账面价值公允价值失比例假设留存收益的金额包钢天彩靖江有限公司上海鄂博稀土贸易有限公司内蒙古稀宝迈谱锡医疗科技有限公司

说明：

*2022年3月29日本公司第八届董事会第十次会议决议通过《关于北方稀土拟转让包钢天彩靖江科技有限公司股权的议案》。2022年10月24日，包钢天彩公司已完成审计及评估工作并在内蒙古产权交易中心有限责任公司挂牌。2023年5月26日，公司收

111中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

到内蒙古产权交易中心有限责任公司股权转让款3222.22万元。2023年5月26日本公司已完成包钢天彩公司资产交割，于2023年5月26日不再纳入本公司合并范围。

*2022年4月11日本公司2022年第5次总经理办公会纪要审议了《关于转让稀宝方元、稀宝迈谱锡两家子公司股权的议案》。2022年9月21日，稀宝迈谱锡已完成审计及评估工作并在内蒙古产权交易中心有限责任公司挂牌。2023年5月10日，公司收到内蒙古产权交易中心有限责任公司股权转让款93.44万元。2023年5月31日本公司已完成稀宝迈谱锡公司资产交割，于2023年5月31日不再纳入本公司合并范围。

*2022年4月11日本公司2022年第5次总经理办公会纪要审议了《关于转让全资子公司上海鄂博股权的议案》。2022年7月25日，上海鄂博公司已完成审计及评估工作并在内蒙古产权交易中心有限责任公司挂牌。2023年1月6日，公司收到内蒙古产权交易中心有限责任公司股权转让款1908.56万元。2023年1月31日本公司已完成上海鄂博公司资产交割，于2023年1月31日不再纳入本公司合并范围。

3、其他原因导致的合并范围的变动公司于2023年2月13日召开的第八届董事会第二十四次会议，审议通过《关于公司全资子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司吸收合并内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司的议案》，同意贮氢公司吸收合并电池公司。该吸收合并于2023年7月17日完成，电池公司已注销，不再纳入合并范围。

公司上述吸收合并工作不会对公司正常生产经营及合并财务报表产生重大影响。

4、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营主要注册地业务性质营企业投资的会企业名称经营地直接间接计处理方法

一、合营企业

二、联营企业铁融国际融资租赁（天包头天津融资租赁36.74权益法

津）有限责任公司

安泰北方科技有限公司包头包头加工41.505.02权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

铁融国际融资租赁（天津）有限责安泰北方科技有限公司任公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产36554050.09604321106.09465359816.79

其中：现金和现金等价物

非流动资产2767153346.30159930541.18120788283.22

112中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

铁融国际融资租赁（天津）有限责安泰北方科技有限公司任公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

资产合计2803707396.39764251647.27586148100.01

流动负债22582194.31316684077.09171687647.17

非流动负债1651655986.3511990644.78

负债合计1674238180.66328674721.87171687647.17

净资产1129469215.73435576925.40414460452.84

其中：少数股东权益

归属于母公司1129469215.73435576925.40414460452.84的所有者权益

按持股比例计算的净资414966989.86216999426.37206615794.16产份额调整事项

其中：商誉

对联营企业权益投资的414966989.86216999426.37206615794.16账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值

续：

铁融国际融资租赁（天津）有限责安泰北方科技有限公司项目任公司本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入449512009.15359006947.30财务费用所得税费用

净利润21191086.147533571.19终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额21191086.147533571.19企业本期收到的来自合营企业的股利

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计47929973.2344427314.24下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-9770273.383703715.24

其他综合收益-121225.86

113中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

综合收益总额-9891499.243703715.24

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助后续采用总额法计量

本期结转

本期新增补本期结转计入其他计入损益与资产相关/补助项目种类期初余额期末余额助金额损益的金额变动的列报项与收益相关目母公司稀土工业萃取分离工

艺挥发性有机财政拨款1430106.321006345.01423761.31其他收益与资产相关化合物治理示范工程母公司信息化

建设项目补助财政拨款1415333.33772000.00643333.33其他收益与资产相关项目母公司自治区

绿色制造示范财政拨款418164.44148325.31269839.13其他收益与资产相关补助项目母公司稀土产

业转型升级试财政拨款24835176.924193638.9220641538.00其他收益与资产相关点补助项目母公司高性能大型医疗影像

财政拨款14000000.00777778.0013222222.00其他收益与资产相关诊断设备产业基地补助项目母公司白云鄂博稀土精矿冶

炼新工艺研发财政拨款10000000.003301.899996698.11其他收益与资产相关与建设补助项目母公司医疗产

业基地项目扶财政拨款17169785.74380142.8416789642.90其他收益与资产相关持资金包头华美稀土

高科有限公司财政拨款37249999.998339999.9928910000.00其他收益与资产相关项目华美燃煤锅炉

整治专项补贴财政拨款378000.00378000.00其他收益与资产相关项目华美九原区工

信局绿色制造财政拨款419226.05419226.05其他收益与资产相关工程内蒙古包钢和

发稀土有限公财政拨款2919999.00627168.522292830.48其他收益与资产相关司课题项目和发分离厂搬迁升级改造工

财政拨款4500000.00500000.004000000.00其他收益与资产相关程项目重点产业发展专项资

114中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转

本期新增补本期结转计入其他计入损益与资产相关/补助项目种类期初余额期末余额助金额损益的金额变动的列报项与收益相关目金信丰综合利用

5000万吨钕铁财政拨款720000.00720000.00其他收益与资产相关

硼废料项目京瑞公司包头

昆区财政土地财政拨款3622320.2992880.013529440.28其他收益与资产相关成本返还项目北方磁材重点

产业和技术改财政拨款1028260.00474576.00553684.00其他收益与资产相关造项目北方磁材磁材

稀土产业转型财政拨款3150000.00450000.002700000.00其他收益与资产相关升级补助项目清美包头市稀

土产业发展转财政拨款18950419.471396521.1517553898.32其他收益与资产相关型补助项目包头稀土研究院与资产相关

财政拨款56783100.834510000.006569503.0354723597.80其他收益与资产相关的课题补助项目甘肃稀土

ERP/MES/DCS 集

财政拨款11360000.001420000.009940000.00其他收益与资产相关成系统补助项目甘肃稀土有限

财政拨款6188393.732873011.883315381.85其他收益与资产相关公司补助项目河北华凯战略性新兴产业发

财政拨款6659864.29340135.716319728.58其他收益与资产相关展专项资金补贴节能环保五烧

1#烧结机脱硫硝财政拨款17437500.001537500.0015900000.00其他收益与资产相关

提标改造工程节能环保包钢股份动供总厂

财政拨款14740000.001580000.0016320000.00其他收益与资产相关总排废水综合整治项目补助绿源危废设备

财政拨款16215960.821845833.8714370126.95其他收益与资产相关改造升级项目华星高性能稀

土抛光粉产品财政拨款635249.94115500.04519749.90其他收益与资产相关升级改造项目母公司高品质铈镨钕合金智

能化制备关键财政拨款1857300.001857300.00其他收益与资产相关技术及应用示范五原节水改造

财政拨款800000.0077894.74722105.26其他收益与资产相关项目北方稀土磁性

熔炼生产线智财政拨款4300000.004300000.00其他收益与资产相关能化研发项目瑞鑫智能上料

财政拨款1600000.001600000.00其他收益与资产相关系统

115中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转

本期新增补本期结转计入其他计入损益与资产相关/补助项目种类期初余额期末余额助金额损益的金额变动的列报项与收益相关目瑞鑫稀土熔盐

电解新型济铸财政拨款980000.00980000.00其他收益与资产相关出料系统研发瑞鑫能化生产

财政拨款420000.00420000.00其他收益与资产相关车间建设

节能环保--包钢股份煤焦化工

财政拨款500000.004166.67495833.33其他收益与资产相关分公司一生化处理项目

节能环保--固阳

矿240万吨超低财政拨款13100000.00764166.6712335833.33其他收益与资产相关

排放改造 EPC华美绿色冶炼升级改造项目

自治区重点产财政拨款100000000.00100000000.00其他收益与资产相关业和工业园区发展专项资金北方稀土工业控制系统信息

财政拨款294270.81118352.44175918.37其他收益与收益相关安全公共服务试点补助项目母公司稀土高新区产业技术

财政拨款188726.68188726.68其他收益与收益相关创新战略联盟奖补资金母公司自治区新兴产业高质

财政拨款4024.934024.93其他收益与收益相关量发展专项补贴项目母公司永磁高效电机院士专

财政拨款136027.77136027.77其他收益与收益相关家工作站建设补助项目母公司重点产

业发展标准奖财政拨款700000.00700000.00其他收益与收益相关补资金母公司标准能

财政拨款1398607.047995.581390611.46其他收益与收益相关力建设项目母公司稀土永磁粉体材料精

细加工技术创财政拨款85900.0085900.00其他收益与收益相关新研发中心项目母公司双创升

财政拨款100000.00100000.00其他收益与收益相关级资金母公司节能型减速稀土永磁

直驱电机系统财政拨款750000.004295.55745704.45其他收益与收益相关

在冶金、矿山领域的应用项目母公司国家外

贸转型升级基财政拨款210000.00210000.00其他收益与收益相关地支持资金

母公司2021企财政拨款329000.00206957.27122042.73其他收益与收益相关

116中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转

本期新增补本期结转计入其他计入损益与资产相关/补助项目种类期初余额期末余额助金额损益的金额变动的列报项与收益相关目业研究开发投入后补助包财

教《2021》614号项目母公司企业研

发费用后补助财政拨款82250.00240.0082010.00其他收益与收益相关资金项目母公司自治区重点产业发展

专项资金-国际、财政拨款500000.0098920.03401079.97其他收益与收益相关国家（行业）标准制定母公司2022年稀土冶炼节能

财政拨款70000.0070000.00其他收益与收益相关标准化示范创建项目奖励金母公司内蒙古自治区科学技

财政拨款858500.0043704.12814795.88其他收益与收益相关术交易后补助项目母公司外贸转

型升级基地资财政拨款920000.00920000.00其他收益与收益相关金母公司国家外

贸转型升级基财政拨款50000.0050000.00其他收益与收益相关地专项资金母公司引育人

财政拨款630000.00180000.0046157.00763843.00其他收益与收益相关才补贴母公司稀土氨氮废水与农业

废弃物在生态财政拨款380000.00380000.00其他收益与收益相关转化技术中的应用研究项目贮氢稀土储氢

材料标准体系财政拨款60000.0060000.00其他收益与收益相关建设北京三吉利永

磁磁体钕铁硼财政拨款1000000.00824419.72175580.28其他收益与收益相关速凝薄带项目包头稀土研究院与收益相关

财政拨款63216737.8624288673.5122867399.7464638011.63其他收益与收益相关的课题补助项目母公司氨碳循环利用和碳减

排的稀土连续财政拨款5700000.005700000.00其他收益与收益相关化生产技术与装备开发项目母公司自治区重点产业和工

财政拨款352160.00352160.00其他收益与收益相关业园区发展专项资金母公司高品质

财政拨款1600000.001849.971598150.03其他收益与收益相关速凝铸片的冶

117中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转

本期新增补本期结转计入其他计入损益与资产相关/补助项目种类期初余额期末余额助金额损益的金额变动的列报项与收益相关目金过程和鳞片组织形成规律母公司高新区市场监管局包

头市质量技术财政拨款50000.0050000.00其他收益与收益相关监督局奖励资金母公司包头稀

土高新区经济财政拨款500000.00500000.00其他收益与收益相关示范项目母公司高新区管委会高新技

财政拨款50000.0050000.00其他收益与收益相关术企业奖励资金母公司自治区工信厅国家技

财政拨款1000000.001000000.00其他收益与收益相关术创新示范企业母公司一次性

财政拨款1126500.001126500.00其他收益与收益相关留工补助母公司国家知

识产权示范企财政拨款40000.0040000.00其他收益与收益相关业奖励金甘肃耐高温低成本稀土贮氢

合金结构的调财政拨款40000.0040000.00其他收益与收益相关控及退火机制的研究甘肃稀土精矿

高温硫酸强化财政拨款50000.0050000.00其他收益与收益相关焙烧工艺开发甘肃云式除尘技术对稀土金属及合金抛丸

财政拨款200000.00200000.00其他收益与收益相关工序尾气颗粒物净化效果的应用研究甘肃高端稀土功能材料用特殊物性稀土氧

财政拨款2975000.002975000.00其他收益与收益相关化物绿色制备技术开发及产业化甘肃稀土绿色分离与材料制

财政拨款1126000.001126000.00其他收益与收益相关备一体化技术与装备甘肃混合型稀土精矿绿色萃

财政拨款23310000.0023310000.00其他收益与收益相关取分离及物料循环利用项目甘肃基于镁盐

循环的高品质财政拨款2450000.002450000.00其他收益与收益相关稀土化合物材

118中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转

本期新增补本期结转计入其他计入损益与资产相关/补助项目种类期初余额期末余额助金额损益的金额变动的列报项与收益相关目料制备技术研发及产业化甘肃耐高温稀土贮氢合金粉

产品的技术攻财政拨款500000.00500000.00其他收益与收益相关关及产业化项目甘肃以尾气酸为氟源制备稀

财政拨款230000.00230000.00其他收益与收益相关土抛光粉工艺研发及产业化北京三吉利新材料有限公司高品质速凝铸

财政拨款1127000.001127000.00其他收益与收益相关片制备新技术研究及产业化应用示范

节能环保--包钢节能增效与循

财政拨款1070295.001070295.00其他收益与收益相关环降碳技术方案与示范研究

合计349890906.25191912928.5162112587.10479691247.66

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益上期计入损计入损益的与资产相关/与补助项目种类的金额益的金额列报项目收益相关

母公司鹿城英才徐宁补助财政拨款20000.00其他收益与收益相关

母公司原材料政府补贴财政拨款19817120.63其他收益与收益相关母公司氨氮废水与农业废弃

物在生态转化技术中的应用财政拨款207883.44其他收益与收益相关研究项目

华美闪速旋流动补助财政拨款400000.00其他收益与收益相关华美碳酸稀土

GB/T16479-2020国家标准支 财政拨款 400000.00 其他收益 与收益相关出完成补助华美内蒙古重点产业发展专

财政拨款833768.83其他收益与收益相关项标准奖励基金补助华美失业稳岗返还与一次性

财政拨款1046698.78其他收益与收益相关留工补助华美高新技术企业补助奖励

财政拨款100000.00其他收益与收益相关资金

华美冶炼分公司“草原英才”

财政拨款50000.00其他收益与收益相关专项经费华美中共包头市委组织部草

财政拨款40000.00其他收益与收益相关原英才专项基金

灵芝-高科临淄区社保局困

财政拨款34472.22其他收益与收益相关难人员社保补贴

灵芝-高科山东科学技术厅财政拨款980000.00其他收益与收益相关

119中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入损益上期计入损计入损益的与资产相关/与补助项目种类的金额益的金额列报项目收益相关企业研究开发财政补助资金

灵芝-高科临淄区社保局一

财政拨款4500.00其他收益与收益相关次性扩岗补助灵芝高科淄博市财政局国库

财政拨款6660000.00其他收益与收益相关资金

和发失业保险中心稳岗补贴财政拨款440945.10其他收益与收益相关和发包头市就业服务中心失

财政拨款9000.00其他收益与收益相关业保险扩岗补助

和发聚峰企业稳岗补贴财政拨款203278.04其他收益与收益相关和发天之娇中小企业国际市

财政拨款35800.00其他收益与收益相关场开拓项目资金

和发天之娇一次性留工补贴财政拨款35500.00其他收益与收益相关

和发天之娇引进人才补贴财政拨款10000.00其他收益与收益相关

和发天之娇春节慰问金财政拨款5000.00其他收益与收益相关甘肃稀土能源管理平台（二期）自动化改造-蒸汽管控系财政拨款600000.00其他收益与收益相关统项目甘肃稀土白银市经济突出贡

财政拨款2000000.00其他收益与收益相关献企业奖励甘肃稀土高新技术企业奖补

财政拨款350000.00其他收益与收益相关资金

甘肃稀土稳岗返还款财政拨款570339.00其他收益与收益相关

甘肃稀土外经贸发展资金财政拨款600000.00其他收益与收益相关甘肃稀土白银市社会保险中

财政拨款827000.00其他收益与收益相关心留工补助甘肃稀土靖远县科学技术局

财政拨款30000.00其他收益与收益相关奖补资金甘肃稀土白银市社保中心扩

财政拨款45000.00其他收益与收益相关岗补助甘肃稀土靖远县经济发展特

财政拨款200000.00其他收益与收益相关别贡献奖甘肃稀土白银市财政局省级

财政拨款1000000.00其他收益与收益相关科技计划奖励资金

甘肃稀土绿色设计产品资金财政拨款300000.00其他收益与收益相关

甘肃稀土甘肃省科学技术奖财政拨款100000.00其他收益与收益相关甘肃稀土白银市社会保险事

财政拨款10500.00其他收益与收益相关业稳岗补助资金

甘肃稳就业奖补资金财政拨款55500.00其他收益与收益相关金蒙稀土包头市失业保险中

财政拨款59048.96其他收益与收益相关心稳岗返还金蒙稀土失业中心留工补助

财政拨款66500.00其他收益与收益相关款金蒙稀土工业和信息化局重点产业发展专项资金（高耗财政拨款31530.00其他收益与收益相关能落后机电设备淘汰项目）

120中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入损益上期计入损计入损益的与资产相关/与补助项目种类的金额益的金额列报项目收益相关北方全南县工业企业电价补

财政拨款30640.00其他收益与收益相关贴奖励北方全南全南县行政审批局

财政拨款17800.00其他收益与收益相关企业贡献奖

全南县财政局电费补贴款财政拨款25740.00其他收益与收益相关

飞达稀土失业基金扩岗补助财政拨款3000.00其他收益与收益相关

红天宇稀土稳岗补贴财政拨款76941.41其他收益与收益相关

五原润泽稳岗补贴财政拨款47034.73其他收益与收益相关

京瑞稀土稳岗补贴款财政拨款190311.52其他收益与收益相关华星包头稀土高新技术开发

区财政局互联网建设云惠券财政拨款100000.00其他收益与收益相关兑付资金

华星财政局研发费用补贴、

财政拨款84000.00其他收益与收益相关出口运费补贴款华星包头市失业保险中心稳

财政拨款24102.32其他收益与收益相关岗补贴款华星包头市失业保险中心留

财政拨款39000.00其他收益与收益相关工补助款

华星高新财政局款项财政拨款50000.00其他收益与收益相关

信丰稳岗补贴财政拨款8199.00其他收益与收益相关

信丰研发投入奖励补助财政拨款500000.00其他收益与收益相关

信丰增值税即征即退财政拨款43411670.3784207607.48其他收益与收益相关

信丰科技计划奖励金财政拨款100000.0060000.00其他收益与收益相关信丰支持中小企业专业化发

财政拨款100000.00100000.00其他收益与收益相关展

信丰走访慰问金财政拨款35000.0030000.00其他收益与收益相关信丰工信局江西省专业化小

财政拨款500000.00其他收益与收益相关巨人企业扶持资金信丰公共就业人才服务局一

财政拨款1500.00其他收益与收益相关次性扩岗补助信丰工信局产业发展引导资

财政拨款39160409.0010429100.00其他收益与收益相关金信丰赣州市行政审批局发明

财政拨款33000.00其他收益与收益相关专利授权资助信丰行政审批局制造业专精

财政拨款200000.00其他收益与收益相关特新单项冠军资金

信丰行政审批局电价补贴财政拨款200000.00其他收益与收益相关信丰科技局省级科技计划专

财政拨款200000.00其他收益与收益相关项项目经费宁波展昊支持企业冲刺全年

财政拨款8660000.00其他收益与收益相关奖励

宁波展昊慈溪市工业（技改）

财政拨款430700.00其他收益与收益相关投资奖励宁波展昊季度规上企业产值

财政拨款500000.00其他收益与收益相关达标奖励

121中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入损益上期计入损计入损益的与资产相关/与补助项目种类的金额益的金额列报项目收益相关

宁波展昊稳岗补贴财政拨款39843.43其他收益与收益相关

宁波展昊宁波重大专项经费财政拨款300000.00其他收益与收益相关

宁波展昊一次性扩岗补助财政拨款1500.00其他收益与收益相关宁波展昊宁波市制造业单项

财政拨款500000.00其他收益与收益相关冠军重点培育企业奖励宁波展昊四季度产值达标奖

财政拨款800000.00400000.00其他收益与收益相关励宁波展昊制造业百强企业考

财政拨款5500000.005750000.00其他收益与收益相关核奖励宁波展昊慈溪市支持企业扩

财政拨款502600.00其他收益与收益相关大生产奖励

宁波展昊产业发展奖财政拨款100000.00其他收益与收益相关

宁波展昊绿色制造项目奖补财政拨款120000.00其他收益与收益相关

宁波展昊数字化车间/智能

财政拨款1675400.00其他收益与收益相关工厂奖励

北京三吉利稳岗补贴财政拨款1689949.28其他收益与收益相关北京三吉利经信局产值增速

财政拨款300000.00其他收益与收益相关奖励北京三吉利经信局北京市高

财政拨款2000000.00其他收益与收益相关精尖产业发展专项经费北京三吉利北京市商务局高

财政拨款48760.00其他收益与收益相关质量发展款北京三吉利中关村延庆园扶

财政拨款2977134.00614400.00其他收益与收益相关持基金北京三吉利北京延庆经信局

财政拨款800000.00其他收益与收益相关奖励资金北京三吉利中共延庆区委资

财政拨款50000.00其他收益与收益相关助项目经费北京三吉利新材料有限公司

财政拨款517402.00其他收益与收益相关社保补贴北京三吉利包头分公司包头

市就业服务中心留工扩岗补财政拨款18000.00其他收益与收益相关助安徽永磁庐江县财政局稳定

财政拨款190000.00其他收益与收益相关就业补贴安徽永磁庐江县促进新型工

财政拨款1210000.00其他收益与收益相关业化发展政策

安徽永磁先进企业奖励财政拨款50000.00其他收益与收益相关

北方磁材科技创新引导奖金财政拨款900000.00其他收益与收益相关

北方磁材稳岗补贴款财政拨款225528.13其他收益与收益相关安徽永磁庐江县科学技术局

财政拨款100000.00其他收益与收益相关高企认定补助奖励安徽永磁包头分公司包头市

就业服务中心失业保险发放财政拨款13500.00其他收益与收益相关的留工补助款

122中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入损益上期计入损计入损益的与资产相关/与补助项目种类的金额益的金额列报项目收益相关北方磁材高新区财政局拨包

头稀土高新区国家外资转型财政拨款180000.00其他收益与收益相关升级基地资金稀奥科贮氢合金互联网“云"财政拨款500000.00其他收益与收益相关惠券补偿款贮氢高容量镍氢电池储能体

财政拨款312655.00其他收益与收益相关系建设奖补清美包头市财政局原料供应

财政拨款1000000.00其他收益与收益相关奖补

清美高新区财政局-创新技

财政拨款30000.00其他收益与收益相关术企业奖励资金清美高新区财政局科技创新

财政拨款8000.00其他收益与收益相关奖励资金清美内蒙古自治区市场监督

管理局达标标杆示范企业奖财政拨款200000.00其他收益与收益相关励

清美科技局小巨人扶持奖励财政拨款150000.00其他收益与收益相关稀宝博为包头市就业服务中

心失业保险基金账户稳岗返财政拨款69731.51其他收益与收益相关还稀宝博为包头市就业服务中

财政拨款52500.00其他收益与收益相关心失业保险基金户留工补助

稀宝博为软件退税款财政拨款382749.63其他收益与收益相关

稀土院留工补助财政拨款500.00其他收益与收益相关

稀土院转制经费财政拨款58500.00其他收益与收益相关

稀土院援企稳岗补贴财政拨款3487709.75其他收益与收益相关

稀土院杭州分院留工补贴财政拨款1500.00其他收益与收益相关

包头市稳岗补贴财政拨款2494509.49其他收益与收益相关天津研究院实施高价值专利

财政拨款110000.00其他收益与收益相关项目经费天津研究院华明高新区知识

产权赋能产业聚集区建设项财政拨款150000.00其他收益与收益相关目款

瑞科援企稳岗补贴财政拨款586424.84其他收益与收益相关瑞科开发区财政局款稀土新

材料工业互联网建设云惠券财政拨款500000.00其他收益与收益相关兑付资金稀土交易所奖励科技型中小

财政拨款300000.00其他收益与收益相关企业稀土交易所高新技术企业认

财政拨款30000.00其他收益与收益相关定奖励

稀土国贸稳岗返还失业保险财政拨款34380.93其他收益与收益相关稀土国贸高新区财政局拨外

财政拨款10000.00其他收益与收益相关贸转型升级基地资金

稀土国贸高新区财政局拨款财政拨款180000.00其他收益与收益相关

123中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入损益上期计入损计入损益的与资产相关/与补助项目种类的金额益的金额列报项目收益相关稀土国贸促进服务业经济发

财政拨款30000.00其他收益与收益相关展奖励资金上海国贸宝山区杨行镇人民

财政拨款430000.00770000.00其他收益与收益相关政府园区奖励

赣州国贸稳岗补贴款财政拨款2106.00其他收益与收益相关四会达博文四会科技局高新

财政拨款25000.00其他收益与收益相关技术款

稀宝通用稳岗补贴财政拨款1428.50其他收益与收益相关河北华凯景县科技创新企业

财政拨款100000.00其他收益与收益相关表彰奖励

河北华凯高新认定奖励金财政拨款100000.00其他收益与收益相关迈普锡包头市就业服务中心

财政拨款3000.00其他收益与收益相关失业保险基金支付留工补助

增值税加计抵减财政拨款10353438.11其他收益与收益相关平源镁铝失业中心发放留工

财政拨款21000.00其他收益与收益相关补助节能环保动供总厂总排废水

综合整治 EPC 财政拨款 10000.00 其他收益 与收益相关补助

节能环保-绿金生态包头市

财政拨款102500.00其他收益与收益相关就业服务中心留工补助

节能环保-绿金生态包头市

财政拨款108060.86其他收益与收益相关就业服务中心年稳岗返还

节能环保-绿金生态包头市

财政拨款4800.00其他收益与收益相关医保局退准入金

节能环保-冶金渣昆区工信

财政拨款200000.00其他收益与收益相关

局第四批重点产业专项资金

节能环保-冶金渣科技局奖

财政拨款300000.00其他收益与收益相关励专项资金

节能环保-冶金渣高新区财

财政拨款100000.00其他收益与收益相关政局研发奖励款

节能环保-冶金渣高新区财

财政拨款50000.00其他收益与收益相关政局高新奖励款

节能环保-星原稳岗补贴财政拨款34665.86其他收益与收益相关电池互联网“云惠券"补偿财政拨款500000.00其他收益与收益相关电池中小企业国际市场开拓

财政拨款24000.00其他收益与收益相关资金补助电池认定国家级高新技术企

财政拨款30000.00其他收益与收益相关业奖励资金电池高能量密度稀土贮氢材料及其可再生能源储能转换财政拨款其他收益与收益相关技术示范工程希捷环保公司转型升级补助

财政拨款477034.95其他收益与收益相关项目

希捷财政扶持资金财政拨款930346.00其他收益与收益相关希捷蜂窝式稀土基中低温脱

财政拨款3689025.78其他收益与收益相关硝催化剂及中低温烟气脱硝

124中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入损益上期计入损计入损益的与资产相关/与补助项目种类的金额益的金额列报项目收益相关工业测线装置项目方元科技型中小企业奖励资

财政拨款10000.00其他收益与收益相关金

个税手续费返还财政拨款1885967.91846356.88其他收益与收益相关

其他财政拨款311439.8759439.50其他收益与收益相关

合计141927511.34145540417.70

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款

项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、其他权益工具投资、长

期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、

长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

125中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、2中披露。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的34.21%（2022年：26.73%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的87.20%（2022年：82.22%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为1233264.76万元（上年年末：1066880.63万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融资产：

货币资金5301969716.125301969716.12

交易性金融资产384101618.00384101618.00

应收票据2495785561.692495785561.69

应收账款3793780667.613793780667.61

应收款项融资1373450128.161373450128.16

其他应收款239103042.54239103042.54

长期应收款10675000.0025000900.0014791843.1550467743.15

126中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一年内到期的非61991331.0061991331.00流动资产

金融资产合计13650182065.1210675000.0025000900.0014791843.1513700649808.27

金融负债：

短期借款2011838127.012011838127.01

应付票据839167047.68839167047.68

应付账款1782463159.161782463159.16

其他应付款319842333.92319842333.92

一年内到期的非1674345654.101674345654.10流动负债

长期借款1006802139.241879355000.00369164689.833255321829.07

租赁负债10988601.8010226653.0921054801.8942270056.78

长期应付款147159922.35123371708.28171064971.80441596602.43

金融负债和或有6627656321.871164950663.392012953361.37561284463.5210366844810.15负债合计

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融资产：

货币资金4447793075.054447793075.05

交易性金融资产505119936.00505119936.00

应收票据1063793464.901063793464.90

应收账款2458866704.312458866704.31

应收款项融资3112533213.323112533213.32

其他应收款294208970.08294208970.08

长期应收款33832800.0029950900.003378231.5367161931.53

一年内到期的非36619455.9336619455.93流动资产

金融资产合计11918934819.5933832800.0029950900.003378231.5311986096751.12

金融负债：

短期借款1416641477.811416641477.81

应付票据513436037.06513436037.06

应付账款2231731751.242231731751.24

其他应付款456861382.29456861382.29

一年内到期的非2867512447.672867512447.67流动负债

长期借款300000000.008200000.00300380416.63608580416.63

应付债券1205485150.681205485150.68

租赁负债2255528.111287606.751392900.004936034.86

127中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

长期应付款9414257.299414257.29

金融负债和或有7486183096.071517154936.089487606.75301773316.639314598955.53负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融负债1200000000.002500000000.00

其中：应付债券1200000000.002500000000.00

合计1200000000.002500000000.00浮动利率金融工具

金融资产5686061334.124952913011.05

其中：货币资金5301959716.124447793075.05

交易性金融资产384101618.00505119936.00

金融负债5614575516.713491500000.00

其中：短期借款2015810000.001421300000.00

长期借款3598765516.712070200000.00

合计11300636850.838444413011.05

128中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约2807.29万元（上年年末：1745.75万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、日元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元58576469.99223703195.12130020300.62255381338.47

欧元7006392.711196396.89日元1646620.242146029.662.612.72

合计60223090.23225849224.78137026695.94256577738.08本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市

权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年5%（上年：5%）的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税后影响如下（单位：元）：

129中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税后利润上升（下降）科目账面价值项目上年预测数本年预测数

因权益证券投资价格上升25255996.8019205080.90

交易性金融资产384101618.00

因权益证券投资价格下降25255996.8019205080.90

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为33.57%（上年年末：31.69%）。

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第二层次

第一层次公允价第三层次公允价项目公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产384101618.00384101618.00

（二）衍生金融资产

（三）应收款项融资1373450128.161373450128.16

（四）一年内到期的非流动资产

（五）其他债权投资

130中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（六）其他权益工具投资1243547147.241243547147.24

（七）其他非流动金融资产

（八）投资性房地产

（九）生物资产

持续以公允价值计量的资产384101618.002616997275.403001098893.40总额

（十）交易性金融负债

（十一）衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量非同一控制下的企业合并中

取得的被购买方各项可辨认6067058275.566067058275.56资产

非持续以公允价值计量的资6067058275.566067058275.56产总额非同一控制下的企业合并中

取得的被购买方各项可辨认1797532547.091797532547.09负债

非持续以公允价值计量的负1797532547.091797532547.09债总额本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）第二层次公允价值计量的相关信息不适用。

（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息期末内容估值技术不可观察输入值公允价值

其他权益工具投资：

403289037.42市场法（企业价值倍数）市净率、流动性折价

非上市股权投资

840258109.82净资产价值不适用

131中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借

款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

本公司上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司持母公司对本公司表决母公司名称注册地业务性质（万元）股比例（%）权比例（%）

钢铁制品，稀土产包头钢铁（集品，普通机械制造团）有限责任包头市1642697.7136.837536.8375与加工，冶金机械公司

设备及检修，安装等本公司最终控制方是：内蒙古自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、4。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系内蒙古包钢钢联股份有限公司及其下属公司受同一母公司控制包钢集团财务有限责任公司受同一母公司控制

包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司受同一母公司控制

包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司及其下属公司受同一母公司控制内蒙古包钢西创集团有限责任公司及其下属公司受同一母公司控制内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司及其下属公司受同一母公司控制包钢矿业有限责任公司及其下属公司受同一母公司控制公司董事及管理层其他成员关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

1采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古包钢钢联股份有限公司精矿9109424939.098327024324.86

132中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额内蒙古包钢钢联股份有限公司

水、电、煤气费、燃动费164602010.51164200610.19及其子公司

内蒙古包钢钢联股份有限公司钢材、尾渣、硫酸铵、设备款及97280369.306340691.52及其子公司废料

内蒙古包钢钢联股份有限公司检测检修费134448.03包钢矿业有限责任公司及其下

冶金石灰、纯铁5499202.143272572.57属公司包钢矿业有限责任公司及其下

水、电、煤气费、燃动费18098638.90属公司

包头钢铁（集团）铁捷物流有限

运输服务及辅材152452845.72165691595.68公司及其下属公司

包头钢铁（集团）有限责任公司安保服务费、软件开发费、中标23486080.6031846754.99

及其下属公司服务费、安全培训费

包头钢铁（集团）有限责任公司

工程服务、材料47879760.46及其下属公司内蒙古包钢西创集团有限责任

修理服务费53829038.6351213998.87公司及其下属公司内蒙古包钢西创集团有限责任

工程服务费84483288.3267218428.99公司及其下属公司内蒙古包钢西创集团有限责任

钢材、钢渣、铁渣、备件及辅材28585599.8211764864.37公司及其下属公司

内蒙古包钢西创集团有限责任监理费、设计费、系统安装维护53364123.0833766624.17

公司及其下属公司费、检查费、加工费内蒙古包钢西创集团有限责任

设备款25256383.1616417694.11公司及其下属公司

内蒙古铁花文化产业投资有限安全培训费、设计费、修理费、10288654.432411802.52责任公司及其下属公司指示牌

2出售商品、提供劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古包钢钢联股份有限公废钢、合金、钢渣及废料、化工产831150351.901202895797.26司及其子公司品内蒙古包钢钢联股份有限公

煤类208427412.70412569370.31司及其子公司

内蒙古包钢钢联股份有限公检测服务费、劳务费、环境监测费、332416273.07315949463.19

司及其子公司技术服务、废渣处置费及运费内蒙古包钢钢联股份有限公

工程服务费54153007.813338227.75司及其子公司

包头钢铁（集团）有限责任

维修、工程服务费及分析费89349293.4171037099.88公司及其下属公司

包头钢铁（集团）有限责任

养护费、作业服务费、运费265238.48570162.39公司及其下属公司

包头钢铁（集团）铁捷物流

运输费、工程服务费1780801.411208149.20有限公司及其下属公司内蒙古包钢西创集团有限责

流钢片、废钢、合金、钢渣及废料4312488.5926820396.06任公司及其下属公司内蒙古包钢西创集团有限责

维修、工程服务费、运费17667624.56464143.19任公司及其下属公司

133中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额内蒙古铁花文化产业投资有

工程改造、维修服务125851.65373883.91限责任公司及其下属公司

包钢矿业有限责任公司及其环境监测费、技术服务、废渣处置2248114.37216860.53

下属公司费及运费、精矿

安泰北方科技有限公司稀土金属及劳务费412406853.94247980645.18

宁波展杰磁材科技有限公司稀土原料产品71150442.48

（2）关联租赁情况

1公司承租

出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项

包头钢铁（集团）有限

土地15454527.6220467161.69责任公司内蒙古铁花文化产业投

车辆359933.18资有限公司

公司作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加

包头钢铁（集团）有限责任公

土地56174923.21司内蒙古铁花文化产业投资有

车辆1028542.40限公司

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

包头钢铁（集团）有限责任公

土地622496.481247549.87司内蒙古铁花文化产业投资有

车辆28639.44限公司

（3）关联担保情况

1本公司作为被担保方

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

包头钢铁（集团）有限责223106948.852021-12-222030-12-31否任公司

（4）关联方资金拆借情况关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

包头钢铁（集团）有限责10000000.002023-6-82024-6-7任公司

134中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员22人，上期关键管理人员20人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬714.521553.79

（6）关联方存款情况关联方存款余额本期利息收入

包钢集团财务有限责任公司4204858685.1547693763.77

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古包钢钢

其他应收款联股份有限公1204428.00101483.732567210.00240578.63司及其子公司包头钢铁（集团）有限责任公

其他应收款8948548.421316545.038924685.85349847.69司及其下属公司内蒙古包钢西创集团有限责

其他应收款277700.0082827.23298200.0066001.64任公司及其下属公司内蒙古铁花文化产业投资有

其他应收款8240.00323.01限责任公司及其下属公司包头钢铁（集团）铁捷物流有

其他应收款50000.001795.00限公司及其下属公司内蒙古包钢钢

应收款项融资联股份有限公718498.8676117738.70司及其子公司包头钢铁（集团）有限责任公

应收款项融资140000.00300000.00司及其下属公司内蒙古包钢西创集团有限责

应收款项融资1845091.49任公司及其下属公司

135中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古包钢钢

应收账款联股份有限公860322463.2618282186.91367142477.1910045617.65司及其子公司包头钢铁（集团）有限责任公

应收账款32675734.45350063.062610700.0049679.92司及其下属公司包头钢铁（集团）铁捷物流有

应收账款805494.238296.59410185.556398.89限公司及其下属公司内蒙古包钢西创集团有限责

应收账款14078732.70291196.157324240.11150127.43任公司及其下属公司内蒙古铁花文化产业投资有

应收账款189980.4515376.18467184.2959875.25限责任公司及其下属公司包钢矿业有限

应收账款责任公司及其173000.001781.90下属公司内蒙古包钢钢

预付账款联股份有限公3268630.082174391.82司及其子公司包头钢铁（集团）有限责任公

预付账款2825.004100.00司及其下属公司包头钢铁（集团）铁捷物流有

预付账款4175619.7712626220.43限公司及其下属公司内蒙古包钢西创集团有限责

预付账款24000.004450760.00任公司及其下属公司

（2）应付关联方款项上年年末项目名称关联方期末余额余额内蒙古包钢钢联股份有限公司及

应付账款97515513.8598829372.64其子公司

包头钢铁（集团）有限责任公司

应付账款2337232.48592088.10及其下属公司

包头钢铁（集团）铁捷物流有限

应付账款7053349.819893497.89公司及其下属公司

136中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末项目名称关联方期末余额余额内蒙古包钢西创集团有限责任公

应付账款76162886.2682541781.17司及其下属公司内蒙古铁花文化产业投资有限责

应付账款250884.20761492.84任公司及其下属公司包钢矿业有限责任公司及其下属

应付账款70853.20公司内蒙古包钢钢联股份有限公司及

合同负债、其他流动负债1500.00其子公司

包头钢铁（集团）铁捷物流有限

其他应付款10000.00公司及其下属公司

包头钢铁（集团）有限责任公司

其他应付款29298298.057331876.89及其下属公司内蒙古包钢西创集团有限责任公

其他应付款595702.594156857.51司及其下属公司内蒙古铁花文化产业投资有限责

其他应付款13982.00141406.76任公司及其下属公司

7、关联方承诺无。

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额（万元）上年年末余额（万元）购建长期资产承诺

对子公司增资承诺200000.00

对外投资承诺10469.25

（2）其他承诺事项无。

（3）前期承诺履行情况

为巩固提升公司稀土冶炼分离工艺、技术装备、产品质量，推动公司稀土原料端绿色化、智能化、集约化产业升级，公司拟在包头市昆都仑区新征约1600亩土地，实施绿色冶炼升级改造项目。因新征土地涉及土地征拆及地上物补偿等事宜，按照包头市人民政府相关会议精神，鉴于包头市昆都仑区财政局控股子公司内蒙古昆鹿实业（集团）有限公司（以下简称昆鹿实业）是包头市昆都仑区唯一拥有土地一级开发资质的企业，且其资金较为紧张，本公司拟与昆鹿实业签署《土地开发专项资金使用协议》，为其提供4.5亿元人民币用于改造项目建设土地征拆等事宜，资金专项用于改造项目新征土地的一级开发。资金利息以每笔资金支付之日起按照同期贷款市场报价利率（LPR）执行直至昆鹿实业偿还完毕。该事项已经公司2022年12月29日第八届董事会第二十三次会议审议

137中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）通过，截至2023年12月31日，昆鹿实业借款及利息余额合计39240.78万元，详见附注五、23。

截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）未决诉讼或仲裁*本公司之控股子公司内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司上海分公司（以下简称包钢稀土国贸上海分公司）在开展大宗商品贸易业务过程中，于2022年度委托浙江绿宇环保有限公司加工聚酯切片及民用长丝，并与其签订了《委托加工聚酯切片、民用长丝合同》，约定了双方的权利义务，2022年7月15日，包钢稀土国贸上海分公司发现委托加工物资3690.12万元无法提货，与其进行多次协商未果，为维护自身合法权益，包钢稀土国贸上海分公司于2022年8月向上海市宝山区人民法院提起诉讼并立案，请求法院判决浙江绿宇环保有限公司向包钢稀土国贸上海分公司交付产品及因延期交付相关利息、损失等。2022年10月上海市宝山区人民法院以案件管辖权缘由将案件移送上海市虹口区人民法院处理。2023年11月16日该案一审判决已经生效，（2023）沪0109民初849号民事判决书判决包钢稀土国贸上海分公司胜诉，浙江绿宇环保有限公司于本判决生效之日起十日内赔偿原告损失，目前该案件正在推进执行。本公司基于谨慎性原则已于2022年度对涉诉存货计提减值损失3690.12万元。

*本公司之控股子公司包钢稀土国贸上海分公司在开展大宗商品贸易业务过程中，于

2021年4月与南储仓储管理集团有限公司上海分公司（以下简称南储上海分公司）签订

《仓储协议书》，约定了仓储保管的权利义务，2022年6月1日，包钢稀土国贸上海分公司发现存储于南储上海分公司仓库的6615.433吨铝锭无法提货，涉及货权金额

12155.45万元，为维护自身合法权益，包钢稀土国贸上海分公司向上海市浦东新区人民

法院提起诉讼，请求法院判决南储上海分公司向包钢稀土国贸上海分公司交付铝锭及因延期交付相关利息、损失等。因案件管辖权争议，上海市高级人民法院于2022年12月

7日裁定该案件由上海市第一中级人民法院审理，案号为（2023）沪01民初39号。

2023年3月20日，上海市第一中级人民法院受理该案；2023年12月5日上海市第一中

级人民法院就本案作出一审民事裁定书，裁定驳回包钢稀土国贸上海分公司起诉。

包钢稀土国贸上海分公司不服一审裁定向上海市高级人民法院提起上诉，上海市高级人民法院依法受理，本案二审案号为（2024）沪民终6号，2024年03月15日，上海市高级人民法院就本案二审组织谈话。截至报告日，上海市高级人民法院尚未作出二审裁判文书。本公司基于谨慎性原则已于2022年度对涉诉存货计提减值损失12155.45万元。

*本公司之控股子公司包钢稀土国贸上海分公司在开展大宗商品贸易业务过程中，于2022年1月与宁波港九龙仓仓储有限公司（以下简称九龙仓储公司）签订《仓储保管合同》，约定了仓储保管的权利义务。2022年5月31日包钢稀土国贸上海分公司发现存储于九龙仓储公司仓库的10947.5475吨铝锭无法提货，涉及货权金额18827.62万元，为维护自身合法权益，包钢稀土国贸上海分公司向宁波市中级人民法院提起诉讼，请求法院判决九龙仓储公司向包钢稀土国贸上海分公司交付铝锭及因延期交付相关利息、损失等。

138中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

宁波市公安局已成立“5.31”合同诈骗专案组调查该案件，涉案铝锭目前被公安机关查封。

于2023年1月30日，公司将货权无争议的700.88吨铝锭从九龙仓储公司提出，剩余

10246.6675吨铝锭需要等待公安机关刑事案件调查结束后，再开展民事调查。本案目前

尚在刑事诉讼一审审理阶段，本公司基于谨慎性原则已于2023年度对涉诉存货计提减值损失18827.62万元。

目前，公司各项业务经营情况正常，上述诉讼事项对公司业务经营、财务状况及偿债能力无重大影响。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后非调整事项说明

（1）银行借款情况

*公司以信用借款方式，取得以下银行借款：

单位：万元借款单位金融机构借款日期借款金额到期日期中国工商银行股

中国北方稀土（集团）

份有限公司包头2024/2/2810000.002025/2/28高科技股份有限公司包钢支行

淄博包钢灵芝稀土高中国光大银行股2024/1/54000.002025/1/4科技股份有限公司份有限公司

淄博包钢灵芝稀土高中国建设银行股2024/1/13000.002025/12/31科技股份有限公司份有限公司

淄博包钢灵芝稀土高上海浦东发展银2024/2/295000.002025/2/28科技股份有限公司行股份有限公司

宁波包钢展昊新材料中国平安银行慈2024/2/266500.002025/2/25有限公司溪支行

信丰县包钢新利稀土广发银行股份有2024/1/53000.002024/10/23有限责任公司限公司北方稀土平源（内蒙中国银行包头开

古）镁铝新材料科技有2024/2/8630.002025/2/8发区支行限公司

包钢集团节能环保科中国邮政储蓄银2024/2/71150.002032/12/21技产业有限责任公司行股份有限公司

包钢集团节能环保科兴业银行股份有2024/2/4500.002032/12/20技产业有限责任公司限公司

（2）公司拟为子公司担保事项无。

（3）关于向全资子公司包头华美稀土高科有限公司增资的公告

139中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）公司第八届董事会第二十五次会议及2023年第一次临时股东大会先后审议通过《关于投资实施绿色冶炼升级改造项目的议案》，同意公司以全资子公司华美公司为实施主体，投资不超过779928.98万元建设“中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司冶炼分公司与华美公司原厂址及附近接壤区域绿色冶炼升级改造项目”。公司及华美公司以自有资金、对外融资等方式为项目实施提供资金支持。目前项目一期工程正在建设中。结合公司、华美公司及项目建设实际，公司拟以现金方式向华美公司增资20亿元，为其提供项目建设所需资金支持，为项目建设按计划推进提供保障。

公司于2024年3月8日召开的第八届董事会第三十六次会议审议通过《关于向公司全资子公司包头华美稀土高科有限公司增资的议案》。

（4）关于对公司控股子公司内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司实施解散清算

按照国企改革剥离“两非两资”及内蒙古自治区国资委推进优化整合企业内部资源工作要求，鉴于公司控股子公司内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司从事的医疗器械经营业务与公司战略协同性不强且经营业绩不及投资预期，综合考虑各方面因素，公司拟对稀宝通用实施解散清算。

公司于2024年3月8日召开的第八届董事会第三十六次会议审议通过《关于对公司控股子公司内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司实施解散清算的议案》。

（5）关于投资实施绿色冶炼升级改造项目的进展2023年3月30日公司2023年第一次临时股东大会审议通过《关于投资实施绿色冶炼升级改造项目的议案》，公司拟以全资子公司包头华美稀土高科有限公司为实施主体，投资不超过779928.98万元建设“中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司冶炼分公司与华美公司原厂址及附近接壤区域绿色冶炼升级改造项目”，本项目已获得内蒙古自治区工业和信息化厅核准，截至2023年12月31日本公司在建工程累计支出1.29亿元，详见附注五、16。

2、资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利253054608.94

经审议批准宣告发放的利润或股利253054608.94

3、重要销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明

2024年，公司及子公司拟与关联方发生稀土精矿、物资购销贸易、金融服务等关联交易。

具体如下：

（1）稀土精矿关联交易2024年，公司将继续与包钢股份进行稀土精矿关联交易。交易总量预计为39万吨（干

140中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）量，折 REO=50%），交易总额不超过 120亿元（含税）。

（2）与安泰北方关联交易

2024年，公司及子公司拟与关联方安泰北方开展包括向其销售产品、提供加工服务等日常关联交易。交易价格按照市场化定价原则执行，交易量按照实际发生量确定。2024年预计此项关联交易总额不超过7亿元（含税）。

（3）金融服务关联交易

2024年，公司及子公司与关联方包钢财务公司拟发生的金融服务关联交易，按照双方签

订的《金融服务协议（2023-2025）》执行。其中，公司及子公司在包钢财务公司的存款利率不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款基准利率，不低于同期国内主要商业银行同类存款利率，也不低于包钢财务公司向包钢（集团）公司成员单位提供存款业务的利率水平；公司及子公司在包钢财务公司的贷款利率不高于中国人民银行公布的 LPR利率，不高于同期国内主要商业银行同类贷款利率，也不高于包钢财务公司向包钢（集团）公司成员单位同类贷款利率。2024年，公司及子公司在包钢财务公司的每日最高存款限额65亿元，存款利率范围0.55%-1.35%；公司及子公司在包钢财务公司的贷款额度预计不超过20亿元。

（4）与包头钢铁（集团）有限责任公司及其子公司的关联交易

2024年，公司及子公司拟与关联方包钢（集团）公司及其控股子公司开展日常关联交易，

向其采购租赁、能源动力、安防服务及设备、计量服务、检验服务、咨询服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过2亿元（含税）；向其提供劳务、研发和技术服务、综合服务、运输、工程服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过2亿元（含税）。

（5）与内蒙古包钢钢联股份有限公司及其子公司的关联交易

2024年，公司及子公司拟与关联方包钢股份及其控股子公司开展日常关联交易，向其采

购材料、尾渣、安防服务及设备、能源动力、氧气、检测服务等，定价原则为协议价或者市场价格，预计此项关联交易总额不超过12亿元（含税）；向其销售废钢、合金、电池等，提供环评服务、监测服务、劳务、综合服务、运输服务、工程服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过18亿元（含税）。

（6）与包钢矿业有限责任公司及其子公司的关联交易

2024年，公司及子公司拟与关联方包钢矿业及其控股子公司开展日常关联交易，向其采购工程、材料等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过6000万元（含税）；向其提供综合服务、环评服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过1000万元（含税）。

（7）与内蒙古包钢西创集团有限责任公司及其子公司的关联交易

2024年，公司及子公司拟与关联方包钢西创及其控股子公司开展日常关联交易，向其采

购工程、设备备件、劳保材料、福利、安装服务、租赁、综合服务、设计服务、可研服

141中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

务、维检服务、网络服务、化检验服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过6亿元（含税）；向其销售废钢、工程、综合服务、运输服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过6000万元（含税）。

（8）与内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司及其子公司的关联交易

2024年，公司及子公司拟与关联方铁花公司及其控股子公司开展日常关联交易，向其采

购租赁服务、福利、培训服务、综合服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过3000万元（含税）；向其销售设备等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过1000万元（含税）。

（9）与包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司及其子公司的关联交易

2024年，公司及子公司拟与关联方铁捷物流及其控股子公司开展日常关联交易，向其采

购基建材料、运输、物流服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过

3亿元（含税）；向其销售废钢、工程、综合服务等，定价原则为市场价格，预计此项

关联交易总额不超过2000万元（含税）。

上述事项需经公司2023年度股东大会审议批准。

截至2024年4月18日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、前期差错更正无。

2、重要债务重组无。

3、重要资产置换无。

4、重要资产转让及出售无。

5、年金计划主要内容及重大变化无。

6、终止经营不适用。

142中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）贸易业务分部，销售稀土原材料产品；

（2）生产业务分部，生产稀土原材料产品；

（3）稀土功能材料及应用产品分部，生产及销售稀土功能材料及应用产品；

（4）环保产业及其他，提供环保相关服务、“三废”处置循环利用及其他行业。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（1）分部利润或亏损、资产及负债单位（万元）稀土功能材环保产业本期或本期期贸易业务生产业务分部料及应用产业务分部抵销合计末分部品分部及其他

营业收入339929.582520453.28972584.69145576.80628845.043349699.31

其中：对外交易317737.191963223.23930151.29138587.603349699.31收入

分部间交易收22192.39557230.0542433.406989.20628845.04入

营业费用360778.372358342.82970998.16111765.91763605.533038279.73营业利润/（亏-20848.79162110.461586.5333810.89-134760.49311419.58损）

资产总额146011.584327846.96544312.16409223.261377728.464049665.50

负债总额38836.101537425.93254217.31214405.92685348.941359536.32

补充信息：

折旧和摊销费137.2639607.3911887.408508.22-331.5360471.80用

信用减值损失、-14617.36-60000.98-19312.17-1348.02-50929.59-44348.94资产减值损失

联营和合营企-520.46130.36451.4461.34业的投资收益

续：

143中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

稀土功能材环保产业上期或上期期贸易业务分生产业务分料及应用产业务分部抵销合计末部部品分部及其他

营业收入988301.082652635.361295243.74123999.271334175.873726003.58

其中：对外交易747500.801612025.951249200.11117276.723726003.58收入

分部间交易收240800.281040609.4146043.636722.551334175.87入

营业费用1017446.141936207.731266664.2384597.961324074.622980841.44营业利润/（亏-29145.06716427.6328579.5139401.3110101.25745162.14损）

资产总额253833.134016652.14750980.14300422.721657268.783664619.35

负债总额122843.161283435.02346586.29132751.84724277.281161339.03

补充信息：

折旧和摊销费182.7933060.0913923.464569.14724.6751010.81用

信用减值损失、-57334.55-85406.37-12151.48-1395.06-68012.68-88274.78资产减值损失

联营和合营企-266.3154.33389.68177.70业的投资收益

8、其他

（1）关于子公司内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司仲裁事项的说明2013年以来，本公司之控股子公司内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司（以下简称“磁材公司”）与辽宁恒德磁业有限公司（以下简称“恒德磁业公司”）签订多份购销合同

向恒德磁业公司销售合金材料，但恒德磁业公司多年拖欠磁材公司货款。期间，虽然双方多次就欠款问题进行磋商，并经磁材公司多方催要，但恒德磁业公司仍未偿还所欠货款，对磁材公司造成较大经济损失。据此，磁材公司认为恒德磁业公司违反合同约定义务及法定义务，应承担给付货款及赔偿损失的责任。磁材公司向包头仲裁委员会提出如下仲裁请求：*恒德磁业向磁材公司支付货款本金6972.91万元；*恒德磁业向磁材公司支付因拖欠货款给磁材公司造成的利息损失678.48万元（利息暂计至2016年10月31日）；*本案所有费用由恒德磁业承担。包头仲裁委员会于2016年11月2日受理上述请求。同时磁材公司已申请包括冻结对方银行存款、查封同等价值财产等保全措施。

2017年8月14日，包头仲裁委员会开庭仲裁，2017年10月30日包头仲裁委员会作出

裁决如下：*恒德磁业向磁材公司支付货款69729069.76元；*恒德磁业支付磁材公司

的利息损失6590850.01元；*仲裁受理费199785.00元，处理费157058.00元，共计

356843.00元。由磁材公司承担10705.00元，恒德磁业承担346138.00元。恒德磁业应于

裁决书发生法律效力之日起（即2017年10月30日）15日内向磁材公司一次付清以上

三项共计76666057.77元款项。

截至本报告公告日，恒德磁业公司尚未履行上述款项支付义务，应收货款69729069.76

144中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

元已全额计提坏账。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1080644514.102010234154.19

1至2年254632762.77162619.14

2至3年84271.44

3至4年

4至5年

5年以上1319148.581319148.58

小计1336680696.892011715921.91

减：坏账准备13293826.952272975.30

合计1323386869.942009442946.61

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例（%）金额用损失率（%）

按单项计提坏账准备11095188.900.8311095188.90100.00

其中：

单项金额重大

单项金额不重大11095188.900.8311095188.90100.00

按组合计提坏账准备1325585507.9999.172198638.050.171323386869.94

其中：

账龄组合207196391.3815.502198638.051.06204997753.33

关联方组合1118389116.6183.671118389116.61

合计1336680696.89100.0013293826.950.991323386869.94

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例（%）金额用损失率（%）

按单项计提坏账准备1319148.580.071319148.58100.00

其中：

145中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例（%）金额用损失率（%）单项金额重大

单项金额不重大1319148.580.071319148.58100.00

按组合计提坏账准备2010396773.3399.93953826.720.052009442946.61

其中：

账龄组合56677758.642.81916760.331.6255760998.31

关联方组合1953719014.6997.1237066.390.0021953681948.30

合计2011715921.91100.002272975.300.112009442946.61按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

深圳市海太阳实业有1319148.581319148.58100.00预计无法收回限公司

包头市昊晟源工贸有1074824.621074824.62100.00预计无法收回限责任公司

内蒙古连吉祥磊工贸8701215.708701215.70100.00预计无法收回有限公司

合计11095188.9011095188.90100.00/

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

深圳市海太阳实业有1319148.581319148.58100.00预计无法收回限公司按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备失率（%账面余额坏账准备）失率（%）

1年以内206971754.582131809.071.0356550365.00882185.701.56

1至2年140365.3633449.0623.83127393.6434574.6327.14

2至3年84271.4433379.9239.61

3至4年

4至5年

5年以上

146中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额账龄预期信用损预期信用损

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备失率（）失率（%）

合计207196391.382198638.051.0656677758.64916760.331.62

组合计提项目：关联方组合期末金额上年年末金额类别预期信用损预期信用损

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备失率（）失率（%）

关联组合1118389116.611953719014.6937066.390.002

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额2272975.30

本期计提11020851.65本期核销

期末余额13293826.95

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1189689139.87元，占应收账款期末余额合计数的比例89.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1452974.65元。

应收账款占应收账款期末余额应收账款坏账准备单位名称

期末余额合计数的比例%期末余额

包头华美稀土高科有限公司630232921.7447.15

内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司255356488.7119.10

国家粮食和物资储备局141065500.0010.551452974.65

包头市飞达稀土有限责任公司109182949.428.17

淄博灵芝化工有限公司53851280.004.03

合计1189689139.8789.001452974.65

2、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据—银行承兑汇票621800911.642127467436.31

应收票据—商业承兑汇票

小计621800911.642127467436.31

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值621800911.642127467436.31

说明：

*本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

147中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1904086324.62

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利447897694.16421077987.04

其他应收款890864920.53844224207.29

合计1338762614.691265302194.33

（1）应收股利项目期末余额上年年末余额

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司53430000.00

包头市新达茂稀土有限公司11350292.8811350292.88

包钢集团节能环保科技产业有限责任公司356297694.16356297694.16

信丰县包钢新利稀土有限责任公司21600000.00

包头华美稀土高科有限公司70000000.00

小计459247987.04421077987.04

减：坏账准备11350292.88

合计447897694.16421077987.04

（2）其他应收款

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内610206547.31358490202.83

1至2年220530048.57187595219.69

2至3年73869421.33278056232.04

3至4年82571509.9278946042.18

4至5年13600026.6116384959.72

5年以上16401632.1223856672.40

小计1017179185.86943329328.86

减：坏账准备126314265.3399105121.57

合计890864920.53844224207.29

148中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2按款项性质披露

期末金额上年年末金额项目账面余额账面余额

往来款855951204.98783508918.45

内蒙古希捷环保科技有限责任公司往来款159059628.62159059628.62

押金及保证金1440779.04

备用金和代垫款项727573.22760781.79

合计1017179185.86943329328.86

3坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备653295494.580.271763793.36651531701.22

其他：账龄组合20252941.548.711763793.3618489148.18

关联方组合633042553.04633042553.04

合计653295494.580.271763793.36651531701.22期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备159059628.6238.4261103875.8797955752.75

按组合计提坏账准备204824062.6630.9863446596.10141377466.56

其他：账龄组合16672.40100.0016672.40

关联方组合204807390.2630.9763429923.70141377466.56

合计363883691.2834.23124550471.97239333219.31上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备531722118.910.07383925.27531338193.64

其他：账龄组合9768205.663.93383925.279384280.39

关联方组合521953913.25521953913.25

合计531722118.910.07383925.27531338193.64

149中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备159059628.6217.4927814530.70131245097.92

按组合计提坏账准备252547581.3328.0870906665.60181640915.73

其他：账龄组合23856672.40100.0023856672.40

关联方组合228690908.9320.5747049993.20181640915.73

合计411607209.9523.9898721196.30312886013.65

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初余额383925.2798721196.3099105121.57期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1379868.0949669275.6751049143.76

本期转回23840000.0023840000.00本期转销本期核销其他变动

期末余额1763793.36124550471.97126314265.33

5本期无核销的其他应收款

6按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计

期末余额%期末余额数的比例（）包头华美稀土高科有限

往来款415192878.420—1年40.82公司包头市稀宝博为医疗系

往来款204807390.260—5年20.1363429923.70统有限公司内蒙古希捷环保科技有

往来款159059628.621—5年15.6461103875.87限责任公司

包头稀土研究院往来款141196877.660—1年13.88

150中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例（%）甘肃稀土新材料股份有

往来款30109900.000—3年2.96限公司

合计/950366674.96/93.43124533799.57

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5657681266.13535186901.645122494364.495762849080.18604455834.645158393245.54

对联营企业投650018924.2123470137.06626548787.15231575024.38231575024.38资

合计6307700190.34558657038.705749043151.645994424104.56604455834.645389968269.92

151中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）对子公司投资本期增减变动期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位价值）余额计提减值值）额追加投资减少投资其他准备

内蒙古北方嘉轩科技有限公司15000000.0015000000.00

北方稀土瑞泓（包头）新材料科技有限责38250000.0038250000.00任公司

包头稀土产品交易所有限公司118072717.60118072717.60

上海鄂博稀土贸易有限公司450000.00450000.00

包头市飞达稀土有限责任公司44280257.4644280257.46

包头市华星稀土科技有限责任公司87720766.8787720766.87

北方稀土（全南）科技有限公司127621536.19127621536.19

包头稀土研究院304208107.39304208107.39

内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司816366774.04816366774.04

包钢集团节能环保科技产业有限责任公司521189045.43521189045.43

内蒙古稀宝迈谱锡医疗科技有限责任公司1334237.682337762.321334237.68

包头市京瑞新材料有限公司4415202.304415202.30

五原县润泽稀土有限责任公司5755483.615755483.61

包头市金蒙稀土有限责任公司9604807.989604807.98

内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司10000000.0010000000.00

包钢神马建筑安装有限责任公司15160000.0015160000.00

包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司15881600.0030328500.0046210100.00

包头市红天宇稀土磁材有限公司16719363.9316719363.93

四会市达博文实业有限公司22667200.0022667200.00

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司24915000.0024915000.00

北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技25500000.0025500000.00有限公司

北方稀土华凯高科技河北有限公司32000000.0032000000.00

包头天骄清美稀土抛光粉有限公司62287308.8862287308.88

152中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

信丰县包钢新利稀土有限责任公司73872900.0073872900.00

内蒙古包钢和发稀土有限公司92209400.0092209400.00

包钢天彩靖江科技有限公司64443143.3766931170.6864443143.37

内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司41860762.77-41860762.77

内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司223267741.05193247664.4141860762.77265128503.82335186901.64

包头市稀宝博为医疗系统有限公司200000000.00200000000.00

内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司385000000.00385000000.00

包头华美稀土高科有限公司478855187.60478855187.60

甘肃稀土新材料股份有限公司1479484701.391479484701.39

合计5158393245.54462516597.4130328500.0066227381.055122494364.49535186901.64说明：本公司于2023年2月13日召开的第八届董事会第二十四次会议，审议通过《关于公司全资子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司吸收合并内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司的议案》，同意内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司吸收合并内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司。该吸收合并于2023年7月17日完成，内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司已注销，与其相关的长期股权投资及减值准备转入内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司。

153中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余额（账减值减宣告发权益法下其他期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）准备/少其他综合放现金计提减值追加新增投资确认的权益其他面价值）末余额期初投收益调整股利或准备投资损益变动余额资利润

*联营企业

国创新材（北京）稀土新

材料技术创新中心有限公4802714.0042164.76-121225.864723652.90司

内蒙古北方稀土新材料技4000000.00-171242.483828757.52术创新有限公司

包头北方中加特电气有限14615379.35-2092960.3012522419.05公司

包头市新达茂稀土有限公31113581.29-7643444.2323470137.0623470137.06司

国瑞科创稀土功能材料有16719631.70-4133396.6712586235.03限公司

安泰北方科技有限公司169126432.048794300.75177920732.79

铁融国际融资租赁（天津）414966989.86414966989.86有限责任公司

合计231575024.38423769703.86-5204578.17-121225.8623470137.06626548787.1523470137.06

154中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务29115591893.8227204753492.2929345429354.4221626310889.88

其他业务53491313.1929232345.2536672366.8722117505.81

合计29169083207.0127233985837.5429382101721.2921648428395.69

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益286897241.63492566108.19

权益法核算的长期股权投资收益-5204578.17-2663125.94

处置长期股权投资产生的投资收益-16101431.0515569257.90

交易性金融资产持有期间的投资收益4998582.70

转融通业务收益72321.84

合计265591232.41510543144.69

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销3247377.62部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损204040098.44益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融

企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以-121018318.00及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费12839367.81委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3501092.36

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的14966989.86收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-453449.55

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

155此件仅供业务报告使用，复印无效