利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司审计报告

2024年度

目录页次

一、审计报告1-5

二、合并资产负债表6-7

三、合并利润表8

四、合并现金流量表9

五、合并股东权益变动表10-11

六、资产负债表12-13

七、利润表14

八、现金流量表15

九、股东权益变动表16-17

十、财务报表附注18-193

委托单位：中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：（010）85886680

传真号码：（010）85886690

网 址： http://www.Reanda.com审 计 报 告

利安达审字[2025]第0283号

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称“北方稀土公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北方稀土公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北方稀土公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25的收入会计政策和附注五、48的营业收入和营业成本披露。

1、事项描述

北方稀土公司主营业务为稀土原料产品、稀土深加工产品、稀土新材料的生

1产与销售，2024年度营业收入为3296631.49万元，由于收入是北方稀土公司

的关键业绩指标之一，可能会存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入带来的收入舞弊风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的主要审计应对程序包括：

（1）了解及评价了公司与收入确认相关的内部控制的设计有效性，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）通过对管理层访谈，了解了公司收入确认政策，选取样本检查了销售合同，以识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价了收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，相关会计政策是否一贯地运用；

（3）从销售收入的会计记录及出库记录中选取样本，核对了与之相关的发

票、销售合同、出库单、提货委托书或签收单，并结合应收账款余额及销售交易额的函证，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对了销售合同及出库单，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（5）对销售收入的变动进行分析性复核，就主要客户构成、销售价格变动、毛利率波动与历史数据、公开市场信息进行比对，以识别异常的客户与交易，评价了收入确认的准确性。

（二）关联交易公允性及其披露的完整性

相关信息披露详见财务报表附注十二、关联方及关联交易的披露。

1、事项描述

截至2024年12月31日，北方稀土公司存在与关联方之间不同交易类别且金额重大的关联方交易。

由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样，且关联方交易金额重大，因此我们将关联交易公允性及其披露的完整性识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对关联交易公允性及其披露的完整性所执行的主要审计应对程序包

括：

（1）了解与关联方关系及关联交易相关的关键内部控制，评价这些控制的

2设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）取得了管理层提供的关联方关系清单，将其与财务系统中导出的关联方关系清单以及从其他公开渠道获取的信息进行核对；

（3）复核了重大的销售、购买和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；

（4）核对了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细与财务记录的一致性，抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果，并函证关联方交易发生额及余额；

（5）复核了公司关联交易决策、审议程序，了解了关联股东是否回避表决，确认关联交易是否经过恰当的授权批准，判断关联交易的合法合规性；

（6）对重大关联交易的商业实质和交易价格的公允性进行了核查，如检查

关联交易合同条款，核查其实物流转信息并与交易场所核对，将对关联方的销售价格与对非关联方同类产品的销售价格或同类产品市场价格进行比对，对特殊商品交易定价执行分析程序，判断交易价格是否公允；访谈相关人员，了解关联交易的必要性和公允性；

（7）复核了财务报表附注中披露的关联方关系、关联方交易发生额及余额等信息。

四、其他信息

北方稀土公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北方稀土公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

3五、管理层和治理层对财务报表的责任

北方稀土公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北方稀土公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北方稀土公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北方稀土公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北方稀土公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得

4中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司概况

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是以包头钢铁（集团）有限责任公司（原名包头钢铁公司，以下简称“包钢（集团）公司”）所属稀土三厂及选矿厂稀选车间为基础，联合其他发起人以募集方式，经内蒙古自治区人民政府内政股批字(1997)第1号文批准，改建设立的股份有限公司。1997年8月经中国证监会批准于1997年9月24日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司原总股本为260350000股，经1998年5月22日召开的1997年股东大会批准向全体股东按10：1的比例派送红股26035000股，用资本公积按10：3的比例转增股本78105000股，公司总股本增至364490000股。本公司于1999年10月6日召开1999年临时股东大会审议并通过配股方案，经中国证监会证监公司字〔2000〕16号文核准每

10股配3股，向国有法人股配售5584000股，其余放弃，社会法人股全部放弃，向社

会公众股东配售33600000股，公司股本增至403674000股。

2006年3月23日，本公司股权分置改革方案经内蒙古自治区国有资产监督管理委员会以内国资产权字〔2006〕68号《关于内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》文件批复，经2006年3月29日股东会议审议表决通过该方案，其内容如下：本公司非流通股股东以其持有的4659.20万股公司的股票作为对价向集团

流通股股东送股以获得上市流通权，即流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.2股的股份对价。上述送股对价于2006年4月13日实施完成后，本公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。

2008年4月23日，本公司2007年度股东大会通过议案：向全体股东按10：5的比

例派送红股201837000股，用资本公积按10：5的比例转增股本201837000股，本公司总股本增至807348000股，新增可流通股份上市流通日为2008年5月16日。

2011年4月27日，本公司2010年度股东大会通过议案：以截至2010年12月31日

的公司总股本807348000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：5的比例派送红股403674000股，本公司总股本增至1211022000股，新增无限售条件流通股份上市流通日为2011年5月13日。

18中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

2012年4月18日，本公司2011年度股东大会通过议案：以截至2011年12月31日

的集团总股本1211022000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：10的比例派送红股1211022000股，本公司总股本增至2422044000股，新增无限售条件流通股份上市流通日期为2012年5月7日。

2015年4月24日，本公司2014年度股东大会通过议案：以截至2014年12月31日

的公司总股本2422044000股为基数，以未分配利润转增股本，向全体股东按10：5的比例派送红股1211022000股，本公司总股本增至3633066000股，新增无限售条件流通股份上市流通日期为2015年5月12日。

2015年5月29日，本公司取得内蒙古自治区包头市工商行政管理局换发的企业法

人营业执照，注册资本变更为3633066000.00元。

2022年11月11日，本公司2022年第二次临时股东大会通过议案：审议通过《关于公司拟注销回购股份减少注册资本的议案》，同意注销公司股份回购专用证券账户中的全部18000158股回购股份，本公司总股本减少至3615065842股，本次注销回购股份日期为2022年12月27日。

截至2024年12月31日，本公司股本总数为3615065842股，全部为无限售条件股份。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产技术部、计划财务部、集团管理部、证券部、设备工程部、规划发展部、市场营销部等部门，拥有一级子公司28家，二级子公司17家。

本公司法定代表人：刘培勋。

本公司住所及总部办公地址：内蒙古自治区包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街83号。

本公司属有色金属冶炼及压延加工业，主要业务为：稀土精矿，稀土深加工产品，稀土新材料生产与销售，稀土高科技应用产品的开发、生产和销售；稀土技术转让等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二次会议于2025年4月18日批准。

2、合并财务报表范围

19中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司本期纳入合并范围的一级子公司28家、二级子公司17家，各家子公司情况详见附注八、1。本公司本期合并范围较上期增加一家公司，详见附注七、1、附注七、

2和附注七、3。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、公司主要会计政策、会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19、附注三、20和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货

20中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准涉诉款项或对方破产预计无法收回且单项金额大于重要的单项计提坏账准备的应收款项

2000万元

重要的合营企业或联营企业单项长期股权投资账面价值大于20000万元

单项在建工程期初余额、期末余额或本期转入固定资产重要的在建工程金额大于3000万元期末资产总额超过4亿元且少数股东权益超过1亿元的重要的非全资子公司非全资子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

21中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日

的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日

当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

22中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应

享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子

公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

23中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

24中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

25中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

26中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未

偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的

27中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定

28中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

29中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄组合

30中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*应收账款组合2：合并范围内关联方组合

本公司参考了近年应收账款账龄的平均迁徙率、历史信用损失经验、当前公司状况以及对未来经济状况（GDP 增长率、广义货币 M2 增长率、国家工业和信息化部下发的冶炼分离总量增长率等）的预测，考虑了货币时间价值、概率加权及有关过去事项、当前状况以及未来经济状况信息。

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。对于划分为合并范围内关联方组合的应收账款，本公司单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，否则不计提预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：账龄组合

*其他应收款组合2：合并范围内关联方组合

本公司参考了近年其他应收款账龄的平均迁徙率、历史信用损失经验、当前公司状况以及对未来经济状况（GDP 增长率、广义货币 M2 增长率、国家外债总量增长率）的预测，考虑了货币时间价值、概率加权及有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的信息。

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。对于划分为合并范围内关联方组合的其他应收款，本公司单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，否则不计提预期信用损失。

长期应收款

31中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司的长期应收款为应收分期收款销售商品款。

本公司在账龄组合基础上计算预期信用损失，根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。预期信用损失率的确定，通过平均迁徙率减值矩阵的方法计算各年迁徙率并结合前瞻性信息等方式确定。本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合：

*长期应收款组合1：账龄组合

本公司参考了近年长期应收款账龄的平均迁徙率、历史信用损失经验、当前公司状况以及对未来经济状况（GDP 增长率、广义货币 M2 增长率、国家工业和信息化部下发的冶炼分离总量增长率等）的预测，考虑了货币时间价值、概率加权及有关过去事项、当前状况以及未来经济状况信息。

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违

约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

32中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90日。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债

33中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在

34中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、合同履约

成本、发出商品、自制半成品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

35中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投

资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

36中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

37中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算

归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

38中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

年折旧（摊销）率

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）

（%）土地使用权502

房屋及建筑物8--45312.13--2.16

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况

39中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物8--45312.13--2.16

机器设备5--25319.40--3.88

运输设备8--15312.13--6.47

电子设备及其他5--12319.40--8.08其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

40中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

41中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法备注土地使用权50法定权利直线法

专利权5--10预期使用年限直线法

专有技术10--15预期使用年限直线法软件5预期使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托

外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

42中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：本公司根据项目开发管理的流程，将项目可行性研究阶段与项目立项申请阶段作为研究阶段，在此阶段开发团队会详细论证该项目在技术上可行性、商业上有用性，论证完成通过后，形成书面的立项报告，并经相关部门逐级审评通过后开始资本化。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金

43中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

44中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

45中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

46中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：稀土深加工产品、稀土新材料产品、环保产品及服务。

销售商品

本公司内销商品收入确认的具体方法如下：按照合同约定由本公司负责送货的，在购买方签收后确认收入；购买方自行提货的，商品在交付购买方后确认收入。

本公司外销商品收入确认的具体方法如下：商品发出到港口，取得海关报关单后确认收入。

服务

本公司对外提供的服务，根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入，已完成服务的进度按照双方确认已完成的工作量占合同签订工作总量的比例确定提供服务的履约进度。资产负债表日，本公司对已完成服务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

47中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

48中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

49中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

50中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值

进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行

51中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

52中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

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的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆

卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、安全生产费用及维简费本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资［2022］

136号）规定提取安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

54中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人

员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

55中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后

按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

33、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方

式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值

56中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*企业会计准则解释第17号供应商融资安排的披露

解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额；*供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息和第（2）项下*和*所要求的期初信息。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第18号

57中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注财政部于2024年12月31日，发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，解释第18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理。

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进

行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率（%）应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额增值税乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项13、9、6税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5

教育费附加、地方教育费附加实际缴纳的流转税额3、2企业所得税应纳税所得额25

纳税主体名称所得税税率（%）

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司15包头华美稀土高科有限公司15内蒙古包钢和发稀土有限公司15内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司15包头市京瑞新材料有限公司15

北方稀土（安徽）永磁科技有限公司15

北方稀土（安徽）永磁科技有限公司包头分公司15包头天骄清美稀土抛光粉有限公司15

58中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司15四会市达博文实业有限公司15信丰县包钢新利稀土有限责任公司15甘肃稀土新材料股份有限公司15淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司15天津包钢稀土研究院有限责任公司15包头市金蒙稀土有限责任公司15包头市华星稀土科技有限责任公司15北京三吉利新材料有限公司包头分公司15包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司15包头稀土产品交易所有限公司15

包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司15内蒙古北方嘉轩科技有限公司15北方稀土华凯高科技河北有限公司15

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司15

2、税收优惠及批文

（1）增值税*根据财政部、国家税务总局财税〔2021〕40号《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》，本公司的子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司满足《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》中的相关要求，享受增值税即征即退30%的政策。

*根据财政部、国家税务总局公告2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司及下属单位淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、淄博灵芝化工有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、甘

肃稀土新材料股份有限公司、包头市金蒙稀土有限责任公司、包头市华星稀土科技有限

公司、信丰县包钢新利稀土有限责任公司、北方稀土（安徽）永磁科技有限公司、北方稀土（安徽）永磁科技有限公司包头分公司、包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、包头

瑞鑫稀土金属材料股份有限公司、北方稀土华凯高科技河北有限公司满足享受相关要求，享受增值税加计抵免优惠政策。

（2）企业所得税*根据内蒙古自治区国家税务局[2020]第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，且主营业务收入达到企业总收入的60%以上，经主管税务机关确认后，本

59中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

公司及下属单位包头华美稀土高科有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、包头市京

瑞新材料有限公司、甘肃稀土新材料股份有限公司、北京三吉利新材料有限公司包头分

公司、内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司、北方稀土（安徽）永磁科技有限公司包

头分公司、包头市金蒙稀土有限责任公司、信丰县包钢新利稀土有限责任公司、包头天

骄清美稀土抛光粉有限公司、包头稀土产品交易有限公司、内蒙古北方嘉轩科技有限公

司、包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司减按15%的所得税税率计缴企业所得税；

*本公司于2022年12月14日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202215000400，有效期三年；

*子公司包头天骄清美稀土抛光粉有限公司于2022年12月14日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202215000466，有效期三年；

*子公司包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司于2024年12月7日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202415000506，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税；

*子公司四会市达博文实业有限公司于2024年12月11日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202444013188，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税；

*子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司于2022年12月14日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202236001274，有效期三年；

*子公司甘肃稀土新材料股份有限公司于2024年10月28日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202462000214，有效期三年；

*子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司于2022年12月12日被认定为高

新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202237005070，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税；

*子公司天津包钢稀土研究院有限责任公司于2023年11月6日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202312000234，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

*子公司包头市金蒙稀土有限责任公司于2023年10月26日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202315000193，有效期三年。

60中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*子公司包头市华星稀土科技有限责任公司于2022年11月9日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202215000113，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

*子公司包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司于2022年11月9日被认定为

高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202215000050，有效期三年。

?子公司包头稀土产品交易所有限公司于2022年12月14日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202215000227，有效期三年。

?子公司北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司于2022年12月14日被认定为

高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202215000384，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

?子公司内蒙古包钢和发稀土有限公司于2023年11月09日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202315000469，有效期三年；

?子公司北方稀土华凯高科技河北有限公司于2024年11月11日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202413000041，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税；

?子公司北方稀土（安徽）永磁科技有限公司于2022年10月18日被认定为高新

技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202234004213，有效期三年，减按 15%的所得税税率计缴企业所得税；

?根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告2023年第38号《财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》对符合条件的从事污染防治的第三方企业（以下称第三方防治企业）

减按15%的税率征收企业所得税。子公司包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司减按15%的所得税税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指【2024年1月1日】，期末指【2024年12月

31日】，本期指2024年度，上期指2023年度。

1、货币资金

61中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

库存现金10000.00

银行存款5066494707.934690542754.06

其他货币资金577898417.61611416962.06

存放财务公司款项3439335704.354204858685.15

合计5644393125.545301969716.12

其中：存放在境外的款项总额1036463.791100075.88

说明：货币资金期末余额中存放于包钢集团财务有限责任公司的金额为

3439335704.35元。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金468746812.08571795049.28

信用证保证金93000000.0028640000.00

诉讼冻结资金5226047.654000000.00

履约保证金1819989.00

保函保证金260791.40

其他8030630.636981912.78

合计577084270.76611416962.06

说明：期末，除附注五、24、使用权受到限制的货币资金以外本公司不存在其他

抵押、质押、冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

489334938.00384101618.00

的金融资产

其中：权益工具投资489334938.00384101618.00债务工具投资

合计489334938.00384101618.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示：

62中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票2895456422.922895456422.92

商业承兑汇票4033098.88139545.223893553.66

合计2899489521.80139545.222899349976.58

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票2494396691.092494396691.09

商业承兑汇票1388870.6045138.291343732.31

合计2495785561.6945138.292495740423.40

（2）坏账准备期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%按组合计提坏账

2899489521.80100.00139545.220.00482899349976.58

准备的应收票据

其中：

银行承兑汇票2895456422.9299.862895456422.92

商业承兑汇票4033098.880.14139545.223.463893553.66

合计2899489521.80100.00139545.220.00482899349976.58

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%按组合计提坏账

2495785561.69100.0045138.290.00182495740423.40

准备的应收票据

其中：

银行承兑汇票2494396691.0999.952494396691.09

商业承兑汇票1388870.600.0545138.293.251343732.31

合计2495785561.69100.0045138.290.00182495740423.40

（3）报告期坏账准备计提、转回或转销金额重要的

63中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票45138.2994406.93139545.22

（4）期末公司不存在已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2091653058.48

商业承兑汇票3129672.17

合计2094782730.65

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）3342263259.653434919365.40

1至2年97959405.29106533662.29

2至3年49793422.6192098866.55

3至4年83998982.9112446519.45

4至5年806273.1513089899.03

5年以上107482750.76134692354.89

小计3682304094.373793780667.61

减：坏账准备263824415.47292197840.37

合计3418479678.903501582827.24

（2）坏账准备期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%按单项计提坏账准备的

156375102.994.25148823704.9895.177551398.01

应收账款

其中：单项金额重大103546133.212.81103546133.21100.00

单项金额不重大52828969.781.4445277571.7785.717551398.01

按组合计提坏账准备的3525928991.3895.75115000710.493.263410928280.89

64中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

应收账款

其中：账龄组合3525928991.3895.75115000710.493.263410928280.89

合计3682304094.37100.00263824415.477.163418479678.90

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%按单项计提坏账准备的

179145747.064.72172223766.0696.146921981.00

应收账款

其中：单项金额重大128718788.313.39121796807.3194.626921981.00

单项金额不重大50426958.751.3350426958.75100.00按组合计提坏账准备的

3614634920.5595.28119974074.313.323494660846.24

应收账款

其中：账龄组合3614634920.5595.28119974074.313.323494660846.24

合计3793780667.61100.00292197840.377.703501582827.24

*按单项计提坏账准备期末余额名称计提账面余额坏账准备计提理由

比例%

辽宁恒德磁业有限公司69729069.7669729069.76100.00预计无法收回

全南晶鑫环保材料有限公司33817063.4533817063.45100.00预计无法收回

其他单项金额不重大52828969.7845277571.7785.71预计部分无法收回

合计156375102.99148823704.9895.17

（续）期初余额名称计提账面余额坏账准备计提理由

比例%

辽宁恒德磁业有限公司69729069.7669729069.76100.00预计无法收回

全南晶鑫环保材料有限公司34417063.4534417063.45100.00预计无法收回

冕宁县起点稀土高科技有限责任公司24572655.1017650674.1071.83预计部分无法收回

其他单项金额不重大50426958.7550426958.75100.00预计无法收回

合计179145747.06172223766.0696.14

65中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*按组合计提坏账准备期末余额期初余额账龄计提计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

比例%比例%

1年以内3341068251.6037419964.421.123432680663.7230288954.670.88

1至2年96795528.2322504960.3223.2560535110.2514425516.7823.83

2至3年18852270.577761479.8041.1769070773.9227358933.5639.61

3至4年61570890.2839682438.7864.4510525560.106723727.7963.88

4至5年63448.8053265.2783.956313500.005667628.9589.77

5年以上7578601.907578601.90100.0035509312.5635509312.56100.00

合计3525928991.38115000710.493.263614634920.55119974074.313.32

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期减少

期初余额本期计提其他-期末余额收回或转回核销合并范围变化

292197840.378956480.362937242.5334392662.73263824415.47

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2937242.53其中重要的应收账款核销情况是否因款项履行的单位名称核销金额核销原因关联交性质核销程序易产生

深圳市海太阳实业有限公司往来款1319148.58款项无法收回总经理办公会否包头市新佳友稀土材料有限

往来款1311171.95款项无法收回总经理办公会否责任公司包头市汇鑫嘉德节能减排科

往来款306922.00款项无法收回总经理办公会否技有限公司

合计2937242.53

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

66中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

占应收账款期末余应收账款坏账准单位名称应收账款期末余额

额的比例（%）备期末余额内蒙古包钢钢联股份有限公司及

874833100.7423.7614657370.04

其子公司

宁波科田磁业股份有限公司289271861.837.853239844.85

淄博金成新材料有限公司107399791.172.921202877.66

天津三环乐喜新材料有限公司91959455.912.501029945.91

宁波华辉磁业有限公司86196400.072.34965399.68

合计1449660609.7239.3721095438.14

说明：本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1449660609.72元，占应收账款期末余额合计数的比例39.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额21095438.14元。

5、应收款项融资

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综合收

1667357505.881373450128.16

益的应收票据

小计1667357505.881373450128.16

减：其他综合收益-公允价值变动

合计1667357505.881373450128.16

说明：*本公司及所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇

票进行贴现和背书，故将该银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司不存在已质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2774854436.17商业承兑票据

合计2774854436.17

说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期

67中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%1年以内（含1

486743014.8799.69495125758.5099.52年）

1至2年1101305.490.221467639.110.30

2至3年320631.540.07686129.830.14

3年以上93808.000.02210875.990.04

合计488258759.90100.00497490403.43100.00

（2）账龄超过1年的重要预付款项占预付款项合计的债务人名称账面余额原因比例（%）

景县港华燃气有限公司329800.000.07合同未执行完毕

靖江市弘锦环保科技有限公司299940.000.06合同未执行完毕

万华化学集团股份有限公司277951.540.06合同未执行完毕

江西新科环保股份有限公司136569.300.03合同未执行完毕

上海市医疗器械检验研究院35000.000.01合同未执行完毕

合计1079260.840.23

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额债务人名称预付款项期末余额

合计数的比例（%）

潍坊宏达新材料有限公司58800000.0012.04

内蒙古北方稀土新材料技术创新有限公司40000000.008.19

包头市鑫胜嘉科技有限公司39552000.008.10

国家粮食和物资储备局33584000.006.88

中稀天马新材料科技股份有限公司32566880.006.67

合计204502880.0041.88

说明：本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额204502880.00

68中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注元，占预付款项期末余额合计数的比例41.88%。

7、其他应收款

项目期末余额期初余额应收股利

其他应收款183220903.36150105449.40

合计183220903.36150105449.40

（1）应收股利被投资单位期末余额期初余额

包头市新达茂稀土有限公司11350292.8811350292.88

小计11350292.8811350292.88

减：坏账准备11350292.8811350292.88合计

（2）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

包头市稀宝博为医疗系统有限公司往来款196307390.26

内蒙古希捷环保科技有限责任公司往来款159225408.50159059628.62

往来款39347047.0557839497.47

押金和保证金10476695.5213779317.86

备用金和代垫款项8420464.068424598.59

合计413777005.39239103042.54

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）22229667.0631641245.60

1至2年1601858.02124182058.72

2至3年204892879.6618206035.79

3至4年60752882.3916756363.34

4至5年79758016.5311991319.64

5年以上44541701.7336326019.45

小计413777005.39239103042.54

69中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

账龄期末余额期初余额

减：坏账准备230556102.0388997593.14

合计183220903.36150105449.40

*按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%按单项计提坏账准备的

356909926.5286.26205604152.1657.61151305774.36

应收账款

其中：单项金额重大355532798.7685.92204227024.4057.44151305774.36

单项金额不重大1377127.760.341377127.76100.00按组合计提坏账准备的

56867078.8713.7424951949.8743.8831915129.00

应收账款

其中：账龄组合56867078.8713.7424951949.8743.8831915129.00

合计413777005.39100.00230556102.0355.72183220903.36

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%按单项计提坏账准备的

160436756.3867.1062481003.6338.9497955752.75

应收账款

其中：单项金额重大159059628.6266.5261103875.8738.4297955752.75

单项金额不重大1377127.760.581377127.76100.00按组合计提坏账准备的

78666286.1632.9026516589.5133.7152149696.65

应收账款

其中：账龄组合78666286.1632.9026516589.5133.7152149696.65

合计239103042.54100.0088997593.1437.22150105449.40

A、按单项计提坏账准备

70中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

比例%内蒙古希捷环保科技有预计部分无法

159059628.6261103875.87159225408.5098245971.6961.70

限责任公司收回包头市稀宝博为医疗系预计部分无法

196307390.26105981052.7153.99

统有限公司收回

其他单项金额不重大1377127.761377127.761377127.761377127.76100.00预计无法收回

合计160436756.3862481003.63356909926.52205604152.1657.61

B、按组合计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内（含1年）22229667.06953652.694.29

1至2年1565331.09314005.4220.06

2至3年13530176.254505548.6933.30

3至4年651764.62308610.5547.35

4至5年80480.0060472.6775.14

5年以上18809659.8518809659.85100.00

合计56867078.8724951949.8743.88

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2024年1月1日余额7932611.9481064981.2088997593.14

2024年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-1790321.9237384585.7235594263.80本期转回本期转销

本期核销16672.4016672.40

71中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

其他-合并范围增加105980917.49105980917.49

2024年12月31日余额6142290.02224413812.01230556102.03

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额

期初余额其他-期末余额计提收回或转回转销或核销合并范围增加

88997593.1435594263.8016672.40105980917.49230556102.03

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款16672.40

说明：报告期内，本公司无重要的其他应收款核销情况*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例%

包头市稀宝博为医疗系统有限公司往来款196307390.261-5年47.44105981052.71

内蒙古希捷环保科技有限责任公司往来款159059628.622-5年38.4498245971.69

甘肃稀土集团有限责任公司往来款15906612.801-5年3.8415278845.73

淄博市临淄区金岭回族镇人民政府往来款9875254.002-3年2.393288459.58

国家粮食和物资储备局国家物资储往来款\保

5029200.000-1年1.2256327.04

备调节中心证金

合计386178085.6893.33222850656.75

说明：本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额386178085.68元，占其他应收账款期末余额合计数的比例93.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额222850656.75元。

8、存货

72中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）存货分类期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料1112158948.1281139222.591031019725.531180849734.715942615.981174907118.73

周转材料5930201.535930201.535282154.845282154.84

委托加工物资86870325.0936901226.4249969098.67373151642.6136901226.42336250416.19

在产品302627392.775030091.76297597301.01514720100.21514720100.21

库存商品14659032014.31658491030.4814000540983.8313070894295.05750516202.0112320378093.04

合同履约成本224827980.57224827980.5769113397.6069113397.60

发出商品43845430.5943845430.5950641436.0335777.6250605658.41

自制半成品321500893.8773729.33321427164.54354582937.69354582937.69

合计16756793186.85781635300.5815975157886.2715619235698.74793395822.0314825839876.71

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额

项目期初余额其他-期末余额计提其他转回或转销合并范围变化

原材料5942615.9878727035.611033891.652496537.3581139222.59周转材料

委托加工物资36901226.4236901226.42

在产品5030091.765030091.76

库存商品750516202.01207498579.68274848138.3024675612.91658491030.48合同履约成本

发出商品35777.6235777.62

自制半成品73729.3373729.33

合计793395822.03291329436.38275917807.5727172150.26781635300.58

（续）

确定可变现净值/剩余对价与将本期转回或转销存货跌价准备/项目要发生的成本的具体依据合同履约成本减值准备的原因原材料按存货的估计售价减去至完工以前减记存货价值的影响因素

周转材料时估计将要发生的成本、估计已经消失或计提减值准备的存委托加工物资的销售费用以及相关税费后的货对外销售在产品金额

73中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

确定可变现净值/剩余对价与将本期转回或转销存货跌价准备/项目要发生的成本的具体依据合同履约成本减值准备的原因库存商品按存货的估计售价减去至完工以前减记存货价值的影响因素

合同履约成本时估计将要发生的成本、估计的已经消失或计提减值准备的存发出商品销售费用以及相关税费后的金货对外销售自制半成品额

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款2928392.6810938264.13

其他非流动资产-昆鹿实业借款原值181739234.2437217351.00

其他非流动资产-昆鹿实业借款减值准备-18955402.13-1336102.90

合计165712224.7946819512.23

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待认证进项税额193570145.45154855564.34

增值税留抵税额487089670.57201833447.81

预缴所得税51879637.3322148813.44

其他159.20

合计732539612.55378837825.59

说明：*待认证进项税期末余额为本公司及下属单位包头华美稀土高科有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、甘肃稀土新材料股份有限公司、北方稀土（全南）科技有限公司、包头市飞达稀土有限责任公司、包头市华星稀土科技有限责任公

司、信丰县包钢新利稀土有限责任公司、内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司、宁

波包钢展昊新材料有限公司、北方稀土（安徽）永磁科技有限公司、北京三吉利新材

料有限公司、内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、

包头稀土研究院、天津包钢稀土研究院有限责任公司、杭州包钢稀土科技发展有限责

任公司、瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司、内蒙古包钢稀土国际

贸易有限公司、包钢稀土国贸（赣州）有限公司、四会市达博文实业有限公司、北方

稀土华凯高科技河北有限公司、北方稀土瑞泓（包头）新材料科技有限责任公司、北

方稀土内蒙古平源镁铝新材料科技有限公司、包钢集团节能环保科技产业有限责任公

司、包头市包钢星原化肥有限责任公司、包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公

司、北方稀土再生资源（达茂旗）有限责任公司待认证进项税。

*增值税留抵税期末余额为本公司下属单位包头华美稀土高科有限公司、淄博包

74中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

钢灵芝稀土高科技股份有限公司、内蒙古包钢和发稀土有限公司、甘肃稀土新材料股

份有限公司、包头市金蒙稀土有限责任公司、内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公

司、瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司、内蒙古包钢稀土国际贸易

有限公司、四会市达博文实业有限公司、内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司、北方稀

土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司、北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公

司、包钢集团节能环保科技产业有限责任公司、包头市绿源危险废物处置有限责任公司增值税留抵税。

*预缴所得税期末余额为本公司及下属单位内蒙古包钢和发稀土有限公司、北京

三吉利新材料有限公司、瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司、内蒙

古包钢绿金生态建设有限责任公司、包头市绿冶环能技术有限公司、包头市包钢星原

化肥有限责任公司、包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司预缴的企业所得税款。

11、长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品7216200.002970909.544245290.4675241723.1538750136.3936491586.76

其中：未实现融资

205045.17205045.178950539.098950539.09

收益

小计7011154.832970909.544040245.2966291184.0638750136.3927541047.67

减：1年内到期的

4977720.002049327.322928392.6824773980.0013835715.8710938264.13

长期应收款

合计2033434.83921582.221111852.6141517204.0624914420.5216602783.54

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%按组合计提坏账准

7216200.00100.002970909.5441.174245290.46

备的应收账款

其中：账龄组合7216200.00100.002970909.5441.174245290.46

合计7216200.00100.002970909.5441.174245290.46

75中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%按组合计提坏账准

75241723.15100.0038750136.3951.5036491586.76

备的应收账款

其中：账龄组合75241723.15100.0038750136.3951.5036491586.76

合计75241723.15100.0038750136.3951.5036491586.76

*按组合计提坏账准备期末余额期初余额名称计提计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

比例%比例%

1年以内1059914.2910917.121.03

1至2年12181400.002902827.6223.83

2至3年7216200.002970909.5441.1727613700.0010937786.5739.61

3至4年23590300.0015069483.6463.88

4至5年9455400.008488112.5889.77

5年以上1341008.861341008.86100.00

合计7216200.002970909.5441.1775241723.1538750136.3951.50

*按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2024年1月1日余额38750136.3938750136.39

2024年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提7202147.547202147.54本期转回本期转销

76中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）本期核销

其他-合并范围减少42981374.3942981374.39

2024年12月31日余额2970909.542970909.54

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况本期变动金额期初余额期末余额

计提收回或转回转销或核销其他-合并范围减少

38750136.397202147.5442981374.392970909.54

（4）本期本公司无实际核销的长期应收款情况

77中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

12、长期股权投资

本期增减变动计追减其他提期初余额权益法下确其他宣告发放现期末余额减值准备被投资单位加少综合减其（账面价值）认的投资损权益金股利或利（账面价值）期末余额投投收益值他益变动润资资调整准备

一、联营企业

内蒙古北方稀土新材料技术创新有限公司4330128.78383940.184714068.96

包头北方中加特电气有限公司12522419.05-2066354.3710456064.68

包头市新达茂稀土有限公司23470137.06

安泰北方科技有限公司216999426.37-3711793.881646400.00211641232.49

铁融国际融资租赁（天津）有限责任公司414966989.8611441921.14267179.30426141731.70

北京汇稀智鼎咨询有限公司1451021.22

内蒙古包钢集团环境工程研究院有限公司9260614.464839865.953248000.0010852480.41

内蒙古联丰稀土化工研究院有限公司2987452.59

包头市赛文特检测有限责任公司494000.00

国瑞科创稀土功能材料有限公司17093158.044608852.7021702010.74

国创新材（北京）稀土新材料技术创新中

4723652.90-221475.334502177.57

心有限公司

合计679896389.4615274956.395161579.30690009766.5528402610.87

78中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

13、其他权益工具投资

项目名称期末余额期初余额

内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司6581145.244941524.71

包钢集团财务有限责任公司201819516.67190318815.42

福建省金龙稀土股份有限公司111405436.11105353278.18

蒙商银行股份有限公司410870618.38428493986.16

金川集团股份有限公司410681647.91403289037.42甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业（有限合

5141520.895076236.19

伙）中稀（山东）稀土开发有限公司35261373.9335150169.09

烟台东星磁性材料股份有限公司76952761.1769378334.07

山东临淄农村商业银行股份有限公司2653655.851545766.00

内蒙古包钢鑫能源有限责任公司10983951.33内蒙古航天金峡化工有限责任公司北方稀土生一伦高科技有限公司

合计1272351627.481243547147.24

（续）本期末累计本期末累计本期计入其本期计入其计入其他综计入其他综本期确认的项目名称他综合收益他综合收益合收益的利合收益的损股利收入的利得的损失得失内蒙古包钢稀土林

1639620.532581145.24440000.00

峰科技有限公司包钢集团财务有限

11500701.25121819516.672880000.00

责任公司福建省金龙稀土股

6052157.936712936.11742500.00

份有限公司蒙商银行股份有限

17623367.7889129380.82

公司金川集团股份有限

7392610.4999681647.914357954.00

公司甘肃金城新三板股

权投资基金合伙企65284.705141520.89业（有限合伙）中稀（山东）稀土开

111204.8411688426.07504500.00

发有限公司

79中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期末累计本期末累计本期计入其本期计入其计入其他综计入其他综本期确认的项目名称他综合收益他综合收益合收益的利合收益的损股利收入的利得的损失得失烟台东星磁性材料

7574427.1071652761.1728486241.53

股份有限公司山东临淄农村商业

1107889.851107889.8546616.31

银行股份有限公司内蒙古包钢鑫能源

13901.3313901.33

有限责任公司内蒙古航天金峡化

1705700.00

工有限责任公司北方稀土生一伦高

4000000.004042715.09

科技有限公司

合计35457798.0221623367.78308711319.17106566221.9837457811.84

说明：由于其他权益工具投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额22450198.479302970.3631753168.83

2.本期增加金额24641790.1924641790.19

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入24641790.1924641790.19

（3）企业合并增加

3.本期减少金额924075.02456091.191380166.21

（1）处置

（2）其他转出924075.02456091.191380166.21

4.期末余额46167913.648846879.1755014792.81

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4690518.442269199.766959718.20

2.本期增加金额871366.93180965.741052332.67

（1）计提或摊销871366.93180965.741052332.67

（2）存货\固定资产\在建工程转入

80中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋及建筑物土地使用权合计

（3）企业合并增加

3.本期减少金额571118.12238403.27809521.39

（1）处置

（2）其他转出571118.12238403.27809521.39

4.期末余额4990767.252211762.237202529.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值41177146.396635116.9447812263.33

2.期初账面价值17759680.037033770.6024793450.63

15、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产7000247553.985453156067.29

固定资产清理3256600.607415051.86

合计7003504154.585460571119.15

（1）固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额3903977468.525098988708.00106290656.02315664676.209424921508.74

2.本期增加金额441608335.691977954360.217928339.8026311519.772453802555.47

（1）购置60826307.53147441104.126995740.7924492991.16239756143.60

（2）在建工程转入320529444.501805392713.56431858.41124955.762126478972.23

（3）投资性房地产转

924075.02924075.02

入

（4）企业合并增加59328508.6425120542.53500740.601693572.8586643364.62

3.本期减少金额130077766.38237285954.868430229.5415640409.08391434359.86

81中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

（1）处置或报废29068504.77223600392.726445345.3211406721.61270520964.42

（2）处置子公司101009261.6113685562.141984884.224233687.47120913395.44

4.期末余额4215508037.836839657113.35105788766.28326335786.8911487289704.35

二、累计折旧

1.期初余额1226367898.692256703108.5967189876.66200020228.983750281112.92

2.本期增加金额160012561.75518766348.016744572.4020829343.12706352825.28

（1）计提138876938.78511315096.476263301.7019784981.76676240318.71

（2）投资性房地产转

571118.12571118.12

入

（3）企业合并增加20564504.857451251.54481270.701044361.3629541388.45

3.本期减少金额59534627.36135168514.717890058.9911796335.77214389536.83

（1）处置或报废20348405.60122410772.806127287.927923114.68156809581.00

（2）处置子公司39186221.7612757741.911762771.073873221.0957579955.83

4.期末余额1326845833.082640300941.8966044390.07209053236.334242244401.37

三、减值准备

1.期初余额63791308.29137805809.6957822.5119829388.04221484328.53

2.本期增加金额26655393.4033221714.60208126.324249413.1164334647.43

（1）计提26655393.4033221714.60208126.324249413.1164334647.43

（2）企业合并增加

3.本期减少金额5280546.0133778327.61240.001962113.3441021226.96

（1）处置或报废5280546.0133778327.61240.001962113.3441021226.96

4.期末余额85166155.68137249196.68265708.8322116687.81244797749.00

四、账面价值

1.期末账面价值2803496049.074062106974.7839478667.3895165862.757000247553.98

2.期初账面价值2613818261.542704479789.7239042956.8595815059.185453156067.29

说明：*子公司四会市达博文实业有限公司于2022年9月24日与中国邮政储蓄银

行股份有限公司四会市支行签订流动资金抵押借款合同，合同约定以企业八项房屋建筑物作为抵押物，取得抵押借款15300000.00元。截至2024年12月31日该八项房屋建筑物账面价值为2973636.30元。

*子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司于2023年与农银金融租赁有限

公司、招银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，于2024年与工银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，合同约定以企业项目设备作为抵押资产，截至

2024年12月31日借款余额721675306.13元。截至2024年12月31日该抵押资产账面

价值871147406.68元。

82中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*子公司北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司于2024年4月10日与中国邮政

储蓄银行股份有限公司包头市分行签订流动资金抵押借款合同，合同约定以企业四项房屋建筑物作为抵押物，取得抵押借款36500000.00元。截至2024年12月31日该四项房屋建筑物账面价值为32222529.92元。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1021282648.80详见说明

说明：*本公司因未完成规划核实验收暂未办理产权证；

*淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、甘肃稀土新材料股份有限公司新建项

目工程决算未完成及申办手续未齐备，相关产权手续正在办理中；

*北京三吉利新材料有限公司因建筑物为简易临时房屋，暂无法办理产权证；

*内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司正在进行消防验收，尚未达到产权办理条件；

*包头天骄清美稀土抛光粉有限公司、包头华美稀土高科有限公司、包头稀土研

究院、包钢集团节能环保科技产业有限责任公司、包钢集团冶金渣综合利用开发有限

责任公司、内蒙古包钢绿金生态建设有限责任公司、包头市金蒙稀土有限责任公司、

包头市京瑞新材料有限公司在租赁土地上进行房屋建设，无法办理产权证。

（3）固定资产清理项目期末余额期初余额

房屋建筑物、机器设备3256600.607415051.86

16、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程2084137934.951438531845.95工程物资

合计2084137934.951438531845.95

（1）在建工程情况

83中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北方稀土绿色冶炼

1481348479.531481348479.53129170703.18129170703.18

升级改造项目冶金渣年处理200

万吨钢渣产业化综80904975.0680904975.0673421073.6273421073.62合利用项目稀土研究院研发中

75571833.3475571833.34--

心大楼淄博高科新厂建设

69210486.6669210486.66203314722.86203314722.86

工程甘肃稀土12000吨

稀土金属及合金生34036829.1334036829.135554238.915554238.91

产线项目（二期）清美抛光粉新增

31873496.2231873496.2237801761.6337801761.63

3000吨及重大专项

华美水浸工序固液

分离及附属设施升27218751.0227218751.0223267620.3123267620.31级改造项目金蒙稀土2000吨钕

铁硼废料回收自动26050171.9926050171.991741427.681741427.68化生产线北方稀土再生资源

17961160.9917961160.99

填埋工程展昊年产12000吨

速凝甩带片生产技17152241.6717152241.67术改造项目灵芝化工一车间工

15895365.9215895365.9218233439.9518233439.95

艺技改项目北京三吉利速凝薄

13429021.6113429021.61

带炉技改升级项目节能环保宁夏宁东

泰华热电公司脱硫12052916.2512052916.255286091.155286091.15浆液余热回收冶炼氧化物灼烧新

工艺与设备与研发11531024.4511531024.45及示范线建设项目包钢冶金渣公司报

废机动车回收拆解10946529.3810946529.3810618628.3710618628.37建设项目

84中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值绿源危废新建危废

10292986.0010292986.007571993.007571993.00

暂存库项目华美三车间新水

浸、焙烧配电室及

9414730.209414730.20

高压电容补偿检修更换项目绿源危废矿渣加工

8025424.138025424.13

线封闭项目灵芝化工废水处理

8007719.598007719.5912686365.9512686365.95

升级改造工程甘肃稀土全公司余

热优化综合利用项7039777.217039777.21目甘肃稀土回转窑高

效分解稀土化合物6838268.006838268.00工艺开发及应用冶炼分公司调整镧

铈类产品结构维检6595067.896595067.89修项目甘肃稀土网络安全及制造运营平台与

5668843.515668843.51

数据管理系统研发与应用项目冶金渣新体系配套

钢渣及三渣处理生5555555.565555555.565555555.565555555.56产线项目华美稀土精矿自动

卸料干燥输送系统5346971.605346971.6016954955.6316954955.63项目甘肃稀土稀土矿冶炼分离过程放射性

5311011.365311011.36

废渣源头减量技术集成示范项目华美二车间西区碳

沉整体设备设施改4955540.764955540.76造项目

85中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值甘肃204车间尾气富集系统自动化改

4766149.874766149.87376051.34376051.34

造及回转窑工况监视系统建设项目冶炼基于物联网技术的厂内物流管理

4483052.774483052.77

信息系统的研究与应用五原水处理车间建

4260309.624260309.62

设工程项目包钢冶金渣公司环

4254258.964254258.96

境治理项目包钢冶金渣公司钢

渣磁选加工线工艺4059008.744059008.743478890.353478890.35改造项目甘肃焙烧尾气治理

工艺研究及产业化3985137.493985137.49项目冶炼稀土基催化剂

废水深度处理及回3687274.333687274.33用技术研发华美三车间焙烧浸

出装备检修更换项3361175.353361175.35685959.64685959.64目北方磁材真空熔炼

3295788.953295788.95

感应炉华美区域电力增容

2893881.662893881.663390123.563390123.56

项目华星金属车间改造

2776565.322776565.32

项目信丰龙南锅炉主体

2483575.222483575.22

施工项目节能环保焚烧系统

763700.36763700.36

提标升级改造项目绿源危废暂存库外

围管道及道路工程2142025.732142025.73监理项目

86中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值储氢合金包钢固态

2061946.912061946.91

储氢示范应用项目绿源钢渣区域无组

1968777.461968777.46

织扬尘治理项目灵芝化工一车间二

次化选自动化升级1938993.401938993.40建设项目甘肃新材料磁性材

料工艺优化技术开1817470.211817470.21发及产业化项目冶炼分公司二车间

浓缩生产线复产项1736981.141736981.14目五原水处理蓄水池

1656860.821656860.82

新建项目冶炼施工现场安全

1543185.071543185.07

管理系统冶金渣公司钢渣区

1480980.611480980.61

域生活水置换项目金蒙精矿库扩建及

1395723.931395723.93

自动化升级项目华星金属三车间改

1292100.141292100.14

造升级工程甘肃稀土金属电解

1274336.291274336.29

智能化自动生产线信丰年回收六万吨

1253491.521253491.52

废料项目冶炼稀土冶炼分离

设备智能运维技术1210091.021210091.02研发

北京三吉利 500kg

铸锭设备基础施工1137451.481137451.48项目甘肃动力车间循环

流化床锅炉优化升1092856.831092856.83级改造项目淄博化工污泥综合

524480.42524480.42524480.42524480.42

利用技改项目

87中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值和发聚峰三废治理

502193.29502193.2915711265.8915711265.89

及节能改造项目稀土高科白云鄂博

稀土精矿冶炼新工53569928.1953569928.19艺工业化试验项目稀土医疗产业基地

9210087.599210087.59

公辅设施改造母公司资产设备管

6066037.736066037.73

理系统母公司冶炼区域

MES 与实时数据库 3509684.42 3509684.42升级服务项目母公司工程项目管

2533018.872533018.87

控系统

检修仓储管理系统6258253.996258253.99

检修稀土5#储备库5751597.415751597.41检修氧化稀土灼烧

新工艺与设备研发2079826.762079826.76及示范线建设华美硫酸铵废水及

氯化铈料液除杂项18495984.7818495984.78目华美三车间新建电

13695470.8513695470.85

除雾项目

华美2#蒸酸系统装

5013998.625013998.62

备升级改造项目华美废水石灰消化

2064211.312064211.31

改造项目华美四车间转一车

间混合料液管道升983465.27983465.27级改造项目淄博化工二车间

2400吨氯化稀土技11036550.1911036550.19

改项目淄博化工稀土矿酸

碱联合法新工艺研2691386.912691386.91究

88中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值淄博化工低品位矿

1197241.561197241.56

焙烧技改项目和发聚峰回转窑系

5914862.605914862.60

统改造项目聚峰混合硫酸稀土

709724.77709724.77

溶液生产技改项目甘肃稀土稀土冶炼

伴生放射性废渣处70615899.5170615899.51置库建设项目甘肃稀土后处理煅

16809597.8016809597.80

烧扩能项目甘肃稀土职工浴室

12579559.4312579559.43

建设项目甘肃稀土稀土厂区

余热利用及采暖改8355605.758355605.75造项目

五原原料库房建设1109187.031109187.03华星金属智能快速

654867.26654867.26

检测一体化设备冶炼二车间稀土氧化物出隧道窑后自

8570289.708570289.70

送输送至混料包装工序项目冶炼分公司（华美公司）危废库、危化2843110.512843110.51库建设项目冶炼分公司二车间

新建镧铈料液储池2451093.062451093.06项目冶炼二车间稀土氧化物出隧道窑后输

1487160.801487160.80

送至混料包装及码垛项目冶炼一车间西原辅料供给及生活污水

1215555.971215555.97

处理设施安全环保隐患整改

89中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值和发天之娇高岭土

957433.06957433.06

生产线消防工程和发新建智能自动

9905389.849905389.84

化项目甘肃稀土一般工业

固体废物贮存场8288253.968288253.96

（二期）项目甘肃稀土铈镨萃取

生产线技术开发及7762155.817762155.81应用项目甘肃稀土余热利用

3977806.213977806.21

及采暖改造项目甘肃204车间焙烧

环保设施升级改造2265769.902265769.90项目甘肃稀土新增脱硫

2116814.172116814.17

吸收塔改造项目甘肃稀土水浸液生

2000735.582000735.58

产线填平补齐项目甘肃稀土教育培训

中心实操培训基地1476676.781476676.78建设项目甘肃管道及储槽保

1257194.771257194.77

温改造项目甘肃稀土金属电解

智能化自动生产线753876.10753876.10项目甘肃稀土新建氧化

镁自动化灰系统项474778.75474778.75目甘肃稀土218车间

碳酸稀土自动包装467256.65467256.65改造项目甘肃稀土车间非皂化萃取分离生产线

430088.50430088.50

关键工序点自动控制改造项目

90中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

信丰公司 NFB 球磨

740705.11740705.11

机给料系统展昊熔炼炉改造安

420430.98420430.98

装项目河北华凯景县恒建

293778.25293778.25

钢结构加工厂工程节能环保动供总厂

总排废水综合整治306796148.84306796148.84

EPC 项目节能环保炼铁厂5

座高炉热风炉废气96437804.5496437804.54脱硫脱硝项目节能环保包钢股份煤焦化工分公司二

73865401.1073865401.10

三生化升级改造及臭气处理项目节能环保包钢还原铁120万吨球团烟

46202110.8046202110.80

气脱硫脱硝超低排放改造工程节能环保包钢庆华

水系统综合处理利713044.13713044.13用项目包钢绿化公司2022年白云碎石三面围1934864.871934864.87挡及封闭厂房建设嘉轩公司稀土永磁

高效电机项目厂房8470759.288470759.28改造

红天宇消防工程2684664.852684664.85华星公司8000吨金

632948.58632948.58

属项目

华星金属二期工程300994.95300994.95节能环保包钢庆华生物脱酚系统臭气

194124.14194124.14

治理及污泥渣综合处理项目

91中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值节能环保煤焦化工分公司污水处理系

70777.2270777.22

统无组织排放治理项目

其他工程11430465.50308278.5711122186.938742899.28130593.498612305.79

合计2090001769.085863834.132084137934.951444217995.005686149.051438531845.95

（2）重要在建工程项目本期变动情况其本期利

本期转入固定资他利息资本化累计其中：本期利项目名称期初余额本期增加金额期末余额息资本产金额减金额息资本化金额

化率%少北方稀土绿色冶炼

129170703.181352177776.351481348479.537882610.417851623.742.54

升级改造项目冶金渣年处理200

万吨钢渣产业化综73421073.627483901.4480904975.06合利用项目稀土研究院研发中

75571833.3475571833.34

心大楼淄博高科新厂建设

203314722.8645612385.24179716621.4469210486.66

工程甘肃稀土12000吨稀土金属及合金

5554238.9128482590.2234036829.13生产线项目（二期）甘肃稀土稀土厂区

余热利用及采暖改8355605.7542886514.5818125099.1833117021.15造项目清美抛光粉新增

3000吨及重大专37801761.6331496242.0837424507.4931873496.22

项华美水浸工序固液

分离及附属设施升23267620.3110169058.216217927.5027218751.02级改造项目金蒙稀土2000吨

钕铁硼废料回收自1741427.6824308744.3126050171.99动化生产线

92中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

其本期利

本期转入固定资他利息资本化累计其中：本期利项目名称期初余额本期增加金额期末余额息资本产金额减金额息资本化金额

化率%少北方稀土再生资源

17961160.9917961160.99

填埋工程展昊年产12000

吨速凝甩带片生产17152241.6717152241.67技术改造项目灵芝化工一车间工

18233439.9510089261.2912427335.3215895365.92

艺技改项目北京三吉利速凝薄

13429021.6113429021.61

带炉技改升级项目节能环保宁夏宁东

泰华热电公司脱硫5286091.156766825.1012052916.25浆液余热回收包钢冶金渣公司报

废机动车回收拆解10618628.37327901.0110946529.38建设项目绿源危废新建危废

7571993.002720993.0010292986.00

暂存库项目华美稀土精矿自动

卸料干燥输送系统16954955.633481763.5215089747.555346971.60项目节能环保焚烧系统

763700.3651893101.6352656801.99

提标升级改造项目和发聚峰三废治理

15711265.8916478255.8231687328.42502193.29

及节能改造项目节能环保动供总厂

总排废水综合整治306796148.8464756573.67371552722.5126174119.893891221.744.15

EPC 项目节能环保炼铁厂5

座高炉热风炉废气96437804.5495999768.74192437573.2816080.6116080.614.20脱硫脱硝项目节能环保包钢还原铁120万吨球团

46202110.8037253109.2683455220.06637721.04262836.004.50

烟气脱硫脱硝超低排放改造工程

93中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

其本期利

本期转入固定资他利息资本化累计其中：本期利项目名称期初余额本期增加金额期末余额息资本产金额减金额息资本化金额

化率%少节能环保包钢股份煤焦化工分公司二

73865401.108496864.2882362265.381627091.92455147.274.50

三生化升级改造及臭气处理项目甘肃稀土稀土冶炼

伴生放射性废渣处70615899.5111539222.7482155122.25置库建设项目稀土高科白云鄂博

稀土精矿冶炼新工53569928.196790423.8760360352.06艺工业化试验项目甘肃稀土后处理煅

16809597.804377761.2221187359.02

烧扩能项目甘肃稀土职工浴室

12579559.438127497.9920707057.42

建设项目华美硫酸铵废水及

氯化铈料液除杂项18495984.78379862.7318875847.51目华美三车间新建电

13695470.8592037.7413787508.59

除雾项目甘肃稀土余热利用

7762155.815598560.6613360716.47

及采暖改造项目淄博化工二车间

2400吨氯化稀土11036550.191863484.9812900035.17

技改项目甘肃稀土铈镨萃取

生产线技术开发及8288253.963342365.7511630619.71应用项目节能环保包钢庆华

水系统综合处理利713044.13206204911.43206917955.56用项目节能环保包钢庆华生物脱酚系统臭气

194124.1438408135.5138602259.65

治理及污泥渣综合处理项目

94中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

其本期利

本期转入固定资他利息资本化累计其中：本期利项目名称期初余额本期增加金额期末余额息资本产金额减金额息资本化金额

化率%少节能环保煤焦化工分公司污水处理系

70777.2231125047.5331195824.75

统无组织排放治理项目华美硫酸铵废水及

氯化铈料液除杂项18495984.78379862.7318875847.51目

合计1313396024.362283225062.241633709655.791962911430.8136337623.8712476909.36

（续）工程累计投工程项目名称预算数入占预算比资金来源

进度%

例%

北方稀土绿色冶炼升级改造项目7220200000.0020.5220.52自筹+借款

冶金渣年处理200万吨钢渣产业化综合利用项目161285600.0050.1650.16自筹

稀土研究院研发中心大楼95571833.3479.0779.07自筹

淄博高科新厂建设工程596000000.0041.7741.77自筹

甘肃稀土12000吨稀土金属及合金生产线项目（二期）84726100.0040.1740.17自筹

甘肃稀土稀土厂区余热利用及采暖改造项目69367219.5173.87100.00自筹

清美抛光粉新增3000吨及重大专项88968300.0077.8977.89自筹

华美水浸工序固液分离及附属设施升级改造项目64610000.0051.7551.75自筹

金蒙稀土2000吨钕铁硼废料回收自动化生产线200000000.0013.0313.03自筹

北方稀土再生资源填埋工程39932590.0144.9844.98自筹

展昊年产12000吨速凝甩带片生产技术改造项目20000000.0085.7685.76自筹

灵芝化工一车间工艺技改项目63000000.0044.9644.96自筹

北京三吉利速凝薄带炉技改升级项目19500000.0068.8768.87自筹

节能环保宁夏宁东泰华热电公司脱硫浆液余热回收25180000.0047.8747.87自筹

包钢冶金渣公司报废机动车回收拆解建设项目63214200.0017.3217.32自筹

绿源危废新建危废暂存库项目15000000.0068.6268.62自筹

华美稀土精矿自动卸料干燥输送系统项目24197400.0084.4684.46自筹

节能环保焚烧系统提标升级改造项目54798827.7296.00100.00自筹

和发聚峰三废治理及节能改造项目49630000.0064.8664.86自筹

节能环保动供总厂总排废水综合整治 EPC 项目 399962600.00 92.90 100.00 自筹+借款

节能环保炼铁厂5座高炉热风炉废气脱硫脱硝项目236899600.0081.23100.00自筹+借款

95中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

工程累计投工程项目名称预算数入占预算比资金来源

进度%

例%

节能环保包钢还原铁120万吨球团烟气脱硫脱硝超低排放改造工程98375000.0084.83100.00自筹+借款

节能环保包钢股份煤焦化工分公司二三生化升级改造及臭气处理项目99653000.0082.65100.00自筹+借款

甘肃稀土稀土冶炼伴生放射性废渣处置库建设项目138472200.0059.3359.33自筹

稀土高科白云鄂博稀土精矿冶炼新工艺工业化试验项目60360352.06100.00100.00自筹

甘肃稀土后处理煅烧扩能项目22118000.0095.79100.00自筹

甘肃稀土职工浴室建设项目22800000.0090.82100.00自筹

华美硫酸铵废水及氯化铈料液除杂项目38920000.0048.50100.00自筹

华美三车间新建电除雾项目16600000.0083.06100.00自筹

甘肃稀土余热利用及采暖改造项目13360716.47100.00100.00自筹

淄博化工二车间2400吨氯化稀土技改项目15000000.0086.0086.00自筹

华美硫酸铵废水及氯化铈料液除杂项目38920000.0048.50100.00自筹

甘肃稀土铈镨萃取生产线技术开发及应用项目11630619.71100.00100.00自筹

节能环保包钢庆华水系统综合处理利用项目206917955.56100.00100.00自筹

节能环保包钢庆华生物脱酚系统臭气治理及污泥渣综合处理项目38602259.65100.00100.00自筹

节能环保煤焦化工分公司污水处理系统无组织排放治理项目31195824.75100.00100.00自筹

合计10444970198.78

17、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额80769762.851327477.431028542.4083125782.68

2.本期增加金额7963188.047963188.04

（1）租入7963188.047963188.04

（2）租赁负债调整

3.本期减少金额4642820.02495538.655138358.67

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少4642820.02495538.655138358.67

4.期末余额84090130.87831938.781028542.4085950612.05

二、累计折旧

1.期初余额19533897.02434691.32342847.4720311435.81

2.本期增加金额19592179.31422293.93342847.4420357320.68

（1）计提19592179.31422293.93342847.4420357320.68

（2）其他增加

96中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

3.本期减少金额4642820.02142782.324785602.34

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少4642820.02142782.324785602.34

4.期末余额34483256.31714202.93685694.9135883154.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他减少

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值49606874.56117735.85342847.4950067457.90

2.期初账面价值61235865.83892786.11685694.9362814346.87

18、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权专有技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额665127901.0612100628.51457477719.5369487845.211204194094.31

2.本期增加金额75445550.136493220.7220006027.04101944797.89

（1）购置56113658.94960000.0020006027.0477079685.98

（2）内部研发

（3）企业合并增加18875800.005533220.7224409020.72

（4）投资性房地产转

456091.19456091.19

入

3.本期减少金额4288000.00317675510.09178800.00322142310.09

（1）处置4288000.004288000.00

（2）处置子公司317675510.09178800.00317854310.09

（3）转入投资性房地产

97中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目土地使用权专利权专有技术软件合计

4.期末余额736285451.1918593849.23139802209.4489315072.25983996582.11

二、累计摊销

1.期初余额151866576.768804999.04217968019.6530466975.94409106571.39

2.本期增加金额20234067.633500032.578607165.129506725.7641847991.08

（1）计提18033462.80403891.628607165.129506725.7636551245.30

（2）其他增加

（3）企业合并增加1962201.563096140.955058342.51

（4）投资性房地产转

238403.27238403.27

入

3.本期减少金额3661000.00177439176.25178800.00181278976.25

（1）处置3661000.003661000.00

（2）处置子公司177439176.25178800.00177617976.25

（3）转入投资性房地产

4.期末余额168439644.3912305031.6149136008.5239794901.70269675586.22

三、减值准备

1.期初余额226365370.04226365370.04

2.本期增加金额1426222.0615000.001441222.06

（1）计提1426222.0615000.001441222.06

（2）其他增加

3.本期减少金额135699169.12135699169.12

（1）处置子公司135699169.12135699169.12

（2）其他减少

4.期末余额1426222.0615000.0090666200.9292107422.98

四、账面价值

1.期末账面价值566419584.746273817.6249520170.55622213572.91

2.期初账面价值513261324.303295629.4713144329.8439020869.27568722152.88

说明：*本期末通过本公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。

*子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司于2024年9月与青岛银行股份有

限公司淄博临淄支行签订银行承兑协议，以其所有或依法处置的固定资产-房产与无形资产-土地使用权作为抵押资产，截至2024年12月31日取得银行承兑汇票（应付票据）200000000.00元。截至2024年12月31日该抵押资产账面价值29581067.32元*子公司北方中鑫安泰新材料(内蒙古)有限公司以专利权设立质押，取得质押借款

9000000.00元。截至2024年12月31日中鑫安泰质押专利权账面价值1089377.84元。

98中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

19、开发支出

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出299901639.64299901639.64

20、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合其他其他期末余额处置并形成增加减少

甘肃稀土新材料股份有限公司20812897.6220812897.62

包头稀土产品交易所有限公司32784958.6632784958.66

合计53597856.2853597856.28

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额其他其他期末余额计提处置增加减少

包头稀土产品交易所有限公司21848800.0021848800.00

合计21848800.0021848800.00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年度名称所属经营分部及依据成及依据保持一致收购甘肃稀土新材料股甘肃稀土新材料股份有所属生产业务分部；从事生份有限公司形成的资产限公司与经营相关长期产稀土原材料产品；是组资产

收购包头稀土产品交易包头稀土产品交易所有贸易业务分部;稀土原材料所有限公司形成的资产限公司与经营相关长期产品销售及市场价格调研；是组资产

（4）可收回金额的具体确定方法

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

99中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

单位：万元稳定期可收回减值预测期预测期的关稳定期的关键参项目账面价值关键金额金额年限键参数数的确定依据参数收购甘肃稀永续期根据资产组所处行

土新材料股2025-2026年营业收业长期平均增长

2025年至

份有限公司144720.27191447.265%、2027年-入增长率、宏观经济预

2029年

形成的资产2029年-4%率为期、企业历史表现组0%。预测增长率收购包头稀根据资产组所处行永续期土产品交易2025年业长期平均增长

2025年至营业收

所有限公司7582.545956.002184.882.41%、2026率、宏观经济预

2029年入增长

形成的资产年-2029年0%期、企业历史表现

率为0%组预测增长率

合计152302.81197403.262184.88

A、根据减值测试的结果，本期期末无需对商誉计提减值准备。

B、以前年度根据中水致远评报字【2023】第 070001 号的《中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司并购包头稀土产品交易所有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目》对商誉整体计提减值准备4903.24万元，归属于母公司应计提商誉减值2184.88万元。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时的并购重组相关方无业绩承诺且其对商誉减值测试无影响。

21、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

槽体物料695885381.5336870258.1183214216.1640520809.89609020613.59

瑞鑫公司试车材料790488.621132995.06582952.031340531.65节能环保及其子公

4614995.50521898.231098190.124038703.61

司工程改良支出

其他4723624.991811291.40106599.542805734.05

合计706014490.6438525151.4086706649.7140627409.43617205582.90

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

100中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备1212701606.33218924506.191128498766.25202446619.40

应付职工薪酬19439205.252915880.7926774255.274016138.29计入其他综合收益的其他

权益工具投资公允价值变94877795.9114231669.3973254428.1310988164.22动交易性金融资产公允价值

310545144.5346581771.68415778464.5362366769.68

变动

内部交易未实现利润697525523.63115774029.261270116648.33200477146.41

递延收益250376384.1640798408.90165133339.1629454407.58

可抵扣亏损325000915.7662617891.9470572111.1112091543.48

租赁负债57841482.579494516.6963738476.769977544.81

合计2968308058.14511338674.843213866489.54531818333.87

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性应纳税暂时性递延所得税负债递延所得税负债差异差异非同一控制企业合

135930982.3321230721.90227214228.7638610977.26

并资产评估增值固定资产折旧一次

103459340.4221935705.6392886525.8319688052.72

性抵扣

使用权资产49377257.997923069.9062814346.879736280.96计入其他综合收益

的其他权益工具投223055475.1233569110.25187874380.0428181157.01资公允价值变动

合计511823055.8684658607.68570789481.5096216467.95

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期金额末余额金额初余额

递延所得税资产7923069.90503415604.949736280.96522082052.91

递延所得税负债7923069.9076735537.789736280.9686480186.99

（4）未确认递延所得税资产明细

101中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

资产减值准备400779653.92598603663.84

可抵扣亏损670020786.12838246681.48

合计1070800440.041436850345.32

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2024年——122247127.44

2025年69203450.7972803108.63

2026年82453693.3382453693.33

2027年188976131.06240123996.43

2028年202415405.65320618755.65

2029年126972105.29——

合计670020786.12838246681.48

23、其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

战略储备-稀土

8113588.07192424.677921163.4016668322.596339707.7610328614.83

化合物

预付土地出让金373253825.95373253825.95365367260.46365367260.46

预付课题款153441945.38153441945.38

昆鹿实业借款237705404.8824792673.73212912731.15355190468.8112751337.84342439130.97预付工程设备款

46006365.5846006365.5867257426.3567257426.35

及其他

合计818521129.8624985098.40793536031.46804483478.2119091045.60785392432.61

说明：*战略储备（稀土化合物）为本公司根据内蒙古自治区人民政府内政字〔2010〕30号以及自治区发改委内发改工字〔2009〕2379号关于《内蒙古自治区稀土资源战略储备方案》文件的批复，从2010年开始实施稀土资源战略储备。

*本公司因实施绿色冶炼升级改造项目，新征土地涉及土地征拆及地上物补偿等事宜，经公司2022年12月29日第八届董事会第二十三次会议审议通过，本公司与内蒙古昆鹿实业（集团）有限公司（以下简称昆鹿实业）签订了《土地开发专项资金使用协议》，为昆鹿实业提供4.5亿元人民币用于改造项目建设土地征拆等事宜，资金专项用于改造项目新征土地的一级开发。资金利息以每笔资金支付之日起按照同期贷款市场报价利率（LPR）执行直至昆鹿实业偿还完毕。截至 2024 年 12 月 31 日，昆鹿实

102中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

业借款及利息余额合计41944.46万元，一年内到期的金额18173.92万元在附注五、9披露。

24、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面价值受限类型受限情况

货币资金577084270.76冻结受限保证金

固定资产871147406.68抵押售后租回抵押资产

固定资产35196166.22抵押抵押借款

无形资产29581067.32抵押土地使用权抵押借款

无形资产1089377.84质押专利权质押借款

合计1514098288.82

（续）期初项目账面价值受限类型受限情况

货币资金611416962.06冻结受限保证金

应收票据5530000.00质押银行承兑汇票质押

固定资产372859700.40抵押售后租回抵押资产

固定资产3133215.48抵押抵押借款

在建工程352998259.64抵押售后租回抵押资产

合计1345938137.58

25、短期借款

项目期末余额期初余额

保证借款130500000.00237000000.00

信用借款1442298823.331323500000.00

信用证融资10000000.00349837359.46

抵押、质押借款115500000.0015310000.00

票据贴现融资479248697.1984785296.29

短期借款利息1298617.891405471.26

合计2178846138.412011838127.01

说明：*宁波泰源紧固件有限公司2024年10月31日为本公司下属子公司宁波包

钢展昊新材料有限公司提供连带责任保证，取得保证借款121000000.00元；子公司少数股东王贵才于2024年3月13日为本公司下属子公司北方中鑫安泰新材料（内蒙

103中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

古）有限公司提供连带责任保证，取得保证借款9500000.00元。

*子公司信丰县包钢新利稀土有限责任公司以应收账款账户（退税账户）设立质押，截至2024年12月31日，取得质押借款50000000.00元；子公司北方中鑫安泰新材料(内蒙古)有限公司以专利权设立质押，取得质押借款9000000.00元。

*子公司四会市达博文实业有限公司于2022年9月22日与中国邮政储蓄银行股份

有限公司四会市支行签订流动资金抵押借款合同，合同约定以企业八项房屋建筑物作为抵押物，取得抵押借款20000000.00元；子公司北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司以房屋建筑物作为抵押物，取得抵押借款36500000.00元。

26、应付票据

种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票1122574886.34839167047.68

合计1122574886.34839167047.68

说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

27、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付材料款1432149470.391168912695.67

应付工程及设备款1283275445.13345881180.02

应付劳务及其他455308802.14267669283.47

合计3170733717.661782463159.16

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

上海泰欣环境工程有限公司26224529.00债权人未催收

陕西华陆化工环保有限公司20776290.00债权人未催收

包头市宜茂诚安物流有限责任公司17241014.61债权人未催收

包头市西洋冶金材料有限责任公司8807292.00债权人未催收

包头市纪峰工程机械有限公司7238143.97债权人未催收

合计80287269.58

104中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

28、合同负债

项目期末余额期初余额

预收货款316675409.59485919357.55

预收劳务款及其他455495.302244358.10

减：计入其他流动负债的合同负债36465046.7555811244.28

合计280665858.14432352471.37

（1）账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或结转的原因

上海飙鑫实业有限公司8592920.35合同尚未执行完毕

广东晟鑫泽国际贸易有限公司7911504.43合同尚未执行完毕

广东塬鑫供应链管理有限公司7823008.84合同尚未执行完毕

偏关县医疗集团2735849.05合同尚未执行完毕

绍兴偲凯化纤有限公司2699115.04合同尚未执行完毕

合计29762397.71

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬129513091.981587741756.511607595933.27109658915.22

二、离职后福利-设定提存计划341454.59217055163.29217072233.35324384.53

三、辞退福利7051489.294791820.176758828.015084481.45

合计136906035.861809588739.971831426994.63115067781.20

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴92355551.701349365563.591367087662.2574633453.04

2、职工福利费49713659.2749713659.27

3、社会保险费131105.1982446252.5982440610.64136747.14

其中：医疗保险费115599.5774172630.1974164136.14124093.62

工伤保险费14386.828231987.138234839.2311534.72

生育保险费1118.8041635.2741635.271118.80

4、住房公积金648360.9285472323.8685239940.86880743.92

5、工会经费和职工教育经费23949367.0120743957.2023114060.2521579263.96

105中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

6、职工奖励及福利12428707.1612428707.16

7、短期利润分享计划

合计129513091.981587741756.511607595933.27109658915.22

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险327398.64183816665.58183832649.64311414.58

2、失业保险费14055.955832614.715833700.7112969.95

3、企业年金缴费27405883.0027405883.00

合计341454.59217055163.29217072233.35324384.53

30、应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税72748423.3687618863.62

增值税28882961.7760264557.31

个人所得税4680605.845265912.66

教育费附加1971296.923179988.16

城市维护建设税1611878.523556156.36

土地使用税1223557.87698437.21

房产税2100371.141900116.53

印花税13007031.3610414529.80

其他1282002.771518595.35

合计127508129.55174417157.00

31、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付股利125157503.9457959332.94

其他应付款317036236.92319842333.92

合计442193740.86377801666.86

（1）应付股利项目期末余额期初余额

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司少数股东3940400.0027981230.00

内蒙古包钢和发稀土有限公司少数股东8878102.946578102.94

106中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

信丰县包钢新利稀土有限责任公司少数股东23400000.00

包头市金蒙稀土有限责任公司少数股东295200.00

包钢集团节能环保科技产业有限责任公司少数股东112043801.00

合计125157503.9457959332.94重要的超过1年未支付的应付股利项目应付股利金额未支付原因

内蒙古包钢和发稀土有限公司少数股东6578102.94对方未催款

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

企业往来款51897690.0049242549.74

课题款48334897.156396300.00

押金及保证金57645272.3766372395.80

代收代付款项9292626.6417125964.24

股权转让款4752000.008000000.00

土地租赁款21706175.8023698215.06

非金融机构借款及利息56222480.17149006909.08

应付资产拍卖款67185094.79

合计317036236.92319842333.92

*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

龙南京利有色金属有限责任公司49900000.00债权人未催收

包头钢铁（集团）有限责任公司28696415.06债权人未催收

内蒙古包钢集团环境工程研究院有限公司4423770.26债权人未催收

包头天石稀土新材料有限责任公司2277300.00债权人未催收

哈业脑包乡政府1981800.00债权人未催收

合计87279285.32

32、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1086871471.51346682678.42

107中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

一年内到期的应付债券1205485150.69

一年内到期的长期应付款145107955.22100709405.01

一年内到期的租赁负债27506444.5821468419.98

合计1259485871.311674345654.10

33、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额36465046.7555811244.28

已背书转让尚未到期的承兑汇票2094782730.651735515410.24

应付京信链款项27520000.00

其他-信用证融资52047060.31

合计2183294837.711818846654.52

34、长期借款

项目期末余额利率区间%期初余额利率区间%

信用借款6010416601.692.19-4.503375658567.862.40-4.50

质押借款199106948.853.70223106948.854.15

保证借款29000000.003.30

长期借款—利息5180986.363238990.78

小计6243704536.903602004507.49

减：一年内到期的长期借款1086871471.51346682678.42

合计5156833065.393255321829.07

说明：*本公司子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司以其有权处分的

《包钢股份动供总厂总排废水综合整治服务协议书》和《包钢动供总厂总排废水综合整治项目运营协议》项下全部权益和收益作质押，取得国家开发银行内蒙古自治区分行质押借款，截至2024年12月31日借款余额199106948.85元。

*本公司子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司少数股东于2023年12月

26日为其提供连带责任保证；同时，淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司以两项专

利技术作为质押，从中国建设银行股份有限公司齐鲁石化支行获得混合保证借款。截至2024年12月31日借款余额为29000000.00元。

35、应付债券

（1）应付债券

108中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

中期票据1200000000.00

应付债券—利息5485150.69

小计1205485150.69

减：一年内到期的应付债券1205485150.69合计

（2）应付债券的增减变动债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额

21 北稀高科 MTN001 100.00 3.88% 2021/11/19 3 年 1200000000.00

（续）本期按面值计提溢折价期末债券名称期初余额本期偿还发行利息摊销余额

21 北稀高科 MTN001 1205485150.69 41074849.31 1246560000.00

36、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额60982452.3368483693.45

其中：未确认融资费用3140969.764745216.69

小计57841482.5763738476.76

减：一年内到期的租赁负债27506444.5821468419.98

合计30335037.9942270056.78

说明：2024年计提的租赁负债利息费用金额为2218456.21元，计入财务费用-其他。

37、长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款577702479.43441596602.43

专项应付款20000000.00

合计577702479.43461596602.43

（1）按款项性质列示长期应付款

109中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

包头市财政局1135128.521646620.24

融资租赁款803022878.68616720796.21

减：未确认融资费用81347572.5576061409.01

小计722810434.65542306007.44

减：一年内到期长期应付款145107955.22100709405.01

合计577702479.43441596602.43

（2）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因包头市飞达稀土有限责

20000000.0020000000.00

任公司拆迁补偿款

38、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利19439205.2526774255.27

三、其他长期福利

小计19439205.2526774255.27

减：一年内到期的长期应付职工薪酬5084481.457051489.29

合计14354723.8019722765.98

39、预计负债

项目期末余额期初余额

产品质量保证582204.91

说明：本公司下属子公司内蒙古北方嘉轩科技有限公司为客户提供自产品到货安

装验收后12个月或发货之日起18个月的质保服务，北方嘉轩公司按照未来可能支付的金额计提相应的产品质量保证费用。

40、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政府补助365646544.8628310786.0641882865.00352074465.92

与收益相关的政府补助114044702.8051906445.4733761483.07132189665.20

110中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计479691247.6680217231.5375644348.07484264131.12

说明：计入递延收益的政府补助详见附注九、2。

41、其他非流动负债

项目期末余额期初余额

已开票未确认收入4243557.052142517.96

42、股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数3615065842.003615065842.00

43、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积145096161.223418732.15148514893.37说明：*本公司原持有包头稀土研究院90.16%股权，2024年3月，包头钢铁（集团）有限责任公司向包头稀土研究院增资2000.00万元，增资完成后本公司持有包头稀土研究院52.69%股权；2024年12月，本公司向包头稀土研究院增资3354.00万元，包头钢铁（集团）有限责任公司向包头稀土研究院增资2646.00万元，增资完成后本公司持有包头稀土研究院53.004%股权，本公司仍为其第一大股东，未丧失控制权。包头稀土研究院两次增资后，本公司按增资完成后的持股比例计算的应享有的净资产份额与增资前享有的净资产份额之间的差额调整增加归属于母公司的资本公积1065.49万元。

*本公司处置原控股子公司包头市稀宝博为医疗系统有限公司，导致合并报表层面减少归属于母公司的资本公积723.62万元

44、其他综合收益

111中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期发生额

减：前期减：前期计入其他计入其他

项目期初余额本期所得税减：所得税税后归属于税后归属于期末余额综合收益综合收益前发生额费用母公司少数股东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能重分类进

损益的其120749591.6513834430.241049789.445474631.367310009.44126224223.01他综合收益

其中：其他权益工

具投资公120749591.6513834430.241049789.445474631.367310009.44126224223.01允价值变动其他综合

120749591.6513834430.241049789.445474631.367310009.44126224223.01

收益合计

说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为12784640.80元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为5474631.36元；归属于少数股东的其

他综合收益的税后净额的本期发生额为7310009.44元。

45、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费136035232.4989207090.4636948616.71188293706.24

说明：本公司及下属单位根据财政部和应急部于2022年11月21日颁布的财资

(2022)136号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定提取安全生产费。

46、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2429333689.0686522527.812515856216.87任意盈余公积

合计2429333689.0686522527.812515856216.87

47、未分配利润

112中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期上期

调整前上期末未分配利润15173077126.2413498629098.36调整期初未分配利润合计数（调增+，调减

444285.31

-）

调整后期初未分配利润15173077126.2413499073383.67

加：本期归属于母公司所有者的净利润1004276921.892370740184.54

其他综合收益结转留存收益-1304961.52

减：提取法定盈余公积86522527.8180870287.31提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利253054608.94614561193.14转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润15837776911.3815173077126.24

48、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务32803717101.0729472419686.6933283393594.9528474373510.79

其他业务162597796.96116284526.61213599535.14125579283.47

合计32966314898.0329588704213.3033496993130.0928599952794.26

（2）成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

稀土产品23817206038.3321053532151.2123439528633.7518734364652.53

稀土应用产品96118399.1383127197.8867270221.1061788977.03

贸易业务7051969320.516976152717.247920908794.478287243815.48

环保产品及服务1485920853.351057071549.191326733052.75879571764.35

其他352502489.75302536071.17528952892.88511404301.40

小计32803717101.0729472419686.6933283393594.9528474373510.79

其他业务：

材料销售106992125.8273923845.93157946496.3087151948.01

113中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

经营租赁、劳务及其

25920868.0914184151.0723702360.107343381.70

他

水电费转供收入29684803.0528176529.6131950678.7431083953.76

小计162597796.96116284526.61213599535.14125579283.47

合计32966314898.0329588704213.3033496993130.0928599952794.26

（3）营业收入分解信息主营业务收入分解信息

*主营业务收入分解信息本期发生额项目稀土应用产环保产品及服稀土产品贸易业务其他合计品务主营业务收入

其中：在某一

23817206038.3396118399.137051969320.511356411877.30352502489.7532674208125.02

时点确认在某一

129508976.05129508976.05

时段确认租赁收入

合计23817206038.3396118399.137051969320.511485920853.35352502489.7532803717101.07

*其他业务收入分解信息本期发生额项目

材料销售经营租赁、劳务及其他水电费转供收入合计其他业务收入

其中：在某一时点确认106992125.8216476876.4029684803.05153153805.27在某一时段确认

租赁收入9443991.699443991.69

合计106992125.8225920868.0929684803.05162597796.96

49、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

环保税1382729.711259710.57

城市维护建设税22644274.4930589367.80

教育费附加17628998.2125071463.03

资源税927610.701351139.80

房产税29912037.6526305297.04

114中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

土地使用税24381311.6116658741.67

车船使用税136269.88119707.16

印花税40594967.4941806989.68

其他1259749.191878239.02

合计138867948.93145040655.77

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

50、销售费用

项目本期发生额上期发生额

薪酬类支出28204705.3633227518.58

业务经费4106312.184983778.87

差旅费1718031.292281489.83

保险费660206.011314097.73

样品损耗及分析检测费665169.95751129.03

包装费1759491.88690776.60

办公费1331306.191321221.35

折旧费213961.34450105.41

仓储港杂费6584640.855615933.91

其他562892.81617488.56

合计45806717.8651253539.87

51、管理费用

项目本期发生额上期发生额

薪酬类支出676783745.68614723724.19

停产损失19832168.1516732480.26

折旧及摊销159308448.85116635237.25

修理及保险费36602765.5163837890.84

办公费及业务招待费22208200.5329326782.85

租赁费及摊销17019908.5424305278.31

水电取暖费18124814.1222171140.35

聘请中介机构及咨询费47423098.0047066164.03

物料消耗及分析检测费15348287.3519620515.26

排污费及绿化费6148603.2120470913.75

其他费用支出23820729.1721567763.78

合计1042620769.11996457890.87

115中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

52、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费111791003.50100566668.71

材料费65310095.9558516690.66

折旧及摊销27353190.659974379.01

技术合作费65968310.2357065985.90

测试化验费19313846.247636115.95

会议咨询费5893957.135664800.36

其他4271235.944203683.19

合计299901639.64243628323.78

53、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出256248231.11243960150.94

减：利息资本化12476909.3615661954.74

利息收入84100702.7980887956.45

汇兑损益-4088121.68-14373487.99

承兑汇票贴息27368927.8222428375.94

手续费及其他12279797.6912822081.37

合计195231222.79168287209.07

说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率区间为2.54%-4.50%。

54、其他收益

项目本期发生额上期发生额

母公司-白云鄂博稀土精矿冶炼新工艺工业化试验项目120991.743301.89

母公司-自治区新兴产业高质量发展专项资金4024.93

母公司-BFXT-2022-B-0002 内蒙古自治区科学技术交易后项目补助 311346.76

母公司-企业研发费用后补助资金项目82010.00240.00

母公司-企业研究开发投入后补助61002.375008.21

母公司-高品质速凝铸片的冶金过程和鳞片组织形成规律339327.031849.97

稀土院-白云鄂博矿微波辅助磨、选强化分离机制的研究47974.5313501.68

稀土院-白云鄂博稀土基固废有价组分精确分离与梯级回收技术270279.565965.36

稀土院-博士后科研站启动资金97838.997585.26

稀土院-混合稀土精矿浆化分解反应过程学研究22980.006190.39

116中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

稀土院-鹿城英才-程娟12174.144800.00

稀土院-鹿城英才-张英德26457.103542.90

稀土院-烧结钕铁硼磁体表面稀土-铝基复合钝化膜构建及其作用

12500.0012079.64

机理研究

稀土院-稀土复合 WC-Co 基耐磨涂层的研究 21963.59 948.67

稀土院-稀土矿浮选中萤石和磷灰石的抑制剂及作用机理研究20279.693714.42

稀土院-稀土配合物调控可降解聚酯高分子的拓扑结构11452.943620.13

稀土院-战略性矿产选冶过程痕量有害元素追踪检测方法研究26950.003704.42

稀土院-天津 2020B001 卤化物闪烁晶体高纯稀土材料批量制备技术

1200.00

开发

母公司-北方稀土标准能力建设补助7995.58

稀土院-草原英才51414.5216550.66

稀土院-高矫顽力多相共存稀土钴基永磁材料制备149168.7427544.25

稀土院-稀土对铝合金细化剂中 TiB2 粒子细化与分布作用研究 29416.04 13440.59

稀土院-天津科技兴蒙行动重点专项-微纳稀土光功能材料应用关

6726.85

键技术集成研发与示范

稀土院-青年人才创新项目补助26449.46

母公司-三集中项目3720000.003720000.00

母公司-重点产业发展专项资金（绿色工厂）21327.10148325.31

母公司-信息化建设项目643333.33772000.00

母公司-医疗产业基地项目扶持资金380142.84380142.84

母公司-高性能大型医疗影像诊断设备产业基地777777.78777778.00

母公司-和发公司65%稀土精矿清洁高效提取示范工程1038461.541479983.93

母公司-原材料政府补助19807120.63

母公司-稀土熔盐电解过程自动化装备及成套技术开发41086.00

母公司-内蒙古自治区科学技术交易后补助项目43704.12

母公司-稀土永磁粉体材料精细加工技术创新研发中心44814.00

母公司-人才引育补助332229.5656157.00

母公司-稀土高新区产业技术创新战略联盟奖补资金188726.68

母公司-双创升级资金100000.00

母公司-国家外贸转型升级基地支持资金210000.00

母公司-包头稀土高新区经济示范项目500000.00

母公司-稀土工业萃取分离工艺挥发性有机物（VOCS）治理示范

157629.9866269.04

工程

母公司-冶炼-工业控制系统信息安全公共服务试点项目31250.0431250.04

母公司-(BFXT-2022-D-0052)稀土基催化剂废水深度处理及回用技术

380000.00

研发

117中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

母公司-自治区绿色制造示范补助项目148325.31

母公司-节能型减速稀土永磁直驱电机系统在冶金、矿山领域的应

738836.10

用

母公司-自治区重点产业发展专项资金-国际、国家（行业）标准

17650.51

制定

母公司-自治区工信厅国家技术创新示范企业41162.96

母公司-北方稀土其他政府补助项目616719.11

母公司-2023年国家知识产权示范企业奖励金40000.00

华美-稀土精矿硫酸焙烧尾气治理技术改进项目100000.00100000.00

华美-硫酸体系转型废水循环利用800000.00800000.00

华美-废水资源化利用综合治理项目3550000.003550000.00

华美-年度转型升级专项资金3890000.002980000.00

华美-九原区集中付中心拨付煤改气工程补助项目1287999.99

华美-九原区工信局绿色制造项目工程补助资金419226.04

华美-闪速旋流动态炉稀土碳酸盐焙烧中应用及节能改造400000.00

华美-高新技术企业补助奖励资金100000.00

华美-冶炼分公司“草原英才”专项经费50000.00

华美-中共包头市委组织部草原英才专项基金40000.00

灵芝-淄博市财政局国库资金14592800.006660000.00

和发-分离厂搬迁升级改造工程项目重点产业发展专项资金500000.00500000.00

和发-转催化剂项目17644.71

和发聚峰-混合碳酸稀土清洁生产并制备硫酸铵技术442857.14和发聚峰-混合碳酸稀土清洁生产并制备硫酸铵技术升级改造（草

166666.67酸回收）

和发-内蒙古包钢和发稀土有限公司收益相关其他政府补助1300450.00

和发-内蒙古包钢和发稀土有限公司课题项目789523.81

和发-收准旗工信和科技局展览补贴资金100000.00

和发-收到工信和科技局淘汰高耗能落后机电设备补助资金67900.00

甘肃-稀土 ERP/MES/DCS 集成系统补助项目 1420000.00 1420000.00

甘肃-甘肃稀土有限公司补助项目828930.542696541.29

甘肃-高浓度氨氮废水深度处理项目176470.59

甘肃-高新技术企业奖补资金30000.00

甘肃-外经贸发展资金1100000.00

甘肃-靖远县经济发展特别贡献奖200000.00

甘肃-白银市财政局省级科技计划奖励资金50000.001000000.00

甘肃-绿色设计产品资金300000.00

118中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

甘肃-科学技术奖200000.00100000.00

甘肃-混合型稀土精矿绿色萃取分离及物料循环利用项目2331000.00

甘肃-稀土精矿高温硫酸强化焙烧工艺开发50000.00

甘肃-云式除尘技术对稀土金属及合金抛丸工序尾气颗粒物净化效

200000.00

果的应用研究

甘肃-耐高温稀土储氢合金粉产品的技术攻关及产业化项目500000.00

甘肃-以尾气酸为氟源制备稀土抛光粉工艺研发及产业化230000.00

甘肃-白银市财政局春节慰问金100000.00

甘肃-甘肃省工业和信息化厅优秀链主企业资金180000.00

甘肃-科研经费投入前六名企业资金50000.00

金蒙-工业和信息化局重点产业发展专项资金-高耗能落后机电设

31530.00

备淘汰项目

金蒙-重点产业发展专项（惠企直达项目）资金200000.00

北方全南-财政局电费补贴款30640.00

飞达稀土-5000吨稀土分离生产线搬迁改造项目重点技术改造28041.61

红天宇稀土-淘汰高耗能电机26200.00

五原润泽-节水改造补助129663.9277894.74

京瑞稀土-土地返还款92880.0192880.01

华星-高新财政局款项50000.00

华星-高性能稀土抛光粉产品升级改造项目115500.04115500.04

信丰-年综合利用5000吨钕铁硼废料720000.00

信丰-研发投入奖励补助100000.00500000.00

信丰-增值税即征即退26213860.1343411670.37

信丰-科技计划奖励金60000.00100000.00

信丰-支持中小企业专业化发展100000.00

信丰-走访慰问金30000.0035000.00

信丰-工信局产业发展引导资金66481932.0039160409.00

信丰-国际发明专利奖励2000000.00

信丰-2023年高质量发展标杆奖励车辆448800.00

信丰-赣州市监局专利专项奖励160000.00

信丰-赣州行政审批局2024年入规企业奖金100000.00

信丰-创新平台奖励50000.00

宁波展昊-支持企业冲刺全年奖励补助8660000.00

宁波展昊-四季度产值达标奖励800000.00

宁波展昊-制造业百强企业考核奖励5500000.00

宁波展昊-产业发展奖励补助100000.00

119中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

宁波展昊-绿色制造项目（企业）奖补120000.00

宁波展昊-数字化车间/智能工厂奖励1824300.001675400.00

北京三吉利-中关村延庆园扶持基金457057.002977134.00

北京三吉利-北京延庆经信局奖励资金800000.00

北京三吉利-京包节能家电稀土永磁磁体用钕铁硼速凝薄带技术攻

61629.36824419.72

关及成果转化

北京三吉利-中共延庆区委资助项目经费50000.00

北京三吉利-高品质速凝铸片制备新技术研究及产业化应用示范117567.62

北京三吉利-延庆区优秀人才培养资助款200000.00

安徽永磁-庐江县科学技术局高企认定补助奖励100000.00

北方磁材-高新区财政局拨包头稀土高新区国家外资转型升级基地

180000.00

资金

北方磁材-重点产业和技术改造项目474576.00474576.00

北方磁材-磁材稀土产业转型升级补助项目450000.00450000.00

北方磁材-磁性熔炼生产线智能化研发项目1333439.44

北方磁材-内蒙古工业和信息化厅拨自治区制造业单项冠军奖金款1000000.00

贮氢-高能量密度稀土储氢材料及其可再生能源储能转换技术示范

242655.00

工程

贮氢-稀土储氢材料标准体系建设60000.00

贮氢-高容量镍氢电池储能体系建设70000.00

贮氢-加氢站用稀土固态储氢材料及装置的研究100000.00

贮氢-固态储氢材料产业化技术开发及其应用（2023JBGS0016） 1411095.09

贮氢-重点产业专项奖励款500000.00

清美-包头市财政局原料供应奖补1000000.00

清美-高新区财政局-创新技术企业奖励资金30000.00

清美-包头市稀土产业发展转型补助项目77302.551396521.15

清美-高耗能落后机电设备补助18520.00

清美-草原英才奖310100.00

清美-包头市昆都仑区科学技术局第一批科技创新引导奖励资金16000.00

清美-内蒙古自治区市场监督管理局企业标准补助160000.00

清美-内蒙古自治区工业和信息化厅重点产业发展专项资金200000.00

瑞鑫-高新技术企业补贴奖金96000.0050000.00

瑞鑫-15000安培单阴极组圆形电解槽研发959978.86

稀宝博为-软件退税款382749.63

稀土院-草原英才工程创新奖励资金75410.56

稀土院-“草原英才”工程领军人才1603014.6972363.56

120中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

稀土院-《稀土铁合金化学分析方法》国家标准的制定46929.85

稀土院-2020C2238 项目 100000.00

稀土院-草原英才“青年创新人才”20000.0050000.00

稀土院-2021A2255 137923.12 155640.09

稀土院-2021C2258 21775.29

稀土院-高端人才培育资助项目补助24424.7926384.24

稀土院-度稀土产品进出口结构分析及国外稀土产业发展动态研究

30109.58

-国外稀土资源开发、技术应用、产业政策动态研究

稀土院-AGCU 基合金添加对热压 La13HY 磁热效应材料性能的影响

47088.39

机理研究

稀土院-AL-Si-M 合金高温储热材料制备及其封装材料研究 39115.17 145977.87

稀土院-Ce、Nd、Y 对 Mg-Zr 系合金导热性能的影响机制研究 71354.68 18912.36

稀土院-La-Y-ni 储氢合金单相超晶格结构和容量衰减机理研究 6980.09 65000.00

稀土院-LAZ531-RE 稀土镁锂合金板材制备关键及共性技术集成 99310.65 15444.58

稀土院-氨碳循环利用和碳减排的稀土连续化生产技术与装备开发2510300.3036342.87

稀土院-白云鄂博矿床地质冶金学建模与资源分类评价28777.88598110.77

稀土院-白云鄂博稀土资源研究与综合利用国家重点实验室基础条

2757712.945323081.68

件建设

稀土院-白云鄂博稀土资源研究与综合利用国家重点实验室应用技

223553.44145973.08

术开发

稀土院-白云鄂博萤石资源精深提质除杂强适应性技术集成示范449954.93211594.36

稀土院-混合稀土精矿清洁冶炼新技术及准备57515.16559678.79

稀土院-科技特派员工作站项目19967.87259552.72

稀土院-柴油车稀土 SCR 催化材料应用技术开发 699044.04 232087.34

稀土院-超晶格 La-Y-Ni 储氢合金体系中 Mn、AL 元素协同作用机理

65000.00

研究

稀土院-超晶格稀土储氢电极材料研究628586.66235807.25

稀土院-超快稀土闪烁晶体及其关键制备技术70393.1454462.18

稀土院-地基光学望远镜用磁致伸缩促动器研发及镜面驱动实验438540.4282052.69

稀土院-低品位铌钪铁精矿钠化还原分步解离提取新技术基础研究11278.2548020.49

稀土院-金属基稀土二次资源高值利用技术76725.249764.75

稀土院-典型非金属基稀土二次资源高值利用技术359117.01

稀土院-多元稀土中间合金纯净化原理与制备技术293105.11305528.00

稀土院-氟碳铈矿和独居石浮选分离体系中金属离子在矿物表面的

41227.54

作用机理研究

稀土院-高端钕铁硼永磁材料产业化技术开发461163.861953106.28

稀土院-高丰度镧铈轻稀土在聚乙醇酸中应用技术开发890212.19

121中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

稀土院-高能量密度稀土储氢材料及其可再生能源储能转换技术示

1359358.421337587.27

范工程

稀土院-高世代大尺寸显示玻璃基板用稀土抛光材料及器件关键技

249842.5399496.38

术研发

稀土院-高中子屏蔽高强韧稀土镍合金设计与制备技术17172.6442867.60

稀土院-国际稀土产业发展动向监测预警94339.62

稀土院-混合稀土精矿酸碱浆化分解工艺及烟气资源化利用技术集

644689.73290031.78

成示范

稀土院-基于白云鄂博轻稀土综合利用研究持续推进国家重点实验

30167.1475080.17

室建设

稀土院-基于白云鄂博稀土资源研究与综合利用持续推进国家重点

73639.35629538.54

实验室建设

稀土院-基于白云鄂博资源的共伴生混合稀土永磁材料及关键制备

278996.97180718.22

技术

稀土院-基于地质统计模型的白云鄂博矿床 Fe-REE-Nb 成矿机理研

36630.76

究

稀土院-基于微元回热的复叠室温磁制冷循环机理研究75631.15

稀土院-技术标准能力建设1389940.74

稀土院-利用低品位热源在宽压范围输出氢压的氢储存和供给系统302123.33686913.09

稀土院-硫酸强化焙烧废气氟硅酸资源化利用技术研究243016.5620509.87

稀土院-硫酸稀土浸出液碳酸氢镁沉淀转型与废水循环利用技术及

278546.8335300.00

示范

稀土院-卤化物闪烁晶体用高纯稀土材料批量制备技术开发26425.00117055.45

稀土院-绿色高效稀土熔盐电解槽及其智能一体化控制技术研发1139125.28300877.89

稀土院-纳米级稀土铝锆合金晶粒细化剂制备关键技术开发与示范165421.08

稀土院-钕铁硼磁粉表面改性关键技术研发7264.65110149.94

稀土院-钕铁硼热压流变行为及织构形成机制393063.21372837.02

稀土院-企业标准化建设300000.00

稀土院-闪速旋流动态炉在稀土碳酸盐焙烧中应用及节能改造32514.39286170.64

稀土院-烧结稀土永磁废旧产品的绿色高值化再生技术研究71089.35268306.09

稀土院-生物基可降解高分子材料用稀土功能助剂制备、机理及应

655.4723977.49

用研究

稀土院-石墨烯/稀土次磷酸盐杂化阻燃剂的开发及阻燃机理研究65617.43113375.55

稀土院-碳酸岩型稀土矿床中重稀土的富集机理与资源潜力72113.1411262.86

稀土院-外贸公共服务平台建设（2022C2459） 37774.60

稀土院-微波场中混合型稀土精矿在氯化盐催化分解过程中结构演

504.7549233.89

变规律及调控机制

122中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

稀土院-微纳米稀土光功能应用关键技术集成研发与示范项目50884.9621681.42

稀土院-稀土、铌、萤石、钍资源分布规律研究156550.351510577.09

稀土院-稀土掺杂 Zr 基非晶薄膜的制备与性能研究 152089.68

稀土院-稀土产业贸易投资提质增效示范工作行动方案21000.00

稀土院-稀土产业外经贸提质增效示范工程实施方案50000.00

稀土院-稀土产业外经贸外贸转型升级基地建设100000.00

稀土院-分子传感材料产业技术开发1387.61809.44

稀土院-稀土超分子传感材料产业技术开发288841.05

稀土院-稀土储氢材料标准体系23000.00149382.82

稀土院-氢与燃料电池系统集成与关键技术48044.263684.37

稀土院-稀土储氢与燃料电池系统集成与关键技术309495.75稀土院-致伸缩涂层制备技术及其智能检测技术开发（2021C2358-

345251.533111.29

1）

稀土院-稀土磁致伸缩涂层制备技术及其智能检测技术开发359133.97

稀土院-稀土调控新型耐高温铸造铝合金制备技术及产业示范39065.0346479.64

稀土院-稀土反射隔热涂料应用技术开发（2021C2358-4） 331146.95 89327.43

稀土院-稀土反射隔热涂料应用技术开发121023.40

稀土院-稀土基固废资源属性、精准开采与生态环境影响评价181415.47125502.50

稀土院-稀土基固废资源属性配套项目325638.17597925.34

稀土院-稀土聚乳酸复合环保包装材料关键技术开发6438.586438.58

稀土院-稀土氯胺废水与农业废弃物在生态转化技术中的应用研究60506.50257717.06

稀土院-胺废水与农业废弃物在生态转化技术中的应用研究4328.27

稀土院-稀土能量下转换增强有机荧光杂化材料的圆偏振发光53000.00

稀土院-稀土熔盐电解智能装备技术创新平台59570.00

稀土院-稀土湿法冶金与精细化工业研究团队313720.80

稀土院-稀土铈基纳米结构材料的合成及对半导体抛光机理研究6400.0017310.58

稀土院-稀土微合金化钢系列产品开发与产业化项目240000.00108516.14

稀土院-稀土稳定剂专利技术成果转化项目20000.00

稀土院-稀土相变制冷材料的多尺度设计与先进制备技术496141.4936673.14

稀土院-稀土新材料专利转化运用促进项目93972.14

稀土院-稀土冶炼废水-硫酸镁废水资源化治理51848.97

稀土院-稀土永磁低碳柔性智能制造系统开发与研制24926.30254892.17

稀土院-稀土永磁粉体材料精细加工技术创新研发中心227203.54

稀土院-稀土元素对 AS41 耐热镁合金中共晶 MG2si 相的变质机制 7479.68

稀土院-新能源车辆用高耐蚀稀土镁合金的开发制备和压铸成型过

58578.43

程关键技术研究

123中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

稀土院-增材制造 SLM 成型对室温 La13 系合金磁热效应材料性能

113432.35

的影响

稀土院-战略性矿产选冶关键分析测试技术和标准体系研究23217.5933812.42

稀土院-战略性矿产选冶过程标准样品和质量监控体系研究与应用3704.42

稀土院-直接硼氢化纳燃料电池研发80000.00

稀土院-制定国际、国家行业标准项目标准化能力提升433305.66

稀土院-主导制定 XB/T 等三项行业标准 50000.00

稀土院-主导制定镨钕钆金属等5项国家标准参与制定碳酸铈国家

0.45639743.02

标准

稀土院-税收返还79198.34稀土院-稀土 Ce 变质 AL-CU-MG 合金中 S(A12CuMg）析出相的电子

58.84

显微研究

稀土院-高性能层状纤维结构 La 4936.95

稀土院-转制经费6785400.00

稀土院-国家新材料测试评价平台—稀土行业6674745.96

稀土院-高性能各向异性热压钕铁硼永磁材料产业化技术开发23206.86

稀土院-功能助剂项目10453.02

稀土院-稀土院相关其他政府补助5819723.48

天津研究院-研发后补助105600.0087000.00

天津研究院-卤化物闪烁晶体高纯稀土材料批量制备技术开发117955.06

天津研究院-稀土反射隔热涂料的产业化技术开发13635.60

天津研究院-2021C002 稀土反射隔热涂料的产业化技术开发 103527.75

天津研究院-天津市专利转化专项计划149504.9549504.95

天津研究院-技术交易后补助200000.00

天津研究院-河北省省级科技计划项目-无机杂化发光薄膜88943.39

天津研究院-2023C002 用于防治棉花黄萎病的新型稀土生物农药研

12199.25

发

天津研究院-科技成果转化后补助500000.00

天津研究院-领军企业评价奖励40000.00瑞科-高品质低成本金属钇、钆、镝制备关键技术研发项目（崔凌

108281.57284938.38

霄）

瑞科-低热导、长寿命稀土改性锆酸锶纳米结构热障涂层的研究151555.80

瑞科-稀土基中低温烟气脱硝催化剂的工业生产及应用504000.00

瑞科-NdFeB 磁体真空镀膜防护涂层研究课题 15047.86

瑞科-半导体、高性能光学、蓝宝石用稀土抛光液关键制备技术研

33207.551005195.62

发课题组长：陈传东 2020B2157

124中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

瑞科-新型环保喷涂技术在钕铁硼磁体表面的工程化应用研究

34095.54（KTGJ18B2029 王誉）

瑞科-蜂窝式稀土基中低温脱硝催化剂中试放大及工业化试生产36762.00

瑞科-2021B2359-2 稀土抛光材料性能检测及服役评价规范方法建立

26773.58

张忠义（40万）

稀土交易所-奖励科技型中小企业奖励300000.00

稀土交易所-高新技术企业认定奖励30000.00

稀土国贸-促进服务业经济发展奖励资金80000.0030000.00

稀土国贸-出口信用保险保费补贴6835.31

上海国贸-宝山区杨行镇人民政府园区奖励430000.00

四会达博文-四会科技局高新技术款25000.00

河北华凯-战略性新兴产业发展专项资金1689092.91340135.71

河北华凯-高新认定奖励金100000.00

河北华凯-景县科技局研发投入后补助224427.00

瑞泓-2022年包头市高端人才培育资助项目85929.41

瑞泓-稀土改性高分子材料专用料及制品产业化关键技术-内蒙古

145660.33

自治区“科技突围”项目

瑞泓-第十三届中国创新创业大赛内蒙古赛区奖励资金项目150000.00

节能环保-固阳矿 240 万吨/年球团脱硫超低排放改造 EPC 1310000.00 764166.67

节能环保-五烧1#烧结机脱硫脱硝提标改造工程补助1200000.001537500.00

节能环保-动供总厂总排废水综合整治 EPC 补助 408000.00

节能环保-设备改造升级项目2299966.561845833.87

节能环保-其他相关其他收益155630.19650000.00

稳岗、扩岗、留工等补贴4432012.844195352.97

增值税加计抵减301188905.02142418804.54

代扣个人所得税手续费返还1367453.201885967.91

其他税收优惠311521.07311439.86

合计503298115.96346458902.98

说明：*政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。

*作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十七、1。

55、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益15274956.39613358.83

处置长期股权投资产生的投资收益-63368243.889216916.52

125中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入37457811.8430051794.46

债务重组收益及其他-218748.30-453449.55

合计-10854223.9539428620.26

56、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产105233320.00-121018318.00

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当

105233320.00-121018318.00

期损益的金融资产

合计105233320.00-121018318.00

57、信用减值损失（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-94406.934764757.87

应收账款坏账损失-8956480.36-31160007.68

其他应收款坏账损失-35594263.80-12766778.15

长期应收款坏账损失-7202147.54127295.41

应收股利坏账损失-11350292.88

其他非流动资产坏账损失-30935388.69-14087440.74

合计-82782687.32-64472466.17

58、资产减值损失（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-291329436.38-328855620.15

长期股权投资减值损失-23470137.06

固定资产减值损失-64334647.43-26691145.09

在建工程减值损失-177685.08

无形资产减值损失-1441222.06

合计-357282990.95-379016902.30

59、资产处置收益（损失以“-”填列）

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）23311714.33-1998189.99

无形资产处置利得（损失以“-”填列）3989540.272441440.91

合计27301254.60443250.92

126中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

60、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

违约赔偿9272248.0513578399.549272248.05

其他4859876.1419753223.744859876.14

合计14132124.1933331623.2814132124.19

61、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

资产报废、毁损损失1531186.776460681.261531186.77

对外捐赠1159449.90801967.001159449.90

赔偿金、违约金及罚款支出12285838.035661741.5712285838.03

其他2006544.202503001.282006544.20

合计16983018.9015427391.1116983018.90

62、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用244877320.41305494837.84

递延所得税费用3929812.05203499232.17

合计248807132.46508994070.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额1837244280.03

按法定/适用税率计算的所得税费用275586642.00

子公司适用不同税率的影响32818638.49

调整以前期间所得税的影响1690644.17

非应税收入的影响-2759386.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4024891.29

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-51332396.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

47797791.27

抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化30876.43

127中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额

所得税减免优惠的影响-9876296.74

研发费加计扣除的影响-40277816.22

残疾人工资加计扣除的影响-2429536.87非同一控制下企业合并的影响

其他-6466918.13

所得税费用248807132.46

63、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

企业往来款及代收代付款项57921152.4269697450.43

补贴拨款及课题经费121690720.73259109610.74

银行利息收入84100702.7980887956.45

保证金、押金退回及理赔款47821707.8459843908.87

所得税汇算清缴退回30422993.51

其他1658655.88696693.11

合计343615933.17470235619.60

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

企业往来款95429842.38141302740.92

代收代付款56927589.0929148603.03

保证金及押金25895294.2739424118.51

运输、搬运费10563588.8915128294.00

水电燃气费、暖气费1450603.554120287.16

修理修缮费、房租、物业费4629629.7111565030.27

办公费10990479.6518823244.39

租赁费8468929.592218958.49

差旅费15032417.6812298666.18

业务招待费4353410.745192321.10

银行手续费9257121.6011920097.79

保险费1311111.873817113.29

聘请中介机构费26343408.8014719505.77

128中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

研究开发支出34086793.2158959668.84

其他13388829.3110981912.78

合计318129050.34379620562.52

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他非流动资产-昆鹿实业借款162782649.00

合计162782649.00

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置子公司收到的现金净额2089396.84

其他非流动资产-昆鹿实业借款12782649.00442351101.00

合计14872045.84442351101.00

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

企业往来借款97000000.00

银行承兑汇票保证金625482202.06652044069.32

融资租赁收到的现金260000000.00550000000.00

合计885482202.061299044069.32

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

企业往来借款108622220.44157526000.00

银行承兑汇票保证金586793964.86720684785.53

偿还租赁负债支付的金额14726747.9911816666.68

融资租赁支付的现金105357804.7679498842.07

合计815500738.05969526294.28

*筹资活动产生的各项负债变动情况

129中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期增加本期减少项目期初余额非现金非现金期末余额现金变动现金变动变动变动

短期借款2011838127.012340013915.69122462495.242295468399.532178846138.41

长期借款3602004507.493258957779.25130856923.73748114673.576243704536.90

应付债券1205485150.6941074849.311246560000.00

长期应付款542306007.44260000000.0047861532.03105357804.7621999300.06722810434.65

租赁负债63738476.7610061152.6314726747.991231398.8357841482.57

合计7425372269.395858971694.94352316952.944410227625.8523230698.899203202592.53

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1588437147.572623105966.32

加：资产减值准备357282990.95379016902.30

信用减值准备82782687.3264472466.17

固定资产折旧、投资性房地产折旧677292651.38498944955.29

使用权资产折旧20357320.6821671526.09

无形资产摊销36551245.3023358395.41

长期待摊费用摊销86706649.7160743158.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-27301254.60-443250.92失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1367864.916412789.82

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-105233320.00121018318.00

财务费用（收益以“－”号填列）258466687.32267397183.14

投资损失（收益以“－”号填列）10854223.95-39428620.26

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）23723164.20191175814.77

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-16945813.5112323417.40

存货的减少（增加以“－”号填列）-1432092711.42-645229602.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1062453551.63-991753164.11

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）385560219.33-313667953.90

其他140221350.13148722596.91

经营活动产生的现金流量净额1025577551.592427840898.31

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

130中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5067308854.784690552754.06

减：现金的期初余额4690552754.063915627560.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额376756100.72774925193.39

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物21374920.00

其中：北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司21374920.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物13026957.19

其中：北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司13026957.19

取得子公司支付的现金净额8347962.81

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金5067308854.784690552754.06

其中：库存现金10000.00

可随时用于支付的银行存款5066494707.934690542754.06

可随时用于支付的其他货币资金814146.85可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额5067308854.784690552754.06

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

65、所有者权益变动表项目注释

无

131中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

66、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3660036.697.188426309807.74

欧元137723.247.52571036463.79日元0.990.04620.05应收账款

其中：美元6125129.537.188444029881.11应付账款

其中：美元6917.937.188449728.85长期应付款

其中：日元24552343.940.04621134318.29

67、租赁

（1）本公司作为承租方

*简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期发生额

短期租赁费用9563818.34

*涉及售后租回交易的情况项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1851105.761008656.26计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值

资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出120084552.7591315508.75

售后租回交易产生的相关损益22311079.2513290190.60

售后租回交易现金流入260000000.00550000000.00

售后租回交易现金流出105357804.7679498842.07

说明：*子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司于2023年与农银金融租

赁有限公司、招银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，于2024年与工银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，合同约定以企业项目设备作为抵押资产，截至2024年12月31日借款余额721675306.13元。截至2024年12月31日该抵押

132中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

资产账面价值871147406.68元。

*子公司包钢集团节能环保科技产业有限责任公司（以下简称“节能环保”）于2023年与农银金融租赁有限公司、招银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，于

2024年与工银金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，以项目设备作为租赁标的物。根据《企业会计准则第21号——租赁》的相关规定，节能环保对该交易是否构成销售进行了审慎评估。

经分析，由于该交易未实质转移标的资产的控制权，设备仍由节能环保继续占有并使用，且租赁期满后所有权未发生转移，因此该交易不满足销售确认条件，应视为融资行为。据此，节能环保将收到的融资款项确认为长期应付款，相关资产未终止确认，其账面价值继续在固定资产中列示（详见附注五、15、固定资产）。

上述会计处理符合企业会计准则的规定，客观反映了交易的商业实质及财务状况。

（2）本公司作为出租方

*作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

资产出租9443991.69

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

人工费111791003.50100566668.71

材料费65310095.9558516690.66

折旧及摊销27353190.659974379.01

技术合作费65968310.2357065985.90

测试化验费19313846.247636115.95

会议咨询费5893957.135664800.36

其他4271235.944203683.19

合计299901639.64243628323.78

其中：费用化研发支出299901639.64243628323.78资本化研发支出

七、合并范围的变更

133中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并购买购买日至购买日至股权购买日至期被购买方股权取股权取得股权取日的期末被购期末被购取得购买日末被购买方名称得时点成本得方式确定买方的净买方的现比例的收入依据利润金流北方中鑫购取安泰新材买得

2024-7-161374920.0040.00%及2024-7-1控341799595.33-662925.344271240.05

料(内蒙古)增制资权有限公司

说明：报告期内，本公司取得了北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司40.00%股权，合并成本为现金61374920.00元，购买日确定为2024年7月1日。

（2）被购买方于购买日可辨认资产、负债

合并成本北方中鑫安泰新材料(内蒙古)有限公司

--现金61374920.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计61374920.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额61416059.43

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值

-41139.43份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的以

2023年11月30日为基准日，以北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司为评估对象

的天兴评报字[2024]第0033号评估报告，本公司以现金21374920.00元收购其他股东股权，并以现金40000000.00元向北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司增资，对其实施收购。收购完成后公司持有其40.00%股权，是其第一大股东，对其实际控制，并将其纳入合并范围。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

134中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

北方中鑫安泰新材料(内蒙古)有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：247067884.34223762929.23

流动资产170615197.40161002654.78

非流动资产76452686.9462760274.45

负债：93527735.7691779876.25

流动负债90680164.5690680164.56

非流动负债2847571.201099711.69

净资产153540148.58131983052.98

减：少数股东权益92124089.15

取得的净资产61416059.43

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据北京天健兴业资产评估有限公司出

具的以2023年11月30日为基准日，以北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司为评估对象的天兴评报字[2024]第0033号评估报告为依据确认。

2、处置子公司

丧丧丧丧失丧失按照丧失控失失失控制控制公允制权之控控控权之权之与原子公丧失处置价款与丧失价值日合并制制制日合日合司股权投控制处置投资对控制重新财务报权权权并财并财资相关的权时应的合并财权之计量表层面子公司时时丧失控制时务报务报其他综合点的务报表层面日剩剩余剩余股名称点点权的时点点表层表层收益转入处置享有该子公余股股权权公允的的的面剩面剩投资损益比例司净资产份权的产生价值的处处判余股余股或留存收

（%）额的差额比例的利确定方置置断权的权的益的金额得或法及主价方依账面公允损失要假设款式据价值价值法移院交包头市稀强管制理宝博为医不不清人

0.0040人.00算2024-7-16丧42612808.830.000.000.000.00

适适疗系统有用用移失交控限公司管制理权

（续）

135中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

前期处置股权的处置价款与处置投分步处置过前期处置股前期处置股前期处置股前期处置股资对应的合程中的各项是否构成一揽子子公司名称权的处置时权的处置价权的处置比权的处置方并财务报表交易是否构交易的判断依据

点款例（%）式层面享有该成一揽子交子公司净资易产份额的差额包头市稀宝博为医疗系不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用统有限公司

3、其他原因的合并范围变动

（1）本公司于2023年10月24日召开的第八届董事会第三十一次会议，审议通过

《关于解散注销公司全资子公司包钢神马建筑安装有限责任公司的议案》，包钢神马建筑安装有限责任公司已于2024年2月6日注销完成，不再纳入合并范围。

（2）本公司于2024年4月17日投资设立北方稀土再生资源（达茂旗）有限责任公司，持股比例100%。上述业务不会对本公司正常生产经营及合并财务报表产生重大影响。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司注册资本主要业务持股比例%子公司名称注册地取得方式层级（万元）经营地性质直接间接包头市飞达稀土有非同一控制

一级9500.00包头包头加工34.00限责任公司下企业合并包头市华星稀土科非同一控制

一级9685.00包头包头加工53.02技有限责任公司下企业合并

北方稀土（全南）科非同一控制

一级28205.67赣州赣州加工100.00技有限公司下企业合并同一控制下

包头稀土研究院一级53169.72包头包头科研53.004企业合并瑞科稀土冶金及功同一控制下

能材料国家工程研二级9503.58包头包头科研30.69究中心有限公司企业合并

136中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

子公司注册资本主要业务持股比例%子公司名称注册地取得方式层级（万元）经营地性质直接间接天津包钢稀土研究同一控制下

二级4550.75天津天津科研53.004院有限责任公司企业合并内蒙古北方稀土磁同一控制下

性材料有限责任公一级179994.71包头包头加工66.90企业合并司宁波包钢展昊新材

二级15000.00慈溪慈溪加工66.90投资设立料有限公司北京三吉利新材料非同一控制

二级3500.00北京北京加工66.90有限公司下企业合并

北方稀土（安徽）永

二级18036.00合肥合肥加工66.90投资设立磁科技有限公司包钢集团节能环保加工及同一控制下

科技产业有限责任一级84585.13包头包头41.00公司服务企业合并包头市绿源危险废加工及同一控制下

物处置有限责任公二级100.00包头包头41.00司服务企业合并

包头钢铁（集团）环同一控制下

境监测服务有限责二级50.00包头包头服务41.00任公司企业合并包头市绿冶环能技同一控制下

二级包头包头服务41.00

术有限公司100.00企业合并包钢集团冶金渣综同一控制下

合利用开发有限责二级1990.00包头包头加工41.00任公司企业合并内蒙古包钢绿金生同一控制下

态建设有限责任公二级4000.00包头包头工程41.00司企业合并包头市包钢星原化同一控制下

二级1845.62包头包头加工41.00肥有限责任公司企业合并内蒙古包钢环境科

二级100.00包头包头服务41.00投资设立技有限公司包头市京瑞新材料非同一控制

一级包头包头加工30.005.12

有限公司1200.00下企业合并五原县润泽稀土有非同一控制

一级3200.00包头包头加工34.00限责任公司下企业合并包头市金蒙稀土有非同一控制一级

限责任公司1600.00

包头包头加工34.00下企业合并内蒙古稀宝通用医

一级9803.92包头包头医疗51.00投资设立疗系统有限公司包头市红天宇稀土非同一控制一级

磁材有限公司4700.00

包头包头加工34.00下企业合并四会市达博文实业非同一控制

一级2000.00四会市四会市加工49.00有限公司下企业合并淄博包钢灵芝稀土非同一控制

高科技股份有限公一级3800.00淄博淄博加工36.05司下企业合并淄博灵芝化工有限非同一控制

二级1500.00淄博淄博加工36.05公司下企业合并

137中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

子公司注册资本主要业务持股比例%子公司名称注册地取得方式层级（万元）经营地性质直接间接北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技一级5000.00包头包头加工51.00投资设立有限公司北方稀土华凯高科

一级8000.00衡水衡水加工40.00投资设立技河北有限公司包头天骄清美稀土同一控制下

一级934.51包头包头加工65.00抛光粉有限公司企业合并信丰县包钢新利稀非同一控制

一级3846.00赣州赣州加工48.00土有限责任公司下企业合并龙南包钢新利再生

二级15000.00赣州赣州加工48.00投资设立资源开发有限公司内蒙古包钢和发稀非同一控制一级

土有限公司5001.00

包头包头加工51.00下企业合并内蒙古包钢稀土国一级

际贸易有限公司147000.00

包头包头贸易55.008.31投资设立包钢稀土国贸（赣二级100.00赣州赣州贸易63.31投资设立州）有限公司内蒙古稀奥科贮氢

一级44341.61包头包头加工100.00投资设立合金有限公司包头华美稀土高科非同一控制

一级213252.00包头包头加工100.00有限公司下企业合并甘肃稀土新材料股非同一控制

一级白银白银加工48.26

份有限公司49982.08下企业合并甘肃稀土万通汽车非同一控制

二级100.00白银白银运输48.26服务有限公司下企业合并包头瑞鑫稀土金属

一级4880.00包头包头加工52.8715.38投资设立材料股份有限公司内蒙古北方嘉轩科加工及

一级2500.00包头包头60.00投资设立技有限公司服务北方稀土瑞泓（包加工及头）新材料科技有限一级5100.00包头包头75.0013.17投资设立责任公司服务包头稀土产品交易加工及非同一控制

一级包头包头44.562.23

所有限公司21645.02服务下企业合并北方稀土再生资源废旧物（达茂旗）有限责任一级30000.00包头包头100.00投资设立公司资处理北方中鑫安泰新材非同一控制料（内蒙古）有限一级6763.09包头包头加工40.00下企业合并公司杭州包钢稀土科技科技开

二级20000.00杭州杭州53.004投资设立发展有限责任公司发服务

说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

*本公司对淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司、淄博灵芝化工有限公司持股

36.05%，是其第一大股东，对其实际控制；

138中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

*本公司对包头市京瑞新材料有限公司直接持股30%，通过瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司对其间接持股5.12%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对北方稀土华凯高科技河北有限公司直接持股40%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对信丰县包钢新利稀土有限责任公司、龙南包钢新利再生资源开发有限

公司持股48%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对包头市红天宇稀土磁材有限公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对五原县润泽稀土有限责任公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对包头市飞达稀土有限责任公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对包头市金蒙稀土有限责任公司直接持股34%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对包钢集团节能环保科技产业有限责任公司及其下属公司持股41%，是

其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对四会市达博文实业有限公司直接持股49%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对甘肃稀土新材料股份有限公司、甘肃稀土万通汽车服务有限公司持股

48.26%，是其第一大股东，对其实际控制；

*本公司对包头稀土产品交易所有限公司持股44.56%，通过甘肃稀土新材料股份有限公司间接持股2.23%，是其第一大股东，对其实际控制；

?本公司对北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司持股40.00%，是其第一大股东，对其实际控制。

（2）重要的非全资子公司

139中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例%股东的损益宣告分派的股利益余额淄博包钢灵芝稀土高科

63.9562213604.9794770000.00509893348.43

技股份有限公司内蒙古包钢和发稀土有

49.001492697.044900000.00289906657.18

限公司内蒙古包钢稀土国际贸

36.6928835002.81464778186.89

易有限公司甘肃稀土新材料股份有

51.74171229569.87155154180.001734834990.39

限公司包钢集团节能环保科技

59.00107902145.55187467318.00953179823.99

产业有限责任公司内蒙古北方稀土磁性材

33.1021643393.883872127.00608626653.63

料有限责任公司信丰县包钢新利稀土有

52.0018199845.514160000.00213213597.04

限责任公司

注：重要的非全资子公司判断依据：期末资产总额超过4亿元且少数股东权益超过1亿元的非全资子公司。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计淄博包钢灵芝

稀土高科技股117272.5694401.25211673.81128888.463017.38131905.84份有限公司内蒙古包钢和

发稀土有限公18789.6058075.4276865.0216889.90663.5717553.47司内蒙古包钢稀

土国际贸易有218085.3119795.84237881.15122846.58122846.58限公司甘肃稀土新材

料股份有限公259224.91175470.56434695.4790589.736703.0997292.82司包钢集团节能

环保科技产业217225.80250822.57468048.37188079.51118502.04306581.55有限责任公司内蒙古北方稀

土磁性材料有314293.6447692.88361986.52177421.50690.07178111.57限责任公司

140中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计信丰县包钢新

利稀土有限责44772.3230157.2374929.5533926.9433926.94任公司（续1）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计淄博包钢灵芝

稀土高科技股159332.5790979.04250311.61165698.58247.44165946.02份有限公司内蒙古包钢和

发稀土有限公37022.0557008.3494030.3934000.29847.5334847.82司内蒙古包钢稀

土国际贸易有128878.3517133.23146011.5838836.1038836.10限公司甘肃稀土新材

料股份有限公299092.18189817.63488909.81142721.0712981.54155702.61司包钢集团节能

环保科技产业198079.01190375.99388455.00123423.2689974.31213397.57有限责任公司内蒙古北方稀

土磁性材料有305100.9550259.33355360.28178164.56919.57179084.13限责任公司信丰县包钢新

利稀土有限责57447.5230672.8688120.3851232.8351232.83任公司（续2）本期发生额子公司名称综合收益经营活动现营业收入净利润总额金流量淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公

291171.869728.489811.57-10456.74

司

内蒙古包钢和发稀土有限公司156660.37304.63304.63-1447.47

内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司520962.217859.097859.09-53599.42

甘肃稀土新材料股份有限公司865946.5633094.2333737.6128400.40包钢集团节能环保科技产业有限责任

159853.0618971.6418971.6428739.01

公司

141中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期发生额子公司名称综合收益经营活动现营业收入净利润总额金流量内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公

728581.516538.796538.7917301.88

司

信丰县包钢新利稀土有限责任公司195890.223499.973499.9712.06（续3）上期发生额子公司名称综合收益经营活动现营业收入净利润总额金流量淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公

384765.196618.386618.3855399.80

司

内蒙古包钢和发稀土有限公司182110.506474.466469.74113.81

内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司339929.58-23814.02-23814.0216359.59

甘肃稀土新材料股份有限公司856503.0721442.2720527.799615.35包钢集团节能环保科技产业有限责任

143765.0326375.6626375.66-14096.73

公司内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公

856791.542344.702344.70-31931.96

司

信丰县包钢新利稀土有限责任公司289766.942104.912104.9114048.67

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司原持包头稀土研究院90.16%股权，2024年3月，包头钢铁（集团）有限责任公司向包头稀土研究院增资2000.00万元，增资完成后本公司持有包头稀土研究院

52.69%股权；2024年12月，本公司向包头稀土研究院增资3354.00万元，包头钢铁（集团）有限责任公司向包头稀土研究院增资2646.00万元，增资完成后本公司持有包头稀土研究院53.004%股权，本公司仍为其第一大股东，未丧失控制权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

包头稀土研究院两次增资后，本公司按增资完成后的持股比例计算的应享有的净资产份额与增资前享有的净资产份额之间的差额调整增加归属于母公司的资本公积

1065.49万元。

3、在合营安排或联营企业中的权益

142中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例%对合营企业或联合营企业或联营企业名主要经注册地业务性质营企业投资的会称营地直接间接计处理方法

一、合营企业

二、联营企业铁融国际融资租赁（天包头天津融资租赁36.74权益法

津）有限责任公司

安泰北方科技有限公司包头包头加工41.505.02权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

铁融国际融资租赁（天津）有限责任公司安泰北方科技有限公司项目期末余额期初余额期末余额期初余额

流动资产1934399602.6436554050.09426647043.44604321106.09

非流动资产1389420305.622767153346.30374887362.57159930541.18

资产合计3323819908.262803707396.39801534406.01764251647.27

流动负债1219001773.5222582194.31256168073.18316684077.09

非流动负债944933181.841651655986.35120652206.6511990644.78

负债合计2163934955.361674238180.66376820279.83328674721.87

净资产1159884952.901129469215.73424714126.18435576925.40

其中：少数股东权益

归属于母公司股东权益1159884952.901129469215.73424714126.18435576925.40按持股比例计算的净资

426141731.70414966989.86211641232.49216999426.37

产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的

426141731.70414966989.86211641232.49216999426.37

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入137285827.00699485801.20132368284.80

净利润33359933.042019193.8232033.41本年度收到的来自合营

267179.301646400.00

企业的股利

143中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）不重要联营企业的主要财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计52226802.3647929973.23下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润7544829.13664192.27

--其他综合收益

--综合收益总额7544829.13664192.27

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

5、其他无。

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

144中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收补助项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动益相关入金额

母公司-稀土工业萃取分离工艺挥发

388742.31157629.98231112.33与资产相关

性有机化合物治理示范工程

母公司-信息化建

643333.33643333.33与资产相关

设项目补助项目

母公司-自治区绿

色制造示范补助项269839.13148325.31121513.82与资产相关目

母公司-稀土产业

转型升级试点补助20641538.004758461.5415883076.46与资产相关项目

母公司-高性能大型医疗影像诊断设

13222222.00777777.7812444444.22与资产相关

备产业基地补助项目

母公司-白云鄂博稀土精矿冶炼新工

9996698.11120991.749875706.37与资产相关

艺研发与建设补助项目

母公司-医疗产业

16789642.90380142.8416409500.06与资产相关

基地项目扶持资金

华美-包头华美稀

土高科有限公司项28910000.008340000.0020570000.00与资产相关目

和发-内蒙古包钢

和发稀土有限公司2292830.48789523.811503306.67与资产相关课题项目

和发-分离厂搬迁升级改造工程项目

4000000.00500000.003500000.00与资产相关

重点产业发展专项资金

京瑞-包头昆区财

政土地成本返还项3529440.2892880.013436560.27与资产相关目

北方磁材-重点产

553684.00474576.0079108.00与资产相关

业和技术改造项目

145中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收补助项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动益相关入金额

北方磁材-磁材稀

土产业转型升级补2700000.00450000.002250000.00与资产相关助项目

清美-包头市稀土

产业发展转型补助17193778.8577302.5517116476.30与资产相关项目

稀土院-包头稀土

研究院与资产相关49213250.4920185.8410709247.3038524189.03与资产相关的课题补助项目

甘肃-ERP/MES/DCS

9940000.001420000.008520000.00与资产相关

集成系统补助项目

甘肃-甘肃稀土有

3315381.85828930.542486451.31与资产相关

限公司补助项目

甘肃-混合型稀土精矿绿色萃取分离

23310000.002331000.0020979000.00与资产相关

及物料循环利用项目

河北华凯-战略性

新兴产业发展专项6319728.581000000.001689092.915630635.67与资产相关资金补贴

节能环保-五烧1#

烧结机脱硫硝提标15900000.001200000.0014700000.00与资产相关改造工程

节能环保-包钢股份动供总厂总排废

16320000.00408000.0015912000.00与资产相关

水综合整治项目补助

绿源危废-设备改

14370126.95462499.9013907627.05与资产相关

造升级项目

华星-高性能稀土

抛光粉产品升级改519749.90450000.00115500.04854249.86与资产相关造项目

母公司-冶炼-节能减速稀土永磁直驱

6868.356868.35与资产相关

电机系统在冶金、矿山领域的应用

146中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收补助项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动益相关入金额

母公司-高品质铈镨钕合金智能化制

1200000.001200000.00与资产相关

备关键技术及应用示范

五原-节水改造项

722105.26200000.00129663.92792441.34与资产相关

目

北方磁材-磁性熔

炼生产线智能化研4300000.001333439.442966560.56与资产相关发项目

瑞鑫-智能上料系

1600000.001600000.00与资产相关

统

瑞鑫-稀土熔盐电

解新型济铸出料系980000.00980000.00与资产相关统研发

瑞鑫-能化生产车

420000.00420000.00与资产相关

间建设

节能环保-包钢股

份煤焦化工分公司495833.335500000.00591666.665404166.67与资产相关一生化处理项目

节能环保-固阳矿

240万吨超低排放12335833.331310000.0011025833.33与资产相关

改造 EPC

华美-绿色冶炼升级改造项目自治区

100000000.00100000000.00与资产相关

重点产业和工业园区发展专项资金

北京三吉利-永磁

磁体钕铁硼速凝薄175580.2861629.36113950.92与资产相关带项目

节能环保-炼铁5

2000000.00116666.671883333.33与资产相关

座热风炉项目

节能环保-稀土钢

2000000.00233333.331766666.67与资产相关

7#8#高炉项目

母公司-冶炼-工业控制系统信息安全

210937.3731250.04179687.33与资产相关

公共服务试点补助项目

147中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收补助项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动益相关入金额

母公司-2019年重

点产业发展标准奖700000.00700000.00与收益相关补资金

母公司-北方稀土

1390611.461390611.46与收益相关

标准能力建设

母公司-节能型减速稀土永磁直驱电

738836.10738836.10与收益相关

机系统在冶金、矿山领域的应用

母公司-2021企业研究开发投入后补

61002.3761002.37与收益相关

助包财教《2021》

614号

母公司-企业研发

费用后补助资金项82010.0082010.00与收益相关目

母公司-自治区重点产业发展专项资

401079.9717650.51383429.46与收益相关

金-国际、国家（行业）标准制定

母公司-2022年稀土冶炼节能标准化

70000.0070000.00与收益相关

示范创建项目奖励金

母公司-BFXT-2022-

B-0002 内蒙古自治

814795.88311346.76503449.12与收益相关

区科学技术交易后补助项目

母公司-外贸转型

920000.0043716.81876283.19与收益相关

升级基地资金

母公司-国家外贸

转型升级基地专项50000.0050000.00与收益相关资金

母公司-引育人才

763843.0085000.00332229.56516613.44与收益相关

补贴

母公司-检修-稳岗

295000.00295000.00与收益相关

补贴

148中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收补助项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动益相关入金额

华美-扩岗补助3000.003000.00与收益相关

华美-一次性留工

1000.001000.00与收益相关

补助

华美-稳岗返还补

403149.04403149.04与收益相关

贴

华美-内蒙古自治

50000.0050000.00与收益相关

区标准化资金补助

和发-内蒙古包钢和发稀土有限公司

1300450.001300450.00与收益相关

收益相关其他政府补助

和发-稳岗补贴329756.38329756.38与收益相关

飞达-5000吨稀土分离生产线搬迁改

1910000.0028041.281881958.72与收益相关

造项目重点技术改造

华星-创新性中小

200000.00200000.00与收益相关

企业

华星-绿色工厂项

500000.00500000.00与收益相关

目

贮氢-加氢站用稀

土固态储氢材料及100000.00100000.00与收益相关装置的研究

贮氢-固态储氢材料产业化技术开发

1800000.001411095.09388904.91与收益相关

及其应用

（2023JBGS0016）

稀土院-包头稀土

研究院与收益相关72308358.9447979181.3222413917.4197873622.85与收益相关的课题补助项目

母公司-BFXT-2021-

C-0002 氨碳循环利

用和碳减排的稀土1500000.001500000.00与收益相关连续化生产技术与装备开发

149中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收补助项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动益相关入金额

母公司-自治区重

点产业和工业园区352160.00352160.00与收益相关发展专项资金

母公司-高品质速凝铸片的冶金过程

1598150.03339327.031258823.00与收益相关

和鳞片组织形成规律

母公司-高新区市场监管局包头市质

50000.0050000.00与收益相关

量技术监督局奖励资金

母公司-高新区管

委会高新技术企业50000.0050000.00与收益相关奖励资金

母公司-自治区工

信厅国家技术创新1000000.0041162.96958837.04与收益相关示范企业

母公司-一次性留

1126500.00362500.00444500.001044500.00与收益相关

工补助

母公司-北方稀土

718340.366798765.54638046.216879059.69与收益相关

其他政府补助项目

母公司-2023年国

家知识产权示范企40000.0040000.00与收益相关业奖励金

甘肃-耐高温低成本稀土储氢合金结

40000.0040000.00与收益相关

构的调控及退火机制的研究

甘肃-稀土精矿高

温硫酸强化焙烧工50000.0050000.00与收益相关艺开发

甘肃-云式除尘技术对稀土金属及合

金抛丸工序尾气颗200000.00200000.00与收益相关粒物净化效果的应用研究

150中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收补助项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动益相关入金额

甘肃-高端稀土功能材料用特殊物性

稀土氧化物绿色制2975000.002975000.00与收益相关备技术开发及产业化

甘肃-稀土绿色分

离与材料制备一体1126000.0071700.001197700.00与收益相关化技术与装备

甘肃-基于镁盐循环的高品质稀土化

2450000.002450000.00与收益相关

合物材料制备技术研发及产业化

甘肃-耐高温稀土储氢合金粉产品的

500000.00500000.00与收益相关

技术攻关及产业化项目

甘肃-以尾气酸为氟源制备稀土抛光

230000.00230000.00与收益相关

粉工艺研发及产业化

甘肃-自耗阴极电解法制备钆铁合金

300000.00300000.00与收益相关

产业化工艺研究项目

甘肃-超精密抛光

用稀土抛光粉材料250000.00250000.00与收益相关的开发及应用

甘肃-从硫酸体系废水中提取高纯度

500000.00500000.00与收益相关

硫酸钙的工艺研究及产业化应用

五原-稳岗补贴26309.3426309.34与收益相关

北京三吉利-高品质速凝铸片制备新

1127000.00420000.00117567.621429432.38与收益相关

技术研究及产业化应用示范

151中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收补助项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动益相关入金额

节能环保-包钢节能增效与循环降碳

1070295.00532522.50880000.00722817.50与收益相关

技术方案与示范研究

清美-先进稀土抛

光材料关键技术开360119.47360119.47与收益相关发及产业化

瑞鑫-15000安培单

阴极组圆形电解槽2040000.00959978.861080021.14与收益相关研发

国贸-促进社会经

80000.0080000.00与收益相关

济发展补助

瑞泓-2022年包头

市高端人才培育资368211.5785929.41282282.16与收益相关助项目

瑞泓-2023年度科技人才创新创效项

50000.0050000.00与收益相关

目-中青年领军人才

瑞泓-稀土改性高分子材料专用料及

制品产业化关键技2900000.00145660.332754339.67与收益相关

术-内蒙古自治区

“科技突围”项目

瑞泓-包头市高端

人才培育第二期资90000.0090000.00与收益相关助项目瑞泓-创新局“科技突围”项目专项经1000000.001000000.00与收益相关费

平源镁铝-留工补

500.00500.00与收益相关

助

节能环保-焦化工

艺废水系统化、资

源化节水降碳零排240000.0015800.00224200.00与收益相关放集成技术研究及示范应用

152中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收补助项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动益相关入金额

环境科技-烧结球团企业含铊脱硫废

100000.00100000.00与收益相关

水处理技术研究及示范项目

合计479691247.6680217231.5373356131.262288216.81484264131.12

3、计入当期损益的政府补助

项目本期发生额上期发生额

华美-新技术企业补助奖励资金100000.00

华美-“草原英才”专项经费50000.00

华美-中共包头市委组织部草原英才专项基金40000.00

灵芝-淄博市财政局国库资金14592800.006660000.00

灵芝-收区人力资源和社会保障局失业动态检测设备维护

2400.00

费

和发-专利补助20000.00

和发-收到工信和科技局淘汰高耗能落后机电设备补助资

67900.00

金

甘肃稀土-靖远县经济发展特别贡献奖200000.00

甘肃稀土-白银市财政局省级科技计划奖励资金1000000.00

甘肃稀土-绿色设计产品资金300000.00

甘肃稀土-甘肃省科学技术奖200000.00100000.00

甘肃稀土-稳就业奖补资金55500.00

甘肃稀土-白银市财政局春节慰问金100000.00

甘肃稀土-对经贸发展资金1100000.00

甘肃稀土-甘肃省工业和信息化厅优秀链主企业资金180000.00

甘肃稀土-其他相关政府补助130000.00金蒙稀土-工业和信息化局重点产业发展专项资金（高耗

31530.00能落后机电设备淘汰项目）

金蒙稀土-重点产业发展专项（惠企直达项目）资金200000.00

红天宇稀土-淘汰高耗能电机26200.00

华星-高新财政局款项50000.00

信丰-研发投入奖励补助100000.00500000.00

信丰-增值税即征即退26213860.1343411670.37

信丰-支持中小企业专业化发展100000.00

信丰-工信局产业发展引导资金66481932.0039160409.00

153中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

信丰-国际发明专利奖励2000000.00

信丰-2023年高质量发展标杆奖励车辆448800.00

信丰-赣州市监局专利专项奖励160000.00

信丰-赣州行政审批局2024年入规企业奖金100000.00

信丰-其他相关政府补助110000.00100000.00

宁波展昊-支持企业冲刺全年奖励8660000.00

宁波展昊-四季度产值达标奖励800000.00

宁波展昊-制造业百强企业考核奖励5500000.00

宁波展昊-产业发展奖100000.00

宁波展昊-绿色制造项目奖补120000.00

宁波展昊-数字化车间/智能工厂奖励1824300.001675400.00

宁波展昊-其他相关政府补助4950.00

北京三吉利-中关村延庆园扶持基金457057.002977134.00

北京三吉利-北京延庆经信局奖励资金800000.00

北京三吉利-中共延庆区委资助项目经费50000.00

北京三吉利-延庆区优秀人才培养资助款200000.00

北方磁材-内蒙古工业和信息化厅拨自治区制造业单项冠

1000000.00

军奖金款

安徽永磁-庐江县科学技术局高企认定补助奖励100000.00

北方磁材-高新区财政局拨包头稀土高新区国家外资转型

180000.00

升级基地资金

贮氢-高容量镍氢电池储能体系建设奖补312655.00

贮氢-重点产业专项奖励款500000.00

清美-包头市财政局原料供应奖补1000000.00

清美-高新区财政局-创新技术企业奖励资金30000.00

清美-高耗能落后机电设备补助18520.00

清美-草原英才奖310100.00

清美-包头市昆都仑区科学技术局第一批科技创新引导奖

16000.00

励资金

清美-内蒙古自治区市场监督管理局企业标准补助160000.00

清美-内蒙古自治区工业和信息化厅重点产业发展专项资

200000.00

金

稀宝博为-软件退税款382749.63

稀土院-转制经费6785400.00

稀土交易所-奖励科技型中小企业300000.00

稀土交易所-高新技术企业认定奖励30000.00

154中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

稀土国贸-促进服务业经济发展奖励资金30000.00

上海国贸-宝山区杨行镇人民政府园区奖励430000.00

四会达博文-四会科技局高新技术款25000.00

河北华凯-高新认定奖励金100000.00

河北华凯-景县科技局研发投入后补助224427.00

瑞泓-第十三届中国创新创业大赛内蒙古赛区奖励资金项

150000.00

目

节能环保-冶金渣昆区工信局第四批重点产业专项资金200000.00

节能环保-冶金渣科技局奖励专项资金300000.00

节能环保-冶金渣高新区财政局研发奖励款100000.00

节能环保-环保-冶金渣高新区财政局高新奖励款50000.00

节能环保-其他相关政府补助155630.19

包头市稳岗、扩岗、留工等相关补贴2820281.753162411.49

北方全南-其他相关政府补助13547.3430640.00

合计127074105.41119305099.49

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、

应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、其他权益工具

投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长

期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

155中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十三、2中披露。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的39.37%

（2023年：34.21%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公

司其他应收款总额的93.33%（2023年：87.20%）。

（2）流动性风险

156中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为1820524.37万元（上年年末：1233264.76万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款2178846138.412178846138.41

应付票据1122574886.341122574886.34

应付账款3170733717.663170733717.66

其他应付款317036236.92317036236.92一年内到期的非

1259485871.311259485871.31

流动负债

长期借款2702740895.321362657481.071231723357.225297121733.62

租赁负债10526747.0010526747.0011067660.8032121154.80

长期应付款171816522.35127785221.49334215386.11633817129.94金融负债和或有

8048676850.642885084164.671500969449.561577006404.1314011736869.00

负债合计

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

上年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款2011838127.012011838127.01

应付票据839167047.68839167047.68

应付账款1782463159.161782463159.16

其他应付款319842333.92319842333.92

157中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

上年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

一年内到期的非

1674345654.101674345654.10

流动负债

长期借款1006802139.241879355000.00369164689.833255321829.07

租赁负债10988601.8010226653.0921054801.8942270056.78

长期应付款147159922.35123371708.28171064971.80441596602.43金融负债和或有

6627656321.871164950663.392012953361.37561284463.5210366844810.15

负债合计

说明：上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下：

158中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融负债1200000000.00

其中：应付债券1200000000.00

合计1200000000.00浮动利率金融工具

金融资产6133728063.545686061334.12

其中：货币资金5644393125.545301959716.12

交易性金融资产489334938.00384101618.00

金融负债8416071071.065614575516.71

其中：短期借款2177547520.522015810000.00

长期借款6238523550.543598765516.71

合计14549799134.6011300636850.83期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约4208.04万元（上年年末：2807.29万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、日元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元49728.8558576469.9970339688.85130020300.62

159中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

欧元1036463.797006392.71日元1134318.291646620.240.052.61

合计1184047.1460223090.2371376152.69137026695.94本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的

上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年5%（上年：5%）的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税后影响如下：

税后利润上升（下降）科目账面价值项目上年预测数本年预测数

因权益证券投资价格上升19205080.9024466746.90

交易性金融资产489334938.00

因权益证券投资价格下降19205080.9024466746.90

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为37.96%（上年年末：33.57%）。

160中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产489334938.00489334938.00

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资489334938.00489334938.00产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资489334938.00489334938.00

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资1272351627.481272351627.48

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资

489334938.001272351627.481761686565.48

产总额

（六）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

（七）指定为以公允价值

161中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计

--------量非同一控制下的企业合并

中取得的被购买方各项可5877055129.005877055129.00辨认资产非持续以公允价值计量的

5877055129.005877055129.00

资产总额非同一控制下的企业合并

中取得的被购买方各项可1405200855.441405200855.44辨认负债非持续以公允价值计量的

1405200855.441405200855.44

负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息不适用。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息内容期末公允价值估值技术不可观察输入值

其他权益工具投资：

410681647.91市场法（企业价值倍数）市净率、流动性折价

非上市股权投资

861669979.57净资产价值不适用

162中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数

敏感性分析不存在。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策

报告期内，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长

期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

9、其他无。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

注册资本母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例%的表决权比例%

钢铁制品，稀土产包头钢铁（集品，普通机械制造与团）有限责任公包头市1677002.795236.837536.8375加工，冶金机械设备司及检修，安装等本公司最终控制方是：内蒙古自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1。

163中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系内蒙古包钢钢联股份有限公司及其下属公司受同一母公司控制包钢集团财务有限责任公司受同一母公司控制

包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司受同一母公司控制

包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司及其下属公司受同一母公司控制内蒙古包钢西创集团有限责任公司及其下属公司受同一母公司控制内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司及其下属公司受同一母公司控制包钢矿业有限责任公司及其下属公司受同一母公司控制本公司董事及管理层其他成员关键管理人员安泰北方科技有限公司关联自然人任董事内蒙古北方稀土新材料技术创新有限公司关联自然人任董事国瑞科创稀土功能材料有限公司关联自然人任董事包头北方中加特电气有限公司关联自然人任董事

国创新材（北京）稀土新材料技术创新中心有限公司关联自然人任董事

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古包钢钢联股份有限公司精矿7564977601.379109424939.09内蒙古包钢钢联股份有限公司及

水、电、煤气费、燃动费270059926.94164602010.51其子公司

内蒙古包钢钢联股份有限公司及钢材、尾渣、硫酸铵、设备

110258587.4697280369.30

其子公司款及废料内蒙古包钢钢联股份有限公司及

检测检修费109602.83其子公司包钢矿业有限责任公司及其下属

冶金石灰、纯铁、材料7413661.025499202.14公司包钢矿业有限责任公司及其下属

水、电、煤气费、燃动费18098638.90公司

164中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

包头钢铁（集团）铁捷物流有限

基建材料、运输、物流服务122645740.60152452845.72公司及其下属公司

租赁、能源动力、安防、设

包头钢铁（集团）有限责任公司及

备、计量、检验、服务、工33811132.9271365841.06其下属公司

程、材料内蒙古包钢西创集团有限责任公

修理服务费34352784.0953829038.63司及其下属公司内蒙古包钢西创集团有限责任公

工程服务费61758358.8284483288.32司及其下属公司

内蒙古包钢西创集团有限责任公钢材、钢渣、铁渣、备件及

23233175.3028585599.82

司及其下属公司辅材、福利

内蒙古包钢西创集团有限责任公监理费、设计、系统安装维

32794668.3353364123.08

司及其下属公司护、检查、加工、服务费内蒙古包钢西创集团有限责任公

设备款15934513.2925256383.16司及其下属公司

内蒙古铁花文化产业投资有限责租赁服务、福利、培训服务、

11115241.2610288654.43

任公司及其下属公司综合服务

安泰北方科技有限公司钕铁硼废料、磁钢29082158.78

包头北方中加特电气有限公司设备及安装调试费1040707.96

*出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古包钢钢联股份有限公司及废钢、合金、钢渣及废料、

484682166.32831150351.90

其子公司化工、电机内蒙古包钢钢联股份有限公司及

煤类208427412.70其子公司

检测服务费、劳务费、环境内蒙古包钢钢联股份有限公司及

监测费、技术服务、废渣处705376446.89332416273.07其子公司置费及运费内蒙古包钢钢联股份有限公司及

工程服务费4351270.9854153007.81其子公司

包头钢铁（集团）有限责任公司及

维修、工程服务费及分析费59265374.4489349293.41其下属公司

包头钢铁（集团）有限责任公司及养护费、作业服务费、运输

15556339.19265238.48

其下属公司费

包头钢铁（集团）有限责任公司及

稀土永磁电机、材料2133653.04其下属公司

165中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

包头钢铁（集团）有限责任公司及

研发、技术服务34689886.79其下属公司

包头钢铁（集团）有限责任公司及

租赁费2257656.61其下属公司

包头钢铁（集团）铁捷物流有限公

运输费、工程服务费1137672.241780801.41司及其下属公司

内蒙古包钢西创集团有限责任公流钢片、废钢、合金、钢渣

19793437.654312488.59

司及其下属公司及废料

内蒙古包钢西创集团有限责任公维修、工程服务费、运费、

7758683.3117667624.56

司及其下属公司技术服务

内蒙古铁花文化产业投资有限责维修、工程服务费、分析费

62959.89125851.65

任公司及其下属公司及运费

包钢矿业有限责任公司及其下属环境监测费、技术服务、废

432231.832248114.37

公司渣处置费及运费

安泰北方科技有限公司稀土金属及劳务费419976774.05412406853.94

包头北方中加特电气有限公司租赁、物业服务2613033.73

国瑞科创稀土功能材料有限公司水电费35464.49

*购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

（3）关联租赁情况

*本公司作为出租方无。

*本公司作为承租方租简化处理的短期租赁和低赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产资产价值资产租赁的租金费用出租方名称种类本期上期本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生额发生额

包头钢铁（集团）土

10102747.7115454527.621618339.90622496.488210046.8756174923.21

有限责任公司地

166中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

租简化处理的短期租赁和低赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产资价值资产租赁的租金费用产出租方名称种类本期上期本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生额发生额内蒙古铁花文化产车

344108.93644110.49359933.1819134.4228639.441028542.40

业投资有限公司辆

（4）关联担保情况

*本公司作为担保方无。

*本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

包头钢铁（集团）有限责任公司199106948.852021-12-222030-12-31否

（5）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

包头钢铁（集团）有限责任公司9400000.002024-06-072025-06-06

包钢集团财务有限责任公司20017500.002024-09-292026-09-28

包钢集团财务有限责任公司13242513.932024-10-172026-10-16

包钢集团财务有限责任公司255850.632024-11-152026-11-14

包钢集团财务有限责任公司16527885.442024-12-062026-12-05

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

（7）关键管理人员报酬

本公司本期关键管理人员26人，上期关键管理人员22人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬806.16714.52

167中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（8）其他关联交易关联方期末存款余额本期利息收入

包钢集团财务有限责任公司3439335704.3557584698.13

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古包钢钢联股份有

其他应收款385837.0050056.761204428.00101483.73限公司及其子公司

包头钢铁（集团）有限

其他应收款12000.00514.808948548.421316545.03责任公司及其下属公司内蒙古包钢西创集团有

其他应收款限责任公司及其下属公278500.00130887.02277700.0082827.23司内蒙古铁花文化产业投

其他应收款资有限责任公司及其下76840.003296.44属公司

包头钢铁（集团）铁捷

其他应收款物流有限公司及其下属50000.0010030.0050000.001795.00公司

其他应收款安泰北方科技有限公司2885650.13123794.39内蒙古包钢钢联股份有

应收款项融资1100657.96718498.86限公司及其子公司

包头钢铁（集团）有限

应收款项融资140000.00责任公司及其下属公司内蒙古包钢钢联股份有

应收票据35291369.68限公司及其子公司内蒙古包钢钢联股份有

应收账款874833100.7414657370.04860322463.2618282186.91限公司及其子公司

包头钢铁（集团）有限

应收账款102636197.621149525.4132675734.45350063.06责任公司及其下属公司

包头钢铁（集团）铁捷

应收账款物流有限公司及其下属734656.4411484.58805494.238296.59公司

168中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古包钢西创集团有

应收账款限责任公司及其下属公30481256.823373076.7414078732.70291196.15司内蒙古铁花文化产业投

应收账款资有限责任公司及其下69233.902598.93189980.4515376.18属公司包钢矿业有限责任公司

应收账款49500.00554.40173000.001781.90及其下属公司

应收账款安泰北方科技有限公司26881883.35301077.09国瑞科创稀土功能材料

应收账款40000.00448.00有限公司包头北方中加特电气有

应收账款5522720.0861854.46限公司内蒙古包钢钢联股份有

预付账款6840710.543268630.08限公司及其子公司

包头钢铁（集团）有限

预付账款122946.742825.00责任公司及其下属公司

包头钢铁（集团）铁捷

预付账款物流有限公司及其下属1467456.964175619.77公司内蒙古包钢西创集团有

预付账款限责任公司及其下属公24000.00司

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款内蒙古包钢钢联股份有限公司及其子公司138798410.7097515513.85

应付账款包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司19461292.172337232.48

应付账款包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司及其下属公司17351431.827053349.81

应付账款内蒙古包钢西创集团有限责任公司及其下属公司65611135.4076162886.26

应付账款内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司及其下属公司1388002.86250884.20

应付账款包钢矿业有限责任公司及其下属公司83430.00

应付账款安泰北方科技有限公司221497.42

应付账款包头北方中加特电气有限公司1336480.00

合同负债、其

内蒙古包钢西创集团有限责任公司及其下属公司76827.32他流动负债

169中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债、其

安泰北方科技有限公司16205752.21他流动负债

其他应付款包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司及其下属公司10000.00

其他应付款包头钢铁（集团）有限责任公司及其下属公司62872177.0629298298.05

其他应付款内蒙古包钢西创集团有限责任公司及其下属公司12495798.72595702.59

其他应付款内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司及其下属公司90908.0013982.00

其他应付款安泰北方科技有限公司251929.92

应付股利内蒙古包钢钢联股份有限公司9495237.35

长期借款包钢集团财务有限责任公司50043750.00

7、关联方承诺

2021年，本公司收购了包头钢铁（集团）有限责任公司全资子公司包钢集团节能环

保科技产业有限责任公司全部股权并完成工商变更。收购时，包钢（集团）公司作出如下承诺：节能环保公司股权变更至本公司名下完成工商登记变更后，除本公司及下属企业外包钢（集团）公司及其控制的其他企业将不在中国境内或境外，以任何形式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或者

间接参与任何与节能环保公司构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产经营与节能环保存在相同、相似产品、经营范围的公司和业务。

8、其他无。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

（1）资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额（万元）上年年末余额（万元）

对子公司出资承诺23000.00

对子公司增资承诺152000.00200000.00

对外投资承诺—北方招宝磁业（内蒙古）有限公司4000.00

对外投资承诺—北方金龙（包头）稀土有限公司15300.00

对外投资承诺—内蒙古包钢鑫能源有限责任公司15173.89

（2）其他承诺事项无。

170中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）前期承诺履行情况

*为巩固提升本公司稀土冶炼分离工艺、技术装备、产品质量，推动公司稀土原料端绿色化、智能化、集约化产业升级，公司拟在包头市昆都仑区新征约1600亩土地，实施绿色冶炼升级改造项目。因新征土地涉及土地征拆及地上物补偿等事宜，按照包头市人民政府相关会议精神，鉴于包头市昆都仑区财政局控股子公司内蒙古昆鹿实业（集团）有限公司（以下简称昆鹿实业）是包头市昆都仑区唯一拥有土地一级开发资质的企业，且其资金较为紧张，本公司拟与昆鹿实业签署《土地开发专项资金使用协议》，为其提供4.5亿元人民币用于改造项目建设土地征拆等事宜，资金专项用于改造项目新征土地的一级开发。资金利息以每笔资金支付之日起按照同期贷款市场报价利率（LPR）执行直至昆鹿实业偿还完毕。该事项已经公司2022年12月29日第八届董事会第二十三次会议审议通过，截至2024年12月31日，昆鹿实业借款及利息余额合计41944.46万元，详见附注五、23。

*本公司于2024年3月8日召开的第八届董事会第三十六次会议审议通过《关于向公司全资子公司包头华美稀土高科有限公司增资的议案》。本公司拟以现金方式向华美公司增资20亿元，为其投资的“中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司冶炼分公司与华美公司原厂址及附近接壤区域绿色冶炼升级改造项目”提供项目建设所需资金支持，截至2024年12月31日，本公司已对华美公司增资4.8亿元。

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*未决诉讼或仲裁A、本公司之控股子公司内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司上海分公司（以下简称包钢稀土国贸上海分公司）在开展大宗商品贸易业务过程中，于2022年度委托浙江绿宇环保有限公司加工聚酯切片及民用长丝，并与其签订了《委托加工聚酯切片、民用长丝合同》，约定了双方的权利义务，2022年7月15日，包钢稀土国贸上海分公司发现委托加工物资3690.12万元无法提货，与其进行多次协商未果，为维护自身合法权益，包钢稀土国贸上海分公司于2022年8月向上海市宝山区人民法院提起诉讼并立案，请求法院判决浙江绿宇环保有限公司向包钢稀土国贸上海分公司交付产品及因延期交付相关利息、损失等。2022年10月上海市宝山区人民法院以案件管辖权缘由将案件移送上海市虹口区人民法院处理。2023年11月16日该案一审判决已经生效，

（2023）沪0109民初849号民事判决书判决包钢稀土国贸上海分公司胜诉，浙江绿宇

171中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

环保有限公司于本判决生效之日起十日内赔偿原告损失，目前该案件正在推进执行。

本公司基于谨慎性原则已于2022年度对涉诉存货计提减值损失3690.12万元。

B、本公司之控股子公司包钢稀土国贸上海分公司在开展大宗商品贸易业务过程中，于2021年4月与南储仓储管理集团有限公司上海分公司（以下简称南储上海分公司）签订《仓储协议书》，约定了仓储保管的权利义务，2022年6月1日，包钢稀土国贸上海分公司发现存储于南储上海分公司仓库的6615.433吨铝锭无法提货，涉及货权金额12155.45万元，为维护自身合法权益，包钢稀土国贸上海分公司向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，请求法院判决南储上海分公司向包钢稀土国贸上海分公司交付铝锭及因延期交付相关利息、损失等。因案件管辖权争议，上海市高级人民法院于

2022年12月7日裁定该案件由上海市第一中级人民法院审理，案号为（2023）沪01民初39号。

2023年3月20日，上海市第一中级人民法院受理该案；2023年12月5日上海市

第一中级人民法院就本案作出一审民事裁定书，裁定驳回包钢稀土国贸上海分公司起诉。

包钢稀土国贸上海分公司不服一审裁定向上海市高级人民法院提起上诉，上海市高级人民法院依法受理，本案二审案号为（2024）沪民终6号，2024年03月15日，上海市高级人民法院就本案二审组织谈话。截至报告日，上海市高级人民法院尚未作出二审裁判文书。本公司基于谨慎性原则已于2022年度对涉诉存货计提减值损失

12155.45万元。

C、本公司之控股子公司包钢稀土国贸上海分公司在开展大宗商品贸易业务过程中，于2022年1月与宁波港九龙仓仓储有限公司（以下简称九龙仓储公司）签订《仓储保管合同》，约定了仓储保管的权利义务。2022年5月31日包钢稀土国贸上海分公司发现存储于九龙仓储公司仓库的10947.5475吨铝锭无法提货，涉及货权金额

18827.62万元，为维护自身合法权益，包钢稀土国贸上海分公司向宁波市中级人民法

院提起诉讼，请求法院判决九龙仓储公司向包钢稀土国贸上海分公司交付铝锭及因延期交付相关利息、损失等。

宁波市公安局已成立“5.31”合同诈骗专案组调查该案件，涉案铝锭目前被公安机关查封。于2023年1月30日，公司将货权无争议的700.88吨铝锭从九龙仓储公司提出，剩余10246.6675吨铝锭需要等待公安机关刑事案件调查结束后，再开展民事调查。本案目前尚在刑事诉讼一审审理阶段，本公司基于谨慎性原则已于2022年度对涉诉存货计提减值损失18827.62万元。

172中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注目前，本公司各项业务经营情况正常，上述诉讼事项对本公司业务经营、财务状况及偿债能力无重大影响。

*为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无。

3、其他无。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

（1）银行借款情况

*本公司以信用借款方式，取得以下银行借款：

单位：万元借款单位金融机构借款日期借款金额到期日期

中国北方稀土（集团）高科技中国进出口银行内蒙古

2025/03/2630000.002028/03/20

股份有限公司自治区分行中国银行股份有限公司

包头华美稀土高科有限公司2025/01/145286.062034/06/21包头分行中国银行股份有限公司

包头华美稀土高科有限公司2025/01/22789.742034/06/21包头分行中国工商银行股份有限

包头华美稀土高科有限公司2025/01/233779.472034/12/18公司包钢支行中国银行股份有限公司

包头华美稀土高科有限公司2025/02/274144.202034/06/21包头分行中国银行股份有限公司

包头华美稀土高科有限公司2025/03/283613.682034/06/21包头分行中国建设银行股份有限

包头华美稀土高科有限公司2025/03/1910000.002034/12/21公司包头包钢支行淄博包钢灵芝稀土高科技股中国民生银行股份有限

2025/01/134800.002026/01/13

份有限公司公司淄博临淄支行淄博包钢灵芝稀土高科技股中国工商银行股份有限

2025/03/293000.002026/03/28

份有限公司公司淄博临淄支行淄博包钢灵芝稀土高科技股中国光大银行股份有限

2025/01/104000.002027/01/09

份有限公司公司淄博临淄支行淄博包钢灵芝稀土高科技股上海浦东发展银行股份

2025/02/285000.002026/02/27

份有限公司有限公司淄博临淄支行甘肃稀土新材料股份有限公中国工商银行股份有限

2025/03/275000.002026/03/27

司公司白银分行

173中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

借款单位金融机构借款日期借款金额到期日期甘肃稀土新材料股份有限公中国建设银行股份有限

2025/01/015000.002026/01/01

司公司白银分行信丰县包钢新利稀土有限责中国银行股份有限公司

2025/01/012000.002026/01/01

任公司信丰支行宁波包钢展昊新材料有限公中国光大银行股份有限

2025/03/255000.002026/03/24

司公司慈溪支行

四会市达博文实业有限公司中国银行股份有限公司2025/03/201000.002028/03/19包钢集团节能环保科技产业中国建设银行股份有限

2025/01/211300.002034/02/02

有限责任公司公司包头分行北方中鑫安泰新材料（内蒙中国交通银行股份有限

2025/01/14154.952026/01/14

古）有限公司公司包头开发区支行北方中鑫安泰新材料（内蒙中国交通银行股份有限

2025/01/16280.552026/01/16

古）有限公司公司包头开发区支行北方中鑫安泰新材料（内蒙中国交通银行股份有限

2025/01/20101.382026/01/20

古）有限公司公司包头开发区支行北方中鑫安泰新材料（内蒙中国交通银行股份有限

2025/01/2486.702026/01/24

古）有限公司公司包头开发区支行北方中鑫安泰新材料（内蒙中国交通银行股份有限

2025/02/08498.362026/02/08

古）有限公司公司包头开发区支行北方中鑫安泰新材料（内蒙中国交通银行股份有限

2025/02/11983.212026/02/11

古）有限公司公司包头开发区支行北方中鑫安泰新材料（内蒙中国交通银行股份有限

2025/02/11219.002026/02/11

古）有限公司公司包头开发区支行北方中鑫安泰新材料（内蒙中国交通银行股份有限

2025/02/20730.812026/02/20

古）有限公司公司包头开发区支行上海浦东发展银行股份北方中鑫安泰新材料（内蒙有限公司包头开发区支2025/03/21298.902026/03/21

古）有限公司行北方中鑫安泰新材料（内蒙中国招商银行股份有限

2025/03/27167.502025/09/27

古）有限公司公司包头青山支行北方中鑫安泰新材料（内蒙中国农业银行股份有限

2025/03/30950.002026/03/28

古）有限公司公司包头黄河支行

（2）本公司拟为子公司担保事项无。

（3）关于投资实施北方稀土湿法冶炼及无机功能材料中试基地建设项目本公司第九届董事会第一次会议审议通过《关于投资实施北方稀土湿法冶炼及无机功能材料中试基地建设项目的议案》，为进一步提升公司科技成果转化质量和效率，提高科技资源配置效率，提升科技创新能力，公司拟以自有资金投资7336.45万元实施“北方稀土湿法冶炼及无机功能材料中试基地建设项目”。

174中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）关于控股股东增持公司股份事项

2025年3月17日至2025年3月31日期间，本公司控股股东包头钢铁（集团）有限

责任公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价方式累计增持公司43099222股，占公司总股本的1.19%，累计增持金额999890363.04元（不含交易费用），本次增持计划已实施完毕。增持计划实施完毕后，包钢（集团）公司持有公司1374799791股，占公司总股本的38.03%。

2、利润分配情况

拟分配的利润或股利126527304.47

经审议批准宣告发放的利润或股利126527304.47

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明

2025年，本公司及子公司拟与关联方发生购买稀土精矿、销售产品、提供加工服务、金融服务等关联交易。具体如下：

（1）向关联方包钢股份购买稀土精矿关联交易

2025年，本公司将继续与关联方包钢股份进行稀土精矿关联交易。稀土精矿定价方

法及价格调整机制按照公司2023年第一次临时股东大会决议执行。本公司根据生产计划向包钢股份采购稀土精矿预计为 42 万吨（干量，REO=50%）。

2025年预计此项关联交易总额不超过120亿元（含税）。

（2）与关联方安泰北方关联交易

2025年，本公司及子公司拟与关联方安泰北方开展包括向其销售产品、提供加工服

务等日常关联交易。交易价格按照市场化定价原则执行，交易量按照实际发生量确定。

2025年预计此项关联交易总额不超过7亿元（含税）。

（3）与关联方包钢财务公司的金融服务关联交易

2025年，本公司及子公司与关联方包钢财务公司拟发生的金融服务关联交易，按照

175中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

双方签订的《金融服务协议（2023-2025）》执行。其中，本公司及子公司在包钢财务公司的存款利率不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款基准利率，不低于同期国内主要商业银行同类存款利率，也不低于包钢财务公司向包钢（集团）公司成员单位提供存款业务的利率水平；本公司及子公司在包钢财务公司的贷款利率不高于中国人民

银行公布的 LPR 利率，不高于同期国内主要商业银行同类贷款利率，也不高于包钢财务公司向包钢（集团）公司成员单位同类贷款利率。

2025年，本公司及子公司在包钢财务公司的每日最高存款限额65亿元，存款利率

范围0.35%-2.95%，利息收入不超过7000万元；本公司及子公司在包钢财务公司的贷款额度预计不超过20亿元，利息支出不超过1000万元。

（4）与关联方包钢（集团）公司及其控股子公司关联交易

2025年，本公司及子公司拟与关联方包钢（集团）公司及其控股子公司开展日常关联交易，向其采购租赁、能源动力、安防服务及设备、计量服务、检验服务、咨询服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过2亿元（含税）；向其提供劳务、研发和技术服务、综合服务、运输、工程服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过4亿元（含税）。

（5）与关联方包钢股份及其控股子公司关联交易

2025年，本公司及子公司拟与关联方包钢股份及其控股子公司开展日常关联交易，

向其采购材料、尾渣、安防服务及设备、能源动力、氧气、检测服务等，定价原则为协议价或者市场价格，预计此项关联交易总额不超过8亿元（含税）；向其销售废钢、合金、电池等，提供环评服务、监测服务、劳务、综合服务、运输服务、工程服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过18亿元（含税）。

（6）与关联方包钢矿业及其控股子公司关联交易

2025年，本公司及子公司拟与关联方包钢矿业及其控股子公司开展日常关联交易，

向其采购工程、材料等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过6000万元（含税）；向其提供综合服务、环评服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过1000万元（含税）。

（7）与关联方包钢西创及其控股子公司关联交易

2025年，本公司及子公司拟与关联方包钢西创及其控股子公司开展日常关联交易，

向其采购工程、设备备件、劳保材料、福利、安装服务、租赁、综合服务、设计服务、

176中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

可研服务、维检服务、网络服务、化检验服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过4亿元（含税）；向其销售废钢、工程、综合服务、运输服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过1亿元（含税）。

（8）与关联方铁花公司及其控股子公司关联交易

2025年，本公司及子公司拟与关联方铁花公司及其控股子公司开展日常关联交易，

向其采购租赁服务、福利、培训服务、综合服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过4000万元（含税）；向其销售设备等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过1000万元（含税）。

（9）与关联方铁捷物流及其控股子公司关联交易

2025年，本公司及子公司拟与关联方铁捷物流及其控股子公司开展日常关联交易，

向其采购基建材料、运输、物流服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过3亿元（含税）；向其销售废钢、工程、综合服务等，定价原则为市场价格，预计此项关联交易总额不超过1000万元（含税）。

上述事项需经公司2024年度股东大会审议批准。

截至2025年4月18日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正无。

2、债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营

177中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注无。

6、分部信息

（1）分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

*贸易业务分部，销售稀土原材料产品；

*生产业务分部，生产稀土原材料产品；

*稀土功能材料及应用产品分部，生产及销售稀土功能材料及应用产品；

*环保产业及其他，提供环保相关服务、“三废”处置循环利用及其他行业。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致

（2）分部利润或亏损、资产及负债

单位：万元稀土功能材料环保产业贸易业务本期或本期期末生产业务分部及应用产品业务分部及抵销合计分部分部其他

营业收入522347.012468949.77830191.27159853.06684709.623296631.49

其中：对外交易收

491493.371855645.53797326.89152165.703296631.49

入

分部间交易收入30853.64613304.2432864.387687.36684709.62

营业费用515565.702295230.70822472.44136128.15656775.023112621.97

营业利润/（亏损）6781.31173719.077718.8323724.9127934.60184009.52

资产总额259242.864320099.46566315.38475044.341082610.094538091.95

负债总额123929.041429970.07232171.00306577.52370105.461722542.17

补充信息：

折旧和摊销费用258.1750924.1713097.8318071.28260.6682090.79

信用减值损失、资

-4572.70-54280.83-4147.29-1723.65-20717.90-44006.57产减值损失

178中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

稀土功能材料环保产业贸易业务本期或本期期末生产业务分部及应用产品业务分部及抵销合计分部分部其他联营和合营企业的

1116.18-72.67483.991527.50

投资收益

（续）稀土功能材料环保产业贸易业务上期或上期期末生产业务分部及应用产品业务分部及抵销合计分部分部其他

营业收入339929.582520453.28972584.69145576.80628845.043349699.31

其中：对外交易收

317737.191963223.23930151.29138587.603349699.31

入

分部间交易收入22192.39557230.0542433.406989.20628845.04

营业费用360778.372358342.82970998.16111765.91763605.533038279.73

营业利润/（亏损）-20848.79162110.461586.5333810.89-134760.49311419.58

资产总额146011.584327846.96544312.16409223.261377728.464049665.50

负债总额38836.101537425.93254217.31214405.92685348.941359536.32

补充信息：

折旧和摊销费用137.2639607.3911887.408508.22-331.5360471.80

信用减值损失、资

-14617.36-60000.98-19312.17-1348.02-50929.59-44348.94产减值损失联营和合营企业

-520.46130.36451.4461.34的投资收益

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他

（1）关于子公司内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司仲裁事项的说明2013年以来，本公司之控股子公司内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司（以下简称“磁材公司”）与辽宁恒德磁业有限公司（以下简称“恒德磁业公司”）签订多份购销

合同向恒德磁业公司销售合金材料，但恒德磁业公司多年拖欠磁材公司货款。期间，虽然双方多次就欠款问题进行磋商，并经磁材公司多方催要，但恒德磁业公司仍未偿还所欠货款，对磁材公司造成较大经济损失。据此，磁材公司认为恒德磁业公司违反合同约定义务及法定义务，应承担给付货款及赔偿损失的责任。磁材公司向包头仲裁

179中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

委员会提出如下仲裁请求：*恒德磁业向磁材公司支付货款本金6972.91万元；*恒德磁业向磁材公司支付因拖欠货款给磁材公司造成的利息损失678.48万元（利息暂计至2016年10月31日）；*本案所有费用由恒德磁业承担。包头仲裁委员会于2016年

11月2日受理上述请求。同时磁材公司已申请包括冻结对方银行存款、查封同等价值

财产等保全措施。

2017年8月14日，包头仲裁委员会开庭仲裁，2017年10月30日包头仲裁委员会

作出裁决如下：*恒德磁业向磁材公司支付货款69729069.76元；*恒德磁业支付磁

材公司的利息损失6590850.01元；*仲裁受理费199785.00元，处理费157058.00元，共计356843.00元。由磁材公司承担10705.00元，恒德磁业承担346138.00元。恒德磁业应于裁决书发生法律效力之日起（即2017年10月30日）15日内向磁材公司一次付

清以上三项共计76666057.77元款项。

截至本报告公告日，恒德磁业公司尚未履行上述款项支付义务，应收货款

69729069.76元已全额计提坏账。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）1383489499.181080644514.10

1至2年254632762.77

2至3年8701215.7084271.44

3至4年

4至5年

5年以上1319148.58

小计1392190714.881336680696.89

减：坏账准备10723241.8813293826.95

合计1381467473.001323386869.94

（2）按坏账计提方法分类披露

180中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%单项计提坏账准备的

9896223.750.719346368.2494.44549855.51

应收账款

其中：单项金额重大

单项金额不重大9896223.750.719346368.2494.44549855.51按组合计提坏账准备

1382294491.1399.291376873.640.101380917617.49

的应收账款

其中：账龄组合122935146.878.831376873.641.12121558273.23

关联方组合1259359344.2690.461259359344.26

合计1392190714.88100.0010723241.880.771381467473.00

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%单项计提坏账准备的

11095188.900.8311095188.90100.00

应收账款

其中：单项金额重大

单项金额不重大11095188.900.8311095188.90100.00按组合计提坏账准备

1325585507.9999.172198638.050.171323386869.94

的应收账款

其中：账龄组合207196391.3815.502198638.051.06204997753.33

关联方组合1118389116.6183.671118389116.61

合计1336680696.89100.0013293826.950.991323386869.94

*按单项计提坏账准备期末余额名称计提账面余额坏账准备计提理由

比例%

包头市稀宝博为医疗系统有限公司1195008.05645152.5453.99预计部分无法收回

内蒙古连吉祥磊工贸有限公司8701215.708701215.70100.00预计无法收回

181中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额名称计提账面余额坏账准备计提理由

比例%

合计9896223.759346368.2494.44

（续）期初余额名称计提账面余额坏账准备计提理由

比例%

深圳市海太阳实业有限公司1319148.581319148.58100.00预计无法收回

包头市昊晟源工贸有限责任公司1074824.621074824.62100.00预计无法收回

内蒙古连吉祥磊工贸有限公司8701215.708701215.70100.00预计无法收回

合计11095188.9011095188.90100.00

*按组合计提坏账准备

A、组合计提项目：账龄组合期末余额期初余额名称计提计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

比例%比例%

1年以内（含1年）122935146.871376873.641.12206971754.582131809.071.03

1至2年140365.3633449.0623.83

2至3年84271.4433379.9239.61

3至4年

4至5年

5年以上

合计122935146.871376873.641.12207196391.382198638.051.06

B、组合计提项目：关联方组合期末金额期初金额类别预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率%损失率%

关联组合1259359344.261118389116.61

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况期初余额本期变动金额期末余额

182中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

计提收回或转回核销其他

13293826.95-1251436.491319148.5810723241.88

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1319148.58其中重要的应收账款核销情况款项履行的核销款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生总经理办公

深圳市海太阳实业有限公司往来款1319148.58款项无法收回否会

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款期应收账款坏账准单位名称应收账款期末余额末余额合计数备期末余额

的比例%

内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司794720318.9357.08

宁波包钢展昊新材料有限公司204413333.0014.68

内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司191098846.5013.73

国家粮食和物资储备局84598000.006.08947497.60

包头市飞达稀土有限责任公司34469080.202.48

合计1309299578.6394.05947497.60

说明：本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1309299578.63元，占应收账款期末余额合计数的比例94.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额947497.60元。

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收股利383696979.62447897694.16

其他应收款278594691.69890864920.53

合计662291671.311338762614.69

（1）应收股利

183中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注项目（或被投资单位）期末余额期初余额

包头市新达茂稀土有限公司11350292.8811350292.88

包钢集团节能环保科技产业有限责任公司77860946.00356297694.16

信丰县包钢新利稀土有限责任公司21600000.00

包头华美稀土高科有限公司305836033.6270000000.00

小计395047272.50459247987.04

减：坏账准备11350292.8811350292.88

合计383696979.62447897694.16

（2）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款121931449.54855951204.98

内蒙古希捷环保科技有限责任公司往来款159225408.50159059628.62

包头市稀宝博为医疗系统有限公司往来款196307390.26

押金及保证金5033200.001440779.04

备用金和代垫款项627108.98727573.22

合计483124557.281017179185.86

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）93739635.87610206547.31

1至2年24821575.19220530048.57

2至3年200409732.2073869421.33

3至4年60101117.7782571509.92

4至5年79677536.5313600026.61

5年以上24374959.7216401632.12

小计483124557.281017179185.86

减：坏账准备204529865.59126314265.33

合计278594691.69890864920.53

*按坏账计提方法分类披露

184中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%

按单项计提坏账准备355532798.7673.59204227024.4057.44151305774.36

其中：单项金额重大355532798.7673.59204227024.4057.44151305774.36单项金额不重大

按组合计提坏账准备127591758.5226.41302841.190.24127591758.52

其中：账龄组合7059235.361.46302841.194296756394.17

关联方组合120532523.1624.95120532523.16

合计483124557.28100.00204529865.5942.33278594691.69

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例%金额

比例%

按单项计提坏账准备159059628.6215.6461103875.8738.4297955752.75

其中：单项金额重大159059628.6215.6461103875.8738.4297955752.75单项金额不重大

按组合计提坏账准备858119557.2484.3665210389.467.60792909167.78

其中：账龄组合20269613.941.991780465.768.7818489148.18

关联方组合837849943.3082.3763429923.707.57774420019.60

合计1017179185.86100.00126314265.3312.42890864920.53

A、按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提账面余额坏账准备计提理由

比例%

内蒙古希捷环保科技有限责任公司159225408.5098245971.6961.70预计部分无法收回

包头市稀宝博为医疗系统有限公司196307390.26105981052.7153.99预计部分无法收回

合计355532798.76204227024.4057.44

（续）

185中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

期初余额名称计提账面余额坏账准备计提理由

比例%

内蒙古希捷环保科技有限责任公司159059628.6261103875.8738.42预计部分无法收回

合计159059628.6261103875.8738.42

B、按账龄组合计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内7059235.36302841.194.29

合计7059235.36302841.194.29

C、按关联方组合计提坏账准备期末金额期初金额类别预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率%损失率%

关联组合120532523.16837849943.3063429923.707.57

D、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2024年1月1日余额1773632.31124540633.02126314265.33

2024年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-1470791.1279703063.7878232272.66本期转回本期转销

本期核销16672.4016672.40其他变动

186中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2024年12月31日余额302841.19204227024.40204529865.59

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

126314265.3378232272.6616672.40204529865.59

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

深圳市海太阳实业有限公司16672.40其中重要的其他应收款核销情况履行的核销款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因程序联交易产生深圳市海太阳总经理

往来款16672.40款项无法收回否实业有限公司办公会

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例%包头市稀宝博为医

往来款196307390.261--5年40.63105981052.71疗系统有限公司内蒙古希捷环保科

往来款159225408.502--6年32.9698245971.69技有限责任公司

包头稀土研究院往来款66325052.900--2年13.73甘肃稀土新材料股

往来款15463128.790--3年3.20份有限公司内蒙古稀奥科贮氢

往来款9976951.870--1年2.07合金有限公司

合计447297932.3292.59204227024.40

187中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6087436186.13467298523.785620137662.355657681266.13535186901.645122494364.49

对联营、合营

659519172.8023470137.06636049035.74650018924.2123470137.06626548787.15

企业投资

合计6746955358.93490768660.846256186698.096307700190.34558657038.705749043151.64

188中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）对子公司投资本期增减变动期初余额减值准备期初期末余额减值准备被投资单位计提减值准（账面价值）余额追加投资减少投资其他减少（账面价值）期末余额备

内蒙古北方嘉轩科技有限公司15000000.0015000000.00

北方稀土瑞泓（包头）新材料科技有限责

38250000.0038250000.00

任公司

包头稀土产品交易所有限公司118072717.60118072717.60

包头市飞达稀土有限责任公司44280257.4644280257.46

包头市华星稀土科技有限责任公司87720766.8787720766.87

北方稀土（全南）科技有限公司127621536.19113418310.7114203225.48113418310.71

包头稀土研究院304208107.3933540000.00337748107.39

内蒙古北方稀土磁性材料有限责任公司816366774.04816366774.04包钢集团节能环保科技产业有限责任公

521189045.43521189045.43

司

包头市京瑞新材料有限公司4415202.304415202.30

五原县润泽稀土有限责任公司5755483.615755483.61

包头市金蒙稀土有限责任公司9604807.989604807.98

内蒙古稀宝通用医疗系统有限公司10000000.006468409.603531590.406468409.60

包钢神马建筑安装有限责任公司15160000.0015160000.00

包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司46210100.0046210100.00

包头市红天宇稀土磁材有限公司16719363.9316719363.93

四会市达博文实业有限公司22667200.0022667200.00

189中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

本期增减变动期初余额减值准备期初期末余额减值准备被投资单位计提减值准（账面价值）余额追加投资减少投资其他减少（账面价值）期末余额备

淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司24915000.0024915000.00

北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技

25500000.0025500000.00

有限公司

北方稀土华凯高科技河北有限公司32000000.0012224901.8319775098.1712224901.83

包头天骄清美稀土抛光粉有限公司62287308.8862287308.88

信丰县包钢新利稀土有限责任公司73872900.0073872900.00

内蒙古包钢和发稀土有限公司92209400.0092209400.00

内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司265128503.82335186901.64265128503.82335186901.64

内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司385000000.00385000000.00

包头华美稀土高科有限公司478855187.60480000000.00958855187.60

甘肃稀土新材料股份有限公司1479484701.391479484701.39

包头市稀宝博为医疗系统有限公司200000000.00200000000.00

北方稀土再生资源（达茂旗）有限责任公

70000000.0070000000.00

司

北方中鑫安泰新材料（内蒙古）有限公司61374920.0061374920.00

合计5122494364.49535186901.64644914920.0015160000.00132111622.14200000000.005620137662.35467298523.78

190中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动追减其他期初余额权益法下确其他宣告发放现期末余额减值准备被投资单位加少综合计提减其（账面价值）认的投资损权益金股利或利（账面价值）期末余额投投收益值准备他益变动润资资调整

一、联营企业

国创新材（北京）稀土新材料

4723652.90-221475.334502177.57

技术创新中心有限公司内蒙古北方稀土新材料技术

3828757.52341280.164170037.68

创新有限公司包头北方中加特电气有限公

12522419.05-2066354.3710456064.68

司

包头市新达茂稀土有限公司23470137.06国瑞科创稀土功能材料有限

12586235.034809944.2117396179.24

公司

安泰北方科技有限公司177920732.79-3143487.921394400.00173382844.87

铁融国际融资租赁（天津）有

414966989.8611441921.14267179.30426141731.70

限责任公司

合计626548787.1511161827.891661579.30636049035.7423470137.06

191中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2024年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务26887351756.3726057646362.6429115591893.8227204753492.29

其他业务46865743.4227358087.9053491313.1929232345.25

合计26934217499.7926085004450.5429169083207.0127233985837.54

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益824160377.82286897241.63

权益法核算的长期股权投资收益11161827.89-5204578.17

处置长期股权投资产生的投资收益4124326.62-16101431.05

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4062500.00交易性金融资产在持有期间的投资收益

债务重组损益及其他179880.14

合计843688912.47265591232.41

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益25933389.69计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补175895350.81助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金105233479.20融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费12717040.68

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回22646503.54

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

41139.43

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

债务重组损益-218907.50

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1524169.23

处置子公司损失-63368243.88

减：所得税影响额45818273.92

192