目录

一、审阅报告……………………………………………………………第1页

二、备考合并财务报表………………………………………………第2—3页

（一）备考合并资产负债表…………………………………………第2页

（二）备考合并利润表………………………………………………第3页

三、备考合并财务报表附注………………………………………第4—86页

四、附件…………………………………………………………第87—90页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第87页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第88页

（三）签字注册会计师《注册会计师证书》复印件………第89—90页审阅报告

天健审〔2025〕16111号

东睦新材料集团股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的东睦新材料集团股份有限公司（以下简称东睦股份公司）

按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括

2024年12月31日和2025年6月30日的备考合并资产负债表，2024年度和2025年1-6月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是东睦股份公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。

审阅主要限于询问东睦股份公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信东睦股份公司备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。

我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年八月二十一日

第1页共90页东睦新材料集团股份有限公司备考合并财务报表附注

2024年1月1日至2025年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

东睦新材料集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国原对外经济贸易合作部《关于宁波东睦粉末冶金有限公司转制的批复》（外经贸资二函〔2001〕700号）批准，在原中外合资企业宁波东睦粉末冶金有限公司基础上，整体变更设立的外商投资股份有限公司，于2001年8月21日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 91330200610271537C 的营业执照，注册资本

616383477.00元，股份总数616383477股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流

通股份 A 股 616383477 股。公司股票已于 2004 年 5 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属粉末冶金行业。粉末冶金制品、磁性材料、计算机用电感线圈、专用设备、工装模具及原辅材料的研发、生产、销售和技术咨询服务；自有房屋出租。主要产品为空调压缩机、冰箱压缩机、电动工具、汽车等粉末压制成形零件；光伏、新能源汽车、家电、服务

器电源等软磁复合材料；消费类电子、医疗器械、汽车、工锁具等金属注射成形产品。

二、重大资产重组方案及交易标的相关情况

(一)重组方案

1.本次重组方案概况

(1)本次交易方案交易形式发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金公司拟通过发行股份及支付现金的方式向深圳市远致星火私募股

权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称远致星火）、钟伟、

上海创精投资咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称创精投资）、

交易方案简介宁波华莞企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波华莞）、

宁波富精企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波富精）共5名交易对方购买其合计持有的上海富驰高科技股份有限公司（以下简称上海富驰公司）34.75%股权，并向不超过35名特定投

第4页共90页资者发行股份募集配套资金交易价格（不含募集配套

73462.54万元资金金额）

名称上海富驰公司34.75%股权

交易设计、开发、制造高密度、高精度、形状复杂的粉末冶金零件和主营业务

标的组件，及新型复合材料、特种陶瓷无机非金属新材料及产品所属行业金属制品业

(2)标的资产评估情况评估调整后评估结果本次拟交易的其他交易标的名称基准日交易价格

方法（100%股权）权益比例说明

上海富驰公司2024年1273462.54

收益法193800.00万元34.75%-

34.75%股权月31日万元

(3)本次交易支付方式

单位：万元交易标的名称及支付方式向该交易对方序号交易对方权益比例现金对价股份对价其他支付的总对价上海富驰公司

1远致星火33519.30无33519.30

14.0000%股权

上海富驰公司

2钟伟13248.0513248.04无26496.09

13.6719%股权

上海富驰公司

3创精投资4140.744140.73无8281.47

4.2732%股权

上海富驰公司

4宁波华莞1095.213285.63无4380.84

2.3795%股权

上海富驰公司

5宁波富精196.21588.62无784.83

0.4263%股权

2.重组募集配套资金情况

本次拟募集配套资金的总额不超过本次交易中以发行股份方式购买

募集配套资金金额资产的交易价格的100%，且发行股份数量不超过本次发行股份及支付现金购买资产完成后公司总股本的30%，不超过54782.33万元发行对象不超过35名特定投资者拟使用募集资金金额使用金额占全部募集项目名称（万元）配套资金金额的比例

支付本次重组现金对价18680.2134.10%

募集配套资金用途 高强轻质 MIM 零件及模

组生产线技术改造及增36102.1265.90%产项目

合计54782.33100.00%

(二)交易标的相关情况

上海富驰公司前身系原上海富驰高科技有限公司（以下简称富驰有限公司），富驰有限

第5页共90页公司系由上海十三冶金建设有限公司和自然人于立刚、于玉营共同出资组建，于1999年11月9日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为310113000282500的营业执照。富驰有限公司成立时注册资本200.00万元。富驰有限公司以2017年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2017年6月8日在上海市市场监督管理局登记注册，总部位于上海市。上海富驰公司现持有统一社会信用代码为913101136316158106的营业执照，注册资本8797.63万元，股份总数8797.63万股（每股面值1元）。

上海富驰公司属金属制品业。主要经营活动为消费类电子、医疗器械、汽车、工锁具等金属注射成形产品的研发、生产和销售。

三、备考合并财务报表的编制基础(一)本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》（2025年修正）（证监会令第230号）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》（证监会公告〔2025〕5号）的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重组事项使用。

(二)除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准

则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司

2024年12月31日和2025年6月30日的备考合并财务状况，以及2024年度和2025年1-6月的备考合并经营成果。

1.本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重组事项已于本备考合并

财务报表最早期初（2024年1月1日）实施完成，即上述重组交易完成后的架构在2024年

1月1日已经存在。

2.本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所审阅的本公司2024年度及2025年

1-6月的财务报表，和业经天健会计师事务所审计的上海富驰公司2024年度及2025年1-6月的财务报表为基础，按以下方法编制。

(1)购买成本

由于本公司拟以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方式完成本次重组，本公司在编制备考合并财务报表时，将重组方案确定的支付对价734625399.40元（包括以拟发行的股份总数和发行价格计算确定的支付对价547823299.40元和公司为募集配套资

金拟向不超过35名特定投资者发行股份，其中用于支付本次重组现金对价的部分

186802100.00元）作为备考合并财务报表2024年1月1日的购买成本，并根据支付对价

第6页共90页与按照新增持股比例计算应享有上海富驰公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额

之间的差额476631007.90元减少资本公积，除购买成本外的募集配套资金部分不在本备考合并财务报表中列示。

(2)权益项目列示鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。

(3)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金

流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。

(4)由本次重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。

四、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2024年1月1日至2025年6月30日。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，富驰高科技（香港）有限公司（以下简称香港富驰公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

第7页共90页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项公司将单项应收账款坏账准备收回或转回超过资产

重要的应收账款坏账准备收回或转回总额0.3%的应收账款坏账准备收回或转回认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回

公司将单项核销应收账款金额超过资产总额0.3%的重要的核销应收账款核销应收账款认定为重要的核销应收账款

重要的单项计提坏账准备的其他应收公司将单项金额超过资产总额0.3%认定为重要的单款项计提坏账准备的其他应收款

重要的其他应收款坏账准备收回或转公司将单项金额超过资产总额0.3%认定为重要的其回他应收款坏账准备收回或转回

公司将单项金额超过资产总额0.3%认定为重要的核重要的核销其他应收款销其他应收款公司将账龄超过1年的预付款项金额超过资产总额

重要的账龄超过1年的预付款项0.3%的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项

公司将单项在建工程项目发生额/余额/预算数超过

重要的在建工程项目资产总额0.3%的在建工程项目认定为重要在建工程项目

公司将账龄超过1年的应付账款超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的应付账款的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款

公司将单项其他应付款超过资产总额0.3%的其他应重要的账龄超过1年的其他应付款付款认定为重要其他应付款

重要的账龄超过1年或逾期的预收款公司将单项金额超过资产总额0.3%认定为重要的账项龄超过1年或逾期的预收款项

公司将单项金额超过资产总额0.3%认定为重要的账重要的账龄超过1年的合同负债龄超过1年的合同负债

公司将单项金额超过资产总额0.3%认定为重要的预重要的预计负债计负债

公司将单项投资活动现金流量超过资产总额5%的投重要的投资活动现金流量资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资重要的境外经营实体

产/总收入/利润总额的15%

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资

重要的子公司、非全资子公司产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子

公司、重要非全资子公司

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资

重要的合营企业、联营企业产/总收入/利润总额的15%的联营企业确定为重要联营企业

重要的前期差错单项金额超过资产总额0.3%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第8页共90页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

第9页共90页1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

第10页共90页1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

第11页共90页关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

第12页共90页关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

第13页共90页债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合的依组合类别计量预期信用损失的方法据

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——东睦股份参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合并范围内关

公司合并范围内关联往未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整联方

来组合个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组

账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与合

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——东睦股合并范围内关参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对份公司合并范围内关联联方未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未

第14页共90页确定组合的依组合类别计量预期信用损失的方法据

往来组合来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合同资产——应收质保

款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整金组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对长期应收款——融资租

款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整赁款组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

4年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

第15页共90页(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第16页共90页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第17页共90页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第18页共90页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-205、104.50-19.00

通用设备年限平均法5-105、109.00-19.00

专用设备年限平均法5-105、109.00-19.00

运输工具年限平均法5-105、109.00-19.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并厂房基建工程经验收设备安装工程及非专利技术安装调试后达到设计要求或合同规定的标准零星装修工程达到预定设计要求并经验收

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

第19页共90页(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为20-50年直线法

非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

专利权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。

第20页共90页(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件和非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊

第21页共90页费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

第22页共90页简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

第23页共90页(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司有三大业务板块，一是生产和销售粉末压制成形产品，二是生产和销售软磁复合材料，三是生产和销售金属注射成形产品。各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在客户签收或领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

第24页共90页准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

第25页共90页财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

第26页共90页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

第27页共90页(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

第28页共90页(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

五、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%，12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、16.50%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、山西东睦华晟粉末冶金有限公司（以下简称山西东睦公司）、

广东东睦新材料有限公司（以下简称广东东睦公司）、连云港东睦新

材料有限公司（以下简称连云港新材料公司）、浙江东睦科达磁电有

限公司（以下简称科达磁电公司）、东睦（天津）粉末冶金有限公司

15%（以下简称天津东睦公司）、东莞华晶粉末冶金有限公司（以下简称东莞华晶公司）、长春东睦富奥新材料有限公司（以下简称长春新材料公司）、上海富驰公司、上海驰声新材料有限公司（以下简称上海驰声公司）、南京东睦新材料有限公司（以下简称南京东睦公司）、

第29页共90页纳税主体名称所得税税率

德清鑫晨新材料有限公司（以下简称德清鑫晨公司）以及连云港富驰

智造科技有限公司（以下简称连云港富驰公司）

香港富驰公司16.5%

山西东睦磁电有限公司（以下简称山西磁电公司）25%

(二)税收优惠

1.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，以下公司被认定为高新技术企业，有效期三年，本期企业所得税减按15%的税率计缴：

纳税主体名称有效期

本公司2023年-2025年山西东睦公司2024年-2026年广东东睦公司2022年-2024年连云港新材料公司2023年-2025年科达磁电公司2023年-2025年天津东睦公司2022年-2024年东莞华晶公司2022年-2024年长春新材料公司2022年-2024年上海富驰公司2023年-2025年上海驰声公司2023年-2025年南京东睦公司2022年-2024年德清鑫晨公司2023年-2025年连云港富驰公司2022年-2024年[注]广东东睦公司、天津东睦公司、长春新材料公司、南京东睦公司和连云港富驰公

司2025年8月已提交高新技术企业复审，按照15%的优惠税率预提预缴所得税2.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43号）文件规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

六、备考合并财务报表项目注释

第30页共90页说明：本备考合并财务报表附注的上年年末数和期初数指2024年12月31日财务报表数，期末数指2025年6月30日财务报表数，本期指2025年1-6月。

(一)备考合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数上年年末数

库存现金78591.6455464.60

银行存款380087997.77291653881.28

其他货币资金16432000.0525813000.00

合计396598589.46317522345.88

其中：存放在境外的款项总额2409095.323828182.07

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数上年年末数

商业承兑汇票8265000.009239877.87

合计8265000.009239877.87

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备8700000.00100.00435000.005.008265000.00

其中：商业承兑汇票8700000.00100.00435000.005.008265000.00

合计8700000.00100.00435000.005.008265000.00（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备9726187.23100.00486309.365.009239877.87

其中：商业承兑汇票9726187.23100.00486309.365.009239877.87

合计9726187.23100.00486309.365.009239877.87

第31页共90页2)采用组合计提坏账准备的应收票据期末数上年年末数项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

商业承兑汇票组合8700000.00435000.005.009726187.23486309.365.00

小计8700000.00435000.005.009726187.23486309.365.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准

486309.36-51309.36435000.00

备

合计486309.36-51309.36435000.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票8700000.00

小计8700000.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数上年年末数

1年以内1585984020.171527620238.22

1-2年1930212.351252139.86

2-3年626668.341016317.92

3-4年939859.881547398.97

4年以上397500.0545000.00

账面余额合计1589878260.791531481094.97

减：坏账准备80597512.7977681975.81

账面价值合计1509280748.001453799119.16

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第32页共90页账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备54900.0054900.00100.00

按组合计提坏账准备1589823360.79100.0080542612.795.071509280748.00

合计1589878260.79100.0080597512.795.071509280748.00（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备54900.0054900.00100.00

按组合计提坏账准备1531426194.97100.0077627075.815.071453799119.16

合计1531481094.97100.0077681975.815.071453799119.16

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数上年年末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1585975020.1779298751.035.001527565338.2276378266.935.00

1-2年1884312.35188431.2410.001252139.86125213.9810.00

2-3年626668.34188000.5130.001016317.92304895.3930.00

3-4年939859.88469929.9650.001547398.97773699.5150.00

4年以上397500.05397500.05100.0045000.0045000.00100.00

小计1589823360.7980542612.795.071531426194.9777627075.815.07

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备54900.0054900.00

按组合计提坏账准备77627075.812915536.9880542612.79

合计77681975.812915536.9880597512.79

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准单位名称同资产期末余额备和合同资产减应收账款合同资产小计

合计数的比例（%）值准备

兆旺科技（上海）有限公司189121396.71189121396.7111.879456069.84

第33页共90页期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准单位名称同资产期末余额备和合同资产减应收账款合同资产小计

合计数的比例（%）值准备

H公司 98661136.25 98661136.25 6.19 4933056.81

深圳市富世达通讯有限公司67308418.8767308418.874.223365420.94

东莞华贝电子科技有限公司48956071.8848956071.883.072447803.59

Schaeffler Romania S.R.L 32419438.01 32419438.01 2.03 1620971.90

小计436466461.72436466461.7227.3821823323.09

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数上年年末数

银行承兑汇票392273942.28218607568.95

应收账款6137495.1520267535.39

合计398411437.43238875104.34

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备398734463.50100.00323026.070.08398411437.43

其中：银行承兑汇票392273942.2898.38392273942.28

应收账款6460521.221.62323026.075.006137495.15

合计398734463.50100.00323026.070.08398411437.43（续上表）上年年末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备239941816.73100.001066712.390.44238875104.34

其中：银行承兑汇票218607568.9591.11218607568.95

应收账款21334247.788.891066712.395.0020267535.39

第34页共90页上年年末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计239941816.73100.001066712.390.44238875104.34

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合392273942.28

应收账款6460521.22323026.075.00

小计398734463.50323026.070.08

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提减

1066712.39-743686.32323026.07

值准备

合计1066712.39-743686.32323026.07

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票478491550.05

小计478491550.05

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数上年年末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内7911105.0999.877911105.0913471292.8299.9913471292.82

1-2年9995.390.139995.391780.000.011780.00

合计7921100.48100.007921100.4813473072.82100.0013473072.82

第35页共90页(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

中国太平洋财产保险股份有限公司1060619.0113.39

国网山西省电力公司运城供电公司806567.6310.18

中国石化销售股份有限公司671705.098.48

昆山市晟钰锋新材料科技有限公司558062.007.05

中国人寿财产保险股份有限公司425103.215.37

小计3522056.9444.47

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数上年年末数

拆迁补偿款33200345.2033200345.20

押金保证金9343170.2710299415.26

应收暂付款1137815.151192847.06

保险赔偿款1000000.00

职工备用金802866.10703700.56

出口退税1507258.51

账面余额合计45484196.7246903566.59

减：坏账准备22104450.1222197469.22

账面价值合计23379746.6024706097.37

(2)账龄情况账龄期末数上年年末数

1年以内4170488.284795805.29

1-2年1885364.532859146.80

2-3年1991904.471825032.47

3-4年33276381.2033240149.20

4年以上4160058.244183432.83

账面余额合计45484196.7246903566.59

第36页共90页账龄期末数上年年末数

减：坏账准备22104450.1222197469.22

账面价值合计23379746.6024706097.37

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备337628.530.74337628.53100.00

按组合计提坏账准备45146568.1999.2621766821.5948.2123379746.60

合计45484196.72100.0022104450.1248.6023379746.60（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备337628.530.72337628.53100.00

按组合计提坏账准备46565938.0699.2821859840.6946.9424706097.37

合计46903566.59100.0022197469.2247.3324706097.37

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数上年年末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合45146568.1921766821.5948.2146565938.0621859840.6946.94

其中：1年以内4016420.28200821.015.004458176.76222908.845.00

1-2年1701804.00170180.4010.002859146.80285914.6810.00

2-3年1991904.47597571.3430.001825032.47547509.7430.00

3-4年33276381.2016638190.6050.0033240149.2016620074.6050.00

4年以上4160058.244160058.24100.004183432.834183432.83100.00

小计45146568.1921766821.5948.2146565938.0621859840.6946.94

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目小计未来12个月整个存续期预期整个存续期预第37页共90页预期信用损失信用损失（未发生期信用损失（已信用减值）发生信用减值）

期初数222908.84285914.6821688645.7022197469.22

期初数在本期——————

--转入第二阶段-85090.2085090.20

--转入第三阶段-199190.45199190.45

本期计提63002.37-1634.03-154387.44-93019.10

期末数200821.01170180.4021733448.7122104450.12期末坏账准备计

5.0010.0054.6548.60

提比例（%）

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

上海市宝山区淞南镇人民政府应收补贴款33200345.203-4年72.9916600172.60

上海宝山工业园投资管理有限公司押金保证金2096892.004年以上4.612096892.00

宁波市鄞州开发建设投资有限公司押金保证金1840170.004年以上4.051840170.00

杭州盛马气体设备有限公司押金保证金1257000.002-3年2.76377100.00

中国太平洋财产保险股份有限公司保险赔偿款1000000.001年以内2.2050000.00

小计39394407.2086.6120964334.60

7.存货

(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料84308110.264601317.1179706793.15109489181.075395143.17104094037.90

在产品271156289.641293350.50269862939.14329760164.735514996.80324245167.93

库存商品491845549.3528665051.65463180497.70631464063.0437509483.60593954579.44

发出商品151191900.411641675.34149550225.07179959577.192044864.71177914712.48

低值易耗品1174165.051174165.051612763.811612763.81

合同履约成本4160792.894160792.892905295.862905295.86

合计1003836807.6036201394.60967635413.001255191045.7050464488.281204726557.42

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

第38页共90页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

发出商品2044864.711217065.781620255.151641675.34

库存商品37509483.6011037621.4519882053.4028665051.65

原材料5395143.17894587.311688413.374601317.11

在产品5514996.80420458.034642104.331293350.50

小计50464488.2813569732.5727832826.2536201394.60

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的本期已将期初计提存货跌在产品

成本、估计的销售费用和相关价准备的存货耗用税费后的金额确定其可变现净值相关产成品估计售价减去估本期已将期初计提存货跌库存商品计的销售费用和相关税费后价准备的存货售出的金额予以确定可变现净值相关产成品估计售价减去估本期已将期初计提存货跌发出商品计的销售费用和相关税费后价准备的存货售出的金额予以确定可变现净值相关产成品估计售价减去至

完工估计将要发生的成本、估本期已将期初计提存货跌原材料计的销售费用以及相关税费价准备的存货耗用后的金额确定可变现净值

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

模具费用2905295.862465281.441209784.414160792.89

小计2905295.862465281.441209784.414160792.89

8.合同资产

(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第39页共90页期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

3614544.69272522.923342021.774123989.47293851.773830137.70

金

合计3614544.69272522.923342021.774123989.47293851.773830137.70

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备3614544.69100.00272522.927.543342021.77

合计3614544.69100.00272522.927.543342021.77（续上表）上年年末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备4123989.47100.00293851.777.133830137.70

合计4123989.47100.00293851.777.133830137.70

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金组合3614544.69272522.927.54

小计3614544.69272522.927.54

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值

293851.77-21328.85272522.92

准备

合计293851.77-21328.85272522.92

9.一年内到期的非流动资产

期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第40页共90页一年内到期的长期

123617.37123617.37834573.34834573.34

应收款

合计123617.37123617.37834573.34834573.34

10.其他流动资产

期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预缴企业所得税1050453.271050453.271363842.211363842.21待抵扣增值税进

191275.20191275.20

项税

合计1050453.271050453.271555117.411555117.41

11.长期应收款

期末数上年年末数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款631936.94631936.944286902.334286902.334.90%

其中：未实现

202789.25202789.25954983.70954983.704.90%

融资收益

合计631936.94631936.944286902.334286902.33

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

228952515.54228952515.54257593386.38257593386.38

业投资

合计228952515.54228952515.54257593386.38257593386.38

(2)明细情况

1)2025年1-6月

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

第41页共90页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整宁波东睦嘉恒投资管理有限

27528704.76864.10

公司（以下简称嘉恒投资公司）宁波东睦广泰企业管理合伙

企业（有限合230064681.62158265.06伙）（以下简称东睦广泰公司）

合计257593386.38159129.16（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业

嘉恒投资公司27529568.86

东睦广泰公司-28800000.00201422946.68

合计-28800000.00228952515.54

2)2024年度

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业

嘉恒投资公司27550185.86-21481.10

东睦广泰公司231465212.01-1400530.39

合计259015397.87-1422011.49（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业

嘉恒投资公司27528704.76

东睦广泰公司230064681.62

第42页共90页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备

合计257593386.38

13.其他权益工具投资

(1)明细情况

1)2025年1-6月

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失宁波磁性材料应

用技术创新中心2000000.00有限公司浙江东海聚合投

2000000.00

资股份有限公司

合计4000000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数利收入得和损失宁波磁性材料应用技术创新中心

2000000.00

有限公司

浙江东海聚合投资股份有限公司2000000.00

合计4000000.00

2)2024年度

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失宁波磁性材料应

用技术创新中心2000000.00有限公司浙江东海聚合投

2000000.00

资股份有限公司

合计4000000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数利收入得和损失

第43页共90页本期确认的股本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数利收入得和损失宁波磁性材料应用技术创新中心

2000000.00

有限公司

浙江东海聚合投资股份有限公司2000000.00

合计4000000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司股权（持股比例3.36%）、浙江东海

聚合投资股份有限公司股权（持股比例2.00%）的目的为非交易性，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14.投资性房地产

(1)2025年1-6月项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数11325886.3211325886.32本期增加金额本期减少金额

期末数11325886.3211325886.32累计折旧和累计摊销

期初数7841816.357841816.35

本期增加金额254832.48254832.48

*计提或摊销254832.48254832.48本期减少金额

期末数8096648.838096648.83账面价值

期末账面价值3229237.493229237.49

期初账面价值3484069.973484069.97

(2)2024年度项目房屋及建筑物合计账面原值

第44页共90页项目房屋及建筑物合计

期初数11325886.3211325886.32本期增加金额本期减少金额

期末数11325886.3211325886.32累计折旧和累计摊销

期初数7332151.397332151.39

本期增加金额509664.96509664.96

*计提或摊销509664.96509664.96本期减少金额

期末数7841816.357841816.35账面价值

期末账面价值3484069.973484069.97

期初账面价值3993734.933993734.93

15.固定资产

(1)明细情况

1)2025年1-6月

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数1586961976.87101823103.773573810222.6449289892.115311885195.39

本期增加金额6805305.771344707.26102773381.251596223.15112519617.43

*购置1596223.151596223.15

*在建工程转入6805305.771344707.26102773381.25110923394.28

本期减少金额345412.08319988.1015260246.003172313.7919097959.97

*处置或报废345412.08319988.1015260246.003172313.7919097959.97

期末数1593421870.56102847822.933661323357.8947713801.475405306852.85累计折旧

期初数564186736.0273912336.751978736060.6833970868.092650806001.54

第45页共90页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

本期增加金额35221312.122641747.93132403892.392927195.55173194147.99

*计提35221312.122641747.93132403892.392927195.55173194147.99

本期减少金额385333.57290943.5511762006.992880375.5615318659.67

*处置或报废385333.57290943.5511762006.992880375.5615318659.67

期末数599022714.5776263141.132099377946.0834017688.082808681489.86减值准备

期初数4180.714782601.284786781.99本期增加金额

本期减少金额100115.64100115.64

*处置或报废100115.64100115.64

期末数4180.714682485.644686666.35账面价值

期末账面价值994394975.2826584681.801557262926.1713696113.392591938696.64

期初账面价值1022771060.1427910767.021590291560.6815319024.022656292411.86

2)2024年度

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数1493898599.5794709788.883247093330.9149196057.164884897776.52

本期增加金额94417242.0010806541.89371170972.626635204.80483029961.31

*购置6635204.806635204.80

*在建工程转入94417242.0010806541.89371170972.62476394756.51

本期减少金额1353864.703693227.0044454080.896541369.8556042542.44

*处置或报废1353864.703693227.0044454080.896541369.8556042542.44

期末数1586961976.87101823103.773573810222.6449289892.115311885195.39累计折旧

期初数494260235.8272604950.401769543326.2834971380.752371379893.25

本期增加金额70559522.814637612.32244633593.724782607.43324613336.28

*计提70559522.814637612.32244633593.724782607.43324613336.28

第46页共90页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

本期减少金额633022.613330225.9735440859.325783120.0945187227.99

*处置或报废633022.613330225.9735440859.325783120.0945187227.99

期末数564186736.0273912336.751978736060.6833970868.092650806001.54减值准备

期初数4180.714864987.874869168.58本期增加金额

本期减少金额82386.5982386.59

*处置或报废82386.5982386.59

期末数4180.714782601.284786781.99账面价值

期末账面价值1022771060.1427910767.021590291560.6815319024.022656292411.86

期初账面价值999634183.0422104838.481472685016.7614224676.412508648714.69

(2)经营租出固定资产

项目2025.6.30账面价值2024.12.31账面价值

房屋及建筑物30771896.2732050063.23

专用设备5541117.146004357.22

小计36313013.4138054420.45

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因上海富驰公司罗泾新厂区1号

44528837.56审批手续未全

厂房等

山西磁电公司厂房及办公楼82150507.08尚未整体竣工验收

小计126679344.64

16.在建工程

(1)明细情况期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

设备安装工程101692898.53101692898.5396439741.8596439741.85

第47页共90页及非专利技术

零星装修工程5685791.415685791.414397046.654397046.65上海富驰罗泾

1302336.861302336.86917431.20917431.20

新厂区山西磁电软磁

4664320.764664320.766476526.506476526.50

材料建设项目

合计113345347.56113345347.56108230746.20108230746.20

(2)重要在建工程项目本期变动情况

1)2025年1-6月

转入

工程名称预算数期初数本期增加其他减少[注]期末数固定资产设备安装工程

96439741.85112705669.17104952086.372500426.12101692898.53

及非专利技术

零星装修工程4397046.655960927.02892801.163779381.105685791.41上海富驰罗泾

89206400.00917431.20384905.661302336.86

新厂区山西磁电软磁

91000000.006476526.503397645.125078506.75131344.114664320.76

材料建设项目

小计108230746.20122449146.97110923394.286411151.33113345347.56（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）设备安装工程自有资金及非专利技术零星装修工程自有资金上海富驰罗泾

90.70100.00自有资金

新厂区山西磁电软磁

100.4999.00自有资金

材料建设项目小计

[注]本期在建工程其他减少主要系转入长期待摊费用5551731.68元，转入无形资产

167830.19元

2)2024年度

转入

工程名称预算数期初数本期增加其他减少[注]期末数固定资产设备安装工程

151098219.16334166841.71379990045.418835273.6196439741.85

及非专利技术

第48页共90页转入

工程名称预算数期初数本期增加其他减少[注]期末数固定资产

零星装修工程346777.2924748813.6815759737.004938807.324397046.65上海富驰罗泾

89206400.001575343.53406605.511064517.84917431.20

新厂区山西磁电软磁

66000000.0049747078.9437971575.2880644974.10597153.626476526.50

材料建设项目

小计202767418.92397293836.18476394756.5115435752.39108230746.20（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）设备安装工程自有资金及非专利技术零星装修工程自有资金上海富驰罗泾

90.2799.00自有资金

新厂区山西磁电软磁

109.6598.00自有资金

材料建设项目小计

[注]本期在建工程其他减少主要系转入长期待摊费用9795402.60元，转入无形资产

2384862.44元

17.使用权资产

(1)2025年1-6月项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

期初数87841082.11111777763.05199618845.16

本期增加金额12897844.1912897844.19

1)租入3173571.123173571.12

本期减少金额18110802.7118110802.71

1)处置18110802.7118110802.71

期末数82628123.59111777763.05194405886.64累计折旧

期初数32767883.1715052832.6147820715.78

第49页共90页项目房屋及建筑物专用设备合计

本期增加金额15355685.244337263.3219692948.56

1)计提9503005.404337263.3213840268.72

2)其他5852679.845852679.84

本期减少金额4545690.664545690.66

1)处置4545690.664545690.66

期末数43577877.7519390095.9362967973.68账面价值

期末账面价值39050245.8492387667.12131437912.96

期初账面价值55073198.9496724930.44151798129.38

(2)2024年度项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

期初数50150187.4489169894.06139320081.50

本期增加金额39559802.8722607868.9962167671.86

1)租入39559802.8722607868.9962167671.86

本期减少金额1868908.201868908.20

1)处置1868908.201868908.20

期末数87841082.11111777763.05199618845.16累计折旧

期初数18021323.246923073.8924944397.13

本期增加金额14766655.448129758.7222896414.16

1)计提14766655.448129758.7222896414.16

本期减少金额20095.5120095.51

1)处置20095.5120095.51

期末数32767883.1715052832.6147820715.78账面价值

期末账面价值55073198.9496724930.44151798129.38

期初账面价值32128864.2082246820.17114375684.37

第50页共90页18.无形资产

(1)2025年1-6月项目土地使用权专利权非专利技术合计账面原值

期初数440106298.87143784372.5436049736.92619940408.33

本期增加金额746916.81746916.81

1)购置579086.62579086.62

2)在建工程转入167830.19167830.19

本期减少金额

期末数440106298.87143784372.5436796653.73620687325.14累计摊销

期初数87358219.15136017290.2628374259.29251749768.70

本期增加金额5318277.361991772.18881790.568191840.10

1)计提5318277.361991772.18881790.568191840.10

本期减少金额

期末数92676496.51138009062.4429256049.85259941608.80账面价值

期末账面价值347429802.365775310.107540603.88360745716.34

期初账面价值352748079.727767082.287675477.63368190639.63

(2)2024年度项目土地使用权专利权非专利技术合计账面原值

期初数440106298.87143784372.5431922293.33615812964.74

本期增加金额4127443.594127443.59

1)购置1742581.151742581.15

2)在建工程转入2384862.442384862.44

本期减少金额

期末数440106298.87143784372.5436049736.92619940408.33累计摊销

期初数78532402.16130819135.2724929629.96234281167.39

第51页共90页项目土地使用权专利权非专利技术合计

本期增加金额8825816.995198154.993444629.3317468601.31

1)计提8825816.995198154.993444629.3317468601.31

本期减少金额

期末数87358219.15136017290.2628374259.29251749768.70账面价值

期末账面价值352748079.727767082.287675477.63368190639.63

期初账面价值361573896.7112965237.276992663.37381531797.35

19.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数上年年末数名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值科达磁电公

33906834.964787342.4429119492.5233906834.964787342.4429119492.52

司上海富驰公

514269772.5684176156.03430093616.53514269772.5684176156.03430093616.53

司德清鑫晨公

116657474.00116657474.00116657474.00116657474.00

司

合计664834081.5288963498.47575870583.05664834081.5288963498.47575870583.05

(2)商誉账面原值

1)2025年1-6月

本期企业本期减少被投资单位名称期初数期末数合并形成处置其他

科达磁电公司33906834.9633906834.96

上海富驰公司514269772.56514269772.56

德清鑫晨公司116657474.00116657474.00

合计664834081.52664834081.52

2)2024年度

本期企业本期减少被投资单位名称期初数期末数合并形成处置其他

科达磁电公司33906834.9633906834.96

上海富驰公司514269772.56514269772.56

第52页共90页本期企业本期减少被投资单位名称期初数期末数合并形成处置其他

德清鑫晨公司116657474.00116657474.00

合计664834081.52664834081.52

(3)商誉减值准备

1)2025年1-6月

本期增加本期减少被投资单位名称期初数期末数计提其他处置其他

科达磁电公司4787342.444787342.44

上海富驰公司84176156.0384176156.03

合计88963498.4788963498.47

2)2024年度

本期增加本期减少被投资单位名称期初数期末数计提其他处置其他

科达磁电公司4787342.444787342.44

上海富驰公司84176156.0384176156.03

合计88963498.4788963498.47

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致

科达磁电公司资产科达磁电公司资产依据产品分类，为软磁是组合组合复合材料业务分部

上海富驰公司资产上海富驰公司资产依据产品分类，为金属与购买日不一致，与上组组合组组合注射成形业务分部年一致

德清鑫晨公司资产德清鑫晨公司资产依据产品分类，为软磁是组合组合复合材料业务分部

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

2024年度

包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

第53页共90页包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

科达磁电公司资产组合845426483.49857000000.00上海富驰公司资产组组

2480855749.462582000000.00

合

德清鑫晨公司资产组合305212075.53461970000.00

小计3631494308.483900970000.00（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据

折现率为11.23%，综合分析收入来源、产系反映当前市场货

品市场状况、毛利水平币时间价值和相关的影响因素及发展趋势参考预测期最后一资产组特定风险的科达磁电公司资

5年的基础上，预测期收入年，稳定期增长率为税前利率，综合考虑

产组合

增长率为0%，利润率为8.56%无风险利率、市场期

6.33%-13.22%，预测期望报酬率、贝塔系

利润率为4.24%-8.56%数、特性风险系数等系数确定

折现率9.60%，系反综合分析收入来源、产映当前市场货币时

品市场状况、毛利水平间价值和相关资产的影响因素及发展趋势参考预测期最后一组特定风险的税前上海富驰公司资

5年的基础上，预测期收入年，稳定期增长率为利率，综合考虑无风

产组组合

增长率为0%，利润率为9.49%险利率、市场期望报

2.97%-10.16%，预测期酬率、贝塔系数、特

利润率为9.49%-10.21%性风险系数等系数确定

折现率为11.52%，综合分析收入来源、产系反映当前市场货

品市场状况、毛利水平币时间价值和相关的影响因素及发展趋势参考预测期最后一资产组特定风险的德清鑫晨公司资

5年的基础上，预测期收入年，稳定期增长率为税前利率，综合考虑

产组合

增长率为0.46%-1.97%，0%，利润率为11.72%无风险利率、市场期预测期利润率为望报酬率、贝塔系

11.72%-15.45%数、特性风险系数等

系数确定小计

20.长期待摊费用

第54页共90页(1)2025年1-6月

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数天津东睦公司厂房

2233174.851660396.04490385.873403185.02

改造工程

姜山厂区改造工程10338723.991019473.152550548.598807648.55长春新材料公司新

6596701.36702181.885894519.48

厂区配套设施广东东睦公司厂区

1445666.51132044.24209122.141368588.61

改造工程东莞华晶公司厂区

7158305.571258941.772649571.075767676.27

改造工程南京东睦公司厂房

1780108.43347943.601432164.83

改造工程科达磁电公司厂房

11170547.19989327.441931511.9510228362.68

改造工程山西东睦公司厂房

4598147.09837738.603760408.49

改造工程上海富驰公司厂区

13023167.54336073.972212199.0911147042.42

改造工程连云港富驰公司厂

9140933.572099931.551091278.022089548.858060038.25

区改造工程山西磁电厂房改造

1630442.251891744.92193777.993328409.18

工程

其他1695023.962437992.67371925.883761090.75

合计70810942.3111825925.7513588184.682089548.8566959134.53

[注]本期长期待摊费用其他减少系处置2089548.85元。

(2)2024年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数天津东睦公司厂房

3614495.961653561.423034882.532233174.85

改造工程

姜山厂区改造工程9254799.315674380.804590456.1210338723.99长春新材料公司新

6932874.62467830.01804003.276596701.36

厂区配套设施广东东睦公司厂区

1803508.34738200.381096042.211445666.51

改造工程东莞华晶公司厂区

12918039.49657097.036416830.957158305.57

改造工程南京东睦公司厂房

1928394.91473191.39621477.871780108.43

改造工程

第55页共90页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数科达磁电公司厂房

12905264.671156387.612891105.0911170547.19

改造工程山西东睦公司厂房

7393499.622000034.47795318.064598147.09

改造工程上海富驰公司厂区

15421912.632811783.985210529.0713023167.54

改造工程连云港富驰公司厂

7020780.873469220.351349067.659140933.57

区改造工程山西磁电厂房改造

305200.001443785.93118543.681630442.25

工程

其他2647969.40585806.161538751.601695023.96

合计82146739.8219131245.0629671724.51795318.0670810942.31

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备120506870.3718336221.39131760574.2019996020.11

递延收益123463411.1521288985.56109784126.1817422036.90内部交易未实现

19524994.262971571.9017505011.742625751.76

利润

可弥补亏损271218747.0340682812.09273660418.6542122678.72

租赁负债140584890.7123201804.16166954660.3427220975.45

预提返利5892965.22883944.783469340.60520401.09

质量保证1245511.63186826.741314159.29197123.89企业合并的资产

77902.9311685.44

减值

合计682515293.30107563852.06704448291.00110104987.92

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数上年年末数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债企业合并的资产增

57509566.128626434.9260319366.889047905.03

值

第56页共90页固定资产一次性税

50435883.967565382.5953822439.798073365.97

前扣除

使用权资产131339722.7921771076.55153840768.7425227948.63票据贴现融资税会

125125.0018768.75

差异

合计239410297.8737981662.81267982575.4142349219.63

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数上年年末数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产29024751.8478539100.2232890502.3477214485.58

递延所得税负债29024751.848956910.9732890502.349458717.29

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数上年年末数

可抵扣暂时性差异22969406.6624187886.39

可抵扣亏损327444157.78428776859.50

小计350413564.44452964745.89

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数上年年末数备注

2030年43061283.59126773753.64

2031年87393004.22102149107.75

2032年21454779.0424782992.64

2033年175068492.67175071005.47

2035年466598.26

小计327444157.78428776859.50

22.其他非流动资产

期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款5950.005950.00288663.72288663.72

土地出让金19045000.0019045000.00

第57页共90页合计19050950.0019050950.00288663.72288663.72

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金 16432000.05 16432000.05 质押 主要系票据及 ETC 保证金

合计16432000.0516432000.05

(2)上年末资产受限情况上年末账面上年末账面项目受限类型受限原因余额价值

货币资金 25813000.00 25813000.00 质押 主要系票据及 ETC 保证金

合计25813000.0025813000.00

24.短期借款

项目期末数上年年末数

信用借款178118452.77341743724.98

票据贴现融资29874875.0069786666.66

合计207993327.77411530391.64

25.应付票据

项目期末数上年年末数

银行承兑汇票99281090.3751869667.04

合计99281090.3751869667.04

26.应付账款

项目期末数上年年末数

应付购买商品及劳务款474044428.69527292781.34

应付工程及设备款53954326.6674814470.94

应付费用款26018878.5344828654.00

合计554017633.88646935906.28

第58页共90页27.预收款项项目期末数上年年末数

租赁费72400.00126400.00

合计72400.00126400.00

28.合同负债

项目期末数上年年末数

货款5131354.685128236.99

合计5131354.685128236.99

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬94633318.92679800766.25707716449.3166717635.86

离职后福利—设定提存计划2055514.9735735837.4335783888.592007463.81

辞退福利229260.18229260.18

合计96688833.89715765863.86743729598.0868725099.67

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴89546748.80607991314.32635211046.6562327016.47

职工福利费1319450.1536390937.4737710387.62

社会保险费1191343.4418652301.8018662444.511181200.73

其中：医疗保险费1058186.0815951769.0915976265.191033689.98

工伤保险费70910.812128489.602112695.2286705.19

生育保险费62246.55572043.11573484.1060805.56

住房公积金796645.0011912352.2811935674.28773323.00

工会经费和职工教育经费1779131.534853860.384196896.252436095.66

小计94633318.92679800766.25707716449.3166717635.86

(3)设定提存计划明细情况

第59页共90页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1993268.4234479797.6734526407.851946658.24

失业保险费62246.551256039.761257480.7460805.57

小计2055514.9735735837.4335783888.592007463.81

30.应交税费

项目期末数上年年末数

增值税20041808.3112176390.43

企业所得税7648910.905958825.33

房产税4278801.556641801.93

代扣代缴个人所得税3855706.752698368.11

城市维护建设税2228241.201325841.99

土地使用税1124164.771879532.18

教育费附加1079730.81666478.10

地方教育附加719820.55444318.74

印花税821135.021000810.20

其他税费711068.82611842.42

合计42509388.6833404209.43

31.其他应付款

(1)明细情况项目期末数上年年末数

股权转让款186802100.00186802100.00

拆借款90369342.32119169342.32

预提费用3957284.862080601.30

押金保证金3349256.204646043.50

应付暂收款2928273.803755202.05

其他116842.66718627.39

合计287523099.84317171916.56

第60页共90页(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因

东睦广泰公司69119342.32关联方款项，东睦广泰公司未要求本期偿还小计69119342.32

32.一年内到期的非流动负债

项目期末数上年年末数

一年内到期的长期借款767054545.75459002939.55

一年内到期的租赁负债23377609.8621445295.79

一年内到期的质量保证1245511.631314159.29

合计791677667.24481762394.63

33.其他流动负债

项目期末数上年年末数

待转销项税额402932.31525996.35

合计402932.31525996.35

34.长期借款

项目期末数上年年末数

信用借款1676230000.001870840000.00

合计1676230000.001870840000.00

35.租赁负债

项目期末数上年年末数

租赁付款额172364917.33205742358.35

减：未确认融资费用31680119.0040836145.14

减：一年内到期的租赁负债23377609.8621445295.79

合计117307188.47143460917.42

第61页共90页36.预计负债项目期末数上年年末数形成原因

产品质量保证5892965.223469340.60预估的返利金额

未决诉讼285407.69[注]

合计6178372.913469340.60

[注]上海富驰公司与南京中兵恩索科技股份有限公司（以下简称南京中兵公司）存在买

卖合同纠纷，南京中兵公司于2025年5月向上海市宝山区人民法院提起诉讼，要求上海富驰公司支付设备尾款及逾期付款利息损失，并承担诉讼费用。截至2025年6月30日，上述诉讼事项尚未判决，上海富驰公司根据未来预计支付金额计提预计负债285407.69元

37.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政府

政府补助109214073.8624012500.0010033980.93123192592.93补助与收益相关的政府

政府补助570052.32112352.17411586.27270818.22补助

合计109784126.1824124852.1710445567.20123463411.15

38.归属于母公司所有者权益

(1)2024年度

项目2024.1.1增加减少2024.12.31

本次重组前权益2532934706.04274086272.252807020978.29

因本次重组权益变动356611680.1258067912.83414679592.95

合计2889546386.16332154185.083221700571.24

(2)2025年1-6月

项目2025.1.1增加减少2025.12.31

本次重组前权益2807020978.2973978941.142880999919.43

因本次重组权益变动414679592.9561188760.65475868353.60

合计3221700571.24135167701.793356868273.03

第62页共90页(二)备考合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入2911907901.852230480857.725103749063.683899912609.59

其他业务收入17830258.464311642.8239237477.2410861055.98

合计2929738160.312234792500.545142986540.923910773665.57

其中：与客户之间的

2926935953.872234762388.585137037595.933905933010.99

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

境内2540623367.391963112978.464435810366.653398666497.55

主营业务2525595315.371958831447.604402521834.403392646096.15

其他业务15028052.024281530.8633288532.256020401.40

境外386312586.48271649410.12701227229.28507266513.44

主营业务386312586.48271649410.12701227229.28507266513.44其他业务

小计2926935953.872234762388.585137037595.933905933，010.99

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2025年1-6月2024年度

在某一时点确认收入2926935953.875137037595.93

小计2926935953.875137037595.93

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一商品交付签粉末压制成形保证类质量保销售商品般为产品交是无收时产品证付后30天至

第63页共90页是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务

150天

付款期限一商品交付验般为产品交保证类质量保销售商品软磁复合材料是无收时付后30天至证

150天

付款期限一商品交付验般为产品交金属注射成形保证类质量保销售商品是无收时付后30天至产品证

120天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3673190.14元。

2.税金及附加

项目2025年1-6月2024年度

城市维护建设税9308637.9411923098.62

房产税7195905.2413869649.13

教育费附加4769137.825846656.29

地方教育费附加3179425.103897770.95

印花税1765960.133452750.36

土地使用税1509697.593007903.57

环境保护税25187.3535210.22

车船税11103.28111260.89

合计27765054.4542144300.03

3.销售费用

项目2025年1-6月2024年度

职工薪酬19256002.5434792220.58

业务招待费4696500.2814372975.21

差旅费2182780.154747664.89

佣金1649202.666960575.30

咨询费及会务费1283588.852553404.36

第64页共90页业务宣传、展览及广告费1081138.521609626.84

邮电费53260.54129415.60

其他1302489.821823470.99

合计31504963.3666989353.77

4.管理费用

项目2025年1-6月2024年度

职工薪酬51393624.7698539339.26

折旧14247150.5026769958.00

咨询审计费8817132.5014577708.98

无形资产摊销7810903.4316160703.14

办公费及差旅费3893688.808176914.89

长期待摊费用摊销3860779.2311838629.55

修理费及水电费3374302.166957795.76

业务招待费3134266.327317992.02

物料消耗2418303.915939323.38

汽车费用1250462.893120943.99

租赁费538369.924898296.47

其他7425785.9416596731.97

合计108164770.36220894337.41

5.研发费用

项目2025年1-6月2024年度

职工薪酬87175462.68161505706.10

试验材料费30327259.3272398205.82

物料消耗22631988.3148696945.06

折旧与摊销14120593.7427607617.03

燃料动力5248713.308158097.65

其他2869903.933368711.00

第65页共90页合计162373921.28321735282.66

6.财务费用

项目2025年1-6月2024年度

利息支出46548187.97104939889.74

利息收入-928454.66-1341133.14

汇兑损益-13720937.99-5061717.26

手续费及贴现息270028.00607059.31

合计32168823.3299144098.65

7.其他收益

项目2025年1-6月2024年度

与资产相关的政府补助10033980.9317104659.66

与收益相关的政府补助6763072.5613064557.10

代扣个人所得税手续费返还390860.27337965.29

增值税加计抵减11503484.9432282852.84

合计28691398.7062790034.89

8.投资收益

项目2025年1-6月2024年度

资金拆借利息收入1821.5410194.87

票据贴现利息-1602390.66-2554559.42

权益法核算的长期股权投资收益159129.16-1422011.49

远期结售汇收益-17130.00

债务重组损失-66619.68-323413.36

合计-1508059.64-4306919.40

9.信用减值损失

项目2025年1-6月2024年度

第66页共90页坏账损失-2822517.88-26171979.06

应收款项融资减值损失742686.32-835747.22

应收票据减值损失52309.36-464624.22

合计-2027522.20-27472350.50

10.资产减值损失

项目2025年1-6月2024年度

存货跌价损失-13569732.57-29500796.96

合同资产减值损失21328.85-81751.05

合计-13548403.72-29582548.01

11.资产处置收益

项目2025年1-6月2024年度

固定资产处置收益-658883.151905494.01

在建工程处置收益213606.24-776133.67

使用权资产处置收益-199796.55-866287.76

合计-645073.46263072.58

12.营业外收入

项目2025年1-6月2024年度

无需支付的款项16546.49532593.00

罚没收入53632.10425896.47

捐赠利得45000.0015600.00

其他8406.80404449.10

合计123585.391378538.57

13.营业外支出

项目2025年1-6月2024年度

对外捐赠137000.00955000.00

第67页共90页非流动资产毁损报废损失1463941.904366428.72

水利建设专项基金61317.68104573.03

罚款支出84913.2418992.82

无法收回款项168577.50

其他12942.31184882.73

合计1928692.635629877.30

14.所得税费用

(1)明细情况

项目2025年1-6月2024年度

当期所得税费用17956196.5129306290.13

递延所得税费用-1826420.96-19099539.47

合计16129775.5510206750.66

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-6月2024年度

利润总额342125359.44478745453.66

按母公司适用税率计算的所得税费用51318803.9271811818.05

子公司适用不同税率的影响202109.96-146153.02

调整以前期间所得税的影响942921.51989720.18

非应税收入的影响-23869.37213301.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响629776.611815048.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-12100530.13-16678701.66影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

-98395.97972436.97或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除-24741040.98-48770720.56

所得税费用16129775.5510206750.66

15.其他综合收益的税后净额

(1)2025年1-6月

第68页共90页减：前期计入

本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公税后归属于项目其他综合收益生额用司少数股东当期转入损益将重分类进损益的其

-596439.00-591940.90-4498.10他综合收益

其中：外币财务报表折

-596439.00-591940.90-4498.10算差额

其他综合收益合计-596439.00-591940.90-4498.10

(2)2024年度

减：前期计入

本期所得税前减：所得税费税后归属于母公税后归属于项目其他综合收益发生额用司少数股东当期转入损益将重分类进损益的其他

562712.13554271.458440.68

综合收益

其中：外币财务报表折算

562712.13554271.458440.68

差额

其他综合收益合计562712.13554271.458440.68

(三)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

1)2025年6月30日

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金91848623.23

其中：美元8401004.197.158660139428.59

欧元2392882.428.402420105955.25

港币1481478.150.91201351034.00日元206722696.000.049610252205.39

应收账款211899554.72

其中：美元17726589.647.1586126897564.60

欧元9688654.858.402481407953.51日元67859943.930.04963365446.06

新加坡元40689.685.6179228590.55

第69页共90页其他应收款46509.45

其中：港币51000.000.912046509.45

应付账款1671831.75

其中：美元64523.237.1586461895.99

欧元82652.248.4024694477.18

港币277000.000.9120252610.15日元58000.000.04962876.45

瑞士法郎28975.608.9721259971.98

2)2024年12月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金18003914.42

其中：美元1109305.187.18847974129.36

欧元914624.477.52576883189.37

港币1742783.600.92601613887.32日元33151826.000.04621532708.37

应收账款218810868.44

其中：美元20787094.227.1884149425948.09

欧元8548117.447.525764330567.42日元103215442.240.04624771959.54

新加坡元53067.505.3214282393.39

其他应收款47228.04

其中：港币51000.000.926047228.04

应付账款1356888.26

其中：美元73613.887.1884529166.01

欧元71070.627.5257534856.16

港币277000.000.9260256513.08日元786300.000.046236353.01

2.租赁

(1)公司作为承租人

第70页共90页1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注四(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2025年1-6月2024年度

短期租赁费用1745971.638744591.49

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）60074.3470330.70

合计1806045.978814922.19

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年1-6月2024年度

租赁负债的利息费用3184494.886982780.53

转租使用权资产取得的收入179532.212957776.92

与租赁相关的总现金流出18884689.6627812247.80

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入

项目2025年1-6月2024年度

租赁收入2745123.335580461.20

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产36313013.4138054420.45

无形资产9635773.509778858.93

投资性房地产3229237.493484069.97

使用权资产624176.361532738.87

小计49802200.7652850088.22

经营租出固定资产详见本财务报表附注六(一)15之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内4476173.032894024.19

第71页共90页1-2年1347517.221748061.33

2-3年617069.13270000.00

3-4年270000.00

4-5年54000.00

合计6440759.385236085.52

2)融资租赁

*与融资租赁相关的当期损益

项目2025年1-6月2024年度

租赁投资净额的融资收益57083.11368483.79

*未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表项目期末数上年年末数

未折现租赁收款额1079473.796580239.91

减：与租赁收款额相关的未实现融资收益323919.481458764.24

租赁投资净额755554.315121475.67

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内244409.161338353.88

1-2年244409.161338353.88

2-3年244409.161338353.88

3-4年244409.161338353.88

4-5年101837.151226824.39

合计1079473.796580239.91

七、研发支出

项目2025年1-6月2024年度

职工薪酬87175462.68161505706.10

试验材料费30327259.3272398205.82

物料消耗22631988.3148696945.06

折旧与摊销14120593.7427607617.03

第72页共90页燃料动力5248713.308158097.65

其他2869903.933368711.00

合计162373921.28321735282.66

其中：费用化研发支出162373921.28321735282.66

八、在其他主体中的权益

(一)重组方

1.企业集团的构成

(1)公司将天津东睦公司、山西东睦公司、长春新材料公司、连云港新材料公司、广东

东睦公司、南京东睦公司、科达磁电公司、东莞华晶公司、上海富驰公司、上海驰声公司、

香港富驰公司、山西磁电公司、德清鑫晨公司以及连云港富驰公司等14家子公司纳入合并财务报表范围。

(2)重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

25000万元

科达磁电公司浙江湖州制造业100.00非同一控制下合并人民币

8797.6275

上海富驰公司上海制造业64.25非同一控制下合并万元人民币

2.在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

(1)在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

上海富驰公司2025年2月21日63.75%64.25%

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目上海富驰公司

购买成本/处置对价6750000.00

现金6750000.00非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计6750000.00

减：按取得/处置的股权比例计算

4808811.80

的子公司净资产份额

第73页共90页项目上海富驰公司

差额1941188.20

其中：调整资本公积1941188.20调整盈余公积调整未分配利润

3.重要的非全资子公司

(1)明细情况少数股东报告期归属于少数股东的损益子公司名称

持股比例2025年1-6月2024年度

上海富驰公司35.75%57342555.9560370458.29（续上表）报告期向少数股东宣告分派的股利少数股东权益余额子公司名称

2025年1-6月2024年度2025.6.302024.12.31

上海富驰公司382122096.83329732162.32

(2)重要非全资子公司的主要财务信息

1)资产和负债情况

2025.6.30

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海富驰公司1309028412.831222859636.972531888049.80714011194.48714964678.741428975873.22（续上表）

2024.12.31

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海富驰公司1291663784.191282368834.642574032618.83789429942.59841252361.151630682303.74

2)损益和现金流量情况

子公司2025年1-6月名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海富驰公司1210117025.51159962758.02159561861.49266255773.32（续上表）子公司2024年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

第74页共90页上海富驰公司1977438756.06166961596.60167524308.7345153486.19

4.在合营企业或联营企业中的权益

不重要的联营企业的汇总财务信息

项目2025.6.30/2025年1-6月2024.12.31/2024年度联营企业

投资账面价值合计228952515.54257593386.38下列各项按持股比例计算的合计数

净利润159129.16-1422011.49其他综合收益

综合收益总额159129.16-1422011.49

(二)被重组方

1.企业集团的构成

(1)上海富驰公司将东莞华晶公司等四家子公司纳入合并财务报表范围。

(2)子公司基本情况

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地及注册地业务性质取得方式直接间接

上海驰声公司2500万元上海制造业100.00设立

连云港富驰公司15000万元连云港制造业100.00设立同一控制下企

东莞华晶公司17000万元东莞制造业100.00业合并非同一控制下

香港富驰公司10000港元香港商业100.00企业合并

九、政府补助

(一)新增的政府补助情况

2025年1-6月2024年度

项目新增补助金额新增补助金额

与资产相关的政府补助24012500.0029435400.00

其中：计入递延收益24012500.0029435400.00

与收益相关的政府补助6463838.4612732099.17

第75页共90页其中：计入递延收益112352.17603999.99

计入其他收益6351486.2912128099.18

合计30476338.4642167499.17

(二)涉及政府补助的负债项目

1)2025年1-6月

本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益109214073.8624012500.0010033980.93

递延收益570052.32112352.17411586.27

小计109784126.1824124852.1710445567.20（续上表）本期冲减

本期冲减资其他与资产/收益财务报表列报项目成本费用期末数产金额变动相关金额

递延收益123192592.93与资产相关

递延收益270818.22与收益相关

小计123463411.15

2)2024年度

本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益96885433.5229435400.0017104659.66

递延收益902510.25603999.99936457.92

小计97787943.7730039399.9918041117.58（续上表）本期冲

本期冲减成与资产/收财务报表列报项目减资产其他变动期末数本费用金额益相关金额

递延收益2100.00109214073.86与资产相关

递延收益570052.32与收益相关

小计2100.00109784126.18

(三)计入当期损益的政府补助金额

第76页共90页项目2025年1-6月2024年度

计入其他收益的政府补助金额16797053.4930169216.76

合计16797053.4930169216.76

(四)本期退回的政府补助

1)2025年1-6月

本期无退回的政府补助。

2)2024年度

项目退回金额退回原因

2023年省市联动企业技术改

系2023年政府多打款至东莞华晶公司，造项目（市级部分）资助计2100.00

2024年退还政府

划

合计2100.00

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

第77页共90页加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注六(一)2、六

(一)3、六(一)4、六(一)6、六(一)8及六(一)11之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款和合同资产的27.38%（2024年12月31日：28.26%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

第78页共90页本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2025.6.30

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2651277873.522743156502.99991994267.591751162235.40

应付票据99281090.3799281090.3799281090.37

应付账款554017633.88554017633.88554017633.88

其他应付款287523099.84287523099.84287523099.84

租赁负债140684798.33172364917.3329274121.2444820284.6298270511.47

小计3732784495.943856343244.411962090212.921795982520.0298270511.47（续上表）

2024.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2741373331.192835805689.59931148188.331904657501.26

应付票据51869667.0451869667.0451869667.04

应付账款646935906.28646935906.28646935906.28

其他应付款317171916.56317171916.56317171916.56

租赁负债164906213.21205742358.3527800666.38127391300.2850550391.69

小计3922257034.284057525537.821974926344.592032048801.5450550391.69

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

第79页共90页并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2246610000.00元

（2024年12月31日：人民币1908900000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变

动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本备考合并财务报表附注六(三)1之说明。

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

1.2025年6月30日

期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资398411437.43398411437.43

2.其他权益工具投资4000000.004000000.00

持续以公允价值计量的资产总额402411437.43402411437.43

2.2024年12月31日

期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资238875104.34238875104.34

2.其他权益工具投资4000000.004000000.00

持续以公允价值计量的资产总额242875104.34242875104.34

第80页共90页(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.应收款项融资：因公司持有的应收票据期限较短，公允价值与账面金额相近，公司

以票面金额作为其公允价值的最佳估计。

2．其他权益工具投资系被投资企业宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司、浙江东

海聚合投资股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况本公司无实际控制人和控股股东，公司单一大股东为睦特殊金属工业株式会社（以下简称睦特殊金属）。睦特殊金属的情况如下：

母公司对母公司对本公司的本公司的单一大股东名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

睦特殊金属 日本 制造业 JPY9040 万元 10.62 10.62

2.本公司的子公司情况详见本备考合并财务报表附注八之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系宁波新金广投资管理有限公司管理层持股公司

睦龙塑胶（东莞）有限公司睦特殊金属之子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度

睦特殊金属采购材料13127.2967526.50宁波新金广投资管理

采购材料223517230.09439276183.62有限公司

睦龙塑胶（东莞）有

采购材料3372.52限公司

第81页共90页(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度

睦特殊金属出售成品18013523.4433144862.68宁波新金广投资管理

出售成品348141.60443036.26有限公司

睦龙塑胶（东莞）有

出售成品29880.0049778.42限公司

2.关联方资金拆借

关联方期初数本期增加本期减少[注]期末数拆入

东睦广泰公司97919342.3228800000.0069119342.32

嘉恒投资公司21250000.0021250000.00

[注]本期减少系根据分红决议，往来款抵消分红款

3.关键管理人员报酬

项目2025年1-6月2024年度

关键管理人员报酬784.22万元1233.40万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2025.6.302024.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

睦特殊金属3365446.05168272.304771959.54238597.98睦龙塑胶（东

11254.80562.74

莞）有限公司

小计3376700.85168835.044771959.54238597.98

2.应付关联方款项

项目名称关联方2025.6.302024.12.31应付账款宁波新金广投资管理

37713549.7549019028.60

有限公司

睦特殊金属13127.2936353.00

第82页共90页睦龙塑胶（东莞）有限

3690.73

公司

小计37730367.7749055381.60其他应付款

东睦广泰公司69119342.3297919342.32

嘉恒投资公司21250000.0021250000.00

小计90369342.32119169342.32

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项重要的非调整事项对财务状况和经无法估计影项目内容营成果的影响数响数的原因

股票和债券的发行[注]不适用[注][注]2025年8月4日，公司第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于<东睦新材料集团股份有限公司2025年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等事项，董事会同意东睦新材料集团股份有限公司2025年限制性股票激励计划等相关事项。根据《东睦新材料集团股份有限公司2025年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称《股票激励计划（草案）》），公司本次激励计划拟向304名激励对象授予限制性股票数量1500万股，占《股票激励计划（草案）》公告日公司股本总额的2.43%，授予价格为11.90元/股十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对粉末压制成形业务、软磁复合材料业务、金属注射成形业务及其

第83页共90页他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

(1)2025年1-6月业务分部项目粉末压制成形软磁复合材料金属注射成形其他业务分部间抵消合计

营业收入1261087260.93444214715.501207048295.7217830258.46-442370.302929738160.31

其中：与客户

之间的合同产1261087260.93444214715.501207048295.7215028052.02-442370.302926935953.87生的收入

营业成本956133548.10375073598.25899716081.674311642.82-442370.302234792500.54

资产总额4054860437.971479453274.742531888049.80-575492503.867490709258.65

负债总额2170359050.42769627550.671133366169.42-83882892.573989469877.94

(2)2024年度业务分部项目粉末压制成形软磁复合材料金属注射成形其他业务分部间抵消合计

营业收入2236865774.68901830247.381965053041.6239237477.245142986540.92

其中：与客户之间

2236865774.68901830247.381965053041.6233288532.255137037595.93

的合同产生的收入

营业成本1700233198.24707657082.421492022328.9310861055.983910773665.57

资产总额4089705340.831435946013.912665852265.59-644880656.617546622963.72

负债总额2122371777.16780320248.731432736073.73-153271045.324182157054.30

十六、其他补充资料非经常性损益明细表

项目2025年1-6月2024年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-2109015.36-4103356.14准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

16797053.4930169216.76

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

第84页共90页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债-17130.00产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

1821.5410194.87

用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回105850.20

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-66619.68-323413.36企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-279847.66219663.02

其他符合非经常性损益定义的损益项目159129.16-1422011.49

小计14502521.4924639013.86减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”

1789197.252773865.49

表示）

少数股东权益影响额（税后）171409.99380358.81

第85页共90页附件：本所营业执照复印件

本复印件仅供东睦新材料集团股份有限公司天健审〔2025〕16111号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第87页共90页附件：本所执业证书复印件

本复印件仅供东睦新材料集团股份有限公司天健审〔2025〕16111号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第88页共90页附件：签字注册会计师《注册会计师证书》复印件

本复印件仅供东睦新材料集团股份有限公司天健审〔2025〕16111号报告

后附之用，证明吕瑛群是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第89页共90页本复印件仅供东睦新材料集团股份有限公司天健审〔2025〕16111号报告后附之用，证明何敏

是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。