目录

一、审计报告………………………………………………………第1—3页

二、财务报表………………………………………………………第4—11页

（一）合并资产负债表……………………………………………第4页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页

（三）合并利润表…………………………………………………第6页

（四）母公司利润表………………………………………………第7页

（五）合并现金流量表……………………………………………第8页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页

三、财务报表附注…………………………………………………第12—72页

四、资质附件………………………………………………………第73—76页审计报告

天健渝审〔2025〕1020号

重庆天泰能源集团有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆天泰能源集团有限公司（以下简称天泰能源集团）财务报表，包括2024年12月31日、2025年3月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度、2025年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天泰能源集团2024年12月31日、2025年3月31日的合并及母公

司财务状况，以及2024年度、2025年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天泰能源集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

天泰能源集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

第1页共76页财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天泰能源集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

天泰能源集团治理层（以下简称治理层）负责监督天泰能源集团的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天泰能源集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

第2页共76页准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天泰能源集团不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就天泰能源集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所中国注册会计师：

中国·重庆中国注册会计师：

二〇二五年六月十二日

第3页共76页重庆天泰能源集团有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年3月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

重庆天泰能源集团有限公司（以下简称公司或本公司）成立于2016年12月25日，曾用名为重庆长恒新达铝业有限公司、重庆长恒新达物资有限公司，于2021年2月9日更名为重庆天泰能源集团有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91500107MA5U9XNU4K 的营业执照，注册资本24523.25万元，股东为重庆两江长兴电力有限公司、重庆铝产业开发投资集团有限公司、国家电投集团重庆电力有限公司、重庆国龙电力有限公司、重庆恒杰投资

有限公司和重庆松果新材料有限公司，出资金额分别为10056.27万元、8339.72万元、

2254.34万元、743.43万元、2347.45万元、782.04万元。

本公司经营范围：一般项目：电力生产、销售（限取得许可的分支机构经营），制造、销售：铝材、铝合金、铝制品、有色金属，粉煤灰、石膏、碳渣销售，火电工程建设招标、技术咨询服务，工程安装（限取得许可后的分支机构经营），发电设备配件、石油成品油销售（取得相关行政许可后方可经营））。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第12页共76页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报告所涵盖的期间为2024年1月

1日至2025年3月31日。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

第13页共76页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

第14页共76页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

第15页共76页公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

第16页共76页公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

第17页共76页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(九)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险应收账款——关联方组合款项性质敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——关联方组合

其他应收款——保证金组合参考历史信用损失经验，结其他应收款——应收政府款合当前状况以及对未来经济

项组合状况的预测，通过违约风险款项性质敞口和未来12个月内或整

其他应收款——代扣代缴款

个存续期预期信用损失率，其他应收款——其他组合（向计算预期信用损失厂区非关联企业转供电、天然

气）

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

第18页共76页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）11

1-2年33

2-3年55

3-5年1010

5年以上100100

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，能直接对应成本项目的原材料、库存商品按个别计价法，其余按月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十一)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

第19页共76页策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始

第20页共76页投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

第21页共76页(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-500-51.90-20.00

通用设备年限平均法3-180-55.28-33.33

专用设备年限平均法5-300-53.17-20.00

运输工具年限平均法5-150-56.33-20.00

其他设备年限平均法5-300-53.17-20.00

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

第22页共76页2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件、容量指标等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均

第23页共76页摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

第24页共76页(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

第25页共76页资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

第26页共76页诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(二十二)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

第27页共76页政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

第28页共76页值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

第29页共76页相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

第30页共76页售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

3.售后租回

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八)重要会计政策和会计估计变更

第31页共76页企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

各公司企业所得税税率：

公司名称税率

本公司15%

重庆天泰铝业股份有限公司25%

重庆天泰复归科技有限公司25%

重庆天泰观复新材料有限公司25%

重庆天泰精炼金属铸造有限公司15%

重庆天泰热力有限公司15%

三电物流（重庆）有限公司适用小型微利企业税率

第32页共76页公司名称税率

泸州市泸燊新能源有限公司25%

海南渝能投资有限公司25%

重庆天泰易购电子商务有限公司25%

重庆前丰供应链有限公司25%

(二)税收优惠根据财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020

年第23号)，该公告延续了对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。本公司企业所得税率15%。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目2025年3月31日2024年12月31日

银行存款236262602.29373678267.51

其他货币资金726342561.59920562083.30

合计962605163.881294240350.81

(2)其他货币资金项目2025年3月31日2024年12月31日

银行承兑汇票保证金695402210.92887094266.76

期货保证金17330228.667174967.57

信用证保证金12860000.0025715000.00

证券投资账户资金750122.01558094.46

履约保证金19754.51

合计726342561.59920562083.30

2.交易性金融资产

第33页共76页项目2025年3月31日2024年12月31日分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

102634146.63130151383.58

金融资产

其中：权益工具投资99404114.33126835317.26

债务工具投资3230032.303316066.32

合计102634146.63130151383.58

3.衍生金融资产

项目2025年3月31日2024年12月31日

期货衍生工具106625.00

合计106625.00

4.应收票据

2025年3月31日

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备299951907.37100.00299951907.37

其中：银行承兑汇票298519748.8999.52298519748.89

商业承兑汇票1432158.480.481432158.48

合计299951907.37100.00299951907.37（续上表）

2024年12月31日

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备222763675.48100.00222763675.48

其中：银行承兑汇票222763675.48100.00222763675.48

合计222763675.48100.00222763675.48

5.应收账款

(1)明细情况

第34页共76页2025年3月31日账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备39199252.508.0839199252.50100.00

按组合计提坏账准备445818225.1091.926313743.291.42439504481.81

合计485017477.60100.0045512995.799.38439504481.81（续上表）

2024年12月31日

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备39985229.8710.6839985229.87100.00

按组合计提坏账准备334326104.2089.323254781.760.97331071322.44

合计374311334.07100.0043240011.6311.55331071322.44

(2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

2025年3月31日

单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）重庆神骥新材料科技有

39199252.5039199252.50100.00

限公司

小计39199252.5039199252.50100.00（续上表）

2024年12月31日

单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）重庆神骥新材料科技有

39985229.8739985229.87100.00

限公司

小计39985229.8739985229.87100.00

(3)采用组合计提坏账准备的应收账款

2025年3月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合439667902.146313743.291.44

关联方组合6150322.96

小计445818225.106313743.291.42（续上表）

第35页共76页2024年12月31日项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合323658879.573254781.761.01

关联方组合10667224.63

小计334326104.203254781.760.97

(4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年3月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内352619334.813519506.751.00

1-2年86494977.862594849.343.00

2-3年25927.851296.405.00

3-4年

4-5年2142.01214.2010.00

5年以上191190.00191190.00100.00

小计439667902.146313743.291.44（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内323428395.623234283.961.00

1-2年36436.941093.103.00

2-3年

3-4年2857.01285.7010.00

4-5年191190.0019119.0010.00

5年以上

小计323658879.573254781.761.01

6.预付款项

2025年3月31日

账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内65395549.8289.7165395549.82

1-2年5421984.857.445421984.85

第36页共76页2025年3月31日账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

2-3年1977220.942.711977220.94

3年以上101041.440.14101041.44

合计72895797.05100.0072895797.05(续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内156637126.8897.50156637126.88

1-2年3924418.172.443924418.17

2-3年52280.000.0352280.00

3年以上48761.440.0348761.44

合计160662586.49100.00160662586.49

7.其他应收款

(1)明细情况项目2025年3月31日2024年12月31日

应收利息1113979.333143840.69

应收股利77815.49

其他应收款94816762.3096175834.74

合计95930741.6399397490.92

(2)应收利息项目2025年3月31日2024年12月31日

借款及保证金利息1113979.333143840.69

小计1113979.333143840.69

(3)应收股利项目2025年3月31日2024年12月31日

处置企业过渡期损益分配77815.49

(4)其他应收款

1)明细情况

第37页共76页2025年3月31日账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备2000.000.0022000.00100.00

按组合计提坏账准备94816762.3099.99894816762.30

合计94818762.30100.0094816762.30（续上表）

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备2000.000.0022000.00100.00

按组合计提坏账准备96175834.7499.99896175834.74

合计96177834.74100.002000.0096175834.74

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

2025年3月31日

单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据华润园地（成都）物业服务

2000.002000.00100.00

有限公司重庆分公司

小计2000.002000.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025年3月31日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合5264402.40

保证金组合81706921.00

应收政府款项6749955.50

代扣代缴款558841.48

员工借款334819.21

其他组合201822.71

小计94816762.30（续上表）

第38页共76页2024年12月31日组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合7157336.35

保证金组合81567481.78

应收政府款项6749955.50

代扣代缴款455246.55

员工借款78846.21

其他组合166968.35

小计96175834.74[注]其他应收款-应收政府款中的654.99万元，为重庆天泰铝业股份有限公司（以下简称天泰铝业公司）挂账的应收财政产量补贴款，系天泰铝业公司2017年复产后申请的产量所属年度为2018年至2020年的铝产量补贴共14648.75万元，已收到补贴资金13993.76万元，剩余654.99万元产量补贴款尚未收到。

8.存货

(1)明细情况

2025年3月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料122992835.3417584953.07105407882.27

库存商品191714196.439777914.42181936282.01

发出商品6260437.396260437.39

委托加工物资135208.17135208.17

低值易耗品11670694.4311670694.43

生产成本1363307.321363307.32

合计334136679.0827362867.49306773811.59（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料88260769.8510132086.0078128683.85

库存商品206382385.4710272968.06196109417.41

第39页共76页2024年12月31日项目账面余额跌价准备账面价值

发出商品7251224.847251224.84

低值易耗品12009965.9112009965.91

合计313904346.0720405054.06293499292.01

(2)存货跌价准备本期增加本期减少

2024年12月312025年3月31

项目其日计提其他转回或转销日他

原材料10132086.007452867.0717584953.07

库存商品10272968.06495053.649777914.42

合计20405054.067452867.07495053.6427362867.49（续上表）本期增加本期减少

2023年12月312024年12月31

项目其其日计提转回或转销日他他

原材料17049287.016917201.0110132086.00

库存商品14791637.614518669.5510272968.06

合计31840924.6211435870.5620405054.06

9.其他流动资产

2025年3月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年到期的待摊

819213.13819213.13418859.55418859.55

费用

待抵扣进项税16672559.5416672559.5413340654.8913340654.89

预缴税金7092527.777092527.777344692.777344692.77

合计24584300.4424584300.4421104207.2121104207.21

10.长期股权投资

(1)分类情况

第40页共76页2025年3月31日2024年12月31日项减值减值目账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营

企业投102600124.65102600124.65105168127.57105168127.57资合

102600124.65102600124.65105168127.57105168127.57

计

(2)明细情况表决权被投资持股比损益比例成本期末账面余额

单位名称例（%）调整

（%）重庆宏泰新能源

90.0090.0045000000.00-3274936.8141725063.19

有限公司重庆市涪陵区长涪一号股权投资

19.9219.9250000000.00-734211.3449265788.66

基金合伙企业

(有限合伙)重庆神骥新材

料科技有限公37.0037.0018500000.00-18500000.00司重庆天泰荣观

铝制品有限公40.0040.002000000.001827971.103827971.10司重庆巨基科技

35.0035.008526000.00-744698.307781301.70

有限公司

合计124026000.00-21425875.35102600124.65

11.投资性房地产

(1)2025年1-3月项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数65276789.255544430.2370821219.48本期增加金额

第41页共76页项目房屋及建筑物土地使用权合计

1)外购

本期减少金额1220989.841220989.84

1)处置

2)转回固定资产1220989.841220989.84

期末数64055799.415544430.2369600229.64累计折旧和累计摊销

期初数8272314.57286462.288558776.85

本期增加金额329225.8527722.16356948.01

1)计提或摊销329225.8527722.16356948.01

本期减少金额134888.05134888.05

1)处置

2)转回固定资产134888.05134888.05

期末数8466652.37314184.448780836.81减值准备

期初数32632147.2232632147.22本期增加金额

1)计提

本期减少金额93462.8193462.81

1)处置

2)转回固定资产93462.8193462.81

期末数32538684.4132538684.41账面价值

期末账面价值23050462.635230245.7928280708.42

期初账面价值24372327.465257967.9529630295.41

(2)2024年度项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数87012222.225544430.2392556652.45

第42页共76页本期增加金额

1)外购

本期减少金额21735432.9721735432.97

1)处置

2)转回固定资产21735432.9721735432.97

期末数65276789.255544430.2370821219.48累计折旧和累计摊销

期初数10529725.10175573.6410705298.74

本期增加金额1384206.40110888.641495095.04

1)计提或摊销1384206.40110888.641495095.04

本期减少金额3641616.933641616.93

1)处置

2)转回固定资产3641616.933641616.93

期末数8272314.57286462.288558776.85减值准备

期初数50636304.5750636304.57本期增加金额

1)计提

本期减少金额18004157.3518004157.35

1)处置

2)转回固定资产18004157.3518004157.35

期末数32632147.2232632147.22账面价值

期末账面价值24372327.465257967.9529630295.41

期初账面价值25846192.555368856.5931215049.14

12.固定资产

(1)2025年1-3月

第43页共76页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数550643522.0417561400.12818909869.1141368844.08874790014.302303273649.65

本期增加金额7575127.230.001011228.2289924.148676279.59

1)购置1011228.2289924.141101152.36

2)在建工程转入6354137.396354137.39

3)其他增加1220989.841220989.84

本期减少金额79224.1479224.14

1)处置或报废79224.1479224.14

期末数558218649.2717561400.12819841873.1941458768.22874790014.302311870705.10累计折旧

期初数76856199.587839264.15158760357.169687050.2440131695.81293274566.94

本期增加金额2406083.34215464.536797019.452005083.239333165.7820756816.33

1)计提2271195.29215464.536797019.452005083.239333165.7820621928.28

2)其他增加134888.05134888.05

本期减少金额43913.0443913.04

1)处置或报废43913.0443913.04

期末数79262282.928054728.68165513463.5711692133.4749464861.59313987470.23减值准备

期初数261694410.245503670.98421835646.8725321.860.00689059049.95

本期增加金额93462.8129511.10122973.91

1)计提29511.1029511.10

2)其他增加93462.8193462.81

本期减少金额

期末数261787873.055503670.98421835646.8754832.960.00689182023.86账面价值

期末账面价值217168493.304003000.46232492762.7529711801.79825325152.711308701211.01

期初账面价值212092912.224218464.99238313865.0831656471.98834658318.491320940032.76

(2)2024年度

第44页共76页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数523353632.7016665207.33813155419.1915970138.24866575219.142235719616.60

本期增加金额27289889.34896192.7910753768.8737893018.368214795.1685047664.52

1)购置27406.80852883.0510753768.8737893018.368214795.1657741872.24

2)在建工程转入5527049.5743309.745570359.31

3)其他增加21735432.9721735432.97

本期减少金额4999318.9512494312.5217493631.47

1)处置或报废4999318.9512494312.5217493631.47

期末数550643522.0417561400.12818909869.1141368844.08874790014.302303273649.65累计折旧

期初数70064419.906964075.04128054924.114779678.843098466.88212961564.77

本期增加金额6791779.68875189.1131158352.349933196.7237033228.9385791746.78

1)计提6791779.68875189.1131158352.349933196.7237033228.9385791746.78

本期减少金额452919.295025825.325478744.61

1)处置或报废452919.295025825.325478744.61

期末数76856199.587839264.15158760357.169687050.2440131695.81293274566.94

减值准备0.00

期初数243690252.895489182.43421835646.8725321.86671040404.05

本期增加金额18004157.3514488.5518018645.90

1)计提14488.5514488.55

2)其他增加18004157.3518004157.35

本期减少金额

1)处置或报废

2)其他减少

期末数261694410.245503670.98421835646.8725321.86689059049.95账面价值

期末账面价值212092912.224218464.99238313865.0831656471.98834658318.491320940032.76

期初账面价值209598959.914211949.86263264848.2111165137.54863476752.261351717647.78

第45页共76页13.在建工程

(1)明细情况项目2025年3月31日2024年12月31日

在建工程93104669.8595522404.96

合计93104669.8595522404.96

(2)在建工程

1)明细情况

2025年3月31日

项目账面余额减值准备账面价值天泰铝业二期项目租赁住房装修

1548343.801548343.80

改造工程

天泰热力仿真系统建设总包项目1685679.641685679.64

泸燊厂区建设89870646.4189870646.41

合计93104669.8593104669.85（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值天泰铝业二期项目租赁住房装修

403970.34403970.34

改造工程

天泰热力仿真系统建设总包项目1674336.281674336.28

泸燊厂区建设93444098.3493444098.34

合计95522404.9695522404.96

2)重要在建工程项目本期变动情况

2024年12月31转入其他2025年3月31

工程名称本期增加日固定资产减少日

泸燊厂区建设93444098.342780685.466354137.3989870646.41

小计93444098.342780685.466354137.3989870646.41

14.使用权资产

(1)2025年1-3月项目房屋及建筑物合计账面原值

第46页共76页项目房屋及建筑物合计

期初数1241622.141241622.14本期增加金额

1)租入

本期减少金额

1)处置

期末数1241622.141241622.14累计折旧

期初数1103664.031103664.03

本期增加金额103468.50103468.50

1)计提103468.50103468.50

本期减少金额

1)处置

期末数1207132.531207132.53减值准备账面价值

期末账面价值34489.6134489.61

期初账面价值137958.11137958.11

(2)2024年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1241622.141241622.14本期增加金额

1)租入

本期减少金额

1)处置

期末数1241622.141241622.14累计折旧

期初数689790.03689790.03

第47页共76页本期增加金额413874.00413874.00

1)计提413874.00413874.00

本期减少金额

1)处置

期末数1103664.031103664.03减值准备账面价值

期末账面价值137958.11137958.11

期初账面价值551832.11551832.11

15.无形资产

(1)2025年1-3月项目土地使用权非专利技术软件容量指标其他合计账面原值

期初数182561669.3846000000.003174797.16127358490.5131190.00359126147.05本期增加金额本期减少金额

期末数182561669.3846000000.003174797.16127358490.5131190.00359126147.05累计摊销

期初数3873062.7525555555.761012298.6916116352.1631190.0046588459.36

本期增加金额168876.2491320.061179245.281439441.58

1)计提168876.2491320.061179245.281439441.58

本期减少金额

期末数4041938.9925555555.761103618.7517295597.4431190.0048027900.94减值准备

期初数20444444.2420444444.24本期增加金额本期减少金额

期末数20444444.2420444444.24账面价值

第48页共76页项目土地使用权非专利技术软件容量指标其他合计

期末账面价值178519730.392071178.41110062893.07290653801.87

期初账面价值178688606.632162498.47111242138.35292093243.45

(2)2024年度项目土地使用权非专利技术软件容量指标其他合计账面原值

期初数182561669.3846000000.002283257.11127358490.5131190.00358234607.00

本期增加金额1018973.671018973.67

1)购置1018973.671018973.67

本期减少金额127433.62127433.62

1)其他127433.62127433.62

期末数182561669.3846000000.003174797.16127358490.5131190.00359126147.05累计摊销

期初数3295637.0325555555.76808403.9111399371.0431190.0041090157.74

本期增加金额577425.72208776.764716981.125503183.60

1)计提577425.72208776.764716981.125503183.60

本期减少金额4881.984881.98

1)其他4881.984881.98

期末数3873062.7525555555.761012298.6916116352.1631190.0046588459.36减值准备

期初数20444444.2420444444.24本期增加金额本期减少金额

期末数20444444.2420444444.24账面价值

期末账面价值178688606.632162498.47111242138.35292093243.45

期初账面价值179266032.351474853.20115959119.47296700005.02

16.商誉

(1)明细情况

第49页共76页2025年3月31日被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值吸收合并重庆盛渝兴

18235508.2418235508.24

龙电力有限公司

合计18235508.2418235508.24（续上表）

2024年12月31日

被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值吸收合并重庆盛渝兴

18235508.2418235508.24

龙电力有限公司

合计18235508.2418235508.24

(2)其他说明经本公司2021年第3次股东会决议决定，公司吸收合并重庆盛渝兴龙电力有限公司（以下简称盛渝兴龙），合并后盛渝兴龙注销。该合并为非同一控制下的吸收合并。2021年5月，公司与盛渝兴龙签订了《吸收合并协议》，协议约定，吸收合并日为2021年5月31日，交易价格为28633.89万元，重庆天泰能源集团有限公司股东以公司股权作为对价进行交换，购买价格大于盛渝兴龙净资产评估价格，在本公司单体报表层面体现为商誉。

本公司吸收合并盛渝兴龙后，合并的资产组为房屋建筑、机器设备、电子设备等，房屋建筑物已经按照合并后的账面价值出售给重庆天泰铝业有限公司，剩余的机器设备、电子设备等给重庆天泰铝业股份股份有限公司在正常使用，收取过网费。

17.长期待摊费用

项目2025年3月31日2024年12月31日

租入资产改良支出13057.5220892.53

房屋装修费3048342.622517665.07

其他465675.92586353.30

合计3527076.063124910.90

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)递延所得税资产

第50页共76页2025年3月31日2024年12月31日项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备45343003.1711144877.1343013218.8610640666.77

预计负债2900000.00725000.002900000.00725000.00

衍生金融负债190325.0047581.25

合计48433328.1711917458.3845913218.8611365666.77

(2)递延所得税负债

2025年3月31日2024年12月31日

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公

12675115.193168778.807835318.071958829.60

允价值变动

公允价值变动187411234.7046852808.68188433448.9947108362.25

资产加速折旧10450248.131567537.2210868281.001630242.15

衍生金融资产106625.0018893.75

合计210643223.0251608018.45207137048.0650697434.00

19.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

应收账款103667027.39

固定资产33425605.53

投资性房地产17642631.81为银行借款提供担保

在建工程89870646.41

无形资产4413470.01

合计249019381.15

20.短期借款

借款条件2025年3月31日2024年12月31日

质押借款10000000.0010000000.00

保证借款96004375.0076065394.45

信用借款197486326.21222530199.65

合计303490701.21308595594.10

第51页共76页21.衍生金融负债项目期末数上年年末数

期货衍生工具190325.00

合计190325.00

22.应付票据

种类2025年3月31日2024年12月31日

商业承兑汇票207359964.22130000000.00

银行承兑汇票1290448903.221566320389.31

合计1497808867.441696320389.31

23.应付账款

项目2025年3月31日2024年12月31日

货款111293504.98189857846.43

合计111293504.98189857846.43

24.合同负债

项目2025年3月31日2024年12月31日

预收货款14351996.1420461803.96

合计14351996.1420461803.96

25.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2025年1-3月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬14706765.9629607814.5730271807.6014042772.93

离职后福利—设定提

2826418.092826418.09

存计划

辞退福利32376.4832376.48

合计14706765.9632466609.1433130602.1714042772.93

第52页共76页2)2024年度项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬10014372.44124879686.30120187292.7814706765.96

离职后福利—设定

11682923.1811682923.18

提存计划

辞退福利148557.20148557.20

合计10014372.44136711166.68132018773.1614706765.96

(2)短期薪酬明细情况

1)2025年1-3月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

14057209.3022446319.6522794029.2813709499.67

补贴

职工福利费1783107.251783107.25

社会保险费2595800.442595800.44

其中：医疗保险费2325142.992325142.99

工伤保险费270657.45270657.45

住房公积金3708.002319856.002323564.00工会经费和职工教育

645848.66462731.23775306.63333273.26

经费

小计14706765.9629607814.5730271807.6014042772.93

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

9617005.1894559785.5890119581.4614057209.30

和补贴

职工福利费24000.0011013578.8011037578.80

社会保险费8281070.178281070.17

其中：医疗保险费7324696.957324696.95

工伤保险费956373.22956373.22

住房公积金53434.008638179.008687905.003708.00工会经费和职工教

319933.262387072.752061157.35645848.66

育经费

小计10014372.44124879686.30120187292.7814706765.96

(3)设定提存计划明细情况

第53页共76页1)2025年1-3月项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2729464.642729464.64

失业保险费96953.4596953.45

小计2826418.092826418.09

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险11328993.0411328993.04

失业保险费353930.14353930.14

小计11682923.1811682923.18

26.应交税费

项目2025年3月31日2024年12月31日

增值税7200524.392897533.29

企业所得税3276664.527583632.67

代扣代缴个人所得税105183.84328984.03

城市维护建设税78109.04202803.06

房产税1535344.00

土地使用税1319084.66

资源税6389.00

教育费附加33475.2986915.58

地方教育附加22316.8657943.73

其他1856614.811321240.20

合计15433706.4112479052.56

27.其他应付款

项目2025年3月31日2024年12月31日

押金保证金11057043.2711875245.31

关联方往来款15053216.6710000000.00

第54页共76页项目2025年3月31日2024年12月31日

代扣代缴款1007961.231051262.32

其他217308.9529902542.39

合计27335530.1252829050.02

28.一年内到期的非流动负债

项目2025年3月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款66934342.09117545093.83

一年内到期的长期应付款34110868.74

合计66934342.09151655962.57

29.其他流动负债

项目2025年3月31日2024年12月31日

待转销项税额2486705.153413569.21

已背书未到期票据19826106.1129250889.70

合计22312811.2632664458.91

30.长期借款

借款条件2025年3月31日2024年12月31日

质押借款642161593.44505785299.23

抵押借款7083882.807335438.13

保证借款47150000.0037577512.57

信用借款207704769.15170435816.21

抵押及保证借款47725142.2549256714.75

合计951825387.64770390780.89

31.长期应付款

项目2025年3月31日2024年12月31日

融资租赁款17882439.63

合计17882439.63

第55页共76页32.预计负债项目2025年3月31日2024年12月31日

对外提供担保2900000.002900000.00

合计2900000.002900000.00

33.递延收益

(1)明细情况项目2025年3月31日2024年12月31日

保障性住房补贴款3580000.003580000.00

合计3580000.003580000.00

(2)政府补助具体明细情况

2024年12月31本期新增本期计入本期计入

项目日补助金额其他收益金额营业外收入金额与资产相关的政府

3580000.00

补助

小计3580000.00（续上表）本期冲减成本本期冲减资产2025年3月31项目其他变动费用金额金额日与资产相关的政府

3580000.00

补助

小计3580000.00

34.实收资本

(1)2025年1-3月投资者名称期初数本期增加本期减少期末数重庆两江长兴电力有

100562700.00100562700.00

限公司重庆铝产业开发投资

75647900.007749347.0083397247.00

集团有限公司重庆国龙电力有限公

15183600.007749347.007434253.00

司国家电投集团重庆电

22543400.0022543400.00

力有限公司

第56页共76页投资者名称期初数本期增加本期减少期末数重庆恒杰投资有限公

23474500.0023474500.00

司重庆松果新材料有限

7820400.007820400.00

公司

合计245232500.007749347.007749347.00245232500.00

[注]2025年3月，重庆国龙电力有限公司将持有的本公司3.16%的股权转让给重庆铝产业开发投资集团有限公司，已办理工商变更登记。

(2)2024年度投资者名称期初数本期增加本期减少期末数

重庆两江长兴电力有限公司100562700.00100562700.00重庆铝产业开发投资集团有

75647900.0075647900.00

限公司

重庆国龙电力有限公司15183600.0015183600.00国家电投集团重庆电力有限

22543400.0022543400.00

公司

重庆恒杰投资有限公司23474500.0023474500.00

重庆松果新材料有限公司7820400.007820400.00

合计245232500.00245232500.00

35.资本公积

(1)2025年1-3月项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）251312379.96251312379.96

合计251312379.96251312379.96

(2)2024年度项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）251312379.96251312379.96

合计251312379.96251312379.96

36.盈余公积

(1)2025年1-3月

第57页共76页项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积24335284.3124335284.31

合计24335284.3124335284.31

(2)2024年度项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积20584786.233750498.0824335284.31

合计20584786.233750498.0824335284.31

37.未分配利润

项目2025年1-3月2024年度

调整前上期末未分配利润503921957.10467906102.73

调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）调整后期初未分配利润503921957.10467906102.73

加：本期归属于母公司所有者的净利润-25489733.3972063472.70

减：提取法定盈余公积3750498.08提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利32297120.25转作股本的普通股股利

期末未分配利润478432223.71503921957.10

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年1-3月2024年度

项目收入成本收入成本主营业务

992229279.56967588144.944439093882.744043932584.01

收入其他业务

19268710.3820166194.2036968603.43135655493.01

收入

合计1011497989.94987754339.144476062486.174179588077.02

第58页共76页(2)主营业务收入/主营业务成本

2025年1-3月2024年度

项目收入成本收入成本

产品销售868850737.40870870184.473888247219.203643320598.35

电费收入110324474.0890030884.20508871639.79376892007.53

运输收入5516264.865095826.4017135416.7414479440.22

其他7537803.221591249.8724839607.019240537.91

小计992229279.56967588144.944439093882.744043932584.01

2.税金及附加

项目2025年1-3月2024年度

城市维护建设税252153.21746922.25

教育费附加108065.67320119.27

地方教育费附加174386.30566265.37

印花税894127.063619611.78

房产税1536520.043646994.62

土地使用税1319084.663008081.10

车船税7020.0013782.00

资源税51832.9214236.44

其他1184545.082380184.69

合计5527734.9414316197.52

3.销售费用

项目2025年1-3月2024年度

职工薪酬1372430.905934910.77

办公费12805.3623700.20

差旅费23080.41163200.68

运输费71686.329046.23

业务招待费104246.50535011.60

折旧及摊销费2135.2950052.04

第59页共76页项目2025年1-3月2024年度

咨询服务费87537.82

其他10072.5431203.54

合计1596457.326834662.88

4.管理费用

项目2025年1-3月2024年度

职工薪酬7591432.4740573703.03

办公费163362.911314315.56

差旅费31444.25486431.83

车辆使用费135408.68517549.17

业务招待费用286026.381488461.99

折旧及摊销费1736673.106983223.35

咨询服务费260113.602253101.77

租赁费157174.37625702.52

物业费1036790.734546929.64

其他552887.133620429.42

合计11951313.6262409848.28

5.研发费用

项目2025年1-3月2024年度

材料支出9228580.6395222334.50

人员支出3000507.0411008082.30

其他支出348165.261077828.34

合计12577252.93107308245.14

6.财务费用

项目2025年1-3月2024年度

利息支出15917172.0044449071.41

减：利息收入1919048.9736025125.15

第60页共76页项目2025年1-3月2024年度

其他2326077.0211943766.26

合计16324200.0520367712.52

7.其他收益

项目2025年1-3月2024年度

与收益相关的政府补助815977.558388114.62

代扣个人所得税手续费返还27864.4030964.90

增值税加计抵减3763901.9012288261.87

合计4607743.8520707341.39

8.投资收益

项目2025年1-3月2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-2568002.92-2241201.57

处置长期股权投资产生的投资收益2974257.26

交易性金融资产在持有期间的投资收益3391469.5610028462.99

处置交易性金融资产取得的投资收益-0.39-17355720.61

其他338425.00

合计823466.25-6255776.93

9.公允价值变动收益

项目2025年1-3月2024年度

交易性金融资产4756097.079772284.56

合计4756097.079772284.56

10.信用减值损失

项目2025年1-3月2024年度

坏账损失-2272984.16-42535778.62

合计-2272984.16-42535778.62

第61页共76页11.资产减值损失

项目2025年1-3月2024年度

存货跌价损失-6957813.4311756796.75

固定资产减值损失-29511.10

合计-6987324.5311756796.75

12.资产处置收益

项目2025年1-3月2024年度

固定资产处置收益28806.90

合计28806.90

13.营业外收入

项目2025年1-3月2024年度

其他150.09791538.45

合计150.09791538.45

14.营业外支出

项目2025年1-3月2024年度

罚款、滞纳金9327.3669850.24

非流动资产毁损报废损失10290.69

其他17025.283970732.95

合计26352.644050873.88

15.所得税费用

项目2025年1-3月2024年度

当期所得税费用1457611.5713825123.22

递延所得税费用362695.25-16546685.13

合计1820306.82-2721561.91

(三)合并现金流量表项目注释

第62页共76页1.现金流量表补充资料

补充资料2025年1-3月2024年度2024年度2024年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-25152818.9578173643.34

加：资产减值准备6987324.53-11756796.75

信用减值准备2272984.1642535778.62

固定资产折旧20978876.2983645224.89

使用权资产折旧103468.50413.874.00

无形资产摊销1439441.585503183.60

长期待摊费用摊销402165.162872904.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-28806.90益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10290.69

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4756097.07-9772284.56

财务费用（收益以“－”号填列）15917172.0044449071.41

投资损失（收益以“－”号填列）-823466.256255776.93

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-551791.61-10595953.11

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）910584.45-3412478.19

存货的减少（增加以“－”号填列）-20232333.01-87637519.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）94387852.53-117962711.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-213301346.4470749091.64其他

经营活动产生的现金流量净额-121417984.1393028414.47

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额236262602.29373678267.51

减：现金的期初余额373678267.51347660247.42

第63页共76页补充资料2025年1-3月2024年度2024年度2024年度

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-137415665.2226018020.09

2.现金和现金等价物的构成

项目2025年3月31日2024年12月31日

(1)现金236262602.29373678267.51

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款236262602.29373678267.51

(2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

(3)期末现金及现金等价物余额236262602.29373678267.51

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

公司其他货币货币资金使用受限，不属于现金及现金等价物。

(四)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2025年1-3月2024年度

短期租赁费用53705.87211828.52

合计53705.87211828.52

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年1-3月2024年度

租赁负债的利息费用2697.8412506.47

与租赁相关的总现金流出465165.00

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入

第64页共76页项目2025年1-3月2024年度

租赁收入1473830.093340424.60

*经营租赁资产

项目2025年1-3月2024年度

投资性房地产23050462.6424372327.46

固定资产5650542.655650542.65

小计28701005.2930022870.11

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限2025年3月31日2024年12月31日

1年以内646444.052664508.80

1-2年646444.05

合计646444.053310952.85

2.政府补助

(1)本期新增的政府补助情况

项目2025年1-3月新增补助金额

与收益相关的政府补助815977.55

其中：计入其他收益815977.55

合计815977.55

(2)本期计入当期损益的政府补助金额

项目2025年1-3月2024年度

本期计入其他收益的政府补助金额815977.558388114.62

合计815977.558388114.62

六、在其他主体中的权益

(一)重要子公司的构成

1.基本情况

注册主要业务性持股比例（%）取得方子公司名称注册地资本（万元）经营地质直接间接式重庆天泰铝

业股份有限50000.00重庆重庆制造业95.005.00购入公司

第65页共76页注册主要业务性持股比例（%）取得方子公司名称注册地资本（万元）经营地质直接间接式重庆天泰复加工制

归科技有限500.00重庆重庆100.00设立造公司重庆天泰观

复新材料有3000.00重庆重庆制造业50.00设立限公司重庆天泰精

炼金属铸造3000.00重庆重庆制造业60.00设立有限公司重庆天泰热

30000.00重庆重庆电力90.00设立

力有限公司三电物流（重庆）有2000.00重庆重庆物流51.00设立限公司泸州市泸燊

新能源有限3000.00泸州泸州热力47.23购入公司海南渝能投

10000.00重庆海南金融业100.00设立

资有限公司重庆天泰易

购电子商务10000.00重庆重庆贸易100.00设立有限公司重庆前丰供

应链有限公2000.00重庆重庆运输100.00设立司

[注]截至2025年3月31日，重庆天泰复归科技有限公司（以下简称复归公司）注册资本500万元，本公司的子公司重庆天泰铝业股份有限公司对复归公司的持股比例为100%。

2025年5月，复归公司增加注册资本400万元，新股东深圳市天添光电科技有限公司认缴出资400万。此次变更后，复归公司注册资本900万元，天泰铝业公司对复归公司的持股比例变更为55.5556%。

(二)重要的非全资子公司、合营企业和联营企业的主要财务信息

2025年3月31日资2025年3月31日2025年3月31日

被投资单位产总额负债总额净资产总额重庆天泰观复新材料有限公

99466042.1895009510.234456531.95

司重庆天泰精炼金属铸造有限

361963541.35321669710.6940293830.66

公司

重庆天泰热力有限公司1224098244.71869507977.34354590267.37

第66页共76页2025年3月31日资2025年3月31日2025年3月31日被投资单位产总额负债总额净资产总额

三电物流（重庆）有限公司46874916.4625689904.6521185011.81

泸州市泸燊新能源有限公司113970671.6684716993.0729253678.59(续上表）

2025年1-3月营业2025年1-3月

被投资单位收入总额净利润

重庆天泰观复新材料有限公司170366821.87-744253.74

重庆天泰精炼金属铸造有限公司371575621.16692719.79

重庆天泰热力有限公司226072516.154178324.67

三电物流（重庆）有限公司5516264.86-20408.36

泸州市泸燊新能源有限公司995.4445712.61

七、公允价值的披露

2025年3月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资3230032.303230032.30

权益工具投资99404114.3399404114.33

衍生金融资产106625.00106625.00

持续以公允价值计量的资产总额99404114.333336657.30102740771.63

衍生金融负债190325.00190325.00

八、关联方关系及其交易

(一)关联方关系关联方名称与本公司的关系重庆两江长兴电力有限公司股东重庆铝产业开发投资集团有限公司股东

第67页共76页关联方名称与本公司的关系重庆国龙电力有限公司股东国家电投集团重庆电力有限公司股东重庆恒杰投资有限公司股东重庆松果新材料有限公司股东重庆巨基科技有限公司联营企业重庆神骥新材料科技有限公司联营企业重庆神骥复合材料有限公司联营企业下属子公司重庆宏泰新能源有限公司联营企业重庆天音光能有限公司联营企业下属子公司重庆聚赛贸易有限公司子公司股东

(二)关联方交易情况

1.销售货物及提供劳务

关联方名称关联交易类型2025年1-3月2024年度

重庆巨基科技有限公司销售货物5657525.70

重庆神骥复合材料有限公司销售货物8402578.63

重庆神骥新材料科技有限公司销售货物4398805.99

重庆神骥新材料科技有限公司房屋租赁1843112.08

重庆天音光能有限公司财务服务56603.77198113.20

重庆宏泰新能源有限公司财务服务56603.77198113.21

小计113207.5420698248.81

2.关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项项2025年3月31日2024年12月31日目名关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备称应收重庆巨基科

3451075.503951075.50

账款技有限公司重庆神骥新

材料科技有39199252.5039199252.5039985229.8739985229.87限公司

重庆神骥复2687153.046696245.07

第68页共76页项2025年3月31日2024年12月31日目名关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备称合材料有限公司小

45337481.0439199252.5050632550.4439985229.87

计其他重庆巨基科

应收5192402.405192402.40技有限公司款重庆神骥新

材料科技有1892933.95限公司小

5192402.407085336.35

计

(2)应付关联方款项项目名称关联方2025年3月31日2024年12月31日

其他应付款重庆聚赛贸易有限公司15053216.6710000000.00

小计15053216.6710000000.00

3.担保

担保是否担保金额担保方名称被担保方名称担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕重庆天泰能源集团有限

重庆天音光能有限公司1851.302024-05-292034-05-21否公司重庆天泰能源集团有限重庆宏泰新能源有限公

501.302024-09-222034-09-22否

公司司重庆天泰能源集团有限

重庆巨基科技有限公司70.002024-07-182025-07-17否公司重庆天泰能源集团有限

重庆巨基科技有限公司105.002023-07-032026-07-03否公司重庆天泰能源集团有限

重庆巨基科技有限公司346.502024-02-062031-02-06否公司重庆天泰能源集团有限

重庆巨基科技有限公司210.002024-06-222034-06-21否公司重庆天泰能源集团有限

重庆巨基科技有限公司175.002024-10-232027-10-22否公司重庆天泰铝业股份有限重庆神骥新材料科技有

290.002023-01-052025-12-27否

公司限公司

第69页共76页九、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注八之说明。其中，重庆天泰铝业股份有限公司为重庆神骥新材料科技有限公司提供的290.00万元担保，重庆天泰铝业股份有限公司已计提290.00万元的预计负债。

2.其他或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要或有事项。

十、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.长期股权投资

(1)明细情况

2025年3月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资880589161.16880589161.16

对联营、合营企业投资90990851.8590990851.85

合计971580013.01971580013.01（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资880589161.16880589161.16

对联营、合营企业投资92611252.1392611252.13

合计973200413.29973200413.29

第70页共76页(2)对子公司投资持股表决权被投资单位名称2025年3月31日比例（%）比例（%）

重庆天泰铝业股份有限公司95.0095.00367540605.79

重庆天泰精炼金属铸造有限公司60.0060.0018678555.37

海南渝能投资有限公司100.00100.00100000000.00

重庆天泰易购电子商务有限公司100.00100.00100000000.00

重庆天泰热力有限公司90.0090.00270000000.00

泸州市泸燊新能源有限公司47.2347.2314170000.00

三电物流(重庆)有限公司51.0051.0010200000.00

合计880589161.16

(3)对联营、合营企业投资表决权被投资持股比损益2025年3月31比例成本

单位名称例（%）调整日期末账面余额

（%）重庆宏泰新能源

90.0090.0045000000.00-3274936.8141725063.19

有限公司重庆市涪陵区长涪一号股权投资

19.9219.9250000000.00-734211.3449265788.66

基金合伙企业

(有限合伙)

合计95000000.00-4009148.1590990851.85

(二)母公司利润表项目注释

1.投资收益

项目2025年1-3月2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-1620400.28-905574.46

成本法核算的长期股权投资收益3630878.30

处置长期股权投资产生的投资收益-0.39102379.58

第71页共76页本复印件仅供重庆天泰能源集团有限公司天健渝审〔2025〕1020号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第73页共76页本复印件仅供重庆天泰能源集团有限公司天健渝审〔2025〕1020号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第74页共76页本复印件仅供重庆天泰能源集团有限公司天健渝审〔2025〕1020号报告后附之用，证明

王章礼是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第75页共76页本复印件仅供重庆天泰能源集团有限公司天健渝审〔2025〕1020号报告后附之用，证明

杨朝玉是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。