利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

审计报告

2025年度

目录页次

一、审计报告1-5

二、合并资产负债表6-7

三、合并利润表8

四、合并现金流量表9

五、合并股东权益变动表10-11

六、资产负债表12-13

七、利润表14

八、现金流量表15

九、股东权益变动表16-17

十、财务报表附注18-184

委托单位：中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：（010）85886680

传真号码：（010）85886690

网真号址：http://www.Reanda.com审 计 报 告

利安达审字[2026]第0198号

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称“北方稀土公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北方稀土公司2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众

利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于北方稀土公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、26的收入会计政策和附注五、47的营业收入和营业成本披露。

11、事项描述

北方稀土公司主营业务为稀土原料产品、稀土深加工产品、稀土新材料的生

产与销售，2025年度营业收入为4256308.32万元，由于收入是北方稀土公司的关键业绩指标之一，可能会存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入带来的收入舞弊风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的主要审计应对程序包括：

（1）了解及评价了公司与收入确认相关的内部控制的设计有效性，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）通过对管理层访谈，了解了公司收入确认政策，选取样本检查了销售合同，以识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价了收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，相关会计政策是否一贯地运用；

（3）从销售收入的会计记录及出库记录中选取样本，核对了与之相关的发

票、销售合同、出库单、提货委托书或签收单，并结合应收账款余额及销售交易额的函证，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对了销售合同及出库单，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（5）对销售收入的变动进行分析性复核，就主要客户构成、销售价格变动、毛利率波动与历史数据、公开市场信息进行比对，以识别异常的客户与交易，评价了收入确认的准确性。

（二）关联交易公允性及其披露的完整性

相关信息披露详见财务报表附注十二、关联方及关联交易的披露。

1、事项描述

截至2025年12月31日，北方稀土公司存在与关联方之间不同交易类别且金额重大的关联方交易。

由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样，且关联方交易金额重大，因此我们将关联交易公允性及其披露的完整性识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对关联交易公允性及其披露的完整性所执行的主要审计应对程序包

2括：

（1）了解与关联方关系及关联交易相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）取得了管理层提供的关联方关系清单，将其与财务系统中导出的关联方关系清单以及从其他公开渠道获取的信息进行核对；

（3）复核了重大的销售、购买和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；

（4）核对了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细与财务记录的一致性，抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果，并函证关联方交易发生额及余额；

（5）复核了公司关联交易决策、审议程序，了解了关联股东是否回避表决，确认关联交易是否经过恰当的授权批准，判断关联交易的合法合规性；

（6）对重大关联交易的商业实质和交易价格的公允性进行了核查，如检查

关联交易合同条款，核查其实物流转信息并与交易场所核对，将对关联方的销售价格与对非关联方同类产品的销售价格或同类产品市场价格进行比对，对特殊商品交易定价执行分析程序，判断交易价格是否公允；访谈相关人员，了解关联交易的必要性和公允性；

（7）复核了财务报表附注中披露的关联方关系、关联方交易发生额及余额等信息。

四、其他信息

北方稀土公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北方稀土公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

3告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

北方稀土公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北方稀土公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北方稀土公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北方稀土公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北方稀土公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

4中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司概况

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是以包头钢铁（集团）有限责任公司（原名包头钢铁公司，以下简称“包钢（集团）公司”）所属稀土三厂及选矿厂稀选车间为基础，联合其他发起人以募集方式，经内蒙古自治区人民政府内政股批字(1997)第1号文批准，改建设立的股份有限公司。1997年8月经中国证监会批准于1997年9月24日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司原总股本为260350000股，经1998年5月22日召开的1997年股东大会批准向全体股东按10：1的比例派送红股26035000股，用资本公积按10：3的比例转增股本78105000股，公司总股本增至364490000股。本公司于1999年10月6日召开1999年临时股东大会审议并通过配股方案，经中国证监会证监公司字〔2000〕16号文核准每

10股配3股，向国有法人股配售5584000股，其余放弃，社会法人股全部放弃，向社

会公众股东配售33600000股，公司股本增至403674000股。

2006年3月23日，本公司股权分置改革方案经内蒙古自治区国有资产监督管理委员会以内国资产权字〔2006〕68号《关于内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》文件批复，经2006年3月29日股东会议审议表决通过该方案，其内容如下：本公司非流通股股东以其持有的4659.20万股公司的股票作为对价向集团

流通股股东送股以获得上市流通权，即流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.2股的股份对价。上述送股对价于2006年4月13日实施完成后，本公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。

2008年4月23日，本公司2007年度股东大会通过议案：向全体股东按10：5的比

例派送红股201837000股，用资本公积按10：5的比例转增股本201837000股，本公司总股本增至807348000股，新增可流通股份上市流通日为2008年5月16日。

2011年4月27日，本公司2010年度股东大会通过议案：以截至2010年12月31日

的公司总股本807348000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：5的比例派送红股403674000股，本公司总股本增至1211022000股，新增无限售条件流通股份上市流通日为2011年5月13日。

18中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2012年4月18日，本公司2011年度股东大会通过议案：以截至2011年12月31日

的集团总股本1211022000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：10的比例派送红股1211022000股，本公司总股本增至2422044000股，新增无限售条件流通股份上市流通日期为2012年5月7日。

2015年4月24日，本公司2014年度股东大会通过议案：以截至2014年12月31日

的公司总股本2422044000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：5的比例派送红股1211022000股，本公司总股本增至3633066000股，新增无限售条件流通股份上市流通日期为2015年5月12日。

2015年5月29日，本公司取得内蒙古自治区包头市工商行政管理局换发的企业法

人营业执照，注册资本变更为3633066000.00元。

2022年11月11日，本公司2022年第二次临时股东大会通过议案：审议通过《关于公司拟注销回购股份减少注册资本的议案》，同意注销公司股份回购专用证券账户中的全部18000158股回购股份，本公司总股本减少至3615065842股，本次注销回购股份日期为2022年12月27日。

截至2025年12月31日，本公司股本总数为3615065842股，全部为无限售条件股份。

本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设生产技术部、计划财务部、集团管理部、证券部（法律事务部）、设备工程部、规划发展部、市场营销部等部门，拥有一级子公司27家，二级子公司16家。

本公司法定代表人：刘培勋。

本公司住所及总部办公地址：内蒙古自治区包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街83号。

本公司属有色金属冶炼及压延加工业，主要业务为：稀土精矿，稀土深加工产品，稀土新材料生产与销售，稀土高科技应用产品的开发、生产和销售；稀土技术转让等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十二次会议于2026年4月

17日批准。

2、合并财务报表范围

19中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司本期纳入合并范围的一级子公司27家、二级子公司16家，各家子公司情况详见附注八、1。本公司本期合并范围较上期净减少2家，详见附注七、1、附注七、2和附注七、3。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、公司主要会计政策、会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、20、附注三、21和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

20中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款涉诉款项或对方破产预计无法收回且单项金额大于项2000万元重要的在建工程单个项目的预算大于2亿元期末资产总额超过4亿元且少数股东权益超过1亿重要的非全资子公司元的非全资子公司单项投资活动占公司收到或支付投资活动相关的现重要的投资活动项目

金流入或流出总额的10%以上且金额大于1亿元长期股权投资余额占公司期末合并归母净资产的

重要的合营企业或联营企业5%，且长期股权投资权益法下投资收益占公司当期合并利润总额5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关

损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

21中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日

的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

22中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享

有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子

公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

23中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

24中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

25中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

26中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未

偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

27中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

28中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12

29中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄组合

*应收账款组合2：合并范围内关联方组合

本公司参考了近年应收账款账龄的平均迁徙率、历史信用损失经验、当前公司状况以及对未来经济状况（GDP 增长率、广义货币 M2 增长率、国家工业和信息化部下发的冶炼分离总量增长率等）的预测，考虑了货币时间价值、概率加权及有关过去事项、当

30中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

前状况以及未来经济状况信息。

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。对于划分为合并范围内关联方组合的应收账款，本公司单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，否则不计提预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：账龄组合

*其他应收款组合2：合并范围内关联方组合

本公司参考了近年其他应收款账龄的平均迁徙率、历史信用损失经验、当前公司状

况以及对未来经济状况（GDP增长率、广义货币 M2 增长率、国家外债总量增长率）的预测，考虑了货币时间价值、概率加权及有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的信息。

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。对于划分为合并范围内关联方组合的其他应收款，本公司单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，否则不计提预期信用损失。

长期应收款本公司的长期应收款为应收分期收款销售商品款。

本公司在账龄组合基础上计算预期信用损失，根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。预期信用损失率的确定，通过平均迁徙率减值矩阵的方法计算各年迁徙率并结合前瞻性信

31中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注息等方式确定。本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合：

*长期应收款组合1：账龄组合

本公司参考了近年长期应收款账龄的平均迁徙率、历史信用损失经验、当前公司状况以及对未来经济状况（GDP 增长率、广义货币 M2 增长率、国家工业和信息化部下发的冶炼分离总量增长率等）的预测，考虑了货币时间价值、概率加权及有关过去事项、当前状况以及未来经济状况信息。

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违

约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

32中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90日。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

33中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

34中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、合同履约

成本、发出商品、自制半成品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

35中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投

资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

36中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

37中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算

归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

38中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物8--45312.13--2.16

39中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

机器设备5--25319.40--3.88

运输设备8--15312.13--6.47

电子设备及其他5--12319.40--8.08其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

项目结转固定资产的时点

房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早

机器设备、运输设备完成安装调试/达到设计要求并完成试生产孰早

电子设备、其他设备完成安装调试/实际开始使用孰早

在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

18、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

40中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、22。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

41中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、软件、特许权使用费、资源指标等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权50产权登记期限直线法

专利权5--10预期经济利益年限直线法

专有技术10--15预期经济利益年限直线法软件5预期经济利益年限直线法

特许权使用费5--10预期经济利益年限直线法

资源指标30--50预期经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托

外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

42中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：本公司根据项目开发管理的流程，将项目可行性研究阶段与项目立项申请阶段作为研究阶段，在此阶段开发团队会详细论证该项目在技术上可行性、商业上有用性，论证完成通过后，形成书面的立项报告，并经相关部门逐级审评通过后开始资本化。

22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

43中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

44中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

45中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

46中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

47中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：稀土深加工产品、稀土新材料产品、环保产品及服务。

销售商品

本公司内销商品收入确认的具体方法如下：按照合同约定由本公司负责送货的，在购买方签收后确认收入；购买方自行提货的，商品在交付购买方后确认收入。

本公司外销商品收入确认的具体方法如下：商品发出到港口，取得海关报关单后确认收入。

服务

本公司对外提供的服务，根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入，已完成服务的进度按照双方确认已完成的工作量占合同签订工作总量的比例确定提供服务的履约进度。资产负债表日，本公司对已完成服务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

48中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

49中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

50中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值

进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终

51中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法入的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司将租赁期不超过12个月的租赁选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

52中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）售后回租

53中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆

卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

54中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

32、安全生产费用及维简费本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资［2022］

136号）规定提取安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

55中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按

照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

34、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

56中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方

式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本公司本年度无重要会计政策变更。

57中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）重要会计估计变更本公司本年度无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的13、9、6余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5

教育费附加、地方教育费附加实际缴纳的流转税额3、2企业所得税应纳税所得额25

纳税主体名称所得税税率（%）

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司15包头华美稀土高科有限公司15内蒙古包钢和发稀土有限公司15内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司15包头市京瑞新材料有限公司15

北方稀土（安徽）永磁科技有限公司15包头天骄清美稀土抛光粉有限公司15包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司15四会市达博文实业有限公司15信丰县包钢新利稀土有限责任公司15甘肃稀土新材料股份有限公司15淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司15天津包钢稀土研究院有限责任公司15包头市金蒙稀土有限责任公司15包头市华星稀土科技有限责任公司15包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司15包头稀土产品交易所有限公司15

包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司15内蒙古北方嘉轩科技有限公司15

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司15包头市绿冶环能技术有限公司15

2、税收优惠及批文

（1）增值税

58中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注*根据财政部、国家税务总局财税〔2021〕40号《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》，本公司的子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司、龙南包钢新利再生资源开发有限公司满足《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》中的相关要求，享受增值税即征即退30%的政策。

*根据财政部、国家税务总局公告2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司及下属单位淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、淄博灵芝化工有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、

甘肃稀土新材料股份有限公司、包头市金蒙稀土有限责任公司、包头市华星稀土科技有

限公司、信丰县包钢新利稀土有限责任公司、北方稀土（安徽）永磁科技有限公司、包

头天骄清美稀土抛光粉有限公司、包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司满足享受相关要求，享受增值税加计抵免优惠政策。

（2）企业所得税

*根据财政部公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，且主营业务收入达到企业总收入的60%以上，经主管税务机关确认后，本公司及下属单位包头华美稀土高科有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、包头市京瑞新材料有限

公司、甘肃稀土新材料股份有限公司、内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司、包头市

金蒙稀土有限责任公司、信丰县包钢新利稀土有限责任公司、包头天骄清美稀土抛光粉

有限公司、包头稀土产品交易有限公司、内蒙古北方嘉轩科技有限公司、包钢集团冶金

渣综合利用开发有限责任公司、包头市绿冶环能技术有限公司减按15%的所得税税率计缴企业所得税。

*本公司于2025年12月8日被认定为高新技术企业并已完成备案公示，目前暂未发放高新技术企业资质证书。

*子公司包头天骄清美稀土抛光粉有限公司于2025年12月8日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202515000100，有效期三年。

*子公司包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司于2024年12月7日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202415000506，有效期三年。

*子公司四会市达博文实业有限公司于2024年12月11日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202444013188，有效期三年。

59中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司于2025年12月8日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202515000100，有效期三年。

*子公司甘肃稀土新材料股份有限公司于2024年10月28日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202462000214，有效期三年。

*子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司于2025年12月8日被认定为高新

技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202537000960，有效期三年。

*子公司天津包钢稀土研究院有限责任公司于2023年11月6日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202312000234，有效期三年。

*子公司包头市金蒙稀土有限责任公司于2023年10月26日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202315000193，有效期三年。

*子公司包头市华星稀土科技有限责任公司于2025年12月8日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202515000316，有效期三年。

*子公司包头稀土产品交易所有限公司于2025年12月8日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202515000514，有效期三年。

?子公司北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司于2025年12月8日被认定为高

新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202515000332，有效期三年。

?子公司内蒙古包钢和发稀土有限公司于2023年11月9日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202315000469，有效期三年。

?子公司北方稀土（安徽）永磁科技有限公司于2025年12月8日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202534000498，有效期三年。

?子公司包头市绿冶环能技术有限公司于2024年12月7日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202415000460，有效期三年。

?根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告2023年第38号《财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》对符合条件的从事污染防治的第三方企业（以下称第三方防治企业）

减按15%的税率征收企业所得税。子公司包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司减按15%的所得税税率计缴企业所得税。

60中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指【2025年1月1日】，期末指【2025年12月31日】，本期指2025年度，上期指2024年度。

1、货币资金

项目期末余额期初余额库存现金

银行存款4043301044.595066494707.93

其他货币资金484290826.99577898417.61

存放财务公司款项3302917720.773439335704.35

合计4527591871.585644393125.54

其中：存放在境外的款项总额1122679.671036463.79

说明：货币资金期末余额中存放于包钢集团财务有限责任公司的金额为

3302917720.77元。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金367909463.76468746812.08

信用证保证金65000000.0093000000.00

诉讼冻结资金42698085.655226047.65

履约保证金4766299.401819989.00

保函保证金2000000.00260791.40

其他1258680.678030630.63

合计483632529.48577084270.76

说明：期末，除附注五、24使用权受到限制的货币资金以外本公司不存在其他抵押、

质押、冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益626138254.00489334938.00的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资626138254.00489334938.00

合计626138254.00489334938.00

3、应收票据

61中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）应收票据分类列示：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票3504854947.633504854947.63

商业承兑汇票4232152.00146432.454085719.55

合计3509087099.63146432.453508940667.18

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票2895456422.922895456422.92

商业承兑汇票4033098.88139545.223893553.66

合计2899489521.80139545.222899349976.58

（2）坏账准备期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%按组合计提坏账

3509087099.63100.00146432.450.00423508940667.18

准备的应收票据

其中：

银行承兑汇票3504854947.6399.883504854947.63

商业承兑汇票4232152.000.12146432.453.464085719.55

合计3509087099.63100.00146432.450.00423508940667.18

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%按组合计提坏账

2899489521.80100.00139545.220.00482899349976.58

准备的应收票据

其中：

银行承兑汇票2895456422.9299.862895456422.92

商业承兑汇票4033098.880.14139545.223.463893553.66

合计2899489521.80100.00139545.220.00482899349976.58

（3）报告期坏账准备计提、转回或转销金额重要的

62中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票139545.226887.23146432.45

合计139545.226887.23146432.45

（4）期末公司不存在已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2224712311.52

商业承兑汇票1086879.00

合计2225799190.52

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3877803454.903342263259.65

1至2年74754871.5397959405.29

2至3年15821640.9649793422.61

3至4年44961620.1983998982.91

4至5年70706885.32806273.15

5年以上102625242.77107482750.76

小计4186673715.673682304094.37

减：坏账准备277089667.67263824415.47

合计3909584048.003418479678.90

说明：期末账龄超过五年且单项金额重大的应收账款原因及回款风险说明详见附注十

五、其他重要事项8、其他（1）。

（2）坏账准备期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%

63中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的

144385517.043.45140813892.8897.533571624.16

应收账款

其中：单项金额重大98952015.332.3698952015.33100.00

单项金额不重大45433501.711.0941861877.5592.143571624.16按组合计提坏账准备的

4042288198.6396.55136275774.793.373906012423.84

应收账款

其中：账龄组合4042288198.6396.55136275774.793.373906012423.84

合计4186673715.67100.00277089667.676.623909584048.00

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%按单项计提坏账准备的

156375102.994.25148823704.9895.177551398.01

应收账款

其中：单项金额重大103546133.212.81103546133.21100.00

单项金额不重大52828969.781.4445277571.7785.717551398.01按组合计提坏账准备的

3525928991.3895.75115000710.493.263410928280.89

应收账款

其中：账龄组合3525928991.3895.75115000710.493.263410928280.89

合计3682304094.37100.00263824415.477.163418479678.90

*按单项计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例%计提理由

辽宁恒德磁业有限公司69729069.7669729069.76100.00预计无法收回

全南晶鑫环保材料有限公司29222945.5729222945.57100.00预计无法收回

其他单项金额不重大45433501.7141861877.5592.14预计部分无法收回

合计144385517.04140813892.8897.53

（续）期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例%计提理由

辽宁恒德磁业有限公司69729069.7669729069.76100.00预计无法收回

全南晶鑫环保材料有限公司33817063.4533817063.45100.00预计无法收回

其他单项金额不重大52828969.7845277571.7785.71预计部分无法收回

合计156375102.99148823704.9895.17

64中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*按组合计提坏账准备期末余额期初余额账龄计提计提

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备比例比例%

1年以内3876956969.3552344815.131.353341068251.6037419964.421.12

1至2年73576165.2618700316.7925.4296795528.2322504960.3223.25

2至3年14657763.905068474.5134.5818852270.577761479.8041.17

3至4年16284583.268524979.3452.3561570890.2839682438.7864.45

4至5年53170666.1643995138.3282.7463448.8053265.2783.95

5年以上7642050.707642050.70100.007578601.907578601.90100.00

合计4042288198.63136275774.793.373525928991.38115000710.493.26

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

*本期计提坏账准备情况本期减少类别期初余额本期计提合并范围内期末余额收回或转回核销变化

应收账款263824415.4716333770.833068518.63277089667.67

（4）报告期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计产减值准备期额数的比例末余额

（%）内蒙古包钢钢联

股份有限公司及781116857.75781116857.7518.6613766700.03其子公司江西金力永磁科

324003372.11324003372.117.745184053.95

技股份有限公司宁波华辉磁业有

145516362.91145516362.913.482328261.81

限公司内蒙古包钢鑫能

108517030.44108517030.442.591797590.26

源有限责任公司

65中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

宁波松科磁材有

97412842.7997412842.792.331132299.35

限公司

合计1456566466.001456566466.0034.8024208905.40

说明：本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1456566466.00元，占应收账款期末余额合计数的比例34.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

24208905.40元。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收2524611514.151667357505.88益的应收票据以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款

合计2524611514.151667357505.88

说明：*本公司及所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票

进行贴现和背书，故将该银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票5829256133.41

合计5829256133.41

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内222862041.0089.52486743014.8799.69

1至2年25956552.3410.431101305.490.22

2至3年61081.340.02320631.540.07

66中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%

3年以上73482.740.0393808.000.02

合计248953157.42100.00488258759.90100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

占预付款项合计债务人名称账面余额

的比例（%原因）

内蒙古北方稀土新材料技术创新有限公司25000000.0010.04合同未执行完毕

包头市燃气有限公司329998.510.13合同未执行完毕

宁波科田磁业股份有限公司300000.000.12合同未执行完毕

包头市热力（集团）有限责任公司291993.870.12合同未执行完毕

万华化学集团股份有限公司24674.740.01合同未执行完毕

合计25946667.1210.42

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称预付款项期末余额占预付款项合计的比例（%）

中稀天马新材料科技股份有限公司71498080.0028.72

江苏南方永磁科技有限公司25856000.0010.39

内蒙古北方稀土新材料技术创新有限公司25000000.0010.04

内蒙古包钢鑫能源有限责任公司10669338.124.29

内蒙古中浩燃气有限公司9804203.953.94

合计142827622.0757.38

说明：本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额142827622.07元，占预付款项期末余额合计数的比例57.38%。

7、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款59591167.15183220903.36

合计59591167.15183220903.36

（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额

67中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

包头市新达茂稀土有限公司11350292.8811350292.88

小计11350292.8811350292.88

减：坏账准备11350292.8811350292.88合计

（2）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

包头市稀宝博为医疗系统有限公司往来款196307390.26196307390.26

内蒙古希捷环保科技有限责任公司往来款159225408.50

往来款21812529.7439347047.05

押金和保证金11717321.0110476695.52

备用金和代垫款项5815537.118420464.06

合计235652778.12413777005.39

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12952855.9922229667.06

1至2年4220014.521601858.02

2至3年1170711.47204892879.66

3至4年78989280.2660752882.39

4至5年55954089.6879758016.53

5年以上82365826.2044541701.73

小计235652778.12413777005.39

减：坏账准备176061610.97230556102.03

合计59591167.15183220903.36

*按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%按单项计提坏账准备的

198637404.4184.29156015092.2678.5442622312.15

应收账款

其中：单项金额重大196307390.2683.30153789291.9378.3442518098.33

单项金额不重大2330014.150.992225800.3395.53104213.82

68中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

按组合计提坏账准备的

37015373.7115.7120046518.7154.1616968855.00

应收账款

其中：账龄组合37015373.7115.7120046518.7154.1616968855.00

合计235652778.12100.00176061610.9774.7159591167.15

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%按单项计提坏账准备的

356909926.5286.26205604152.1657.61151305774.36

应收账款

其中：单项金额重大355532798.7685.92204227024.4057.44151305774.36

单项金额不重大1377127.760.341377127.76100.00按组合计提坏账准备的

56867078.8713.7424951949.8743.8831915129.00

应收账款

其中：账龄组合56867078.8713.7424951949.8743.8831915129.00

合计413777005.39100.00230556102.0355.72183220903.36

A、按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例%由内蒙古希捷环预计部

保科技有限责159225408.5098245971.69分无法任公司收回包头市稀宝博预计部

为医疗系统有196307390.26105981052.71196307390.26153789291.9378.34分无法限公司收回预计部其他单项金额

1377127.761377127.762330014.152225800.3395.53分无法

不重大收回

合计356909926.52205604152.16198637404.41156015092.2678.54

B、按组合计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内（含1年）12952855.99554382.244.28

1至2年3808787.24783086.6620.56

69中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2至3年1041198.00328393.8531.54

3至4年1344939.95631718.3046.97

4至5年368401.68249746.8167.79

5年以上17499190.8517499190.85100.00

合计37015373.7120046518.7154.16

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额6142290.02224413812.01230556102.03

2025年1月1日余额在本

期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-3578529.8347323729.0943745199.26本期转回本期转销

本期核销98223257.9998223257.99

其他变动-合并范围变化

16432.3316432.33

影响

2025年12月31日余额2547327.86173514283.11176061610.97

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

A、本期计提坏账准备情况本期变动金额

类别期初余额其他-合并期末余额计提收回或转回转销或核销范围变化减少

其他应收款230556102.0343745199.2698223257.9916432.33176061610.97

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款98223257.99

70中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

其中重要的其他应收款核销情况其他应收款性履行的核销程款项是否由关单位名称核销金额核销原因质序联交易产生内蒙古希捷环对方已破产清算

董事会决议、党

保科技有限责往来款98223257.99完毕，无法收回否委会会议纪要任公司部分核销处理

合计98223257.99

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例%包头市稀宝博为医疗系统有

往来款196307390.262-5年83.30153685078.11限公司

甘肃稀土集团有限责任公司往来款14591223.801-5年6.1914053826.55押金及保

某单位4650000.001年以内1.97199020.00证金

淄博协盈经贸有限公司往来款1270697.701-4年0.54464796.71内蒙古稀土功能材料创新中

往来款1000000.001-2年0.42192576.00心有限责任公司

合计217819311.7692.42168595297.37

说明：本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额217819311.76元，占其他应收账款期末余额合计数的比例92.42%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额168595297.37元。

8、存货

（1）存货分类期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料1807031959.0179550194.871727481764.141112158948.1281139222.591031019725.53

周转材料8986828.158986828.155930201.535930201.53

委托加工物资133715081.8537022120.4796692961.3886870325.0936901226.4249969098.67

自制半成品/

1010308229.959670912.551000637317.40624128286.645103821.09619024465.55

在产品

71中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

库存商品14738950358.08632705506.3014106244851.7814659032014.31658491030.4814000540983.83

合同履约成本98576888.6265099.6398511788.99224827980.57224827980.57

发出商品30452663.2730452663.2743845430.5943845430.59

合计17828022008.93759013833.8217069008175.1116756793186.85781635300.5815975157886.27

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额

项目期初余额其他-期末余额计提其他转回或转销合并范围变化

原材料81139222.596247737.764850579.532986185.9579550194.87周转材料

委托加工物资36901226.42120894.0537022120.47

自制半成品/在

5103821.098419612.223852520.769670912.55

产品

库存商品658491030.48112144476.02136053322.961876677.24632705506.30

合同履约成本65099.6365099.63

合计781635300.58126997819.68144756423.254862863.19759013833.82

（续）

确定可变现净值/剩余对价与将要本期转回或转销存货跌价准备/项目发生的成本的具体依据合同履约成本减值准备的原因原材料周转材料委托加工物资按存货的估计售价减去至完工时以前减记存货价值的影响因素

自制半成品/在产品估计将要发生的成本、估计的销已经消失或计提减值准备的存库存商品售费用以及相关税费后的金额货对外销售合同履约成本发出商品

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款2928392.68

72中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

其他非流动资产-昆鹿实业借款

187062233.00181739234.24

原值

其他非流动资产-昆鹿实业借款

-85652144.60-18955402.13减值准备

合计101410088.40165712224.79

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待认证进项税额169812971.14193570145.45

增值税留抵税额693392465.94487089670.57

预缴所得税23890392.0651879637.33

其他2455793.05159.20

合计889551622.19732539612.55

说明：*待认证进项税期末余额为本公司及下属单位包头华美稀土高科有限公司、

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、包头市华星稀土科技有限责任公司、北方稀土瑞泓（包头）新材料科技有限责任公司、北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司、内

蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司、包钢集团节能环保科技产业有限责任公司、包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司待认证进项税。

*增值税留抵税期末余额为本公司及下属单位包头华美稀土高科有限公司、淄博包

钢灵芝稀土高科技股份有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、甘肃稀土新材料股份

有限公司、包头市金蒙稀土有限责任公司、北方稀土（全南）科技有限公司、包头市飞

达稀土有限责任公司、信丰县包钢新利稀土有限责任公司、内蒙古稀奥科贮氢合金有限

公司、包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司、四会市

达博文实业有限公司、北方招宝磁业（内蒙古）有限公司、北方金龙（包头）稀土有限

公司、北方稀土瑞泓（包头）新材料科技有限责任公司、北方稀土再生资源（达茂旗）

有限责任公司、包头市包钢星原化肥有限责任公司、包头市绿冶环能技术有限公司、包

头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司、包钢集团节能环保科技产业有限责任公司、

包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司、包头市绿源危险废物处置有限责任公司、

内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司、北方稀土（安徽）永磁科技有限公司、北京三

吉利新材料有限公司、包头稀土研究院、天津包钢稀土研究院有限责任公司、杭州包钢

稀土科技发展有限责任公司、瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司增值税留抵税。

*预缴所得税期末余额为本公司及下属单位内蒙古包钢和发稀土有限公司、包头华

美稀土高科有限公司、北方招宝磁业（内蒙古）有限公司、北方金龙（包头）稀土有限

73中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

公司、瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司、包钢集团冶金渣综合利用

开发有限责任公司、内蒙古包钢绿金生态建设有限责任公司、包头市绿冶环能技术有限

公司、包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司预缴的企业所得税款。

11、长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额期初余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间分期收款销

7216200.002970909.544245290.46

售商品

其中：未实

205045.17205045.17

现融资收益

小计7011154.832970909.544040245.29

减：1年内

到期的长期4977720.002049327.322928392.68应收款

合计2033434.83921582.221111852.61

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账账面余额坏账准备类别面金比金计提计提比账面价值价金额比例金额

额例额比例值例%按组合计

提坏账准7216200.00100.002970909.5441.174245290.46备

其中：账

7216200.00100.002970909.5441.174245290.46

龄组合

合计7216200.00100.002970909.5441.174245290.46

*按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发信用损失信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额2970909.542970909.54

2025年1月1日余额在本

期

74中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提1679931.361679931.36本期转回本期转销本期核销

其他变动-合并范围变化

4650840.904650840.90

减少

2025年12月31日余额

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况本期变动金额

类别期初余额其他-合并范期末余额计提收回或转回转销或核销围变化减少

长期应收款2970909.541679931.364650840.90

（4）本期实际核销的长期应收款情况无。

75中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

12、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动期初余额（账减值准备期被投资单位权益法下确其他综其他宣告发放现计提期末余额（账减值准备期面价值）初余额追加减少其认的投资损合收益权益金股利或利减值面价值）末余额投资投资他益调整变动润准备

一、联营企业包头市新达茂稀土

23470137.0623470137.06

有限公司铁融国际融资租赁（天津）有限责任426141731.7011781110.305150148.24432772693.76公司

国创新材（北京）

稀土新材料技术创4502177.5725711.004527888.57新中心有限公司北京汇稀智鼎咨询

1451021.221451021.22

有限公司国瑞科创稀土功能

21702010.74-2423494.3919278516.35

材料有限公司内蒙古北方稀土新

材料技术创新有限4714068.961353328.946067397.90公司内蒙古联丰稀土化

2987452.592987452.59

工研究院有限公司包头市赛文特检测

494000.00494000.00

有限责任公司

76中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

内蒙古包钢集团环

境工程研究院有限10852480.414986546.9515839027.36公司安泰北方科技有限

211641232.49-8137671.45203503561.04

公司包头北方中加特电

10456064.68-1295849.159160215.53

气有限公司

合计690009766.5528402610.876289682.205150148.24691149300.5128402610.87

77中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

13、其他权益工具投资

项目名称期末余额期初余额

内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司5135634.036581145.24

包钢集团财务有限责任公司204294586.05201819516.67

福建省金龙稀土股份有限公司112166004.27111405436.11

蒙商银行股份有限公司448156398.63410870618.38

金川集团股份有限公司470787955.82410681647.91

甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业（有限合伙）5018715.185141520.89中稀（山东）稀土开发有限公司42774842.6135261373.93

烟台东星磁性材料股份有限公司84711225.7476952761.17

山东临淄农村商业银行股份有限公司2626748.242653655.85

内蒙古包钢鑫能源有限责任公司13281434.0510983951.33内蒙古航天金峡化工有限责任公司北方稀土生一伦高科技有限公司

合计1388953544.621272351627.48

（续）本期末累计本期末累计本期计入其本期计入其计入其他综计入其他综本期确认的项目名称他综合收益他综合收益合收益的利合收益的损股利收入的利得的损失得失内蒙古包钢稀土林

1445511.211135634.031600000.00

峰科技有限公司包钢集团财务有限

2475069.38124294586.059507384.42

责任公司福建省金龙稀土股

760568.167473504.272970000.00

份有限公司蒙商银行股份有限

37285780.2551843600.57

公司金川集团股份有限

60106307.91159787955.825107615.47

公司甘肃金城新三板股

权投资基金合伙企122805.715018715.18业（有限合伙）中稀（山东）稀土开

7513468.684174957.39302700.00

发有限公司烟台东星磁性材料

7758464.5779411225.7428212293.53

股份有限公司山东临淄农村商业

26907.611080982.24

银行股份有限公司

78中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本期末累计本期末累计本期计入其本期计入其计入其他综计入其他综本期确认的项目名称他综合收益他综合收益合收益的利合收益的损股利收入的利得的损失得失内蒙古包钢鑫能源

2297482.722311384.05

有限责任公司内蒙古航天金峡化

1705700.00

工有限责任公司北方稀土生一伦高

4042715.09

科技有限公司

合计118197141.671595224.53380513987.3861766973.0547699993.42

说明：由于其他权益工具投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额46167913.648846879.1755014792.81

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额7851509.152523061.3310374570.48

（1）处置

（2）其他转出7851509.152523061.3310374570.48

4.期末余额38316404.496323817.8444640222.33

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4990767.252211762.237202529.48

2.本期增加金额1127638.80201066.261328705.06

（1）计提或摊销1127638.80201066.261328705.06

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1442135.52705397.672147533.19

（1）处置

（2）其他转出1442135.52705397.672147533.19

4.期末余额4676270.531707430.826383701.35

79中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值33640133.964616387.0238256520.98

2.期初账面价值41177146.396635116.9447812263.33

15、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产9116218995.227000247553.98

固定资产清理4228281.703256600.60

合计9120447276.927003504154.58

（1）固定资产情况房屋及建筑电子设备及项目机器设备运输设备合计物其他

一、账面原值：

1.期初余额4215508037.836839657113.35105788766.28326335786.8911487289704.35

2.本期增加金额1243102870.921899418905.792991600.214258026.733149771403.65

（1）购置3472243.00184408381.432991600.214172525.30195044749.94

（2）在建工程转入1231779118.771715010524.3685501.432946875144.56

（3）投资性房地产转入7851509.157851509.15

（4）企业合并增加

3.本期减少金额163619266.47167901152.4612653030.7547441792.54391615242.22

（1）处置或报废147125286.33139470895.7711877255.7536187052.67334660490.52

（2）处置子公司16493980.1428430256.69775775.0011254739.8756954751.70

（3）其他转出

4.期末余额5294991642.288571174866.6896127335.74283152021.0814245445865.78

二、累计折旧

1.期初余额1326845833.082640300941.8966044390.07209053236.334242244401.37

2.本期增加金额219563739.54654066237.186130527.0620657895.85900418399.63

（1）计提218121604.02654066237.186130527.0620657895.85898976264.11

80中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

房屋及建筑电子设备及项目机器设备运输设备合计物其他

（2）投资性房地产转入1442135.521442135.52

（3）企业合并增加

3.本期减少金额118949513.52119054736.3411089685.1637494342.20286588277.22

（1）处置或报废117591813.15109496887.1510843534.2231966409.16269898643.68

（2）处置子公司1357700.379557849.19246150.945527933.0416689633.54

（3）其他转出

4.期末余额1427460059.103175312442.7361085231.97192216789.984856074523.78

三、减值准备

1.期初余额85166155.68137249196.68265708.8322116687.81244797749.00

2.本期增加金额18259866.9520226576.997193.31118041.0638611678.31

（1）计提18259866.9520226576.997193.31118041.0638611678.31

（2）企业合并增加

3.本期减少金额697684.298409542.261149853.9810257080.53

（1）处置或报废375880.563980607.554356488.11

（2）处置子公司321803.734428934.711149853.985900592.42

4.期末余额102728338.34149066231.41272902.1421084874.89273152346.78

四、账面价值

1.期末账面价值3764803244.845246796192.5434769201.6369850356.219116218995.22

2.期初账面价值2803496049.074062106974.7839478667.3895165862.757000247553.98

说明：*子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司于2023年与农银金融租

赁有限公司、招银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，于2024年与工银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，合同约定以企业项目设备作为抵押资产，截至2025年12月31日借款余额624946045.26元。截至2025年12月31日该抵押资产账面价值797115684.75元。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1803657987.25详见说明

说明：*本公司因未完成规划核实验收暂未办理产权证；

*包头华美稀土高科有限公司、淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、甘肃稀土

新材料股份有限公司新建项目工程决算未完成及申办手续未齐备，相关产权手续正在办理中；

81中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*北京三吉利新材料有限公司因建筑物为简易临时房屋，暂无法办理产权证；

*内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司正在进行消防验收，尚未达到产权办理条件；

*包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、包头华美稀土高科有限公司、包头稀土研究

院、包钢集团节能环保科技产业有限责任公司、包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任

公司、内蒙古包钢绿金生态建设有限责任公司、包头市金蒙稀土有限责任公司在租赁土

地上进行房屋建设，无法办理产权证。

*甘肃稀土新材料股份有限公司因房屋建成年代时间较长，房屋测量无法办理，导致无法办理房产证书。

（6）固定资产清理项目期末余额期初余额

房屋建筑物、机器设备4228281.703256600.60

合计4228281.703256600.60

16、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程513979279.672084137934.95工程物资

合计513979279.672084137934.95

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值华美水浸工序固液分

离及附属设施升级改27218751.0227218751.02造项目华美稀土精矿自动卸

5346971.605346971.60

料干燥输送系统项目北方稀土绿色冶炼升

139426239.34139426239.341481348479.531481348479.53

级改造项目

华美三车间新水浸、

焙烧配电室及高压电9414730.209414730.20容补偿检修更换项目

82中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

华美二车间西区碳沉

整体设备设施改造项4955540.764955540.76目华美三车间焙烧浸出

3361175.353361175.35

装备检修更换项目华美区域电力增容项

2893881.662893881.66

目和发聚峰三废治理及

502193.29502193.29

节能改造项目聚峰稀土冶炼后处理

540460.62540460.62

升级改造项目甘肃稀土金属电解智

1274336.291274336.29

能化自动生产线甘肃204车间尾气富集系统自动化改造及

4766149.874766149.87

回转窑工况监视系统建设项目甘肃动力车间循环流

化床锅炉优化升级改1092856.831092856.83造项目甘肃10000立方硫酸

贮槽建设项目11436831.3611436831.36

[2025]6号甘肃焙烧尾气治理工

3985137.493985137.49

艺研究及产业化项目甘肃稀土全公司余热

7039777.217039777.21

优化综合利用项目甘肃稀土网络安全及制造运营平台与数据

9082718.959082718.955668843.515668843.51

管理系统研发与应用项目甘肃稀土稀土矿冶炼分离过程放射性废渣

5311011.365311011.36

源头减量技术集成示范项目甘肃新材料磁性材料

工艺优化技术开发及1817470.211817470.21产业化项目

甘肃稀土***吨稀土

金属及合金生产线项34036829.1334036829.13

目（二期）甘肃稀土回转窑高效

分解稀土化合物工艺6838268.006838268.00开发及应用

金蒙稀土***吨钕铁

硼废料回收自动化生38872178.8038872178.8026050171.9926050171.99产线

83中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

金蒙新建水浸车间4103039.124103039.12

金蒙***吨稀土精矿

分离线自动化升级改1734557.521734557.52造金蒙精矿库扩建及自

1395723.931395723.93

动化升级项目五原水处理车间建设

4260309.624260309.62

工程项目五原水处理蓄水池新

1656860.821656860.82

建项目华星金属车间改造项

2776565.322776565.32

目华星金属三车间改造

1292100.141292100.14

升级工程北方磁材真空熔炼感

23923929.0623923929.063295788.953295788.95

应炉及***吨项目

展昊年产***吨速凝

甩带片生产技术改造17152241.6717152241.67项目

安徽永磁 SBGJ 设备

5663716.815663716.81

购进三吉利真空感应式连

2725435.982725435.98

续快淬炉 S5北京三吉利速凝薄带

炉技改升级项目及其14566473.0914566473.09他储氢合金包钢固态储

2061946.912061946.91

氢示范应用项目

清美抛光粉新增***

31873496.2231873496.22

吨及重大专项天津研究院收购房屋

13016346.1613016346.16

并装修项目稀土研究院研发中心

76160968.5476160968.5475571833.3475571833.34

大楼

招宝年产***吨高性

能钕铁硼磁性材料项20667813.1120667813.11目天和磁材设备

北方金龙产线建设2080891.452080891.45北方稀土再生资源填

17961160.9917961160.99

埋工程

中鑫安泰***吨稀土

21589342.8521589342.85

金属及合金项目淄博高科新厂建设工

69210486.6669210486.66

程淄博化工污泥综合利

524480.42524480.42

用技改项目

84中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

灵芝化工废水处理升

8007719.598007719.59

级改造工程灵芝化工一车间工艺

15895365.9215895365.92

技改项目灵芝化工一车间二次

化选自动化升级建设1938993.401938993.40项目冶炼稀土基催化剂废

水深度处理及回用技3687274.333687274.33术研发冶炼稀土冶炼分离设

1210091.021210091.02

备智能运维技术研发冶炼氧化物灼烧新工

艺与设备与研发及示11531024.4511531024.45范线建设项目冶炼基于物联网技术

的厂内物流管理信息4483052.774483052.77系统的研究与应用冶炼施工现场安全管

1543185.071543185.07

理系统冶炼分公司调整镧铈

类产品结构维检修项6595067.896595067.89目冶炼分公司二车间浓

1736981.141736981.14

缩生产线复产项目北方稀土安全信息系

1867924.531867924.53

统北方稀土数据信息获

1199699.451199699.45

取及可视化应用项目北方稀土湿法冶炼及

无机功能材料中试基20137148.3520137148.35地建设项目

信丰年回收***吨废

22867101.5122867101.511253491.521253491.52

料项目信丰氯化钙废水

MVR 及双效处理系 3299469.03 3299469.03统信丰龙南锅炉主体施

2483575.222483575.22

工项目节能环保宁夏宁东泰

华热电公司脱硫浆液12052916.2512052916.25余热回收绿源钢渣区域无组织

1968777.461968777.46

扬尘治理项目包钢冶金渣公司钢渣

区域环保储料封闭及1314216.361314216.36公辅项目

85中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

包钢冶金渣公司报废

机动车回收拆解建设10946529.3810946529.38项目绿源危废矿渣加工线

8025424.138025424.13

封闭项目冶金渣公司钢渣区域

1480980.611480980.61

生活水置换项目冶金渣年处理200万

吨钢渣产业化综合利76442932.1676442932.1684963983.8084963983.80用项目包钢冶金渣公司环境

75365.0975365.094254258.964254258.96

治理项目及其他冶金渣新体系配套钢

渣及三渣处理生产线5555555.565555555.565555555.565555555.56项目绿源危废焚烧系统提

2829622.782829622.782142025.732142025.73

标升级改造项目绿源危废新建危废暂

10292986.0010292986.00

存库项目

绿源危废管网工程1555260.371555260.37

其他工程11507579.80141509.4311366070.3711430465.50308278.5711122186.93

合计519676344.665697064.99513979279.672090001769.085863834.132084137934.95

（2）重要在建工程项目本期变动情况

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本预算期初其他期末投入工程利息利息资金项目名称增加固定化累

数余额减少余额占预进度%资本资本来源金额资产计金

金额算比化金化率%金额额

例%额华美水浸工序固液分离

34610272182448729667

及附属设施85.72100.00自筹

000.00751.0202.14453.16

升级改造项目华美稀土精矿自动卸料24197534699150562620

25.8825.88自筹

干燥输送系400.0071.600.1221.72统项目北方稀土绿7220214813686602028513942

1405661735自筹+

色冶炼升级00000.48479.4571.726811.6239.330.0330.030.49

150.1939.78借款

改造项目00533924

86中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

甘肃稀土金属电解智能63900127434016752911

82.80100.00自筹

化自动生产00.0036.2968.0204.31线甘肃204车间尾气富集系统自动化

66446476617929655591

改造及回转83.66100.00自筹

00.0049.877.8917.76

窑工况监视系统建设项目甘肃动力车间循环流化

83927109286158872516

床锅炉优化86.40100.00自筹

00.0056.8305.8362.66

升级改造项目甘肃10000立方硫酸贮177861143611436

64.3064.30自筹

槽建设项目800.00831.36831.36

[2025]6号甘肃焙烧尾气治理工艺54695398514134943986

80.42100.00自筹

研究及产业00.0037.498.1635.65化项目甘肃稀土冶炼伴生放射13847

1206712067

性废渣处置2200.08.718.71自筹

724.83724.83

库建设项目0土建甘肃稀土全公司余热优84800703972505672903

85.97100.00自筹

化综合利用00.0077.216.9044.11项目甘肃稀土网络安全及制造运营平台11270566883413890827

80.5980.59自筹

与数据管理000.0043.5175.4418.95系统研发与应用项目甘肃稀土稀土矿冶炼分离过程放射88300531102523878348

88.73100.00自筹

性废渣源头00.0011.3653.9065.26减量技术集成示范项目

87中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

甘肃新材料磁性材料工

31102181746106124280

艺优化技术78.07100.00自筹

00.0070.219.4789.68

开发及产业化项目

甘肃稀土***吨稀土金属

84726340362764461680

及合金生产72.80100.00自筹

100.00829.13047.06876.19线项目（二期）甘肃稀土回转窑高效分

750006838237264.68755

解稀土化合91.67100.00自筹

00.0068.001532.15

物工艺开发及应用

金蒙稀土***

20000

吨钕铁硼废26050523113948938872

0000.039.1839.18自筹

料回收自动171.99652.22645.41178.80

0

化生产线北方磁材真

41710

空熔炼感应329579033769709239231981719817自筹+

2400.022.4522.453.02

炉及***吨项88.95514.91374.80929.067.527.52借款

0

目

展昊年产***吨速凝甩带20000171522831817435

87.18100.00自筹

片生产技术000.00241.675.33427.00改造项目北京三吉利速凝薄带炉22500145667424521990

97.74100.00自筹

技改升级项000.00473.0912.16985.25目及其他天津研究院

41600278541483713016

收购房屋并66.9666.96自筹

000.00015.02668.86346.16

装修项目稀土研究院

95571755715891376160

研发中心大79.6979.69自筹

833.34833.345.20968.54

楼

招宝年产***吨高性能钕

80845682724760420667

铁硼磁性材84.4584.45自筹

200.00575.03761.92813.11

料项目天和磁材设备北方稀土再500001049712294

17961

生资源填埋0000.09276.90437.924.5924.59自筹

160.99

工程021

88中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

中鑫安泰***

93223399711838221589

吨稀土金属42.8842.88自筹

200.00491.71148.86342.85

及合金项目淄博高科新91000692101671985929

94.43100.00自筹

厂建设工程000.00486.66152.70639.36灵芝化工一

23000158955015920911

车间工艺技90.92100.00自筹

000.00365.9287.67353.59

改项目北方稀土湿法冶炼及无

733642013720137

机功能材料27.4527.45自筹

500.00148.35148.35

中试基地建设项目信丰年回收

8000012534231891575322867

***吨废料项30.5530.55自筹

000.0091.52008.2398.24101.51

目节能环保宁夏宁东泰华

25180120521050322556

热电公司脱89.58100.00自筹

000.00916.25167.42083.67

硫浆液余热回收包钢冶金渣公司报废机132141094610946

82.84100.00自筹

动车回收拆200.00529.38529.38解建设项目冶金渣年处理200万吨16128

84963637221489376442

钢渣产业化5600.056.6356.63自筹

983.8016.36268.00932.16

综合利用项0目绿源危废焚烧系统提标5479821420103653489528296

5.805.80自筹

升级改造项827.7225.7347.250.2022.78目绿源危废新

15000102923067713360

建危废暂存89.07100.00自筹

000.00986.0077.59763.59

库项目

9593719471123732708047645

1425463717

合计65261.00337.99511.46675.3172.9327.7117.30

063407447

（3）本期计提在建工程减值准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因冶金渣新体系配

套钢渣及三渣处5555555.565555555.56项目已停工理生产线项目

89中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

其他工程308278.57141509.43308278.57141509.43项目已停工

合计5863834.13141509.43308278.575697064.99--

17、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额84090130.87831938.781028542.4085950612.05

2.本期增加金额25844896.09274198.441171469.6027290564.13

（1）新增租赁25844896.09274198.441171469.6027290564.13

3.本期减少金额28510461.22831938.781028542.4030370942.40

（1）处置2649659.41831938.783481598.19

（2）其他转出25860801.811028542.4026889344.21

4.期末余额81424565.74274198.441171469.6082870233.78

二、累计折旧

1.期初余额34483256.31714202.93685694.9135883154.15

2.本期增加金额21457104.91235221.33342847.4922035173.73

（1）计提21457104.91235221.33342847.4922035173.73

（2）其他增加

3.本期减少金额28510461.22831938.781028542.4030370942.40

（1）处置2649659.41831938.783481598.19

（2）其他减少25860801.811028542.4026889344.21

4.期末余额27429900.00117485.4827547385.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值53994665.74156712.961171469.6055322848.30

2.期初账面价值49606874.56117735.85342847.4950067457.90

90中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

18、无形资产

（1）无形资产情况特许权使项目土地使用权专利权非专利技术软件资源指标合计用费

一、账面原值

1.期初余额736285451.1918593849.23139802209.4489315072.25983996582.11

2.本期增加金额476294102.833585055.1118812180.5379936246.8844934411.58623561996.93

（1）购置473771041.503585055.1118812180.5379936246.8844934411.58621038935.60

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他2523061.332523061.33

3.本期减少金额86679529.30133980.587079.6586820589.53

（1）处置49815253.8949815253.89

（2）处置子公司36864275.41133980.587079.6537005335.64

（3）转入投资性房地产

（4）其他转出

4.期末余额1125900024.7222044923.76139802209.44108120173.1379936246.8844934411.581520737989.51

二、累计摊销

1.期初余额168439644.3912305031.6149136008.5239794901.70269675586.22

2.本期增加金额22994692.422278785.2713449014.127993624.70557625.8247273742.33

（1）计提22289294.752278785.2713449014.127993624.70557625.8246568344.66

（2）企业合并增加

（3）其他705397.67705397.67

3.本期减少金额9033533.9387087.003068.009123688.93

（1）处置4448145.004448145.00

（2）处置子公司4585388.9387087.003068.004675543.93

（3）转入投资性房地产

（4）其他转出

4.期末余额182400802.8814496729.8849136008.5253240847.827993624.70557625.82307825639.62

三、减值准备

1.期初余额1426222.0615000.0090666200.9292107422.98

2.本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

（3）其他

91中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

3.本期减少金额

（1）处置

（2）处置子公司

（3）转入投资性房地产

（4）其他转出

4.期末余额

四、账面价值1426222.0615000.0090666200.9292107422.98

1.期末账面价值942072999.787533193.8854879325.3171942622.1844376785.761120804926.91

2.期初账面价值566419584.746273817.6249520170.55622213572.91

说明：*本期末通过本公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。

19、开发支出

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出-费用化支出318090827.61318090827.61

20、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合其他其他期末余额处置并形成增加减少

甘肃稀土新材料股份有限公司20812897.6220812897.62

包头稀土产品交易所有限公司32784958.6632784958.66

合计53597856.2853597856.28

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额其他其他期末余额计提处置增加减少

包头稀土产品交易所有限公司21848800.0021848800.00

合计21848800.0021848800.00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成是否与以前年名称所属经营分部及依据及依据度保持一致

92中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

所属资产组或组合的构成是否与以前年名称所属经营分部及依据及依据度保持一致收购甘肃稀土新材料股份甘肃稀土新材料股份有限所属生产业务分部；从事生是有限公司形成的资产组公司与经营相关长期资产产稀土原材料产品；

收购包头稀土产品交易所包头稀土产品交易所有限贸易业务分部;稀土原材料是有限公司形成的资产组公司与经营相关长期资产产品销售及市场价格调研；

（4）可收回金额的具体确定方法

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元稳定期账面价可收回减值预测期预测期的关稳定期的关键参项目关键值金额金额年限键参数数的确定依据参数永续期根据资产组所处行收购甘肃稀土

2026-2027年营业收业长期平均增长

新材料股份有2026年至

129607.04150256.135%、2028年入增长率、宏观经济预期、限公司形成的2030年-2030年-4%率为企业历史表现预测资产组

0%。增长率

根据资产组所处行收购包头稀土永续期业长期平均增长

产品交易所有2026年至2026年-2029营业收

7498.955968.002184.88率、宏观经济预期、限公司形成的2030年年0%入增长企业历史表现预测

资产组率为0%增长率

合计137105.99156224.132184.88

A、根据减值测试的结果，本期期末无需对商誉计提减值准备。

B、以前年度根据中水致远评报字【2023】第 070001号的《中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司并购包头稀土产品交易所有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目》对商誉整体计提减值准备4903.24万元，归属于母公司应计提商誉减值2184.88万元。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时的并购重组相关方无业绩承诺且其对商誉减值测试无影响。

21、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

槽体物料609020613.5917266106.1079743819.3230502346.40516040553.97电解金属企业炉

1340531.6520900639.857313798.2414927373.26

体、钨棒等摊销

93中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

租赁厂房改造-嘉

3612897.99252062.653360835.34

轩节能环保及其子公

4038703.611993571.942045131.67

司工程改良支出节能环保运维工程

脱硫及催化药剂摊38790789.782144283.7036646506.08销

其他2805734.051655715.982927579.871533870.16

合计617205582.9082226149.7094375115.7230502346.40574554270.48

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1340718124.43239798463.411212701606.33218924506.19

应付职工薪酬13194615.071979192.2619439205.252915880.79计入其他综合收益的

其他权益工具投资公53592015.658038802.3594877795.9114231669.39允价值变动交易性金融资产公允

173741828.5326061274.28310545144.5346581771.68

价值变动

内部交易未实现利润2995211482.25469261945.33697525523.63115774029.26

递延收益273379447.5744345892.47250376384.1640798408.90

可抵扣亏损39346590.209836647.55325000915.7662617891.94

租赁负债69782872.8511680195.4557841482.579494516.69

合计4958966976.55811002413.102968308058.14511338674.84

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

121023223.4719009053.75135930982.3321230721.90

并资产评估增值固定资产折旧一次

82061334.4717034546.2391699561.0618995760.79

性抵扣政府拆迁款未收到

部分以后年度缴税11759779.362939944.8411759779.362939944.84确认递延

使用权资产53862107.228530864.2049377257.997923069.90

94中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

计入其他综合收益

的其他权益工具投294613147.4544300070.34223055475.1233569110.25资公允价值变动

合计563319591.9791814479.36511823055.8684658607.68

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产8332526.26802669886.847923069.90503415604.94

递延所得税负债8332526.2683481953.107923069.9076735537.78

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

资产减值准备502371624.85400779653.92

可抵扣亏损477076725.07670020786.12

合计979448349.921070800440.04

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2025年——69203450.79

2026年29487297.9282453693.33

2027年4755273.78188976131.06

2028年196143310.08202415405.65

2029年72366064.88126972105.29

2030年174324778.41——

合计477076725.07670020786.12

23、其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地出让金373253825.95373253825.95

预付课题款152097187.01152097187.01153441945.38153441945.38

昆鹿实业借款245844771.21112567521.27133277249.94237705404.8824792673.73212912731.15预付工程设备款

39175264.2539175264.2554119953.65192424.6753927528.98

及其他

合计437117222.47112567521.27324549701.20818521129.8624985098.40793536031.46

95中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

说明：*本公司因实施绿色冶炼升级改造项目，新征土地涉及土地征拆及地上物补偿等事宜，经公司2022年12月29日第八届董事会第二十三次会议审议通过，本公司与内蒙古昆鹿实业（集团）有限公司（以下简称昆鹿实业）签订了《土地开发专项资金使用协议》，为昆鹿实业提供4.5亿元人民币用于改造项目建设土地征拆等事宜，资金专项用于改造项目新征土地的一级开发。资金利息以每笔资金支付之日起按照同期贷款市场报价利率（LPR）执行直至昆鹿实业偿还完毕。截至 2025年 12 月 31日，昆鹿实业借款及利息余额合计43290.70万元，一年内到期的金额18706.22万元在附注五、9披露。

24、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面价值受限类型受限情况

货币资金483632529.48冻结受限保证金

固定资产797115684.75抵押售后租回抵押资产

应收账款236837630.49抵押抵押借款

合计1517585844.72

（续）期初项目账面价值受限类型受限情况

货币资金577084270.76冻结受限保证金

固定资产871147406.68抵押售后租回抵押资产

固定资产35196166.22抵押抵押借款

无形资产29581067.32抵押土地使用权抵押借款

无形资产1089377.84质押专利权质押借款

合计1514098288.82

25、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

保证借款150000000.00130500000.00

信用借款1305483320.001442298823.33

信用证融资247832076.3710000000.00

抵押、质押借款115500000.00

票据贴现融资175448000.00479248697.19

96中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

短期借款利息1139099.171298617.89

合计1879902495.542178846138.41

说明：*宁波泰源紧固件有限公司2024年10月31日为本公司下属子公司宁波包钢

展昊新材料有限公司提供连带责任保证，取得保证借款150000000.00元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。

26、应付票据

种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票538220859.191122574886.34

合计538220859.191122574886.34

说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

27、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付材料款1023820166.961432149470.39

应付工程及设备款1506147545.881283275445.13

应付劳务及其他542766573.35455308802.14

合计3072734286.193170733717.66

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

上海中耀环保实业有限公司107412084.91未到结算条件

兴泰建设集团有限公司21056138.56未到结算条件

陕西华陆化工环保有限公司20776290.00工程项目未达到合同约定标准

包头市宜茂诚安物流有限责任公司17349463.30未到结算条件

上海泰欣环境工程有限公司16306046.60未到结算条件

合计182900023.37

28、合同负债

项目期末余额期初余额

97中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

预收货款595672224.26316675409.59

预收劳务款及其他29083468.97455495.30

减：计入其他流动负债的合同负债71805972.9036465046.75

合计552949720.33280665858.14

（1）账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或结转的原因

上海飙鑫实业有限公司8592920.35合同尚未执行完毕

广东晟鑫泽国际贸易有限公司7911504.43合同尚未执行完毕

广东塬鑫供应链管理有限公司7823008.84合同尚未执行完毕

绍兴偲凯化纤有限公司2699115.04合同尚未执行完毕

绥芬河市东亿达贸易有限公司2248077.71合同尚未执行完毕

合计29274626.37

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬109658915.221622738634.591587511963.79144885586.02

二、离职后福利-设定提存计划324384.53205877813.80205929609.15272589.18

三、辞退福利5084481.4513389613.3114724728.923749365.84

四、一年内到期的其他福利

合计115067781.201842006061.701808166301.86148907541.04

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴74633453.041360136667.701323538163.91111231956.83

2、职工福利费69264007.5069264007.50

3、社会保险费136747.1484204490.6084237292.46103945.28

其中：医疗保险费124093.6273888848.2373917088.7095853.15

工伤保险费11534.7210273234.9710276917.567852.13

生育保险费1118.8042407.4043286.20240.00其他

4、住房公积金880743.9280635162.0080817917.92697988.00

5、工会经费和职工教育经费21579263.9628498306.7929654582.0020422988.75

98中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

6、职工奖励及福利12428707.1612428707.16

7、其他短期薪酬

合计109658915.221622738634.591587511963.79144885586.02

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险311414.58175520690.55175621423.32210681.81

2、失业保险费12969.955578721.255583950.837740.37

3、企业年金缴费24778402.0024724235.0054167.00

合计324384.53205877813.80205929609.15272589.18

30、应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税129219784.4672748423.36

增值税282029925.0428882961.77

个人所得税21286384.464680605.84

教育费附加14285671.761971296.92

城市维护建设税17794665.071611878.52

土地使用税830054.421223557.87

房产税3369728.622100371.14

印花税14270294.1913007031.36

土地增值税4284400.36

其他2522556.041282002.77

合计489893464.42127508129.55

31、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利18613222.94125157503.94

其他应付款212370501.43317036236.92

合计230983724.37442193740.86

（1）应付股利项目期末余额期初余额

内蒙古包钢和发稀土有限公司少数股东9658102.948878102.94

99中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司少数股东8659920.003940400.00

包头市金蒙稀土有限责任公司少数股东295200.00295200.00

包钢集团节能环保科技产业有限责任公司少数股东112043801.00

合计18613222.94125157503.94

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

企业往来款76843683.8951897690.00

课题款44712193.5948334897.15

押金及保证金52984219.5257645272.37

代收代付款项16120189.379292626.64

股权转让款及投资款500000.004752000.00

土地租赁款21210215.0621706175.80

非金融机构借款及利息56222480.17

应付资产拍卖款67185094.79

合计212370501.43317036236.92

*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

包头钢铁（集团）有限责任公司29401541.65未到期

包头市西洋冶金材料有限责任公司8807292.00未到期

北京首钢建设集团有限公司4377722.60未到期

兴泰建设集团有限公司1588387.20未到期

中国建筑第六工程局有限公司1559124.00未到期

合计45734067.45

32、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2376095839.901086871471.51一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款155577635.23145107955.22

一年内到期的租赁负债40198553.1427506444.58

合计2571872028.271259485871.31

33、其他流动负债

100中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

待转销项税额71805972.9036465046.75

已背书转让尚未到期的承兑汇票2225799190.522094782730.65

信用证融资142293060.0052047060.31

已转让尚未到期的钢融通电子债权343058482.51

合计2782956705.932183294837.71

34、长期借款

（1）长期借款分类项目期末余额期初余额

质押借款159106948.85199106948.85抵押借款

保证借款29000000.00

信用借款6164134658.346010416601.69

长期借款---利息4891329.975180986.36

小计6328132937.166243704536.90

减：一年内到期的长期借款2376095839.901086871471.51

合计3952037097.265156833065.39

说明：*本公司子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司以其有权处分的

《包钢股份动供总厂总排废水综合整治服务协议书》和《包钢动供总厂总排废水综合整治项目运营协议》项下全部权益和收益作质押，取得国家开发银行内蒙古自治区分行质押借款，截至2025年12月31日借款余额159257658.49元。

35、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额73526210.9560982452.33

其中：未确认融资费用2401262.603140969.76

小计71124948.3557841482.57

减：一年内到期的租赁负债40198553.1427506444.58

合计30926395.2130335037.99

说明：2025年计提的租赁负债利息费用金额为1718853.53元，计入财务费用-其他。

36、长期应付款

项目期末余额期初余额

101中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

长期应付款440578565.16577702479.43专项应付款

合计440578565.16577702479.43

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

包头市财政局730727.771135128.52

应付特许权使用费21226414.38

融资租赁款624946045.47803022878.68

减：未确认融资费用50746987.2381347572.55

小计596156200.39722810434.65

减：一年内到期长期应付款155577635.23145107955.22

合计440578565.16577702479.43

说明：*本公司子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司以其五烧1#烧结机

烟气脱硫脱硝项目、3#烧结机脱硫脱硝除尘超低排放提标改造项目及包钢股份动供总厂

总排废水项目的运营费作为质押取得农银金融租赁有限公司的售后回租租赁款，截止

2025年12月31日借款余额362722166.67元。截止2025年12月31日涉及的应收账款

余额178190867.08元。

*本公司子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司以其稀土钢板材公司7、8高炉热风炉废气脱硫脱硝超低排放改造项目及炼铁厂5座高炉热风炉废气脱硫脱硝项

目运营费作为质押取得工银金融租赁有限公司的售后回租租赁款，截止2025年12月31日借款余额224925855.56元。截止2025年12月31日涉及的应收账款余额58646763.41元。

37、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利13194615.0719439205.25

三、其他长期福利

小计13194615.0719439205.25

减：一年内到期的长期应付职工薪酬3679365.845084481.45

合计9515249.2314354723.80

102中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

38、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证323931.07582204.91见说明

合计323931.07582204.91

说明：本公司下属子公司内蒙古北方嘉轩科技有限公司为客户提供自产品到货安装

验收后12个月或发货之日起18个月的质保服务，北方嘉轩公司按照未来可能支付的金额计提相应的产品质量保证费用。

39、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的

352074465.9276273285.0957261989.15371085761.86

政府补助与收益相关的

132189665.2043480550.8067463229.56108206986.44

政府补助

合计484264131.12119753835.89124725218.71479292748.30--

说明：计入递延收益的政府补助详见附注九、2。

40、其他非流动负债

项目期末余额期初余额

已开票未确认收入6117222.144243557.05

41、股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总数3615065842.003615065842.00

42、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）

其他资本公积148514893.37148514893.37

合计148514893.37148514893.37

43、其他综合收益

项目期初余额本期发生额期末余额

103中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

减：前期减：前期计入其他计入其他

本期所得税减：所得税税后归属于税后归属于综合收益综合收益前发生额费用母公司少数股东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能重分类进损益

126224223.01116601917.1416923827.1366360334.7433317755.27192584557.75

的其他综合收益

其中：其他权益工具投

126224223.01116601917.1416923827.1366360334.7433317755.27192584557.75

资公允价值变动其他综合收

126224223.01116601917.1416923827.1366360334.7433317755.27192584557.75

益合计

说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为99678090.01元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为66360334.74元；归属于少数股东的其

他综合收益的税后净额的本期发生额为33317755.27元。

44、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费188293706.2464019205.9925886390.29226426521.94

合计188293706.2464019205.9925886390.29226426521.94

说明：本公司及下属单位根据财政部和应急部于2022年11月21日颁布的财资

(2022)136号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定提取安全生产费。

45、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2515856216.87385474496.532901330713.40任意盈余公积

合计2515856216.87385474496.532901330713.40

46、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润15837776911.3815173077126.24调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润15837776911.3815173077126.24

104中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

加：本期归属于母公司所有者的

2251272073.681004276921.89

净利润盈余公积弥补亏损资本公积弥补亏损

减：提取法定盈余公积385474496.5386522527.81提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利126527304.47253054608.94转作股本的普通股股利

期末未分配利润17577047184.0615837776911.38

47、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务42351015603.7937277923910.1832803717101.0729472419686.69

其他业务212067629.5589370209.60162597796.96116284526.61

合计42563083233.3437367294119.7832966314898.0329588704213.30

（2）成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

稀土产品32922713390.7428372762725.9223913324437.4621136659349.09

贸易业务7794208427.987644677482.597051969320.516976152717.24

环保产品及服务1469594740.701125108853.151485920853.351057071549.19

其他164499044.37135374848.52352502489.75302536071.17

小计42351015603.7937277923910.1832803717101.0729472419686.69

其他业务：

材料销售172308411.2858085736.89106992125.8273923845.93

经营租赁、劳务及其

11447242.224730392.1825920868.0914184151.07

他

水电费转供收入28311976.0526554080.5329684803.0528176529.61

小计212067629.5589370209.60162597796.96116284526.61

合计42563083233.3437367294119.7832966314898.0329588704213.30

105中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）营业收入分解信息主营业务收入分解信息

*主营业务收入分解信息本期发生额项目稀土产品贸易业务环保产品及服务其他合计主营业务收入

其中：在某一时点确认32922713390.747794208427.981224007284.83164499044.3742105428147.92

在某一时段确认245587455.87245587455.87租赁收入

合计32922713390.747794208427.981469594740.70164499044.3742351015603.79

*其他业务收入分解信息本期发生额项目

材料销售经营租赁、劳务及其他水电费转供收入合计其他业务收入

其中：在某一时点确认172308411.285369831.9228311976.05205990219.30在某一时段确认

租赁收入6077410.306077410.30

合计172308411.2811447242.2228311976.05212067629.55

48、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

环保税1376597.851382729.71

城市维护建设税49155834.8222644274.49

教育费附加39079859.4417628998.21

资源税1559857.04927610.70

房产税37122299.5829912037.65

土地使用税26351575.4924381311.61

车船使用税141857.61136269.88

印花税51967028.1540594967.49

其他2749840.481259749.19

合计209504750.46138867948.93

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

49、销售费用

项目本期发生额上期发生额

薪酬类支出30912955.7728204705.36

106中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

业务经费2117474.434106312.18

差旅费1516613.631718031.29

保险费646496.35660206.01

样品损耗及分析检测费745368.40665169.95

包装费1384564.961759491.88

办公费1952850.401331306.19

折旧费360520.88213961.34

仓储港杂费10971200.836584640.85

其他521939.87562892.81

合计51129985.5245806717.86

50、管理费用

项目本期发生额上期发生额

薪酬类支出698124589.47676783745.68

停产损失42868899.8119832168.15

折旧及摊销148243706.63159308448.85

修理及保险费67463123.4736602765.51

办公费及业务招待费29772303.4722208200.53

租赁费及摊销18015213.3417019908.54

水电取暖费19568555.2218124814.12

聘请中介机构及咨询费54344346.5547423098.00

物料消耗及分析检测费19618240.8115348287.35

排污费及绿化费7984926.086148603.21

其他费用支出26064203.8023820729.17

合计1132068108.651042620769.11

51、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费125312517.37111791003.50

材料费85064437.9665310095.95

折旧及摊销33600458.1127353190.65

技术合作费56430510.2665968310.23

测试化验费10599034.1619313846.24

会议咨询费2524372.735893957.13

其他4559497.024271235.94

107中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计318090827.61299901639.64

52、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出213246234.43256248231.11

减：利息资本化6371717.3012476909.36

利息收入63004858.0784100702.79

汇兑损益5453603.58-4088121.68

承兑汇票贴息37576555.6927368927.82

手续费及其他8768695.7612279797.69

合计195668514.09195231222.79

说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率区间为0.49%-3.02%。

53、其他收益

补助项目本期发生额上期发生额

安徽永磁-庐江县促进新型工业化发展政策7500.00

安徽永磁-稳定就业补贴8876.30

北方磁材-磁材稀土产业转型升级补助项目450000.00450000.00

北方磁材-磁性熔炼生产线智能化研发项目1333439.44

北方磁材-内蒙古工业和信息化厅拨自治区制造业单项冠军奖金1000000.00款

北方磁材-稀土产业链数字化转型项目24186.66

北方磁材-重点产业和技术改造项目79108.00474576.00

北京三吉利-高品质速凝铸片制备新技术研究及产业化应用示范2289591.10117567.62

北京三吉利-京包节能家电稀土永磁磁体用钕铁硼速凝薄带技术17678.8861629.36攻关及成果转化

北京三吉利-其他与收益相关的补助602006.62

北京三吉利-社保补助款897916.00

北京三吉利-延庆区优秀人才培养资助款200000.00

北京三吉利-中关村延庆园扶持基金457057.00

飞达稀土-***吨稀土分离生产线搬迁改造项目重点技术改造28041.61

飞达稀土-飞达公司其他与收益相关补助5309.75

甘肃-白银市财政局春节慰问金100000.00100000.00

甘肃-白银市财政局省级科技计划奖励资金50000.00

甘肃-超精密抛光用稀土抛光粉材料的开发及应用125000.00

108中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

甘肃-从硫酸体系废水中提取高纯度硫酸钙的工艺研究及产业化300000.00应用

甘肃-甘肃省工业和信息化厅优秀链主企业资金180000.00

甘肃-甘肃稀土奖金奖励款693302.70

甘肃-甘肃稀土有限公司补助项目933695.11828930.54

甘肃-高端稀土功能材料用特殊物性稀土氧化物绿色制备技术开2975000.00发及产业化

甘肃-高新技术企业奖补资金30000.0030000.00

甘肃-混合型稀土精矿绿色萃取分离及物料循环利用项目3331000.002331000.00

甘肃-基于镁盐循环的高品质稀土化合物材料制备技术研发及产2450000.00业化

甘肃-科学技术奖50000.00200000.00

甘肃-科研经费投入前六名企业资金50000.00

甘肃-耐高温低成本稀土贮氢合金结构的调控及退火机制的研究40000.00

甘肃-耐高温稀土储氢合金粉产品的技术攻关及产业化项目500000.00

甘肃-外经贸发展资金1100000.00

甘肃-稀土 ERP/MES/DCS 集成系统补助项目 1420000.00 1420000.00

甘肃-稀土精矿高温硫酸强化焙烧工艺开发50000.00

甘肃-稀土绿色分离与材料制备一体化技术与装备2100000.00

甘肃-以尾气酸为氟源制备稀土抛光粉工艺研发及产业化230000.00

甘肃-云式除尘技术对稀土金属及合金抛丸工序尾气颗粒物净化200000.00效果的应用研究

甘肃-自耗阴极电解法制备钆铁合金产业化工艺研究项目300000.00

和发-分离厂搬迁升级改造工程项目重点产业发展专项资金500000.00500000.00

和发-内蒙古包钢和发稀土有限公司课题项目2272395.27789523.81

和发-内蒙古包钢和发稀土有限公司收益相关其他政府补助42852.401300450.00

和发-收到工信和科技局淘汰高耗能落后机电设备补助资金67900.00

和发-收准旗工信和科技局展览补贴资金100000.00

河北华凯-河北省科技计划非四后处理55787.54

河北华凯-河北省科学技术进步奖100000.00

河北华凯-景县科技局研发投入后补助224427.00

河北华凯-新能源车尾气净化用新型稀土催化材料高通量设计与552.51开发

河北华凯-战略性新兴产业发展专项资金1366972.241689092.91

红天宇稀土-其他与资产相关补助3000.64

红天宇稀土-淘汰高耗能电机26200.00

华美-废水资源化利用综合治理项目3550000.003550000.00

华美-硫酸体系转型废水循环利用800000.00800000.00

109中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

华美-绿色冶炼升级改造项目自治区重点产业和工业园区发展专2825075.40项资金

华美-年度转型升级专项资金3890000.003890000.00

华美-稀土精矿硫酸焙烧尾气治理技术改进项目100000.00100000.00

华星-第一批稀土产业链数字化转型奖补款111000.00

华星-高性能稀土抛光粉产品升级改造项目305701.99115500.04

嘉轩-包头稀土新材料及应用先进制造业集群资金250000.00

嘉轩-第一批稀土产业链数字化转型项目6948.84

嘉轩-国家科技型中小企业后补助资金20000.00

嘉轩-稀土永磁电机项目建设、推广10000.00

嘉轩-自治区科技型中小企业奖励资金10000.00

节能环保-包钢股份煤焦化工分公司一生化处理项目431964.29

节能环保-包钢节能增效与循环降碳技术方案与示范研究905242.50

节能环保-动供总厂总排废水综合整治 EPC 补助 1632000.00 408000.00

节能环保-固阳矿 240 万吨/年球团脱硫超低排放改造 EPC 1310000.00 1310000.00

节能环保-环境监测-国家科技型中小企业补助资金20000.00

节能环保-炼铁5座热风炉项目235031.43

节能环保-绿金-其他与收益相关的补助596.87

节能环保-绿源危废-其他与资产相关的补助247994.27

节能环保-绿源危废-设备改造升级项目454975.56

节能环保-其他相关其他收益155630.19

节能环保-设备改造升级项目2299966.56

节能环保-五烧1#烧结机脱硫脱硝提标改造工程补助1200000.001200000.00

节能环保-稀土钢7#8#高炉项目732352.94

节能环保-星原化肥厂-高新技术企业自治区奖励资金150000.00

节能环保-星原化肥厂-重点产业发展专项资金500000.00

节能环保-研发补助资金96000.00

节能环保-冶金渣-科学技术厅研究开发投入财政后补助624000.00

节能环保-冶金渣-重点产业发展专项资金700000.00

金蒙-重点产业发展专项（惠企直达项目）资金200000.00

京瑞-国家标准政府补助款100000.00

京瑞稀土-土地返还款3436560.2792880.01

灵芝-超长期特别国债“两重”建设项目306189.32

灵芝-复杂低品位稀土资源绿色高效提取分离技术5165.42

灵芝-国家重点人才工程奖励款15000.00

灵芝-收区人力资源和社会保障局失业动态检测设备维护费2400.00

灵芝-淄博市财政局国库资金11985600.0014592800.00

110中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

母公司-2023年国家知识产权示范企业奖励金40000.00

母公司-BFXT-2022-B-0002 内蒙古自治区科学技术交易后项目补 311346.76助

母公司-白云鄂博稀土精矿冶炼新工艺工业化试验项目120991.74

母公司-北方稀土其他政府补助项目683685.71616719.11

母公司-大型绿色电解槽集成设计及冶炼关键技术1192.71

母公司-高端磁性材料内蒙古院士工作站25689.65

母公司-高品质铈镨钕合金智能制备集成技术产业化示范692789.20

母公司-高品质速凝铸片的冶金过程和鳞片组织形成规律1177317.37339327.03

母公司-高新区管委会高新技术企业奖励资金32075.47

母公司-高性能大型医疗影像诊断设备产业基地777777.78777777.78

母公司-和发公司65%稀土精矿清洁高效提取示范工程1038461.541038461.54

母公司-节能型减速稀土永磁直驱电机系统在冶金、矿山领域的应738836.10用

母公司-内蒙古自治区科学技术交易后项目442546.50

母公司-企业研发费用后补助资金项目82010.00

母公司-企业研究开发投入后补助61002.37

母公司-人才引育补助3154.72332229.56

母公司-三集中项目3720000.003720000.00

母公司-稀土工业萃取分离工艺挥发性有机物（VOCS）治理示范工 100961.28 157629.98程

母公司-信息化建设项目643333.33

母公司-冶炼-工业控制系统信息安全公共服务试点项目31250.0431250.04

母公司-冶炼-技能大师工作室44090.44

母公司-医疗产业基地项目扶持资金380142.84380142.84

母公司-重点产业发展专项资金（绿色工厂）21327.10

母公司-自治区工信厅国家技术创新示范企业41162.96

母公司-自治区绿色制造示范补助项目121513.82148325.31

母公司-自治区重点产业发展专项资金-国际、国家（行业）标准17650.51制定

宁波展昊-慈溪市科学技术局本级年度奖励27000.00

宁波展昊-购买绿证补助50140.00

宁波展昊-收慈溪市第十一届市长质量奖200000.00

宁波展昊-收经信局省级节水型企业奖励70000.00

宁波展昊-数字化车间/智能工厂奖励1824300.00

清美-包头市昆都仑区科学技术局第一批科技创新引导奖励资金16000.00

清美-包头市稀土产业发展转型补助项目125500.6677302.55

清美-草原英才奖310100.00

清美-高耗能落后机电设备补助18520.00

111中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

清美-科学技术厅企业研究开发投入财政后补助80000.00

清美-内蒙古自治区工业和信息化厅重点产业发展专项资金200000.00

清美-内蒙古自治区市场监督管理局企业标准补助100000.00160000.00

清美-重点产业发展专项项目1100000.00

瑞泓-2022年包头市高端人才培育资助项目85929.41

瑞泓-包头市高端人才培育资助项目134306.88

瑞泓-财政补贴项目541.75

瑞泓-第十三届中国创新创业大赛内蒙古赛区奖励资金项目150000.00

瑞泓-国家科技型中小企业后补助金20000.00

瑞泓-科技人才创新创效项目50000.00

瑞泓-内蒙古自治区科技型中小企业奖励资金10000.00

瑞泓-稀土改性高分子材料专用料及制品产业化关键技术1789924.39145660.33

瑞泓-稀土基高效阻燃涂层材料设计及研发20257.98

瑞科-稀土抛光材料性能检测及服役评价规范方法建立399159.9326773.58

瑞科-NdFeB 磁体真空镀膜防护涂层研究课题 15047.86

瑞科-半导体、高性能光学、蓝宝石用稀土抛光液关键制备技术33207.55

瑞科-蜂窝式稀土基中低温脱硝催化剂中试放大及工业化试生产36762.00

瑞科-高品质低成本金属钇、钆、镝制备关键技术研发项目5000.00108281.57

瑞科-科研成果转化为标准的构建与研究100000.00

瑞科-新型环保喷涂技术在钕铁硼磁体表面的工程化应用研究34095.54

瑞科-冶金设备绿色再制造关键工艺及装备350000.00

瑞鑫-15000安培单阴极组圆形电解槽研发959978.86

瑞鑫-高新技术企业补贴奖金96000.00

瑞鑫-能化生产车间建设3500.00

瑞鑫-稀土熔盐电解新型济铸出料系统研发1088187.81

瑞鑫-智能上料系统13333.33

瑞鑫-重点产业发展专项资金500000.00

天津研究院-用于防治棉花黄萎病的新型稀土生物农药研发12199.25

天津研究院-产业研究院绩效考核奖励2300000.00

天津研究院-防治棉花黄萎病的新型稀土生物农药研发287800.75

天津研究院-高丰度镧铈在窑炉保温材料中节能技术研究及应用167802.73

天津研究院-河北省省级科技计划项目-无机杂化发光薄膜88943.39

天津研究院-科技成果转化后补助500000.00

天津研究院-科技兴蒙行动重点专项181285.84

天津研究院-领军企业评价奖励30000.0040000.00

天津研究院-天津市专利转化专项计划990.10149504.95

天津研究院-稀土反射隔热涂料的产业化技术开发15567.6113635.60

112中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

天津研究院-研发后补助105600.00

稳岗、扩岗、留工等补贴3449870.094432012.84

五原润泽-节水改造补助165406.92129663.92

稀土国贸-出口信用保险保费补贴6835.31

稀土国贸-促进服务业经济发展奖励资金80000.00

稀土交易所-重点产业及工业园区发展专项资金项目202400.00

稀土院-“草原英才”工程领军人才1603014.69

稀土院-《稀土铁合金化学分析方法》国家标准的制定8673.23

稀土院-《稀土氧化物中杂质元素化学分析方法辉光放点质谱法》11580.46行业标准的制定

稀土院-2021A2255 项目 80862.16 137923.12

稀土院-2024B2618 项目 11458.88

稀土院-2025A2627 项目 1175086.71

稀土院-2025A2652 项目 500000.00

稀土院-2025A2670 项目 413932.10

稀土院-2025B2676 项目 4835.36

稀土院-2025B2698 项目 1494.84

稀土院-2025B2702 项目 7289.57

稀土院-2025FX058 项目 3113.21

稀土院-2025QN02045 项目 5122.59

稀土院-2025ZD0617500 项目 703550.27

稀土院-AGCU基合金添加对热压La13HY磁热效应材料性能的影响 1260.00机理研究

稀土院-AL-Si-M 合金高温储热材料制备及其封装材料研究 39115.17

稀土院-Ce、Nd、Y 对 Mg-Zr 系合金导热性能的影响机制研究 9732.96 71354.68

稀土院-CeO2 负载高分散贵金属复合催化材料的制备及应用 34905.07

稀土院-La-Y-ni 储氢合金单相超晶格结构和容量衰减机理研究 112453.02 6980.09

稀土院-LAZ531-RE 稀土镁锂合金板材制备关键及共性技术集成 5244.77 99310.65

稀土院-氨法合成晶型氢氧化镧反应结晶过程的机理研究48267.60

稀土院-氨碳循环利用和碳减排的稀土连续化生产技术与装备开1566529.382510300.30发

稀土院-白云鄂博 Fe-Nb-REE 矿床铌超常富集成矿动力学机制研 188505.33究

稀土院-白云鄂博矿床地质冶金学建模与资源分类评价883216.8128777.88

稀土院-白云鄂博矿床巨量铌的赋存规律与富集机理研究258948.24

稀土院-白云鄂博矿微波辅助磨、选强化分离机制的研究26760.0547974.53

稀土院-白云鄂博铌矿物浮选体系中矿物交互影响及调控机理研20046.34究

稀土院-白云鄂博铌资源绿色选冶新技术研究494612.21

113中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

稀土院-白云鄂博稀土基固废有价组分精确分离与梯级回收技术14861.67270279.56

稀土院-白云鄂博稀土资源研究与综合利用国家重点实验室基础2757712.942757712.94条件建设

稀土院-白云鄂博稀土资源研究与综合利用国家重点实验室建设1830316.87

稀土院-白云鄂博稀土资源研究与综合利用国家重点实验室应用683655.65223553.44技术开发

稀土院-白云鄂博萤石资源精深提质除杂强适应性技术集成示范391195.21449954.93

稀土院-白云鄂博资源研究与综合利用全国重点实验室333717.00

稀土院-标准化能力与标准化平台建设88921.48

稀土院-博士后科研站启动资金113695.4697838.99

稀土院-草原英才51414.52

稀土院-草原英才“青年创新人才”20000.00

稀土院-草原英才-工程领军人才补助1022162.07

稀土院-草原英才-青年创新人才补助442.48

稀土院-柴油车稀土 SCR 催化材料应用技术开发 161138.16 699044.04

稀土院-超低温 Nb2O5-CeO2 脱硝催化剂氧化还原和酸性能协同调 67105.93控机制研究

稀土院-超晶格稀土储氢电极材料研究628586.66

稀土院-超快稀土闪烁晶体及其关键制备技术159326.5370393.14

稀土院-促稀土资源高值化利用的新型稀土金属软磁多尺度调控26450.27与磁机理研究

稀土院-大型绿色电解槽集成设计及冶炼关键技术1555001.96

稀土院-大型仪器设备开放共享平台建设72503.42

稀土院-地基光学望远镜用磁致伸缩促动器研发及镜面驱动实验28150.00438540.42

稀土院-低焓变值高能量密度稀土固态储氢材料研究2210.32

稀土院-低品位铌钪铁精矿钠化还原分步解离提取新技术基础研28300.0011278.25究

稀土院-低重稀土高稳定性热压钕铁硼材料开发1874613.66

稀土院-电力系统用高丰度稀土铝合金导线材料及应用技术研发383423.49

稀土院-多功能传感用稀土发光纳米材料和器件关键制备技术55180.68

稀土院-多晶Co2MnGa基Heusler材料的反常能斯特效应与横向热 1477.88电调控

稀土院-多元稀土中间合金纯净化原理与制备技术561757.33293105.11

稀土院-分子传感材料产业技术开发127511.511387.61

稀土院-氟化镧成分标准样品研制1715.40

稀土院-高端钕铁硼永磁材料产业化技术开发522201.60461163.86

稀土院-高端人才培育资助项目补助24424.79

稀土院-高丰度镧市轻稀土在聚乙醇酸中应用技术开发34667.48

稀土院-高价值专利培育和布局中心240766.63

114中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

稀土院-高矫顽力多相共存稀土钴基永磁材料制备403743.57149168.74

稀土院-高密度稀土固态储氢在氢燃料电池轨道机车中的应用研577159.86究

稀土院-高能量密度稀土储氢材料及其可再生能源储能转换技术1359358.42示范工程

稀土院-高品质铈镨钕合金智能化制备关键技术及应用示范803414.59

稀土院-高强导热稀土镁合金新材料开发及其制备技术研究359167.29

稀土院-高世代大尺寸显示玻璃基板用稀土抛光材料及器件关键309995.49249842.53技术研发

稀土院-高稀土耐腐蚀镀锌材料关键技术及产业化应用研究256654.80

稀土院-高性能层状纤维结构 La 74858.13 4936.95

稀土院-高性能各向异性热压钕铁硼永磁材料产业化技术开发30942.4823206.86

稀土院-高性能钕铁硼 3D扩散工艺的研究与应用 83358.79

稀土院-高性能热压钕铁硼快淬磁粉关键制备技术开发879353.51

稀土院-高性能钐钴稀土永磁材料制备技术开发117085.50

稀土院-高性能钐钴永磁材料制备技术及微结构演变机理研究1713496.57

稀土院-高中子屏蔽高强韧稀土镍合金设计与制备技术82213.0017172.64

稀土院-锆基非晶合金稀土高校加入及应用技术开发21223.48

稀土院-功能助剂项目291000.0010453.02

稀土院-固态储氢材料及其装置产业化技术开发1155547.44

稀土院-国家新材料测试评价平台—稀土行业10872898.106674745.96

稀土院-含 LPSO 结构 Mg-Y-Zn 系合金微观变形机制及耐腐蚀性研 43037.06究

稀土院-混合稀土精矿浆化分解反应过程学研究22980.00

稀土院-混合稀土精矿清洁冶炼新技术及准备217772.1857515.16

稀土院-混合稀土精矿酸碱浆化分解工艺及烟气资源化利用技术1151582.00644689.73集成示范

稀土院-基于白云鄂博轻稀土综合利用研究持续推进国家重点实990131.7030167.14验室建设

稀土院-基于白云鄂博稀土资源研究与综合利用持续推进国家重22937.4673639.35点实验室建设

稀土院-基于白云鄂博稀选尾矿直接还原铌钛铁合金在钢中微合93649.34金化机理研究

稀土院-基于白云鄂博资源的共伴生混合稀土永磁材料及关键制98632.27278996.97备技术

稀土院-健康照明用稀土全光谱荧光粉的研究与应用5346.54

稀土院-金属基稀土二次资源高值利用技术448540.8976725.24

稀土院-精密合金及制备技术467098.96

稀土院-境外稀土政策、资源、产业、科技动态分析及应对措施研11799.40究

稀土院-科技人才创新创效项目-重点领域创新团队16983.24

115中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

稀土院-科技特派员工作站项目104409.5019967.87

稀土院-科研基础设施和大型科研仪器开放共享平台建设256695.08

稀土院-矿山机械用稀土铸钢件制备技术研究与开发126741.39

稀土院-利用低品位热源在宽压范围输出氢压的氢储存和供给系292475.27302123.33统

稀土院-硫酸镁废水体系中 CaSO4-Mg（OH）2 共沉淀过程晶体生长 7351.89及相互影响机理

稀土院-硫酸强化焙烧废气氟硅酸资源化利用技术研究6956.39243016.56

稀土院-硫酸稀土浸出液碳酸氢镁沉淀转型与废水循环利用技术134487.14278546.83及示范

稀土院-卤化物闪烁晶体用高纯稀土材料批量制备技术开发9558.3426425.00

稀土院-鹿城英才-程*1438.0012174.14

稀土院-鹿城英才-张**3376.80

稀土院-鹿城英才-张**2720.29

稀土院-鹿城英才-张**26457.10

稀土院-绿色高效稀土熔盐电解槽及其智能一体化控制技术研发1012491.081139125.28

稀土院-模拟植物照明光谱的稀土发光 LED 的设计制备与产品开 19812.26发

稀土院-耐辐照高性能 Sm-Co 稀土永磁材料开发 620703.18

稀土院-年度内蒙古自治区技术交易后补助项目20702.96

稀土院-年度西部之光青年学者60000.00

稀土院-钕铁硼磁粉表面改性关键技术研发172735.357264.65

稀土院-钕铁硼合金成分系列标准样品研制49745.55

稀土院-钕铁硼热压流变行为及织构形成机制191911.44393063.21

稀土院-青年人才托举工程212709.58

稀土院-氢与燃料电池系统集成与关键技术138759.8048044.26

稀土院-全钒液就电池多维度界面调控与性能提升研究13807.18

稀土院-桑树专用稀土有机肥的研究开发与产业化应用示范164882.56

稀土院-闪速旋流动态炉在稀土碳酸盐焙烧中应用及节能改造119034.2932514.39

稀土院-烧结钕铁硼磁体表面稀土-铝基复合钝化膜构建及其作用186481.0112500.00机理研究

稀土院-烧结稀土永磁废旧产品的绿色高值化再生技术研究243374.0671089.35

稀土院-生物基可降解高分子材料用稀土功能助剂制备、机理及应655.47用研究

稀土院-生物基可降解聚乳酸用稀土功能助剂关键技术开发532879.38

稀土院-石墨烯/稀土次磷酸盐杂化阻燃剂的开发及阻燃机理研究10557.7065617.43

稀土院-铈镨钕合金熔盐电解多场多尺度解析与仿真优化63964.02

稀土院-铈组混合稀土抛光粉化学成分标准样品的研制44070.20

稀土院-碳酸岩型稀土矿床中重稀土的富集机理与资源潜力131925.4572113.14

116中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

稀土院-推动科研成果转化为标准的研究49391.00

稀土院-微波场中混合型稀土精矿在氯化盐催化分解过程中结构504.75演变规律及调控机制

稀土院-微波耦合氯化镁协同强化分解氟碳铈矿及氟的固化机理63431.03研究

稀土院-微纳米稀土光功能应用关键技术集成研发与示范项目63451.3350884.96

稀土院-稀土、铌、萤石、钍资源分布规律研究33269.48156550.35

稀土院-稀土 Ce 变质 AL-CU-MG 合金中 S（A12CuMg）析出相的电 58.84子显微研究

稀土院-稀土储氢材料标准体系3600.0023000.00

稀土院-稀土调控新型耐高温铸造铝合金制备技术及产业示范39065.03

稀土院-稀土对铝合金细化剂中 TiB2 粒子细化与分布作用研究 29416.04

稀土院-稀土对增材制造高性能铝合金熔凝行为影响与组织改善270713.93机理研究

稀土院-稀土反射隔热涂料应用技术开发103705.77331146.95

稀土院-稀土复合 WC-Co 基耐磨涂层的研究 5389.63 21963.59

稀土院-稀土改性高分子材料专用料及制品产业化关键技术297577.61

稀土院-稀土功能材料高值化利用技术研究528988.80

稀土院-稀土基固废资源属性、精准开采与生态环境影响评价317666.38181415.47

稀土院-稀土基固废资源属性配套项目337720.29325638.17

稀土院-稀土精细化工材料应用研究与示范575907.29

稀土院-稀土聚乳酸复合环保包装材料关键技术开发224245.666438.58

稀土院-稀土矿浮选中萤石和磷灰石的抑制剂及作用机理研究6000.0020279.69

稀土院-稀土氯胺废水与农业废弃物在生态转化技术中的应用研378655.8160506.50究

稀土院-稀土配合物调控可降解聚酯高分子的拓扑结构7938.6611452.94

稀土院-稀土熔盐电解过程理论基础研究83161.44

稀土院-稀土熔盐电解智能装备技术创新平台430.00

稀土院-稀土湿法冶金与精细化工业研究团队26131.61

稀土院-稀土铈基纳米结构材料的合成及对半导体抛光机理研究42987.536400.00

稀土院-稀土微合金化钢系列产品开发与产业化项目240000.00

稀土院-稀土相变制冷材料的多尺度设计与先进制备技术212884.45496141.49

稀土院-稀土型选择性催化还原 SCR 脱硝催化剂成分标准样品 6600.03

稀土院-稀土冶金低浓度含氟废酸资源高值化利用技术集成示范5469.91

稀土院-稀土永磁产业链全生命周期评价和工艺反馈研究265180.09

稀土院-稀土永磁低碳柔性智能制造系统开发与研制49606.5624926.30

稀土院-稀土永磁粉体材料精细加工技术创新研发中心9400.00

稀土院-稀土院高层次人才引进项目374000.00

稀土院-稀土院人才培养及引进项目562780.66

117中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

稀土院-稀土院相关其他政府补助704033.055819723.48

稀土院-新能源车辆用高耐蚀稀土镁合金的开发制备和压铸成型58578.42过程关键技术研究

稀土院-新型催化剂的设计与开发课题号603182.05

稀土院-新型高效节能电解槽及智能冶炼集成技术工程示范3013316.26

稀土院-氧化铈成分标准样品22972.56

稀土院-氧化铕成分标准样品研制24685.21

稀土院-增材制造 SLM 成型对室温 La13 系合金磁热效应材料性能 16567.65的影响

稀土院-增材制造用稀土铝合金新材料及器件开发74055.94

稀土院-战略性矿产选冶工艺过程关键在线分析测试技术研究与48866.04示范应用

稀土院-战略性矿产选冶关键分析测试技术和标准体系研究62582.4923217.59

稀土院-战略性矿产选冶过程痕量有害元素追踪检测方法研究1504.8726950.00

稀土院-致伸缩涂层制备技术及其智能检测技术开发7128.71345251.53

稀土院-中国-蒙古国选矿工艺技术“一带一路”联合实验室104682.67

稀土院-主导制定镨钕钆金属等5项国家标准参与制定碳酸铈国0.45家标准

稀土院-注射成形技术制备复杂结构烧结稀土铁基合金247886.89

稀土院-转制经费2074800.006785400.00

稀土院-自治区科技创新引导奖励资金项目12648.57

稀土院-自治区人才开发基金高层次人才个人项目奖励资金14449.33

信丰-2023年高质量发展标杆奖励车辆448800.00

信丰-成果熟化及系统集成再创新示范奖励624000.00

信丰-创新平台奖励50000.00

信丰-赣州入规企业奖金及奖励款209000.00

信丰-赣州市监局专利专项奖励160000.00

信丰-赣州行政审批局2024年入规企业奖金100000.00

信丰-工信局产业发展引导资金14409000.0066481932.00

信丰-工业发展专项资金500000.00

信丰-国际发明专利奖励2000000.00

信丰-科技计划奖励金60000.00

信丰-绿色园区低碳升级项目资金100000.00

信丰-其他与收益相关的补助474800.00

信丰-土地奖补1497282.00

信丰-研发投入奖励补助100000.00

信丰-走访慰问金20000.0030000.00

中鑫安泰-科技创新局第一批自治区科技创新引导奖励奖金16000.00

贮氢-财政拨款929033.41

118中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

贮氢-高密度稀土固态储氢在氢燃料电池轨道机车中应用500000.00

贮氢-固态储氢材料产业化技术开发及其应用（2023JBGS0016） 388904.91 1411095.09

贮氢-加氢站用稀土固态储氢材料及装置的研究100000.00

贮氢-重点产业专项奖励款500000.00

代扣个人所得税手续费返还1234414.191367453.20

信丰-增值税即征即退51966483.6726213860.13

增值税加计抵减94803108.27301188905.02

其他税收优惠74721.25311521.07

合计308871175.04503298115.96

53、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6289682.2015274956.39

处置长期股权投资产生的投资收益3430972.05-63368243.88

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入47699993.4237457811.84

债务重组收益及其他2541748.30-218748.30

合计59962395.97-10854223.95

54、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产136803316.00105233320.00

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当

136803316.00105233320.00

期损益的金融资产

合计136803316.00105233320.00

55、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-6887.23-94406.93

应收账款坏账损失-16333770.83-8956480.36

其他应收款坏账损失-43745199.26-35594263.80

长期应收款坏账损失-1679931.36-7202147.54应收股利坏账损失

其他非流动资产坏账损失-153196836.44-30935388.69

合计-214962625.12-82782687.32

56、资产减值损失

119中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-126997819.68-291329436.38长期股权投资减值损失

固定资产减值损失-38611678.31-64334647.43

在建工程减值损失-141509.43-177685.08

无形资产减值损失-1441222.06

合计-165751007.42-357282990.95

57、资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-7102859.4623311714.33

无形资产处置利得（损失以“-”填列）9769258.053989540.27

合计2666398.5927301254.60

58、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

违约赔偿12333757.539272248.0512333757.53

其他845456.324859876.14845456.32

合计13179213.8514132124.1913179213.85

59、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

资产报废、毁损损失34801336.421531186.7734801336.42

对外捐赠433300.001159449.90433300.00

赔偿金、违约金及罚款支出10571613.9312285838.0310571613.93

其他2006544.20

合计45806250.3516983018.9045806250.35

61、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用843251618.70244877320.41

递延所得税费用-317767425.633929812.05

合计525484193.07248807132.46

120中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额3384289543.79

按法定/适用税率计算的所得税费用507643431.57

子公司适用不同税率的影响41050523.64

调整以前期间所得税的影响11349245.79

权益法核算的合营企业和联营企业损益-1482878.22非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3295260.82

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7404479.88

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响36281583.15

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-1935264.46

所得税减免优惠的影响-27392130.67

研发费加计扣除的影响-34169392.99

残疾人工资加计扣除的影响-1751705.67非同一控制下企业合并的影响其他

所得税费用525484193.07

62、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

企业往来款及代收代付款项56275377.2057921152.42

补贴拨款及课题经费107846649.76121690720.73

银行利息收入49538031.5984100702.79

保证金、押金退回及理赔款62575871.2247821707.84

所得税汇算清缴退回30422993.51

其他9017866.541658655.88

合计285253796.31343615933.17

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

企业往来款85784019.6295429842.38

121中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

代收代付款35067679.1956927589.09

保证金及押金45041897.9525895294.27

运输、搬运费1977314.6410563588.89

水电燃气费、暖气费2639582.071450603.55

修理修缮费、房租、物业费4080142.394629629.71

办公费10043711.4610990479.65

租赁费2549704.008468929.59

差旅费9133028.0915032417.68

业务招待费2182537.264353410.74

银行手续费6558030.349257121.60

保险费2561053.311311111.87

聘请中介机构费18552165.9026343408.80

研究开发支出37359580.3734086793.21

其他13643010.2413388829.31

合计277173456.83318129050.34

（2）与投资活动有关的现金

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置子公司收到的现金净额2089396.84

其他非流动资产-昆鹿实业借款12782649.00

合计14872045.84

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金527990976.77625482202.06

融资租赁收到的现金260000000.00

合计527990976.77885482202.06

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

企业往来借款108622220.44

122中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金399153628.45586793964.86

偿还租赁负债支付的金额15325796.9014726747.99

融资租赁支付的现金169080365.32105357804.76

保函保证金2000000.00

合计585559790.67815500738.05

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额非现金非现金期末余额现金变动现金变动变动变动

短期借款2178846138.411867307482.48130076065.852296327191.201879902495.54

长期借款6243704536.901541809123.09165942114.141623322836.976328132937.16

长期应付款722810434.6542426131.06169080365.32596156200.39

租赁负债57841482.5728609262.6815325796.9071124948.35

合计9203202592.533409116605.57367053573.734104056190.398875316581.44

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润2858805350.721588437147.57

加：资产减值准备165751007.42357282990.95

信用减值损失214962625.1282782687.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

900304969.17677292651.38

折旧

使用权资产折旧22035173.7320357320.68

无形资产摊销46568344.6636551245.30

长期待摊费用摊销94375115.7286706649.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-2666398.59-27301254.60（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）34476646.781367864.91

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-136803316.00-105233320.00

财务费用（收益以“－”号填列）201990073.37258466687.32

投资损失（收益以“－”号填列）-59962395.9710854223.95

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-305856605.3023723164.20

123中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3575088.41-16945813.51

存货的减少（增加以“－”号填列）-1215985245.33-1432092711.42

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1710803387.29-1062453551.63

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-91982429.70385560219.33

其他103235882.14140221350.13

经营活动产生的现金流量净额1114870322.241025577551.59

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4043959342.105067308854.78

减：现金的期初余额5067308854.784690552754.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1023349512.68376756100.72

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物37079450.00

其中：内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司

北方稀土华凯高科技河北有限公司14956250.00

北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司22123200.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2302481.36

其中：内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司7329.00

北方稀土华凯高科技河北有限公司49338.60

北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司2245813.76

处置子公司收到的现金净额34776968.64

（4）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金4043959342.105067308854.78

其中：库存现金

124中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

可随时用于支付的银行存款4043301044.595066494707.93

可随时用于支付的其他货币资金658297.51814146.85可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4043959342.105067308854.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由流动性不满足现金及现

其他货币资金483632529.48577084270.76金等价物定义

（6）其他重大活动说明无。

64、所有者权益变动表项目注释无。

65、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元16712608.077.0288117469579.63

欧元136321.988.23551122679.67日元应收账款

其中：美元8815358.527.028861961391.97

欧元862838.328.23557105904.98应付账款

其中：美元49111.917.0288345197.79长期借款

其中：日元16311979.940.0448730727.77

125中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

66、租赁

（1）本公司作为承租方

*简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期金额上期金额

短期租赁费用5560908.169563818.34

合计5560908.169563818.34

*涉及售后租回交易的情况项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1718853.531851105.76计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出184406162.22120084552.75

售后租回交易产生的相关损益22799945.0822311079.25

售后租回交易现金流入260000000.00

售后租回交易现金流出169080365.32105357804.76

合计378005326.15509604542.52

说明：*子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司于2023年与农银金融租

赁有限公司、招银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，于2024年与工银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，合同约定以企业项目设备作为抵押资产，截至2025年12月31日借款余额624946045.26元。截至2025年12月31日该抵押资产账面价值797115684.75元。

*子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司（以下简称“节能环保”）于2023年与农银金融租赁有限公司、招银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，2024年与工银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，以项目设备作为租赁标的物。

根据《企业会计准则第21号——租赁》的相关规定，节能环保对该交易是否构成销售进行了审慎评估。

经分析，由于该交易未实质转移标的资产的控制权，设备仍由节能环保继续占有并使用，且租赁期满后所有权未发生转移，因此该交易不满足销售确认条件，应视为融资行为。据此，节能环保将收到的融资款项确认为长期应付款，相关资产未终止确认，其

126中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

账面价值继续在固定资产中列示（详见附注“固定资产”部分）。

上述会计处理符合企业会计准则的规定，客观反映了交易的商业实质及财务状况。

（2）本公司作为出租方

*作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

资产出租6077410.30

合计6077410.30

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

人工费125312517.37111791003.50

材料费85064437.9665310095.95

折旧及摊销33600458.1127353190.65

技术合作费56430510.2665968310.23

测试化验费10599034.1619313846.24

会议咨询费2524372.735893957.13

其他4559497.024271235.94

合计318090827.61299901639.64

其中：费用化研发支出318090827.61299901639.64资本化研发支出

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、处置子公司

127中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

丧失控制与原子公处置价款与丧失权之日合丧失丧失控制丧失控制按照公允司股权投处置投资对控制并财务报控制权之日合权之日合价值重新资相关的丧失控制权丧失控制丧失控制应的合并财权之表层面剩子公司名权时丧失控制并财务报并财务报计量剩余其他综合时点的处置权时点的权时点的务报表层面日剩余股权公称点的权的时点表层面剩表层面剩股权产生收益转入价款处置方式判断依据享有该子公余股允价值的处置余股权的余股权的的利得或投资损益司净资产份权的确定方法比例账面价值公允价值损失或留存收额的差额比例及主要假益的金额设北方稀土

平源（内蒙古）镁2025年8完成资产

22123200.0051%股权转让-1170065.83------

铝新材料月25日交割科技有限公司北方稀土华凯高科2025年12完成资产

14956250.0040%股权转让5170557.41------

技河北有月31日交割限公司内蒙古稀法院破产移交管理宝通用医2025年11-51%移交管理人丧失控-569519.53------疗系统有月30日人制权限公司说明：*2025年7月17日本公司第九届董事会第五次会议决议通过《关于转让公司控股子公司北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司股权的议案》。2025年5月23日北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司已完成审计及评估工作，公司与交易对手方包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司签订股权转让协议后于2025年

8月22日收到股权转让款2212.32万元，并于2025年8月25日完成资产交割。于2025年8月25日不再纳入本集团合并范围。

*2025年6月27日本公司第九届董事会第四次会议决议通过《关于转让公司控股子公司北方稀土华凯高科技河北有限公司股权的议案》。2025年5月24日河北华凯公司已完成审计及评估工作并在内蒙古产权交易所挂牌。2025年12月31日本公司已完成河北华凯公司资产交割，于2025年12月31日不再纳入本集团合并范围。

*2025年10月31日内蒙古自治区包头稀土高新技术产业开发区人民法院裁定受理

内蒙古文稀科技有限责任公司对内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司强制清算申请(2025)

内0291清申1号，并指定内蒙古金矢律师事务所担任内蒙古稀宝通用医疗系统有限公

128中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

司管理人，管理人已于2025年11月30日接管内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司，本公司已失去控制权，内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司于2025年11月30日不再纳入本集团合并范围。

4、其他原因的合并范围变动

（1）本公司于2025年7月9日投资设立北方金龙（包头）稀土有限公司，持股比

例51.00%，对其实质控制，纳入合并范围。上述业务不会对本公司正常生产经营及合并财务报表产生重大影响。

（2）本公司于2025年1月3日投资设立北方招宝磁业（内蒙古）有限公司，持股

比例40.00%，对其实质控制，纳入合并范围。上述业务不会对本公司正常生产经营及合并财务报表产生重大影响。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要持股比例%序子公司注册资本注册业务子公司名称经营取得方式

号层级（万元）地性质直接间接地包头华美稀土高科有限公非同一控制

1一级213252.00包头包头加工100

司下企业合并淄博包钢灵芝稀土高科技非同一控制

2一级3800.00淄博淄博加工36.05

股份有限公司下企业合并非同一控制

3淄博灵芝化工有限公司二级1500.00淄博淄博加工36.05

下企业合并内蒙古包钢和发稀土有限非同一控制

4一级5001.00包头包头加工51

公司下企业合并甘肃稀土新材料股份有限非同一控制

5一级49982.08白银白银加工48.26

公司下企业合并包头市金蒙稀土有限责任非同一控制

6一级1600.00包头包头加工34

公司下企业合并

北方稀土（全南）科技有限非同一控制

7一级28205.67赣州赣州加工100

公司下企业合并包头市飞达稀土有限责任非同一控制

8一级9500.00包头包头加工34

公司下企业合并包头市红天宇稀土磁材有非同一控制

9一级4700.00包头包头加工34

限公司下企业合并五原县润泽稀土有限责任非同一控制

10一级3200.00包头包头加工34

公司下企业合并

129中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

主要持股比例%序子公司注册资本注册业务子公司名称经营取得方式

号层级（万元）地性质直接间接地包头市京瑞新材料有限公非同一控制

11一级1200.00包头包头加工305.12

司下企业合并包头市华星稀土科技有限非同一控制

12一级9685.00包头包头加工53.02

责任公司下企业合并信丰县包钢新利稀土有限非同一控制

13一级3846.00赣州赣州加工48

责任公司下企业合并龙南包钢新利再生资源开

14二级15000.00赣州赣州加工48投资设立

发有限公司内蒙古北方稀土磁性材料同一控制下

15一级179994.71包头包头加工66.90

有限责任公司企业合并宁波包钢展昊新材料有限

16二级15000.00慈溪慈溪加工66.90投资设立

公司北京三吉利新材料有限公非同一控制

17二级3500.00北京北京加工66.90

司下企业合并

北方稀土（安徽）永磁科技

18二级18036.00合肥合肥加工66.90投资设立

有限公司内蒙古稀奥科贮氢合金有

19一级44341.61包头包头加工100投资设立

限公司包头天骄清美稀土抛光粉同一控制下

20一级934.51包头包头加工65

有限公司企业合并包头瑞鑫稀土金属材料股

21一级4880.00包头包头加工52.8715.38投资设立

份有限公司同一控制下

22包头稀土研究院一级53169.72包头包头科研53.004

企业合并瑞科稀土冶金及功能材料同一控制下

23国家工程研究中心有限公二级9503.58包头包头科研30.69

企业合并司

天津包钢稀土研究院有限53.00同一控制下

24二级4550.75天津天津科研

责任公司4企业合并科技

杭州包钢稀土科技发展有53.00

25二级20000.00杭州杭州开发投资设立

限责任公司4服务加工包头稀土产品交易所有限非同一控制

26一级21645.02包头包头及服44.562.23

公司下企业合并务内蒙古包钢稀土国际贸易

27一级147000.00包头包头贸易558.31投资设立

有限公司

包钢稀土国贸（赣州）有限

28二级100赣州赣州贸易63.31投资设立

公司四会市达博文实业有限公四会四会非同一控制

29一级2000.00加工49

司市市下企业合并加工内蒙古北方嘉轩科技有限

30一级2500.00包头包头及服60投资设立

公司务

130中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

主要持股比例%序子公司注册资本注册业务子公司名称经营取得方式

号层级（万元）地性质直接间接地加工

北方稀土瑞泓（包头）新材

31一级5100.00包头包头及服7513.17投资设立

料科技有限责任公司务加工包钢集团节能环保科技产同一控制下

32一级84585.13包头包头及服41

业有限责任公司企业合并务加工包头市绿源危险废物处置同一控制下

33二级100包头包头及服41

有限责任公司企业合并务

包头钢铁（集团）环境监测同一控制下

34二级50包头包头服务41

服务有限责任公司企业合并包头市绿冶环能技术有限同一控制下

35二级1000.00包头包头服务41

公司企业合并包钢集团冶金渣综合利用同一控制下

36二级1990.00包头包头加工41

开发有限责任公司企业合并内蒙古包钢绿金生态建设同一控制下

37二级4000.00包头包头工程41

有限责任公司企业合并包头市包钢星原化肥有限同一控制下

38二级1845.62包头包头加工41

责任公司企业合并内蒙古包钢环境科技有限

39二级100包头包头服务41投资设立

公司废旧北方稀土再生资源（达茂

40一级30000.00包头包头物资100投资设立

旗）有限责任公司处理北方中鑫安泰新材料（内蒙非同一控制

41一级6763.09包头包头加工40

古）有限公司下企业合并

北方招宝磁业（内蒙古）有

42一级10000.00包头包头加工40投资设立

限公司

北方金龙（包头）稀土有限

43一级30000.00包头包头加工51投资设立

公司

说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

*本公司对淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、淄博灵芝化工有限公司持股

36.05%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对包头市京瑞新材料有限公司直接持股30.00%，通过瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司对其间接持股5.12%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司持股40.00%，是其第一大股东，对其实际控制；

131中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*本公司对信丰县包钢新利稀土有限责任公司、龙南包钢新利再生资源开发有限公

司持股48.00%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对包头市红天宇稀土磁材有限公司直接持股34.00%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对五原县润泽稀土有限责任公司直接持股34.00%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对包头市飞达稀土有限责任公司直接持股34.00%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对包头市金蒙稀土有限责任公司直接持股34.00%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对包钢集团节能环保科技产业有限责任公司及其下属公司持股41.00%，是

其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对四会市达博文实业有限公司直接持股49.00%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对甘肃稀土新材料股份有限公司持股48.26%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对包头稀土产品交易所有限公司持股44.56%，通过甘肃稀土新材料股份有限公司间接持股2.23%，是其第一大股东，对其实际控制；

?本公司对北方招宝磁业（内蒙古）有限公司持股40.00%，是其第一大股东，对其实际控制。

（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例%股东的损益宣告分派的股利益余额淄博包钢灵芝稀土高科

63.95180914105.90157956500.00532850954.33

技股份有限公司内蒙古包钢和发稀土有

49.00279462.6213470000.00276716119.80

限公司内蒙古包钢稀土国际贸

36.6919031389.61483809576.50

易有限公司

132中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例%股东的损益宣告分派的股利益余额甘肃稀土新材料股份有

51.74158476928.1049132157.001844179761.49

限公司包钢集团节能环保科技

59.0049927496.261003107320.25

产业有限责任公司内蒙古北方稀土磁性材

33.1039591214.0510789002.79637428864.89

料有限责任公司信丰县包钢新利稀土有

52.0070916700.3262400000.00221730297.36

限责任公司

注：重要的非全资子公司判断依据：期末资产总额超过4亿元且少数股东权益超过

1亿元的非全资子公司。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计淄博包钢灵芝

稀土高科技股110650.3683285.55193935.91101537.009133.14110670.14份有限公司内蒙古包钢和

发稀土有限公25252.2054306.9179559.1121136.42484.0121620.43司内蒙古包钢稀

土国际贸易有176760.3517885.18194645.5374423.8874423.88限公司甘肃稀土新材

料股份有限公263407.11180299.86443706.9776399.767594.9583994.71司包钢集团节能

环保科技产业246648.37236059.11482707.48214474.2798272.23312746.50有限责任公司内蒙古北方稀

土磁性材料有476458.4557473.18533931.63334591.585687.47340279.05限责任公司信丰县包钢新

利稀土有限责65660.2229794.6295454.8451040.73498.8951539.62任公司（续1）子公司名称期初余额

133中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计淄博包钢灵芝

稀土高科技股117272.5694401.25211673.81128888.463017.38131905.84份有限公司内蒙古包钢和

发稀土有限公18789.6058075.4276865.0216889.90663.5717553.47司内蒙古包钢稀

土国际贸易有218085.3119795.84237881.15122846.58122846.58限公司甘肃稀土新材

料股份有限公259224.91175470.56434695.4790589.736703.0997292.82司包钢集团节能

环保科技产业217225.80250822.57468048.37188079.51118502.04306581.55有限责任公司内蒙古北方稀

土磁性材料有314293.6447692.88361986.52177421.50690.07178111.57限责任公司信丰县包钢新

利稀土有限责44772.3230157.2374929.5533926.9433926.94任公司（续2）本期发生额子公司名称综合收益总经营活动现营业收入净利润额金流量淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公

326603.1828291.9528289.935705.34

司

内蒙古包钢和发稀土有限公司190079.6657.0357.033319.81

内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司771685.755187.085187.084162.01

甘肃稀土新材料股份有限公司1000542.4624892.2430629.48-47564.46包钢集团节能环保科技产业有限责任

157753.978462.298462.2937441.32

公司内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公

967823.1211961.0911961.09-4500.40

司

信丰县包钢新利稀土有限责任公司274416.3313637.8313637.8311570.91（续3）上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现营业收入净利润额金流量

134中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公

291171.869728.489811.57-10456.74

司

内蒙古包钢和发稀土有限公司156660.37304.63304.63-1447.47

内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司520962.217859.097859.09-53599.42

甘肃稀土新材料股份有限公司865946.5633094.2333737.6128400.40包钢集团节能环保科技产业有限责任

159853.0618971.6418971.6428739.01

公司内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公

728581.516538.796538.7917301.88

司

信丰县包钢新利稀土有限责任公司195890.223499.973499.9712.06

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业合营企业或或联营企业联营企业名主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计称处理方法

一、合营企业

二、联营企业铁融国际融资租赁（天包头天津融资租赁36.74权益法

津）有限责任公司安泰北方科

包头包头加工41.505.02权益法技有限公司

（2）重要合营企业的主要财务信息无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

铁融国际融资租赁（天津）有限责任公司安泰北方科技有限公司项目期末余额期初余额期末余额期初余额

流动资产175602078.301934399602.64349903364.32426647043.44

非流动资产3162444756.931389420305.62334740890.38374887362.57

资产合计3338046835.233323819908.26684644254.70801534406.01

流动负债74103003.951219001773.52245968650.84256168073.18

135中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

铁融国际融资租赁（天津）有限责任公司安泰北方科技有限公司项目期末余额期初余额期末余额期初余额

非流动负债2086010533.09944933181.8430568970.44120652206.65

负债合计2160113537.042163934955.36276537621.28376820279.83

净资产1177933298.191159884952.90408106633.42424714126.18

其中：少数股东权益

归属于母公司股东权益1177933298.191159884952.90408106633.42424714126.18按持股比例计算的净资产

432772693.76426141731.70203503561.04211641232.49

份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账

432772693.76426141731.70203503561.04211641232.49

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入126408337.88137285827.00616944221.92699485801.20

净利润32066168.4733359933.04-18732847.212019193.82本年度收到的来自合营企

5150148.24267179.30

业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计54873045.7152226802.36下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2646243.357544829.13

--其他综合收益

--综合收益总额2646243.357544829.13

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

136中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

6、其他无。

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期其他与资产/收补助项目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额变动益相关

母公司-稀土工业萃取

分离工艺挥发性有机231112.33100961.28130151.05与资产相关化合物治理示范工程

母公司-自治区绿色制

121513.82121513.82与资产相关

造示范补助项目

母公司-稀土产业转型

15883076.464758461.5411124614.92与资产相关

升级试点补助项目

母公司-高性能大型医

疗影像诊断设备产业12444444.22777777.7811666666.44与资产相关基地补助项目

母公司-白云鄂博稀土

精矿冶炼新工艺研发9875706.379875706.37与资产相关与建设补助项目

母公司-医疗产业基地

16409500.06380142.8416029357.22与资产相关

项目扶持资金

华美-包头华美稀土高

20570000.008340000.0012230000.00与资产相关

科有限公司项目

137中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

和发-内蒙古包钢和发

稀土有限公司课题项1503306.671482871.462272395.27713782.86与资产相关目

和发-分离厂搬迁升级

改造工程项目重点产3500000.00500000.003000000.00与资产相关业发展专项资金

京瑞-包头昆区财政土

3436560.273436560.27与资产相关

地成本返还项目

北方磁材-重点产业和

79108.0079108.00与资产相关

技术改造项目

北方磁材-磁材稀土产

2250000.00450000.001800000.00与资产相关

业转型升级补助项目

清美-包头市稀土产业

17116476.30125500.6616990975.64与资产相关

发展转型补助项目

稀土院-包头稀土研究

院与资产相关的课题38524189.0312937095.6314856384.2036604900.46与资产相关补助项目

甘肃-ERP/MES/DCS 集

8520000.001420000.007100000.00与资产相关

成系统补助项目

甘肃-甘肃稀土有限公

2486451.31933695.111552756.20与资产相关

司补助项目

甘肃-混合型稀土精矿

绿色萃取分离及物料20979000.008000000.003331000.0025648000.00与资产相关循环利用项目

河北华凯-战略性新兴

产业发展专项资金补5630635.671366972.244263663.43与资产相关贴

节能环保-五烧1#烧结

机脱硫硝提标改造工14700000.001200000.0013500000.00与资产相关程

节能环保-包钢股份动

供总厂总排废水综合15912000.001632000.0014280000.00与资产相关整治项目补助

绿源危废-设备改造升

13907627.05454975.5613452651.49与资产相关

级项目

华星-高性能稀土抛光

854249.86330000.00305701.99878547.87与资产相关

粉产品升级改造项目

母公司-冶炼-节能减速稀土永磁直驱电机

6868.356868.35与资产相关

系统在冶金、矿山领域的应用

五原-节水改造项目792441.34200000.00165406.92827034.42与资产相关

北方磁材-磁性熔炼生

2966560.562966560.56与资产相关

产线智能化研发项目

瑞鑫-智能上料系统1600000.0013333.331586666.67与资产相关

138中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

瑞鑫-稀土熔盐电解新

980000.008166.67971833.33与资产相关

型济铸出料系统研发

瑞鑫-能化生产车间建

420000.003500.00416500.00与资产相关

设

节能环保-包钢股份煤

焦化工分公司一生化5404166.67800000.00431964.295772202.38与资产相关处理项目

节能环保-固阳矿240

11025833.331310000.009715833.33与资产相关

万吨超低排放改造 EPC

华美-绿色冶炼升级改造项目自治区重点产

100000000.0011330000.002825075.40108504924.60与资产相关

业和工业园区发展专项资金

北京三吉利-永磁磁体

113950.9217678.8896272.04与资产相关

钕铁硼速凝薄带项目

节能环保-炼铁5座热

1883333.33500000.00235031.432148301.90与资产相关

风炉项目

节能环保-稀土钢7#8#

1766666.671500000.00732352.942534313.73与资产相关

高炉项目

母公司-冶炼-工业控

制系统信息安全公共179687.3331250.04148437.29与资产相关服务试点补助项目

母公司-2019年重点产

700000.00700000.00与收益相关

业发展标准奖补资金

母公司-北方稀土标准

1390611.461390611.46与收益相关

能力建设

母公司-自治区重点产

业发展专项资金-国

383429.46383429.46与收益相关

际、国家（行业）标准制定

母公司-2022年稀土冶

炼节能标准化示范创70000.0070000.00与收益相关建项目奖励金母公司

-BFXT-2022-B-0002 内

503449.12442546.5060902.62与收益相关

蒙古自治区科学技术交易后补助项目

母公司-外贸转型升级

876283.19876283.19与收益相关

基地资金

母公司-国家外贸转型

50000.0050000.00与收益相关

升级基地专项资金

母公司-引育人才补贴516613.443154.72513458.72与收益相关

飞达-***吨稀土分离

生产线搬迁改造项目1881958.72370000.002251958.72与收益相关重点技术改造

华星-创新性中小企业200000.00200000.00与收益相关

139中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

华星-绿色工厂项目500000.00500000.00与收益相关

贮氢-固态储氢材料产

业化技术开发及其应388904.91388904.91与收益相关

用（2023JBGS0016）

稀土院-包头稀土研究

院与收益相关的课题97873622.8518846371.1744055121.8572664872.17与收益相关补助项目母公司

-BFXT-2021-C-0002 氨

碳循环利用和碳减排1500000.001500000.00与收益相关的稀土连续化生产技术与装备开发

母公司-自治区重点产

业和工业园区发展专352160.00352160.00与收益相关项资金

母公司-高品质速凝铸

片的冶金过程和鳞片1258823.001400000.001177317.371481505.63与收益相关组织形成规律

母公司-高新区市场监

管局包头市质量技术50000.0050000.00与收益相关监督局奖励资金

母公司-高新区管委会

高新技术企业奖励资50000.0032075.4717924.53与收益相关金

母公司-自治区工信厅

国家技术创新示范企958837.04958837.04与收益相关业

母公司-北方稀土其他

6879059.69574887.57683685.716770261.55与收益相关

政府补助项目

甘肃-耐高温低成本稀

土贮氢合金结构的调40000.0040000.00与收益相关控及退火机制的研究

甘肃-高端稀土功能材料用特殊物性稀土氧

2975000.002975000.00与收益相关

化物绿色制备技术开发及产业化

甘肃-稀土绿色分离与

材料制备一体化技术1197700.00902300.002100000.00与收益相关与装备

甘肃-基于镁盐循环的高品质稀土化合物材

2450000.002450000.00与收益相关

料制备技术研发及产业化

甘肃-自耗阴极电解法

制备钆铁合金产业化300000.00300000.00与收益相关工艺研究项目

140中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

甘肃-超精密抛光用稀

土抛光粉材料的开发250000.00125000.00125000.00与收益相关及应用

甘肃-从硫酸体系废水中提取高纯度硫酸钙

500000.00100000.00300000.00300000.00与收益相关

的工艺研究及产业化应用

北京三吉利-高品质速

凝铸片制备新技术研1429432.381253000.002289591.10392841.28与收益相关究及产业化应用示范

节能环保-包钢节能增

效与循环降碳技术方722817.50182425.00905242.50与收益相关案与示范研究

清美-先进稀土抛光材

料关键技术开发及产360119.47360119.47与收益相关业化

瑞鑫-15000安培单阴

1080021.141080021.14与收益相关

极组圆形电解槽研发

瑞泓-2022年包头市高

282282.16134306.88147975.28与收益相关

端人才培育资助项目

瑞泓-2023年度科技人

才创新创效项目-中青50000.0050000.00与收益相关年领军人才

瑞泓-稀土改性高分子材料专用料及制品产

业化关键技术-内蒙古2754339.671754339.671000000.00与收益相关

自治区“科技突围”项目

瑞泓-包头市高端人才

90000.0090000.00与收益相关

培育第二期资助项目瑞泓-创新局“科技突

1000000.0035584.72964415.28与收益相关围”项目专项经费

节能环保-焦化工艺废

水系统化、资源化节水

224200.00224200.00与收益相关

降碳零排放集成技术研究及示范应用

环境科技-烧结球团企

业含铊脱硫废水处理100000.00100000.00与收益相关技术研究及示范项目

母公司-大型绿色电解

槽集成设计及冶炼关266625.001192.71265432.29与收益相关键技术

母公司-高端磁性材料

1000000.0025689.65974310.35与收益相关

内蒙古院士工作站

母公司-高品质铈镨钕

合金智能制备集成技2000000.00692789.201307210.80与收益相关术产业化示范

141中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

母公司-科研投入后补

4000000.004000000.00与收益相关

助

北方磁材-稀土产业链

1451200.0024186.661427013.34与资产相关

数字化转型项目

北方磁材-工业和信息

化局2024年7月先进250000.00250000.00与收益相关制造业集群奖补

北方磁材-稳岗补贴43586.2343586.23与收益相关

甘肃-面向熔盐电解过程的多物理场耦合数

20000.0020000.00与收益相关

值模型搭建及数字孪生平台研发应用

甘肃-物料协同******

冶炼分离技术规模应1890000.001890000.00与收益相关用

甘肃-氟硅混酸体系抛

光粉制备中助剂对压100000.00100000.00与收益相关滤效果的优化研究

甘肃-熔炼过程稀土合

金成分高效检测仪表3476400.003476400.00与收益相关研制及验证

节能环保-研发补助资

96000.0096000.00与收益相关

金

瑞鑫-重点产业发展专

500000.00500000.00与收益相关

项资金

瑞鑫-内蒙古自治区科

学技术厅新认定科研160000.00160000.00与收益相关经费奖励及补贴

京瑞-国家标准政府补

100000.00100000.00与收益相关

助款

京瑞-稳岗补贴56844.4856844.48与收益相关

瑞泓-稀土基高效阻燃

150000.0020257.98129742.02与收益相关

涂层材料设计及研发

瑞泓-内蒙古自治区科

技型中小企业奖励资10000.0010000.00与收益相关金

瑞泓-国家科技型中小

20000.0020000.00与收益相关

企业后补助金

清美-重点产业发展专

1390000.001100000.00290000.00与收益相关

项项目

华星-专精特新中小企

500000.00500000.00与收益相关

业

河北华凯-新能源车尾气净化用新型稀土催

498000.00552.51497447.49与收益相关

化材料高通量设计与开发

142中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

河北华凯-河北省科技

55787.5455787.54与收益相关

计划非四后处理

贮氢-财政拨款929033.41929033.41与收益相关

贮氢-高密度稀土固态

储氢在氢燃料电池轨500000.00500000.00与收益相关道机车中应用

母公司-冶炼-技能大

350000.0044090.44305909.56与资产相关

师工作室

母公司-冶炼-第一批

稀土产业链数字化转500000.00500000.00与资产相关型项目奖补资金

灵芝-超长期特别国债

36742718.00306189.3236436528.68与资产相关

“两重”建设项目

灵芝-复杂低品位稀土

资源绿色高效提取分214300.005165.42209134.58与收益相关离技术

稀交所-重点产业及工

业园区发展专项资金202400.00202400.00与收益相关项目

稀交所-稳岗补贴24590.4024590.40与收益相关

嘉轩-第一批稀土产业

149400.006948.84142451.16与资产相关

链数字化转型项目

嘉轩-自治区科技型中

10000.0010000.00与收益相关

小企业奖励资金

嘉轩-包头稀土新材料

及应用先进制造业集250000.00250000.00与收益相关群资金

绿冶环能-高新技术企

150000.00150000.00与收益相关

业自治区奖励资金

绿金-科研补贴项目608000.00608000.00与收益相关

绿金-白云鄂博矿区土壤污染生物修复的关

140000.00140000.00与收益相关

键技术研发与应用科研项目

灵芝-物料协同******

冶炼分离技术规模应240000.00240000.00与收益相关用项目

合计484264131.12119753835.89-118964107.795761110.92479292748.30

3、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

安徽永磁-庐江县促进新型工业化发展政策7500.00

安徽永磁-稳定就业补贴8876.30

包头市稳岗、扩岗、留工等相关补贴3324848.982820281.75

143中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

北方磁材-内蒙古工业和信息化厅拨自治区制造业单项冠军奖金款1000000.00

北方全南-其他相关政府补助13547.34

北京三吉利-其他与收益相关的补助602006.62

北京三吉利-社保补助款897916.00

北京三吉利-延庆区优秀人才培养资助款200000.00

北京三吉利-中关村延庆园扶持基金457057.00

飞达稀土-飞达公司其他与收益相关补助5309.75

甘肃-甘肃稀土奖金奖励款693302.70

甘肃-高新技术企业奖补资金30000.00

甘肃稀土-白银市财政局春节慰问金100000.00100000.00

甘肃稀土-对经贸发展资金1100000.00

甘肃稀土-甘肃省工业和信息化厅优秀链主企业资金180000.00

甘肃稀土-甘肃省科学技术奖50000.00200000.00

甘肃稀土-其他相关政府补助130000.00

和发-内蒙古包钢和发稀土有限公司收益相关其他政府补助42852.40

和发-收到工信和科技局淘汰高耗能落后机电设备补助资金67900.00

和发-专利补助20000.00

河北华凯-河北省科学技术进步奖100000.00

河北华凯-景县科技局研发投入后补助224427.00

红天宇稀土-其他与资产相关补助3000.64

红天宇稀土-淘汰高耗能电机26200.00

华星-第一批稀土产业链数字化转型奖补款111000.00

嘉轩-国家科技型中小企业后补助资金20000.00

嘉轩-稀土永磁电机项目建设、推广10000.00

节能环保-环境监测-国家科技型中小企业补助资金20000.00

节能环保-绿金-其他与收益相关的补助596.87

节能环保-绿源危废-其他与资产相关的补助247994.27

节能环保-绿源危废-设备改造升级奖励454975.56

节能环保-其他相关政府补助155630.19

节能环保-星原化肥厂-高新技术企业自治区奖励资金150000.00

节能环保-星原化肥厂-重点产业发展专项资金500000.00

节能环保-冶金渣-科学技术厅研究开发投入财政后补助624000.00

节能环保-冶金渣-重点产业发展专项资金700000.00

金蒙稀土-重点产业发展专项（惠企直达项目）资金200000.00

灵芝-国家重点人才工程奖励款15000.00

灵芝-收区人力资源和社会保障局失业动态检测设备维护费2400.002400.00

灵芝-淄博市财政局国库资金11985600.0014592800.00

144中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

宁波展昊-慈溪市科学技术局本级年度奖励27000.00

宁波展昊-购买绿证补助50140.00

宁波展昊-其他相关政府补助4950.00

宁波展昊-收慈溪市第十一届市长质量奖200000.00

宁波展昊-收经信局省级节水型企业奖励70000.00

宁波展昊-数字化车间/智能工厂奖励1824300.00

清美-包头市昆都仑区科学技术局第一批科技创新引导奖励资金16000.00

清美-草原英才奖310100.00

清美-高耗能落后机电设备补助18520.00

清美-科学技术厅企业研究开发投入财政后补助80000.00

清美-内蒙古自治区工业和信息化厅重点产业发展专项资金200000.00

清美-内蒙古自治区市场监督管理局企业标准补助100000.00160000.00

瑞泓-财政补贴项目541.75

瑞泓-第十三届中国创新创业大赛内蒙古赛区奖励资金项目150000.00

天津研究院-科技兴蒙行动重点专项181285.84

天津研究院-领军企业评价奖励30000.00

稀土院-草原英才-青年创新人才补助442.48

稀土院-鹿城英才-程*1438.00

稀土院-鹿城英才-张**3376.80

稀土院-鹿城英才-张**2720.29

稀土院-年度西部之光青年学者60000.00

稀土院-稀土院高层次人才引进项目374000.00

稀土院-转制经费2074800.006785400.00

稀土院-自治区科技创新引导奖励资金项目883.29

稀土院-自治区人才开发基金高层次人才个人项目奖励资金14449.33

信丰-2023年高质量发展标杆奖励车辆448800.00

信丰-成果熟化及系统集成再创新示范奖励624000.00

信丰-赣州入规企业奖金及奖励款209000.00

信丰-赣州市监局专利专项奖励160000.00

信丰-赣州行政审批局2024年入规企业奖金100000.00

信丰-工信局产业发展引导资金14409000.0066481932.00

信丰-工业发展专项资金500000.00

信丰-国际发明专利奖励2000000.00

信丰-绿色园区低碳升级项目资金100000.00

信丰-其他相关政府补助110000.00

信丰-其他与收益相关的补助474800.00

信丰-土地奖补1497282.00

145中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

信丰-研发投入奖励补助100000.00

信丰-增值税即征即退51966483.6726213860.13

信丰-走访慰问金20000.00

中鑫安泰-科技创新局第一批自治区科技创新引导奖励奖金16000.00

贮氢-重点产业专项奖励款500000.00

合计93794823.54127074105.41

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应

收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、其他权益工具投资、

应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、

应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

2、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

146中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的34.80%（2024年：39.37%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的92.42%（2024年：93.33%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司

147中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

尚未使用的银行借款额度为1177492.18万元（上年年末：1820524.37万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款1879902495.541879902495.54

应付票据538220859.19538220859.19

应付账款3072734286.193072734286.19

其他应付款212370501.43212370501.43一年内到期的

2571872028.272571872028.27

非流动负债

长期借款1362148292.55947994811.791641893992.933952037097.26

租赁负债16508990.9615330109.1270391.7631909491.84

长期应付款117162722.13115396226.42208792452.10441351400.65金融负债和或

8275100170.621495885750.151078721147.331850756836.7912700463904.88

有负债合计

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

上年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款2178846138.412178846138.41

应付票据1122574886.341122574886.34

应付账款3170733717.663170733717.66

其他应付款317036236.92317036236.92一年内到期的

1259485871.311259485871.31

非流动负债

长期借款2702740895.321362657481.071231723357.225297121733.62

租赁负债10526747.0010526747.0011067660.8032121154.80

长期应付款171816522.35127785221.49334215386.11633817129.94金融负债和或

8048676850.642885084164.671500969449.561577006404.1314011736869.00

有负债合计

说明：上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

148中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下：

项目本期数上期数固定利率金融工具金融负债

其中：应付债券合计浮动利率金融工具

金融资产4527591871.585644393125.54

其中：货币资金4527591871.585644393125.54

金融负债8826951049.039219093949.74

其中：短期借款1878763396.372177547520.52

长期借款6323241607.196238523550.54

长期应付款624946045.47803022878.68

合计13354542920.6114863487075.28

149中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约6677.27万元（上年年末：7431.74万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、日元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元345197.7949728.85179430971.6070339688.85

欧元8228584.651036463.79日元730727.771134318.290.05

合计1075925.561184047.14187659556.2571376152.69本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的

150中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年5%（上年：5%）的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税后影响如下：

税后利润上升（下降）科目账面价值项目上年预测数本年预测数

因权益证券投资价格上升24466746.9031306912.70

交易性金融资产626138254.00

因权益证券投资价格下降24466746.9031306912.70

3、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为35.89%（上年年末：37.96%）。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产626138254.00626138254.00

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资626138254.00626138254.00产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资626138254.00626138254.00

151中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资1388953544.621388953544.62

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资626138254.001388953544.622015091798.62产总额

（六）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量--------非同一控制下的企业合并

中取得的被购买方各项可6232267518.746232267518.74辨认资产

非持续以公允价值计量的6232267518.746232267518.74资产总额非同一控制下的企业合并

中取得的被购买方各项可1429712598.081429712598.08辨认负债

非持续以公允价值计量的1429712598.081429712598.08负债总额

152中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息不适用。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息内容期末公允价值估值技术不可观察输入值

其他权益工具投资：

非上市股权投资1388953544.62净资产价值不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察

参数敏感性分析不存在。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策

报告期内，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长

期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

153中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

9、其他无。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况注册资本（万母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质

元）业的持股比例的表决权比例

钢铁制品，稀土产包头钢铁（集团）品，普通机械制造与包头市1677002.795238.0338.03

有限责任公司加工，冶金机械设备及检修，安装等本公司最终控制方是：内蒙古自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系内蒙古包钢钢联股份有限公司及其下属公司受同一母公司控制包钢集团财务有限责任公司受同一母公司控制

包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司受同一母公司控制

包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司及其下属公司受同一母公司控制内蒙古包钢西创集团有限责任公司及其下属公司受同一母公司控制内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司及其下属公司受同一母公司控制包钢矿业有限责任公司及其下属公司受同一母公司控制本公司董事及管理层其他成员关键管理人员安泰北方科技有限公司关联自然人任董事内蒙古北方稀土新材料技术创新有限公司关联自然人任董事国瑞科创稀土功能材料有限公司关联自然人任董事包头北方中加特电气有限公司关联自然人任董事

国创新材（北京）稀土新材料技术创新中心有限公司关联自然人任董事

154中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古包钢钢联股份有限公司精矿8334029335.067564977601.37内蒙古包钢钢联股份有限公司及

水、电、煤气费、燃动费216030109.00270059926.94其子公司

内蒙古包钢钢联股份有限公司及钢材、尾渣、硫酸铵、设备

40121961.71110258587.46

其子公司款及废料内蒙古包钢钢联股份有限公司及

检测检修费150818.45109602.83其子公司包钢矿业有限责任公司及其下属

冶金石灰、纯铁、材料94919.817413661.02公司

包头钢铁（集团）铁捷物流有限

基建材料、运输、物流服务170872878.01122645740.60公司及其下属公司

租赁、能源动力、安防、设

包头钢铁（集团）有限责任公司

备、计量、检验、服务、工166768194.4033811132.92及其下属公司

程、材料内蒙古包钢西创集团有限责任公

修理服务费17758470.9834352784.09司及其下属公司内蒙古包钢西创集团有限责任公

工程服务费91582269.0461758358.82司及其下属公司

内蒙古包钢西创集团有限责任公钢材、钢渣、铁渣、备件及

25506101.2023233175.30

司及其下属公司辅材、福利

内蒙古包钢西创集团有限责任公监理费、设计、系统安装维

12357842.6132794668.33

司及其下属公司护、检查、加工、服务费内蒙古包钢西创集团有限责任公

设备款15934513.29司及其下属公司

内蒙古铁花文化产业投资有限责租赁服务、福利、培训服务、

13310798.3611115241.26

任公司及其下属公司综合服务

安泰北方科技有限公司钕铁硼废料、磁钢12067684.9629082158.78

包头北方中加特电气有限公司设备及安装调试费1040707.96

*出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古包钢钢联股份有限公司及废钢、合金、钢渣及废料、

412972875.85484682166.32

其子公司化工、电机

检测服务费、劳务费、环境内蒙古包钢钢联股份有限公司及

监测费、技术服务、废渣处673028845.81705376446.89其子公司置费及运费

155中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额内蒙古包钢钢联股份有限公司及

工程服务费10461935.564351270.98其子公司

包头钢铁（集团）有限责任公司

维修、工程服务费及分析费244142994.1359265374.44及其下属公司

包头钢铁（集团）有限责任公司养护费、作业服务费、运输

8262581.9715556339.19

及其下属公司费

包头钢铁（集团）有限责任公司

稀土永磁电机、材料2647225.222133653.04及其下属公司

包头钢铁（集团）有限责任公司

研发、技术服务115191180.5834689886.79及其下属公司

包头钢铁（集团）有限责任公司

租赁费442234.652257656.61及其下属公司

包头钢铁（集团）铁捷物流有限

运输费、工程服务费1486812.811137672.24公司及其下属公司

内蒙古包钢西创集团有限责任公流钢片、废钢、合金、钢渣

5603533.2119793437.65

司及其下属公司及废料

内蒙古包钢西创集团有限责任公维修、工程服务费、运费、

801093.507758683.31

司及其下属公司技术服务

内蒙古铁花文化产业投资有限责维修、工程服务费、分析费、

664537.5362959.89

任公司及其下属公司运费及产品

包钢矿业有限责任公司及其下属环境监测费、技术服务、废

840443.90432231.83

公司渣处置费及运费

安泰北方科技有限公司稀土金属及劳务费408882050.87419976774.05

包头北方中加特电气有限公司租赁、物业服务2285253.002613033.73

国瑞科创稀土功能材料有限公司水电及物业95584.9635464.49

*购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

156中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）关联租赁情况

*本公司作为出租方无。

*本公司作为承租方简化处理的短未纳入租赁负期租赁和低价债计量的可变承担的租赁负增加的使用权值资产租赁的支付的租金租赁租赁付款额（如债利息支出资产出租方名租金费用（如适资产适用）

称用）种类本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期发生发生发生发生发生发生发生发生发生发生额额额额额额额额额额包头钢铁

149287101027109023134978781554（集团）有土地不适用不适用

28.0047.716.264.495.74

限责任公司内蒙古铁花

150336.344108.494940.19134.4117146

文化产业投车辆不适用不适用9280.61

28930029.60

资有限公司包头钢铁节能环

246858.268555.797434821004（集团）有保办土不适用不适用

83410.796.87

限责任公司地内蒙古铁花节能环

223667.147147

文化产业投保办公不适用不适用

367.22

资有限公司楼

（4）关联担保情况

*本公司作为担保方无。

*本公司作为被担保方担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

包头钢铁（集团）

159106948.852021-12-222030-12-31否

有限责任公司

（5）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

157中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

包头钢铁（集团）

8200000.002025-6-72026-6-6

有限责任公司包钢集团财务有限

18017325.002024-9-292026-9-28

责任公司包钢集团财务有限

11919304.472024-10-172026-10-16

责任公司包钢集团财务有限

230285.702024-11-152026-11-14

责任公司包钢集团财务有限

14876397.322024-12-62026-12-5

责任公司

（6）关键管理人员报酬

本公司本期关键管理人员19人，上期关键管理人员26人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬567.88806.16

（7）其他关联交易关联方期末存款余额本期利息收入

包钢集团财务有限责任公司3302917720.7739160526.49

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古包钢钢联股份有

其他应收款862932.00101238.44385837.0050056.76限公司及其子公司

包头钢铁（集团）有限

其他应收款51000.004136.4012000.00514.80责任公司及其下属公司内蒙古包钢西创集团有

其他应收款限责任公司及其下属公636893.56221085.56278500.00130887.02司内蒙古铁花文化产业投

其他应收款资有限责任公司及其下76840.003296.44属公司

包头钢铁（集团）铁捷

其他应收款物流有限公司及其下属50000.0010030.00公司

其他应收款安泰北方科技有限公司63492.022717.462885650.13123794.39

158中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古包钢钢联股份有

应收款项融资1054648.441100657.96限公司及其子公司内蒙古包钢钢联股份有

应收票据55120345.9035291369.68限公司及其子公司内蒙古包钢钢联股份有

应收账款781116857.7513766700.03874833100.7414657370.04限公司及其子公司

应收账款钢融通平台债权117361827.551877789.24

包头钢铁（集团）有限

应收账款228540972.824687357.02102636197.621149525.41责任公司及其下属公司

包头钢铁（集团）铁捷

应收账款物流有限公司及其下属2948396.4247243.59734656.4411484.58公司内蒙古包钢西创集团有

应收账款限责任公司及其下属公20718807.213829248.7130481256.823373076.74司内蒙古铁花文化产业投

应收账款资有限责任公司及其下553832.2012090.5769233.902598.93属公司包钢矿业有限责任公司

应收账款510497.3319701.4649500.00554.40及其下属公司

应收账款安泰北方科技有限公司24401664.98390426.6426881883.35301077.09国瑞科创稀土功能材料

应收账款40000.00448.00有限公司包头北方中加特电气有

应收账款8013645.85128218.335522720.0861854.46限公司内蒙古包钢钢联股份有

预付账款3104710.226840710.54限公司及其子公司

包头钢铁（集团）有限

预付账款11091718.25122946.74责任公司及其下属公司

包头钢铁（集团）铁捷

预付账款物流有限公司及其下属640431.091467456.96公司内蒙古铁花文化产业投

预付账款资有限责任公司及其下9000.00属公司

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款内蒙古包钢钢联股份有限公司及其子公司176227632.70138798410.70

应付账款包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司67878812.0019461292.17

应付账款包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司及其下属公司34183489.3717351431.82

159中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款内蒙古包钢西创集团有限责任公司及其下属公司66564431.3865611135.40

应付账款内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司及其下属公司4670790.921388002.86

应付账款包钢矿业有限责任公司及其下属公司2327711.0483430.00

应付账款安泰北方科技有限公司221497.42

应付账款包头北方中加特电气有限公司1228000.001336480.00

合同负债、其

内蒙古包钢西创集团有限责任公司及其下属公司546.8976827.32他流动负债

合同负债、其

内蒙古包钢钢联股份有限公司73.50他流动负债

合同负债、其

安泰北方科技有限公司16205752.21他流动负债

其他应付款包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司及其下属公司10000.00

其他应付款包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司40001607.6562872177.06

其他应付款内蒙古包钢西创集团有限责任公司及其下属公司753066.0412495798.72

其他应付款内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司及其下属公司19166.3090908.00

其他应付款安泰北方科技有限公司245.38251929.92

应付股利内蒙古包钢钢联股份有限公司9495237.35

长期借款包钢集团财务有限责任公司45043312.4950043750.00

7、关联方承诺

2021年，本公司收购了包头钢铁（集团）有限责任公司全资子公司包钢集团节能环

保科技产业有限责任公司全部股权并完成工商变更。收购时，包钢（集团）公司作出如下承诺：节能环保公司股权变更至本公司名下完成工商登记变更后，除本公司及下属企业外包钢（集团）公司及其控制的其他企业将不在中国境内或境外，以任何形式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或者

间接参与任何与节能环保公司构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产经营与节能环保存在相同、相似产品、经营范围的公司和业务。

8、其他无。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

（1）资本承诺

160中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额（万元）上年年末余额（万元）

对子公司出资承诺10000.0023000.00

对子公司增资承诺100000.00152000.00

对外投资承诺—北方招宝磁业（内蒙古）有限公司4000.00

对外投资承诺—北方金龙（包头）稀土有限公司15300.00

对外投资承诺—内蒙古包钢鑫能源有限责任公司15173.8915173.89

对外投资承诺—北方铄腾磁业（内蒙古）有限公司11560.00

对外投资承诺—北方复能新材料（内蒙古）有限公司11220.00

（2）其他承诺事项无。

（3）前期承诺履行情况*本公司于2024年3月8日召开的第八届董事会第三十六次会议审议通过《关于向公司全资子公司包头华美稀土高科有限公司增资的议案》。本公司拟以现金方式向华美公司增资20亿元，为其投资的“中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司冶炼分公司与华美公司原厂址及附近接壤区域绿色冶炼升级改造项目”提供项目建设所需资金支持，截至2025年12月31日，本公司已对华美公司累计增资10亿元。

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*未决诉讼或仲裁A、本公司之控股子公司内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司上海分公司（以下简称包钢稀土国贸上海分公司）在开展大宗商品贸易业务过程中，于2022年度委托浙江绿宇环保有限公司加工聚酯切片及民用长丝，并与其签订了《委托加工聚酯切片、民用长丝合同》，约定了双方的权利义务，2022年7月15日，包钢稀土国贸上海分公司发现委托加工物资3690.12万元无法提货，与其进行多次协商未果，为维护自身合法权益，包钢稀土国贸上海分公司于2022年8月向上海市宝山区人民法院提起诉讼并立案，请求法院判决浙江绿宇环保有限公司向包钢稀土国贸上海分公司交付产品及因延期交付

相关利息、损失等。2022年10月上海市宝山区人民法院以案件管辖权缘由将案件移送上海市虹口区人民法院处理。2023年11月16日该案一审判决已经生效，（2023）沪0109民初849号民事判决书判决包钢稀土国贸上海分公司胜诉，浙江绿宇环保有限公司于本

161中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

判决生效之日起十日内赔偿原告损失，2025年10月30日，浙江省绍兴市越城区法院裁定受理对浙江绿宇环保有限公司的破产清算申请，案号(2025)浙0602破申84号。包钢稀土国贸上海分公司已委托律师事务所向破产管理人进行债权申报，要求参与分配，目前该案件正在推进执行。本公司基于谨慎性原则已于2022年度对涉诉存货计提减值损失3690.12万元。

B、本公司之控股子公司包钢稀土国贸上海分公司在开展大宗商品贸易业务过程中，于2021年4月与南储仓储管理集团有限公司上海分公司（以下简称南储上海分公司）

签订《仓储协议书》，约定了仓储保管的权利义务，2022年6月1日，包钢稀土国贸上海分公司发现存储于南储上海分公司仓库的6615.433吨铝锭无法提货，涉及货权金额

12155.45万元，为维护自身合法权益，包钢稀土国贸上海分公司向上海市浦东新区人民

法院提起诉讼，请求法院判决南储上海分公司向包钢稀土国贸上海分公司交付铝锭及因延期交付相关利息、损失等。因案件管辖权争议，上海市高级人民法院于2022年12月

7日裁定该案件由上海市第一中级人民法院审理，案号为（2023）沪01民初39号。2023年3月20日，上海市第一中级人民法院受理该案；2023年12月5日上海市第一中级人民法院就本案作出一审民事裁定书，裁定驳回包钢稀土国贸上海分公司起诉。包钢稀土国贸上海分公司不服一审裁定向上海市高级人民法院提起上诉，上海市高级人民法院依法受理，本案二审案号为（2024）沪民终6号，2024年03月15日，上海市高级人民法院就本案二审组织谈话，2025年11月4日，上海高院出具(2024)沪民终6号之一民事裁定书，认为“本案诉争的基础行为系刑事案件中的犯罪行为，诉争事实与刑事案件的相关事实应属同一事实，包钢公司的相关损失应当自刑事案件中获得救济，故在刑事案件处理前，不宜以民事纠纷先行处理。”并裁定驳回上诉，维持原裁定。该诉讼刑事案件由上海市第三中级人民法院（简称“三中院”）执行，2026年3月20日三中院已对该案件刑事部分出具判决书，后续将根据查封资产拍卖情况按比例发还各被害单位，截至报告日本公司及代理律师无法预计发还金额，基于谨慎性原则本公司已于2022年度对涉诉存货计提减值损失12155.45万元。

C、本公司之控股子公司包钢稀土国贸上海分公司在开展大宗商品贸易业务过程中，于2022年1月与宁波港九龙仓仓储有限公司（以下简称九龙仓储公司）签订《仓储保管合同》，约定了仓储保管的权利义务。2022年5月31日包钢稀土国贸上海分公司发现存储于九龙仓储公司仓库的10947.5475吨铝锭无法提货，涉及货权金额18827.62万元，为维护自身合法权益，包钢稀土国贸上海分公司向宁波市中级人民法院提起诉讼，请求法院判决九龙仓储公司向包钢稀土国贸上海分公司交付铝锭及因延期交付相关利息、损失等。宁波市公安局已成立“5.31”合同诈骗专案组调查该案件，涉案铝锭目前被公安机关查封。于2023年1月30日，公司将货权无争议的700.88吨铝锭从九龙仓储公

162中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注司提出，剩余10246.6675吨铝锭需要等待公安机关刑事案件调查结束后，再开展民事调查。截至报告日该涉诉事项刑事案件已判决生效，退赃工作由宁波市中级人民法院执行局执行，包钢稀土国贸上海分公司已收到执行款416.00万元，剩余款项发还金额及时间本公司及代理律师无法预计，本公司基于谨慎性原则已于2022年度对涉诉存货计提减值损失，期末减值损失余额18411.16万元。

*为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无。

3、其他无。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

（1）银行借款情况

*本公司以信用借款方式，取得以下银行借款：

单位：万元借款单位金融机构借款日期借款金额到期日期

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公

渤海银行2026/03/1350000.002026/05/12司

包头华美稀土高科有限公司交通银行2026/01/28488.972034/04/20

包头华美稀土高科有限公司中国银行2026/01/293603.982034/06/21

包头华美稀土高科有限公司交通银行2026/03/25579.652034/04/20

包头华美稀土高科有限公司建设银行2026/03/26760.972035/03/18

包头华美稀土高科有限公司工商银行2026/03/27840.002034/12/18

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司民生银行2026/01/154800.002027/01/15

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司交通银行2026/03/232000.002027/03/19

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司中国银行2026/01/095000.002027/01/04

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司浦发银行2026/02/095000.002026/08/09

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司浙商银行2026/02/061579.792026/08/06

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司工商银行2026/03/265000.002027/03/16

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司建设银行2026/01/275000.002027/01/27

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司恒丰银行2026/03/262000.002027/03/26

内蒙古包钢和发稀土有限公司招商银行2026/01/152000.002026/07/15

甘肃稀土新材料股份有限公司招商银行2026/01/26850.002026/07/22

163中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

借款单位金融机构借款日期借款金额到期日期

甘肃稀土新材料股份有限公司建设银行2026/01/125000.002027/01/12

甘肃稀土新材料股份有限公司招商银行2026/02/26850.002026/08/25

甘肃稀土新材料股份有限公司建设银行2026/01/025000.002027/01/02

甘肃稀土新材料股份有限公司招商银行2026/03/25850.002026/09/24

甘肃稀土新材料股份有限公司工商银行2026/03/275000.002027/03/26

包头市金蒙稀土有限责任公司交通银行2026/01/132000.002026/07/13

包头市金蒙稀土有限责任公司交通银行2026/03/23600.002027/03/23

包头市金蒙稀土有限责任公司交通银行2026/03/24400.002027/03/24

包头市金蒙稀土有限责任公司交通银行2026/03/26400.002027/03/26

包头市金蒙稀土有限责任公司交通银行2026/03/27490.002027/03/27

包头市金蒙稀土有限责任公司交通银行2026/03/301160.002027/03/30

信丰县包钢新利稀土有限责任公司中国银行2026/03/26127.762033/03/26

信丰县包钢新利稀土有限责任公司中国银行2026/01/012000.002027/01/01

信丰县包钢新利稀土有限责任公司中国银行2026/01/16146.802033/01/16

信丰县包钢新利稀土有限责任公司中国银行2026/02/061500.002027/02/06

信丰县包钢新利稀土有限责任公司中国银行2026/02/1283.412033/02/12

内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司交通银行2026/01/221083.232028/08/28

内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司招商银行2026/03/279850.002026/09/27

内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司交通银行2026/02/2711200.002027/02/03

北京三吉利新材料有限公司北京银行2026/02/281000.002027/02/28

宁波包钢展昊新材料有限公司中国银行2026/01/285000.002027/01/28慈溪农村商

宁波包钢展昊新材料有限公司2026/02/095000.002027/02/08业银行

宁波包钢展昊新材料有限公司工商银行2026/02/242500.002027/01/23

宁波包钢展昊新材料有限公司工商银行2026/02/262500.002027/01/23

宁波包钢展昊新材料有限公司工商银行2026/03/242200.002027/02/05

宁波包钢展昊新材料有限公司北京银行2026/03/262800.002027/03/26

宁波包钢展昊新材料有限公司光大银行2026/01/285000.002026/07/28

宁波包钢展昊新材料有限公司中国银行2026/02/275000.002026/08/27

宁波包钢展昊新材料有限公司宁波银行2026/03/203500.002026/09/20

宁波包钢展昊新材料有限公司光大银行2026/03/274300.002026/09/26

包头天骄清美稀土抛光粉有限公司交通银行2026/03/25765.792026/09/25

包头天骄清美稀土抛光粉有限公司交通银行2026/01/161250.792026/07/16

包头天骄清美稀土抛光粉有限公司交通银行2026/02/10727.252026/08/10

四会市达博文实业有限公司工商银行2026/03/061000.002027/03/01

北方稀土瑞泓（包头）新材料科技有限责

招商银行2026/02/2866.972026/08/28任公司

北方稀土瑞泓（包头）新材料科技有限责

招商银行2026/03/2656.792026/09/25任公司

164中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

借款单位金融机构借款日期借款金额到期日期

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司交通银行2026/02/26175.232026/08/26

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司交通银行2026/01/1695.402026/07/16

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司交通银行2026/02/1114.922026/08/11

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司交通银行2026/03/304.052026/09/30

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司交通银行2026/01/1632.402026/07/16

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司交通银行2026/03/3011.092026/09/30

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司交通银行2026/01/1644.462026/07/16

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司交通银行2026/01/16264.002026/07/16

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司交通银行2026/01/16102.002026/07/16

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司交通银行2026/03/305.652026/09/30

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司农业银行2026/02/1221.292026/08/12

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司交通银行2026/02/11338.402026/08/11

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司交通银行2026/01/16264.002026/07/16

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司交通银行2026/01/2110.342026/07/21

北方稀土再生资源（达茂旗）有限责任公

兴业银行2026/02/11788.252026/08/11司

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司交通银行2026/01/1293.572030/09/16

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司交通银行2026/01/21232.052030/09/16

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司工商银行2026/01/271232.842027/01/28

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司中信银行2026/01/05907.502027/01/04

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司中信银行2026/01/06509.502027/01/05

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司中信银行2026/01/08583.002027/01/07

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司交通银行2026/01/212677.122027/01/21

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司交通银行2026/02/04637.362027/02/03

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司交通银行2026/02/12440.902027/02/11

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司交通银行2026/03/121494.862027/03/13

（2）本公司拟为子公司担保事项无。

（3）新成立合资公司情况2026年3月13日公司第九届董事会第十一次会议审议通过《关于公司与宁波复能稀土新材料股份有限公司合资成立新公司建设稀土金属合金生产线项目的议案》、审议通过《关于公司与宁波铄腾新材料有限公司合资成立新公司建设含铈钕铁硼磁性材料项目的议案》、审议通过《关于公司与中核资源发展有限公司等成立合资公司并参股的议案》。本次投资对公司财务状况、经营成果和现金流量不构成重大影响。

165中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）2026年度第一期超短期融资券成功发行

2026年3月12日，公司发行了2026年度第一期超短期融资券，信息如下：

债券名称：中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2026年度第一期超短期融资券；

债券简称：26 北方稀土 SCP001；

实际发行总额：5亿元；

期限：60日。

2、利润分配情况

拟分配的利润或股利469958559.46

经审议批准宣告发放的利润或股利469958559.46

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明

2026年，公司及子公司拟与关联方发生购买原料、销售产品、提供加工服务、金融

服务等关联交易。具体如下：

（一）与关联方包钢（集团）公司及其控股子公司关联交易

2026年，公司及子公司拟与关联方包钢（集团）公司及其控股子公司开展日常关联交易，向其采购租赁、能源动力、安防服务及设备、信息技术服务、计量服务、检修服务、运维服务、咨询服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过3亿元（含税）；向其销售产品、销售电机、提供劳务、研发和技术服务、综合服务、运

输服务、工程服务、运维服务、咨询服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过4亿元（含税）。

（二）与关联方包钢股份及其控股子公司关联交易

2026年，公司及子公司拟与关联方包钢股份及其控股子公司开展日常关联交易，向

其采购原料、材料、尾渣、安防服务及设备、能源动力、氧气、检测服务、综合服务等，定价原则为协议价或者市场价格，预计此项关联交易总额不超过198亿元（含税）；向其销售废钢、合金、捕收剂、电机等，提供环评服务、监测服务、劳务、综合服务、运输服务、工程服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过18亿元（含税）。

166中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（三）与关联方包钢矿业及其控股子公司关联交易

2026年，公司及子公司拟与关联方包钢矿业及其控股子公司开展日常关联交易，向

其采购材料等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过1000万元（含税）；

向其提供综合服务、环评服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过

1000万元（含税）。

（四）与关联方包钢西创及其控股子公司关联交易

2026年，公司及子公司拟与关联方包钢西创及其控股子公司开展日常关联交易，向

其采购工程、设备备件、劳保材料、福利、安装服务、租赁服务、综合服务、设计服务、

可研服务、维检服务、网络服务、化检验服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过4亿元（含税）；向其销售废钢、工程、综合服务、租赁服务、运输服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过1亿元（含税）。

（五）与关联方铁花公司及其控股子公司关联交易

2026年，公司及子公司拟与关联方铁花公司及其控股子公司开展日常关联交易，向

其采购材料、租赁服务、福利、培训服务、综合服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过4000万元（含税）；向其销售综合服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过1000万元（含税）。

（六）与关联方铁捷物流及其控股子公司关联交易

2026年，公司及子公司拟与关联方铁捷物流及其控股子公司开展日常关联交易，向

其采购基建材料、成品油、运输服务、物流服务、修理服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过3.50亿元（含税）；向其销售废钢、工程、综合服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过2000万元（含税）。

（七）与关联方包钢财务公司的金融服务关联交易

2026年，公司及子公司与关联方包钢财务公司拟发生的金融服务关联交易，按照双

方签订的《金融服务协议（2026-2028）》执行。其中，公司及子公司在包钢财务公司的存款利率不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款基准利率，不低于同期国内主要商业银行同类存款利率；公司及子公司在包钢财务公司的贷款利率不高于公司及子公司与国内主要商业银行同期同类贷款利率。

167中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2026年，公司及子公司在包钢财务公司的每日最高存款限额65亿元，存款利率范

围0.25%-1.95%，利息收入不超过7000万元；公司及子公司在包钢财务公司的贷款额度预计不超过10亿元，利息支出不超过1000万元。

（八）与关联方安泰北方关联交易

2026年，公司及子公司拟与关联方安泰北方开展日常关联交易，向其采购产品，定

价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过3000万元（含税）；向其销售产品、提供加工服务、检验服务、综合服务等日常关联交易。交易价格按照市场化定价原则执行，交易量按照实际发生量确定。预计此项关联交易总额不超过10亿元（含税）。

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正无。

2、债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

6、分部信息

（1）分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

168中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*贸易业务分部，销售稀土原材料产品；

*生产业务分部，生产稀土原材料产品；

*稀土功能材料及应用产品分部，生产及销售稀土功能材料及应用产品；

*环保产业及其他，提供环保相关服务、“三废”处置循环利用及其他行业。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致

（2）分部利润或亏损、资产及负债

单位：万元稀土功能材料环保产业贸易业务本期或本期期末生产业务分部及应用产品业务分部及抵销合计分部分部其他

营业收入773686.695778427.421223384.29157753.973676944.054256308.32

其中：对外交易收

726782.792238445.161140531.22150549.154256308.32

入

分部间交易收入46903.903539982.2782853.077204.823676944.05

营业费用765897.365221380.871201698.66144332.683418692.903914616.67

营业利润/（亏损）7789.33557046.5621685.6313421.29258251.15341691.66

资产总额216984.814516820.01843589.10482707.491247319.704812781.72

负债总额75648.681168948.29434527.17312746.50264801.241727069.40

补充信息：

折旧和摊销费用266.2468845.9814084.1024855.821723.79106328.36

信用减值损失、资

-4240.76-29972.23-4766.44440.69-467.37-38071.36产减值损失联营和合营企业的

282.05-151.74498.65628.97

投资收益

（续）稀土功能材料环保产业贸易业务上期或上期期末生产业务分部及应用产品业务分部及抵销合计分部分部其他

营业收入522347.012468949.77830191.27159853.06684709.623296631.49

其中：对外交易收

491493.371855645.53797326.89152165.703296631.49

入

分部间交易收入30853.64613304.2432864.387687.36684709.62

169中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

稀土功能材料环保产业贸易业务上期或上期期末生产业务分部及应用产品业务分部及抵销合计分部分部其他

营业费用515565.702295230.70822472.44136128.15656775.023112621.97

营业利润/（亏损）6781.31173719.077718.8323724.9127934.60184009.52

资产总额259242.864320099.46566315.38475044.341082610.094538091.95

负债总额123929.041429970.07232171.00306577.52370105.461722542.17

补充信息：

折旧和摊销费用258.1750924.1713097.8318071.28260.6682090.79

信用减值损失、资

-4572.70-54280.83-4147.29-1723.65-20717.90-44006.57产减值损失联营和合营企业

1116.18-72.67483.991527.50

的投资收益

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他

（1）关于子公司内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司仲裁事项的说明2013年以来，本公司之控股子公司内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司（以下简称“磁材公司”）与辽宁恒德磁业有限公司（以下简称“恒德磁业公司”）签订多份购销合

同向恒德磁业公司销售合金材料，但恒德磁业公司多年拖欠磁材公司货款。期间，虽然双方多次就欠款问题进行磋商，并经磁材公司多方催要，但恒德磁业公司仍未偿还所欠货款，对磁材公司造成较大经济损失。据此，磁材公司认为恒德磁业公司违反合同约定义务及法定义务，应承担给付货款及赔偿损失的责任。磁材公司向包头仲裁委员会提出如下仲裁请求：*恒德磁业向磁材公司支付货款本金6972.91万元；*恒德磁业向磁材公司支付因拖欠货款给磁材公司造成的利息损失678.48万元（利息暂计至2016年10月

31日）；*本案所有费用由恒德磁业承担。包头仲裁委员会于2016年11月2日受理上述请求。同时磁材公司已申请包括冻结对方银行存款、查封同等价值财产等保全措施。

2017年8月14日，包头仲裁委员会开庭仲裁，2017年10月30日包头仲裁委员会

作出裁决如下：*恒德磁业向磁材公司支付货款69729069.76元；*恒德磁业支付磁材

公司的利息损失6590850.01元；*仲裁受理费199785.00元，处理费157058.00元，共计356843.00元。由磁材公司承担10705.00元，恒德磁业承担346138.00元。恒德磁业应于裁决书发生法律效力之日起（即2017年10月30日）15日内向磁材公司一次付清

170中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

以上三项共计76666057.77元款项。

截至本报告公告日，恒德磁业公司尚未履行上述款项支付义务，应收货款

69729069.76元已全额计提坏账。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1515971775.821383489499.18

1至2年6701720.35

2至3年8701215.70

3年以上7912259.08

3至4年

4至5年

5年以上

小计1530585755.251392190714.88

减：坏账准备12311968.6910723241.88

合计1518273786.561381467473.00

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%单项计提坏账准备的

9883881.310.659455802.1795.67428079.14

应收账款

其中：单项金额重大

单项金额不重大9883881.310.659455802.1795.67428079.14按组合计提坏账准备

1520701873.9499.362856166.520.191517845707.42

的应收账款

其中：账龄组合98081514.886.412856166.522.9195225348.36

关联方组合1422620359.0692.951422620359.06

合计1530585755.25100.0012311968.690.801518273786.56

（续）

171中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%单项计提坏账准备的

9896223.750.719346368.2494.44549855.51

应收账款

其中：单项金额重大

单项金额不重大9896223.750.719346368.2494.44549855.51按组合计提坏账准备

1382294491.1399.291376873.640.101380917617.49

的应收账款

其中：账龄组合122935146.878.831376873.641.12121558273.23

关联方组合1259359344.2690.461259359344.26

合计1392190714.88100.0010723241.880.771381467473.00

*按单项计提坏账准备期末余额名称计提账面余额坏账准备计提理由

比例%

内蒙古连吉祥磊工贸有限公司7912259.087912259.08100.00预计无法收回

包头市稀宝博为医疗系统有限公司1971622.231543543.0978.29预计部分无法收回

合计9883881.319455802.17

（续）期初余额名称计提账面余额坏账准备计提理由

比例%

包头市稀宝博为医疗系统有限公司1195008.05645152.5453.99预计部分无法收回

内蒙古连吉祥磊工贸有限公司8701215.708701215.70100.00预计无法收回

合计9896223.759346368.2494.44

*按组合计提坏账准备

A、组合计提项目：账龄组合期末余额期初余额名称计提计提

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备比例比例%

1年以内（含1年）92558500.801480936.011.60122935146.871376873.641.12

1至2年5523014.081375230.5124.90

172中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额期初余额名称计提计提账面余额坏账准备

比例%账面余额坏账准备比例%

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计98081514.882856166.522.91122935146.871376873.641.12

B、组合计提项目：关联方组合期末金额期初金额类别预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率%损失率%

关联组合1422620359.061259359344.26

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

*本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款10723241.881588726.8112311968.69

合计10723241.881588726.8112311968.69

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产和合同资产准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额期末余额合产减值准备期额计数的比例末余额淄博灵芝化工有限公

166907418.40166907418.4010.90

司北京三吉利新材料有

81852000.0081852000.005.35

限公司内蒙古北方稀土磁性

309042077.00309042077.0020.19

材料有限责任公司宁波包钢展昊新材料

255290460.00255290460.0016.68

有限公司内蒙古包钢稀土国际

415851953.91415851953.9127.17

贸易有限公司

合计1228943909.311228943909.3180.29

173中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利293430000.00383696979.62

其他应收款126373336.96278594691.69

合计419803336.96662291671.31

（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额

包头市新达茂稀土有限公司11350292.8811350292.88

包钢集团节能环保科技产业有限责任公司77860946.00

信丰县包钢新利稀土有限责任公司53430000.00

包头华美稀土高科有限公司240000000.00305836033.62

小计304780292.88395047272.50

减：坏账准备11350292.8811350292.88

合计293430000.00383696979.62

（2）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款77357148.53121931449.54

内蒙古希捷环保科技有限责任公司往来款159225408.50

包头市稀宝博为医疗系统有限公司往来款196307390.26196307390.26

押金及保证金5223320.005033200.00

备用金和代垫款项1756317.02627108.98

合计280644175.81483124557.28

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）78336698.8393739635.87

1至2年4186531.5124821575.19

2至3年1830036.54200409732.20

3至4年77195667.7460101117.77

4至5年55585688.0079677536.53

174中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄期末余额期初余额

5年以上63509553.1924374959.72

小计280644175.81483124557.28

减：坏账准备154270838.85204529865.59

合计126373336.96278594691.69

*按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%

按单项计提坏账准备196411604.0869.99153789291.9378.3042622312.15

其中：单项金额重大196411604.0869.99153789291.9378.3042622312.15单项金额不重大

按组合计提坏账准备84232571.7330.01481546.920.5783751024.81

其中：账龄组合7406118.352.64481546.926.506924571.43

关联方组合76826453.3827.3876826453.38

合计280644175.81100.00154270838.8554.97126373336.96

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%

按单项计提坏账准备355532798.7673.59204227024.4057.44151305774.36

其中：单项金额重大355532798.7673.59204227024.4057.44151305774.36单项金额不重大

按组合计提坏账准备127591758.5226.41302841.190.24127591758.52

其中：账龄组合7059235.361.46302841.194296756394.17

关联方组合120532523.1624.95120532523.16

合计483124557.28100.00204529865.5942.33278594691.69

A、按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提

账面余额坏账准备%计提理由比例

包头市稀宝博为医疗系统有限公司196307390.26153685078.1178.29预计部分无法收回

175中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额名称计提

账面余额坏账准备%计提理由比例

内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司104213.82104213.82100.00预计无法收回

合计196411604.08153789291.9378.30

（续）期初余额名称计提账面余额坏账准备计提理由

比例%

内蒙古希捷环保科技有限责任公司159225408.5098245971.6961.70预计部分无法收回

包头市稀宝博为医疗系统有限公司196307390.26105981052.7153.99预计部分无法收回

合计355532798.76204227024.4057.44

B、按账龄组合计提坏账准备期末余额期初余额名称计提计提

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备比例比例%

1年以内（含1年）6395276.46273717.834.287059235.36302841.194.29

1至2年1010841.89207829.0920.56

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计7406118.35481546.926.507059235.36302841.194.29

C、按关联方组合计提坏账准备期末金额期初金额类别预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率%损失率%

关联组合76826453.38120532523.16

D、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

176中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2025年1月1日余

302841.19204227024.40204529865.59

额

2025年1月1日余

额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提178705.7347785525.5247964231.25本期转回本期转销

本期核销98223257.9998223257.99其他变动

2025年12月31日481546.92153789291.93154270838.85

余额

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款204529865.5947964231.2598223257.99154270838.85

合计204529865.5947964231.2598223257.99154270838.85

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

内蒙古希捷环保科技有限责任公司98223257.99其中重要的其他应收款核销情况其他应收款性履行的核销程款项是否由关单位名称核销金额核销原因质序联交易产生对方已破产清内蒙古希捷环算完毕，无法收董事会决议、党保科技有限责往来款98223257.99否回部分核销处委会会议纪要任公司理

合计98223257.99

177中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例包头市稀宝博

为医疗系统有往来款196307390.262-5年以上69.95153685078.11限公司

某单位押金及保证金4650000.001年以内1.66199020.00内蒙古稀土功

能材料创新中1年以内、1-2

押金及保证金1000000.000.36192576.00心有限责任公年司内蒙古包钢钢

联股份有限公押金及保证金569320.001年以内0.2024366.90司

北方稀土华凯1年以内、1-2

高科技河北有往来款426481.330.1532391.26年限公司

合计202953191.5972.32154133432.27

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

6862936186.13448605212.356414330973.786087436186.13467298523.785620137662.35

资

对联营、合营

657189529.6623470137.06633719392.60659519172.8023470137.06636049035.74

企业投资

合计7520125715.79472075349.417048050366.386746955358.93490768660.846256186698.09

178中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）对子公司投资本期增减变动期初余额减值准备期初期末余额减值准备被投资单位计提减值其他（账面价值）余额追加投资减少投资（账面价值）期末余额准备减少

内蒙古北方嘉轩科技有限公司15000000.0015000000.00

北方稀土瑞泓（包头）新材料科38250000.0038250000.00技有限责任公司

包头稀土产品交易所有限公司118072717.60118072717.60

包头市飞达稀土有限责任公司44280257.4644280257.46

包头市华星稀土科技有限责任87720766.8787720766.87公司

北方稀土（全南）科技有限公司14203225.48113418310.7114203225.48113418310.71

包头稀土研究院337748107.39337748107.39

内蒙古北方稀土磁性材料有限816366774.04816366774.04责任公司

包钢集团节能环保科技产业有521189045.43521189045.43限责任公司

包头市京瑞新材料有限公司4415202.304415202.30

五原县润泽稀土有限责任公司5755483.615755483.61

包头市金蒙稀土有限责任公司9604807.989604807.98

内蒙古稀宝通用医疗系统有限3531590.406468409.603531590.40公司

包头瑞鑫稀土金属材料股份有46210100.0046210100.00限公司

179中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动期初余额减值准备期初期末余额减值准备被投资单位计提减值其他（账面价值）余额追加投资减少投资（账面价值）期末余额准备减少

包头市红天宇稀土磁材有限公16719363.9316719363.93司

四会市达博文实业有限公司22667200.0022667200.00

淄博包钢灵芝稀土高科技股份24915000.0024915000.00有限公司

北方稀土平源（内蒙古）镁铝新25500000.0025500000.00材料科技有限公司

北方稀土华凯高科技河北有限19775098.1712224901.8319775098.17公司

包头天骄清美稀土抛光粉有限62287308.8862287308.88公司

信丰县包钢新利稀土有限责任73872900.0073872900.00公司

内蒙古包钢和发稀土有限公司92209400.0092209400.00

内蒙古稀奥科贮氢合金有限公265128503.82335186901.64265128503.82335186901.64司

内蒙古包钢稀土国际贸易有限385000000.00385000000.00公司

包头华美稀土高科有限公司958855187.60520000000.001478855187.60

甘肃稀土新材料股份有限公司1479484701.391479484701.39

北方稀土再生资源（达茂旗）有70000000.00130000000.00200000000.00限责任公司

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）61374920.0061374920.00有限公司

北方招宝磁业（内蒙古）有限公司40000000.0040000000.00

180中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动期初余额减值准备期初期末余额减值准备被投资单位计提减值其他（账面价值）余额追加投资减少投资（账面价值）期末余额准备减少

北方金龙（包头）稀土有限公司153000000.00153000000.00

合计5620137662.35467298523.78843000000.0048806688.576414330973.78448605212.35

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动其他期初余额权益法下确其他宣告发放现期末余额减值准备被投资单位追加投综合计提减其（账面价值）减少投资认的投资损权益金股利或利（账面价值）期末余额资收益值准备他益变动润调整

一、联营企业

国创新材（北京）

稀土新材料技术4502177.5725711.004527888.57创新中心有限公司内蒙古北方稀土

新材料技术创新4170037.681223204.905393242.58有限公司

包头北方中加特10456064.68-1295849.159160215.53电气有限公司

包头市新达茂稀23470137.06土有限公司

国瑞科创稀土功17396179.24-2021562.4515374616.79能材料有限公司

安泰北方科技有173382844.87-6892109.50166490735.37限公司

181中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

铁融国际融资租赁（天津）有限426141731.7011781110.305150148.24432772693.76责任公司

合计636049035.742820505.105150148.24633719392.6023470137.06

182中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2025年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务33314677433.5328380088043.9926887351756.3726057646362.64

其他业务50584752.5536498880.6146865743.4227358087.90

合计33365262186.0828416586924.6026934217499.7926085004450.54

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益259616857.18824160377.82

权益法核算的长期股权投资收益2820505.1011161827.89处置长期股权投资产生的投资收

-12183488.574124326.62益交易性金融资产在持有期间的投

526750.83

资收益其他权益工具投资在持有期间取

14077384.424062500.00

得的股利收入

债务重组损益及其他179880.14

合计264858008.96843688912.47

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益-31810248.19计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对162101583.10公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值136803316.00变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费13466826.48

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10502085.02

债务重组损益2014997.47

处置子公司损益3430972.05

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1849610.28

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

减：所得税影响额50681382.90

少数股东权益影响额（税后）52313795.61

183