目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—105页
四、附件…………………………………………………………第106—109页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第106页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第107页
（三）签字注册会计师《注册会计师证书》复印件……第108—109页审计报告
天健审〔2026〕7565号
东睦新材料集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了东睦新材料集团股份有限公司（以下简称东睦股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东睦股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东睦股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
第1页共109页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十四（一）2。
东睦股份公司的营业收入主要来自于销售粉末压制成形产品、软磁复合材料和金属注射成形产品。
2025年度，东睦股份公司的营业收入为人民币6037496242.45元，其中
粉末压制成形产品、软磁复合材料和金属注射成形产品的营业收入为人民币
6003436705.43元，占营业收入的99.44%。
由于营业收入是东睦股份公司关键业绩指标之一，可能存在东睦股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单和对账单等；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第2页共109页(二)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(一)19。
截至2025年12月31日，东睦股份公司商誉账面原值为人民币
664834081.52元，减值准备为人民币88963498.47元，账面价值为人民币
575870583.05元。
管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与财务报表相关的假设等一致；
(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
第3页共109页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东睦股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
东睦股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督东睦股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
第4页共109页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东睦股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东睦股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就东睦股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第5页共109页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十日
第6页共109页东睦新材料集团股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
东睦新材料集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国原对外经济贸易合作部《关于宁波东睦粉末冶金有限公司转制的批复》（外经贸资二函〔2001〕700号）批准，在原中外合资企业宁波东睦粉末冶金有限公司基础上，整体变更设立的外商投资股份有限公司，于2001年8月21日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 91330200610271537C 的营业执照，注册资本
631383477.00元，股份总数631383477股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流
通股份 A 股 616383477 股。公司股票已于 2004 年 5 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属粉末冶金行业。粉末冶金制品、磁性材料、计算机用电感线圈、专用设备、工装模具及原辅材料的研发、生产、销售和技术咨询服务；自有房屋出租。主要产品为空调压缩机、冰箱压缩机、电动工具、汽车等粉末压制成形零件；光伏、新能源汽车、家电、服务
器电源等软磁复合材料；消费类电子、医疗器械、汽车、工锁具等金属注射成形产品。
本财务报表业经公司2026年4月20日第九届第八次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第15页共109页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，富驰高科技（香港）有限公司（以下简称香港富驰公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提减值准备的应收款项
单项金额超过资产总额0.3%融资重要的单项计提坏账准备的其他应收
单项金额超过资产总额0.3%款重要的其他应收款坏账准备收回或转
单项金额超过资产总额0.3%回
重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%
重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年或逾期的预收款
单项金额超过资产总额0.3%项
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%
重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%
第16页共109页重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.3%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的境外经营实体
收入/利润总额的15%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总
重要的子公司、非全资子公司
收入/利润总额的15%
单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/
重要的合营企业、联营企业单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的
15%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
第17页共109页(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
第18页共109页(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
第19页共109页动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以第20页共109页公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
第21页共109页对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济票据类型
状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用
第22页共109页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——东睦股份公司
合并范围内关联方状况的预测，通过违约风险合并范围内关联往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——东睦股份公状况的预测，通过违约风险合并范围内关联方司合并范围内关联往来组合敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
合同资产——应收质保金组
款项性质状况的预测，通过违约风险合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
长期应收款——融资租赁款
款项性质状况的预测，通过违约风险组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年3030
3-4年5050
第23页共109页应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
4年以上100100
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
第24页共109页1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
第25页共109页以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
第26页共109页时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-205、104.50-19.00
通用设备年限平均法5-105、109.00-19.00
专用设备年限平均法5-105、109.00-19.00
运输工具年限平均法5-105、109.00-19.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
第27页共109页用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并厂房基建工程经验收设备安装工程及非专利技术安装调试后达到设计要求或合同规定的标准零星装修工程达到预定设计要求并经验收
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
第28页共109页期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为20-50年直线法
专利权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法
非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
第29页共109页设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
第30页共109页在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
第31页共109页公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
第32页共109页为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
第33页共109页(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司有三大业务板块，一是生产和销售粉末压制成形产品，二是生产和销售软磁复合材料，三是生产和销售金属注射成形产品。各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在客户签收或领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
第34页共109页公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
第35页共109页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
第36页共109页资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
第37页共109页或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
第38页共109页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%9%6%5%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额16.50%，15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司、山西东睦华晟粉末冶金有限公司（以下简称山西东睦公司）、广东东睦新材料有限公司（以下简称广东东睦公司）、连云港东睦新材料有限公司（以下简称连云港新材料公司）、浙江东睦科达磁电有限公司（以下简称科达磁电公司）、东睦（天津）粉末冶金有限公司（以下简称天津东睦公司）、东莞华晶粉末冶金有限公司（以下简称东莞华晶公司）、长春东睦富奥新材料有限公司（以下简称长春新材料15%公司）、上海富驰高科技股份有限公司（以下简称上海富驰公司）、上海驰声新材料有限公司（以下简称上海驰声公司）、
南京东睦新材料有限公司（以下简称南京东睦公司）、德清
鑫晨新材料有限公司（以下简称德清鑫晨公司）、山西东睦
磁电有限公司（以下简称山西磁电公司）以及连云港富驰智
造科技有限公司（以下简称连云港富驰公司）
香港富驰公司16.5%
(二)税收优惠
1.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，以下公司被认定为高新技术企业，有效期三年，本期企业所得税减按15%的税率计缴：
纳税主体名称有效期
本公司2023年-2025年山西东睦公司2024年-2026年广东东睦公司2025年-2027年连云港新材料公司2023年-2025年
第39页共109页科达磁电公司2023年-2025年
天津东睦公司2025年-2027年东莞华晶公司2025年-2027年长春新材料公司2025年-2027年上海富驰公司2023年-2025年上海驰声公司2023年-2025年南京东睦公司2025年-2027年德清鑫晨公司2023年-2025年连云港富驰公司2025年-2027年山西磁电公司2025年-2027年2.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43号）文件规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金61245.2555464.60
银行存款328761867.24291653881.28
其他货币资金26176233.9225813000.00
合计354999346.41317522345.88
其中：存放在境外的款项总额1523455.333828182.07
2.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票16901438.969239877.87
合计16901438.969239877.87
第40页共109页(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备17790988.38100.00889549.425.0016901438.96
其中：商业承兑汇票17790988.38100.00889549.425.0016901438.96
合计17790988.38100.00889549.425.0016901438.96（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备9726187.23100.00486309.365.009239877.87
其中：商业承兑汇票9726187.23100.00486309.365.009239877.87
合计9726187.23100.00486309.365.009239877.87
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合17790988.38889549.425.00
小计17790988.38889549.425.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提
486309.36403240.06889549.42
坏账准备
合计486309.36403240.06889549.42
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票17790988.38
小计17790988.38
第41页共109页3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内1672117900.011527620238.22
1-2年856045.901252139.86
2-3年172868.091016317.92
3-4年496314.161547398.97
4年以上1132601.1945000.00
账面余额合计1674775729.351531481094.97
减：坏账准备85461022.7977681975.81
账面价值合计1589314706.561453799119.16
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1233063.430.071233063.43100.00
按组合计提坏账准备1673542665.9299.9384227959.365.031589314706.56
合计1674775729.35100.0085461022.795.101589314706.56（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备54900.0054900.00100.00
按组合计提坏账准备1531426194.97100.0077627075.815.071453799119.16
合计1531481094.97100.0077681975.815.071453799119.16
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
第42页共109页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1672111276.1683605563.835.00
1-2年751588.0675158.8110.00
2-3年75008.2822502.4830.00
3-4年160118.3780059.1950.00
4年以上444675.05444675.05100.00
小计1673542665.9284227959.365.03
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏
54900.001158727.7373691.4554255.751233063.43
账准备按组合计提
77627075.816600883.5584227959.36
坏账准备
合计77681975.817759611.2873691.4554255.7585461022.79
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款54255.75
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账合同资产单位名称流动资产的合准备和合同资
（含列报于同资产）期末产减值准备应收账款其他非流动小计余额合计数的资产的合同比例（%）
资产）
深圳市富世达通讯有限公司171720754.80171720754.8010.238586037.74
兆旺科技（上海）有限公司127103202.68127103202.687.576355160.13
H 集团 102552070.16 102552070.16 6.11 5127603.51
Schaeffler Romania SRL 36376261.50 36376261.50 2.17 1818813.08
立讯智造科技（常熟）有限
25450080.2225450080.221.521272504.01
公司
第43页共109页占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账合同资产单位名称流动资产的合准备和合同资
（含列报于同资产）期末产减值准备应收账款其他非流动小计余额合计数的资产的合同比例（%）
资产）
小计463202369.36463202369.3627.6023160118.47
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票505194803.89218607568.95
应收账款[注]5357643.4520267535.39
合计510552447.34238875104.34
[注]根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2021年年报工作的通知》(财会
(2021)32号)规定：企业因销售商品、提供服务等取得的、不属于《中华人民共和国票据法》
规范票据的“云信”、"融信”等数字化应收账款债权凭证，不应当在“应收票据”项目中列示。企业管理“云信”“融信”等的业务模式以收取合同现金流量为目标的，应当在“应收账款”项目中列示；既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，应当在“应收款项融资”项目中列示
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备510834428.58100.00281981.240.06510552447.34
其中：银行承兑汇票505194803.8998.90505194803.89
应收账款5639624.691.10281981.245.005357643.45
合计510834428.58100.00281981.240.06510552447.34（续上表）种类期初数
第44页共109页成本累计确认的信用减值准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备239941816.73100.001066712.390.44238875104.34
其中：银行承兑汇票218607568.9591.11218607568.95
应收账款21334247.788.891066712.395.0020267535.39
合计239941816.73100.001066712.390.44238875104.34
3)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票505194803.89
应收账款5639624.69281981.245.00
小计510834428.58281981.240.06
(3)信用减值准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提减
1066712.39-784731.15281981.24
值准备
合计1066712.39-784731.15281981.24
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票1031377307.78
应收账款27551679.72
小计1058928987.50
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
数字化应收账款债权凭证在背书转计或贴现时通常采用无追索权方式，即转让后原持有人不再承担因付款方讳约导致无法兑付的责任。这一做法在行业实践中已较为普遍，因此公司将已背书或贴现的数字化应收账款债权凭证予以终止确认。
第45页共109页5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄比例减值准比例减值准账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）备（%）备
1年以内19722542.3499.9719722542.3413471292.8299.9913471292.82
1-2年6135.340.036135.341780.000.011780.00
合计19728677.68100.0019728677.6813473072.82100.0013473072.82
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
昆山市晟钰锋新材料科技有限公司7506738.5338.05
国网浙江省电力有限公司2803573.8514.21
江苏恒洋物产集团有限公司1699100.008.61
江苏新海诚资产管理有限公司1081800.005.48
中国石化销售股份有限公司672655.413.41
小计13763867.7969.76
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
拆迁补偿款31200345.2033200345.20
押金保证金8265132.7010299415.26
保险赔偿款1500500.00
应收暂付款827866.481192847.06
职工备用金503502.96703700.56
出口退税4324283.391507258.51
账面余额合计46621630.7346903566.59
减：坏账准备36701765.3622197469.22
账面价值合计9919865.3724706097.37
第46页共109页(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内8590054.284795805.29
1-2年939656.492859146.80
2-3年1692817.721825032.47
3-4年65032.4733240149.20
4年以上35334069.774183432.83
账面余额合计46621630.7346903566.59
减：坏账准备36701765.3622197469.22
账面价值合计9919865.3724706097.37
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备337628.530.72337628.53100.00
按组合计提坏账准备46284002.2099.2836364136.8378.579919865.37
合计46621630.73100.0036701765.3678.729919865.37（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备337628.530.72337628.53100.00
按组合计提坏账准备46565938.0699.2821859840.6946.9424706097.37
合计46903566.59100.0022197469.2247.3324706097.37
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合46284002.2036364136.8378.57
第47页共109页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
其中：1年以内8590054.28429502.715.00
1-2年602027.9660202.8010.00
2-3年1692817.72507845.3230.00
3-4年65032.4732516.2350.00
4年以上35334069.7735334069.77100.00
小计46284002.2036364136.8378.57
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数222908.84285914.6821688645.7022197469.22
期初数在本期——————
--转入第二阶段-30101.4030101.40
--转入第三阶段-169281.77169281.77
本期计提236695.27-86531.5114354132.3814504296.14
期末数429502.7160202.8036212059.8536701765.36期末坏账准备计
5.0010.0095.3078.72
提比例（%）
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）上海市宝山区淞南
拆迁补偿款31200345.204年以上66.9231200345.20镇人民政府应收出口退
出口退税4324283.391年内9.28216214.17税上海宝山工业园投
押金保证金2096892.004年以上4.502096892.00资管理有限公司宁波市鄞州开发建
押金保证金1840170.004年以上3.951840170.00设投资有限公司中国人寿财产保险
保险赔偿款1500500.001年内3.2275025.00股份有限公司
小计40962190.5987.8735428646.37
第48页共109页7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料88016498.45276856.7687739641.69109489181.075395143.17104094037.90
在产品314247993.15135616.36314112376.79329760164.735514996.80324245167.93
库存商品577640693.3318655130.31558985563.02631464063.0437509483.60593954579.44
发出商品153519455.351789005.01151730450.34179959577.192044864.71177914712.48
低值易耗品1001411.891001411.891612763.811612763.81
合同履约成本3894797.813894797.812905295.862905295.86
合计1138320849.9820856608.441117464241.541255191045.750464488.281204726557.42
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料5395143.17276354.785394641.19276856.76
在产品5514996.80114899.535494279.97135616.36
库存商品37509483.6020264253.7739118607.0618655130.31
发出商品2044864.711389551.531645411.231789005.01
合计50464488.2822045059.6151652939.4520856608.44
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的本期已将期初计提存货跌在产品
成本、估计的销售费用和相关价准备的存货耗用税费后的金额确定其可变现净值相关产成品估计售价减去估本期已将期初计提存货跌库存商品计的销售费用和相关税费后价准备的存货售出的金额予以确定可变现净值相关产成品估计售价减去估本期已将期初计提存货跌发出商品计的销售费用和相关税费后价准备的存货售出的金额予以确定可变现净值
第49页共109页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至
完工估计将要发生的成本、估本期已将期初计提存货跌原材料计的销售费用以及相关税费价准备的存货耗用后的金额确定可变现净值
(4)合同履约成本本期计提减项目期初数本期增加本期摊销期末数值
模具费用2905295.865341111.524351609.573894797.81
小计2905295.865341111.524351609.573894797.81
8.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金3649332.87219016.073430316.804123989.47293851.773830137.70
合计3649332.87219016.073430316.804123989.47293851.773830137.70
(3)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提减值准备3649332.87100.00219016.076.003430316.80
合计3649332.87100.00219016.076.003430316.80（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提减值准备4123989.47100.00293851.777.133830137.70
合计4123989.47100.00293851.777.133830137.70
3)采用组合计提减值准备的合同资产
第50页共109页期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
应收质保金组合3649332.87219016.076.00
小计3649332.87219016.076.00
(4)减值准备变动情况本期变动金额
项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提
293851.77-74835.70219016.07
减值准备
合计293851.77-74835.70219016.07
9.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备一年内到期的
135001.79135001.79834573.34834573.34
长期应收款
合计135001.79135001.79834573.34834573.34
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备待抵扣增值税
362580.44362580.44191275.20191275.20
进项税预缴企业所得
454401.09454401.091363842.211363842.21
税预付重组中介
5400000.005400000.00
费用
合计6216981.536216981.531555117.411555117.41
11.长期应收款
期末数期初数折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备
融资租赁款561464.52561464.524286902.334286902.334.90%
第51页共109页期末数期初数折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备
其中：未实现融
151395.53151395.53954983.70954983.704.90%
资收益
合计561464.52561464.524286902.334286902.33
12.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业投
228790167.24228790167.24257593386.38257593386.38
资
合计228790167.24228790167.24257593386.38257593386.38
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业宁波东睦嘉恒投资管理有限
27528704.76-1944.53
公司（以下简称嘉恒投资公司）宁波东睦广泰企业管理合伙
企业（有限合230064681.62-1274.61伙）（以下简称东睦广泰公司）
合计257593386.38-3219.14（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业
嘉恒投资公司27526760.23
东睦广泰公司28800000.00201263407.01
第52页共109页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备
合计28800000.00228790167.24
13.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失宁波磁性材料
应用技术创新2000000.00中心有限公司浙江东海聚合
投资股份有限2000000.00公司
合计4000000.00（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数收入得和损失宁波磁性材料应用技术创
2000000.00
新中心有限公司浙江东海聚合投资股份有
2000000.00
限公司
合计4000000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司股权（持股比例3.36%）、浙江东海
聚合投资股份有限公司股权（持股比例2.00%）的目的为非交易性，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数11325886.3211325886.32本期增加金额
第53页共109页项目房屋及建筑物合计本期减少金额
期末数11325886.3211325886.32累计折旧和累计摊销
期初数7841816.357841816.35
本期增加金额509664.96509664.96本期减少金额
期末数8351481.318351481.31账面价值
期末账面价值2974405.012974405.01
期初账面价值3484069.973484069.97
15.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数1586961976.87101823103.773573810222.6449289892.115311885195.39
本期增加金额20640525.395784331.17285910597.932777650.28315113104.77
1)购置2777650.282777650.28
2)在建工程转入20640525.395784331.17285910597.93312335454.49
本期减少金额900536.891338331.2360415509.776594311.4569248689.34
1)处置或报废900536.891338331.2360415509.776594311.4569248689.34
期末数1606701965.37106269103.713799305310.8045473230.945557749610.82累计折旧
期初数564186736.0273912336.751978736060.6833970868.092650806001.54
本期增加金额70868302.355194713.10264010350.854745160.18344818526.48
1)计提70868302.355194713.10264010350.854745160.18344818526.48
本期减少金额536061.831168516.2545377700.535549476.2152631754.82
1)处置或报废536061.831168516.2545377700.535549476.2152631754.82
期末数634518976.5477938533.602197368711.0033166552.062942992773.20
第54页共109页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计减值准备
期初数4180.714782601.284786781.99本期增加金额
本期减少金额835766.84835766.84
1)处置或报废835766.84835766.84
期末数4180.713946834.443951015.15账面价值
期末账面价值972178808.1228330570.111597989765.3612306678.882610805822.47
期初账面价值27910767.021590291560.6815319024.022656292411.86
1022771060.14
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物26744337.57
专用设备4453606.91
小计31197944.48
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因上海富驰公司罗泾新厂区
43904257.23审批手续未全
1号厂房、设备用房等
山西磁电公司1号厂房80214396.84尚未整体竣工验收
小计124118654.07
16.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备设备安装工程及
135883547.32135883547.3296439741.8596439741.85
非专利技术
零星装修工程5370260.885370260.884397046.654397046.65上海富驰罗泾新
917431.20917431.20
厂区
第55页共109页期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备山西磁电软磁材
60286.1260286.126476526.506476526.50
料建设项目
合计141314094.32141314094.32108230746.20108230746.20
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产设备安装工程
96439741.85324996950.98280621403.154931742.36135883547.32
及非专利技术
零星装修工程4397046.6525429294.1815799932.488656147.475370260.88上海富驰罗泾
89206400.00917431.201213018.872130450.07
新厂区山西磁电软磁
109788300.006476526.507898864.7113783668.79531436.3060286.12
材料建设项目
小计108230746.20359538128.74312335454.4914119326.13141314094.32（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）设备安装工程自有资金及非专利技术零星装修工程自有资金上海富驰罗泾
91.17100.00自有资金
新厂区山西磁电软磁
87.0999.00自有资金
材料建设项目小计
(3)其他说明
本期在建工程其他减少主要系转入长期待摊费用12216221.61元，出售1056064.60元，转入无形资产847039.92元。
17.使用权资产
项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值
期初数91001356.41111451638.01202452994.42
第56页共109页项目房屋及建筑物专用设备合计
本期增加金额15066468.748178113.1423244581.88
1)租入6343624.806343624.80
2)转租转自
8722843.948178113.1416900957.08
用
本期减少金额22722016.7422722016.74
1)处置22722016.7422722016.74
期末数83345808.41119629751.15202975559.56累计折旧
期初数35783213.0314871652.0150654865.04
本期增加金额21649320.148821384.3230470704.46
1)计提18630789.568821384.3227452173.88
2)转租转自
3018530.583018530.58
用
本期减少金额9151430.829151430.82
1)租赁到期9151430.829151430.82
期末数48281102.3523693036.3371974138.68账面价值
期末账面价值35064706.0695936714.82131001420.88
期初账面价值55218143.3896579986.00151798129.38
18.无形资产
项目土地使用权专利权非专利技术合计账面原值
期初数440106298.87143784372.5436049736.92619940408.33
本期增加金额19719350.002211402.9221930752.92
1)购置19719350.001364363.0021083713.00
2)在建工程转入847039.92847039.92
本期减少金额
期末数459825648.87143784372.5438261139.84641871161.25累计摊销
第57页共109页项目土地使用权专利权非专利技术合计
期初数87358219.15136017290.2628374259.29251749768.70
本期增加金额10230168.813983544.362365679.4016579392.57
1)计提10230168.813983544.362365679.4016579392.57
本期减少金额
期末数97588387.96140000834.6230739938.69268329161.27账面价值
期末账面价值362237260.913783537.927521201.15373541999.98
期初账面价值352748079.727767082.287675477.63368190639.63
19.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
科达磁电公司33906834.964787342.4429119492.5233906834.964787342.4429119492.52
上海富驰公司514269772.5684176156.03430093616.53514269772.5684176156.03430093616.53
德清鑫晨公司116657474.00116657474.00116657474.00116657474.00
合计664834081.5288963498.47575870583.05664834081.5288963498.47575870583.05
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他
科达磁电公司33906834.9633906834.96
上海富驰公司514269772.56514269772.56
德清鑫晨公司116657474.00116657474.00
合计664834081.52664834081.52
(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他
科达磁电公司4787342.444787342.44
上海富驰公司84176156.0384176156.03
合计88963498.4788963498.47
第58页共109页(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致
科达磁电公司资产科达磁电公司资产依据产品分类，为软磁是组合组合复合材料业务分部
上海富驰公司资产上海富驰公司资产依据产品分类，为金属与购买日不一致，与上组组合组组合注射成形业务分部年一致
德清鑫晨公司资产德清鑫晨公司资产依据产品分类，为软磁是组合组合复合材料业务分部
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值
科达磁电公司资产组合743296243.96747000000.00
上海富驰公司资产组组合2523378811.832686000000.00
德清鑫晨公司资产组合295070289.19488550000.00
小计3561745344.983921550000.00（续上表）
预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依
项目预测期年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据
折现率为11.71%，综合分析收入来源、产系反映当前市场货
品市场状况、毛利水平币时间价值和相关的影响因素及发展趋势参考预测期最后一资产组特定风险的科达磁电公司资
5年的基础上，预测期收入年，稳定期增长率为税前利率，综合考虑
产组合
增长率为6.80%-9.24%，0%，利润率为9.46%无风险利率、市场期预测期利润率为望报酬率、贝塔系
3.11%-9.46%数、特性风险系数等
系数确定
综合分析收入来源、产折现率11.67%，系品市场状况、毛利水平反映当前市场货币的影响因素及发展趋势参考预测期最后一时间价值和相关资上海富驰公司资
5年的基础上，预测期收入年，稳定期增长率为产组特定风险的税
产组组合
增长率为0.67%-2.20%，0%，利润率10.88%前利率，综合考虑无预测期利润率为风险利率、市场期望
10.88%-14.49%报酬率、贝塔系数、
第59页共109页预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依
项目预测期年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据特性风险系数等系数确定
折现率为12.20%，综合分析收入来源、产系反映当前市场货
品市场状况、毛利水平币时间价值和相关的影响因素及发展趋势参考预测期最后一资产组特定风险的
德清鑫晨公司资的基础上，预测期收入
5年年，稳定期增长率为税前利率，综合考虑
产组合增长率为
0%，利润率为15.42%无风险利率、市场期
1.36%-25.44%，预测期
望报酬率、贝塔系利润率为
数、特性风险系数等
15.42%-17.05%
系数确定小计
20.长期待摊费用
(1)明细情况项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数天津东睦公司厂房
2233174.852960842.191106517.554087499.49
改造工程
姜山厂区改造工程10338723.992035856.064988473.197386106.86长春新材料公司新
6596701.3697261.681389371.775304591.27
厂区配套设施广东东睦公司厂区
1445666.51151190.58426675.981170181.11
改造工程东莞华晶公司厂区
7158305.571495639.104839648.743814295.93
改造工程南京东睦公司厂房
1780108.43695887.201084221.23
改造工程科达磁电公司厂房
11170547.192422200.563963588.519629159.24
改造工程山西东睦公司厂房
4598147.091317596.541794251.554121492.08
改造工程上海富驰公司厂区
13023167.54745754.704146669.499622252.75
改造工程连云港富驰公司厂
9140933.575247831.641841220.421521439.2811026105.51
区改造工程山西磁电厂房改造
1630442.252291837.11460674.193461605.17
工程
第60页共109页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
其他1695023.961590704.24867980.1488549.992329198.07
合计70810942.3120356714.4026520958.731609989.2763036708.71
(2)其他说明其他减少系本期部分厂房改造工程变更导致原本资本化的长期待摊费用一次性计入转入营业外支出。
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备108496234.7016274435.19131760574.2019996020.11
递延收益118855767.6917828365.17109784126.1817422036.90
内部交易未实现利润19620953.382943143.0117505011.742625751.76
可弥补亏损257333494.9338600024.25273660418.6542122678.72
租赁负债141854759.7121278213.96166954660.3427220975.45
预提返利9431280.141414692.033469340.60520401.09
质量保证332995.4149949.311314159.29197123.89
股权激励65760410.969864061.65
预计负债500000.0075000.00
合计722185896.92108327884.57704448291.00110104987.92
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
企业合并的资产增值54608506.368191275.9560319366.889047905.03
固定资产一次性税前扣除47064100.507059615.0753822439.798073365.97
使用权资产132018426.8719802764.03153840768.7425227948.63
合计233691033.7335053655.05267982575.4142349219.63
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
第61页共109页期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产26890236.2781437648.3032890502.3477214485.58
递延所得税负债26890236.278163418.7832890502.349458717.29
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异36701765.3624187886.39
可抵扣亏损152930319.03428776859.50
合计189632084.39452964745.89
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2030年126773753.64
2031年14281681.36102149107.75
2032年6565289.9324782992.64
2033年128971240.49175071005.47
2035年3112107.25
合计152930319.03428776859.50
22.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备款5749797.355749797.35288663.72288663.72
合计5749797.355749797.35288663.72288663.72
23.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况
项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
第62页共109页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
主要系票据、信用证及ETC
货币资金26176233.9226176233.92质押保证金
合计26176233.9226176233.92
2)期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金 25813000.00 25813000.00 质押 主要系票据及 ETC 保证金
合计25813000.0025813000.00
24.短期借款
项目期末数期初数
信用借款171320448.07341743724.98
票据贴现融资4530670.7169786666.66
合计175851118.78411530391.64
25.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票230882859.2751869667.04
合计230882859.2751869667.04
26.应付账款
项目期末数期初数
应付购买商品及劳务款616541175.49527292781.34
应付工程及设备款65856677.6774814470.94
应付费用款38837099.1644828654.00
合计721234952.32646935906.28
27.预收款项
项目期末数期初数
租赁费73600.00126400.00
第63页共109页项目期末数期初数
合计73600.00126400.00
28.合同负债
项目期末数期初数
货款5133457.625128236.99
合计5133457.625128236.99
29.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬94633318.921456970804.901445787301.85105816821.97离职后福利
—设定提存2055514.9773601047.0873306436.252350125.80计划
辞退福利756539.56756539.56
合计96688833.891531328391.541519850277.66108166947.77
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴89546748.801324263067.241312866042.84100943773.20
职工福利费1319450.1559597013.9060437271.41479192.64
社会保险费1191343.4438921661.6938747742.911365262.22
其中：医疗保险费1058186.0833103449.7532953561.381208074.45
工伤保险费70910.814142998.314133049.6080859.52
生育保险费62246.551675213.631661131.9376328.25
住房公积金796645.0024315636.3624189533.36922748.00
工会经费和职工教育经费1779131.539873425.719546711.332105845.91
小计94633318.921456970804.901445787301.85105816821.97
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第64页共109页项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1993268.4271006594.1870720883.452278979.15
失业保险费62246.552594452.902585552.8071146.65
小计2055514.9773601047.0873306436.252350125.80
30.应交税费
项目期末数期初数
增值税15371329.6812176390.43
企业所得税13438099.735958825.33
代扣代缴个人所得税1583616.682698368.11
城市维护建设税1982078.701325841.99
房产税6811441.086641801.93
土地使用税1899327.001879532.18
教育费附加997909.17666478.10
地方教育附加665272.78444318.74
印花税1189784.071000810.20
其他税费208081.42611842.42
合计44146940.3133404209.43
31.其他应付款
项目期末数期初数
限制性股票回购义务178500000.00
拆借款84796542.32119169342.32
押金保证金3364165.704646043.50
应付暂收款4446362.633755202.05
预提费用3427625.182080601.30
其他497962.50718627.39
合计275032658.33130369816.56
32.一年内到期的非流动负债
第65页共109页项目期末数期初数
一年内到期的长期借款726667126.91459002939.55
一年内到期的租赁负债25129904.2521445295.79
一年内到期的质量保证332995.411314159.29
合计752130026.57481762394.63
33.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额468281.97525996.35
合计468281.97525996.35
34.长期借款
项目期末数期初数
信用借款1180740000.001870840000.00
合计1180740000.001870840000.00
35.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额170939966.64205742358.35
减：未确认融资费用30101660.0540836145.14
减：一年内到期的租赁负债25129904.2521445295.79
合计115708402.34143460917.42
36.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
回购义务289765876.77
合计289765876.77
(2)其他说明
2023年9月28日，公司第八届董事会第六次会议审议通过，同意上海富驰公司通过增
第66页共109页资扩股形式引入深圳市远致星火私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称远致星火公司）。本次增资，由远致星火公司以现金方式对上海富驰公司进行增资282352941.20元，其中13196441.00元增加本公司股本，其余269156500.20元计入资本公积-股本溢价。本次增资完成后，上海富驰公司注册资本由74779834.00元增加至87976275.00元，公司持有上海富驰公司的股份比例由原75.00%变更为63.75%，上海富驰公司仍为公司控股子公司，将继续纳入其合并报表范围。根据相关协议，若上海富驰公司未能在本次交易交割后5年内完成合格上市，应以现金方式向远致星火公司支付回购价款。因上海富驰公司不能无条件地避免以现金回购自身权益工具的合同义务，因此按照回购所需支付金额的现值确认长期应付款和冲减资本公积-股本溢价277497522.21元，2025年度确认财务费用7467031.57元，累计确认财务费用19735386.13元；2025年8月21日，根据《补充协议二》，远致星火公司持有上海富驰公司股权对应的回购权予以终止，故公司将该项金融负债297232908.34元转入资本公积，其中归属少数股东增加106260764.73元，增加资本溢价（股本溢价）178292158.02元，增加其他资本公积12679985.59元。
37.预计负债
项目期末数期初数形成原因
销售返利9431280.143469340.60预估的销售返利金额
未决诉讼285407.69预估的未决诉讼支付金额
质量赔款500000.00预估的质量赔款
合计10216687.833469340.60
38.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政
政府补助109214073.8630109060.0020467366.17118855767.69府补助与收益相关的政
政府补助570052.32112352.17682404.49府补助
合计109784126.1830221412.1721149770.66118855767.69
39.股本
(1)明细情况
第67页共109页本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股股份总数61638347715000000631383477
(2)其他说明根据2025年8月4日召开第八届董事会第十八次会议，公司审议通过了《关于<东睦新材料集团股份有限公司2025年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司向符合条件的304名激励对象授予限制性股票数量为1500.00万股。本激励计划授予限制性股票的授予价格为11.90元/股，公司收到激励对象出资款178500000.00元，其中，计入实收股本15000000.00元，计入资本公积(股本溢价)163500000.00元。股权增资款业经本所审验，并出具《验资报告》（天健验〔2025〕252号）。同时，公司确认库存股178500000.00元，其他应付款-回购义务178500000.00元。
40.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本
870920152.00341792158.021941188.201210771121.82
溢价）
其他资本公积34360761.0668849601.99103210363.05
合计905280913.06410641760.011941188.201313981484.87
(2)其他说明1)2025年2月18日，公司与石河子市百川股权投资有限合伙企业签订了《东睦新材料集团股份有限公司与石河子市百川股权投资有限合伙企业关于上海富驰高科技股份有限公司之股份转让协议》，公司以人民币675.00万元受让石河子市百川股权投资有限合伙企业持有的上海富驰公司0.50%的股份，与上海富驰公司收购日持续可辨认净资产份额的公允价值4808811.80元的差额1941188.20元，冲减资本溢价（股本溢价）；
2)公司资本公积-其他资本公积增加54477123.29元，系股份支付形成，详见本财务
报表附注十二股份支付之说明，及根据期末预计未来期间可税前抵扣的金额超过等待期内确认的股权激励费用部分确认递延所得税资产而增加其他资本公积1692493.11元；
3)公司增加资本溢价（股本溢价）178292158.02元，增加其他资本公积
第68页共109页12679985.59元，详见本财务报表附注五(一)36长期应付款之说明；
4)公司增加资本溢价（股本溢价）163500000.00元详见本财务报表附注五(一)39股本之说明。
41.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
回购义务178500000.00178500000.00
合计178500000.00178500000.00
(2)其他说明
详见本财务报表附注五(一)39股本之说明。
42.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额
减：前期计入
减：前期计其他综合收益
项目期初数入其他综减：所期末数本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少数当期转入留存合收益当得税生额司股东收益（税后归期转入损费用属于母公司）益不能重分类进
损益的其他综6519184.09-671428.48-430903.67-240524.816088280.42合收益
其中：外币财务
报表折6519184.09-671428.48-430903.67-240524.816088280.42算差额其他综合收益
6519184.09-671428.48-430903.67-240524.816088280.42
合计
43.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费36139272.2436139272.24
合计36139272.2436139272.24
第69页共109页44.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积224509714.2318463215.12242972929.35
合计224509714.2318463215.12242972929.35
(2)其他说明
本期增加系按2025年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积。
45.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润1054327689.91794173066.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润535770128.10397004238.67
减：提取法定盈余公积18463215.1213572919.57
应付普通股股利184915043.10123276695.40
期末未分配利润1386719559.791054327689.91
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入6003436705.434508347491.105103749063.683899912609.59
其他业务收入34059537.028403210.1539237477.2410861055.98
合计6037496242.454516750701.255142986540.923910773665.57
其中：与客户之间的
6031831032.554513075328.255137037595.933905933010.99
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品类型分解
收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目本期数上年同期数
第70页共109页收入成本收入成本
境内5204273728.543927136478.064435810366.653398666497.55
主营业务5175889610.703922422098.954402521834.403392646096.15
其他业务28384117.844714379.1133288532.256020401.40
境外827557304.01585938850.19701227229.28507266513.44
主营业务827547094.73585925392.15701227229.28507266513.44
其他业务10209.2813458.04
小计6031831032.554513075328.255137037595.933905933，010.99
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入6031831032.555137037595.93
小计6031831032.555137037595.93
(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一商品交付签般为产品交粉末压制成形保证类质量保销售商品是无收时付后30天至产品证
150天
付款期限一商品交付验般为产品交保证类质量保销售商品软磁复合材料是无收时付后30天至证
150天
付款期限一商品交付验般为产品交金属注射成形保证类质量保销售商品是无收时付后30天至产品证
120天
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4482680.05元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税14336538.8713869649.13
城市维护建设税16798571.5311923098.62
教育费附加8517499.125846656.29
第71页共109页项目本期数上年同期数
地方教育附加5678332.673897770.95
印花税3907428.043452750.36
土地使用税3167777.313007903.57
环境保护税71006.81111260.89
车船税28959.2035210.22
合计52506113.5542144300.03
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬37895074.5434792220.58
业务招待费12010894.3414372975.21
佣金8311582.196960575.30
差旅费4923577.334747664.89
咨询费及会务费2252257.302553404.36
业务宣传费、展览费及广告费1442785.271609626.84
邮电费159941.73129415.60
其他2019159.251823470.99
合计69015271.9566989353.77
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬104389132.9898539339.26
股份支付36612555.29
折旧29540948.2026769958.00
无形资产摊销15503699.0116160703.14
咨询审计费13804375.3514577708.98
长期待摊费用摊销8405247.5311838629.55
办公费、邮电费及差旅费10373444.549861452.75
第72页共109页项目本期数上年同期数
修理费及水电费8436700.706957795.76
业务招待费6448591.207317992.02
物料消耗5037910.555939323.38
汽车费用2712624.473120943.99
安全环保费2420082.422227408.74
租赁费772791.604898296.47
物业管理费4384397.574787411.82
其他8009634.127897373.55
合计256852135.53220894337.41
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬173991738.79161505706.10
折旧与摊销27335796.6527607617.03
燃料动力10163557.348158097.65
试验材料费64847121.9372398205.82
物料消耗54470081.2148696945.06
股份支付17864568.00
其他5166568.943368711.00
合计353839432.86321735282.66
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出79974599.18104939889.74
利息收入-2016682.54-1341133.14
汇兑损益-8627659.73-5061717.26
手续费及贴现息666530.62607059.31
合计69996787.5399144098.65
第73页共109页7.其他收益计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助20467366.1717104659.6620467366.17
与收益相关的政府补助15078338.1513064557.1015078338.15
代扣个人所得税手续费返还412658.99337965.29
增值税加计抵减20546134.7432282852.84
增值税减征免征449550.00
合计56954048.0562790034.8935545704.32
8.投资收益
项目本期数上年同期数
资金拆借利息收入6213.2210194.87
票据贴现利息-2316002.82-2554559.42
权益法核算的长期股权投资收益-3219.14-1422011.49
远期结售汇收益-17130.00
债务重组损失-66619.68-323413.36
合计-2379628.42-4306919.40
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
应收账款坏账损失-7759611.28-20029969.59
其他应收款坏账损失-14504296.14-6142009.472
应收款项融资减值损失784731.15-835747.22
应收票据减值损失-403240.06-464624.22
合计-21882416.33-27472350.50
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-22045059.61-29500796.96
第74页共109页项目本期数上年同期数
合同资产减值损失74835.70-81751.05
合计-21970223.91-29582548.01
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-5734826.731905494.01-5734826.73
在建工程处置收益-18720.29-776133.67-18720.29
使用权资产处置收益-31485.20-866287.76-31485.20
合计-5785032.22263072.58-5785032.22
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付的款项620564.83532593.00620564.83
罚没收入98277.60425896.4798277.60
捐赠利得45000.0015600.0045000.00
其他70500.41404449.1070500.41
合计834342.841378538.57834342.84
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠960000.00955000.00960000.00
非流动资产毁损报废损失7950953.644366428.727950953.64
其中:固定资产处置损失6340964.373571110.666340964.37
长期待摊费用处置损失1609989.27795318.061609989.27
水利建设专项基金90733.30104573.03
罚款支出368030.6618992.82368030.66
无法收回款项161335.71161335.71
第75页共109页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
其他120286.77184882.73120286.77
合计9651340.085629877.309560606.78
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用37107687.4129306290.13
递延所得税费用-3825968.12-19099539.47
合计33281719.2910206750.66
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额714655549.71478745453.66
按母公司适用税率计算的所得税费用107198332.4671811818.05
子公司适用不同税率的影响-114965.17-146153.02
调整以前期间所得税的影响1872044.44989720.18
非应税收入的影响482.87213301.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2738196.651815048.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-30989155.06-16678701.66影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
2506271.79972436.97
或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除-49929488.69-48770720.56
所得税费用33281719.2910206750.66
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
第76页共109页项目本期数上年同期数
政府补助44617345.8342167499.17
房屋出租收入8889071.568529196.27
收回的票据保证金33976000.0532861000.00
银行存款利息收入2016682.541341133.14
收到的押金保证金589176.594816916.55
其他9229011.905323531.62
合计99317288.4795039276.75
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付票据和信用证等保证金36156976.9347847000.00
业务招待费18588989.5021849635.48
咨询审计费16015881.7317007301.18
邮电、保险及修理费14032395.5412252129.00
差旅费和汽车费10871412.6111062992.63
短期租赁和低价值租赁租金支出及物业费10736425.8011564076.86
燃料及动力10163557.348158097.65
佣金6144388.046960575.30
办公费和会务费4990288.436057692.21
支付职工备用金及借款219801.04316311.33
银行手续费623585.20604059.31
其他21537665.2919357968.54
合计150081367.45163037839.49
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到转租租金223379.801191507.29
合计223379.801191507.29
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
远期结售汇损失17130.00
第77页共109页项目本期数上年同期数
合计17130.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
东睦广泰公司往来款800000.00
合计800000.00
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付租赁负债33496219.5621035582.76
东睦广泰公司往来款5572800.0019120000.00
重组中介费5400000.00
购买上海富驰少数股东权益6750000.00
合计51219019.5640155582.76
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润681373830.42468538703.00
加：资产减值准备21970223.9129582548.01
信用减值准备21882416.3327472350.50
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
372780365.32348019415.40
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销16579392.5717468601.31
长期待摊费用摊销26520958.7329671724.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
5785032.22-263072.58损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7950953.644366428.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）71338095.7299875172.48
投资损失（收益以“－”号填列）63625.601752359.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4223162.72-17922614.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1295298.51-1176925.16
第78页共109页补充资料本期数上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列）65217256.27-324651499.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-724790846.66-640120170.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）385831591.17309675451.82
其他56049416.71-368483.79
经营活动产生的现金流量净额1003033850.72351919990.10
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额328823112.49291709345.88
减：现金的期初余额291709345.88246592156.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额37113766.6145117189.08
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金328823112.49291709345.88
其中：库存现金61245.2555464.60
可随时用于支付的银行存款328761867.24291653881.28可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额328823112.49291709345.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
第79页共109页项目期末数期初数现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由
其他货币资金-票据承兑保证金25077233.9225776000.00用于票据保证金
其他货币资金-信用证保证金1080000.00用于信用证保证金
其他货币资金-ETC 保证金 19000.00 37000.00 用于 ETC 保证金
小计26176233.9225813000.00
4.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款411530391.64212276450.712085246.81450040970.38175851118.78长期借款（含一年内到期2329842939.551091000000.0055531362.051568967174.691907407126.91的长期借款）租赁负债（含一年内到期164906213.2123059275.0533335930.5513791251.12140838306.59的租赁负债）
其他应付款119169342.32178500.000.005572800.0028800000.00263296542.32
小计3025448886.721303454950.7180675883.912057916875.6242591251.122487393094.60
5.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额1921629017.031669471728.16
其中：支付货款1639486442.181472219651.29
支付固定资产等长期资产购置款282142574.85197252076.87
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
第80页共109页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金28306011.86
其中：美元2240267.847.028815746392.43
欧元1339727.728.235511033327.65
港币1166964.410.90321054025.59日元10542362.000.0448472266.19
应收账款226774933.21
其中：美元19303221.687.0288135678484.52
欧元10239673.558.235584328831.55日元140290506.610.04486284593.83
新加坡元88488.495.4586483023.31
其他应收款46064.22
其中：港币51000.000.903246064.22
应付账款13981528.58
其中：美元1887964.637.028813270125.79
欧元71832.938.2355591580.10
港币69200.000.903262502.82日元1279547.000.044857319.88
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用6278697.538744591.49
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）70330.7070330.70
合计6349028.238814922.19
3)与租赁相关的当期损益及现金流
第81页共109页项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用6279266.366982780.53
转租使用权资产取得的收入322217.892957776.92
与租赁相关的总现金流出39845247.8027812247.80
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入5545010.215580461.20
*经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产31197944.4838054420.45
无形资产9733237.529778858.93
投资性房地产2974405.013484069.97
使用权资产595462.011532738.87
小计44501049.0252850088.22
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内2489134.592894024.19
1-2年24312.751748061.33
2-3年24312.75270000.00
3-4年270000.00
4-5年54000.00
合计2537760.095236085.52
2)融资租赁
*与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数
第82页共109页租赁投资净额的融资收益120199.69368483.79
*未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表项目期末数上年年末数
未折现租赁收款额957269.216580239.91
减：与租赁收款额相关的未实现融资收益260802.901458764.24
加：未担保余值的现值
租赁投资净额696466.315121475.67
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内244409.161338353.88
1-2年244409.161338353.88
2-3年244409.161338353.88
3-4年224041.731338353.88
4-5年1226824.39
合计957269.216580239.91
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬173991738.79161505706.10
试验材料费64847121.9372398205.82
折旧与摊销27335796.6527607617.03
物料消耗54470081.2148696945.06
燃料动力10163557.348158097.65
股份支付17864568.00
其他5166568.943368711.00
合计353839432.86321735282.66
其中：费用化研发支出353839432.86321735282.66
七、在其他主体中的权益
第83页共109页(一)企业集团的构成
1.公司将天津东睦公司、山西东睦公司、长春新材料公司、连云港新材料公司、广东
东睦公司、南京东睦公司、科达磁电公司、东莞华晶公司、上海富驰公司、上海驰声公司、
香港富驰公司、山西磁电公司、德清鑫晨公司以及连云港富驰公司等14家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接
25000万元非同一控制下合
科达磁电公司浙江湖州制造业100.00人民币并
8797.6275非同一控制下合
上海富驰公司上海制造业64.25万元人民币并
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
上海富驰公司2025年2月21日63.75%64.25%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目上海富驰公司
购买成本/处置对价6750000.00
现金6750000.00非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计6750000.00
减：按取得/处置的股权比例
4808811.80
计算的子公司净资产份额
差额1941188.20
其中：调整资本公积1941188.20调整盈余公积调整未分配利润
(三)重要的非全资子公司
1.明细情况
第84页共109页少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
上海富驰公司35.75%132283105.89563467221.14
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海富驰公
1586795927.061234145212.732820941139.79939370963.02256791105.171196162068.19
司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海富驰公
1291663784.191282368834.642574032618.83789429942.59841252361.151630682303.74
司
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海富驰公司2547070317.67369963605.10-671428.48530437791.60
(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海富驰公司1977438756.06166961596.60167524308.7345153486.19
(四)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计228790167.24257593386.38下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-3219.14-1422011.49其他综合收益
综合收益总额-3219.14-1422011.49
第85页共109页八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助30109060.00
其中：计入递延收益30109060.00
与收益相关的政府补助14508285.83
其中：计入递延收益112352.17
计入其他收益14395933.66
合计44617345.83
(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入补助金额其他收益金额金额
递延收益109214073.8630109060.0020467366.17
递延收益570052.32112352.17682404.49
小计109784126.1830221412.1721149770.66（续上表）
本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关
递延收益118855767.69与资产相关递延收益与收益相关
小计118855767.69
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额35545704.3230169216.76
合计35545704.3230169216.76
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
第86页共109页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
第87页共109页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表五(一)2、五(一)3、
五(一)4、五(一)6、五(一)8及五(一)11之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的27.60%（2024年12月31日：28.26%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2083258245.692129461316.56936324778.591193136537.97
应付票据230882859.27230882859.27230882859.27
应付账款721234952.32721234952.32721234952.32
其他应付款275032658.33275032658.33167932658.33107100000.00
第88页共109页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
租赁负债140838306.59170939966.6430918931.7644601832.6495419202.24长期应付款
小计3451247022.203527551753.122087294180.271344838370.6195419202.24（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2741373331.192835805689.59931148188.331904657501.26
应付票据51869667.0451869667.0451869667.04
应付账款646935906.28646935906.28646935906.28
其他应付款130369816.56130369816.56130369816.56
租赁负债164906213.21205742358.3527800666.38127391300.2850550391.69
长期应付款289765876.77338823529.44338823529.44
小计4025220811.054209546967.261788124244.592032048801.54389373921.13
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1967220000.00元
（2024年12月31日：人民币1908900000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变
动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
第89页共109页债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资510552447.34510552447.34
2.其他权益工具投资4000000.004000000.00
持续以公允价值计量的资产总额514552447.34514552447.34
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.应收款项融资：因公司持有的应收票据期限较短，公允价值与账面金额相近，公司
以票面金额作为其公允价值的最佳估计。
2．其他权益工具投资系被投资企业宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司、浙江东
海聚合投资股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况本公司无实际控制人和控股股东，公司单一大股东为睦特殊金属工业株式会社（以下简称睦特殊金属）。睦特殊金属的情况如下：
母公司对母公司对本公司的本公司的单一大股东名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）
睦特殊金属 日本 制造业 JPY9040 万元 10.37 10.37
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
第90页共109页3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系宁波新金广投资管理有限公司管理层持股公司睦龙（香港）有限公司睦特殊金属之子公司
睦龙塑胶（东莞）有限公司睦特殊金属之子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
宁波新金广投资管理有限公司采购材料473763087.67439276183.62
睦特殊金属采购材料62072.7867526.50
睦龙塑胶（东莞）有限公司采购材料4384.91
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
睦特殊金属出售成品35732114.2533144862.68
宁波新金广投资管理有限公司出售成品463185.86443036.26
睦龙塑胶（东莞）有限公司出售成品65729.2049778.42
2.关联方资金拆借
关联方期初数本期拆入本期归还期末数拆入
东睦广泰公司97919342.3234372800.0063546542.32
嘉恒投资公司21250000.0021250000.00
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1404.60万元1233.40万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
第91页共109页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款睦特殊金属6284593.83314229.694771959.54238597.98
应收账款睦龙塑胶（东莞）有限公司18000.00900.00
小计6302593.83315129.694771959.54238597.98
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数宁波新金广投资管理有
应付账款56765873.9749019028.60限公司
应付账款睦特殊金属57319.8836353.00
小计56823193.8549055381.60
其他应付款东睦广泰公司63546542.3297919342.32
其他应付款嘉恒投资公司21250000.0021250000.00
小计84796542.32119169342.32
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
管理人员15000000231750000.00
合计15000000231750000.002025年8月21日，公司召开2025年第三次临时股东会审议通过了《关于<东睦新材料集团股份有限公司2025年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案，同意公司实施2025年限制性股票激励计划等相关事项，同意公司向304名激励对象授予1500万股限制性股票，授予价格为11.90元/股。
2025年8月22日，公司第九届董事会第三次会议审议通过了《关于公司2025年限制性股票激励计划限制性股票授予相关事项的议案》，公司董事会认为公司2025年限制性股票激励计划的授予条件已成就，同意以2025年8月22日为授予日，向304名激励对象授予
1500万股限制性股票，授予价格为11.90元/股。
第92页共109页上述股权增资款业经本所审验，并出具《验资报告》（天健验〔2025〕252号）
公司本次授予的限制性股票已于2025年8月28日在中登公司上海分公司完成登记过户，并于2025年8月29日取得其出具的《证券变更登记证明》。登记日的股票收盘价格为27.35元/股，因此权益工具的价格为15.45元/股。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数参考同行业上市公司市盈率估值可行权权益工具数量的确定依据管理层的最佳估计
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额54477123.29
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员36612555.29
研发人员17864568.00
合计54477123.29
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利
2026年4月20日，公司第九届董事会第八次会议
通过了《关于公司2025年度利润分配的预案》，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为
经审议批准宣告发放的利润或股利基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），实际分派结果以中国证券登记结算有限责任公司核算的结果为准。公司2025年年度不进行资本公积转增股本。
第93页共109页十五、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对粉末压制成形业务、软磁复合材料业务、金属注射成形业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
业务分部项目粉末压制成形软磁复合材料金属注射成形其他业务分部间抵消合计
营业收入2532298116.00931094275.382540044314.0534059537.026037496242.45
其中：与客户之间
2532298116.00931094275.382540044314.0528394327.126031831032.55
的合同产生的收入
营业成本1911389004.15773383192.471823575294.488403210.154516750701.25
资产总额4070671927.581490785914.052820941139.79-534651845.617847747135.81
负债总额1774724271.82818824213.891196298868.19-43042234.323746805119.58
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司拟通过发行股份及支付现金的方式向钟伟、上海创精投资咨询合伙企业（有限合伙）、
宁波华莞企业管理合伙企业（有限合伙）、宁波富精企业管理合伙企业（有限合伙）、深圳
市远致星火私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）共5名交易对方购买其合计持有的上海
富驰高公司34.75%股权并募集配套资金。
2025年9月1日，公司收到上海证券交易所出具的《关于受理东睦新材料集团股份有限公司沪市主板发行股份购买资产并募集配套资金申请的通知》（上证上审（并购重组）〔2025〕
68号）。上海证券交易所依据相关规定对公司报送的发行股份购买资产的申请文件进行了核对，认为该项申请文件齐备，符合法定形式，决定予以受理并依法进行审核。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
第94页共109页账龄期末数期初数
1年以内326789376.62295846181.88
1-2年28348.29
2-3年4395.79
账面余额合计326789376.62295878925.96
减：坏账准备16194197.1214782129.51
账面价值合计310595179.50281096796.45
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备326789376.62100.0016194197.124.96310595179.50
合计326789376.62100.0016194197.124.96310595179.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备295878925.96100.0014782129.515.00281096796.45
合计295878925.96100.0014782129.515.00281096796.45
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合323883942.3016194197.125.00合并范围内关联往
2905434.32
来组合
小计326789376.6216194197.124.96
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
第95页共109页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内323883942.3016194197.125.00
小计323883942.3016194197.125.00
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提
14782129.511412067.6116194197.12
坏账准备
合计14782129.511412067.6116194197.12
(2)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含列流动资产的合准备和合同资报于其他非流动同资产）期末产减值准备应收账款小计资产的合同资余额合计数的
产）比例（%）
Schaeffler Romania SRL 36376261.50 36376261.50 11.11 1818813.08
富临精工股份有限公司24955620.9924955620.997.621247781.05
HANON SYSTEMS EFP CANADA
19559803.3519559803.355.97977990.17
LTD
Borgwarner Poland SPZOO 18677939.26 18677939.26 5.71 933896.96
舍弗勒(南京)有限公司15300625.0915300625.094.67765031.25
小计114870250.19114870250.1935.085743512.51
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
往来款50000000.00119500000.00
押金保证金1975283.512015552.08
出口退税4324283.391507258.51
第96页共109页款项性质期末数期初数
应收暂付款12780.0012420.00
备用金19269.1498353.82
账面余额合计56331616.04123133584.41
减：坏账准备2078992.301944090.72
账面价值合计54252623.74121189493.69
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内54476446.04121278414.41
4年以上1855170.001855170.00
账面余额合计56331616.04123133584.41
减：坏账准备2078992.301944090.72
账面价值合计54252623.74121189493.69
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备56331616.04100.002078992.303.6954252623.74
合计56331616.04100.002078992.303.6954252623.74（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备123133584.41100.001944090.721.58121189493.69
合计123133584.41100.001944090.721.58121189493.69
1)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
第97页共109页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联往来组合50000000.00
账龄组合6331616.042078992.3032.84
其中：1年以内4476446.04223822.305.00
4年以上1855170.001855170.00100.00
小计56331616.042078992.303.69
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数88920.721855170.001944090.72
本期计提134901.58134901.58
期末数223822.301855170.002078992.30期末坏账准备计
5.00100.003.69
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）
山西东睦磁电有限往来款-内部
40000000.001年内71.01
公司关联方
山西东睦华晟粉末往来款-内部
10000000.001年内17.75
冶金有限公司关联方
出口退税应收出口退税4324283.391年内7.68216214.17宁波市鄞州开发建
押金保证金1840170.004年以上3.271840170.00设投资有限公司
保证金押金保证金120113.511年内0.216005.68
小计56284566.9099.922062389.85
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
第98页共109页对子公司投资2706995869.86130000000.002576995869.862636496349.61130000000.002506496349.61
对联营、合营
228790167.24228790167.24257593386.38257593386.38
企业投资
合计2935786037.10130000000.002805786037.102894089735.99130000000.002764089735.99
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值其他价值准备投资投资准备价值准备
天津东睦公司155813321.171016906.30156830227.47
山西东睦公司137449131.992033812.60139482944.59
长春新材料公司41508886.871053224.3842562111.25
连云港新材料公司152071758.50544771.23152616529.73
广东东睦公司91476249.33690043.5692166292.89
南京东睦公司23191459.62472135.0723663594.69
科达磁电公司528895542.133522853.97532418396.10
上海富驰公司1044000000.00130000000.006750000.0010459607.671061209607.67130000000.00
东莞华晶2651220.002651220.00
连云港富驰1343769.041343769.04
德清鑫晨公司170090000.00907952.05170997952.05
山西东睦磁电公司162000000.0038000000.001053224.38201053224.38
小计2506496349.61130000000.0044750000.0025749520.252576995869.86130000000.00
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
嘉恒投资公司27528704.76-1944.53
东睦广泰公司230064681.62-1274.61
合计257593386.38-3219.14（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备
第99页共109页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业
嘉恒投资公司27526760.23
东睦广泰公司28800000.00201263407.01
小计28800000.00228790167.24
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1319018844.38975479084.531213027079.45927954669.94
其他业务收入9819443.693482612.26274270445.22242901178.32
合计1328838288.07978961696.791487297524.671170855848.26
其中：与客户之间的合
1327098414.44977605224.591485529380.551169499376.06
同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
粉末压制成形产品1316843948.14973390429.791188917362.76904393956.79
软磁复合材料11593.6620589.55284361686.98259079769.95
金属注射成形产品2163302.582068065.192180697.432061940.76
其他8079570.062126140.0610069633.383963708.56
小计1327098414.44977605224.591485529380.551169499376.06
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内781893839.68608643513.921032343103.41846694405.49
主营业务773814269.62606517373.86759840802.31605149699.37
第100页共109页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
其他业务8079570.062126140.06272502301.10241544706.12
境外545204574.76368961710.67453186277.14322804970.57
主营业务545204574.76368961710.67453186277.14322804970.57
小计1327098414.44977605224.591485529380.551169499376.06
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1327098414.441485529380.55
小计1327098414.441485529380.55
(3)履约义务的相关信息履行履约是否为公司承担的预公司提供的质公司承诺的转项目义务的时重要的支付条款主要责期将退还给客量保证类型及让商品的性质间任人户的款项相关义务付款期限一般为商品交付粉末压制成形保证类质量保销售商品产品交付后30是无签收时产品证天至150天付款期限一般为商品交付保证类质量保销售商品产品交付后30软磁复合材料是无验收时证天至150天付款期限一般为商品交付金属注射成形保证类质量保销售商品产品交付后30是无验收时产品证天至120天
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为12558990.86元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬45352774.3743271540.46
试验材料费6398364.438286027.68
折旧与摊销8414182.608024461.41
物料消耗3875439.484577175.34
燃料动力1578734.421481830.13
股份支付8662963.16
其他595026.901100370.89
第101页共109页合计74877485.3666741405.91
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益34500000.003600000.00
资金拆借利息收入1391469.942341896.67
权益法核算的长期股权投资收益-3219.14-1422011.49
票据贴现投资收益-382185.45-1675834.73
远期结售汇等外汇衍生工具损益-17130.00
债务重组损失-57267.87-257780.95
合计35448797.482569139.50
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-13735985.86计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影35545704.32响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费6213.22委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回73691.45
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
第102页共109页非货币性资产交换损益
债务重组损益-66619.68
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-775310.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目-3219.14
小计21044474.01
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3296707.14
少数股东权益影响额（税后）957469.80
归属于母公司所有者的非经常性损益净额16790297.07
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润17.640.860.86扣除非经常性损益后归属于公司
17.090.840.84
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 535770128.10
非经常性损益 B 16790297.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 518979831.03
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2807020978.29
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 178500000.00
第103页共109页项目序号本期数
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 184915043.10
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
外币报表折算差额本期增加 I1 -430903.67
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
股权激励增加的资本公积 I2 56169616.40
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1.63
消除因远致星火产生回购义务而转回的资本公积 I3 190972143.61其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 4
确认股权激励未解禁股份的回购义务 I4 -178500000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 4
收购上海富驰公司少数股东权益 I5 -1941188.20
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 10
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 3036492912.63
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 17.64%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 17.09%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 535770128.10
非经常性损益 B 16790297.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 518979831.03
期初股份总数 D 616383477.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 15000000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
第104页共109页附件：本所营业执照复印件
本复印件仅供东睦新材料集团股份有限公司天健审〔2026〕7565号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第106页共109页附件：本所执业证书复印件
本复印件仅供东睦新材料集团股份有限公司天健审〔2026〕7565号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第107页共109页附件：签字注册会计师《注册会计师证书》复印件
本复印件仅供东睦新材料集团股份有限公司天健审〔2026〕7565号报告后附之用，证明朱大为是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第108页共109页附件：签字注册会计师《注册会计师证书》复印件
本复印件仅供东睦新材料集团股份有限公司天健审〔2026〕7565号报告后附之用，证明章颖鹏是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
沪公网安备31011802005267号
