郑州煤电:郑州煤电股份有限公司内部控制审计报告

郑州煤电股份有限公司郑州煤电股份有限公司

内部控制审计报告

亚会专审字(2024)第01220004号

亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

二0六四年三月三十八日

None

比码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具

您可使用手机“

地址:北京市丰台区丽泽路16号地址:北京市丰台区丽泽路16号

亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙

院3号楼20层2001邮编:100073

AsiaPacific(Group)CPAs(SpecialGeneralPartnership)电话/传真:010-88312386

内部控制审计报告

亚会专审字(2024)第01220004号

郑州煤电股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们

审计了郑州煤电股份有限公司(以下简称“郑州煤电”)2023年12月31日的财务报

告内部控制的有效性.

一、郑州煤电对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评

价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是郑州煤电董事

会的责任.

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审

计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于情

况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根

据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,郑州煤电股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基

本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

1可2%

[本页无正文,为郑州煤电内部控制审计报告亚会专审字(2024)第01220004号签[本页无正文,为郑州煤电内部控制审计报告亚会专审字(2024)第01220004号签

字盖章页

亚人集团)会计师事中国注册会计师:

特殊普通合伙(项目合伙人)

中国注册会计师:

1000

中国.北京二〇二四年三月二十八日

None

公司代码:600121公司代码:600121公司简称:郑州煤电

郑州煤电股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

郑州煤电股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部

控制规范体系),结合郑州煤电股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部

控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控

制有效性进行了评价.

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督.经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行.公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任.

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提

高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供

合理保证.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险.

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效℃无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内

部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制.

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷.

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素.

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域

1.纳入评价范围的主要单位包括:公司总部及所属的全资子公司、分公司、控股子公司和经费单位.

2.纳入评价范围的单位占比:指占比(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比97.27

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比99.33

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括

组织架构、发展战略、人力资源、生产管理、企业文化、社会责任、内部监督、资金活动、资产管

理、工程项目、采购业务、销售业务、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统、内部信

息传递、关联交易、行政管理等.

4.重点关注的高风险领域主要包括

外部环境、投资决策风险、运营管理风险、安全生产风险、人力资源风险、信息安全风险、市场风

险、财务风险及资产资金管理风险、销售风险、应收账款管理风险、关联交易风险等.

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免6.是否存在法定豁免

是√否

7.其他说明事项

无

二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价管理办法,组织开展内部控制评价工作.

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致.

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:一般缺陷定量标准

报利润总额潜在错(含3000万元)潜在错报:3000万元以上(含300万元)潜在错报:300-3000万元潜在错报300万元以下

说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下缺陷性质定性标准缺陷性质定性标准

重大缺陷该错报；1.企业控制环境无效;3.因违法、严重违规受到监管部门的处罚;5.多项重要业务缺乏制度系统控制或制度系统失效;2.董事、监事和高级管理人员舞弊、内控系统未能发现或进行事前的约东控制;4.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现6.企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效.

重要缺陷3.企业更正已公布的财务报告.2.因类似事件严重违规频繁受到监管部门的处罚；1.董事、监事和高级管理人员触犯法律,并对公司造成直接经济损失;

一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷.

说明:

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准般缺陷定量标准

直接财产损失金额一次造成10人以上死亡；或者50人以上重伤；或者直接财务损失≥3000万元-3000万元之间-次造成3人以上10人以下死亡；或者10人以上50人以下重伤；直接财务损失在1000万元1000万元直接财务损失≤

说明:

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准

重大缺陷3.重大缺陷不能得到整改;6.高级管理人员流失率显著增加;露的重大事项的变更或调整未按法定规范操作.1.未建立明确的战略目标和战略管理体系,重大投资没有必要的论证和决策程序:2.组织架构出现关键职能缺失或权责过于集中等现象；4.因严重违法、违规收到监管部门的处罚:5.公司的重大投资、重要人事任免、重大项目安排、大额资金支出未进行集体决策7.已经对外正式披露的信息对公司造成严重负面影响,包括因虚假信息披露或重要信息披露不充分而导致的对定期报告披露造成的影响或遭受的处罚；或对于已经披

重要缺陷1.公司重大决策出现失误;3.重要缺陷不能得到整改;5.频繁的发生类似的重要诉讼案件;7.公司核心岗位员工流失严重；8.媒体负面新闻频现.2.公司业务活动未按规范的审核审批程序进行；4.公司核心管理文件、表单内容缺失;6.违反有关法律法规、部门规章等；

一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷.

说明:

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

是√否

None

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

是√否

1.3.一般缺陷1.3.一般缺陷

根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷.

1.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

是√否

1.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷·

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷·

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷.

；

2.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

是√否

2.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用℃不适用

2023年,公司不断深化和完善内部控制管理体系,强化内部监督职能,进一步推动内部控制和风

险管理相结合,为企业发展保驾护航.下一年度,公司将继续围绕发展战略规划,以持续提升管理精细

化水平为目标,着力打造全面风险管理、合规管理和内部控制三位一体的综合风险管控平台,持续优化

内部控制管理体系,强化内部控制的监督与检查,有效降低潜在风险隐患,促进公司持续健康发展.

3.其他重大事项说明3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长(已经董事会授权)

郑州煤电股份有限公司

2024年3月28日

营业执照营业执照扫描1i场主体身

统一社会信用代码份码了解业多谷

记、备案、许可.

911100000785632412-

监管信息,体验

更多应用服行.

(副本)(6-1)□

名称亚太集团十师事务所(特殊普通合伙)出资额3400万元

类型特账普通合伙介成立日期2013年09月02日

执事务合伙人邹慕水主要经营场所北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001

经营范围审查企业会计报表出具审计报告:验证企业资本,出具

验资报告动理企业合开分立、清算事宜中的审计业

务,出具有关报售算本建设年度财务决算审计:代理记

账；会计咨衍税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、

法规规定的其他业务.(市场主体依法自主选择经营项

目,开展经营活动；依法须经批准的项目,经相关部门批

准后依批准的内容开展经管活动；不得从事国家和本市产

业政策禁止和限制类项目的经营活动.)

登记机关

2023年129428℃

国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsx1.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制

度报生

None

说明

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计师事务所部门依法审批:准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

应当向财政部门申请换发.

名称:亚太(集团币事务所(特殊3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

普通合伙租、出借、转让.

百席合伙人:邹4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.

经营场所:北京市事台区0驿路16号院3号楼2

0层2001

发证机:北京市财政局

组织形式:特殊普通合伙务1

执业证书编号:110100752023年11月6日

None

批准执业文号:京财会许可[2013]0052号

None

中华人民共和[国财政部制

批准执业日期:2013年8月9日

中华人民共和国财政部中华人民共和国财政部

Ministyofinancefhepoplpucocmi会计司

2021年02月04日星期四请辅入关键字会计司携索

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当前位置:首页>工作通知

从事证券服务业务会计师事绩所备案名单及基本信息m

(截至2020年10月10日)序号会计师事务所名称从事证券服务业务会师事务所备案名单

1安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

2 北京国富会计师事务所(特殊普通合伙) 91110000051421390A 11000243 2020-11-02

3 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 91110108MA007YBQOG 11010274 2020-11-02

4毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)911101020855463270110000102020-11-02

5 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 91110000599649382G 11000241 2020-11-02

6 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 91110108590676050Q 11010148 2020-11-02

7 德勤华水会计师事务所(特殊普通合伙) 91110108590611484C 11010141 2020-11-02

8 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 913100005587870XB 31000012 2020-11-02

9 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 91320200078269333C 32020028 2020-11-02

10广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)广东中职信会计师事务所(特殊普通合伙)914401010827260072440100792020-11-02

11 和信会计师事务所(特殊普通合伙) 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020-11-02

12华兴会计师事务所(特殊普通合伙)913701000611889323370100012020-11-02

13 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 91350100084343026U 35010001 2020-11-02

14立信会计师事务所(特殊普通合伙)911101050805090096110001542020-11-02

15 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 91310101568093764U 31000006 2020-11-02

16鹏盛会计师事务所(特殊普通合伙)911201160796417077120100232020-11-02

17 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 91440300770329160G 47470029 2020-11-02

18容诚会计师事务所(特殊普通合伙)913100000609134343310000072020-11-02

19瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)911101020854927874110100322020-11-02

20 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 9111010856949923XD 11010130 2020-11-02

21 深圳堂堂会计师事务所(普通合伙) 91310106086242261L 31000008 2020-11-02

22 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 91440300770332722R 47470034 2020-11-02

23 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 91510500083391472Y 51010003 2020-11-02

24 唐山市新正会计师事务所(普通合伙) 91320000085046285W 32000026 2020-11-02

25天衡会计师事务所(特殊普通合伙)911302035795687109130200112020-11-02

26天健会计师事务所(特殊普通合伙)913200000831585821320000102020-11-02

913300005793421213330000012020-11-02

None

从事证券服务业务会计师事务所备案名单从事证券服务业务会计师事务所备案名单

29序号2728天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)希格玛会计师事务所(特殊费天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所名称火9161013607340169X2911101080896649376911101085923425568统一社会信用代码执业证书编号1100037411010150备案公告日期2020-11-022020-11-02

313230亚太(集团)会计师事务所信永中和会计师事务所(特姓商道次永拓会计师事务所(特集账通合伙)(持殊普通合伙)91110101592354581W91110000078563241291110105085458861W110100751100010211010136610100472020-11-022020-11-022020-11-02

注:本表信息根据会计师事务所首次务安材料生书行年91310114084119251J31000032020-11-024546444142434037383936343533中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)尤尼泰振青会计师事务所中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)中审业太会计师事务所(特殊普通合伙)中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中天运会计师事务所(特殊普通合伙)中审华会计师事务所(特殊普通合伙)中准会计师事务所(特殊普通合伙)众华会计师事务所(特殊普通合伙)中喜会计师事务所(特殊普通合伙)致同会计师事务所(特殊增确合伙)中汇会计师事务所(特殊普通200430T特珠普通合伙)91110108082889906D91310114084119251J9111010108553078XF91110108089662085K9111010208376569XD91110102082881146K91110108061301173Y91420106081978608B91110102089661664J91110102089698790Q91120116668839041491370200MA3TGAB97991110105592343655N91330000087374063A31000003110001681101020511000167110002671100017011000204420100053300001411000162370200091101015611010170120100112020-11-022020-11-022020-11-022020-11-022020-11-022020-11-022020-11-022020-11-022020-11-022020-11-022020-11-022020-11-022020-11-022020-11-02

息的在实、准确、完常负责:为会计期事务所从事证券服务业务备案,不代表划共执业能为币核可会按照会计师事务所名称首字母排序,排名不分先后.

已备案会计师事务所基本信息、注册会计师基本信息、近三年行政处罚信息详见限付任件.

附件下载:

从事证券服务业务会计市事务所备素名单及基本信息(截至2020年10月10日)x1s

发布日期:2020年11月03日

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□2口0T证齿证齿

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T二

1国润

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吕子玲4100000600351

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本证书经检验合格明他续有效一年.

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9年3月30日

证书编号:410000060035

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发证日期2003}04月25日

DatcofIssuanceym4日

2021年6月30

6℃℃

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张雨110100750120

行E

None

限

件

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检

00strato门

本证书经检验合格,蝶续有效一年

年位专用-Thiscertificateisvalidforanotheryearaftcr

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0221年6月30日

证书编号:110100750120

No.ofCcrtificatcP

共准注册协会:专月

准注研的金CPA河南省注册会计师协会

支证日期:701906月11日

Dateofksuancemi

2020年3月30日