浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 公司代码：600113公司简称：浙江东日 浙江东日股份有限公司 2026年半年度报告 1/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 重要提示 一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、本半年度报告未经审计。 四、公司负责人苏晓磊、主管会计工作负责人谢小磊及会计机构负责人（会计主管人员）谢小 磊声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2026年度中期对2025年度剩余可分配利润进行现金分红的方案为：向全体股东每10股派发现 金红利0.30元（含税）。截至2026年6月30日，公司总股本421176660股，以此计算合计拟派发现金红利12635299.80元（含税），本次利润分配不进行资本公积转增股本和送红股。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否 九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否 十、重大风险提示 公司已在本报告中详细描述所存在的主要风险，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。 十一、其他 □适用√不适用 2/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 目录 第一节释义.................................................4 第二节公司简介和主要财务指标........................................5 第三节管理层讨论与分析...........................................8 第四节公司治理、环境和社会........................................19 第五节重要事项..............................................21 第六节股份变动及股东情况.........................................34 第七节债券相关情况............................................37 第八节财务报告..............................................38 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 备查文件目录 载有公司董事、高级管理人员亲笔签名的半年度报告书面确认意见原件。 载有期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 3/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 第一节释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 上交所、交易所指上海证券交易所中国证监会指中国证券监督管理委员会 国资委、温州国资委指温州市人民政府国有资产监督管理委员会 浙江东日、公司、本公司指浙江东日股份有限公司 东方集团、母公司、控股股东指温州东方集团有限公司现代集团指温州市现代服务业发展集团有限公司温州东日农副产品批发市场指温州市东日农副产品批发市场管理有限公司水果管理公司指温州市东日水果批发交易市场管理有限公司 娄桥市场、菜篮子农副产品批发交易市场指温州市菜篮子农副产品批发交易市场水产批发市场指温州市水产批发交易市场现代农贸城指温州现代农贸城肉品批发市场指温州市生猪肉品批发交易市场东日气体指温州东日气体有限公司浙江东日马派生鲜指浙江东日马派生鲜有限公司水产公司指温州市东日水产批发市场管理有限公司东日淡水鱼指温州东日淡水鱼有限公司东日供应链指浙江东日供应链管理有限公司东日食品指温州东日食品有限公司东日新技术指浙江东日新技术发展有限公司雪顶豆制品指温州市雪顶豆制品有限公司菜篮子生鲜配送指温州菜篮子生鲜配送有限公司马派配送指温州市马派配送有限公司马派生鲜指温州市马派生鲜有限公司 龙游百益、龙游浙西市场指龙游县百益农副产品批发市场有限公司西安禾智数融指西安禾智数融信息技术有限公司杭州禾智云指杭州禾智云信息技术有限公司临汾农都指临汾农都市场开发有限公司 灯具市场、东方灯具市场指温州东方灯具大市场龙游百益物业指龙游百益物业管理有限公司绿配农业合作社指温州市绿配农业开发专业合作社大连万城指大连万城物流园有限公司福鼎宏筑指福鼎宏筑置业有限公司哈尔滨东稷指哈尔滨东稷实业有限公司衢州东日指衢州东日企业管理有限公司常山东日指常山东日市场管理有限公司东日农业指浙江东日农业发展有限公司 东云智农指东云智农(嘉兴)科技有限公司 山西吉美农发指山西吉美农发（集团）有限公司 培安美指培安美（浙江）科技股份有限公司菜篮子集团指温州菜篮子集团有限公司现代冷链指温州市现代冷链物流有限公司温州银行指温州银行股份有限公司温州国投公司指温州市国有资本投资运营有限公司温州工业指温州市工业与能源发展集团有限公司 4/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 温州设计集团指温州设计控股集团有限公司 元、万元指人民币元、人民币万元 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息公司的中文名称浙江东日股份有限公司公司的中文简称浙江东日 公司的外文名称 ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY 公司的外文名称缩写 ZJDR公司的法定代表人苏晓磊 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名戴儒哲徐建伟浙江省温州市鹿城区黎明西路浙江省温州市鹿城区黎明西路联系地址 169号东日科创中心12层169号东日科创中心12层 电话0577-888121550577-88812155 传真0577-888422870577-88842287 电子信箱 drz@dongri.com xjw@dongri.com 三、基本情况变更简介公司注册地址浙江省温州市鹿城区黎明西路169号11层1101室 2021年，公司注册地址由浙江省温州市矮凳桥92号变更 为浙江省温州市鹿城区市府路168号合众大厦1101-1室公司注册地址的历史变更情况；2025年，变更为浙江省温州市鹿城区黎明西路169号 11层1101室 公司办公地址浙江省温州市鹿城区黎明西路169号东日科创中心12层公司办公地址的邮政编码325000 公司网址 www.dongri.com 电子信箱 600113@dongri.com 四、信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》 登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室 五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股 上海证券交易所 浙江东日 600113 六、其他有关资料 □适用√不适用 5/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 七、公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据 （1－6上年同期月）年同期增减(%) 营业收入339235996.34373455552.81-9.16 利润总额63994145.0790473978.94-29.27 归属于上市公司股东的净利润44355684.4668829035.32-35.56归属于上市公司股东的扣除非经常性 42813281.1466371206.19-35.49 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额264869830.94-29955885.17不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产2489809856.272552959533.46-2.47 总资产3598236062.143541796253.751.59 (二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同 主要财务指标16上年同期（－月）期增减(%) 基本每股收益（元／股）0.110.16-31.25 稀释每股收益（元／股）0.110.16-31.25扣除非经常性损益后的基本每股收 0.100.16-37.50益（元／股） 加权平均净资产收益率（%）1.732.79减少1.06个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净 %1.672.69减少1.02个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用√不适用 八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 九、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目金额附注（如适用） 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 9804.34 准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定 1003135.97 的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 26495.65务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产 6/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 非经常性损益项目金额附注（如适用）生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 1623330.57 费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-607080.34其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额440780.77 少数股东权益影响额（税后）72502.10 合计1542403.32 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用√不适用 十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润 □适用√不适用 十一、其他 □适用√不适用 7/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）行业情况说明 农产品批发交易市场属于农贸流通领域，上游连接农产品（含初级农产品）生产者，下游服务于终端消费者，上游农业现代化带来的农产品供应增长和下游终端消费需求的增长均会有效拉动农产品流通总量的持续增长。农产品批发市场在促进产销衔接和农产品产业链建设、保障农产品有效供给，以及引导生产资源市场化配置等方面的作用日显突出。包括产地市场、销地市场和集散地市场在内的农产品批发市场体系，在促进农业生产商品化、专业化、规模化和形成农产品大市场、大流通格局、促进农业结构调整、实现增产增收和保障城镇居民的“菜篮子”供应等方面 都发挥了不可替代的重要作用，已成为我国农产品流通体系的枢纽、促进产销衔接的关键节点、服务产区农民的平台和保障城市居民食品供应的有效载体。 我国地域辽阔，地理、气候相对复杂，各地农产品在品种、品质、口感、采收上市时间等方面具有较大的差异，具有品类齐全但标准化程度相对较低的特点，农产品的交易形成了小生产、大流通的格局。一方面，区域市场农产品采收时间相对集中，导致了销售需要面向更大的市场。 另一方面，我国农产品生产具有农户生产分散、大规模机械化效率相对较低的特点，导致农产品标准化程度低。由于农产品品类齐全但标准化程度相对较低的特点，为满足各地消费者差异化的消费需求，需要农产品批发交易市场集散来自全国各地以及国外的农副产品。根据商务部的统计数据，目前我国约七成农产品经由批发交易市场分销，农产品批发交易市场是农产品流通的主渠道。近年来，农产品流通行业多种新兴业态涌现，但新兴业态货物分散、物流成本高、范围覆盖小，并不足以完全替代线下的大型农产品批发市场。农产品批发交易市场在农产品流通领域的集散功能短期不会发生改变，线下农产品批发交易市场仍是农产品流通的主要渠道。 在未来的一段时间，农产品批发交易市场将呈现“政策规范护航、数字化与信息化双轮驱动、多功能协同发展”的主线，逐步从传统集散地向“智慧化、全链路、高附加值”的供应链枢纽跃迁。 浙江东日坚定不移的践行打造“领先的农批平台运营商和服务商”之目标，深耕农批市场主业，创新经营模式，全面推进市场信息化建设。 1.政策规范护航 我国政府高度重视农产品市场体系建设和现代农业设施建设，将农产品批发市场的发展和促进优质农产品的有效供给作为重要任务，列入近几年的中央一号文件。2026年，中央一号文件《关于锚定农业农村现代化扎实推进乡村全面振兴的意见》提出，实施农村电商高质量发展工程，推动电商平台下沉赋能，加强产地预冷、仓储保鲜、分拣加工等设施建设，进一步完善农产品流通配套环境，此外还明确促进“菜篮子”产业提质增效，统筹建设和改造全国产地批发市场，完善交易场地、冷藏保鲜、质量检测等基础设施，推动采后快速预冷与商品化处理，改造城市销地批发和零售市场，搭建全国性产销信息公共服务平台，健全跨区域联动保供机制，畅通鲜活农产品运输“绿色通道”。报告期内，农业农村部印发《关于落实<中共中央国务院关于锚定农业农村现代化扎实推进乡村全面振兴的意见>的实施意见》，文件提出：强化农产品质量安全全链条监管，加快推进农产品质量安全智慧监管；推进农产品进口多元化，增强农产品供应链稳定性，支持扩大优势特色农产品出口，开拓“一带一路”共建国家等新兴市场；培育一批现代农产品加工园区，推动农产品加工业转型升级、提质增效；优化产地冷链物流网络，推动产地冷链集配中心建设； 常态化开展节日促销、区域产销对接、海外推介等活动。 2.数字化、信息化双轮驱动 随着物联网、大数据、现代物流等新技术在农产品流通领域不断得到应用，农副产品高效流通成为数字化和信息化应用领域的重要课题。近年来，在农业农村部、商务部、国家发展改革委等中央部委和地方政府的持续支持下，农产品批发交易市场的信息收集发布系统、电子交易平台系统、质量安全检测系统、安全监控系统、垃圾处理系统、管理信息系统、产后处理与储藏保鲜、 市场地面硬化、水电道路系统改造、交易厅棚改扩建、客户生活服务设施等基础设施显著改善，为农产品批发市场实现保障供应、稳定价格、发布信息、形成价格、快速检测等功能和提升交易效率提供了必要的支持。 农产品批发市场作为一个综合产业园，“人、货、场、车、环境”都非常复杂。随着信息和人工智能技术的不断发展，在数字化转型这一大的产业环境背景下，信息化、智慧化的应用场景也 8/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 会不断增加，智慧仓储、智慧物流、智能管控也将成为农批市场的重要发展方向。公司通过综合运营信息中心、智慧立体冷库、电子交易系统结算中心、市场安全监控指挥中心，食品安全智能化检验检测等多维度智能管理，持续发挥信息化优势，将大数据、物联网等相关技术，与市场运营管理进行充分结合，优化管理流程、保证运营效率，有效提升市场智能化运营管理能力，优化上、下游客户交易体验。农产品批发交易市场数字化和信息化将是未来重要的发展方向，也将成为农产品流通领域核心竞争力之一。 3.多功能协同发展，凸显板块效应 在国家相关政策推动下，农产品批发市场功能不单单局限于只是交易，集交易、运输、配送、加工、储藏等为一体的多功能协同发展是未来重要发展方向。 当前大多数农产品批发市场功能单一，仅提供交易功能，能够具有集加工、保鲜、包装、仓储、配送于一体的综合型批发市场数量较少。在保鲜储藏方面，传统批发市场上进行交易的农产品多是以常温物流、自然物流或是散装的形式出现，农产品从生产基地发出，多是农产品采摘后的最初状态。由于农产品本身的生物特点，保鲜期短、含水量高、易腐易烂易变质，如果不对其进行低温处理与保鲜，最后进入消费者餐桌的农产品很难保证它的“鲜活”性。在配送方面，通过数字化手段对客户的配送需求量进行统计，对那些产品需求量小、种类多、配送地点接近的客户，采取集中配送、共同配送的方式，提高车辆的装载运输效率，节约物流成本、提高配送效率，同时充分节省物流的处理空间和人员，缓解批发市场物流配送设施有限的困境，减少批发市场内运输车辆过多造成的交通堵塞。 公司通过对市场不同业态的统筹规划和布局，不断丰富、完善市场功能，充分发挥各类市场的协同融合，持续吸纳交易流量，提升交易规模，扩大板块影响力，实现公司运营和管理的农副产品批发交易市场由点到面的突破和发展，板块效应和规模效应凸显。 （二）公司所从事的主要业务、经营模式:报告期内，公司主营业务收入主要由三部分组成，分别来自于农副产品批发交易市场业务（含市场交易管理、市场租赁业务）、生鲜食材配送业务和豆制品生产加工领域的相关业务。2026年度1-6月，公司农副产品批发交易市场业务（含市场交易管理、市场租赁业务）收入为11235.42万元，占公司营业收入比例为33.12%；生鲜食材配送业务收入为15694.59万元，占公司营业收入比例的46.26%；豆制品生产加工领域的业务收入为3638.31万元，占公司营业收入比例的 10.73%。 1.农副产品批发交易市场的经营模式 农副产品批发交易市场的主要业务包括店面/摊位租赁、交易管理以及提供其他市场配套服务。 对于以租赁形式引入的经营户，市场对其进行严格筛选，并与其签订租赁合同，通过为其提供经营店面/摊位和综合性服务向其收取租金及管理费。该等经营店面/摊位只对外租赁，不对外销售。 市场与承租方签订租赁合同，明确约定租赁期限、租金及经营用途等，租赁期限一般为一年。 对于开放市场中无固定店面/摊位的经营户，由于其流动性较高，市场借助电子结算系统，按照实际成交金额的一定比例收取交易服务费。市场为确保场内交易商品的质量安全，在交易期间对商品质量进行抽查并公示检测结果，对检测不合格的商品予以清退销毁，对相应的经营户采取市场禁入等措施。此外，因物流配送等需要，农产品批发市场的车辆进出较为频繁，为更好地维护市场秩序，市场对入场车辆按一定标准收取车辆管理费。 2.生鲜食材配送业务（配菜业务）的经营模式 公司的生鲜食材配送业务系借助公司下属农副产品批发交易市场的规模优势、商品价格优势 及公司的品牌知名度，为各大单位、机关食堂、酒店提供蔬菜、肉品、粮油以及其他农副产品的集采和配送服务，客户的获取一般通过投标方式，盈利来源主要为商品利润加成。 3.豆制品生产加工领域的业务 豆制品生产加工是公司基于主业的产业延伸，以豆制品加工业务作为切入点，拓展公司在农产品生产加工领域的相关业务。雪顶豆制品主要从事豆制品的研发、生产和销售，产品注册商标为“雪顶”，包括绢豆腐、玉子豆腐、豆奶、豆乳等四十多种产品。经过多年的发展，如今已成为浙南地区颇具规模的豆制品生产企业和“放心豆制品工程”示范企业，在全国豆制品行业中排名前50强。 报告期内公司新增重要非主营业务的说明 9/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 □适用√不适用 二、经营情况的讨论与分析 2026年上半年，面对错综复杂的外部环境和多重挑战叠加的严峻考验，公司把高质量发展作 为首要任务，强化改革创新，加快培育和发展科技创新能力，切实推进公司业务向农产品、食品产业链上下游延伸。报告期内主要经营情况如下： （一）夯实主业，打造“智慧农批”数字样板 公司不断推进农批市场管理、交易、配送等环节信息化、智能化升级和改造，夯实数字化管控提高管理精细度，持续提升公司在农批领域的核心竞争力。公司依托拥有“国家高新企业”称号的技术团队，率先将自主研发的智能电子秤、“一卡通”系统、车位数字化系统等应用于市场交易，不断赋予公司所属各大市场澎湃的发展动力。 在市场管理方面，公司严格按照“愿景目标远，战略谋划远，业态外拓远”和“服务过程标准化，服务方式礼仪化，服务场所品质化”的工作要求，各市场对标星级市场标准，努力提升对客商和经营户的服务水平。各市场的场所品质、卫生环境、交通秩序和员工面貌都有了较大的提升。今年以来受宏观经济影响，公司所属各农产品批发交易市场面临较大经营压力，为巩固在农产品流通行业的领先地位，公司持续深化客户走访机制，所属各市场积极到周边地区开展上下游经营户和客商的招商、走访。同时学习其他市场先进的经营管理模式和经验，了解经营户和客商的需求并想方设法降低其经营成本，通过推出优质服务和交易措施吸引客商进驻市场。 （二）屠宰加工基地投产，推进产业链上下游延伸 报告期内，公司所属温州东日家畜屠宰有限公司屠宰场正式投产运营，该项目的落地标志着温州市主城区家畜屠宰行业迈入规范化、标准化发展的新阶段，为市民“菜篮子、肉案子”安全再添有力保障。项目严格遵循《温州市家畜屠宰行业发展规划实施方案（2024-2027年）》规划要求建设，项目位于鹿城区藤桥镇外垟村菜篮子屠宰园区，占地约52亩，厂区实行清洁区与非清洁区物理隔离，配备 GMP 标准屠宰流水线和先进检验检测设备，同步构建防疫、环保管控体系，实现生产与环保协同发展。公司组建兽医卫生检验与屠宰技术团队，依托浙江省家畜屠宰数字管理系统，实行“检疫+检测”双重管控，对非洲猪瘟、瘦肉精、药残等项目开展全覆盖检测，构建从入场到出场的全流程监管闭环，确保肉品质量安全可追溯。全面达产后，预计年屠宰能力达生猪 40万头、肉牛2万头。 （三）深化产业协同，探索打造东日特色产品矩阵 公司积极布局优质农产品和健康美味特色食品开发，推动农产品批发交易市场与特色农产品产品矩阵式协同发展，尝试构建“采、运、产、储、销”一体化产业协同发展模式。聚焦雪顶豆腐、马派酱油肉、东云越光米、东云清酒、吉美苹果等特色产品深耕细作，打造具有“东日味道”的农产品矩阵。 （四）持续加大现金分红比例，积极回馈全体投资者 报告期内，公司围绕生产经营、现金分红、投资者关系管理以及信息披露等方面，提升公司投资价值和股东回报能力，推动公司投资价值合理反映公司质量，增强投资者信心、维护全体股东利益，促进公司高质量发展。 公司与投资者开展多层次、全方位的互动与交流，通过建立常态化与动态管理相结合的沟通机制，进一步健全投资者交流的平台，提高投资者对企业的认知度、认同度，实现公司信息与价值在资本市场的有效传播，树立企业在资本市场良好的企业形象。 报告期内，公司完成2025年年度权益分派实施工作，共计派发现金红利5475.30万元，占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率为38.01%。同时，公司在考虑当期利润、兼顾投资者回报和公司发展需要的基础上，增加现金分红频次，拟实施中期分红。 （五）加强制度规范建设，提升公司风险管控能力 为进一步督促公司经营管理层忠实、勤勉地履行职责，强化董事、高级管理人员及控股股东、实际控制人等“关键少数”的责任，形成更加有效的激励约束机制。报告期内，公司根据《上市公司治理准则》，制定《董事、高级管理人员离职管理制度》《董事、高级管理人员薪酬管理制度》，强化对董事、高管离职的管理，在聘任董事、高级管理人员时对离职后的追责追偿做出安排，并在董事、高级管理人员离职时对其未尽义务做好审查。 （六）“食”刻守护，安全同行 10/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 在食品安全把控方面，公司持续巩固省食品安全规范化建设所取得的成绩，率先完善了市场准入、索证索票等制度，确保食品安全可控、可追溯；同时，联合市场监管局根据舆论对某些重点品种进行专项检查，增加抽样批次和覆盖面。2026年上半年，公司检测中心共完成样品检测15.16余万批次。 在经营生产安全方面，公司始终树立“预防为主、防治结合”的指导方针，推进自查自改工作，坚决排除隐患。并以密集的宣传、阶段性的培训，不断强化职工、客商安全防范意识，提升安全处置、自救能力。 （七）高标准做好党建工作，助力企业高质量发展 公司党委聚焦习近平新时代中国特色社会主义思想，树立“匠心筑梦，先锋致远”的党建品牌，并将其作为党建工作的重点精心谋划部署。围绕发展促党建，抓好党建促发展。我们通过厘清公司党委和“两会一层”企业治理主体的权责，充分发挥公司党委把方向、管大局、保落实的领导作用，不断提高公司新时代党建工作质量和水平。 报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项 √适用□不适用 报告期内，公司通过公开挂牌完成福鼎宏筑置业有限公司20%股权、福鼎东日市场运营管理有限公司20%股权、福鼎宏地物业管理有限公司20%股权转让事宜。股权转让后，上述3家公司将不再是本公司参股公司。前期对福鼎宏筑置业有限公司按持股比例提供的财务资助款项均已收回。 三、报告期内核心竞争力分析 √适用□不适用 1.区位优势 公司目前运营管理的农副产品批发交易市场，均位于高速公路或城市快速路附近，交通便利、物流通畅，能有效覆盖主要目标客群。如公司娄桥板块市场集群，临近温州市主干道之一的瓯海大道以及温丽高速的出口处，良好的地理位置和便利的交通使其成为南北方农产品批发商的中转站，并辐射至温州下属区县以及浙南、闽北地区。 2.规模优势 公司娄桥板块市场集群以蔬菜、水果批发为主，交易量占温州市区总供应量的90%以上，同时配套供应水产品、副食品、粮油制品、肉禽蛋、冻品等农副产品，种类齐全、基础设施完善，一站式解决农副产品批发需求。业态集聚形成的规模优势，进一步提升农产品流通效率，使娄桥板块市场集群成为浙南闽北地区的农产品价格形成中心，商品价格较周边普通农产品交易市场更有竞争力。 3.管理优势 作为以农产品批发市场运营为主要业务的专业市场运营公司，运营管理能力是公司的重要核心竞争力，公司是最早开展农产品批发交易市场运营的企业之一，在市场运营管理方面形成了一系列完善的管理体系，积累了丰富的运营管理经验；在多年的发展过程中，培养并形成了知识结构和专业结构合理、具备战略发展眼光的专业管理团队，为新项目的拓展奠定了扎实的基础。 4.信息化优势 随着技术进步，物联网、大数据、现代物流等新技术在农产品流通领域不断得到应用，公司顺应行业发展趋势，通过整合多品种交易数据、产业链数据、食品检测数据等打造下属市场“一卡通”，该系统集交易、结算、质量追溯、信息处理、大数据分析、市场管理、资产管理等于一体，力求实现旗下各个市场客户信息、商品信息、交易数据、支付、结算、账务处理的互联互通； 公司正在建设中的农产品批发市场线上 APP平台，通过连接不同的前端交易设备、线下应用与第三方软件，实现农批业务线上与线下（O2O）的有效联动。此外，公司在配送业务上已全面完成ERP建设，包括 400 话务中心、采购 APP、仓库分拣与出入库、现场分拣功能，装框集货及配货PDA条码标签等功能都已全部上线运行，规范和优化了工作流程，推进了运营、考核、营销、定价、采购五大体系的建设。 11/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 5.平台优势 作为国内为数不多的从事农批市场专业运营的国有控股上市公司，公司在外拓过程中更易得到合作方及地方政府的认同与支持，也能吸引更多优秀人才的加盟。随着公司外拓步伐的不断加速，平台优势正进一步凸显。 四、报告期内主要经营情况 (一)主营业务分析 1、财务报表相关科目变动分析表 单位：元币种：人民币 科目本期数上年同期数变动比例（%） 营业收入339235996.34373455552.81-9.16 营业成本229569076.59229891441.29-0.14 销售费用15153727.9616645694.79-8.96 管理费用29821913.1430767989.98-3.07 财务费用-397502.95-2719808.34不适用 研发费用5511121.574148907.3432.83 经营活动产生的现金流量净额264869830.94-29955885.17不适用 投资活动产生的现金流量净额28738514.13-29059932.84不适用 筹资活动产生的现金流量净额-96033773.39-127373088.95不适用 研发费用变动原因说明：主要系本报告期研发费用投入增加所致 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司供应链业务回款所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司减少大额存单存放所致 2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用√不适用 (二)非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用√不适用 (三)资产、负债情况分析 √适用□不适用 1、资产及负债状况 单位：元币种：人民币本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明年期末变的比例的比例 动比例（%） （%）（%）系参股公司其他应收 50230447.831.4074367922.042.10-32.46财务资助收 款回所致递延所得系股权激励 24688669.810.6943277197.771.22-42.95 税资产终止所致系原南堡地其他非流 --4733086.140.13-100.00块拆迁安置动资产已结算 短期借款10007333.330.2820007333.330.56-49.98主要系归还 12/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 银行借款所致主要系市场 预收款项18205880.560.5127030821.560.76-32.65预收租金分摊所致主要系供应 合同负债108259011.913.0176842805.952.1740.88链业务增长所致主要系公司应付职工需支付员工 13417287.730.3734138917.150.96-60.70 薪酬的薪酬减少所致一年内到系归还银行 期的非流28488424.810.7957375860.931.62-50.35借款减少所动负债致主要系供应其他流动 10230568.910.286543580.670.1856.35链业务增长 负债所致递延所得系股权激励 55237199.701.5413815818.520.39299.81 税负债终止所致 2、境外资产情况 □适用√不适用 3、截至报告期末主要资产受限情况 √适用□不适用期末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况 质押的定期存款、按揭保证金、房 货币资金73183368.3973183368.39质押、冻结 地产监管户、保函保证金 4、其他说明 □适用√不适用 (四)投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用√不适用 13/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (1)重大的股权投资 □适用√不适用 (2)重大的非股权投资 □适用√不适用 (3)以公允价值计量的金融资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币计入权益的累 本期公允价值本期计提的减本期出售/赎资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值回金额动 其他305060102.6126495.65305086598.26 合计305060102.6126495.65305086598.26证券投资情况 □适用√不适用证券投资情况的说明 □适用√不适用私募基金投资情况 □适用√不适用衍生品投资情况 □适用√不适用 (五)重大资产和股权出售 □适用√不适用 14/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (六)主要控股参股公司分析 √适用□不适用 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润温州市东日农副 产品批发市场管子公司市场管理10000000.00542024465.31511071459.6896610330.9452141082.9639099062.97理有限公司临汾农都市场开市场开发及市 子公司130000000.00639904331.0575313948.3610149501.04-10273391.64-10395983.79发有限公司场管理哈尔滨东稷实业市场开发及市 参股公司200000000.00688518209.9590557206.8818302113.37-14394392.86-14394410.43有限公司场管理报告期内取得和处置子公司的情况 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用 (七)公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 五、其他披露事项 (一)可能面对的风险 √适用□不适用 1.市场风险 15/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 *宏观经济波动的风险 公司主营业务以农副产品批发市场运营管理为主，直接目标客户为各类农副产品批发市场内的经营商户，最终用户是普通消费者。农副产品为人民生活的基本需求，如果未来国内经济增速持续放缓，居民人均收入增速下降，导致食品结构发生改变，将会影响公司的日常经营。 *市场竞争的风险 传统农副产品批发市场通过商品的集散节约了购销双方的信息搜寻成本，在农副产品流通环节具有重要地位。近年来，电子商务、展会订单、产地直销、农超对接等多种新型商业形态兴起，使得农副产品流通中转环节减少，信息搜寻和产品流通成本大大降低，传统农副产品批发市场在资金投入、产品设计、人才支撑、运作模式创新等方面面临着巨大的挑战。此外，随着市场经济的发展，农副产品批发市场之间的竞争日益激烈，部分专业化农副产品市场运营公司正在全国范围内铺设农副产品批发交易网点。因此，公司需要在未来的发展中保持经营优势，在行业整合阶段保持竞争力和行业地位，否则公司将面临较大的市场竞争风险。 *依赖单一区域市场的风险 我国农副产品流通体系主要包括产地收购与批发、物流运输、储藏加工、城市销地批发和配送与零售等环节，尚缺乏统一、完善的全国性和区域性 规划与布局，未形成全国性的农副产品批发市场网络，不利于建立健全有序畅通高效的农副产品流通体系。公司现有市场经营利润主要来自于浙江省温州市，业务范围主要覆盖浙南闽北区域，存在依赖单一区域市场的风险。 2.经营风险 *经营管理风险 公司积极布局拓展区域外市场，经营规模不断扩大，资产、人员、业务分散化趋势日益明显，对经营管理水平提出更高的要求。若公司组织架构、经营管理水平和人才储备不能匹配业务发展的需求，可能面临经营管理风险。 *市场运营管理费水平下降风险 市场运营管理费系公司重要的利润来源，亦系经营商户重要的经营成本。经营商户经营利润主要受到进货和人工成本、零售商和终端消费需求、消费者购买力和消费习惯变化等影响。若经营商户经营利润减少，则公司收取的运营管理费水平存在下降的风险，从而对公司的经营业绩产生不利影响。 *消费者权益保护相关的连带责任风险根据《中华人民共和国消费者权益保护法》第四十三条之规定：“消费者在展销会、租赁柜台购买商品或者接受服务，其合法权益受到损害的，可以向销售者或者服务者要求赔偿。展销会结束或者柜台租赁期满后，也可以向展销会的举办者、柜台的出租者要求赔偿。展销会的举办者、柜台的出租者赔偿后，有权向销售者或者服务者追偿”。公司作为提供商铺租赁服务的出租方，在租赁期满后，若消费者因公司原承租商户销售的商品或提供的服务受到损害，公司存在承担连带赔偿责任的风险。 *人才风险 现代化、高效率的农副产品流通体系建设、专业市场运营管理需要具有丰富的经营管理、现代营销、物流和信息系统等专业技术和管理经验等各类中高级人才。未来，公司若不能保留或引进发展所需的优秀专业人才，将面临人才流失和未来业务拓展出现的人才瓶颈风险，将对公司的生产经营带来不利影响。 3.财务风险 *业绩波动风险 16/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 公司积极响应国家政策，加快农副产品批发交易市场的建设和发展，推动温州地区外市场的战略布局，打造农副产品大市场、大流通的新格局。近年来，公司加快了温州地区外市场的布局，主要采取与具有丰富行业经验的企业合作模式，打造温州地区外农副产品批发交易大市场。由于农副产品批发交易市场的发展均需要足够的时间培育，因此前期的商户入住率、客流量、交易规模等不及成熟市场，前期的经营活动现金流量亦不及成熟市场。此外，公司的经营业绩受市场环境、业务发展等因素的影响，存在经营业绩波动的风险。 *存货跌价风险 截至报告期末，存货账面价值较大，主要由于龙游百益市场和晋南国际农产品物流园一期项目待售开发产品金额较大。公司已按照会计政策的要求并结合存货的实际状况进行了存货减值测试，受行业整体格局的影响，或者未来新投入运营的农副产品批发交易市场经营情况未达预期，导致待售开发产品无法实现销售或价值出现大幅下跌的情况，公司将面临存货跌价风险。 4.政策变化风险 *税收优惠政策变化的风险 根据财政部国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137号）和财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号），浙江东日马派生鲜、温州马派生鲜、温州马派配送的蔬菜和鲜活肉蛋产品流通环节免征增值税。 根据财政部、国家税务总局《关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕12号），浙江东日和温州益优、龙游百益、临汾农都等下属农产品批发交易市场免征房产税和城镇土地使用税。根据财政部、国家税务总局《关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第50号），为继续支持农产品流通体系建设，对农产品批发市场、农贸市场专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税，相关政策执行至2027年12月31日。 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）和《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 公司子公司西安禾智取得高新技术企业证书（证书编号：GR202461000825），杭州禾智云取得高新技术企业证书（证书编号：GR202433003817），雪顶豆制品取得高新技术企业证书（证书编号：GR202333013103），东日新技术公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202533008960），有效期三年。若未来相关税收政策调整变化，公司不能继续享受相关优惠政策，将对公司经营业绩产生一定影响。 *行业政策风险政府高度重视农副产品市场体系建设，将促进农副产品批发市场发展作为重要任务。《中共中央、国务院关于深入推进农业供给侧结构性改革加快培育农业农村发展新动能的若干意见》把深入推进农业供给侧结构性改革作为新的历史阶段农业农村工作主线，促进新型农业经营主体、加工流通企业与电商企业全面对接融合，推动线上线下互动发展；完善全国农产品流通骨干网络，加快构建公益性农产品市场体系，加强农产品产地预冷等冷链物流基础设施网络建设；推进“互联网+”现代农业行动。政府对农副产品批发市场的发展定位、发展方向和发展重点提出了明确要求，支持大型农副产品批 17/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告发市场，鼓励和引导龙头企业参与现代物流中心建设，促进农副产品流通转型升级，推动农副产品流通创新发展。若未来相关政策发生重大不利变化，将对行业和公司经营发展带来不利影响。 (二)其他披露事项 □适用√不适用 18/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 第四节公司治理、环境和社会 一、公司董事、高级管理人员变动情况 √适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明 法定代表人、副董事 杨澄宇长、职工董事、总经离任工作调动工作调整理 工作调整，不再兼任公司董事会秘谢小磊董事会秘书离任工作调动书，继续担任公司副总经理、财务负责人 苏晓磊副董事长、职工董事选举苏晓磊总经理聘任戴儒哲董事会秘书聘任杨勇副总经理聘任 公司董事、高级管理人员变动的情况说明 √适用□不适用 1、2026年8月杨澄宇先生因工作调整，辞去公司法定代表人、第十届董事会副董事长、职工董事、总经理、第十届董事会战略委员会成员的职务。辞去上述职务后，继续担任公司高级顾问。 2、2026年8月谢小磊先生因工作调整，不再兼任公司董事会秘书职务，辞去上述职务后， 继续担任公司副总经理、财务负责人。 3、2026年8月，公司第十届董事会第十四次会议聘任苏晓磊先生为公司总经理，戴儒哲先 生为公司董事会秘书，杨勇先生为公司副总经理。 二、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增是 每10股送红股数（股）0 每10股派息数(元)（含税）0.30 每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 2026年度中期对2025年度剩余可分配利润进行现金分红的方案为：向全体股东每10股派发现 金红利0.30元（含税）。截至2026年6月30日，公司总股本421176660股，以此计算合计拟派发现金红利12635299.80元（含税），本次利润分配不进行资本公积转增股本和送红股。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。 三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用□不适用事项概述查询索引 报告期内，公司第十届董事会第十二次会议、2026 年第二次临时 http://static.sse.com.cn/d股东会审议通过《关于要求浙江东日股份有限公司终止 2023 年限 isclosure/listedinfo/annou制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》公司终止实施 ncement/c/new/2026-06-09/6 2023年限制性股票激励计划并回购注销已授予尚未解除限售的 00113_20260609_QZJN.pdf 19/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告限制性股票。与2023年限制性股票激励计划配套实施的《2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等文件将一并终止。 (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用员工持股计划情况 □适用√不适用其他激励措施 □适用√不适用 四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况 √适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单中的1 企业数量（个）序企业名称环境信息依法披露报告的查询索引号 https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-morecode= 1 温州市雪顶豆制品有限公司 91330302MA285QKR4T&uniqueCode=76077203db7ab09 c&date=2025&type=true&isSearch=true其他说明 □适用√不适用 五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 □适用√不适用 20/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 第五节重要事项 一、承诺事项履行情况 (一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用□不适用如未能及时履如未能承是否是否行应说及时履承诺诺承诺承诺承诺时有履承诺及时明未完行应说背景类方内容间行期期限严格成履行明下一型限履行的具体步计划原因 1.本集团不会利用对上市公司的控制地位，谋求浙江东日及其下属全资或控股企业在业务经营 等方面给予本集团及其关联方优于独立第三方的条件或利益。2.对于与浙江东日经营活动相关的无法避免的关联交易，本集团及其关联方将遵循公允、合理的市场定价原则，不会利用该等关联交易损害浙江东日及其他中小股东的利益。3.杜绝本集团及本集团所投资的其他企业非法解占用浙江东日及其下属子公司资金、资产的行为，在任何情况下，不要求浙江东日及其下属子决公司违规向本集团及本集团其所投资的其他企业提供任何形式的担保。4.本集团将严格按照浙关现代江东日《公司章程》及关联交易决策制度的规定，在其董事会、股东大会审议表决关联交易时，长期 2014年否是不适用不适用 联集团履行回避表决义务。5.就本集团及其下属子公司与浙江东日及其下属全资或控股企业之间将来有效与重 交可能发生的关联交易，将督促浙江东日履行合法决策程序，按中国证券监督管理委员会、上海大资 易证券交易所有关规定及浙江东日《公司章程》的相关要求及时详细进行信息披露；对于正常商产重 业项目合作均严格按照市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式。6.在本集团及其关组相 联方的业务、资产整合过程中，采取切实措施规范并减少与浙江东日及其下属全资或控股企业关的 之间的关联交易，确保浙江东日及其他中小股东的利益不受损害。7.本承诺将始终有效若本集承诺 团违反上述承诺给浙江东日及其他股东造成损失的，一切损失将由本集团承担。 1.本次重大资产重组的目的之一为解决本公司及下属子公司与上市公司浙江东日之间，在房地 解产开发和进出口贸易方面存在的同业竞争。本次重组将温州市益优农产品市场管理有限公司（以决下简称“温州益优”）（包含注入温州益优的温州菜篮子农副产品批发交易市场、温州水产批同现代长期发交易市场和温州市生猪肉品批发交易市场和温州市生猪肉品批发交易市场及相关配套的温州2014年否是不适用不适用业集团有效菜篮子经营配送有限公司、温州菜篮子肉类运输有限公司）置入浙江东日，同时浙江东日置出竞浙江东日进出口有限公司和温州东日房地产开发有限公司持有浙江东日房地产开发有限公司争 100%股权及金华金狮房地产开发有限公司60%的股权。除作为置入资产的前述农产品批发交易市 21/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 如未能及时履如未能承是否是否行应说及时履承诺诺承诺承诺承诺时有履承诺及时明未完行应说背景类方内容间行期期限严格成履行明下一型限履行的具体步计划原因 场及其配套业务，以及因历史原因保留在上市公司体内的灰桥地块的房地产开发业务之外，本公司及下属子公司未有投资其他与置入资产相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或 其他机构、组织，或从事其他与置入资产相同、类似的经营活动；也未派遣他人在与置入资产经营业务相同、类似或构成竞争的任何企业任职；2.依据浙江东日股份有限公司第六届董事会第十六次会议表决通过的《关于调整浙江东日股份有限公司重大资产置换暨关联交易方案的议案》，“由于历史原因温州房开的灰桥地块尚不具备开发/转让条件，因此上市公司保留了温州房开的灰桥地块开发业务。浙江东日在完成灰桥地块的房地产开发业务之后，不再继续其他房地产项目的开发业务”。除房地产开发业务外，本公司承诺将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与浙江东日及其子公司相同、类似或在任何方面构 成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或派遣他人在该经济实体、机构、经济组织中担任董 事、高级管理人员或核心技术人员；3.重组完成后，本公司承诺不利用目前已经取得的未纳入置入上市公司资产范围的零售农贸市场的市场登记证（包括翠微农贸市场、黎明农贸市场以及锦绣农贸市场）进行农产品批发业务及其配套业务；对于菜篮子集团投资建设的农贸城一期项目，根据相关法律法规及规范性文件的有关规定，本公司承诺该资产的经营不与浙江东日主营业务产生同业竞争；对于正在投资建设的温州市现代冷链物流有限公司，承诺其未来建成后不与浙江东日主营业务产生同业竞争。4.本公司在浙江东日指派的董事在处理双方关系时，将恪守浙江东日《公司章程》中关于董事、股东的权利义务的有关规定；5.本公司不利用对浙江东 日的了解、从浙江东日获得知识和资料等与浙江东日进行任何形式的、可能损害浙江东日利益 的竞争；6.当本公司及控制的企业与浙江东日及其子公司之间存在竞争性同类业务时，本公司及控制的企业自愿放弃同浙江东日及其子公司的业务竞争；7.本公司及控制的企业不向其他在 业务上与浙江东日及其子公司相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提 供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持；8.对于浙江东日的正常经营活动，本公司保证不利用控股股东的地位损害浙江东日及浙江东日其他股东的利益；9.本公司保证有权签署本承诺函，且本承诺函一经本公司签署，即对本公司构成有效的、合法的、具有约束力的责任，且该承诺持续有效，不可撤销。 解1.本公司目前除持有并实际运营的温州菜篮子农副产品批发交易市场、温州水产批发交易市场 决菜篮和温州市生猪肉品批发交易市场及相关配套的温州菜篮子经营配送有限公司、温州菜篮子肉类长期 同子集运输有限公司（对上述市场和配套公司，以下简称“置入资产”）外，未投资其他与置入资产2014年否是不适用不适用有效 业团相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，或从事其他与置入资产相竞同、类似的经营活动；也未派遣他人在与置入资产经营业务相同、类似或构成竞争的任何企业 22/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 如未能及时履如未能承是否是否行应说及时履承诺诺承诺承诺承诺时有履承诺及时明未完行应说背景类方内容间行期期限严格成履行明下一型限履行的具体步计划原因 争任职；2.重组完成后，本公司承诺不利用目前已经取得的未纳入置入资产范围的零售农贸市场的市场登记证（包括翠微农贸市场、黎明农贸市场以及锦绣农贸市场）进行农产品批发业务及 其配套业务；3.对于菜篮子集团投资建设的农贸城一期项目，根据相关法律法规及规范性文件的有关规定，本公司承诺该资产的经营不与浙江东日主营业务产生同业竞争；对于正在投资建设的温州市现代冷链物流有限公司，承诺其未来建成后不与浙江东日主营业务产生同业竞争。 4.本次重组完成后，本公司未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投 资于任何业务与浙江东日及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织；或派遣他人在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员；5.本公司不利用对浙江东日的了解、从浙江东日获得知识和资料等与浙江东日进行任何 形式的、可能损害浙江东日利益的竞争；6.当本公司及控制的企业与浙江东日及其子公司之间 存在竞争性同类业务时，本公司及控制的企业自愿放弃同浙江东日及其子公司的业务竞争；7.本公司及控制的企业不向其他在业务上与浙江东日及其子公司相同、类似或构成竞争的公司、 企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持；8.本公司保 证有权签署本承诺函，且本承诺函一经本公司签署，即对本公司构成有效的、合法的、具有约束力的责任，且该承诺持续有效，不可撤销。 1.本公司承诺确保温州市现代冷链物流有限公司(以下简称“现代冷链物流”)与浙江东日于 2018年4月20日就现代冷链物流中心项目资产签署的《委托管理运营服务协议》得到切实履行 解 且现代冷链物流在前述委托浙江东日管理运营的标的资产以外不以任何方式从事(包括与他人决 合作直接或间接从事)或投资于任何业务与本次配股完成后浙江东日及其下属子公司(包括本次同现代长期 配股募集资金拟投资项目)相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织;2018年否是不适用不适用与再业集团有效 或派遣他人在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员。2.鉴融资竞于目前现代冷链物流下属现代冷链物流中心项目尚不具备置入浙江东日的条件本公司承诺未相关争来在现代冷链物流中心项目具备相应条件时以适当的方式将其置入浙江东日体内从而消除现的承代冷链物流与浙江东日间存在的潜在同业竞争。 诺 解鉴于目前现代冷链物流下属现代冷链物流中心项目尚不具备置入浙江东日的条件，本公司承诺，决在现代冷链物流中心项目具备《上市公司重大资产重组管理办法》第十一条、第四十三条（如现代长期同涉及）所规定的资产置入的实质条件且符合国有资产监督管理相关要求之日起24个月内，将现2018年否是不适用不适用集团有效 业代冷链物流中心项目置入浙江东日，具体的交易方案根据届时浙江东日与拟置入资产的具体情竞况，并经浙江东日董事会、股东大会审议通过及国有资产监督管理主管部门批准后确定，从而 23/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 如未能及时履如未能承是否是否行应说及时履承诺诺承诺承诺承诺时有履承诺及时明未完行应说背景类方内容间行期期限严格成履行明下一型限履行的具体步计划原因争消除现代冷链物流与浙江东日间存在的潜在同业竞争。 1.将截至本承诺出具之日温州菜篮子集团有限公司（以下简称“菜篮子集团”）根据温州市政 府文件受托管理的上田等8家社区零售农贸市场的经营管理权委托浙江东日行使，并由菜篮子集团就前述委托管理事项与浙江东日签署《委托管理运营服务协议》；如现代集团及其控制的解 子公司后续新取得其他农贸市场的经营管理权的，本公司承诺，确保该等经营管理权委托予浙决 江东日行使并签署相关协议。2.鉴于菜篮子集团目前经营且拥有产权的鹿城黎明路农贸市场尚同现代长期不具备置入浙江东日的条件，本公司承诺，在该农贸市场具备《上市公司重大资产重组管理办2018年否是不适用不适用业集团有效 法》第十一条、第四十三条（如涉及）所规定的资产置入条件且符合国有资产监督管理相关要竞 求之日起24个月内，将其置入浙江东日，具体的交易方案根据届时浙江东日与拟置入资产的具争体情况，并经浙江东日董事会、股东会审议通过及国有资产监督管理主管部门批准后确定；如现代集团及其控制的子公司后续新取得其他农贸市场产权的，本公司承诺，确保在新取得产权的农贸市场符合前述条件后24个月内置入浙江东日。 二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 □适用√不适用 三、违规担保情况 □适用√不适用 24/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 四、半年报审计情况 √适用□不适用 (一)聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用□不适用 报告期内，经公司2026年3月27日召开的2025年年度股东大会审议通过，公司聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度财务报告及内部控制审计机构。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用 (二)公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用√不适用 五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 □适用√不适用 六、破产重整相关事项 □适用√不适用 七、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用√不适用 25/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用□不适用 单位：万元币种：人民币 报告期内： 承诉 担诉讼(仲讼诉讼 起诉应诉连诉讼(仲裁)是否诉讼(仲裁) 仲(仲裁)诉讼(仲裁)判 (申（被申带诉讼(仲裁)基本情况裁)涉及形成预计审理结果及裁进展情决执行情况请)方请）方责金额负债及金影响类况任额型方温州新锦绣农副产品批发市2020年5月30日，永嘉浙闽公司与浙江东日公司签订《投资合作协判决新锦绣目前新锦绣公场有限永嘉议》，约定由永嘉浙闽公司和浙江东日公司按49%与51%的股权比例成立合公司应当承司在清算中，该公司、 浙 闽 合 资公司，合资公司下设全资子公司 A，由 A 公司租赁、收购乌牛市场资产， 担 赔 偿 笔费用仅确认永嘉东 农贸同负责乌牛市场的经营，还对合资公司、全资子公司的设立，具体合作内容以判决已770.97万元，为新锦绣公司日浙闽无770.97否市场纠及其他与合作相关事项进行了约定。2021年11月22日，双方签订《关生效且在清算中债务，需明确新农产品有限纷于解除<投资合作协议>的协议书》（以下简称《解除合作协议书》），一致予以支付，其锦绣公司收入，市场有 公司同意解除《投资合作协议》并对东日浙闽公司和新锦绣公司进行清（结）算，他诉求被驳最终双方核算限公 但对清算金额无法达成一致，遂成诉。回价款。 司、浙江东日股份有限公司 曾文大连万城物流园（目标公司）投资协议签订后，申请人已依约向目标公城、大司缴纳认缴的1500万元出资款，并办理了股权变更登记手续。但目标公司被申请方应浙江 连万城合未能在投资协议第5.4.1条约定的时间内取得大市场项目的土地使用权。当支付股权目前申请方正东日 控股集同因目标公司未能在原《投资协议》要求的时间内完成目标公司二次增资仲裁已回购款在向大连市中 股份无1824.74否团有限纠的先决条件，2021年11月18日，上述投资协议各方重新签订一份《投资生效1824.74万级人民法院申有限公司、纷协议之补充协议》（以下简称为“补充协议”），其中补充协议第二条约定元以及相应请强制执行。 公司大连万“1、目标公司应当在本协议签署之日起6个月内，完成项目土地摘牌工作。违约金城古里2、项目土地出让平均楼面价应不高于700元/平方米。目标公司应当于土地 26/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 实业发挂牌竞拍之前5个工作日召集各股东共同商讨具体摘牌价格，由各股东对竞展有限拍过程中的项目土地竞拍区间价格进行决议。……；5、若目标公司未能在公司本条第1款约定的时间内摘牌项目土地，或虽在本条第1款约定的时间内摘得项目土地但取得的土地平均楼面价不符合第2款约定，申请人有权单方面根据原《投资协议》要求对目标公司进行清算并退出本次投资，本协议的任意一方均不得以任何理由拒绝或反对”。补充协议签订后，目标公司的大市场项目基本处于停滞状态，截至2025年3月，目标公司就大市场项目的用海补偿和填海造地工程补偿等问题仍未与当地政府达成一致，项目土地使用权的摘牌时间更是遥遥无期，申请人原对于目标公司的投资目的已然落空，经与目标公司及被申请人协商未果，申请人于2025年2月11日向被申请人发函，要求依照投资协议对目标公司进行投资清算，后目标公司于2025年3月3日向申请人回函，称公司股东会未能就公司清算通过股东会决议。2025年3月4日，申请人向各被申请人发出《回购通知函》，明确根据投资协议第5.4.3条约定，正式要求三被申请人连带地回购申请人持有的目标公司5.2632%股权，被申请人应于收到通知函后十个工作日内支付按投资协议第5.4.2条计算的回购 价款20125294.5元，申请人将在收到回购价款后配合办理股权变更登记手续。但截至申请人提起本案仲裁申请之日，被申请人仍未向申请人支付股权回购款，也未就上述股权回购事宜与申请人进行协商。遂申请人提起仲裁 2020年12月17日，浙江城建中标了临汾农都发包的晋南国际农产品 建物流园项目，双方于2020年12月30日签订了《建设项目工程总承包合同》设确定浙江城建为晋南国际农产品物流园项目的工程施工总承包，同时浙江城工建与陈伟丰签订《工程项目内部承包经营合同书》，约定陈伟丰为实际施工目前正在与实临汾农程人。合同签订后，浙江城建依约完成工程施工但由于双方对于涉案工程的要求将工程际施工人沟通 陈伟都市场施工程结算款金额、工程质量存在质疑，未支付部分工程尾款。判决已无2830.68否价款支付实涉案工程质保、丰开发有工2024年12月20日，第三人浙江城建与原告陈伟丰签订《工程款债权生效际施工人维修以及工抵限公司合转让协议》，并向临汾农都发债权转让通知，指出陈伟丰系本工程实际施工房情况同人，要求将临汾农都市场与浙江城建签订的《建设施工工程总承包合同》约纠定的所有工程款债权及相关权利，包括工程价款优先受偿权转让给陈伟丰。 纷陈伟丰以此为由提起诉讼，要求临汾农都直接将与浙江城建未结算的工程款项直接支付给自己，故而成诉。 27/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (三)其他说明 □适用√不适用 八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况 □适用√不适用 九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用√不适用 十、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用□不适用公司于2026年3月7日披露了《关于公司2025年度日常关联交易确认及2026年度日常关联交易预计的公告》，2026年公司因日常经营需要向关联方购买、销售货物；配菜业务；场地租赁等关联交易计划总额约为1440万元。截至2026年6月30日，日常关联交易进展情况如下： 单位：万元关联交易类别关联人2026年度预计发生额截至2026年6月30日实际发生额出售商品现代集团及 1190447.62（配菜业务/租赁收入）所属单位采购货物现代集团及 250132.23（接受劳务）所属单位 合计1440579.85 注：2025年12月，根据《温州市国资委关于股权划转的通知》（温国资委〔2025〕132号）与《浙江省财政厅关于同意调整划转企业名单的批复》（浙财资产〔2025〕63号），温州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“温州市国资委”）、浙江省财政厅分别同意温州市国 资委、浙江省财开集团有限公司将其所持现代集团90%、10%的股权划转至温州市国有资本投资运 营有限公司（以下简称“国投公司”），作为对国投公司的出资。本次国有股权无偿划转完成后，国投公司将持有现代集团100%的股权，温州市国资委、浙江省财开集团有限公司分别持有国投公司90%、10%的股权，公司的实际控制人将不会发生变更，仍为温州市国资委。基于上述股权划转事宜，公司新增关联方包括温州市国有资本投资运营有限公司及其控股子公司、温州市工业与能源发展集团有限公司及其控股子公司、温州设计控股集团有限公司及其控股子公司。 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 28/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用√不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (四)关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用□不适用事项概述查询索引 公司第十届董事会第七次会议、2026年第一次临时股东会审议通过《关于对参股公司哈尔滨东稷实业有限公司提供财务资助展期暨关联交易的议案》 在不影响正常生产经营的情况下，为进一 http://static.sse.com.c步降低参股公司融资成本，根据公司参股公司的资金需求情况， n/disclosure/listedinfo公司拟按持股比例 40.98%为东稷实业将 4098 万元财务资助额度 /announcement/c/new/202 展期至2026年12月31日，在该额度范围内，资金可以滚动使5-12-26/600113_20251226用。实际财务资助金额以参股公司资金需求时签订的《借款协议》 _MMHT.pdf为准。公司将继续按不低于同类业务同期银行贷款基准利率与财务资助对象结算资金占用费。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用□不适用公司第十届董事会第七次会议、2026年第一次临时股东会审议通过《关于对参股公司福鼎宏筑置业有限公司提供财务资助展期暨关联交易的议案》在不影响正常生产经营的情况下，为进一步降低参股公司融资成本，根据公司参股公司的资金需求情况，公司拟按持股比例20%为福鼎宏筑将5000万元财务资助额度展期至2026年12月31日，在该额度范围内，资金可以滚动使用。 实际财务资助金额以参股公司资金需求时签订的《借款协议》为准。公司将继续按不低于同类业务同期银行贷款基准利率与财务资助对象结算资金占用费。 29/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 截至本披露日，公司已完成福鼎宏筑置业有限公司20%股权转让事宜，上述财务资助款项均已收回。 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 □适用√不适用 (六)其他重大关联交易 □适用√不适用 (七)其他 □适用√不适用 十一、重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项 √适用□不适用 1、托管情况 □适用√不适用 2、承包情况 □适用√不适用 3、租赁情况 √适用□不适用 单位：万元币种：人民币租赁租赁出租租赁租赁收益是否租赁资产收益关联方名方名资产租赁起始日租赁终止日租赁收益对公关联涉及金额确定关系称称情况司影交易依据响集团现代东日评估不适 1156.682024.10.182027.10.17不适用是兄弟 冷链水产报告用公司温州集团菜篮东日评估不适 2845.652025.1.242033.7.23不适用是兄弟 子集屠宰报告用公司团温州集团菜篮东日评估不适 1199.142025.9.162033.7.23不适用是兄弟 子集屠宰报告用公司团租赁情况说明 1、根据公司所属水产批发交易市场日常经营所需，全资子公司温州市东日水产批发市场管理 有限公司与温州市现代冷链物流有限公司签订《租赁合同》，续租现代冷链所拥有的位于温州市经济技术开发区滨海五道227号南区（含3号物流车间、4号物流车间、2号楼五层西边半层、一 30/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告层商铺12间以及1间配套用房）作为水产市场交易以及办公配套场所。租赁房屋建筑面积共计 12823.4平方米。经协商，双方一致同意标的资产的租赁价格按深圳市世联资产房地产土地评估有限公司以2024年8月23日为评估基准日进行评估后出具的资产评估报告（世联资产估字HZ2024ZP（2）090001 号）确定的租金评估值作为租金标准。租赁场所年租金为人民币 385.56 万元，本次租赁期三年累计租金为1156.68万元（大写：人民币壹仟壹佰伍拾陆万陆仟捌佰元整）。 2、2025年1月，原与东日食品公司签订《租赁合同》变更为由东日家畜屠宰公司与菜篮子 集团签订《租赁合同》，承租菜篮子集团位于温州市鹿城区藤桥镇外垟存畜禽园区部分房产及场地（一区厂房、管理用房及三区办公楼建筑面积10699.21平方米车间一层月台前空地8644.4平方米），租赁期2025年1月24日起至2033年7月23日止，租金合计28456529.00元（大写：人民币贰仟捌佰肆拾伍万陆仟伍佰贰拾玖元整）。 3、2025年9月，控股子公司温州东日家畜屠宰有限公司与温州菜篮子集团有限公司签署《租赁合同》承租位于浙江省温州市鹿城区藤桥镇上戍乡外垟村屠宰车间一层、三层、待宰栏等厂房（以下简称“标的资产”）用于屠宰业务的开展，标的资产总面积约为7102.14平方米。公司全资子公司温州东日食品有限公司（以下简称“东日食品”）作为第三方为本次交易提供连带责任履约保证。经协商，双方一致同意标的资产的租赁价格按深圳市世联资产房地产土地评估有限公司以2025年5月20日为评估基准日进行评估后出具的《温州市鹿城区上戍乡外垟村部分厂房房地产市场租金评估报告》（报告编号：世联资产估字 HZ2025ZP(2)090001 号）的租金评估值协商确定。首年租金按照评估值确定为150.16万元，租金前二年不变，第三年起每三年按上年基数环比递增3%。租赁期限自2025年9月16日至2033年7月23日止，租赁期租金总额约为1199.14万元。 31/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 √适用□不适用 单位：万元币种：人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）是否担保方与担保发生日担保是否担保金担保担保主债务情担保物担保是否担保逾期反担保情为关关联 担保方上市公司被担保方期(协议签担保类型已经履行 额起始日到期日况（如有）逾期金额况联方关系 的关系署日)完毕担保连带责任 浙江东日公司本部哈尔滨东稷105002022/8/172022/8/172029/8/17固定资产否否0无是联营公司担保连带责任 浙江东日公司本部哈尔滨东稷10502023/12/262023/12/252030/12/20固定资产否否0无是联营公司担保 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 11550.00公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 45932.52 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 57482.52 担保总额占公司净资产的比例(%)23.09 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 43982.52 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 43982.52未到期担保可能承担连带清偿责任说明1.公司按持股比例为临汾农都提供担保，担保金额为主合同项下64000万元本金的48.46%（即人担保情况说明民币31014.40万元）； 2.公司按持股比例为哈尔滨东稷提供担保，担保的最高债权额为哈尔滨东稷实业有限公司总债务 32/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 叁亿元人民币额度项下的35%（即人民币10500万元）； 3.公司按持股比例为哈尔滨东稷提供担保，担保的最高债权额为哈尔滨东稷实业有限公司总债务 叁仟万元人民币额度项下的35%（即人民币1050万元）； 4.公司控股子公司临汾农都为其全资子公司临汾晋鲜丰提供担保，担保金额为不超过人民币2200万元。担保余额为公司持有临汾农都公司的股份比例为64.46%乘以担保金额等于1418.12万元。 5.全资子公司温州市雪顶豆制品有限公司与交通银行股份有限公司温州高新区支行签订授信业务合同，浙江东日为雪顶公司授信业务提供担保。担保的最高债权额包括业务合同项下最高本金余额为人民币壹亿叁仟伍佰万元及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和实现债权及抵押权的费用；实现债权及抵押权的费用包括但不限于催收费用、诉讼费（或仲裁费）、抵押物处置费、过户费、保全费、公告费、执行费、律师费、差旅费及其它费用。本次公司提供的担保方式是“为被担保人与交通银行签署的单笔授信业务合同提供质押担保”，质押担保物为多笔定期存单质押，定期存单本金合计不超过人民币壹亿叁仟伍佰万元整。 33/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (三)其他重大合同 □适用√不适用 十二、募集资金使用进展说明 □适用√不适用 十三、其他重大事项的说明 □适用√不适用 第六节股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、股份变动情况说明 □适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 √适用□不适用 公司于2026年6月7日召开第十届董事会第十二次会议，2026年6月25日召开2026年第二次临时股东会审议通过《关于要求浙江东日股份有限公司终止2023年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，本次回购注销的限制性股票数量共计9745500股，约占本次回购注销前公司股本总额的2.31%。截至本报告披露日，上述股份尚未注销完毕。 (二)限售股份变动情况 □适用√不适用 二、股东情况 (一)股东总数： 截至报告期末普通股股东总数(户)21145 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） (二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位：股 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 质押、标记或冻结情股东名称报告期内增期末持股数持有有限售条 比例(%)况股东性质（全称）减量件股份数量股份状态数量 34/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 温州东方集 20280780048.15无国有法人 团有限公司 段学东210912745.01未知境内自然人 施燕116978932.78未知境内自然人 郝诗瑾75056901.78未知境内自然人香港中央结 50039431.19未知其他 算有限公司 张丕富37520000.89未知境内自然人 沈华27708940.66未知境内自然人 沈蕾25066900.60未知境内自然人 艾立明24620730.58未知境内自然人 施炳秀20906250.50未知境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量温州东方集团有限公司202807800人民币普通股202807800段学东21091274人民币普通股21091274施燕11697893人民币普通股11697893郝诗瑾7505690人民币普通股7505690香港中央结算有限公司5003943人民币普通股5003943张丕富3752000人民币普通股3752000沈华2770894人民币普通股2770894沈蕾2506690人民币普通股2506690艾立明2462073人民币普通股2462073施炳秀2090625人民币普通股2090625前十名股东中回购专户情况不适用说明 上述股东委托表决权、受托表不适用 决权、放弃表决权的说明 郝诗瑾为施燕的女儿，施炳秀为施燕的母亲，三方为一致行动人。除上述三方以上述股东关联关系或一致行外，公司未发现前十大股东之间及前十名无限售条件股东之间存在关联关系或者动的说明一致行动人的情况表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明 持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用√不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用√不适用 (三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东 □适用√不适用 三、董事和高级管理人员情况 (一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况 □适用√不适用其它情况说明 35/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 □适用√不适用 (二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 (三)其他说明 □适用√不适用 四、控股股东或实际控制人变更情况 □适用√不适用 五、优先股相关情况 □适用√不适用 36/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 第七节债券相关情况 一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具 □适用√不适用 二、可转换公司债券情况 □适用√不适用 37/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 第八节财务报告 一、审计报告 □适用√不适用 二、财务报表合并资产负债表 2026年6月30日 编制单位：浙江东日股份有限公司 单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日 流动资产： 货币资金680292385.96576441148.14结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据 应收账款43182056.4451777940.91应收款项融资 预付款项154195503.24159633633.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金 其他应收款50230447.8374367922.04 其中：应收利息应收股利买入返售金融资产 存货429091624.45389919680.54 其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产54219319.7652718125.14 流动资产合计1411211337.681304858450.65 非流动资产： 发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款 长期股权投资99297089.75109706336.74其他权益工具投资 其他非流动金融资产305086598.26305060102.61 投资性房地产836424293.25845616116.37 固定资产322305761.75319972547.97 在建工程151797862.00151586165.44生产性生物资产 38/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 油气资产 使用权资产46354351.7154198085.14 无形资产373583364.94374211004.83 其中：数据资源开发支出 其中：数据资源 商誉7684901.107684901.10 长期待摊费用19801831.8920892258.99 递延所得税资产24688669.8143277197.77 其他非流动资产4733086.14 非流动资产合计2187024724.462236937803.10 资产总计3598236062.143541796253.75 流动负债： 短期借款10007333.3320007333.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债 应付票据149990000.00 应付账款199054496.82212591115.81 预收款项18205880.5627030821.56 合同负债108259011.9176842805.95卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款 应付职工薪酬13417287.7334138917.15 应交税费72831632.39103623546.01 其他应付款144712058.66131147174.19 其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债 一年内到期的非流动负债28488424.8157375860.93 其他流动负债10230568.916543580.67 流动负债合计755196695.12669301155.60 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款57814611.1160036833.33应付债券 其中：优先股永续债 租赁负债40806862.8640489938.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 递延收益73960944.3874000263.30 39/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 递延所得税负债55237199.7013815818.52其他非流动负债 非流动负债合计227819618.05188342853.84 负债合计983016313.17857644009.44 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）411431160.00415329360.00其他权益工具 其中：优先股永续债 资本公积364411907.46427358096.31 减：库存股13331844.00其他综合收益专项储备 盈余公积154978674.73154978674.73一般风险准备 未分配利润1558988114.081568625246.42 归属于母公司所有者权益2489809856.272552959533.46（或股东权益）合计 少数股东权益125409892.70131192710.85所有者权益（或股东权2615219748.972684152244.31益）合计负债和所有者权益（或3598236062.143541796253.75股东权益）总计 公司负责人：苏晓磊主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊母公司资产负债表 2026年6月30日 编制单位：浙江东日股份有限公司 单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日 流动资产： 货币资金386971720.68424791580.52交易性金融资产衍生金融资产应收票据 应收账款56374.52应收款项融资 预付款项300198.37219995.51 其他应收款546714988.31557742529.16 其中：应收利息应收股利存货 其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 40/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 其他流动资产1535989.95 流动资产合计933986907.36984346469.66 非流动资产： 债权投资其他债权投资长期应收款 长期股权投资645044560.57648544785.30其他权益工具投资 其他非流动金融资产305086598.26305060102.61 投资性房地产359885642.97361063130.19 固定资产31689215.3532496452.33 在建工程984663.87258257.65生产性生物资产油气资产 使用权资产11201970.1713930454.57 无形资产57657948.9054904798.05 其中：数据资源开发支出 其中：数据资源商誉 长期待摊费用1894000.972473175.10 递延所得税资产18091744.83 其他非流动资产4615806.00 非流动资产合计1413444601.061441438706.63 资产总计2347431508.422425785176.29 流动负债： 短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据 应付账款17352738.7717976443.02 预收款项9194534.4212055739.00 合同负债1821640.752495381.49 应付职工薪酬432112.086903737.89 应交税费7798786.499414329.48 其他应付款149994535.28159366913.11 其中：应付利息应付股利持有待售负债 一年内到期的非流动负债2561442.515273478.19 其他流动负债109298.45149758.51 流动负债合计189265088.75213635780.69 非流动负债： 长期借款应付债券 其中：优先股永续债 租赁负债9392820.629136955.54 41/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 递延所得税负债41285087.83其他非流动负债 非流动负债合计50677908.459136955.54 负债合计239942997.20222772736.23 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）411431160.00415329360.00其他权益工具 其中：优先股永续债 资本公积474166771.91537112960.76 减：库存股13331844.00其他综合收益专项储备 盈余公积198612064.04198612064.04 未分配利润1023278515.271065289899.26所有者权益（或股东权2107488511.222203012440.06益）合计负债和所有者权益（或2347431508.422425785176.29股东权益）总计 公司负责人：苏晓磊主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊合并利润表 2026年1—6月 单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度 一、营业总收入339235996.34373455552.81 其中：营业收入339235996.34373455552.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入 二、营业总成本281932401.08281808752.06 其中：营业成本229569076.59229891441.29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用 税金及附加2274064.773074527.00 销售费用15153727.9616645694.79 管理费用29821913.1430767989.98 42/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 研发费用5511121.574148907.34 财务费用-397502.95-2719808.34 其中：利息费用1386817.864197392.95 利息收入2882990.857993810.68 加：其他收益2045081.92842012.48投资收益（损失以“-”号填-1685916.42-1902999.97列） 其中：对联营企业和合营企业-5957192.76-4005028.46的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-26495.65-5316.47“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号6817686.95-709660.76填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”19765.85594388.11号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）64526709.2190465224.14 加：营业外收入127138.91141590.35 减：营业外支出659703.05132835.55四、利润总额（亏损总额以“-”号填63994145.0790473978.94列） 减：所得税费用26831278.7621677721.31 五、净利润（净亏损以“-”号填列）37162866.3168796257.63 （一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”37162866.3168796257.63号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润44355684.4668829035.32（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-7192818.15-32777.69号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综 合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 43/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合 收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额37162866.3168796257.63 （一）归属于母公司所有者的综合44355684.4668829035.32收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益-7192818.15-32777.69总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股)0.110.16 （二）稀释每股收益(元/股)0.110.16 公司负责人：苏晓磊主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊母公司利润表 2026年1—6月 单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度 一、营业收入20845742.9520824018.93 减：营业成本12516091.7010087175.60 税金及附加144851.7556028.24销售费用 管理费用10652885.7012795926.02研发费用 财务费用-1981397.48-6423354.08 其中：利息费用39272.83 利息收入2343703.866849556.86 加：其他收益680738.0251358.28投资收益（损失以“-”号填16772571.175530331.87列） 其中：对联营企业和合营企业-7556349.40-5386480.81的投资收益以摊余成本计量的金融 44/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-26495.65-5316.47“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号6005158.73-2353922.62填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列）22998274.857530694.21 加：营业外收入10495.6619390.00 减：营业外支出607538.391136.00三、利润总额（亏损总额以“-”号22401232.127548948.21填列） 减：所得税费用10419799.311706929.48 四、净利润（净亏损以“-”号填列）11981432.815842018.73 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”11981432.815842018.73号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额11981432.815842018.73 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 45/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 公司负责人：苏晓磊主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊合并现金流量表 2026年1—6月 单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现736168484.88278181436.56金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还114261.10 收到其他与经营活动有关的39087272.3019860198.16现金 经营活动现金流入小计775255757.18298155895.82 购买商品、接受劳务支付的现345819544.22167821338.10金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的83483675.0482987214.11现金 支付的各项税费68968158.0765144222.61 支付其他与经营活动有关的12114548.9112159006.17现金 经营活动现金流出小计510385926.24328111780.99 经营活动产生的现金流264869830.94-29955885.17 46/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金5768390.00 取得投资收益收到的现金2000000.001680000.00 处置固定资产、无形资产和其42435.006116.72他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的206177675.38154450255.42现金 投资活动现金流入小计213988500.38156136372.14 购建固定资产、无形资产和其23899986.2564621802.68他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的161350000.00120574502.30现金 投资活动现金流出小计185249986.25185196304.98 投资活动产生的现金流28738514.13-29059932.84量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金1410000.00100000.00 其中：子公司吸收少数股东投1410000.00100000.00资收到的现金 取得借款收到的现金10000000.00收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计1410000.0010100000.00 偿还债务支付的现金34097222.2269385000.00 分配股利、利润或偿付利息支55807377.9753237031.44付的现金 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的7539173.2014851057.51现金 筹资活动现金流出小计97443773.39137473088.95 筹资活动产生的现金流-96033773.39-127373088.95量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额197574571.68-186388906.96 加：期初现金及现金等价物余125771425.25351283919.52额 六、期末现金及现金等价物余额323345996.93164895012.56 公司负责人：苏晓磊主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊 47/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 母公司现金流量表 2026年1—6月 单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现21432020.9922191502.25金 收到的税费返还114261.10 收到其他与经营活动有关的71728732.0955157701.54现金 经营活动现金流入小计93160753.0877463464.89 购买商品、接受劳务支付的现1974020.101159160.45金 支付给职工及为职工支付的12990153.4413651587.09现金 支付的各项税费9661283.505753371.50 支付其他与经营活动有关的9795690.715001390.55现金 经营活动现金流出小计34421147.7525565509.59 经营活动产生的现金流量净58739605.3351897955.30额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金5768390.009750000.00 处置固定资产、无形资产和其18500.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的249647675.38281450255.42现金 投资活动现金流入小计255434565.38291200255.42 购建固定资产、无形资产和其4542108.8620067696.58他长期资产支付的现金 投资支付的现金6508178.905000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的63136821.10320632355.63现金 投资活动现金流出小计74187108.86345700052.21 投资活动产生的现金流181247456.52-54499796.79量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金10000.00 分配股利、利润或偿付利息支54662136.5850564170.78 48/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 付的现金 支付其他与筹资活动有关的2864081.503848718.51现金 筹资活动现金流出小计57526218.0854422889.29 筹资活动产生的现金流-57526218.08-54422889.29量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额182460843.77-57024730.78 加：期初现金及现金等价物余5082744.3379673340.67额 六、期末现金及现金等价物余额187543588.1022648609.89 公司负责人：苏晓磊主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊 49/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 合并所有者权益变动表 2026年1—6月 单位：元币种：人民币 2026年半年度 归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权益所有者权益合计 实收资本(或股综项风其 优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计 本)其合储险他先续他收备准股债益备 一、上 年期末415329360.00427358096.3113331844.00154978674.731568625246.422552959533.46131192710.852684152244.31余额 加：会计政策变更前期差错更正其他 二、本 年期初415329360.00427358096.3113331844.00154978674.731568625246.422552959533.46131192710.852684152244.31余额 三、本期增减变动金 额（减-3898200.00-62946188.85-13331844.00-9637132.34-63149677.19-5782818.15-68932495.34少以 “-”号填 列） （一） 综合收44355684.4644355684.46-7192818.1537162866.31益总额 （二）-8926878.00-13331844.004404966.001410000.005814966.00 50/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 所有者投入和减少资本 1．所有 者投入 1410000.001410000.00 的普通股 2．其他 权益工 具持有-8926878.00-8926878.00-8926878.00者投入资本 3．股份 支付计 入所有-13331844.0013331844.0013331844.00者权益的金额 4．其他 （三） 利润分-53992816.80-53992816.80-53992816.80配 1．提取 盈余公积 2．提取 一般风险准备 3．对所 有者 （或股-53992816.80-53992816.80-53992816.80东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本 公积转增资本 （或股本） 51/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 2．盈余 公积转增资本 （或股本） 3．盈余 公积弥补亏损 4．设定 受益计划变动额结转留存收益 5．其他 综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期 提取 2．本期 使用 （六） -3898200.00-54019310.85-57917510.85-57917510.85其他 四、本 期期末411431160.00364411907.46154978674.731558988114.082489809856.27125409892.702615219748.97余额 2025年半年度 归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目专具他般少数股东权益所有者权益合计 实收资本(或股项其 优永资本公积减：库存股综盈余公积风未分配利润小计 本)其储他先续合险他股债备收准 52/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 益备 一、上 年期末418386010.00385786679.4724620169.00139549180.471489280439.722408382140.66141932779.392550314920.05余额 加：会计政策变更前期差错更正其他 二、本 年期初418386010.00385786679.4724620169.00139549180.471489280439.722408382140.66141932779.392550314920.05余额 三、本期增减变动金 额（减-133000.0020197696.56-1329342.0018622714.1240016752.68-5182777.6934833974.99少以 “-”号填 列） （一） 综合收68829035.3268829035.32-32777.6968796257.63益总额 （二）所有者 投入和20197696.56-1329342.0021527038.56-5150000.0016377038.56减少资本 1．所有 者投入 -5150000.00-5150000.00的普通股 2．其他 权益工具持有者投入资本 3．股份 支付计20197696.5620197696.5620197696.56入所有 53/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 者权益的金额 4．其他-1329342.001329342.001329342.00 （三） 利润分-50206321.20-50206321.20-50206321.20配 1．提取 盈余公积 2．提取 一般风险准备 3．对所 有者 （或股-50206321.20-50206321.20-50206321.20东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本 公积转增资本 （或股本） 2．盈余 公积转增资本 （或股本） 3．盈余 公积弥补亏损 4．设定 受益计划变动额结转留存收益 5．其他 综合收 54/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期 提取 2．本期 使用 （六） -133000.00-133000.00-133000.00其他 四、本 期期末418253010.00405984376.0323290827.00139549180.471507903153.842448398893.34136750001.702585148895.04余额 公司负责人：苏晓磊主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊母公司所有者权益变动表 2026年1—6月 单位：元币种：人民币 2026年半年度 项目实收资本(或股其他权益工具其他综合收专项 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计 本)优先股永续债其他益储备 一、上年期末余额415329360.00537112960.7613331844.00198612064.041065289899.262203012440.06 加：会计政策变更前期差错更正其他 二、本年期初余额415329360.00537112960.7613331844.00198612064.041065289899.262203012440.06三、本期增减变动金额（减少-3898200.00-62946188.85-13331844.00-42011383.99-95523928.84以“-”号填列） （一）综合收益总额11981432.8111981432.81 （二）所有者投入和减少资本-8926878.00-13331844.004404966.00 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 -8926878.00-8926878.00的金额 55/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 4．其他-13331844.0013331844.00 （三）利润分配-53992816.80-53992816.80 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -53992816.80-53992816.80配 3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他-3898200.00-54019310.85-57917510.85 四、本期期末余额411431160.00474166771.91198612064.041023278515.272107488511.22 2025年半年度 项目实收资本(或股其他权益工具其他综合收专项 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计 本)优先股永续债其他益储备 一、上年期末余额418386010.00495541543.9224620169.00183182569.78975713777.122048203731.82 加：会计政策变更前期差错更正其他 二、本年期初余额418386010.00495541543.9224620169.00183182569.78975713777.122048203731.82三、本期增减变动金额（减少-133000.0020197696.56-1329342.00-44364302.47-22970263.91以“-”号填列） （一）综合收益总额5842018.735842018.73 （二）所有者投入和减少资本20197696.56-1329342.0021527038.56 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益20197696.5620197696.56 56/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 的金额 4．其他-1329342.001329342.00 （三）利润分配-50206321.20-50206321.20 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -50206321.20-50206321.20配 3．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他-133000.00-133000.00 四、本期期末余额418253010.00515739240.4823290827.00183182569.78931349474.652025233467.91 公司负责人：苏晓磊主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊 57/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 三、公司基本情况 1、公司概况 √适用□不适用 浙江东日股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府证券委员会（浙证委〔1997〕55号）批准，由温州东方集团有限公司（原名浙江东方集团公司，以下简称“温州东方集团”）发起设立，于1997年10月6日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 9133000071095874X3的营业执照，法定代表人：苏晓磊；注册资本：41143.116万元，股份总数：41143.116 万股，其中：无限售条件流通股份 A股 41143.116 万股。公司股票于1997年10月21日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称：浙江东日，证券代码：600113。本公司总部位于浙江省温州市鹿城区黎明西路169号东日科创中心12层。 本公司属租赁和商务服务业。公司经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具及配件的生产、销售，物业管理，市场经营管理。主要产品或提供的劳务：专业市场经营及租赁。 本财务报表及报表附注业经本公司第十届董事会第十五次会议于2026年8月24日批准。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 √适用□不适用 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 √适用□不适用本公司的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、重要性标准确定方法和选择依据 √适用□不适用 58/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 项目重要性标准 单项计提坏账准备的其他应收款单项其他应收款金额超过资产总额0.5%重要的在建工程本期变动情况单项在建工程变动金额超过1500万元 重要的合同负债本期变动情况单项合同负债变动金额超过资产总额0.5% 重要的投资活动现金流量与拆迁补偿款、子公司投资相关的款项 资产总额/收入总额/利润总额超过合并总资产/重要的非全资子公司 总收入/利润总额的15%重要的联营企业期末长期股权投资账面价值超过1000万元 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （1）控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。 59/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理 60/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 9、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 10、外币业务和外币报表折算 □适用√不适用 11、金融工具 √适用□不适用 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： *收取该金融资产现金流量的合同权利终止； *该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： *本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； *该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： *本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； *该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时， 61/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风 险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： *向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 *在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 *将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 *将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 62/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： *以摊余成本计量的金融资产； *以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资； *《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产； *租赁应收款； 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流 量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的， 处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。 应收票据、应收账款 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据 *应收票据组合1：银行承兑汇票 *应收票据组合2：商业承兑汇票 B、应收账款 *应收账款组合1：风险组合其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： *其他应收款组合1：拆借款 *其他应收款组合2：押金保证金 63/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 *其他应收款组合3：合并报表范围内各单位之间往来款项 *其他应收款组合4：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： *债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； *已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； *已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； *现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： *发行方或债务人发生重大财务困难； *债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； *本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； *债务人很可能破产或进行其他财务重组； *发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 64/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 (7)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销 12、应收票据 □适用√不适用 13、应收账款 √适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用□不适用组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口应收账款——账龄组合账龄和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用□不适用应收账款账龄 预期信用损失率（%） 1年以内（含，下同）3 1-2年10 2-3年20 3-5年50 5年以上100 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 √适用□不适用 对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。 65/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 14、应收款项融资 □适用√不适用 15、其他应收款 √适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用□不适用组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内关参考历史信用损失经验，结合款项性质联往来组合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续 其他应收款——账龄组合账龄期预期信用损失率，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用□不适用其他应收款账龄 预期信用损失率（%） 1年以内（含，下同）3 1-2年10 2-3年20 3-5年50 5年以上100 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用□不适用 对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。 16、存货 √适用□不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用□不适用 1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、开发产品、包装物、在产品等。 2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。除开发产品其他存货采用月末一次加权平均法。开发产品： 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本；发出开发产品按建 66/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 筑面积平均法核算。意图出售而暂时出租的开发产品按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。 3）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 4）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品及包装物领用时采用一次转销法摊销存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用□不适用 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。 可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据 √适用□不适用 库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的原材料、在产品自制半成品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；合同执行过程中的发出商品，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据 □适用√不适用 17、合同资产 □适用√不适用 18、持有待售的非流动资产或处置组 □适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 □适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法 □适用√不适用 19、长期股权投资 √适用□不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 (1)初始投资成本确定 67/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制 下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (2)后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合 68/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权 在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 (4)持有待售的权益性投资 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 (5)减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20 20、投资性房地产 (1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 21、固定资产 (1)确认条件 √适用□不适用 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。 (2)折旧方法 √适用□不适用 类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率 房屋及建筑物年限平均法5-50519.00-1.90 通用设备年限平均法3-18531.67-5.28 69/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 专用设备年限平均法3-20531.67-4.75 运输工具年限平均法4-10523.75-9.50 22、在建工程 √适用□不适用 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、20 23、借款费用 √适用□不适用 1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： *资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； *借款费用已经发生； *为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 24、生物资产 □适用√不适用 25、油气资产 □适用√不适用 26、无形资产 (1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 √适用□不适用 本公司无形资产包括土地使用权、软件著作权、商标权、办公软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 70/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法 土地使用权30-50年法定使用权年限平均法软件著作权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命年限平均法商标权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命年限平均法办公软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命年限平均法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、20 (2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法 √适用□不适用 本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。 27、长期资产减值 √适用□不适用 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 71/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 28、长期待摊费用 √适用□不适用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 29、合同负债 √适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。公司将同一合同下的合同负债相互抵销后以净额列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 30、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2)离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： *服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 *设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 *重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 (3)辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 72/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。 正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 31、预计负债 √适用□不适用 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 32、股份支付 √适用□不适用股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格； D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 73/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 限制性股票 股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。 33、优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 34、收入 (1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 √适用□不适用 一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 *客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。*客户已接受该商品或服务。*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法 √适用□不适用 公司主要从事批发交易市场管理业务、商品销售业务及配套农批市场开发业务。（1）批发交易市场管理业务属于在某一时点履行的履约义务，在经营管理服务已经提供、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。（2）商品销售业务属于在某一时点履行的履约义 74/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。（3）农批市场开发收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需满足以下条件：公司开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司与客户签订了销售合同并履行了合同规定的义务；收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利；办理了交房手续或者根据购房合同约定的条件视同客户接收。（4）物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现 35、合同成本 √适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： *该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； *该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； *该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： *本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； *为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 36、政府补助 √适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 37、递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 75/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示： （1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关 38、租赁 √适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 √适用□不适用 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。 低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 √适用□不适用 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 76/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和 《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： *该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 39、其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断： 本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括 货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。 估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 77/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 40、重要会计政策和会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 □适用√不适用 (2)重要会计估计变更 □适用√不适用 (3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表 □适用√不适用 41、其他 □适用√不适用 六、税项 1、主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额增值税乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税1%、3%、5%、6%、9%、13%后的余额计算）消费税营业税 城市维护建设税实际缴纳的流转税额7% 企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%实行四级超率累进税率。增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除项目金额50%未超过100%的 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和部分，税率为40%；增值额超过土地增值税 其他附着物产权产生的增值额扣除项目金额100%未超过 200%的部分，税率为50%；增 值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。预缴税率 2.1% 78/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 从价计征的，按房产原值一次减除70%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴 教育费附加实际缴纳的流转税额3% 地方教育附加实际缴纳的流转税额2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用 纳税主体名称所得税税率（%）浙江东日新技术发展有限公司15温州东日气体有限公司20温州市东日水果批发交易市场管理有限公司20温州东日食品有限公司20温州新锦绣农副产品批发市场有限公司20永嘉东日浙闽农产品市场有限公司20温州东日淡水鱼有限公司20温州市马派生鲜有限公司20温州菜篮子生鲜配送有限公司20温州市马派配送有限公司20 东云智农(嘉兴)科技有限公司20临汾晋鲜丰农产品市场有限公司20 山西吉美农发(集团)有限公司20西安禾智数融信息技术有限公司20杭州禾智云信息技术有限公司20温州市雪顶豆制品有限公司15温州市绿配农业开发专业合作社20龙游县百益物业管理有限公司20除上述以外的其他纳税主体25 2、税收优惠 √适用□不适用 根据财政部国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137 号)和财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕 75号)，本公司子公司浙江东日马派生鲜公司、菜篮子生鲜配送公司、温州马派生鲜公司及温州 马派配送公司的蔬菜和鲜活肉蛋产品流通环节免征增值税。 根据财政部、国家税务总局《关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕第50号），本公司、本公司子公司温州市东日农副产品批发市场管理有限公司（以下简称东日农副公司）和龙游县百益农副产品批发市场 有限公司（以下简称龙游百益公司）对农产品批发市场、农贸市场（包括自有和承租，下同）专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税。对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使用的房产、土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。 根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财 政部税务总局公告2023年第12号)规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司东日气体公司、东日水产公司、东日水果批发公司、东日食品公司、新锦绣农批公司、浙闽农产品公司、淡水鱼公司、 温州马派生鲜公司、菜篮子生鲜配送公司、温州马派配送公司、东云智农公司、临汾晋鲜丰公司 及山西吉美公司、西安禾智公司、杭州禾智云公司、绿配农业合作社、龙游百益物业2025年度符 79/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 合小型微利企业条件，对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 本公司子公司西安禾智公司于2024年12月3日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202461000825），有效期三年。享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税优惠期为 2024-2026年度，2026年度企业所得税按15%税率计缴。 本公司子公司杭州禾智云公司于2024年12月16日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202433003817），有效期三年。享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税优惠期为 2024-2026年度，2026年度企业所得税按15%税率计缴。 本公司子公司温州雪顶公司于2023年12月28日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202333013103），有效期三年。享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税优惠期为 2023-2025年度，2026年度企业所得税按15%税率计缴。 本公司子公司东日新技术公司于2025年12月19日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202533008960），有效期三年。享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税优惠期为 2025-2027年度，2026年度企业所得税按15%税率计缴。 3、其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 库存现金13736.00233132.82 银行存款656810641.76535242531.92 其他货币资金12263357.2012303696.00存放财务公司存款 存款应计利息11204650.8828661787.28 数字人民币0.120.12 合计680292385.96576441148.14 其中：存放在境外的款项总额其他说明 期末银行存款中：定期存款272558369.76元，用于长期借款质押担保的定期存款60000000.00元，按揭贷款保证金514331.05元，房地产监管账户407477.34元；期末其他货币资金中，开具履约保函保证金12261560.00元；期末存款应计利息11204650.88元系定期存款的应收利息。本公司在编制现金流量表时未将其作为“现金及现金等价物”。 2、交易性金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 80/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 4、应收票据 (1)应收票据分类列示 □适用√不适用 (2)期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用√不适用 (4)按坏账计提方法分类披露 □适用√不适用 按单项计提坏账准备： □适用√不适用 按组合计提坏账准备： □适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用√不适用 对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明： □适用√不适用 (5)坏账准备的情况 □适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (6)本期实际核销的应收票据情况 □适用√不适用 其中重要的应收票据核销情况： □适用√不适用 应收票据核销说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 81/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 5、应收账款 (1)按账龄披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额 1年以内（含1年）43957642.7152366154.70 其中：1年以内（含1年）43957642.7152366154.70 1至2年180000.00718897.72 2至3年494172.62441268.69 3年以上131548.69 3至4年 4至5年 5年以上92251.55 合计44724066.8853657869.80 82/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (2)按坏账计提方法分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例 金额比例(%)金额价值(%)金额比例(%)金额价值 (%) 按单项计提坏账准备92251.550.2192251.55100.0092251.550.1792251.55100.00 其中： 温州市鹿城区德伊贝92251.550.2192251.55100.0092251.550.1792251.55100.00格幼儿园 按组合计提坏账准备44631815.3399.791449758.893.2543182056.4453565618.2599.831787677.343.3451777940.91 其中： 风险组合44631815.3399.791449758.893.2543182056.4453565618.2599.831787677.343.3451777940.91 合计44724066.88/1542010.44/43182056.4453657869.80100.001879928.893.5051777940.91 83/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 按单项计提坏账准备： √适用□不适用 单位：元币种：人民币期末余额名称 账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由 温州市鹿城区德伊92251.5592251.55100.00预计无法收回贝格幼儿园 合计92251.5592251.55100.00/ 按单项计提坏账准备的说明： □适用√不适用 按组合计提坏账准备： √适用□不适用 组合计提项目：风险组合 单位：元币种：人民币期末余额名称 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内43957642.711332924.363.00 1至2年180000.0018000.0010.00 2至3年494172.6298834.5320.00 3至5年 合计44631815.331449758.893.25 按组合计提坏账准备的说明： □适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用√不适用 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明： □适用√不适用 (3)坏账准备的情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销 按组合计提1879928.89337918.451542010.44坏账准备 合计1879928.89337918.451542010.44 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 84/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (4)本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用 应收账款核销说明： □适用√不适用 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%） 中国移动1659709.401659709.403.7149791.28温州文成县兴 育管理服务有1643651.131643651.133.6849309.53限公司北京雷曼丰程 农业科技有限1277187.541277187.542.8638315.63公司 杭州九舍贸易1261204.801261204.802.8237836.14有限公司温州图盛控股 集团有限公司1251308.911251308.912.8037539.27后勤分公司 合计7093061.787093061.7815.87212791.85 其他说明： □适用√不适用 6、合同资产 (1)合同资产情况 □适用√不适用 (2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用√不适用 (3)按坏账计提方法分类披露 □适用√不适用 按单项计提坏账准备： □适用√不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用√不适用 按组合计提坏账准备： 85/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 □适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用√不适用 对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明： □适用√不适用 (4)本期合同资产计提坏账准备情况 □适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (5)本期实际核销的合同资产情况 □适用√不适用其中重要的合同资产核销情况 □适用√不适用 合同资产核销说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 7、应收款项融资 (1)应收款项融资分类列示 □适用√不适用 (2)期末公司已质押的应收款项融资 □适用√不适用 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 □适用√不适用 (4)按坏账计提方法分类披露 □适用√不适用 按单项计提坏账准备： □适用√不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用√不适用 按组合计提坏账准备： □适用√不适用 86/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用√不适用 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明： □适用√不适用 (5)坏账准备的情况 □适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (6)本期实际核销的应收款项融资情况 □适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况 □适用√不适用 核销说明： □适用√不适用 (7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用√不适用 (8)其他说明： □适用√不适用 8、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄 金额比例(%)金额比例(%) 1年以内153876562.4499.79159298973.2999.79 1至2年307390.800.20322660.590.20 2至3年11550.000.0112000.000.01 3年以上 合计154195503.24100.00159633633.88100.00 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额 合计数的比例(%) 万事利集团有限公司125356000.0081.30 87/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 FRIGOL S.A 10990400.68 7.13 湖南省银华棉麻产业集团股份公司9963000.006.46 LLC<> 3237136.50 2.10 嘉兴市秀洲区新塍镇天福村股份经济合作社2052480.001.33 合计151599017.1898.32其他说明 □适用√不适用 9、其他应收款 项目列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利 其他应收款50230447.8374367922.04 合计50230447.8374367922.04 其他说明： □适用√不适用应收利息 (1)应收利息分类 □适用√不适用 (2)重要逾期利息 □适用√不适用 (3)按坏账计提方法分类披露 □适用√不适用 按单项计提坏账准备： □适用√不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用√不适用 按组合计提坏账准备： □适用√不适用 (4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用√不适用 (5)坏账准备的情况 □适用√不适用 88/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (6)本期实际核销的应收利息情况 □适用√不适用其中重要的应收利息核销情况 □适用√不适用 核销说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用应收股利 (1)应收股利 □适用√不适用 (2)重要的账龄超过1年的应收股利 □适用√不适用 (3)按坏账计提方法分类披露 □适用√不适用 按单项计提坏账准备： □适用√不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用√不适用 按组合计提坏账准备： □适用√不适用 (4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用√不适用 (5)坏账准备的情况 □适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (6)本期实际核销的应收股利情况 □适用√不适用 89/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 其中重要的应收股利核销情况 □适用√不适用 核销说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用其他应收款 (1)按账龄披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额 1年以内（含1年）42234748.0840563567.03 其中：1年以内（含1年）42234748.0840563567.03 1至2年6290264.936139411.13 2至3年2465801.3234719632.88 3年以上3257725.463440171.46 3至4年 4至5年 5年以上978441.77987213.77 合计55226981.5685849996.27 (2)按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额 拆借款39902852.0270495796.99 押金保证金11805318.4711995612.20 其他3518811.073358587.08 合计55226981.5685849996.27 (3)坏账准备计提情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计 用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失 用减值)用减值) 2026年1月1日余1216907.01613941.129651226.1011482074.23 额 2026年1月1日余-47200.2447200.24 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 90/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 --转回第一阶段 本期计提97335.69-32114.86-6550761.33-6485540.50本期转回本期转销本期核销其他变动 2026年6月30日1267042.46629026.503100464.774996533.73 余额 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用√不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用√不适用 (4)坏账准备的情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销 按组合计提11482074.236485540.504996533.73坏账准备 合计11482074.236485540.504996533.73 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (5)本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用 其他应收款核销说明： □适用√不适用 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额 比例(%) 哈尔滨东稷实26166211.0747.38拆借款1年以内784986.33业有限公司 福鼎宏筑置业13736640.9524.871年以内；1-2年；拆借款658709.63 有限公司2-3年 91/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 龙游县住房保 障和房地产管3117558.325.64押金保证金3-4年；4-5年1558779.16理服务中心 温州菜篮子集1930586.003.50押金保证金1年以内；2-3年60467.58团有限公司 浙江盛农商业1400000.002.53拆借款2-3年280000.00管理有限公司 合计46350996.3483.92//3342942.70 (7)因资金集中管理而列报于其他应收款 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、存货 (1)存货分类 √适用□不适用 单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价 项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备 原材料943421.55943421.551516248.041516248.04 在产品336836.85336836.8575600.0075600.00 库存商品66437724.8666437724.8631488467.9631488467.96周转材料消耗性生物资产合同履约成本 包装物271307.15271307.15282788.85282788.85 开发产品361102334.04361102334.04356556575.69356556575.69 合计429091624.45429091624.45389919680.54389919680.54 (2)确认为存货的数据资源 □适用√不适用 (3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因 □适用√不适用按组合计提存货跌价准备 □适用√不适用 92/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 按组合计提存货跌价准备的计提标准 □适用√不适用 (4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据 □适用√不适用 (5)合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用√不适用 其他说明： √适用□不适用开发产品竣工时项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额期末跌价准备间 2022年5 龙游百益市场59248495.1559248495.15月晋南国际农产2022年品物流园一期10297308080.546508178.901962420.55301853838.89月项目 合计356556575.696508178.901962420.55361102334.04 抵押的存货详见五、18所有权或使用权受到限制的资产 11、持有待售资产 □适用√不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用√不适用一年内到期的债权投资 □适用√不适用一年内到期的其他债权投资 □适用√不适用 13、其他流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 合同取得成本747826.55834597.33应收退货成本补偿性资产 待抵扣进项税45048200.6238468305.40 预缴税费7575623.967550815.52 预付费用805831.471584941.62 待认证进项税额41837.164279465.27 93/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 合计54219319.7652718125.14补偿性资产相关信息 □适用√不适用 14、债权投资 (1)债权投资情况 □适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况 □适用√不适用 (2)期末重要的债权投资 □适用√不适用 (3)减值准备计提情况 □适用√不适用 对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明： □适用√不适用 本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用√不适用 (4)本期实际的核销债权投资情况 □适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况 □适用√不适用 债权投资的核销说明： □适用√不适用 15、其他债权投资 (1)其他债权投资情况 □适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况 □适用√不适用 (2)期末重要的其他债权投资 □适用√不适用 (3)减值准备计提情况 □适用√不适用 94/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (4)本期实际核销的其他债权投资情况 □适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况 □适用√不适用 其他债权投资的核销说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 16、长期应收款 (1)长期应收款情况 □适用√不适用 (2)按坏账计提方法分类披露 □适用√不适用 按单项计提坏账准备： □适用√不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用√不适用 按组合计提坏账准备： □适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用√不适用 (3)坏账准备的情况 □适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (4)本期实际核销的长期应收款情况 □适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况 □适用√不适用 核销说明： □适用√不适用 95/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 其他说明： □适用√不适用 96/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 17、长期股权投资 (1)长期股权投资情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初其他期末减值准被投资准备权益法下确其他宣告发放现余额（账面价追加投综合计提减余额（账面价备期末单位期初减少投资认的投资损权益金股利或利其他值）资收益值准备值）余额余额益变动润调整 一、合营企业小计 二、联营企业大连万 城物流15000000.0015000000.00园有限公司福鼎宏 筑置业7339623.50-213104.547126518.96有限公司浙江东 尚市场1546274.75-9448.921536825.83管理有限公司哈尔滨 东稷实43258528.62-6148185.2437110343.38业有限公司 97/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 本期增减变动减值期初其他期末减值准被投资准备权益法下确其他宣告发放现余额（账面价追加投综合计提减余额（账面价备期末单位期初减少投资认的投资损权益金股利或利其他值）资收益值准备值）余额余额益变动润调整培安美（浙江） 科技股2346170.50-929785.851416384.65份有限公司福鼎东日市场 运营管801755.73-549608.20-252147.530.00理有限公司福鼎宏 地物业1906123.35-1902446.03-3677.320.00管理有限公司衢州市 马派生6668245.351963338.002000000.006631583.35鲜有限公司常山东 日市场30839614.94-364181.3630475433.58管理有限公司 小计109706336.74-2452054.23-5957192.762000000.0099297089.75 合计109706336.74-2452054.23-5957192.762000000.0099297089.75 98/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (2)长期股权投资的减值测试情况 □适用√不适用 18、其他权益工具投资 (1)其他权益工具投资情况 □适用√不适用 (2)本期存在终止确认的情况说明 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 99/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 19、其他非流动金融资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入 ---305086598.26305060102.61当期损益的金融资产权益工具投资 合计305086598.26305060102.61 20、投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元币种：人民币 项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计 一、账面原值 1.期初余额869420429.9898364730.41967785160.39 2.本期增加金额 （1）外购4965322.424965322.42 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额874385752.4098364730.41972750482.81 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额99158794.2819286699.19118445493.47 2.本期增加金额 （1）计提或摊销12741283.601415861.9414157145.54 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额111900077.8820702561.13132602639.01 三、减值准备 1.期初余额3723550.553723550.55 2.本期增加金额 （1）计提 100/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额3723550.553723550.55 四、账面价值 1.期末账面价值758762123.9777662169.28836424293.25 2.期初账面价值766538085.1579078031.22845616116.37 (2)未办妥产权证书的投资性房地产情况： √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因 晋南国际农产品物流园一期项目268077744.35权证尚在办理出租的房产 (3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用 21、固定资产 项目列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 固定资产322305761.75319972547.97固定资产清理 合计322305761.75319972547.97固定资产 (1)固定资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具专用设备合计 一、账面原值： 1.期初余额467646967.9729773396.1310547721.2740662395.92548630481.29 2.本期增加金额103395.463174318.852419203.8810391947.2916088865.48 （1）购置2419203.882419203.88 （2）在建工程转入103395.463174318.8510391947.2913669661.60 （3）企业合并增加 3.本期减少金额93781.97139808.00233589.97 101/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 （1）处置或报废93781.97139808.00233589.97 4.期末余额467750363.4332853933.0112827117.1551054343.21564485756.80 二、累计折旧 1.期初余额190798187.9916656465.765425372.7415777906.83228657933.32 2.本期增加金额10250434.841337775.33533585.911627687.6913749483.77 （1）计提10250434.841337775.33533585.911627687.6913749483.77 3.本期减少金额89092.88138329.16227422.04 （1）处置或报废89092.88138329.16227422.04 4.期末余额201048622.8317905148.215820629.4917405594.52242179995.05 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值266701740.6014948784.807006487.6633648748.69322305761.75 2.期初账面价值276848779.9813116930.375122348.5324884489.09319972547.97 (2)暂时闲置的固定资产情况 □适用√不适用 (3)通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (4)未办妥产权证书的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因 晋南国际农产品物流园一期项目自持8852082.28权证尚在办理 自用、待售自用房产 立体冷库46716129.67权证尚在办理 娄桥农副市场105929185.03权证尚在办理 合计161497396.98 (5)固定资产的减值测试情况 □适用√不适用 102/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 其他说明： √适用□不适用 抵押的固定资产详见五、18所有权或使用权受到限制的资产固定资产清理 □适用√不适用 22、在建工程 项目列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 在建工程151797862.00151586165.44工程物资 合计151797862.00151586165.44在建工程 (1)在建工程情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备 雪顶豆制品生146730333.98146730333.98141449184.78141449184.78产基地项目 综合运营中心933720.47933720.4728191.5328191.53项目 屠宰基地改造10033317.4310033317.43工程 其他零星工程285203.63285203.6375471.7075471.70 东日智慧物流3848603.923848603.92园光伏项目 合计151797862.00151797862.00151586165.44151586165.44 103/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (2)重要在建工程项目本期变动情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币本期工程累本期利 其中：本期项目名本期增加金本期转入固其他计投入工程进利息资本化息资本资金来预算数期初余额期末余额利息资本称额定资产金额减少占预算度累计金额化率源 (%)化金额金额比例(%) 雪顶豆建设中，制品生193864000.00134689892.735281149.20139971041.9372.20预计20262081368.74546462.6710.35自有资产基地年金项目完工综合运 营中心232549300.0028191.53905528.94933720.47部分完自有资工金项目屠宰基 地改造20000000.0010033317.431150509.2910938846.37100.00自有资已完工金工程 合计446413300.00144751401.697337187.4310938846.37140904762.40//2081368.74546462.67// 104/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (3)本期计提在建工程减值准备情况 □适用√不适用 (4)在建工程的减值测试情况 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用工程物资 □适用√不适用 23、生产性生物资产 (1)采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 □适用√不适用 (3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用 24、油气资产 (1)油气资产情况 □适用√不适用 (2)油气资产的减值测试情况 □适用√不适用 25、使用权资产 (1)使用权资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目合计 一、账面原值 1.期初余额74189224.4774189224.47 2.本期增加金额 105/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 3.本期减少金额 4.期末余额74189224.4774189224.47 二、累计折旧 1.期初余额19991139.3319991139.33 2.本期增加金额7843733.437843733.43 (1)计提7843733.437843733.43 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额27834872.7627834872.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值46354351.7146354351.71 2.期初账面价值54198085.1454198085.14 (2)使用权资产的减值测试情况 □适用√不适用 106/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 26、无形资产 (1)无形资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术办公软件软件著作权商标权排污许可合计 一、账面原值 1.期初余额499358361.582337433.391200000.004752543.43507648338.40 2.本期增加金额3672490.752513757.006186247.75 (1)购置3672490.752513757.006186247.75 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额503030852.332337433.391200000.004752543.432513757.00513834586.15 二、累计摊销 1.期初余额128108324.941987266.05690000.002651742.58133437333.57 2.本期增加金额6191665.42156728.0460000.00237910.38167583.806813887.64 （1）计提6191665.42156728.0460000.00237910.38167583.80 3.本期减少金额 (1)处置 107/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 4.期末余额134299990.362143994.09750000.002889652.96167583.80140251221.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值368730861.97193439.30450000.001862890.472346173.20373583364.94 2.期初账面价值371250036.64350167.34510000.002100800.85374211004.83 108/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (2)确认为无形资产的数据资源 □适用√不适用 (3)未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用√不适用 (4)无形资产的减值测试情况 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 27、商誉 (1)商誉账面原值 √适用□不适用 单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并期末余额处置项形成的 临汾农都公司8450916.818450916.81 合计8450916.818450916.81 (2)商誉减值准备 √适用□不适用 单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置 临汾农都公司766015.71766015.71 合计766015.71766015.71 (3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 √适用□不适用所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致 临汾农都公司存货、投资性房地产与农批市场开 临汾农都公司存货、固定资产。临汾农都公司依托于可售发，根据公司投资性房地产与固定是 房产、自持房产及固定资产开展业务所处行业划资产活动。分资产组或资产组组合发生变化 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用 109/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 √适用□不适用 单位：元币种：人民币减值公允价值和处置费用关键参数的项目账面价值可收回金额关键参数金额的确定方式确定依据 *可售部分房产的估计售价： 按照其公允价值减去在历史平均销售单价的基础临汾处置费用后的净额确 上分析确定；*可售部分房产农都认（处置费用按自持的账面价值：已经对发生的相公司部分的5%确定）其 关成本进行了足额暂估；*估 存中：*可售部分房产 计销售费用、相关税金：根据 货、公允价值=估计售价企业实际发生情况以及国家 投资578783665.52746331400.00－至完工估计将发生 相关规定进行计算；*自持部 性房的成本－估计销售费分房屋建筑物公允价值按重 地产用－相关税金；*自 置成本确定=建安造价+前期与固持部分及固定资产的 费用+其他费用+资金成本+开 定资公允价值=房屋建筑 发利润-可抵扣增值税；*自 产物公允价值+土地使 持部分的固定资产，土地使用用权公允价值。 权价值以市场法评估 合计578783665.52746331400.00///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 □适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 □适用√不适用 (5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 28、长期待摊费用 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额娄桥农副产 品交易批发4926346.81170619.471093755.004003211.28市场工程浙江东日马 派生鲜公司4123158.85723634.89741044.214105749.53冷库装修工程 装修费2058263.832058263.83 农贸城一期1695026.05465199.911229826.14 110/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 改造 其他8089463.451912086.081596768.428404781.11 合计20892258.992806340.443896767.5419801831.89 29、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产 资产减值准备3723550.55930887.643723550.55930887.64内部交易未实现利润可抵扣亏损 信用减值损失5549318.981184717.1312801976.013067143.67 递延收益71685944.3916114387.2372400263.3016291246.69 预提土地增值税等税费51596819.8912899204.9851779972.6212944993.16 租赁负债18346951.374414309.8522636812.154447665.15 股权激励231747990.0057936997.50 合计150902585.1835543506.83395090564.6395618933.81 (2)未经抵销的递延所得税负债 √适用□不适用 单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债 非同一控制企业合并资59810611.1214952652.7859810611.1214952652.78产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动 交易性金融资产公允价187186598.2846796649.57187160102.6146790025.65值变动 使用权资产17804066.194297475.5423406624.044414876.13 合计264801275.5966046777.89270377337.7766157554.56 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 √适用□不适用 单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额 递延所得税资产10809578.1924688669.8152341736.0443277197.77 递延所得税负债10809578.1955237199.7052341736.0413815818.52 111/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (4)未确认递延所得税资产明细 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 可抵扣暂时性差异1314406.721481612.68 可抵扣亏损41668591.4140605069.36 以前年度的销售房产预计利润262472.38262472.38 合计43245470.5142349154.42 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用□不适用 单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2026年2605258.372605258.37 2027年3503235.994283984.49 2028年6920022.444524628.58 2029年14886312.9112439405.17 2030年13753761.7016751792.75 合计41668591.4140605069.36/ 其他说明： □适用√不适用 30、其他非流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产 南堡地块置换4615806.004615806.00办公用房 预付软件款117280.14117280.14 合计4733086.144733086.14补偿性资产相关信息 □适用√不适用 112/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 31、所有权或使用权受限资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况质押的定期存质押的定期存 73183368.3973183368.39款、按揭保证货币资金质押87106225.9487106225.94款、按揭保证质押 金、房地产监管金、房地产监管 户、保函保证金户、保函保证金应收票据存货 其中：数据资源固定资产无形资产 其中：数据资源 合计73183368.3973183368.39//87106225.9487106225.94// 113/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 其他说明： 不动产受限情况 临汾农都公司以临汾市五一东路南侧国有建设用地使用权（晋（2020）临汾市不动产权第0005959号）、临汾市南外环街北侧国有建设用地使用权（晋（2020）临汾市不动产权第0005958 号）为抵押，向中国农业发展银行临汾市分行申请64000.00万元借款，抵押期限自2020年12月24日至2026年12月23日。截至2026年6月30日借款余额2227.73万元。 32、短期借款 (1)短期借款分类 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款 保证借款10000000.00 信用借款10007333.3310007333.33 合计10007333.3320007333.33 (2)已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 33、交易性金融负债 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 34、衍生金融负债 □适用√不适用 35、应付票据 √适用□不适用 单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票 银行承兑汇票149990000.00 合计149990000.00 36、应付账款 (1)应付账款列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 114/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 项目期末余额期初余额 房产开发未付工程款112380001.97117288049.14 购货款39862300.0544919552.89 工程款37956716.0538845863.29 设备款8232040.297681215.00 费用款623438.463856435.49 合计199054496.82212591115.81 (2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因 浙江培华建设集团有限公司64612487.44未达到结算时点 浙江城建建设集团有限公司36638008.22未达到结算时点 合计101250495.66/ 其他说明： □适用√不适用 37、预收款项 (1)预收账款项列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 租金17234246.5626313306.56 摊位费971634.00717515.00 合计18205880.5627030821.56 (2)账龄超过1年的重要预收款项 □适用√不适用 (3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 38、合同负债 (1)合同负债情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 销货款81166348.8445725586.20 购房款24145897.7927458348.21 综合服务费2946765.283658871.54 合计108259011.9176842805.95 115/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (2)账龄超过1年的重要合同负债 □适用√不适用 (3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 39、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 一、短期薪酬33326806.5958587245.2779396387.4712517664.39 二、离职后福利-设定提存812110.567601072.977513560.19899623.34计划 三、辞退福利78750.0078750.00 四、一年内到期的其他福利 合计34138917.1566267068.286988697.713417287.73 (2)短期薪酬列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 一、工资、奖金、津贴和32091560.7145167005.8166226669.7511031896.77补贴 二、职工福利费2808156.752563707.69244449.06 三、社会保险费471927.904616956.944566193.69522691.15 其中：医疗保险费436598.774271449.184225253.93482794.02 工伤保险费35329.13345507.76340939.7639897.13生育保险费 四、住房公积金84386.005095063.004947693.00231756.00 五、工会经费和职工教育678931.98900062.771092123.34486871.41经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计33326806.5958587245.2779396387.4712517664.39 (3)设定提存计划列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险787541.427367654.657282037.86873158.21 2、失业保险费24569.14233418.32231522.3326465.13 3、企业年金缴费 合计812110.567601072.977513560.19899623.34 116/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 其他说明： □适用√不适用 40、应交税费 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 增值税2588831.651961877.58消费税营业税 企业所得税16762614.6848159819.64 个人所得税515216.46135292.80 城市维护建设税609044.81648516.79 土地增值税50665822.2250848974.95 房产税123209.00566372.19 教育费附加310994.94327346.61 地方教育附加207329.94218122.69 土地使用税25934.06101712.52 其他1022634.63655510.24 合计72831632.39103623546.01 41、其他应付款 (1)项目列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利 其他应付款144712058.66131147174.19 合计144712058.66131147174.19 (2)应付利息 □适用√不适用 (3)应付股利 □适用√不适用 (4)其他应付款按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 押金保证金64871210.5062043216.13 限制性股票回购义务32062695.0033687288.00 拆借款29055948.7218937232.77 117/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 应付暂收款11157010.529124279.03 股权转让款3331821.10 应付经营户拆迁补偿款561471.60561471.60 其他7003722.323461865.56 合计144712058.66131147174.19账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因 温州宋瑞生态牧业有限公司4700000.00保证金及拆借款，未达到结算时点大连古里置业有限公司1877931.25应付暂收款，未达到结算时点杭州农批运营管理有限公司24355948.72拆借款，未达到结算时点合计30933879.97/ 其他说明： □适用√不适用 42、持有待售负债 □适用√不适用 43、一年内到期的非流动负债 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 一年内到期的长期借款22277343.7544152343.75一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款 一年内到期的租赁负债6211081.0613223517.18 合计28488424.8157375860.93 其他说明： 一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额 保证、抵押借款22277343.7544152343.75 合计22277343.7544152343.75 44、其他流动负债 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款 待转销项税额10230568.916543580.67 合计10230568.916543580.67 短期应付债券的增减变动： 118/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 45、长期借款 (1)长期借款分类 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 质押借款57777777.7860000000.00抵押借款保证借款信用借款 应付利息36833.3336833.33 合计57814611.1160036833.33其他说明 □适用√不适用 46、应付债券 (1)应付债券 □适用√不适用 (2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 (3)可转换公司债券的说明 □适用√不适用转股权会计处理及判断依据 □适用√不适用 (4)划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 119/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 47、租赁负债 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 租赁付款额44145734.3145970310.03 未确认融资费用-3338871.45-5480371.34 合计40806862.8640489938.69 48、长期应付款 项目列示 □适用√不适用长期应付款 □适用√不适用专项应付款 □适用√不适用 49、长期应付职工薪酬 □适用√不适用 50、预计负债 □适用√不适用 51、递延收益 递延收益情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 政府补助74000263.301000000.001039318.9273960944.38 合计74000263.301000000.001039318.9273960944.38/ 其他说明： □适用√不适用 52、其他非流动负债 □适用√不适用 120/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 53、股本 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本次变动增减（+、一）公积期初余额发行新期末余额送股金转其他小计股股 股份总数415329360.00-3898200.00-3898200.00411431160.00 其他说明： 其他变动，详见附注十二、股份支付的说明 54、其他权益工具 (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 55、资本公积 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本356089559.908926878.00347162681.90溢价） 其他资本公积71268536.4154019310.8517249225.56 合计427358096.3162946188.85364411907.46 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）股本溢价本期减少8926878.00元，系终止限制性股票激励计划，回购限制性股票所致。 （2）其他资本公积本期减少54019310.85元，系终止限制性股票激励计划，冲回股权激励费用相关的递延所得税。 56、库存股 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 库存股13331844.0013331844.000.00 合计13331844.0013331844.000.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 系公司终止限制性股票激励计划，回购已授予尚未解锁的限制性股票所致。 121/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 57、其他综合收益 □适用√不适用 58、专项储备 □适用√不适用 59、盈余公积 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 法定盈余公积154978674.73154978674.73任意盈余公积储备基金企业发展基金其他 合计154978674.73154978674.73 60、未分配利润 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期上年度 调整前上期末未分配利润1568625246.421489280439.72调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润1568625246.421489280439.72 加：本期归属于母公司所有者的净利44355684.46144063627.16润 减：提取法定盈余公积15429494.26提取任意盈余公积提取一般风险准备 应付普通股股利53992816.8049289326.20转作股本的普通股股利 期末未分配利润1558988114.081568625246.42 61、营业收入和营业成本 (1)营业收入和营业成本情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本 主营业务334762154.86228716706.81371315543.32229493507.60 其他业务4473841.48852369.782140009.49397933.69 合计339235996.34229569076.59373455552.81229891441.29 122/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (2)营业收入、营业成本的分解信息 □适用√不适用其他说明 √适用□不适用 营业收入、营业成本按类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本 主营业务： 商品销售179832011.46146549159.76154758325.98117016991.60 批发交易市场收入49597230.4227699722.5665312623.9231564016.58 租赁收入72196895.0342249716.9377186361.5141711485.57 农批市场开发3397292.661972928.0658303393.5533530832.22 其他29738725.2910245179.5015754838.365670181.63 小计334762154.86228716706.81371315543.32229493507.60 其他业务： 其他4473841.48852369.782140009.49397933.69 小计4473841.48852369.782140009.49397933.69 合计339235996.34229569076.59373455552.81229891441.29 营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目商品销售批发交易市场收入租赁收入收入成本收入成本收入成本 179832011.4146549159.749597230.427699722.572196895.042249716.9 主营业务662633 其中：在某一时点确179832011.4146549159.749597230.427699722.5认6626在某一时段确认 72196895.042249716.9 租赁收入33其他业务 其中：在某一时点确认在某一时段确认 179832011.4146549159.749597230.427699722.572196895.042249716.9 合计662633（续上表）本期发生额项目农批市场开发其他收入收入成本收入成本 主营业务3397292.661972928.0629738725.2910245179.50 其中：在某一时点确认3397292.661972928.0629738725.2910245179.50在某一时段确认 其他业务4473841.48852369.78 其中：在某一时点确认4473841.48852369.78 123/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 在某一时段确认 合计3397292.661972928.0634212566.7711097549.28 (3)履约义务的说明 □适用√不适用 (4)分摊至剩余履约义务的说明 □适用√不适用 (5)重大合同变更或重大交易价格调整 □适用√不适用 62、税金及附加 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 城市维护建设税589221.19554654.98 教育费附加253044.06236922.53资源税 房产税497606.241485925.64 土地使用税382035.13311114.22 车船使用税2348.561792.14 印花税374096.31323581.94 地方教育附加168695.97156429.71 其他7017.314105.84 合计2274064.773074527.00 63、销售费用 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 职工薪酬11191869.7012341670.04 业务招待、广告宣传费等1045199.681146459.53 交通费、信息服务费等837916.91531999.89 办公及差旅费等30726.6975685.31 销售代理费726568.47 其他2048014.981823311.55 合计15153727.9616645694.79 64、管理费用 √适用□不适用 124/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 职工薪酬20203975.4018216302.30 折旧及摊销4034425.373689055.03 股权激励费用4130544.59 办公及差旅费等824874.58660547.75 中介机构费1982087.431023196.62 税费415158.72459838.90 租赁费31048.41924315.25 业务招待、广告宣传费等923334.91127925.31 其他1407008.331536264.23 合计29821913.1430767989.98 65、研发费用 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 材料投入578000.08598187.44 职工薪酬4553858.973418667.77 其他162411.0420361.30 委托开发费216851.48111690.83 合计5511121.574148907.34 66、财务费用 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 利息支出1386817.864197392.95 减：利息收入-2882990.85-7993810.68 手续费215317.6166770.74 未确认融资费用882411.931008400.65 其他940.501438.00 合计-397502.95-2719808.34 67、其他收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额 与资产相关的政府补助1039318.92569615.11 与收益相关的政府补助952537.28205085.51 代扣个人所得税手续费返还53225.7267311.86 合计2045081.92842012.48 125/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 68、投资收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益-5957192.76-4005028.46 处置长期股权投资产生的投资收益2647945.77交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益 投资性利息收入1623330.572102028.49 合计-1685916.42-1902999.97 69、净敞口套期收益 □适用√不适用 70、公允价值变动收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额 交易性金融资产26495.65-5316.47 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产 合计26495.65-5316.47 71、信用减值损失 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失 应收账款坏账损失337918.45-165997.30 其他应收款坏账损失6479768.50-543663.46债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失 126/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 合计6817686.95-709660.76 72、资产减值损失 □适用√不适用 73、资产处置收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 非流动资产处置利得19765.85594388.11 合计19765.85594388.11 其他说明： □适用√不适用 74、营业外收入 √适用□不适用 单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 违约金收入42000.0015000.0042000.00 其他85138.91126590.3585138.91 合计127138.91141590.35127138.91 其他说明： □适用√不适用 75、营业外支出 √适用□不适用 单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额 非流动资产处置损4173.504173.50失合计 其中：固定资产处置4173.504173.50损失 127/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失 对外捐赠9000.0059000.009000.00 违约金2941.24 滞纳金610716.063684.76610716.06 其他35813.4967209.5535813.49 合计659703.05132835.55659703.05 76、所得税费用 (1)所得税费用表 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 当期所得税费用20839924.5123625621.80 递延所得税费用5991354.25-1947900.49 合计26831278.7621677721.31 (2)会计利润与所得税费用调整过程 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额 利润总额63994145.07 按法定/适用税率计算的所得税费用15998536.27 子公司适用不同税率的影响-1246274.02 调整以前期间所得税的影响2281615.76非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响153822.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 权益法核算的合营企业和联营企业损益1489298.19利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 的纳税影响（以“-”-8084.01填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响8358250.81 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-188659.66 税率变动对期初递延所得税余额的影响-7226.68 所得税费用26831278.76 其他说明： □适用√不适用 77、其他综合收益 □适用√不适用 128/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 78、现金流量表项目 (1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 收到暂收款14523513.2311662862.30 收到政府补助1000000.00272397.37 收到利息收入21341206.295573821.13 其他2222552.782351117.36 合计39087272.3019860198.16支付的其他与经营活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 支付各项经营性期间费用9909701.029907408.09 支付押金保证金1024465.001226481.00 其他1180382.891025117.08 合计12114548.9112159006.17 (2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金 □适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金 □适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 收到拆借本金及利息32177675.384450255.42 定期存款174000000.00150000000.00 合计206177675.38154450255.42支付的其他与投资活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 定期存款149990000.00112394502.30 支付拆借款本金11360000.008180000.00 合计161350000.00120574502.30 129/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 偿还租赁负债支付的金额7539173.209601057.51 支付子公司减资款5250000.00 合计7539173.2014851057.51筹资活动产生的各项负债变动情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币本期增加本期减少非现项目期初余额现金变非现金变期末余额现金变动金变动动动 短期借款20007333.3310000000.0010007333.33 一年内到期的44152343.7521875000.0022277343.75长期借款 长期借款60036833.332222222.2257814611.11 租赁负债40489938.69320716.963792.7940806862.86 合计164686449.10320716.9634101015.01130906151.05 (4)以净额列报现金流量的说明 □适用√不适用 (5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响 □适用√不适用 79、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 √适用□不适用 单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润37162866.3168796257.63 加：资产减值准备 信用减值损失-6817686.95709660.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产13749483.7726124623.43性生物资产折旧 使用权资产摊销7843733.434864767.20 无形资产摊销6813887.646553592.86 长期待摊费用摊销3896767.543048932.99 130/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“-”-19765.85-594388.11号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填-26495.655316.47列） 财务费用（收益以“-”号填列）1814561.174197392.95 投资损失（收益以“-”号填列）1685916.421265248.41递延所得税资产减少（增加以“-”号18588527.96919050.12填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号41421381.18-19295862.58填列） 存货的减少（增加以“-”号填列）-39171943.9139231358.68经营性应收项目的减少（增加以“-”36670294.70-17667758.31号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”141258303.18-168311774.23号填列） 其他20197696.56 经营活动产生的现金流量净额264869830.94-29955885.17 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额323345996.93164895012.56 减：现金的期初余额125771425.25351283919.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额197574571.68-186388906.96 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 □适用√不适用 (3)本期收到的处置子公司的现金净额 □适用√不适用 (4)现金和现金等价物的构成 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 一、现金323345996.93125771425.25 其中：库存现金13736.00233132.82 可随时用于支付的银行存款323330463.73125536495.67 可随时用于支付的其他货币1797.201796.76资金可用于支付的存放中央银行款项 131/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 存放同业款项拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额323345996.93125771425.25 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况 □适用√不适用 (6)不属于现金及现金等价物的货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由 银行存款272558369.76334901709.67以获取利息收入为主要目的定期存款 银行存款-存款应计11204650.8828661787.28定期存款利息利息 银行存款60000000.0060000000.00质押的定期存款 银行存款514331.05514331.05按揭保证金 银行存款407477.3414289995.65房地产监管账户 12261560.0012301899.24被冻结的履约保函保证金、按其他货币资金 揭保证金 合计356946389.03450669722.89/ 其他说明： □适用√不适用 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用√不适用 81、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 □适用√不适用 (2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险 □适用√不适用 (3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用 132/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况 □适用√不适用 82、租赁 (1)作为承租人 √适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 □适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 √适用□不适用项目本期发生额 短期租赁费用65182.93售后租回交易及判断依据 □适用√不适用 与租赁相关的现金流出总额7776277.34(单位：元币种：人民币) (2)作为出租人作为出租人的经营租赁 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入 租赁收入72196895.03 合计72196895.03作为出租人的融资租赁 □适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表 □适用√不适用未来五年未折现租赁收款额 □适用√不适用 (3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 □适用√不适用 83、数据资源 □适用√不适用 133/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 84、其他 □适用√不适用 八、研发支出 1、按费用性质列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 材料投入578000.08598187.44 职工薪酬4553858.973418667.77 其他162411.0420361.30 委托开发费216851.48111690.83 合计5511121.574148907.34 其中：费用化研发支出5511121.574148907.34资本化研发支出 2、符合资本化条件的研发项目开发支出 □适用√不适用重要的资本化研发项目 □适用√不适用开发支出减值准备 □适用√不适用 3、重要的外购在研项目 □适用√不适用 九、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用√不适用 2、同一控制下企业合并 □适用√不适用 134/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 3、反向购买 □适用√不适用 4、处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用√不适用 6、其他 □适用√不适用 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 135/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式非同一控制 温州东日气体有限公司浙江温州300.00浙江温州制造业100.00下企业合并温州市东日农副产品批发市场管 浙江温州1000.00同一控制下浙江温州农贸市场管理100.00理有限公司企业合并 温州市雪顶豆制品有限公司浙江温州5000.00浙江温州制造业100.00同一控制下企业合并 浙江东日马派生鲜有限公司浙江温州3000.00浙江温州农产品批发配送100.00设立 温州菜篮子生鲜配送有限公司浙江温州500.00浙江温州生鲜配送100.00设立 温州东日淡水鱼有限公司浙江温州700.00浙江温州农贸市场管理100.00设立温州市东日水产批发市场管理有 浙江温州1000.00浙江温州农贸市场管理100.00设立限公司 温州市马派生鲜有限公司浙江温州500.00浙江温州农产品批发配送100.00设立 杭州禾智云信息技术有限公司浙江杭州200.00浙江杭州软件开发100.00设立龙游县百益农副产品批发市场有农批市场开发与非同一控制 浙江衢州5000.00浙江衢州48.00限公司销售下企业合并 浙江东日供应链管理有限公司浙江温州1000.00浙江温州企业总部管理100.00设立 西安禾智融信息技术有限公司陕西西安500.00陕西西安软件开发60.00设立 温州东日食品有限公司浙江温州500.00浙江温州农贸市场管理100.00设立 衢州东日企业管理有限公司浙江衢州10000.00浙江衢州企业总部管理80.00设立永嘉东日浙闽农产品市场有限公 浙江温州6000.00浙江温州农贸市场管理51.00设立司温州新锦绣农副产品批发市场有 浙江温州3000.00浙江温州农贸市场管理51.00设立限公司 浙江东日新技术发展有限公司浙江温州5000.00浙江温州软件开发100.00设立温州市东日水果批发交易市场管 浙江温州1000.00浙江温州农贸市场管理100.00设立理有限公司 温州市马派配送有限公司浙江温州100.00浙江温州农产品批发配送100.00设立 临汾农都市场开发有限公司山西临汾13000.00山西临汾农批市场开发与64.4615非同一控制 136/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 运营下企业合并非同一控制 临汾晋鲜丰农产品市场有限公司山西临汾1500.00山西临汾农贸市场管理64.4615下企业合并 山西吉美农发(集团)有限公司山西临汾2700.00山西临汾农产品销售65.00设立 东云智农（嘉兴）科技有限公司浙江嘉兴600.00浙江嘉兴农业技术开发60.00设立 温州市绿配农业开发专业合作社浙江温州10.00浙江温州农业技术开发96.00设立 温州东日家畜屠宰有限公司浙江温州1500.00浙江温州牲畜屠宰53.00设立 龙游县百益物业管理有限公司浙江衢州50.00浙江衢州物业管理100.00设立 (2)重要的非全资子公司 √适用□不适用 单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股 子公司名称%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（）利 临汾农都公司35.54%-3910171.1542474760.59 衢州东日企管公司20.00%-72775.7416641523.68 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 (3)重要非全资子公司的主要财务信息 √适用□不适用 单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公非流动负非流动负司流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债名 137/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 称临汾农301866433857316404395520701744269645649714325033734499556700292539550244833175843834 都44.0632.5276.5864.296.7511.0462.4931.9894.4774.327.1951.51公司衢州东日784038220648732848911119119392657591283850862395420483172910712123364493670951327315 企5.7254.7280.4431.04.3690.409.2726.6475.9175.42.1170.53管公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量金流量临汾农都公 10953431.48-10177677.42-10177677.424454303.4661312782.014686328.514686328.516004594.11 司衢州东日企 2832747.36-1833621.34-1833621.34-3155129.652332261.93-3591471.16-3591471.16-268495.28 管公司 138/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用√不适用 (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用√不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用□不适用 (1)重要的合营企业或联营企业 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法福鼎宏筑农批市场开 置业有限福建宁德福建宁德20.00权益法核算发与销售公司哈尔滨东黑龙江哈尔黑龙江哈尔农贸市场管 稷实业有40.98权益法核算滨滨理限公司常山东日农贸市场管 市场管理浙江衢州浙江衢州45.00权益法核算理有限公司 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 根据投资协议约定，公司取得大连万城公司股权后，将向大连万城公司派驻董事、监事和高级管理人员参与公司经营，因此能够对被投资单位生产经营活动产生重大影响。 (2)重要合营企业的主要财务信息 □适用√不适用 139/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (3)重要联营企业的主要财务信息 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额哈尔滨东稷公哈尔滨东稷公福鼎宏筑公司常山东日公司福鼎宏筑公司常山东日公司司司 流动资产46423044.91119859920.7038263961.59385640414.45106243454.2037906780.55 非流动资产120317977.58568658289.2574925774.104108138.10587213534.2575853377.34 资产合计166741022.49688518209.95113189735.69389748552.55693456988.45113760157.89 流动负债96978460.33297622833.1427972342.83343608194.07287336314.4127733473.12 非流动负债300338169.9316538712.749442240.99300560574.9316538712.74 负债合计96978460.33597961003.0744511055.57353050435.06587896889.3444272185.86少数股东权益 归属于母公司股东权益69762562.1690557206.8868678680.1236698117.49105560099.1169487972.03 按持股比例计算的净资产份额13952512.4337110343.3830480441.267339623.5043258528.6230839614.94调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值13952512.4337110343.3830480441.267339623.5043258528.6230839614.94存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入192356960.4018302113.371139493.19269904.2821640902.351390243.54 净利润-1065522.72-14394410.43-809291.91-8051225.31-9913013.81-825969.22终止经营的净利润其他综合收益 140/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 综合收益总额-1065522.72-14394410.43-809291.91-8051225.31-9913013.81-825969.22本年度收到的来自联营企业的股利 141/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： 投资账面价值合计9584793.8313268569.68下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润2558019.342039255.81 --其他综合收益 --综合收益总额2558019.342039255.81 (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用√不适用 (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损 √适用□不适用 单位：元币种：人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的 业名称的损失（或本期分享的净利润）损失 浙江东日农业发展-1042204.08-420628.56-1462832.64有限公司 (7)与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用√不适用 (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用√不适用 4、重要的共同经营 □适用√不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用√不适用 142/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 6、其他 □适用√不适用 十一、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 √适用□不适用 应收款项的期末余额424481.32（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因 √适用□不适用 应收政府补助424481.32元系南堡地块拆迁结算后过渡费，将安置房交付时一并支付。 2、涉及政府补助的负债项目 √适用□不适用 单位：元币种：人民币本期计与资产财务报本期新增补入营业本期转入其本期其 期初余额期末余额/收益表项目助金额外收入他收益他变动相关金额 递延收74000263.301000000.001039318.9273960944.38与资产益相关 合计74000263.301000000.001039318.9273960944.38/ 3、计入当期损益的政府补助 √适用□不适用 单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额 与资产相关1039318.92569615.11 与收益相关952537.28205085.51 合计1991856.20774700.62 十二、与金融工具相关的风险 1、金融工具的风险 √适用□不适用 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他非流动 金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 (1)风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 143/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。 1)信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的15.86%（2025年：26.03%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 83.93%（2025年：88.28%）。 2)流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为7500.00万元（上年年末：7500.00万元）。 期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）： 期末余额项目一年至三年一年以内合计三年以上 金融负债： 短期借款1000.731000.73 应付票据14999.0019905.4514999.0019905.45应付账款 其他应付款14471.2114471.21 一年内到期的非流动负债2848.842848.84 长期借款5781.465781.46 租赁负债4080.694080.69 金融负债和或有负债合计53225.234080.695781.4663087.38上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）： 上年年末余额项目一年以内一年至三年三年以上合计 金融负债： 短期借款2000.732000.73 144/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 应付账款21259.1121259.11 其他应付款13114.7213114.72 一年内到期的非流动负债5737.595737.59 长期借款6003.686003.68 租赁负债4048.994048.99 金融负债和或有负债合计42112.154048.996003.6852164.82 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 3)市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约10.86万元（上年年末：63.38万元）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，且主要活动均以人民币计价，因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。 (2)资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为27.32%（上年年末：24.21%） 2、套期 (1)公司开展套期业务进行风险管理 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用 (2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用 (3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计 □适用√不适用 145/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 其他说明 □适用√不适用 3、金融资产转移 (1)转移方式分类 □适用√不适用 (2)因转移而终止确认的金融资产 □适用√不适用 (3)继续涉入的转移金融资产 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用□不适用 单位：元币种：人民币期末公允价值 项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产305086598.26305086598.26 1.以公允价值计量且变动305086598.26305086598.26 计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资305086598.26305086598.26 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 （四）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 （五）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 146/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 持续以公允价值计量的资305086598.26305086598.26产总额 （六）交易性金融负债 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债 其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他 2.指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用√不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用□不适用公司分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系持有温州银行股份有限公司（以下简称温州银行）1.17%股权投资，该权益性金融资产的公允价值305086598.26元系根据温州银行审计后2025年12月31日账面扣除永续债后的净资产金额确认。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用√不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用√不适用 147/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用√不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不适用 9、其他 □适用√不适用 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用□不适用 单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例 (%)的表决权比例(%)温州东方集 浙江温州制造业12124.2048.1548.15团有限公司本企业最终控制方是温州市人民政府国有资产监督管理委员会 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用□不适用注册资主要经子公司名称本（万业务性质持股比例%取得方式营地 元）直接间接非同一控 温州东日气体有限公300.00浙江温制造业100.00制下企业司州合并温州市东日农副产品批发市场管理有限公同一控制司（原“温州市益优农1000.00浙江温农贸市场管100.00下企业合州理产品市场管理有限公并司”）同一控制 温州市雪顶豆制品有5000.00浙江温制造业100.00下企业合限公司州并浙江东日马派生鲜有限公司（原“温州菜篮3000.00浙江温农产品批发100.00设立子农副产品配送有限州配送公司”） 温州菜篮子生鲜配送500.00浙江温生鲜配送100.00设立有限公司州 温州东日淡水鱼有限700.00浙江温农贸市场管100.00设立公司州理 148/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 温州市东日水产批发1000.00浙江温农贸市场管100.00设立市场管理有限公司州理 温州市马派生鲜有限500.00浙江温农产品批发100.00设立公司州配送 杭州禾智云信息技术200.00浙江杭软件开发100.00设立有限公司州非同一控 龙游县百益农副产品5000.00浙江衢农批市场开48.00制下企业批发市场有限公司州发与销售合并浙江东日供应链管理浙江温企业总部管有限公司（原“浙江东1000.00100.00设立州理日企业管理有限公司”） 西安禾智融信息技术500.00陕西西软件开发60.00设立有限公司安 温州东日食品有限公500.00浙江温农贸市场管100.00设立司州理 衢州东日企业管理有10000.00浙江衢企业总部管80.00设立限公司州理 永嘉东日浙闽农产品6000.00浙江温农贸市场管51.00设立市场有限公司州理 温州新锦绣农副产品3000.00浙江温农贸市场管51.00设立批发市场有限公司州理 浙江东日新技术发展5000.00浙江温软件开发100.00设立有限公司州温州市东日水果批发浙江温农贸市场管 交易市场管理有限公1000.00100.00设立州理司 温州市马派配送有限100.00浙江温农产品批发100.00设立公司州配送非同一控 临汾农都市场开发有13000.00山西临农批市场开64.4615制下企业限公司汾发与销售合并非同一控 临汾晋鲜丰农产品市1500.00山西临农贸市场管64.4615制下企业场有限公司汾理合并 山西吉美农发(集团)有2700.00山西临农产品销售65.00设立限公司汾 东云智农（嘉兴）科技600.00浙江嘉农业技术开60.00设立有限公司兴发 温州市绿配农业开发10.00浙江温农业技术开96.00设立专业合作社州发 温州菜篮子经营配送220.00浙江温食品配送100.00设立有限公司州 温州东日家畜屠宰有1500.00浙江温牲畜屠宰53.00设立限公司州 龙游县百益物业管理50.00浙江衢物业管理48.00设立有限公司州 149/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用√不适用 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系衢州市马派生鲜有限公司子公司浙江东日马派生鲜有限公司之联营企业 培安美（浙江）科技股份有限公司本公司联营企业其他说明 □适用√不适用 4、其他关联方情况 √适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系福鼎宏筑置业有限公司本公司联营企业哈尔滨东稷实业有限公司本公司联营企业常山东日市场管理有限公司子公司衢州东日企业管理有限公司之联营企业杭州农批运营管理有限公司子公司临汾农都市场开发有限公司之参股股东浙江东方职业技术学院同受现代集团控制温州市现代服务业发展集团有限公司母公司之母公司温州首旅南苑雪山饭店管理有限公司同受现代集团控制温州一百有限公司同受现代集团控制温州中亚企业有限公司同受现代集团控制温州国际会议展览中心有限公司同受现代集团控制温州浙南粮食有限公司同受现代集团控制温州市浙南农副产品市场有限公司同受现代集团控制温州国际贸易集团有限公司同受现代集团控制温州市名城资产营运有限公司同受现代集团控制温州市原种场同受现代集团控制温州市粮食产业集团有限公司同受现代集团控制温州市鹿城区食惠鲜风餐饮有限公司同受现代集团控制温州现代金竹康养有限公司同受现代集团控制温州市县前汤圆店有限公司同受现代集团控制温州市粮食供应有限公司同受现代集团控制温州菜篮子集团有限公司同受现代集团控制温州华侨饭店有限公司同受现代集团控制 杭州易山数创科技有限公司子公司山西吉美农发(集团)有限公司之参股股东温州市现代冷链物流有限公司同受现代集团控制温州现代温享国际商贸服务有限公司同受现代集团控制温州市四港联动发展有限公司同受现代集团控制温州现代铁路口岸发展有限公司同受现代集团控制温州现代菜篮子商业管理有限公司同受现代集团控制温州天都大酒店有限公司同受现代集团控制温州市市场开发管理有限公司同受现代集团控制温州现代养老产业发展有限公司同受现代集团控制浙江城建建设集团有限公司子公司临汾农都市场开发有限公司之参股股东杭州农 150/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 批运营管理有限公司之控股股东浙江盛农商业管理有限公司子公司衢州东日企业管理有限公司之参股股东 宁波东顶企业管理合伙企业（有限合伙）子公司温州菜篮子生鲜配送有限公司之参股股东温州宋瑞生态牧业有限公司子公司温州东日家畜屠宰有限公司之参股股东子公司温州新锦绣农副产品批发市场有限公司之参股永嘉浙闽农贸市场有限公司股东温州市国有资本投资运营有限公司现代集团母公司温州快鹿集团有限公司同受国投运营控制温州有色冶炼有限责任公司同受国投运营控制温州五味和副食品经销有限公司同受国投运营控制温州市水利电力勘测设计院有限公司同受国投运营控制温州国投资源回收科技有限公司同受国投运营控制浙江快鹿粮油有限公司同受国投运营控制 董事、高级管理人员关键管理人员 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用□不适用 单位：元币种：人民币关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期发生额上期发生额 内容度（如适用）额度（如适用） 温州市现代冷链物采购水208073.41240524.31流有限公司电温州菜篮子集团有 采购水电341757.24限公司温州市粮食供应有 采购货物132590.00限公司温州快鹿集团有限 采购货物282220.00公司温州五味和副食品 采购货物101500.00经销有限公司浙江快鹿粮油有限 采购货物132582.23公司杭州易山数创科技 采购货物123619.87有限公司 合计1322342.75240524.31 出售商品/提供劳务情况表 √适用□不适用 单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额温州市鹿城区食惠鲜风餐饮有 配菜业务831131.42547415.06限公司 温州现代金竹康养有限公司配菜业务832584.06566569.76温州市现代服务业发展集团有 配菜业务611593.16579868.06限公司 浙江东方职业技术学院配菜业务413007.43121742.70 151/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 温州国际会议展览中心有限公 配菜业务228717.52249743.06司 温州市粮食产业集团有限公司配菜业务214559.83214857.28 温州国际贸易集团有限公司配菜业务254813.39209312.73 温州市名城资产营运有限公司配菜业务112568.79124973.55 温州一百有限公司配菜业务215186.74153558.61温州首旅南苑雪山饭店管理有 配菜业务109051.16限公司 温州中亚企业有限公司配菜业务635811.97138130.48 温州浙南粮食有限公司配菜业务69619.8058050.59温州市浙南农副产品市场有限 配菜业务56613.4252552.79公司 温州市原种场配菜业务24248.97 哈尔滨东稷实业有限公司技术服务15330.1946581.23 合计4491537.723196656.03 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用√不适用 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用√不适用 关联托管/承包情况说明 □适用√不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用√不适用 关联管理/出包情况说明 □适用√不适用 152/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (3)关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用□不适用 单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入 衢州市马派生鲜有限公司房屋建筑物291906.84194659.20 本公司作为承租方： √适用□不适用 单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处简化处理的短未纳入理的短未纳入期租赁租赁负期租赁租赁负和低价债计量承担的租增加的和低价债计量承担的租增加的出租方名称租赁资产种类值资产的可变支付的租金赁负债利使用权值资产的可变支付的租金赁负债利使用权租赁的租赁付息支出资产租赁的租赁付息支出资产租金费款额（如租金费款额（如用（如适适用）用（如适适用）用）用）温州市现代 冷链物流有房屋、设备1768623.8577709.991768623.85137412.31限公司温州菜篮子 集团有限公房屋建筑物2274874.28544055.341513534.29399236.43司温州有色冶 炼有限责任房屋建筑物2668685.61139971.03公司 153/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 关联租赁情况说明 □适用√不适用 154/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (4)关联担保情况本公司作为担保方 √适用□不适用 单位：万元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕 哈尔滨东稷实业105002022-8-172029-8-17否有限公司 哈尔滨东稷实业10502023-12-252030-12-20否有限公司本公司作为被担保方 □适用√不适用关联担保情况说明 □适用√不适用 (5)关联方资金拆借 √适用□不适用 单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入 杭州农批运营管理23459286.15按4.8%计息有限公司 温州宋瑞生态牧业4700000.00不计息有限公司关联方拆借金额起始日到期日说明拆出 福鼎宏筑置业有限13059199.00按4.35%计息公司 哈尔滨东稷实业有19170800.00按11.00%计息限公司 浙江盛农商业管理1400000.00不计息有限公司 (6)关联方资产转让、债务重组情况 □适用√不适用 (7)关键管理人员报酬 √适用□不适用 单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 关键管理人员报酬154.29165.96 (8)其他关联交易 □适用√不适用 155/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 6、应收、应付关联方等未结算项目情况 (1)应收项目 √适用□不适用 单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备温州市鹿城区食惠鲜风餐 应收账款542668.6316280.06522327.8715669.84饮有限公司温州市国有资本投资运营 应收账款358046.3410741.39有限公司温州中亚企业有限公司五 应收账款304282.209128.47马餐饮研发分公司温州现代金竹康养有限公 应收账款200484.426014.53司温州市现代服务业发展集 应收账款269537.228086.12157423.364722.70团有限公司温州首旅南苑雪山饭店管 应收账款126981.773809.45理有限公司温州市县前汤圆店有限公 应收账款83976.182519.29司温州市粮食产业集团有限 应收账款77939.132338.17公司温州国际贸易集团有限公 应收账款130654.283919.6350859.171525.78司温州国际会议展览中心有 应收账款743.8522.3244611.801338.35限公司 应收账款温州一百有限公司39718.061191.54常山东日市场管理有限公 应收账款30000.003000.0030000.003000.00司温州市名城资产营运有限 应收账款20205.79606.17公司工会委员会 应收账款温州中亚企业有限公司11683.37350.50 应收账款温州浙南粮食有限公司10608.93318.2710376.43311.29温州市浙南农副产品市场 应收账款10148.04304.44有限公司 应收账款衢州市马派生鲜有限公司10110.50303.31 应收账款浙江东方职业技术学院44500.001335.00 应收账款温州市粮食储运有限公司40988.501229.66 应收账款哈尔滨东稷实业有限公司16250.00487.50 小计1085951.4134678.562059174.4363875.22杭州易山数创科技有限公 预付款项358573.43司 预付款项温州菜篮子集团有限公司22806.2922806.29 小计22806.29381379.72 其他应收款福鼎宏筑置业有限公司13736640.95658709.6345429247.467079692.64 其他应收款哈尔滨东稷实业有限公司26166211.07784986.3323410549.53702316.49 其他应收款温州菜篮子集团有限公司1930586.0060467.582430586.0075467.58 其他应收款浙江盛农商业管理有限公1400000.00280000.001400000.00280000.00 156/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备司温州市现代冷链物流有限 其他应收款1300000.00130000.001300000.00130000.00公司温州有色冶炼有限责任公 其他应收款1000000.00100000.001000000.00100000.00司 其他应收款浙江东方职业技术学院100000.0010000.00100000.0010000.00温州市国有资本投资运营 其他应收款10000.00300.0010000.00300.00有限公司 培安美（浙江）科技股份 其他应收款7083.10212.49有限公司 小计45643438.022024463.5475087466.098377989.20 (2)应付项目 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额 应付账款浙江城建建设集团有限公司36638008.2236638008.22 应付账款杭州易山数创科技有限公司328880.79 应付账款温州快鹿集团有限公司67393.00100973.00 应付账款温州市粮食供应有限公司52975.0055925.00 应付账款温州五味和副食品经销有限公司6765.8511447.50 应付账款温州市现代冷链物流有限公司11447.50 应付账款浙江快鹿粮油有限公司196.81 小计36765338.8837146682.01 合同负债杭州易山数创科技有限公司3672.48 小计3672.48 其他应付款温州宋瑞生态牧业有限公司4700000.006400000.00 其他应付款杭州农批运营管理有限公司24355948.7217549811.87 其他应付款衢州市马派生鲜有限公司50000.0050000.00 其他应付款温州东方集团有限公司25000.0025000.00 其他应付款温州华侨饭店有限公司20000.0020000.00 其他应付款杭州易山数创科技有限公司4423.14 小计29150948.7224049235.01其他流动负 杭州易山数创科技有限公司0.00330.52债 小计0.00330.52 (3)其他项目 □适用√不适用 7、关联方承诺 □适用√不适用 8、其他 □适用√不适用 157/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 十五、股份支付 1、各项权益工具 (1)明细情况 √适用□不适用 数量单位：股金额单位：元币种：人民币授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象类别数量金额数量金额数量金额数量金额 管理人员3898200.0014501304.00 合计3898200.0014501304.00 (2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具 □适用√不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用√不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用√不适用 4、本期股份支付费用 □适用√不适用 5、股份支付的修改、终止情况 □适用√不适用 6、其他 □适用√不适用 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用□不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 （1）关于投资设立浙闽农产品公司和新锦绣农批公司的合作事宜 2020年5月30日，本公司与永嘉浙闽农贸市场有限公司共同投资设立合资公司浙闽农产品公司及其子公司新锦绣农批公司，以实现对温州市水产批发交易市场及永嘉浙闽农贸市场（以下简称乌牛市场）的整合运营、统一管理。永嘉浙闽农贸市场有限公司为乌牛市场原运营主体，由于乌牛市场经营状况好转，永嘉浙闽农贸市场有限公司意图继续独立运营乌牛市场。2021年8月，公司与永嘉浙闽农贸市场有限公司已决议解散浙闽农产品公司及其子公司新锦绣农批公司。截至本报告出具日，相关清算工作正在进行中。 （2）关于临汾农都公司修建工程配套项目并在建成后无偿移交政府事宜2020年1月7日，公司子公司临汾农都公司与临汾市规划和自然资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，合同约定临汾农都公司在出让宗地范围内同步修建工程配套项目（代征代建地块西侧部分规划支路和南侧部分周庄道路用地5468.70平方米代征代建地块东侧规划枣林路公 158/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告共绿化地和北侧公共绿地10778.50平方米，配套公共厕所一座，配建垃圾收集站），截至2025年12月31日，项目已竣工，正在移交给当地政府。 （3）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 *牛山商务大厦 本公司于2024年5月24日与温州有色冶炼有限责任公司重新签订《房屋租赁合同》，承租该公司位于牛山商务大厦商业1-5层的房屋，租赁期自2024年5月25日起至2027年11月11日止，租金合计17152033.00元。租金每季度支付一次。 本公司于2020年12月8日与浙江红连文化发展股份有限公司签订《转租协议》，该公司将向温州有色冶炼有限责任公司承租的牛山商务大厦商业1层103室、104室的房屋转租给本公司，租赁期自2020年12月8日起至2031年5月5日止，租金及物业费合计14406528.00元。2020年12月8日起至2021年4月15日为免租期，首期租金及物业费于2021年4月5日前支付，后续按季度支付。 *冷链南区部分场地 本公司子公司东日水产公司于2024年10月28日与温州冷链物流公司继续签订《租赁合同》，承租该公司位于温州市经济技术开发区滨海五道227号南区3号物流车间、4号物流车间、2号楼 五层西边半层、一层商铺12间以及1间配套用房房产，租赁期2024年10月18日起至2027年 10月17日止，租金合计11566800.00元。租金每半年支付一次。 *生猪屠宰项目场地 本公司子公司东日屠宰公司于2025年1月2日与菜篮子集团签订《租赁合同》，承租菜篮子集团位于温州市鹿城区藤桥镇外垟存畜禽园区部分房产及场地(一区厂房、管理用房及三区办公楼 建筑面积10699.21平方米，车间一层月台前空地8644.4平方米)，租赁期2025年1月24日起至 2033年7月23日止，租金合计28456529.00元。租金每半年支付一次；并于2025年9月15日 与菜篮子集团签订《租赁合同》，承租菜篮子集团位于温州市鹿城区藤桥镇外垟村畜禽园区二区厂房(办公楼建筑面积7102.14平方米)，租赁期2025年9月16日起至2033年7月23日止，租金合计11991365.90元。租金每半年支付一次。 除上述事项外，截至2026年6月30日，本公司不存在需要披露的其他重大承诺事项 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 √适用□不适用 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 *与永嘉浙闽农贸市场有限公司合同纠纷 永嘉浙闽农贸市场有限公司（以下简称“永嘉浙闽公司”）与浙江东日公司于2020年5月30日签订《投资合作协议》，约定共同设立合资公司东日浙闽公司及全资子公司新锦绣公司，以整合双方市场实现共赢。然而，双方在合作过程中产生矛盾，于2021年11月22日签订《解除合作协议书》，决定终止合作并对相关公司进行清算。清算过程中，双方就债务承担和费用支付问题未能达成一致，永嘉浙闽公司遂提起诉讼。 永嘉浙闽公司诉讼费请求为：1.支付使用费及利息：永嘉浙闽公司要求新锦绣公司支付使用费32934398元及相应利息（以32934398元为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率从起诉之日起计算至付清之日止）。2.补充赔偿责任：若新锦绣公司不能清偿上述债务，要求东日浙闽公司在3000.00万元本息范围内承担补充赔偿责任；浙江东日公司在2550.00万元本息范围内对东日浙闽公司不能清偿的债务承担补充赔偿责任。3.连带责任：除补充赔偿责任外，要求东日浙闽公司对新锦绣公司应支付的2934398元及利息承担连带责任。 一审判决：1.经济损失赔偿：新锦绣公司需赔偿永嘉浙闽公司经济损失7709672.65元，该款在新锦绣公司清算程序中予以结算支付。2.驳回其他诉讼请求：驳回永嘉浙闽公司的其他诉讼请求，包括对东日浙闽公司和浙江东日公司的补充赔偿责任请求。3.驳回反诉请求：驳回新锦绣公司的反诉请求，即要求永嘉浙闽公司返还垫付款4716314.45元及利息的请求。 二审判决：驳回上诉，维持原判。 159/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 本公司的律师表示鉴于永嘉浙闽公司在前期诉讼中提供了大约2000万收入的初步证据，本公司已经向永嘉浙闽公司提起收入确认诉讼，从目前的证据材料来看本公司控股子公司温州新锦绣农副产品批发市场有限公司的收入可以覆盖对应成本（包含（2024）浙03民终5339号判决的经济损失7709672.65元）。律师基于上述案件事实以及基础证据材料，上述案件大概率不会使本公司产生损失。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至2026年6月30日，本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称担保事项金额（万元）期限备注合并报表范围内的子公司 临汾农都市场开发有限公司固定资产贷款31014.402020/12/24-2028/12/23 临汾晋鲜丰农产品市场有限公司流动资金贷款1418.122024/2/9-2027/2/18说明* 温州市雪顶豆制品有限公司固定资产贷款13500.002024/7/15-2033/7/15说明*不在合并报表范围内的其他单位 哈尔滨东稷实业有限公司固定资产贷款10500.002022/8/17-2029/8/17说明* 哈尔滨东稷实业有限公司固定资产贷款1050.002023/12/25-2030/12/20 说明： *公司控股子公司临汾农都为其全资子公司临汾晋鲜丰农产品市场有限公司提供担保，担保金额为不超过2200万元。担保余额为本公司持有临汾农都公司的股份比例为64.46%乘以担保金额为1418.12万元； *本公司为全资子公司雪顶豆制品公司在交通银行股份有限公司温州高新区支行取得 13500.00万元综合授信额度提供担保。担保的最高债权额包括业务合同项下最高本金余额为 13500.00万元及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和实现债权及抵押权的费用；实现债权 及抵押权的费用包括但不限于催收费用、诉讼费（或仲裁费）、抵押物处置费、过户费、保全费、 公告费、执行费、律师费、差旅费及其它费用； *本公司为联营企业哈尔滨东稷实业有限公司在交通银行股份有限公司哈尔滨动力支行 10500.00万元借款提供连带责任担保。 除上述事项外，截至2026年6月30日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项 (2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： √适用□不适用 截至2026年6月30日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项 3、其他 □适用√不适用 十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用√不适用 2、利润分配情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 拟分配的利润或股利向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税） 经审议批准宣告发放的利润12635299.80元（含税）或股利 160/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 3、销售退回 □适用√不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用√不适用 十八、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1)追溯重述法 □适用√不适用 (2)未来适用法 □适用√不适用 2、重要债务重组 □适用√不适用 3、资产置换 (1)非货币性资产交换 □适用√不适用 (2)其他资产置换 □适用√不适用 4、年金计划 □适用√不适用 5、终止经营 □适用√不适用 6、分部信息 (1)报告分部的确定依据与会计政策 √适用□不适用 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度等为依据确定报告分部，以行业分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 本公司报告分部包括： （1）商品销售分部； （2）批发交易市场分部； （3）农批市场开发分部； （4）制造业分部； （5）租赁业分部； （6）软件开发分部； （7）企业总部管理分部。 161/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致 162/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (2)报告分部的财务信息 √适用□不适用 单位：元币种：人民币商品销售分批发交易市农批市场开软件开发分企业总部管项目制造业分部租赁业分部分部间抵销合计部场分部发分部部理分部 营业收入156945907.24112354229.7310953431.4836383147.0323769154.8613892826.172442457.6217505157.79339235996.34 营业成本137858006.4959140785.729242928.9421985734.5412994848.651028714.700.0012681942.45229569076.59 资产总额136261893.60869722791.15641884225.79209511664.452364690051.8362632437.82493069681.181179536683.683598236062.14 负债总额65574806.37223353714.01565212638.52113028749.34241791061.104589515.28376643292.40607177463.85983016313.17 163/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用√不适用 (4)其他说明 □适用√不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用√不适用 8、其他 √适用□不适用 （1）东日气体公司停产情况本公司子公司东日气体公司收到温州市龙湾区住房和城乡建设局《关于龙湾区状元街道温州东日气体有限公司区块企业搬迁改造项目国有土地上房屋征收范围内房屋调查登记的通知》（温龙征掉[2019]15号）、《关于下达2019年龙湾区（高新区）工业企业征收计划的通知》（温龙委办[2019]19号），公司所在的区块被列入龙湾区政府征收拆迁范围，由于工业气体危化品生产选址的特殊原因，截至目前迁建地块暂未得到安置；东日气体公司持有的危险化学品经营许可证于2019年8月11日到期，在未落实新的生产地点之前新的危化品充装许可证无法顺利续展。综上，东日气体公司已于2019年8月11日停止生产。气体公司停产后，公司将继续与政府相关征收部门磋商安置地块置换、拆迁征收补偿等各项事务。东日气体公司停产后，一直与政府交涉置换土地事项，目前还在推进中。在交涉置换土地事项完成之前，东日气体公司将该地块用于出租使用。 （2）间接股东股权划转事项 2025年12月，根据《温州市国资委关于股权划转的通知》（温国资委〔2025〕132号）与《浙江省财政厅关于同意调整划转企业名单的批复》（浙财资产〔2025〕63号），温州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“温州市国资委”）、浙江省财政厅分别同意温州市国资委、浙江省财开集团有限公司将其所持现代集团90%、 10%的股权划转至温州市国有资本投资运营有限公司（以下简称“国投公司”），作为对国投公司的出资。本次国有 股权无偿划转完成后，国投公司将持有现代集团100%的股权，温州市国资委、浙江省财开集团有限公司分别持有国投公司90%、10%的股权，公司的实际控制人将不会发生变更，仍为温州市国资委。 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)按账龄披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额 1年以内（含1年）58118.06 其中：1年以内（含1年）58118.06 1至2年 2至3年 3年以上 3至4年 4至5年 5年以上 合计0.0058118.06 (2)按坏账计提方法分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 164/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比 金额价值价值(%)金额例(%)金额(%)金额例(%)按单项计提坏账准备 其中： 按组合计提坏58118.06100.001743.543.0056374.52账准备 其中： 按组合计提坏58118.06100.001743.543.0056374.52账准备 合计/0/058118.06/1743.54/56374.52 按单项计提坏账准备： □适用√不适用 按组合计提坏账准备： □适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用√不适用 对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明： □适用√不适用 (3)坏账准备的情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销 风险组合1743.541743.54 合计1743.541743.54 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (4)本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用 165/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 应收账款核销说明： □适用√不适用 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2、其他应收款 项目列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利 其他应收款546714988.31557742529.16 合计546714988.31557742529.16 其他说明： □适用√不适用应收利息 (1)应收利息分类 □适用√不适用 (2)重要逾期利息 □适用√不适用 (3)按坏账计提方法分类披露 □适用√不适用 按单项计提坏账准备： □适用√不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用√不适用 按组合计提坏账准备： □适用√不适用 (4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用√不适用 166/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (5)坏账准备的情况 □适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (6)本期实际核销的应收利息情况 □适用√不适用其中重要的应收利息核销情况 □适用√不适用 核销说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用应收股利 (1)应收股利 □适用√不适用 (2)重要的账龄超过1年的应收股利 □适用√不适用 (3)按坏账计提方法分类披露 □适用√不适用 按单项计提坏账准备： □适用√不适用 按单项计提坏账准备的说明： □适用√不适用 按组合计提坏账准备： □适用√不适用 (4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用√不适用 (5)坏账准备的情况 □适用√不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 167/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (6)本期实际核销的应收股利情况 □适用√不适用其中重要的应收股利核销情况 □适用√不适用 核销说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用其他应收款 (1)按账龄披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额 1年以内（含1年）320705708.4305427920.28 其中：1年以内（含1年）320705708.40305427920.28 1至2年135952483.00135952483.00 2至3年107291910.34139600654.52 3年以上 3至4年 4至5年 5年以上335290.00335290.00 合计564285391.76581316347.80 (2)按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额 拆借款561915015.09579058728.42 押金保证金1337790.001335290.00 其他1032586.67922329.38 合计564285391.76581316347.80 (3)坏账准备计提情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信 坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失 用减值)用减值) 2026年1月1日余9162837.604304946.2410106034.8023573818.64 额 2026年1月1日余 168/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提458333.65-6461748.84-6003415.19本期转回本期转销本期核销其他变动 2026年6月30日余9621171.254304946.243644285.9617570403.45 额各阶段划分依据和坏账准备计提比例 第一阶段第二阶段第三阶段合计期末坏账准备计提 %3.003.173.393.11比例（） 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用√不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： □适用√不适用 (4)坏账准备的情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销 按组合计23573818.646003415.1917570403.45提 合计23573818.646003415.1917570403.45 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用其他说明 (5)本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用 其他应收款核销说明： □适用√不适用 169/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄 (%)期末余额比例 临汾农都市场393002163.0769.651年以内；1-2拆借款2-311790064.89开发有限公司年；年浙江东日供应 链管理有限公124810000.0022.12拆借款1年以内3744300.00司 哈尔滨东稷实26166211.074.641年以内；1-2拆借款2-3784986.33业有限公司年；年 福鼎宏筑置业13736640.952.43拆借款1年以内658709.63有限公司杭州禾智云信 息技术有限公2600000.000.461年以内；1-2拆借款78000.00年；2-3年司 合计560315015.0999.30//17056060.85 (7)因资金集中管理而列报于其他应收款 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 170/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 3、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 对子公司投资582854487.75582854487.75576346308.85576346308.85 对联营、合营企业投资62190072.8262190072.8272198476.4572198476.45 合计645044560.57645044560.57648544785.30648544785.30 (1)对子公司投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额 温州东日淡水鱼7331200.007331200.00有限公司温州市东日农副 产品批发市场管239075959.91239075959.91理有限公司温州市东日水产 批发市场管理有10000000.0010000000.00限公司 浙江东日马派生30000000.0030000000.00鲜有限公司 温州东日气体有5920601.775920601.77限公司 杭州禾智云信息2000000.002000000.00技术有限公司 浙江东日供应链10000000.0010000000.00 171/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 管理有限公司 温州东日食品有5000000.005000000.00限公司 衢州东日企业管59240000.0059240000.00理有限公司永嘉东日浙闽农 产品市场有限公5100000.005100000.00司 温州市雪顶豆制45132784.8345132784.83品有限公司 浙江东日新技术50000000.0050000000.00发展有限公司温州市东日水果 批发交易市场管10000000.0010000000.00理有限公司 临汾农都市场开79995762.346508178.9086503941.24发有限公司山西吉美农发 (17550000.0017550000.00集团)有限公司 合计576346308.856508178.90582854487.75 (2)对联营、合营企业投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准宣告发减值准投资权益法下确其他综期末余额（账余额（账面价备期初追加投其他权放现金计提减备期末单位减少投资认的投资损合收益其他面价值） 值）余额资益变动股利或值准备余额益调整利润 一、合营企业 172/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 本期增减变动期初减值准宣告发减值准投资权益法下确其他综期末余额（账余额（账面价备期初追加投其他权放现金计提减备期末单位减少投资认的投资损合收益其他面价值） 值）余额资益变动股利或值准备余额益调整利润小计 二、联营企业大连万 城物流15000000.0015000000.00园有限公司福鼎宏 筑置业7339623.50-213104.547126518.96有限公司浙江东 尚市场1546274.75-9448.921536825.83管理有限公司哈尔滨 东稷实43258528.62-6148185.2437110343.38业有限公司培安美（浙江） 科技股2346170.50-929785.851416384.65份有限公司 福鼎东801755.73-549608.20-252147.530.00日市场 173/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 本期增减变动期初减值准宣告发减值准投资权益法下确其他综期末余额（账余额（账面价备期初追加投其他权放现金计提减备期末单位减少投资认的投资损合收益其他面价值） 值）余额资益变动股利或值准备余额益调整利润运营管理有限公司福鼎宏 地物业1906123.35-1902446.03-3677.320.00管理有限公司 小计72198476.45-2452054.23-7556349.4062190072.82 合计72198476.45-2452054.23-7556349.4062190072.82 (3)长期股权投资的减值测试情况 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 174/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 4、营业收入和营业成本 (1)营业收入和营业成本情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本 主营业务17633014.7712516091.7017845325.0610086527.99 其他业务3212728.182978693.87647.61 合计20845742.9512516091.7020824018.9310087175.60 (2)营业收入、营业成本的分解信息 □适用√不适用其他说明 √适用□不适用 营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额 主要产品类型（或行业）收入成本收入成本 主营业务： 租赁收入14372227.9710201552.3514565047.718250779.90 其他3260786.802314539.353280277.351835748.09 小计17633014.7712516091.7017845325.0610086527.99 其他业务： 租赁253645.8792660.55 其他2959082.312886033.32647.61 小计3212728.182978693.87647.61 合计20845742.9512516091.7020824018.9310087175.60 营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目商品销售租赁收入其他收入成本收入成本收入成本主营业务 其中：在某一时点确认 在某一时段确认3260786.802314539.35 租赁收入14372227.9710201552.35其他业务 其中：在某一时点确认2959082.31在某一时段确认 租赁收入253645.87 合计14625873.8410201552.356219869.112314539.35 175/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 (3)履约义务的说明 □适用√不适用 (4)分摊至剩余履约义务的说明 □适用√不适用 (5)重大合同变更或重大交易价格调整 □适用√不适用 5、投资收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益12738557.773625471.71 权益法核算的长期股权投资收益-7556349.40-5386480.81 处置长期股权投资产生的投资收益2647945.77交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益 投资性利息收入8942417.037291340.97 合计16772571.175530331.87 6、其他 □适用√不适用 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用□不适用 单位：元币种：人民币项目金额说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值9804.34准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定1003135.97 的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 176/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 项目金额说明补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产26495.65生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用1623330.57费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-607080.34其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额440780.77 少数股东权益影响额（税后）72502.10 合计1542403.32 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用 177/178浙江东日股份有限公司2026年半年度报告 2、净资产收益率及每股收益 √适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润 收益率（%）基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净1.730.110.11利润 扣除非经常性损益后归属于1.670.100.10公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 4、其他 □适用√不适用 法定代表人：苏晓磊 董事会批准报送日期：2026年8月25日修订信息 □适用√不适用