浙江东日:董事会审计与风险管理委员会关于对天健会计师事务所2023年度审计工作履行监督职责情况的报告

浙江东日股份有限公司

董事会审计与风险管理委员会

关于对天健会计师事务所2023年度审计工作履行监督职责

情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和浙江东日股份

有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》等规定和要求，董事会审计与风险委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计与风险委员会对天健会计师事务所（以下简称“天健所”）2023年度审计工作履行监

督职责的情况汇报如下：

一、2023年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合国资监管部门对企业年度财务决算的统一工作要求及公司2023年年报工作安排，天健所对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来、前次募集资金使用情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评

价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

二、审计与风险管理委员会对会计师事务所监督情况

（一）审计与风险委员会对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独

立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年3月10日，审计与风险管理委员会2023年第一次临时会议审议通过《关于续聘财务报告及内部控制审计机构的议案》，同意续聘天健所为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

（二）2023年12月31日，审计与风险委员会通过通讯方式与负责公司审

计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对2023年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2024年1月20日，审计与风险委员会通过通讯方式与负责公司审计

工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对2023年度初审预审情况、审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计与风险委员会成员听取了天健所关于公司初审预审内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及

审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

（四）2024年3月7日，公司董事会审计与风险管理委员会第十二次会议

以现场方式召开，审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

三、总体评价

公司审计与风险委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计与风险委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计与风险委员会认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客

观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司

2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。