郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600121公司简称：郑州煤电

郑州煤电股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人余乐峰、主管会计工作负责人房敬及会计机构负责人（会计主管人员）房敬声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

作为我国重要的一次性能源，煤炭受宏观经济、国家政策和市场供需等变化影响，煤炭价格存在波动风险，对公司业绩有较大影响。相关内容详见第三节管理层讨论与分析“五、其他披露

事项（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................35

第七节债券相关情况............................................38

第八节财务报告..............................................39

（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表备查文件目录

（二）报告期内在《中国证券报》《上海证券报》和上交所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所郑州市国资委指郑州市人民政府国有资产监督管理委员会

郑煤集团指郑州煤炭工业（集团）有限责任公司郑州热力指郑州热力集团有限公司

郑州煤电、公司、本公司、上市公司指郑州煤电股份有限公司

白坪煤业指郑煤集团（河南）白坪煤业有限公司新郑煤电指河南省新郑煤电有限责任公司

教学二矿指郑煤集团（登封）教学二矿有限公司供销公司指郑州煤电物资供销有限公司

恒泰治理指郑州煤炭工业（集团）恒泰灾害治理有限公司祥隆地质指郑州祥隆地质工程有限公司郑新铁路指河南郑新铁路有限责任公司岚新能源指郑州郑煤岚新能源股份有限公司永耀通信指郑州煤电永耀通信技术有限公司博威招标指郑州博威招标有限公司煤电宾馆指郑州煤电宾馆有限公司上海郑煤指上海郑煤贸易有限公司爆破公司指郑州煤电爆破工程有限公司复晟铝业指山西复晟铝业有限公司精煤能源指郑州煤电精煤能源有限公司郑州曙光指郑州曙光云科技有限公司工程公司指郑州煤电矿山工程有限公司

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称郑州煤电股份有限公司公司的中文简称郑州煤电

公司的外文名称 ZHENGZHOU COAL INDUSTRY & ELECTRIC POWER CO.，LTD公司的外文名称缩写 ZCE公司的法定代表人余乐峰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郭书琴鲁华联系地址郑州市中原西路66号郑州市中原西路66号

电话0371-877851210371-87785121

电子信箱 zce600121@163.com zce600121@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址郑州市中原西路66号公司办公地址郑州市中原西路66号公司办公地址的邮政编码450007

公司网址 http://www.zzce.com.cn

电子信箱 zce600121@163.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点郑州市中原西路66号公司董事会办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A 上海证券交易所 郑州煤电 600121

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入1407664198.171837674468.34-23.40

利润总额-286399195.46-100832430.31不适用

归属于上市公司股东的净利润-338912616.89-223954525.93不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性-339352346.01-231823315.43不适用

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损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额113822759.0260891475.5386.93本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产601318711.60937772955.40-35.88

总资产13261554253.9613110530905.741.15

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.2782-0.1838不适用

稀释每股收益（元／股）-0.2782-0.1838不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.2785-0.1903不适用（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-44.04-12.59减少31.45个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资-44.10-13.03减少31.07个百分

产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-290410.61备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标2647358.44

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3413788.64委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回298250.62

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

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非经常性损益项目金额附注（如适用）非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6093390.38其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-87405.32

少数股东权益影响额（税后）-376727.09

合计439729.12

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况说明

1.2026年上半年煤炭行业政策2月27日，国家能源局、国家矿山安全监察局联合发布《煤矿智能化建设评定管理办法（2026年修订版）》，为深入推进煤矿智能化发展提供了新版评价标准和认定依据。《办法》作为智能化矿井建设的重要管理规范，旨在进一步细化智能化采掘、网络传输、数据治理等关键指标，引领行业数字化、少人化转型。其发布将指导各产煤省区、大型煤炭集团对照新标，有序开展智能化示范煤矿申报、分级评定与动态管理工作。

3月12日，十四届全国人大四次会议表决通过了《中华人民共和国生态环境法典》，将于2026年8月15日起正式施行。法典规定了煤炭从开采到利用的全流程管控标准：开采环节明确限制高硫分、高灰分煤炭开采，禁止开采有毒有害物质超标的煤炭，鼓励绿色智能开采技术应用；加工环节要求新建煤矿同步配套洗选设施，已建煤矿限期补齐洗选能力；使用环节严禁进口、销售和燃用劣质煤炭，推进散煤替代和集中供热，要求燃煤单位配套环保治理装置；运输贮存环节强化扬尘污染防控，明确密闭运输、贮存等硬性要求。针对重点领域和区域，法典规定大气污染防治重点区域用煤项目实行等量或减量替代，鼓励钢铁、水泥等行业采用超低排放技术。同时，法典设立严格法律责任，对未配套环保设施、违规销售使用劣质煤炭等行为，明确十万元至百万元不等罚款，情节严重的将责令停业关闭。

3月19日，国家能源局印发《2026年能源行业标准计划立项指南》，为2026年能源行业标

准制定工作提供了明确方向和立项依据。《指南》作为年度行业标准计划的重要指导文件，旨在进一步优化能源标准体系，支撑能源行业高质量发展。其发布将引导各有关单位围绕能源转型、安全生产、技术创新等重点领域，科学、规范地开展标准计划申报与立项工作。

4月8日，国家发展改革委、国家能源局、工业和信息化部、国家数据局联合印发《关于促进人工智能与能源双向赋能的行动方案》。强化能源对人工智能发展的基础支撑作用，发挥人工智能对能源转型的叠加倍增作用，促进人工智能与能源发展双向赋能，加快构建协同高效、安全可靠、绿色低碳、开放融合的“人工智能+”能源发展新格局。提出能源领域高价值场景逐步开放应用，能源高质量数据集共建共享长效管理机制初步建立等目标。其中煤炭智能高效开发应用场景包括：煤炭地质构造精准探测与透明建模；采掘工作面装备协同控制与无人化作业；矿井运输智能调度与运行优化；露天矿生产智能决策与采运排智能装备协同作业；煤矿设备状态监测与预测性维护；煤质快速检测与洗选工艺智能优化；煤炭开采安全智能预警防控；煤矿区生态环保智能监测和调控。

5月24日，应急管理部公布修订后的《煤矿重大事故隐患判定标准》，为煤矿重大事故隐患

的精准识别与执法监管提供了最新判定依据和操作规范，旨在通过细化隐患类别、收紧判定指标、填补新型风险空白，进一步筑牢煤矿安全底线，支撑煤炭行业安全高质量发展。其发布将引导各煤矿企业及监管监察机构围绕瓦斯防治、监测监控、超能力生产、隐蔽工作面等重点领域，严格对标开展隐患自查、执法判定与整改验收工作。

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6月13日，国家发展改革委、国家能源局联合印发《新型能源体系建设“十五五”规划》。

聚焦建设能源强国战略目标，深入践行“四个革命、一个合作”能源安全新战略，更好统筹发展和安全，以安全充裕为前提、经济可行为基础、科技创新为引领、体制改革为动力，加快建设清洁低碳安全高效的新型能源体系。明确了2030年初步建成清洁低碳安全高效的新型能源体系。煤炭和石油消费达峰，非化石能源消费比重达到25%，风电和太阳能发电装机比重超过50%、成为电力装机主体，非化石能源发电量比重达到50%、成为电量主体等目标。

6月26日，国家能源局印发《能源领域节能降碳行动计划（2026—2028年）》。以碳达峰碳

中和为牵引，以优化能源结构、提升能效水平、强化科技创新、完善政策支撑为重点，把节能降碳工作贯穿能源产供储销用各环节，深化化石能源行业节能降碳，扩大非化石能源替代化石能源规模，推动煤炭和石油消费达峰，为经济社会发展全面绿色转型提供强力支撑。对加强煤炭生产供应环节的节能降碳提出推进煤炭清洁高效开发与生产；促进煤炭洗选提质增效；提升煤炭资源综合循环利用水平3个方面要求。

2.2026年上半年煤炭行情分析

2026年上半年，国内煤炭市场整体呈现震荡上行走势，价格中枢均明显上移。在安监常态化管控下，叠加5月山西沁源矿难事故发生后安监进一步升级，全国原煤产量同比小幅收缩（1-6月累计下降1.7%，其中6月单月降幅创近十年最大）。受印尼煤炭出口管制政策及中东地缘政治冲突推高国际煤炭价格影响，我国煤炭进口增速明显放缓，上半年累计同比微增1.7%（1-4月一度同比下降，6月因前期订单集中到港出现阶段性反弹）。需求方面，上半年全国发电量保持增长，火电在5月前维持正增长但6月增速明显放缓，煤化工高景气度持续释放，有效对冲了冶金、建材行业需求走弱，支撑市场情绪整体向好，但6月下旬受降雨及水电增发影响，动力煤市场短期偏弱运行。

（1）煤炭供应情况分析

根据国家统计局数据，1-6月份，全国规上工业原煤产量23.7亿吨，同比下降1.7%。详见下列图1所示。

根据海关总署公布的统计数据，2026年1-6月，全国煤炭进口量累计为22540万吨，较去年同期增加377万吨，同比增长1.7%。其中，6月份我国煤炭进口出现大幅增加，当月全国煤炭进口量为4278万吨。详见下列图2所示。

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（2）煤炭需求情况分析

上半年规上工业电力生产稳定增长。根据国家统计局数据，1—6月份，规上工业发电量47501亿千瓦时，同比增长3.5%。详见下列图3所示。

图3工业发电量示意图

（3）煤炭价格分析

今年上半年，国内煤炭市场从“供需偏弱，价格低位”转向“供给刚性收缩，需求结构性偏紧，价格中枢提升”的市场格局，但社会库存高位、终端需求不足等核心问题并没有实质改善，特别是6月中旬以来，地缘冲突带来的市场情绪预期已有下降趋势，环渤海动力煤价格指数开始下调。预计下半年，行业政策延续安全监管收紧与保供稳价并行的基调，供需两端政策双向博弈，煤炭价格将进入震荡调整区间。详见下列图4所示。

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图42026年煤炭价格示意图

3.2026年下半年煤炭市场展望目前，国内大范围降雨叠加水电增发替代，电煤需求释放不及预期，动力煤市场短期偏弱运行。但综合考虑供需格局，预计下半年动力煤市场整体或将呈现国内产能释放受限、电煤刚需托底明显、价格中枢上移的运行格局。

（二）主营业务及经营模式

报告期内，公司主营业务涵盖煤炭开采、洗选加工与销售，同时兼营煤炭相关物资和设备的采购与销售等贸易业务。所属矿厂主要分布在郑州所辖的新郑市、新密市和登封市。煤种主要包括贫煤、贫瘦煤及无烟煤，可作为优质的工业动力煤，洗选加工后可作为优质的高炉喷吹煤及炼焦配煤，用于钢铁冶炼等行业。公司的煤炭产品主要采用直销模式，收入主要来源于煤炭销售。

生产模式：公司采用流程式生产模式。采煤工作面各生产工序严格按照循环作业图表连续不间断地进行循环作业，其他辅助工序与之配合，矿井形成连续型生产。部分矿井煤炭生产后送至洗煤厂进行洗选加工。

采购模式：公司下属煤矿生产所必需的原材料、设备和大宗商品，由供销公司统一采购、统一配送。除火工用品每年由公司将需求计划报请国家指定部门统一调配、采购外，其他物资均由公司自行从市场采购。

销售模式：煤炭产品由煤炭运销公司统一销售，实行统一签订合同、统一计划、统一定价、统一销售、统一结算的“五统一”管理模式，公司精耕细作郑州市场、巩固重点煤炭市场，逐渐形成了以大客户营销战略为核心，尊重矿工劳动、尊重市场规律、尊重客户需求的营销文化。

盈利模式：公司主要通过原煤、洗精煤的生产和销售，实现盈利并保持长期发展。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年，公司在省委省政府、市委市政府的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特

色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实省委十一届十次全会、市委十二届九次、十次全会部署，扎实开展树立和践行正确政绩观学习教育，以思想破冰引领行动突围，持续规范公司治理，统筹抓好安全生产、提质增效、数智化发展等工作，克服国

11/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告际环境复杂严峻、行业安监持续升级、内部地质条件变化等不利影响，安全管理坚持“安全是最大的效益”、经营管控从严规范资金使用流程、深化改革推进基层单位瘦身健体、建筑施工外部

项目拓展多个省份，全力稳产提质、降本增效，推动公司持续稳定发展。报告期内，公司加快数智化转型发展，1家煤矿通过省、市级智能化煤矿复验；告成煤矿盾构机有序开展井下安装调试；

郑州曙光加快“灵珑心”AI应用平台 2.0 版本开发，项目立项审批系统已试运行。报告期内，公司实现煤炭产量286万吨，营业收入14.08亿元，利润总额-2.86亿元。煤炭产量、销量及售价情况如下列图5、图6所示：

图5公司2026年1-6月煤炭产量、销量图

图6公司2026年1-6月煤炭售价走势图下半年，公司将抢抓煤炭市场深度调整的战略机遇，持续提升安全保障能力，抓好生产接替组织，严格经营运行管控，提速煤炭项目建设，推动产业转型升级，坚决打赢生产经营“翻身仗”，力争完成全年各项目标任务。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

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报告期内，公司核心竞争力未发生大的变化。

一是产品优势。公司原煤产品以贫煤、贫瘦煤、无烟煤为主，原煤硫含量均低于0.5%，最低仅为0.27%，平均硫份0.35%，是低磷、特低硫、高发热量的优质环保动力煤；洗精煤产品是优质的钢厂高炉喷吹煤、炼焦配煤。

二是市场优势。公司在河南、湖南、湖北、华东等区域市场建立了稳固的客户网络，形成了稳定的业务合作关系与较高的客户黏性，为持续经营、市场拓展及业绩稳定提供了坚实保障。

三是技术优势。公司拥有“三软”不稳定煤层放顶煤安全高效开采、煤巷锚网支护技术、重大灾害治理和难选构造煤洗选加工等方面的核心技术，其中“三软”煤层开采技术处于国内领先水平，其技术发展水平和安全生产能力代表了我国煤炭工业在“三软”煤层开采和深加工的行业水平。郑州曙光基于云计算、工业互联网、大数据、人工智能等新一代信息技术打造了智能矿山综合管控平台、经营管理信息化系统。

四是区位优势。公司地处河南省政治、经济、物流中心的核心地带郑州，先天的交通便利与区位优势，在降低运输成本的同时，更利于公司优化煤炭、物流、建筑施工等产业资源配置，为公司谋求转型升级提供了发展空间。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

研发费用21059195.2133401437.52-36.95

经营活动产生的现金流量净额113822759.0260891475.5386.93

投资活动产生的现金流量净额-137235843.6915349076.53-994.10

投资收益-1481049.9851056780.46-102.90

信用减值损失-3565027.33-2115667.92不适用

营业外收入5940332.669073777.76-34.53

营业外支出11717622.457214000.6662.43

所得税费用23750357.8348219937.92-50.75

归属于母公司股东的净利润-338912616.89-223954525.93不适用

研发费用变动原因说明：主要是本期研发投入减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金同比减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是参股公司复晟铝业因氧化铝价格同比下滑，盈利能力下降，公司取得的分红款同比减少所致。

投资收益变动原因说明：主要是本期参股公司复晟铝业盈利能力同比下降所致。

信用减值损失变动原因说明：主要是本期增提坏账所致。

营业外收入变动原因说明：主要是本期政府补助等同比减少所致。

营业外支出变动原因说明：主要是本期支付社保滞纳金及罚款同比增加所致。

所得税费用变动原因说明：主要是本期新郑煤电受工作面地质条件变化影响，产销量及煤质同比下降，煤炭收入及利润同比减少所致。

归属于母公司股东的净利润变动原因说明：一是主营业务影响。报告期内，受部分矿井生产工作面地质条件变化影响，公司煤炭产销量及煤质同比下降，煤炭销售收入同比减少，导致利润总额同比减少1.41亿元，归母净利润同比减少0.72亿元。二是投资收益影响。参股公司复晟铝业因氧化铝价格同比下滑，盈利能力下降，按权益法确认的投资收益同比减少0.54亿元，导致归母净利润相应减少。

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2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上年期末本期期末数占总资数占总资金额较上项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例年期末变

（%）（%）动比例（%）主要是年初已背书

应收票据100000.000.001675000.000.01-94.03未到期的商业承兑到期所致。

合同资产4150861.600.033134684.980.0232.42主要是本期新增质保金所致。

使用权资产13964912.270.114370538.720.03219.52主要是本期承租房屋到期续租所致。

其他非流动6000000.000.05100.00主要是本期新增预资产付工程款所致。

租赁负债9772814.130.071598961.020.01511.20主要是本期承租房屋到期续租所致。

主要是本期归还融

长期应付款66539009.710.50102534021.020.78-35.11资租赁到期款项所致。

主要是本期新增与

递延收益4242228.690.033124293.670.0235.78资产相关的政府补助所致。

其他非流动27804160.000.21100.00主要是本期新增反负债向保理业务所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金2470232466.84环境治理恢复基金、票据保证金等

固定资产436870573.21售后回租

合计2907103040.05

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4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用

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单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

白坪煤业子公司煤炭生产与销售66000197344.0720137.2540698.694053.463627.67

供销公司子公司材料设备销售5000143220.5616059.2726220.37-183.97-209.67爆破作业设计施

爆破公司子公司1005121.734962.161257.74225.98167.15工

餐饮、食堂及卷烟

煤电宾馆子公司10001059.40776.88203.31-83.96-84.05零售计算机信息系统

永耀通信子公司20002848.492426.49014.5014.50集成

博威招标子公司招标1001287.751071.91321.47105.8074.69

岚新能源子公司新能源技术开发500716.85-1029.32000

新郑煤电子公司煤炭生产与销售35000359267.38274498.9253632.178067.926164.67

教学二矿子公司煤炭生产与销售1000024175.1419891.010-173.25-173.25煤炭及非金属矿

产资源勘察、矿井

祥隆地质子公司170011771.49-158.077011.16-151.92-222.80突水灾害快速治

理、施工等

矿山工程施工、地

恒泰治理子公司50015213.70-4118.552514.77-128.90-144.35质灾害治理等

煤制品制造、煤炭

精煤能源子公司400012741.142711.3917971.16829.46829.46洗选等

软件开发、销售及

郑州曙光子公司信息系统集成服100009408.372669.032130.7723.7211.47务等

工程公司子公司建设工程施工400011504.793790.095285.32338.25316.27氧化铝及相关产

复晟铝业参股公司62500178041.26124197.45120193.01-1276.60-1041.11

品生产、销售地方铁路客货运

郑新铁路参股公司1000040080.358542.851842.79-190.07-149.06输业务

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报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

为消除原企业名称业务局限性，适应公司长远发展战略，报告期内，郑州博威物资招标有限公司更名为郑州博威招标有限公司。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.安全生产风险。煤炭开采属于典型高风险行业，受水、火、瓦斯、顶板、煤尘等固有灾害

及极端天气等突发因素叠加影响，安全生产始终是制约公司稳健运营的首要风险。随着公司所属矿井开采深度持续延伸，地质条件愈发复杂，极易引发安全事故，中断生产经营秩序，造成重大人员伤亡、财产损失及品牌声誉损害，对公司正常运营构成根本性威胁。

应对策略：深入贯彻落实习近平总书记关于安全生产重要指示批示精神，牢固树立“人民至上、生命至上”理念，强化极限思维和底线思维，始终将安全红线贯穿生产经营全流程、各环节，坚决恪守“不安全不生产、不安全不建设”的刚性原则。压实各级安全管理责任，加大复合灾害预警系统运维及失职追责力度，健全“风险辨识—评估分级—管控落实—复盘优化”全流程机制，杜绝风险管控与现场实操“两张皮”问题。推广应用安全风险智能辨识、精准预警技术，完善瓦斯地质保障体系，升级水害预警监测系统，强化机电运输基础管理和现场管控，常态化开展重大事故隐患排查整治，构建全方位、全链条、智能化的安全生产防控体系，坚决防范遏制重特大安全事故发生。

2.环保政策风险。煤炭行业作为国家生态环保重点调控领域，开采过程中产生的煤矸石、煤

层气、噪声、煤尘等污染物易影响周边生态环境，井下采掘作业还可能引发地表沉陷等地质环境问题，环保合规压力持续凸显。2026年，“双碳”目标推进持续深化，国家加快新型能源体系建设，能源结构优化升级步伐提速，产业调控政策日趋严格，环保标准不断提升，若公司未能及时适配政策调整，可能面临环保处罚、停产整改、项目受限等风险，增加环保治理成本，制约公司可持续发展。

应对策略：始终恪守生态环境保护相关法律法规及产业政策要求，将绿色发展理念融入生产经营全过程，构建“源头防控—过程管控—末端治理”的全流程环保治理体系。加大环保技术研发与投入力度，重点推进煤矸石资源化利用、煤层气回收利用、地表沉陷综合治理等技术攻关及落地应用，持续降低污染物排放强度。优化生产工艺，规范环保设施运维，确保各项环保指标达标排放。坚持项目开发与环境保护协同推进，主动适配“双碳”目标及新型能源体系建设要求，提升绿色低碳发展能力，筑牢可持续经营的环保根基。

3.原煤成本居高不下。公司所属矿井开采煤层属三软不稳定煤层，井下地质条件复杂多变，

开采难度大、成本高，叠加煤炭开采资源成本、环境成本、安全成本以及材料、设备价格大幅上涨等诸多影响，在一定程度上加大了煤炭成本压力。

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应对策略：牢固树立“一切成本皆可降、降本增效无止境”的理念，将成本管控作为“一把手”工程，构建全员参与、全流程覆盖、全要素管控的成本管控体系。严控管理费用、财务费用等期间费用，精准对接政策红利，合理优化融资结构，降低资金使用成本。规范物资采购管理，严格落实采购计划，扩大线上招标采购覆盖面，强化供应链协同，提升物资周转效率，降低采购成本。加大关键核心技术攻关力度，推广应用新技术、新工艺、新设备，优化工作面布局，提升生产智能化、集约化水平，降低材料单耗及人工成本，持续提升生产效率，培育成本竞争新优势。

健全成本考核机制，将成本管控指标层层分解、压实责任，强化考核问责，确保降本增效落地见效。

4.宏观经济波动风险。煤炭行业作为国民经济的基础性产业，发展与宏观经济走势深度绑定，

受经济周期、产业政策、市场供需、地缘冲突等多重因素综合影响。若宏观经济增速不及预期，将直接抑制电力、冶金等下游行业的消费需求；叠加能源转型背景下新能源对火电的替代效应持续增强，以及产业政策对高耗能行业的调控，可能导致煤炭市场供需格局宽松。若市场需求持续疲软或煤炭价格中枢下移，公司将面临营收收窄、库存积压及盈利空间受挤压的风险，经营不确定性显著增加。

应对策略：坚持战略定力，锚定高质量发展方向，持续优化产业布局，加快推进产业结构调整与转型升级。聚焦核心业务提质增效，加大技术攻关力度，推进煤矿智能化、数字化改造，优化管控模式，提升核心竞争力。做实新兴产业培育，推进辅业转型，强化创新赋能，培育新的利润增长点。利用数字化煤炭运销管理平台，实时研判市场走势、掌握销售动态，精准对接下游需求，全面防范化解市场及运营风险，确保产销平衡。加大冶金煤、炼焦配煤等高端产品市场开拓力度，稳固精煤销售渠道；深耕煤质提升，强化品牌建设，提升品牌信誉度，以优质产品稳定售价，推动经济效益从“量本利”向“价本利”转型，增强抵御宏观经济波动的能力。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

2026年1月24日，公司发布关于超化煤矿停止生产的公告（详见临2026-003号公告）。截

至本报告披露日，超化煤矿已停止通风排水，设备回收及人员分流安置工作基本完成。

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明靳志骅副总经理聘任工作调动无李守振副总经理聘任工作调动无郭书琴董事会秘书聘任工作调动无房敬董事会秘书离任工作调动无尹万涛副总经理离任工作调动无

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

根据公司第十届董事会第六次会议决议，聘任靳志骅、李守振两位先生为公司副总经理，聘任郭书琴女士为公司董事会秘书。

房敬女士因工作重心调整，辞去董事会秘书职务，仍担任总会计师职务；尹万涛先生因工作调动，辞去副总经理职务。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

19/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数6量（个）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOver

1河南省新郑煤电有限责任公司

viewenterId=91410000761675774R001C

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOver

2郑煤集团（河南）白坪煤业有限公司

viewenterId=914100007662496438001C

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOver

3郑州煤电股份有限公司超化煤矿

viewenterId=91410183689732921B001C

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOver

4郑州煤电股份有限公司告成煤矿

viewenterId=91410100719149885Q001C

郑州煤炭工业（集团）有限责任公司 http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOver

5

芦沟煤矿 viewenterId=91410183783428926W001C

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOver

6郑煤集团（登封）教学二矿有限公司

viewenterId=914101857805248166001C其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2026年上半年，公司驻村工作队深入落实公司党委关于乡村振兴工作总体部署，扎根基层、履职担当，紧扣民情走访、产业培育、基建提质、乡风文明四大核心任务，精准施策、实干笃行，推动驻村帮扶工作走深走实、落地见效，全方位擦亮磴槽村和美乡村建设底色。

一是深耕民情走访，筑牢干群连心根基。聚焦困难群体暖心帮扶，春节期间，公司积极筹措帮扶资金，为村内困难群众、监测户、孤寡老人送去米面油等慰问物资，公司主要领导亲自带队入村开展新春走访慰问活动，切实把党组织温暖送到群众心坎上，有效提升困难群众生活幸福感。

同时驻村工作队始终将民情摸排作为驻村基础性、常态化工作，坚持下沉村组院落、深入田间地头，与群众面对面交流、心贴心解困。严格落实全域走访要求，做到不漏一户、不落一人，全面摸清村民生产生活、就业收入、养老保障等基本情况，动态更新完善民情台账，精准掌握村级底数和群众急难愁盼问题。针对群众诉求，建立“现场回应、分类梳理、闭环处置”工作机制，联动村“两委”会商研判、统筹解决。通过常态化走访慰问、贴心服务，畅通了党群沟通渠道，拉近了干群距离，让群众愿发声、敢求助，持续夯实乡村治理群众基础，凝聚全村共建共治共享的强大合力。

二是聚力产业赋能，激活乡村增收动力。产业兴旺是乡村振兴的关键支撑，也是群众稳定增收的核心渠道。工作队立足磴槽村粮食种植资源优势，聚焦村集体经济提质、群众增收致富，重点推进石磨面加工特色产业项目落地实施，以特色产业赋能乡村高质量发展。该项目已于7月5日正式开工建设，项目建成后可盘活村内优质粮食资源，实现小麦、杂粮就地深加工，有效延伸农业产业链、提升农产品附加值。同时可吸纳村内闲置劳动力就近就业，为村集体经济壮大、村民持续增收注入长效活水。

三是补齐基建短板，提升宜居和美风貌。坚持民生导向，聚焦村内基础设施薄弱环节，公司驻村工作队主动争取政策、资金支持，精准推进惠民基建项目落地，持续优化乡村人居环境，提

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升群众生活品质。

抓实饮水安全保障。驻村工作队积极对接市级主管部门，争取资金20万元，新建村级饮水蓄水池2处。该项目已于7月2日正式开工建设。项目完工后，将大幅提升全村蓄水保供能力，彻底解决村内季节性供水不稳问题，牢牢守住村民饮水安全底线。

优化出行人居环境。高质量完成村内30盏路灯安装并投入使用，实现村组主干道、小巷院落照明全覆盖，有效改善村民夜间出行条件，筑牢出行安全屏障。

公司驻村工作队积极争取市级专项资金56万元，规划实施4644平方米村内道路硬化工程，该项目已于7月1日动工建设，项目实施后将彻底解决磴槽村生活道路路面破损、通行不畅等问题，便利群众日常出行和农机作业，切实把民生工程打造成民心工程。

四是厚植文明新风，暖心服务润泽民心。坚持塑形与铸魂并举，统筹推进物质文明与精神文明建设，依托传统节日开展特色文明实践活动，涵养文明乡风、淳朴家风。

端午期间，公司驻村工作队筹措资金组织开展“粽香满磴槽、敬老暖端午”主题活动，为全村60岁以上老人送上节日关怀。活动中，工作人员与村民携手品粽香、包饺子、欢聚交流，在浓厚的传统氛围中传承尊老敬老的孝道文化。同时，开展公益影像志愿服务，免费为村内老人拍摄证件照、生活照，提供修图、冲洗、装框一站式服务，定格晚年美好瞬间，圆了高龄、独居老人的拍照心愿。系列活动以接地气、有温度的志愿服务，丰富了村民精神文化生活，厚植了乡村文明底蕴，显著提升群众的获得感、幸福感与满意度。

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否时履行应及时履承诺承诺承诺是否有及时承诺方承诺时间承诺期限说明未完行应说背景类型内容履行期限严格成履行的明下一履行具体原因步计划

1.本次收购后，本单位及本单位控制的其他企业将不直接或

间接从事与郑州煤电主营业务相同的业务。

2.本单位保证不利用作为郑州煤电的间接控股股东的地位

损害郑州煤电的正当权益。对于因政策调整、市场变化等客解决

郑州市观原因确实不能履行或需要作出调整的，本单位与郑州煤电2024年11同业否长期是

收购国资委将提前向市场公开做好解释说明，充分披露需调整或未履行月25日竞争

报告的原因，并提出相应处置措施。

书或上述承诺在本单位控制上市公司期间长期、持续有效。如因权益本单位未履行上述所作承诺而给郑州煤电造成损失，本单位变动将承担相应的赔偿责任。

报告1.本次无偿划转完成后，本单位及关联方（关联方具体范围书中参照现行有效的《上海证券交易所股票上市规则》确定）将所作尽量减少并规范与郑州煤电及其下属企业之间的关联交易。

承诺解决2.本次无偿划转完成后，对于无法避免或有合理原因而发生郑州市2024年11关联的与郑州煤电及其下属企业之间的关联交易，本单位及关联否长期是国资委月25日

交易方将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用控股股东地位损害郑州煤电及其他股东的合法权益。

22/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能是否时履行应及时履承诺承诺承诺是否有及时承诺方承诺时间承诺期限说明未完行应说背景类型内容履行期限严格成履行的明下一履行具体原因步计划

3.本次无偿划转完成后，本单位不会利用所拥有的郑州煤电

的股东权利操纵、指使郑州煤电或者郑州煤电董事、监事、

高级管理人员，使得郑州煤电以不公平的条件，提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产，或从事任何损害郑州煤电利益的行为。

1.郑煤集团目前仍保留的其他煤炭业务与郑州煤电的煤炭

业务已经不形成实质性竞争关系，郑煤集团保证在本次重组完成后拥有的其他煤炭业务，在面临同等市场机会与条件时，郑州煤电拥有优先选择权。

2.为消除与上市公司的同业竞争，郑煤集团将加快对资源枯

竭矿井实施闭坑报废，对资源整合小煤矿实施技术改造或关自各生产闭。对于暂不具备注入上市公司条件的煤矿，郑煤集团将在主体证照国家政策许可范围内采取积极有效措施，促使该等煤炭资产等手续办与重

解决尽快满足或达到注入上市公司条件，自各生产主体证照等手理完备及大资郑煤2018年10同业续办理完备及收益率不低于上市公司同类资产之日起5年否收益率不是产重集团月26日竞争内，采用适时注入、转让控制权或出售等方式，逐步将郑煤低于上市组相

集团控制的煤炭生产经营性优质资产全部注入上市公司，同公司同类关的时授予郑州煤电对郑煤集团出售该类煤炭资产的优先选购资产之日承诺权。起5年内。

3.对于郑煤集团未来持有的处于资源勘探阶段，拟从事煤炭

开采与销售业务的资产，为避免将来可能产生的同业竞争，上市公司具有优先选择权进行开发。若上市公司放弃开发权，待矿井建设完成，具备生产能力和经营资质或上市公司认为适当的时候，将上述资产注入上市公司。

解决郑煤1.郑煤集团及其下属企业将继续严格按照《公司法》等法律2012年1否长期是

关联集团法规以及郑州煤电《公司章程》的有关规定依法行使股东权月12日

23/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能是否时履行应及时履承诺承诺承诺是否有及时承诺方承诺时间承诺期限说明未完行应说背景类型内容履行期限严格成履行的明下一履行具体原因步计划

交易利或者董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及上市公司事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。

2.郑煤集团及其下属企业与郑州煤电之间将尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行决策程序及信息披露义务。郑煤集团及其下属企业和郑州煤电就相互间关联事务及交易所做出

的任何约定及安排，均不妨碍对方在市场同等竞争条件下与

任何第三方进行业务往来或交易。

3.郑煤集团及其下属企业保证，上述承诺在郑煤集团作为郑

州煤电的控股股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，郑煤集团承担因此给郑州煤电造成的一切实际损失。

本次无偿划转完成后，郑州市国资委保证上市公司将仍然具郑州市备独立法人地位和独立经营能力，拥有独立的采购、生产、2024年11其他否长期是

其他国资委销售体系，拥有独立的知识产权，在人员、资产、财务、业月25日承诺务、机构等方面仍将继续保持独立。

郑煤郑煤集团保证上市公司业务、人员、机构、资产、财务五方2012年5其他否长期是集团面的独立性。月10日

24/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

√适用□不适用

关于公司三级子公司上海郑煤破产清算进展情况：

2017年4月14日，公司七届八次董事会同意对公司三级子公司上海郑煤进行债权债务清理，清

算后予以注销（详见公司临2017-013号公告）。

2024年11月5日，上海市浦东新区人民法院受理了公司三级子公司上海郑煤的破产清算申请，

裁定即日生效（详见公司临2024-046号公告）；11日指定上海市嘉华律师事务所为上海郑煤的管理人。

2024年12月3日向管理人移交上海郑煤公司证照、印鉴、合同、账册、银行账户资料等物品，

公司丧失对其的控制权，自2024年12月起不再将其纳入合并报表范围。

2025年1月15日召开了第一次债权人会议，审议通过了《财产变价方案》《管理人报酬方案》。

2025年5月20日召开了第二次债权人会议，审议通过了《应收款诉讼方案》《关于债权人会议采用非现场方式开会及表决的方案》。

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

诉讼诉讼

应诉(仲裁)诉讼(仲起诉承担连诉讼诉讼(仲诉讼(仲()诉讼(仲裁)()（被是否形仲裁裁)申请带责任仲裁裁)基本裁)涉及审理结果及申请）成预计进展情判决方方类型情况金额影响方负债及况执行金额情况平顶山修理合

市鑫月同纠纷，达成调解，白坪已结

金地实诉讼请求支1656.08一审支付1656.0煤业案业有限付机修8万元公司款

河南省白坪修理合同达成调解，已结诉讼740.10一审

煤科院煤业纠纷，请分期支付案

25/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

耐磨技求支付修736.93万元术有限理费及利公司息郑州市买卖合同

达成调解，盛祥元供销纠纷，请已结诉讼822.45一审分期支付，商贸有公司求支付货案原告撤诉限公司款民事主体间房屋拆郑州科超化煤迁补偿合

瑞耐火达成调解，已结矿、郑诉讼同纠纷，1225.94一审材料有分期支付案州煤电请求支付限公司补偿款及利息

2025年年度报告已公告案件进展情况

一审判决新郑煤电向庆宏塑胶支付赔偿款

106.22万

财产损害元，原告、郑州庆赔偿纠被告均不服

宏塑胶新郑纷，请求提起上诉，已审诉讼843.39二审科技有煤电支付采煤二审判决驳结限公司损害赔偿回双方上款诉，维持原判。新郑煤电不服，已向河南省高院申请再审。

建设工程一审判决新施工合同郑煤电向中

中国通纠纷，请国通信建设信建设求支付供一审新郑四局支付能

第四工诉讼暖、制冷3072.40一审已判

煤电源管理费、程局有费用及建决工程款合计限公司设工程成

本损失及619.25万元利息及利息。

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

26/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币交易价格占同类交关联交关联交与市场参关联关关联交关联交关联交关联交易易金额的市场关联交易方易定价易结算考价格差系易类型易内容易价格金额比例价格

原则(%)方式异较大的原因母公司河南万合机购买商购买设

的控股市场价1944.816.23械有限公司品备子公司母公司购买材上海新豫贸购买商

的控股料及设市场价688.272.20易有限公司品子公司备郑州煤炭工业（集团）控股股购买商购买材

市场价23.790.08有限责任公东品料司郑州煤炭工业（集团）控股股购买商购买燃

市场价640.494.62有限责任公东品油司郑州煤炭工业（集团）控股股购买商采购电

市场价432.753.12有限责任公东品力司郑州永耀绿母公司购买商采购电

色能源有限的控股市场价460.983.32品力公司子公司母公司河南锦源建接受劳工程施

的控股市场价7814.9330.00设有限公司务工子公司母公司河南万合机接受劳

的控股修理市场价1503.285.77械有限公司务子公司郑州煤炭工业（集团）控股股接受劳

修理市场价73.350.28有限责任公东务司

郑州煤炭工控股股接受劳技术、市场价1222.754.69

27/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告业（集团）东务培训等有限责任公服务司河南省三软

母公司技术、煤层开采工接受劳

的控股培训等市场价121.260.47程技术研究务子公司服务中心郑州煤炭工

母公司技术、业（集团）接受劳

的控股培训等市场价0.930.00高瑞电力有务子公司服务限公司郑州煤炭工业（集团）控股股接受劳代收政

市场价600.122.30有限责任公东务府补助司郑州煤炭工母公司出售材业（集团）销售商

的控股料及设市场价316.030.24新郑精煤有品子公司备限责任公司郑州煤炭工母公司出售材业（集团）销售商

的控股料及设市场价2790.822.13杨河煤业有品子公司备限公司母公司出售材河南万合机销售商

的控股料及设市场价224.680.17械有限公司品子公司备转供母公司

河南锦源建销售商电、供

的控股市场价213.570.16

设有限公司品水、供子公司暖等郑州煤炭工出售材业（集团）控股股销售商

料及设市场价6058.824.63有限责任公东品备司郑州煤炭工转供业（集团）控股股销售商电、供

市场价107.720.08

有限责任公东品水、供司暖等郑州煤炭工母公司业（集团）销售商出售原

的控股市场价27040.8120.67新郑精煤有品煤子公司限责任公司郑州煤炭工业（集团）控股股提供劳提供工

市场价2223.3937.80有限责任公东务程施工司郑州煤炭工母公司业（集团）提供劳提供工

的控股市场价763.5912.98杨河煤业有务程施工子公司限公司

28/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

河南郑新铁联营公提供劳代收铁

路有限责任市场价317.255.39司务路运费公司河南郑新铁债权投联营公提供劳

路有限责任资利息市场价341.385.80司务公司收入郑州煤炭工母公司业（集团）提供代代销服

的控股市场价303.465.16新郑精煤有理务子公司限责任公司郑州煤炭工提供通业（集团）控股股提供劳讯、餐

市场价773.4413.15有限责任公东务饮住宿司等服务郑州煤炭工提供通母公司业（集团）提供劳讯、餐

的控股市场价84.951.44杨河煤业有务饮住宿子公司限公司等服务提供通母公司

河南锦源建提供劳讯、餐

的控股市场价21.640.37设有限公司务饮住宿子公司等服务提供通母公司

河南万合机提供劳讯、餐

的控股市场价15.190.26械有限公司务饮住宿子公司等服务

合计//57124.45///大额销货退回的详细情况

关联交易是按照公平、公正、等价有偿和就近互利

关联交易的说明的原则进行的，交易价格公允合理，没有损害公司利益，不影响公司运营的独立性。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

29/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币托管收托管收委托方受托方托管资托管资产托管起托管终止托管是否关关联关益确定益对公名称名称产情况涉及金额始日日收益联交易系依据司影响完好在增加其郑煤郑州用，经16912.912026.1.12026.12.31托管控股股他业务是集团煤电协议东营租赁收入托管情况说明

本年度郑煤集团与公司签订了《设备委托代管协议书》，公司代管郑煤集团设备1781台，年度代管费用55.84万元。

2、承包情况

□适用√不适用

30/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁租赁租赁出租租赁租赁收益是否资产租赁起租赁终止租赁收收益关联方名方名资产对公关联涉及始日日益确定关系称称情况司影交易金额依据响郑煤集团郑州专项控股

及其2026.1.12026.12.312357.91租赁是煤电设备合同股东关联方郑煤集团郑州

及其房屋2026.1.12026.12.31153.36租赁控股是煤电合同股东关联方郑煤专项集团郑州设备租赁控股

及其2026.1.12026.12.31663.57是煤电及房合同股东关联屋方

31/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联

担保方担保金额(担保类型关联方公司的方协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系

关系署日)担保毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计0.50

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1.76

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 1.76

担保总额占公司净资产的比例(%)29.20

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明

（1）根据公司九届五次董事会和2023年第一次临时股东大会的相关决议（详见公担保情况说明司编号为临2022-053和临2023-004号公告），截至本报告披露日，在股东大会授权额度内，公司和控股子公司新郑煤电与同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司通过售后

32/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告回租的方式，共进行了两次联合融资租赁业务（合同签订时间分别为2023年10月、2025年3月)，合同约定的融资总金额共计1.50亿元，期限为36个月。截至2026年6月30日，新郑煤电已收到融资租赁款1.50亿元，融资租赁余额为0.305亿元。

（2）根据公司九届十七次董事会和2024年第二次临时股东大会的相关决议（详见公司编号为临2024-028和临2024-035号公告），截至本报告披露日，在股东大会授权额度内，公司为全资子公司白坪煤业与上海歆华融资租赁有限公司通过售后回租方式开展融资租赁业务提供担保（合同签订时间为2024年7月)，合同约定的融资总金额共计

1.50亿元，期限为36个月。截至2026年6月30日，白坪煤业已收到融资租赁款1.50亿元，融资租赁余额为0.65亿元。

（3）根据公司九届二十一次董事会、九届十五次监事会和2025年第一次临时股东

大会的相关决议（详见公司编号为临2025-005和临2025-008号公告），截至本报告披露日，在股东大会授权额度内，公司为全资子公司白坪煤业与同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司通过售后回租方式开展的融资租赁业务提供担保（合同签订时间为

2025年4月），合同约定的融资总金额共计0.50亿元，期限为36个月。截至2026年

6月30日，白坪煤业已收到融资租赁款0.50亿元，融资租赁余额为0.299亿元。

（4）根据公司十届七次董事会、2025年年度股东会的相关决议（见公司编号为临

2026-023和临2026-026号公告），截至本报告披露日，在股东会授权额度内，公司为全资子公司供销公司与中陕核商业保理股份有限公司办理的反向保理业务提供担保（合同签订日期为2026年5月），担保金额0.5亿元。截至2026年6月30日，供销公司已收到保理款项0.50亿元并用于支付供应商欠款，保理融资余额为0.50亿元。

33/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

34/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)84366

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情股东名称报告期内期末持股比例限售条况股东（全称）增减数量(%)件股份股份性质数量数量状态郑州煤炭工业

(集团)有限责056606828046.460质押308230000国有法人任公司

郑州热力集团0663710005.450国有无有限公司法人中国工商银行股份有限公司

－国泰中证煤2563128207589281.700无其他炭交易型开放式指数证券投资基金

香港中央结算6338494161710571.330无其他有限公司

35/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

境内

张杰919000091900000.750无自然人中国银行股份

有限公司－招

商中证煤炭等-193854079134040.650无其他权指数分级证券投资基金境内

徐开东-386890061605000.510无自然人境内

徐小蓉-358160050112000.410无自然人

高盛公司有限214961341073840.340无其他责任公司境内

叶斌法16860036980000.300无自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

郑州煤炭工业(集团)有限责566068280人民币普通股566068280任公司郑州热力集团有限公司66371000人民币普通股66371000中国工商银行股份有限公司

－国泰中证煤炭交易型开放20758928人民币普通股20758928式指数证券投资基金香港中央结算有限公司16171057人民币普通股16171057张杰9190000人民币普通股9190000

中国银行股份有限公司－招商中证煤炭等权指数分级证7913404人民币普通股7913404券投资基金徐开东6160500人民币普通股6160500徐小蓉5011200人民币普通股5011200高盛公司有限责任公司4107384人民币普通股4107384叶斌法3698000人民币普通股3698000前十名股东中回购专户情况无说明

上述股东委托表决权、受托表无

决权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行上述股东之间未知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股动的说明变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

36/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

37/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

38/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：郑州煤电股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、12848871205.032642376928.04结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、2100000.001675000.00

应收账款七、31249264479.051106351920.22

应收款项融资七、517720998.1121335377.24

预付款项七、624107279.4021004246.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、790723435.3789107668.53

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、8129981551.59108028236.44

其中：数据资源

合同资产七、44150861.603134684.98持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、932494572.2240353847.36

流动资产合计4397414382.374033367909.80

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、10150920000.00151900000.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、11558362687.69611282741.14

其他权益工具投资七、12667286.61667286.61其他非流动金融资产

投资性房地产七、13911213400.00911213400.00

固定资产七、144900820270.834966341781.28

在建工程七、151900047220.651986361403.62生产性生物资产

39/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产七、1613964912.274370538.72

无形资产七、17253778458.83268273804.50

其中：数据资源751742.69848430.10开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、1814056333.5319982064.68

递延所得税资产七、19154309301.18156769975.39

其他非流动资产七、206000000.00

非流动资产合计8864139871.599077162995.94

资产总计13261554253.9613110530905.74

流动负债：

短期借款七、223080403279.452801661912.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、233552209477.733495103400.08

应付账款七、241757850691.721557778446.42

预收款项七、25176000.00176000.00

合同负债七、2672148344.3786548630.26卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、27539303524.93438631481.66

应交税费七、2867090953.2883034053.26

其他应付款七、291156351608.711151785796.64

其中：应付利息

应付股利七、29（3）126723097.37136223097.37应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、30188930237.83160338009.50

其他流动负债七、319217743.8212052431.13

流动负债合计10423681861.849787110161.28

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、3256317361.1165079400.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、339772814.131598961.02

长期应付款七、3466539009.71102534021.02长期应付职工薪酬

预计负债七、35492119699.04647091462.51

递延收益七、364242228.693124293.67

40/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债七、19128536793.82128657452.34

其他非流动负债七、3727804160.00

非流动负债合计785332066.50948085590.56

负债合计11209013928.3410735195751.84

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、381218412038.001218412038.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、39230041983.60230041983.60

减：库存股

其他综合收益七、40137298486.67137298486.67

专项储备七、41209894524.15207436151.06

盈余公积七、42429197595.90429197595.90一般风险准备

未分配利润七、43-1623525916.72-1284613299.83

归属于母公司所有者权益601318711.60937772955.40（或股东权益）合计

少数股东权益1451221614.021437562198.50所有者权益（或股东权2052540325.622375335153.90益）合计负债和所有者权益（或13261554253.9613110530905.74股东权益）总计

公司负责人：余乐峰主管会计工作负责人：房敬会计机构负责人：房敬母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：郑州煤电股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金2719413675.222469178636.80交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1210157559.27177650118.44

应收款项融资16366841.0020579333.24

预付款项6148821.461626484.40

其他应收款十九、21275514027.731340265236.26

其中：应收利息应收股利

存货33516013.2516543668.36

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

41/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

其他流动资产19039760.3322530256.30

流动资产合计4280156698.264048373733.80

非流动资产：

债权投资150920000.00151900000.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、32279607815.502331797462.15其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产911213400.00911213400.00

固定资产2920246233.552785740376.55

在建工程315197825.95515487338.53生产性生物资产油气资产

使用权资产11305310.22511710.61

无形资产24323149.5525623682.29

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7201820.2411379580.79

递延所得税资产8050.93

其他非流动资产6000000.00

非流动资产合计6626015555.016733661601.85

资产总计10906172253.2710782035335.65

流动负债：

短期借款2980317800.002699505200.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3566766844.573525370000.00

应付账款1396170641.101377978380.32

预收款项176000.00176000.00

合同负债71533144.2384246455.26

应付职工薪酬302719241.97254498715.28

应交税费21018075.1623301313.54

其他应付款1775904642.481607870329.84

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债72158249.7463128356.97

其他流动负债9074580.6110710469.31

流动负债合计10195839219.869646785220.52

非流动负债：

长期借款56317361.1165079400.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9498046.05

42/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

长期应付款32159922.5127386597.24长期应付职工薪酬

预计负债142328916.04162073409.73

递延收益1186517.0020912.00

递延所得税负债128536793.82128657452.34其他非流动负债

非流动负债合计370027556.53383217771.31

负债合计10565866776.3910030002991.83

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1218412038.001218412038.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积857487784.48857487784.48

减：库存股

其他综合收益138431200.06138431200.06

专项储备63830368.8162021833.94

盈余公积289595562.64289595562.64

未分配利润-2227451477.11-1813916075.30所有者权益（或股东权340305476.88752032343.82益）合计负债和所有者权益（或10906172253.2710782035335.65股东权益）总计

公司负责人：余乐峰主管会计工作负责人：房敬会计机构负责人：房敬合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1407664198.171837674468.34

其中：营业收入七、441407664198.171837674468.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1672933702.551978371773.88

其中：营业成本七、441225654176.341537189688.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、4573731961.7976582300.80

销售费用七、4628892601.9934384454.88

管理费用七、47230103509.41197135598.42

43/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

研发费用七、4821059195.2133401437.52

财务费用七、4993492257.8199678294.22

其中：利息费用100356187.87100326699.96

利息收入20643368.5415654371.68

加：其他收益七、501791598.542907826.72

投资收益（损失以“-”号填列）七、51-1481049.9851056780.46

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4894838.6247634452.78以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、53-3565027.33-2115667.92

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、54-12478349.78-13843841.13

资产处置收益（损失以“-”号填列）七、55380427.26

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-280621905.67-102692207.41

加：营业外收入七、565940332.669073777.76

减：营业外支出七、5711717622.457214000.66

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-286399195.46-100832430.31

减：所得税费用七、5823750357.8348219937.92

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-310149553.29-149052368.23

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-310149553.29-149052368.23

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”-338912616.89-223954525.93号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）28763063.6074902157.70

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-310149553.29-149052368.23

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-338912616.89-223954525.93

（二）归属于少数股东的综合收益总额28763063.6074902157.70

44/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.2782-0.1838

（二）稀释每股收益(元/股)-0.2782-0.1838

公司负责人：余乐峰主管会计工作负责人：房敬会计机构负责人：房敬母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、41505697491.101885614012.21

减：营业成本十九、41621672988.011868117275.46

税金及附加35393211.4837182361.12

销售费用23706620.1728426544.01

管理费用142949766.1992452301.85

研发费用9593248.7615256200.99

财务费用69780503.1570591548.43

其中：利息费用88950562.3472042901.75

利息收入31895957.2515473803.90

加：其他收益1651703.292518930.50

投资收益（损失以“-”号填列）十九、5-750643.1854660371.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收-4164431.8249351579.31益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1080472.70-761291.00

资产减值损失（损失以“-”号填列）-12424866.80-10098538.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）268097.67

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-409735028.38-180092747.70

加：营业外收入5019802.684300820.27

减：营业外支出8932783.704781212.25

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-413648009.40-180573139.68

减：所得税费用-112607.59-215832.69

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-413535401.81-180357306.99

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-413535401.81-180357306.99

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

45/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-413535401.81-180357306.99

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：余乐峰主管会计工作负责人：房敬会计机构负责人：房敬合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1396407481.351850201856.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、60（1）82672433.8723355815.48

经营活动现金流入小计1479079915.221873557671.84

购买商品、接受劳务支付的现金515551946.74718855842.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金601653943.96770187388.49

支付的各项税费205361759.99255819643.49

支付其他与经营活动有关的现金七、60（1）42689505.5167803321.74

经营活动现金流出小计1365257156.201812666196.31

经营活动产生的现金流量净额113822759.0260891475.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金七、60（2）980000.00-

取得投资收益收到的现金七、60（2）48642519.55188970767.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的3265285.775738741.53

46/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计52887805.32194709508.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的190123649.01179360432.18现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计190123649.01179360432.18

投资活动产生的现金流量净额-137235843.6915349076.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2206900000.001606000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、60（3）1158000000.001349220000.00

筹资活动现金流入小计3364900000.002955220000.00

偿还债务支付的现金1934750000.001361700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金110540699.59110874113.49

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润9500000.0014886464.39

支付其他与筹资活动有关的现金七、60（3）1395589923.141602194198.35

筹资活动现金流出小计3440880622.733074768311.84

筹资活动产生的现金流量净额-75980622.73-119548311.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-99393707.40-43307759.78

加：期初现金及现金等价物余额478032445.59836790132.94

六、期末现金及现金等价物余额378638738.19793482373.16

公司负责人：余乐峰主管会计工作负责人：房敬会计机构负责人：房敬母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1379784749.471738641570.12收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金57042361.0919907604.02

经营活动现金流入小计1436827110.561758549174.14

购买商品、接受劳务支付的现金1146302936.621261264724.92

支付给职工及为职工支付的现金260767262.80334738505.28

支付的各项税费48784339.2770603434.85

支付其他与经营活动有关的现金20496916.4917631122.56

经营活动现金流出小计1476351455.181684237787.61

经营活动产生的现金流量净额-39524344.6274311386.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金980000.00

47/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

取得投资收益收到的现金48642519.55190857231.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的2045843.57196841.53现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计51668363.12191054073.10

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的15549716.9234036869.01现金

投资支付的现金15000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金45000000.0020000000.00

投资活动现金流出小计60549716.9269036869.01

投资活动产生的现金流量净额-8881353.80122017204.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2106900000.001506000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1129188130.001266729256.95

筹资活动现金流入小计3236088130.002772729256.95

偿还债务支付的现金1834750000.001361700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金92580442.3290575676.45

支付其他与筹资活动有关的现金1352188709.861545458270.96

筹资活动现金流出小计3279519152.182997733947.41

筹资活动产生的现金流量净额-43431022.18-225004690.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-91836720.60-28676099.84

加：期初现金及现金等价物余额405274453.28762633150.18

六、期末现金及现金等价物余额313437732.68733957050.34

公司负责人：余乐峰主管会计工作负责人：房敬会计机构负责人：房敬

48/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股

)资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计本

一、上年期末余额1218412038.00230041983.60137298486.67207436151.06429197595.90-1284613299.83937772955.401437562198.502375335153.90

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1218412038.00230041983.60137298486.67207436151.06429197595.90-1284613299.83937772955.401437562198.502375335153.90

三、本期增减变动

金额（减少以“-”号2458373.09-338912616.89-336454243.8013659415.52-322794828.28填列）

（一）综合收益总-338912616.89-338912616.8928763063.60-310149553.29额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

49/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备2458373.092458373.09-15103648.08-12645274.99

1．本期提取180987674.06180987674.0654043940.44235031614.50

2．本期使用178529300.97178529300.9769147588.52247676889.49

（六）其他

四、本期期末余额1218412038.00230041983.60137298486.67209894524.15429197595.90-1623525916.72601318711.601451221614.022052540325.62

2025年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

一、上年期末余额1218412038.00228795186.89137834872.23221450246.02429197595.90-357129622.121878560316.921283090704.643161651021.56

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1218412038.00228795186.89137834872.23221450246.02429197595.90-357129622.121878560316.921283090704.643161651021.56

三、本期增减变动

金额（减少以“-”号24115791.77-223954525.93-199838734.1684849701.51-114989032.65填列）

（一）综合收益总-223954525.93-223954525.9374902157.70-149052368.23额

50/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

（二）所有者投入2000000.002000000.00和减少资本

1．所有者投入的普2000000.002000000.00

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1886464.39-1886464.39

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-1886464.39-1886464.39东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备24115791.7724115791.779834008.2033949799.97

1．本期提取227694533.50227694533.5066214881.88293909415.38

2．本期使用203578741.73203578741.7356380873.68259959615.41

（六）其他

四、本期期末余额1218412038.00228795186.89137834872.23245566037.79429197595.90-581084148.051678721582.761367940406.153046661988.91

公司负责人：余乐峰主管会计工作负责人：房敬会计机构负责人：房敬

51/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本(或股所有者权益合

)资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润本计

一、上年期末余额1218412038.00857487784.48138431200.0662021833.94289595562.64-1813916075.30752032343.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1218412038.00857487784.48138431200.0662021833.94289595562.64-1813916075.30752032343.82

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1808534.87-413535401.81-411726866.94

（一）综合收益总额-413535401.81-413535401.81

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1808534.871808534.87

1．本期提取54947212.6454947212.64

2．本期使用53138677.7753138677.77

（六）其他

四、本期期末余额1218412038.00857487784.48138431200.0663830368.81289595562.64-2227451477.11340305476.88

52/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额1218412038.00850662029.66138431200.0694451105.46289595562.64-974539625.661617012310.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1218412038.00850662029.66138431200.0694451105.46289595562.64-974539625.661617012310.16

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5578958.118686334.26-180357306.99-166092014.62

（一）综合收益总额-180357306.99-180357306.99

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备8686334.268686334.26

1．本期提取104034497.36104034497.36

2．本期使用95348163.1095348163.10

（六）其他5578958.115578958.11

四、本期期末余额1218412038.00856240987.77138431200.06103137439.72289595562.64-1154896932.651450920295.54

公司负责人：余乐峰主管会计工作负责人：房敬会计机构负责人：房敬

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

郑州煤电系1997年11月经中华人民共和国煤炭工业部煤财劳字〔1997〕第253号、煤政

函〔1997〕第6号和中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生〔1997〕第89号文件批准，由郑煤集团独家发起，以其下属的超化煤矿、米村煤矿、东风电厂的经评估确认后的经营性净资产336562610元折为22000万股国有法人股投入，并采取募集设立方式成立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：914100001700113867，1998年1月7日在上海证券交易所挂牌交易，所属行业为采矿业－煤炭开采和洗选业。

截至2026年6月30日，本公司累计发行股本总数1218412038股，注册资本

1218412038元，注册地：河南省郑州市中原西路66号，总部地址：河南省郑州市中原西路

66号。本公司实际从事的主要经营活动为煤炭生产及销售。本公司的母公司为郑煤集团，实际

控制人为郑州市国资委。

本财务报表业经公司董事会于2026年8月21日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则--基本准则》和各项具体会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥1000.00万元

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额金额≥500.00万元

重要的应收款项核销金额≥500.00万元

账龄超过一年且金额重要的预付款项金额≥500.00万元

重要的单项计提减值准备的合同资产金额≥1000.00万元

重要的合同资产核销金额≥500.00万元

重要的债权投资金额≥1000.00万元

重要的债权投资核销金额≥500.00万元

重要的对外投资金额≥10000.00万元

重要的在建工程金额≥1000.00万元

重要的资本化研发项目金额≥1000.00万元

子公司营业收入占集团营业收入的10%以上，或重要的非全资子公司

净利润占集团净利润绝对值的10%以上

确认投资收益≥500.00万元，或者长期股权投资重要的合营企业或联营企业

账面价值超过10000.00万元

重要的债务重组金额≥1000.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或

债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

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数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

a、增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

b、处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

iii.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

iv. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

c、购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

d、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对联营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、18长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）业务模式是以收取合同现金流量为目标；

（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

（3）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

（4）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

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（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合

或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（5）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（6）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（7）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（8）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（9）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（10）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其

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变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

(1)应收票据、应收款项融资本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合类别确定依据

银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收票据、应收款项融资预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算商业承兑汇票预期信用损失

(2)应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

作为信用风险管理的一部分，本公司对发生重大财务困难的债务人或者存在信用下降的业务客户在单资产的基础上单项确定其信用损失；对其余应收账款在组合基础上确定信用损失，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，在参考历史信用损失经验、结合当前状况以及对未来经济状况的预测的基础上，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司的应收账款分类：

项目组合类别确定依据本公司对信用风险显著增加的应收款项单独进

行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合单项计提坏账准备的应收账款应收账款中进行减值测试；单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征本公司对合并范围内的应收款项不计提坏账准备。

应收账款的信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用损失率(%)

1年以内(含1年)5

1-2年(含2年)10

2-3年(含3年)30

3-4年(含4年)50

4-5年(含5年)50

5年以上100

(3)其他应收款

本公司在每个资产负债表日评估其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，具体计量方法为：在组合基础上确定信用损失，按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款在参考历史信用损失经验、结合当前状况以及对未来经济状况的预测的基础上，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，具体信

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用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表参考应收账款；如果信用风险自初始

确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

(4)债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

(5)其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

(6)长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注五、11金融工具。

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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按月末一次加权平均法计价。

本公司的下属子公司郑州煤电物资供销有限公司原材料按照计划成本法核算。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

a、低值易耗品采用一次转销法；

b、包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用

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基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

a、企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

b、通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

a、成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投

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资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

b、权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

c、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

19、投资性房地产

(1)如果采用公允价值计量模式的选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司以资产评估机构出具的资产评估报告中的资产评估价值作为公允价值计量的依据。

20、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用折旧年限类别折旧方法残值率年折旧率

（年）

房屋及建筑物年限平均法20-403-52.38-4.85

其中：井巷工程工作量法弃置资产工作量法

机器设备年限平均法10-253-53.80-9.70

其中：铁路资产年限平均法30-1003-50.95-3.23

运输设备年限平均法7-103-59.50-13.86

电子设备及其他年限平均法3-53-519.00-32.33

井巷工程折旧以采煤量每吨2.50元提取。

弃置资产折旧以采煤量占剩余可采储量的比例提取。

固定资产折旧采用年限平均法、工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

公司安全费用、维简费支出形成固定资产的折旧方法：详见“本附注五、36其他/专项储备”。

公司根据《财政部国土部环保部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》(财建(2017)638号)、《河南省财政厅河南省国土资源厅河南省环境保护厅关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的通知》(豫财环

(2017)111号)的规定建立了矿山地质环境治理恢复基金，公司下属各个生产单位确认与矿山地质

环境治理恢复相关的预计负债的同时确认了对应弃置资产，计入固定资产房屋及建筑物，根据弃置资产单独计提折旧额计入成本项目。

21、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

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类别转为固定资产的标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

房屋及建筑物（3）房屋及建筑物、所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定

可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段

需安装调试的机器设备时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态；（4）设备经过使用部门等的同意验收。

22、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

23、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据

土地使用权30-50年限平均法0土地使用权证注明的法定受益年限

采矿权7-30年限平均法0采矿权证注明的法定受益年限

软件及其他5-10年限平均法0预计可使用年限

使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用

材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；研究开发投入主要指直接投入研发活动

的模具、相关材料等；相关折旧摊销费主要指用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产

的折旧费，用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

24、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限（年）租赁资产改造支出年限平均法10互联网服务费年限平均法10

固定资产装修费用年限平均法3-5

融资租赁服务费年限平均法2-3

26、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

27、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工

提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项

设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益

或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

28、预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司对因开采煤炭而形成的矿山地质环境治理恢复等现时义务其履行很可能导致经济利

益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

29、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）销售商品

本公司煤炭、原材料销售收入于商品控制权转移的时点确认收入。

（2）提供服务

本公司铁路运输、软件开发等服务于提供时确认收入。本公司与客户之间的建造合同通常包含矿建工程及地质勘探等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

30、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。应当确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：本公司对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

（1）商誉的初始确认；

（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的金额，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

33、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照“本附注五、24长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

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固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值

73/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五、11金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注五、11金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

34、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

35、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

36、其他

√适用□不适用债务重组

（1）本公司作为债权人本公司在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的

税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注五、11金融工具确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注五、11金融

工具确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分

74/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

（2）本公司作为债务人本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注五、11金融工具确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

专项储备公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

公司提取的维简费和其他类似性质的费用，比照上述规定处理。

分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流

量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期允增值税13%、9%、6%、5%

许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%、1%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

资源税按应税煤炭产品销售额计缴2%

0.30、0.60、0.90、4.00元/

水资源税按疏干排水量、取水量计缴立方米

环境保护税按污染当量数计缴4.80元/当量、5.60元/当量

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

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√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）郑州煤电股份有限公司25河南省新郑煤电有限责任公司25

郑煤集团(河南)白坪煤业有限公司25

郑煤集团(登封)教学二矿有限公司25郑州煤电物资供销有限公司25上海郑煤贸易有限公司25郑州博威招标有限公司25郑州郑煤岚新能源股份有限公司20河南郑新铁路有限责任公司25郑州煤电永耀通信技术有限公司20郑州煤电宾馆有限公司20郑州煤电爆破工程有限公司25郑州祥隆地质工程有限公司25

郑州煤炭工业(集团)恒泰灾害治理有限公司25郑州煤电精煤能源有限公司25郑州曙光云科技有限公司25郑州煤电矿山工程有限公司25

2、税收优惠根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第

13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日；自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建

设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

本公司子公司郑州郑煤岚新能源股份有限公司、郑州煤电永耀通信技术有限公司、郑州煤电

宾馆有限公司为小型微利企业，享受小微企业相关税收优惠。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款472742452.00622010345.01

其他货币资金2376128753.032020366583.03

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存放财务公司存款

合计2848871205.032642376928.04

其中：存放在境外的款项总额其他说明

注1：2026年6月30日所有权受到限制的货币资金合计2470232466.84元其中环境治理恢

复基金93613891.42元、票据保证金等2376618575.42元。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据

商业承兑票据100000.001675000.00

合计100000.001675000.00

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据

商业承兑票据100000.00

合计100000.00

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准账面余额账面余额坏账准备备计计类别提账面价值提账面价值比例金比例

金额(%)比金额金额比额(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账100000.00100.000.000.00100000.001700000.00100.0025000.001.471675000.00准备

其中：

账龄分析法500000.0029.4125000.005.00475000.00

77/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

低风险组合100000.00100.00100000.001200000.0070.591200000.00

合计100000.00//100000.001700000.00/25000.00/1675000.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额25000.0025000.00

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回25000.0025000.00本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

组合计提25000.0025000.00

合计25000.0025000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

78/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）881291424.19717826091.08

1至2年304396159.32310308824.13

2至3年194946361.36204859755.23

3年以上

3至4年3156813.733256813.73

4至5年84030044.8384030044.83

5年以上273915613.65274679831.29

合计1741736417.081594961360.29

79/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比计提比

金额价值(%)金额(%)金额比例(%)金额价值

例例(%)

按单项计提坏账准备176588629.3110.14176588629.31100.00176886879.9311.09176818146.3499.9668733.59

其中：

按组合计提坏账准备1565147787.7789.86315883308.7220.181249264479.051418074480.3688.91311791293.7321.991106283186.63

其中：

账龄分析法1565147787.7789.86315883308.7220.181249264479.051418074480.3688.91311791293.7321.991106283186.63

合计1741736417.08/492471938.03/1249264479.051594961360.29/488609440.07/1106351920.22

80/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

郑州登电清洁能源有112313000.63112313000.63100客户关停，收回存限公司在较大不确定性

郑州市郑东新区热电47716836.2947716836.29100客户关停，收回存有限公司在较大不确定性

焦作电厂3241616.753241616.75100预计无法收回

河南能源化工集团洛1614851.501614851.50100预计无法收回阳永龙能化有限公司

郑州亚能热电有限公1600656.001600656.00100预计无法收回司

河南亨通煤炭运销有1076475.201076475.20100预计无法收回限公司

海航集团有限公司968733.59968733.59100客户破产重整

其他客户8056459.358056459.35100预计无法收回

合计176588629.31176588629.31100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析法

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内881291424.1944064571.235.00

1至2年304396159.3230439615.9310.00

2至3年194906307.9158471892.3830.00

3至4年3142051.811571025.9250.00

4至5年151282.5875641.3050.00

5年以上181260561.96181260561.96100.00

合计1565147787.77315883308.7220.18

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

81/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

单项计提176818146.3468733.59298250.62176588629.31

组合计提311791293.734092014.99315883308.72

合计488609440.074160748.58298250.62492471938.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末余合同资产期应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合额末余额资产期末余额余额计数的比例

（%）郑州煤炭工业（集团）杨河煤472357792.48413126.35472770918.8327.0864400088.70业有限公司郑州煤炭工业（集团）有限责431705506.072690805.21434452337.5024.8841918541.86任公司大平煤矿郑州煤炭工业（集团）新郑精356529553.15356529553.1520.4218371332.90煤有限责任公司

郑州登电清洁能112313000.63112313000.636.43112313000.63源有限公司郑州煤炭工业集

团龙力水泥有限49668250.4149668250.412.8449649055.97责任公司

合计1422574102.743103931.561425734060.5281.65286652020.06

其他说明：

□适用√不适用

4、合同资产

(1)合同资产情况

√适用□不适用

82/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金4369328.00218466.404150861.603299668.40164983.423134684.98

合计4369328.00218466.404150861.603299668.40164983.423134684.98

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

83/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额金额比例价值金额金额(%)(%)比例价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提4369328.00100.00218466.405.004150861.603299668.40100.00164983.425.003134684.98坏账准备

其中：

账龄分析法4369328.00100.00218466.405.004150861.603299668.40100.00164983.425.003134684.98

合计4369328.00/218466.40/4150861.603299668.40/164983.42/3134684.98

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

84/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析法

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4369328.00218466.405.00

合计4369328.00218466.405.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额164983.42164983.42

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提53482.9853482.98本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额218466.40218466.40

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额

项目期初余额收回或转销/核期末余额原因计提其他变动转回销

质保金164983.4253482.98218466.40

合计164983.4253482.98218466.40/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

85/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票17720998.1121335377.24

合计17720998.1121335377.24

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票71805418.97

合计71805418.97

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

86/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内22744517.6094.3418027843.6385.83

1至2年650198.042.702208491.6010.51

2至3年623390.002.59623390.002.97

3年以上89173.760.37144521.760.69

合计24107279.40100.0021004246.99100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

系已预付尚未完成交易款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余单位名称期末余额

额合计数的比例(%)

中国石化润滑油有限公司西北分公司5902338.6424.48

郑州溱硕物资供应有限公司3214800.0013.34

鞍钢钢绳有限责任公司1609011.666.67

新郑蓝天燃气有限公司辛店分公司1357258.215.63

新密市超化镇人民政府农村集体“三资”委托代理服务中心1000000.004.15

合计13083408.5154.27其他说明

□适用√不适用

87/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

7、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款90723435.3789107668.53

合计90723435.3789107668.53

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

88/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

89/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）62071945.3359650877.53

1至2年27301518.8127990345.00

2至3年7316378.107323798.10

3年以上

3至4年3490196.803587900.60

4至5年5066350.405086866.04

5年以上203245309.09203508615.05

合计308491698.53307148402.32

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

搬迁款25000000.0025000000.00

单位往来256640804.16253386291.00

保证金562500.00562500.00

备用金及其他26288394.3728199611.32

合计308491698.53307148402.32

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余218040733.7968319254.7817411196.25132310282.76

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回272470.63272470.63本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日68046784.1517411196.25132310282.76217768263.16

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

90/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

单项计提149721479.01149721479.01

组合计提68319254.78272470.6368046784.15

合计218040733.79272470.63217768263.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

上海郑煤贸易有130392221.7342.27借款5年以上130392221.73限公司

新郑市开泰建设25000000.008.10搬迁款5年以上25000000.00投资有限公司

郑州市中原区须11933821.803.87预付款5年以上11933821.80水镇人民政府

新密市大隗镇人4000000.001.30往来款1至3年500000.00民政府

中国铁路郑州局3997250.921.30代垫款1年以内434881.05集团有限公司

合计175323294.4556.84//168260924.58

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

8、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料18531388.224341695.6214189692.6019293111.064351527.3214941583.74

库存商品138684659.6925358820.01113325839.68101917793.3312933953.2188983840.12

合同履约成本2466019.312466019.314102812.584102812.58

合计159682067.2229700515.63129981551.59125313716.9717285480.53108028236.44

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4351527.329831.704341695.62

库存商品12933953.2121434831.369009964.5625358820.01

合计17285480.5321434831.369019796.2629700515.63本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、其他流动资产

√适用□不适用

92/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵进项税28452067.5836914280.68

预交企业所得税4042504.643439566.68

合计32494572.2240353847.36补偿性资产相关信息

□适用√不适用

10、债权投资

(1)债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

郑新铁路财150920000.00150920000.00151900000.00151900000.00务资助

合计150920000.00150920000.00151900000.00151900000.00债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额票逾票逾项目面实际期面实际期面值到期日面值到期日利利率本利利率本率金率金

郑新铁150920000.004.75%2027.12.31151900000.004.75%2027.12.31路财务资助

合计150920000.00///151900000.00///

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

93/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

11、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动值准期初期末减值准被投资单备权益法下确其他综宣告发放现余额（账面价追加投减少其他权计提减余额（账面价备期末位期认的投资损合收益金股利或利其他值）资投资益变动值准备值）余额初益调整润余额

一、合营企业小计

二、联营企业山西复晟

铝业有限568737579.11-4164431.8248025214.83516547932.46公司河南郑新

铁路有限42545162.03-730406.8041814755.23责任公司

小计611282741.14-4894838.6248025214.83558362687.69

合计611282741.14-4894838.6248025214.83558362687.69

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

94/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

12、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以本期增减变动公允价值累计计入本期确认累计计入其计量且其期初本期计入期末其他综合项目本期计入其的股利收他综合收益变动计入余额减少投其他综合余额收益的利追加投资他综合收益其他入的损失其他综合资收益的损得的利得收益的原失因

郑州锦源新667286.61

型节能材料667286.611132713.39不以出售为目的有限公司

合计667286.61667286.611132713.39/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

95/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

13、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额911213400.00911213400.00

二、本期变动--

加：外购-

存货\固定资产\在建-工程转入

企业合并增加-

减：处置-

其他转出-

公允价值变动-

三、期末余额911213400.00911213400.00

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

14、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产4898934640.724963512383.31

固定资产清理1885630.112829397.97

合计4900820270.834966341781.28固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额6859459135.856412370582.04228882314.51206041075.2613706753107.66

2.本期增加金额233857491.2637548467.858520783.322141574.17282068316.60

（1）购置89449.5437548467.858520783.322141574.1748300274.88

（2）在建工程转入233768041.72233768041.72

（3）企业合并增加

3.本期减少金额124041872.96166797300.922417174.052135527.60295391875.53

96/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

（1）处置或报废90188.00166797300.922417174.052135527.60171440190.57

（2）弃置费用影响123951684.96123951684.96

4.期末余额6969274754.156283121748.97234985923.78206047121.8313693429548.73

二、累计折旧

1.期初余额2686574222.364518856260.27138395718.18176230839.947520057040.75

2.本期增加金额71215530.07138172433.255077602.313451419.34217916984.97

（1）计提71215530.07138172433.255077602.313451419.34217916984.97

3.本期减少金额87482.36145230402.512377852.862054575.99149750313.72

（1）处置或报废87482.36145230402.512377852.862054575.99149750313.72

4.期末余额2757702270.074511798291.01141095467.63177627683.297588223712.00

三、减值准备

1.期初余额1020589604.60196649717.573223091.172721270.261223183683.60

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额16911179.631307.9616912487.59

（1）处置或报废16911179.631307.9616912487.59

4.期末余额1020589604.60179738537.943221783.212721270.261206271196.01

四、账面价值

1.期末账面价值3190982879.481591584920.0290668672.9425698168.284898934640.72

2.期初账面价值3152295308.891696864604.2087263505.1627088965.064963512383.31

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物1495143832.83673228043.94779396430.6042519358.29

机器设备595737008.62381294979.06157948879.4556493150.11

运输设备17194476.9812614303.152787176.781792997.05

电子及其他设备12940542.3010141738.152289168.92509635.23

合计2121015860.731077279064.30942421655.75101315140.68

（1）根据河南省人民政府公示的我省2016～2018年煤炭行业化解过剩产能关闭退出煤矿名单，公司下属的超化高岭煤矿截至2016年12月31日已经关闭、米村矿截至2017年12月31日已经关闭，账面固定资产暂时闲置。

（2）根据《郑州市环境污染防治攻坚战领导小组办公室关于加快推进2019年煤电行业转型发展工作的通知》（郑环攻坚办〔2019〕160号）精神，公司八届三次董事会同意与当地政府协商并履行相应程序启动东风电厂3、4号机组的关停工作，东风电厂已于2020年4月关停，账面固定资产暂时闲置。

（3）依据《河南省自然资源厅关于进一步深化矿产资源管理改革有关事项的通知》(豫自然资规

〔2024〕2号)等相关优化煤炭资源配置政策精神，经公司第九届董事会第十七次会议审议通过，公司子公司教学二矿于2024年6月停产，账面固定资产暂时闲置。

（4）经公司第十届董事会第五次会议审议通过，公司分公司超化煤矿停产，账面固定资产暂时闲置。

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

机器设备102480745.75

97/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物5845124.92

其中：米村矿房屋建筑物1137983.11运输设备

合计5845124.92

注：未办妥产权证书的固定资产主要为告成矿、米村矿、设备管理中心、东风电厂、祥隆地质等的资产，其中：部分房屋和地面建筑物一直未办理产权证书、部分资产未办理过户手续，均属于历史遗留问题，公司正在处理中。

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

电子及其他设备1885630.112829397.97

合计1885630.112829397.97

15、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1900047220.651986361403.62工程物资

合计1900047220.651986361403.62在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

白坪煤业技改950278387.01950278387.01883609283.01883609283.01

新郑煤电技改608124050.60608124050.60560817824.99560817824.99

其他工程344881947.263237164.22341644783.04545171459.843237164.22541934295.62

合计1903284384.873237164.221900047220.651989598567.843237164.221986361403.62

98/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累本期本期利

计投入其中：本期利预算本期转入固定其他工程进利息资本化累息资本资金来项目名称期初余额本期增加金额期末余额占预算息资本化金数资产金额减少度计金额化率源比例额

金额(%)(%)

10.90

白坪煤业技改883609283.0166669104.00950278387.018787%148877366.299778864.014.12自筹亿元

7.91

新郑煤电技改560817824.9947306225.61608124050.607777%7741756.94677444.444.33自筹+亿元融资

其他工程545171459.8433478529.14233768041.72344881947.26自筹

19.82

合计1989598567.84147453858.75233768041.721903284384.87//156619123.2310456308.45//亿元

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

99/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

16、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额12311998.671488426.0513800424.72

2.本期增加金额12265800.79-12265800.79

（1）新增租赁12265800.7912265800.79

3.本期减少金额3684316.51-3684316.51

（1）租赁到期3684316.513684316.51

4.期末余额20893482.951488426.0522381909.00

二、累计折旧

1.期初余额8536830.40893055.609429886.00

2.本期增加金额2522584.64148842.602671427.24

(1)计提2522584.64148842.602671427.24

3.本期减少金额3684316.513684316.51

(1)处置-

(2)租赁到期3684316.513684316.51

4.期末余额7375098.531041898.208416996.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13518384.42446527.8513964912.27

2.期初账面价值3775168.27595370.454370538.72

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

17、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权采矿权数据资源软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额61324645.001045920755.161012695.6418302892.871126560988.67

2.本期增加金额314682.17314682.17

(1)购置314682.17314682.17

(2)内部研发

(3)企业合并增加

100/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额61324645.001045920755.161012695.6418617575.041126875670.84

二、累计摊销

1.期初余额21887695.01770436842.70164265.543966069.92796454873.17

2.本期增加金额640688.5912751653.3096687.411320998.5414810027.84

（1）计提640688.5912751653.3096687.411320998.5414810027.84

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额22528383.60783188496.00260952.955287068.46811264901.01

三、减值准备

1.期初余额61832311.0061832311.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额61832311.0061832311.00

四、账面价值

1.期末账面价值38796261.40200899948.16751742.6913330506.58253778458.83

2.期初账面价值39436949.99213651601.46848430.1014336822.95268273804.50

(2)确认为无形资产的数据资源

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他方式取得的外购的数据资源自行开发的数据项目数据资源无形资合计无形资产资源无形资产产

一、账面原值

1.期初余额1012695.641012695.64

2.本期增加金额

其中：购入内部研发其他增加

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额1012695.641012695.64

二、累计摊销

1.期初余额164265.54164265.54

2.本期增加金额96687.4196687.41

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额260952.95260952.95

三、减值准备

101/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值751742.69751742.69

2.期初账面价值848430.10848430.10

其他说明：

2025年，公司基于在能源行业的深厚技术积累，通过自主研发构建了覆盖生产、安全、供销

等核心领域的全链条数据体系。公司技术团队通过自主设计的“业务建模—数据采集—智能核验”三级研发流程，形成涵盖145个核心数据集的数据目录，成功打造“煤炭行业综合数据智库”和“煤炭行业供应商核心数据集”两大核心数据产品。在数据治理环节，公司创新研发了包含质量提升引擎、智能合规校验系统在内的思维治理体系，全部采用自主可控的技术方案。经过第三方权威机构评估，两项数据产品均达到行业领先标准，并作为公司研发成果完成郑州数据交易中心、贵阳大数据交易所等平台的知识产权登记与产品上架。根据《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，公司对自主构建的数据资源资产化处理，将数据采集、清洗治理、平台服务等资本化支出确认为无形资产，采用成本法计量。

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因芦沟煤矿采矿权

注：受河南省国土部门相关政策限制，芦沟煤矿采矿权许可证隶属关系暂未予变更。该权证未过户不影响公司正常生产经营使用，公司将继续与地方相关部门沟通尽快过户。

芦沟煤矿采矿权账面原值58900000元，累计摊销25031212.72元，减值准备33868787.28元，账面净值为0。

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

18、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租赁资产改造支出6586788.021752339.304834448.72

融资租赁服务费7645338.412502237.325143101.09

维修费5749938.251671154.534078783.72

合计19982064.685925731.1514056333.53

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

102/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

计提的坏账准备249819690.8162454922.72249819690.8162454922.72存货跌价准备

固定资产减值准备12517281.883129320.4712517281.883129320.47

应付工资结余56196523.2414049130.8156196523.2414049130.81

固定资产折旧差异106277490.6026569372.65106277490.6026569372.65

预计负债-弃置费用摊销323951157.0180987789.25458602011.70114650502.91

租赁负债3368063.61737740.455694335.821214968.71

内部交易形成的固定资产321915.0580478.75365957.0391489.26

内部交易形成的无形资产2133154.21533288.542387955.69596988.92

合计754585276.41188542043.64891861246.77222756696.45

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

投资性房地产公允价值455472263.44113868065.86455472263.44113868065.86核算形成

折旧政策差异192846590.8348211647.71318534513.8479633628.46

使用权资产3158046.10689822.715367426.801142479.08

合计651476900.37162769536.28779374204.08194644173.40

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产34232742.46154309301.1865986721.06156769975.39

递延所得税负债34232742.46128536793.8265986721.06128657452.34

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1930226294.131930226294.13

可抵扣亏损2691322349.372691322349.37

合计4621548643.504621548643.50

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

103/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年748846172.31748846172.31

2027年163367328.92163367328.92

2028年260528007.92260528007.92

2029年419081597.27419081597.27

2030年1099499242.951099499242.95

合计2691322349.372691322349.37

合计/

其他说明：

□适用√不适用

104/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

20、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款6000000.006000000.00

合计6000000.006000000.00补偿性资产相关信息

□适用√不适用

21、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2470232466.842470232466.84环境治理恢复基金、其他2164344482.452164344482.45环境治理恢复基金、其他票据保证金等票据保证金等应收票据存货

固定资产676412373.01436870573.21抵押售后回租614315804.63407155181.32抵押售后回租无形资产无形资产

其中：数据资源

合计3146644839.852907103040.05//2778660287.082571499663.77//

105/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

22、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款100085479.45102156712.33

抵押借款350408333.34350463700.00

保证借款471518758.33471570700.00

信用借款2158390708.331877470800.00

合计3080403279.452801661912.33

短期借款分类的说明：

（1）公司质押借款100085479.45元，出质人为白坪煤业，质押物为白坪煤业应收郑州煤电的煤

款；（2）公司抵押借款350408333.34元抵押人及抵押物为郑煤集团名下房产及对应土地使用

权抵押担保；（3）公司保证借款36044800.00元担保人为白坪煤业；保证借款435473958.33元担保人为郑煤集团。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

23、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票2527269477.732330313400.08

信用证1024940000.001164790000.00

合计3552209477.733495103400.08

24、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款1757850691.721557778446.42

合计1757850691.721557778446.42

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

欧亚高科数字技术有限公司18870500.00尚未结算

沈阳天安科技股份有限公司15610457.19尚未结算

安徽省煤田地质局第一勘探队13712690.00尚未结算

上海创力集团股份有限公司12164700.34尚未结算

上海中静远东国际贸易有限公司9161650.00尚未结算

合计69519997.53/

106/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

25、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁费176000.00176000.00

合计176000.00176000.00

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

26、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款72148344.3786548630.26

合计72148344.3786548630.26

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬343107466.48609804383.76507023489.86445888360.38

二、离职后福利-设定提存计划95524015.1890905523.5493014374.1793415164.55

三、辞退福利1390097.861390097.86

四、一年内到期的其他福利259414.50259414.50

合计438631481.66702359419.66601687376.39539303524.93

107/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴225018780.34498306413.52414828688.34308496505.52

二、职工福利费22860707.7422860707.74

三、社会保险费53222533.3153222533.31

其中：医疗及生育保险费46277088.0846277088.08

工伤保险费6945445.236945445.23

四、住房公积金19364517.1921200891.008095514.0032469894.19

五、工会经费和职工教育经费98724168.9514213838.198016046.47104921960.67

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他

合计343107466.48609804383.76507023489.86445888360.38

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险91549570.8687097519.8589206325.4889440765.23

2、失业保险费3974444.323808003.693808048.693974399.32

3、企业年金缴费

合计95524015.1890905523.5493014374.1793415164.55

其他说明：

□适用√不适用

28、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税21873835.077935954.08

企业所得税12188005.4241531241.89

个人所得税3853660.006200772.36

城市维护建设税1786125.51742776.44

资源税5210617.114472706.78

城镇土地使用税1584891.541449411.18

房产税2674615.093721424.64

教育费附加778701.85275069.77

地方教育附加819825.55463797.24

印花税557858.99744619.14

水资源税11494929.4412513136.66

环境保护税4267887.712983143.08

合计67090953.2883034053.26

108/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

29、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利126723097.37136223097.37

其他应付款1029628511.341015562699.27

合计1156351608.711151785796.64

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利-河南神火煤电股份有限公司112793097.37120293097.37

应付股利-上海友兴百康实业发展有限公司12130000.0014130000.00

应付股利-职工股利1800000.001800000.00

合计126723097.37136223097.37

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

单位往来638395630.92664880774.13

应付押金61844047.2557422291.30

地面塌陷补偿及搬迁费251786930.18218159254.04

其他77601902.9975100379.80

合计1029628511.341015562699.27账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债5369763.403052298.66

1年内到期的融资租赁款161279449.24157285710.84

1年内到期的反向保理款及利息22281025.19

合计188930237.83160338009.50

109/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

31、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税9117743.8210852431.13

已背书未到期的商业承兑汇票100000.001200000.00

合计9217743.8212052431.13

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

32、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款56317361.1165079400.00

合计56317361.1165079400.00其他说明

□适用√不适用

33、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额16250830.424928853.54

减：未确认融资费用1108252.89277593.86

1年内到期的租赁负债5369763.403052298.66

合计9772814.131598961.02

34、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款66539009.71102534021.02专项应付款

合计66539009.71102534021.02

110/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

融资租赁66539009.71102534021.02

合计66539009.71102534021.02专项应付款

□适用√不适用

35、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

复垦、弃置及环境清492119699.04647091462.51理义务等

合计492119699.04647091462.51/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

根据财政部、国土资源局、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建〔2017〕638号）的规定，取消保证金制度，矿山企业不再新设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任，按照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规〔2016〕21号）要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山地质环境保护与土地复垦方案，落实企业监测主体责任，加强矿山地质环境监测。矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内摊销，并计入生产成本。

36、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因智能化改造补

贴、企业新型学

政府补助3124293.671165605.0047669.984242228.69徒预支补贴资

金、超长期特别国债采购设备

合计3124293.671165605.0047669.984242228.69/

111/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

37、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同负债

反向保理款27804160.00

合计27804160.00

其他说明：

根据公司十届七次董事会、2025年年度股东会的相关决议（见公司编号为临2026-023和临

2026-026号公告），截至本报告披露日，在股东会授权额度内，公司全资子公司供销公司与中陕

核商业保理股份有限公司开展反向保理业务，收到保理融资款50000000.00元，期限2年，计入其他非流动负债科目，其中：1年内到期本金及利息的22281025.19元重分类至一年内到期的非流动负债。

38、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数1218412038.001218412038.00

39、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）216035623.66216035623.66

其他资本公积14006359.9414006359.94

合计230041983.60--230041983.60

112/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

40、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计期初期末

项目本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于余额余额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-1132713.39-1132713.39

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-1132713.39-1132713.39企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益138431200.06138431200.06

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他138431200.06138431200.06

其他综合收益合计137298486.67137298486.67

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41、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费20808550.13161628820.70160256054.9322181315.90

维简费36878301.5019358853.3611953785.9944283368.87

矿山环境恢复治理保证金149749299.436319460.05143429839.38

合计207436151.06180987674.06178529300.97209894524.15

42、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积399752440.88399752440.88

任意盈余公积29445155.0229445155.02

合计429197595.90429197595.90

43、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-1284613299.83-357129622.12

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1284613299.83-357129622.12

加：本期归属于母公司所有者的净利润-338912616.89-927483677.71

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-1623525916.72-1284613299.83

44、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1337078818.951185184696.551778276231.651503777843.01

其他业务70585379.2240469479.7959398236.6933411845.03

合计1407664198.171225654176.341837674468.341537189688.04

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

114/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

商品类型

煤炭1212995251.671068843309.19

物资流通68305633.0262343205.91

铁路运输27952582.4728626789.78

建筑工程27825351.7925371391.67

其他70585379.2240469479.79

合计1407664198.171225654176.34按经营地区分类

省内1205141316.401047199044.85

省外202522881.77178455131.49

合计1407664198.171225654176.34其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

45、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5694859.538063566.06

教育费附加3059645.624338600.42

资源税23796416.6232023220.79

房产税5673847.975376359.73

土地使用税3274192.173197724.05

车船使用税40236.6648314.78

印花税1277978.931225516.53

水资源税21986255.9313885140.99

环境保护费6888764.565531457.23

地方教育费附加2039763.802892400.22

合计73731961.7976582300.80

46、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22357762.3726043154.42

物料及修理费1189894.482580265.30

办公及差旅费18656.25549945.05

业务招待费965798.69596032.46

115/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

折旧费3237509.362620124.86

其他1122980.841994932.79

合计28892601.9934384454.88

47、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬152524949.81149557464.85

无形资产摊销14849490.1214137510.18

折旧费13482043.087281123.76

办公及差旅费2933931.265478197.22

物料消耗5356468.061699346.56

运输装卸费46231.74203316.68

业务招待费947580.882506645.77

修理费913777.14951951.27

中介费3432047.624756776.73

排污费98342.9112855.00

其他35518646.7910550410.40

合计230103509.41197135598.42

其他说明：

超化矿停产后通风排水及设备回收费用26919583.84元在其他项目列示。

48、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

研发支出21059195.2133401437.52

合计21059195.2133401437.52

49、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出100356187.87100326699.96

利息收入-20643368.54-15654371.68

金融业务手续费11277101.1612750671.62

其他财务费用2502337.322255294.32

合计93492257.8199678294.22

50、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助1660419.982751110.00

个税手续费返还131178.56156171.15

其他补贴收益（税费附加减免收益）545.57

合计1791598.542907826.72

116/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

51、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4894838.6247634452.78处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入3413788.643422327.68其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-1481049.9851056780.46

52、公允价值变动收益

□适用√不适用

53、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失25000.00237397.65

应收账款坏账损失-3862497.96-2540230.08

其他应收款坏账损失272470.63187164.51债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-3565027.33-2115667.92

54、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-53482.98

二、存货跌价损失及合同履约成本-12424866.80-13843841.13减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

117/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-12478349.78-13843841.13

55、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置380427.26

合计380427.26

其他说明：

□适用√不适用

56、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得合计286116.641931988.84286116.64

其中：固定资产处置利得286116.641931988.84286116.64无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助986938.461440801.79986938.46

确实无法支付的应付款项0.311334808.600.31

保险赔款收入91887.20

违约金罚款收入922435.402067977.90922435.40

其他3744841.852206313.433744841.85

合计5940332.669073777.765940332.66

其他说明：

□适用√不适用

57、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计956954.512048.41956954.51

其中：固定资产处置损失956954.512048.41956954.51无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款及赔偿金9739969.427164911.659739969.42

其他1020698.5247040.601020698.52

118/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

合计11717622.457214000.6611717622.45

58、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用21484122.8254159580.55

递延所得税费用2266235.01-5939642.63

合计23750357.8348219937.92

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-286399195.46

按法定/适用税率计算的所得税费用21665939.95子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响35762.55非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可2340015.69抵扣亏损的影响

其他纳税调整减少影响-291360.36

所得税费用23750357.83

其他说明：

□适用√不适用

59、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、40

60、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入20643368.5415654371.68

补贴收入1168787.001909582.94

经营性受限制的银行存款的减少125285.0090873.73

其他60734993.335700987.13

合计82672433.8723355815.48支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

119/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

搬迁款19428191.6742906101.07

期间费用付现18263439.7917349234.63

经营性受限制的银行存款的增加4700000.00

手续费及其他4997874.052847986.04

合计42689505.5167803321.74

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

郑新铁路债权投资还款980000.00

复晟铝业分红款48025214.83188970767.18

郑新铁路债权投资资金占用费617304.72

合计49622519.55188970767.18支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的票据融资款1108000000.001349220000.00

收到的反向保理款50000000.00

合计1158000000.001349220000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的票据融资款1289900000.001494900000.00

融资租赁支出86156445.7889045927.39

其他融资费用18813477.3617528270.96

租赁负债付款额720000.00720000.00

合计1395589923.141602194198.35筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

120/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

61、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-310149553.29-149052368.23

加：资产减值准备12478349.7813843841.13

信用减值损失3565027.332115667.92

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧217916984.97233980792.25

使用权资产摊销2671427.242629993.12

无形资产摊销14810027.8413695664.48

长期待摊费用摊销5925731.155273331.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-380427.26

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）670837.87-1929940.43

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）119854176.95119975920.06

投资损失（收益以“-”号填列）1481049.98-51056780.46

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）2460674.21-5627163.15

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-120658.52-237768.60

存货的减少（增加以“-”号填列）-35064069.851800201.41

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-156078261.19-176461305.72

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）233781441.8151941390.05其他

经营活动产生的现金流量净额113822759.0260891475.53

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额378638738.19793482373.16

减：现金的期初余额478032445.59836790132.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-99393707.40-43307759.78

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

121/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金378638738.19478032445.59

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款378638738.19478032445.59可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额378638738.19478032445.59

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

62、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

63、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本年发生额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用630.68售后租回交易及判断依据

√适用□不适用

122/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

公司本期发生的售后租回业务，其标的资产的使用权与管理权没有发生改变，实质为以资产抵押取得融资。公司所销售（租回）的资产，按照《企业会计准则第14号-收入》判断，相关标的资产的控制权并没有发生转移，因此不属于销售。

与租赁相关的现金流出总额9299.56万元(单位：万元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入2511.27

合计2511.27作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

64、数据资源

√适用□不适用

2025年，公司基于在能源行业的深厚技术积累，通过自主研发构建了覆盖生产、安全、供销等核

心领域的全链条数据体系。公司技术团队通过自主设计的“业务建模—数据采集—智能核验”三级研发流程，形成涵盖145个核心数据集的数据目录，成功打造“煤炭行业综合数据智库”和“煤炭行业供应商核心数据集”两大核心数据产品。在数据治理环节，公司创新研发了包含质量提升引擎、智能合规校验系统在内的思维治理体系，全部采用自主可控的技术方案。经过第三方权威机构评估，两项数据产品均达到行业领先标准，并作为公司研发成果完成郑州数据交易中心、贵阳大数据交易所等平台的知识产权登记与产品上架。根据《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，公司对自主构建的数据资源资产化处理，将数据采集、清洗治理、平台服务等资本化支出确认为无形资产，采用成本法计量。

65、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11314039.0918521945.62

材料费7419354.6511796549.28

折旧及摊销费266275.19761488.58

委托研发费446601.9489622.64

其他1612924.342231831.40

123/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

合计21059195.2133401437.52

其中：费用化研发支出21059195.2133401437.52资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

124/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

单位：万元币种：人民币

子公司名主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质称地直接间接方式供销公司河南5000河南物流100设立岚新能源河南500河南新能源60设立通信用户永耀通信河南2000河南100设立管线施工新郑煤电河南35000河南煤炭51合并白坪煤业河南66000河南煤炭100合并教学二矿河南10000河南煤炭51合并博威招标河南100河南招标80设立煤电宾馆河南1000河南服务100设立爆破公司河南100河南服务100设立

祥隆地质河南1700河南施工54.91合并恒泰治理河南500河南施工100合并精煤能源河南4000河南煤炭100设立

软件开发、销售及信郑州曙光河南10000河南51设立息系统集成服务等建设工程工程公司河南4000河南100设立施工

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

新郑煤电4930206879.471345044726.74

教学二矿49-848942.7897465930.70

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

新郑16.4419.4935.936.002.488.4816.4119.2935.706.072.538.60煤电

教学2.370.052.420.160.260.422.460.052.510.200.260.46二矿

125/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

本期发生额上期发生额经营活经营活子公司名称营业收综合收营业收综合收净利润动现金净利润动现金入益总额入益总额流量流量

新郑煤电5.360.620.620.368.041.571.570.10

教学二矿-0.02-0.02-0.06-0.03-0.03

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法山西复晟铝业氧化铝的生平陆县平陆县40权益法有限公司产与销售

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额复晟铝业复晟铝业

流动资产801185962.061033097787.63

非流动资产979226628.461067073463.84

资产合计1780412590.522100171251.47

流动负债427148038.19722513630.89

非流动负债111290002.8511110737.02

负债合计538438041.04733624367.91少数股东权益

归属于母公司股东权益1241974549.481366546883.56

126/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

按持股比例计算的净资产份额496789819.79546618753.42

调整事项19758112.6722118825.69

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他19758112.6722118825.69

对联营企业权益投资的账面价值516547932.46568737579.11存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1201930144.231561192843.46

净利润-10411079.55124694997.38终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-10411079.55124694997.38

本年度收到的来自联营企业的股利48025214.83188970767.18

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计41814755.2342545162.03下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1490626.12-3504339.85

--其他综合收益

--综合收益总额-1490626.12-3504339.85

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

127/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

财务报本期新增补入营业本期转入本期其与资产/收期初余额期末余额表项目助金额外收入其他收益他变动益相关金额

递延收益3062671.671165605.0028369.984199906.69与资产相关

递延收益61622.0019300.0042322.00与收益相关

合计3124293.671165605.0047669.984242228.69/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关28369.98

与收益相关2618988.464191911.79

合计2647358.444191911.79

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

1、信用风险

128/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明当此信息可获取时。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整

体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为高风险级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1-2年内到期。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、套期

(5)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(6)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(7)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

129/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量911213400.00911213400.00

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产911213400.00911213400.00

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物911213400.00911213400.00

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资911213400.00911213400.00产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

130/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用持续第三层次公允价值计量项目以北京亚太联华资产评估有限公司出具的《郑州煤电股份有限公司拟编制财务报告所涉及的投资性房地产公允价值资产评估报告》(亚评报字(2026)第23号)进行定性以及定量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分

析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

131/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)国有控股有

郑州煤炭工限责任公司，业（集团）有河南主要从事煤597947.3746.4646.46限责任公司炭开采与销售业务本企业最终控制方是郑州市国资委

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十九、3（1）

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见附注十九、3（2）

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系山西复晟铝业有限公司联营企业河南郑新铁路有限责任公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

郑州煤炭工业(集团)新郑精煤有限责任公司母公司的控股子公司郑州煤炭工业集团龙力水泥有限责任公司母公司的控股子公司郑州煤炭工业集团商丘中亚化工有限公司母公司的控股子公司

郑州煤炭工业(集团)杨河煤业有限公司母公司的控股子公司河南锦源建设有限公司母公司的控股子公司

郑州煤炭工业(集团)高瑞电力有限公司母公司的控股子公司河南万合机械有限公司母公司的控股子公司

郑州煤炭工业(集团)有限责任公司大平煤矿母公司的分公司上海新豫贸易有限公司母公司的控股子公司

郑州煤炭工业(集团)有限责任公司中心加油站母公司的分公司河南省三软煤层开采工程技术研究中心母公司的控股子公司

132/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

上海郑煤贸易有限公司丧失控制权的子公司河南国科润合智能装备有限公司母公司的控股子公司郑州永耀绿色能源有限公司母公司的控股子公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南万合机械有限公司购买设备1944.811871.79

上海新豫贸易有限公司购买材料及设备688.271384.55

郑州煤炭工业（集团）有购买材料23.79限责任公司

郑州煤炭工业（集团）有购买燃油640.49728.10限责任公司

郑州煤炭工业（集团）有采购电力432.75278.55限责任公司

郑州永耀绿色能源有限采购电力460.98公司

河南锦源建设有限公司工程施工7814.938990.99

河南万合机械有限公司修理1503.28939.05

郑州煤炭工业（集团）有修理73.35限责任公司

郑州煤炭工业（集团）有技术、培训等服务1222.751515.39限责任公司

河南省三软煤层开采工技术、培训等服务121.2699.14程技术研究中心

郑州煤炭工业（集团）高工程施工144.93瑞电力有限公司

郑州煤炭工业（集团）高试验检验服务0.9315.01瑞电力有限公司

郑州煤炭工业（集团）有代收政府补助600.12457.35限责任公司

合计15527.7116424.85

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

郑州煤炭工业（集团）新郑精出售材料及设备316.03601.68煤有限责任公司

郑州煤炭工业（集团）杨河煤出售材料及设备2790.824123.77业有限公司

河南万合机械有限公司出售材料及设备224.68431.07

河南锦源建设有限公司转供电、供水、供暖等213.57242.33

郑州煤炭工业（集团）有限责出售材料及设备6058.823547.84任公司

郑州煤炭工业（集团）有限责转供电、供水、供暖等107.7265.48任公司

133/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

郑州煤炭工业（集团）新郑精出售原煤27040.8166390.67煤有限责任公司

郑州煤炭工业（集团）有限责提供工程施工2223.391945.00任公司

郑州煤炭工业（集团）杨河煤提供工程施工763.591157.71业有限公司

河南郑新铁路有限责任公司代收铁路运费317.25829.61

河南郑新铁路有限责任公司债权投资利息收入341.38342.23

郑州煤炭工业（集团）新郑精代销服务303.46816.24煤有限责任公司

郑州煤炭工业（集团）有限责提供通讯、餐饮住宿等773.44559.59任公司服务

郑州煤炭工业（集团）杨河煤提供通讯、餐饮住宿等84.95114.71业有限公司服务

河南锦源建设有限公司提供通讯、餐饮住宿等21.6429.46服务

河南万合机械有限公司提供通讯、餐饮住宿等15.19132.07服务

河南郑新铁路有限责任公司提供通讯、餐饮住宿等0.28服务

合计41596.7481329.74

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包

包收益定价依管收益/承包收方名称方名称产类型起始日终止日据益其他资产托

郑煤集团郑州煤电2026.1.12026.12.31市场价管

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用

本年度郑煤集团与公司签订了《设备委托代管协议书》，公司代管郑煤集团设备1781台，年度代管费用55.84万元。

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

134/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

郑煤集团及其关联方专项设备2357.912011.36

郑煤集团及其关联方房屋153.3699.66

合计2511.272111.02

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额

郑煤集团及其关联方专项设备及房屋663.57520.57

合计663.57520.57关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4)关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

新郑煤电10000.002023-102026-10否

新郑煤电5000.002025-032028-03否

白坪煤业15000.002024-072027-07否

白坪煤业5000.002025-042028-04否

供销公司5000.002026-052028-05否

合计40000.00本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

郑煤集团24800.002025-122026-12否

郑煤集团8000.002025-102026-10否

郑煤集团35000.002024-052030-05否

郑煤集团18700.002026-062027-06否

白坪煤业3600.002025-092026-09否

合计90100.00关联担保情况说明

√适用□不适用根据公司九届五次董事会和2023年第一次临时股东大会的相关决议（详见公司编号为临

2022-053和临2023-004号公告），截至本报告披露日，在股东大会授权额度内，公司和控

股子公司新郑煤电与同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司通过售后回租的方式，共进行了两次联合融资租赁业务（合同签订时间分别为2023年10月、2025年3月)，合同约定的融资总金额共计1.50亿元，期限为36个月。截至2026年6月30日，新郑煤电已收到融资租赁款1.50亿元，融资租赁余额为0.305亿元。

根据公司九届十七次董事会和2024年第二次临时股东大会的相关决议（详见公司编号为临2024-028和临2024-035号公告），截至本报告披露日，在股东大会授权额度内，公司为全资子公司白坪煤业与上海歆华融资租赁有限公司通过售后回租方式开展融资租赁业务提供

担保（合同签订时间为2024年7月)，合同约定的融资总金额共计1.50亿元，期限为36个

135/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告月。截至2026年6月30日，白坪煤业已收到融资租赁款1.50亿元，融资租赁余额为0.65亿元。

根据公司九届二十一次董事会、九届十五次监事会和2025年第一次临时股东大会的相关决议（详见公司编号为临2025-005和临2025-008号公告），截至本报告披露日，在股东大会授权额度内，公司为全资子公司白坪煤业与同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司通过售后回租方式开展的融资租赁业务提供担保（合同签订时间为2025年4月），合同约定的融资总金额共计0.50亿元，期限为36个月。截至2026年6月30日，白坪煤业已收到融资租赁款0.50亿元，融资租赁余额为0.299亿元。

根据公司十届七次董事会、2025年年度股东会的相关决议（见公司编号为临2026-023和临

2026-026号公告），截至本报告披露日，在股东会授权额度内，公司为全资子公司供销公司与中

陕核商业保理股份有限公司办理的反向保理业务提供担保（合同签订日期为2026年5月），担保金额0.5亿元。截至2026年6月30日，供销公司已收到保理款项0.50亿元并用于支付供应商欠款，保理融资余额为0.50亿元。

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬173.28261.56

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

郑州煤炭工472357792.4864379432.38426498724.0663444711.87业（集团）杨应收账款河煤业有限公司

郑州煤炭工413126.3520656.32290356.3514517.82业（集团）杨合同资产河煤业有限公司

郑州煤炭工356529553.1518371332.90361065874.1618598148.95业（集团）新应收账款郑精煤有限责任公司

应收账款郑州煤炭工49668250.4149649055.9750121279.1750104536.03

136/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备业集团龙力水泥有限责任公司

郑州煤炭工18765009.3918765009.3918765009.3918765009.39业集团商丘应收账款中亚化工有限公司

郑州煤炭工431705506.0741784001.60341177484.4338323321.18业（集团）有应收账款限责任公司大平煤矿

郑州煤炭工2690805.21134540.262244255.21112212.76业（集团）有合同资产限责任公司大平煤矿

郑州煤炭工215000.00业（集团）高预付账款瑞电力有限公司

郑州煤炭工10693689.74534684.49

应收账款业（集团）有限责任公司

河南郑新铁150920000.00151900000.00债权投资路有限责任公司

上海郑煤贸130392221.73130392221.73130392221.73130392221.73其他应收款易有限公司

合计1624350954.53324030935.041482455204.50319754679.73

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

河南锦源建设有限公55478381.7126931622.32应付账款司

河南万合机械有限公33869849.8715918320.55应付账款司

上海新豫贸易有限公9359372.845943141.64应付账款司

郑州煤炭工业（集团）1684192.57983437.15应付账款有限责任公司中心加油站

河南省三软煤层开采2869274.072138705.80应付账款工程技术研究中心

河南国科润合智能装8402250.009252250.00应付账款备有限公司

应付账款郑州煤炭工业（集团）448266.423194309.86

137/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额杨河煤业有限公司

郑州煤炭工业（集团）71320.75合同负债杨河煤业有限公司

郑州煤炭工业（集团）1280816.07780346.23其他应付款有限责任公司

河南郑新铁路有限责157003.39631082.39其他应付款任公司

山西复晟铝业有限公22014.83其他应付款司

合计113549406.9465866551.52

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(4)明细情况

□适用√不适用

(5)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

138/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

（1）保证或担保为关联方提供担保情况：除附注十四、5(4）之外，无其他担保情况。

为非关联方提供担保情况：无。

截至2026年6月30日抵押情况：除融资租入固定资产外，无其他抵押情况。

（2）已背书或贴现未到期的银行承兑汇票

截至2026年6月30日，已背书或贴现未到期的银行承兑汇票71805418.97元。

（3）年初未决诉讼进展情况

详见第五节重要事项七、（二）

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

139/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司生产的主要产品和提供的主要劳务类型为基础，本公司将经营业务划分为5个报告分部，分别为煤炭、物资流通、铁路运输、建筑施工、其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。

本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目建筑施工其他分部间抵合计煤炭物资流通铁路运输销

营业收入125918.1827478.063028.433516.543471.0522645.84140766.42

其中：对外交易收入125573.627004.913028.432954.372205.09140766.42

分部间交易收入344.5620473.15562.171265.9622645.84

营业成本111770.8525027.202863.082749.912086.3421931.96122565.42对合营企业和联营企

/-489.48-489.48业的投资收益损失

信用减值损失-56.42-296.65-24.6434.49-13.28-356.50

资产减值损失-1242.49-2.76-2.58-1247.83

折旧费和摊销费23041.35145.63433.09263.84248.5124132.42

利润总额-28244.2147.69-117.92-43.61-329.12-47.25-28639.92

所得税费用2228.3890.217.2741.79-7.392375.04

净利润（净亏损）-30472.59-42.52-117.92-50.88-370.91-39.86-31014.96

资产总额1409409.72148342.2954863.4738066.9721766.66346293.681326155.43

负债总额1020019.52127320.8757497.9938553.5151338.24173828.741120901.39

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

140/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）184286458.73149541610.87

1至2年33465230.6833476243.70

2至3年3568722.974198722.97

3年以上

3至4年1793131.831893131.83

4至5年81146595.5981146595.59

5年以上185217718.27185279217.49

合计489477858.07455535522.45

141/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

(%)计提比例计提比例金额比例金额价值(%)金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提坏账准备165723004.8533.86165723004.85100.00165723004.8536.38165654271.2699.9668733.59

其中：

按组合计提坏账准备323754853.2266.14113597293.9535.09210157559.27289812517.6063.62112231132.7538.73177581384.85

其中：

账龄组合297768913.0960.83113597293.9538.15184171619.14265220450.2858.22112231132.7542.32152989317.53

低风险组合25985940.135.3125985940.1324592067.325.4024592067.32

合计489477858.07/279320298.80/210157559.27455535522.45/277885404.01/177650118.44

142/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

郑州登电清洁能源有限公司109430268.39109430268.39100客户关停，收回存在较大不确定性

郑州市郑东新区热电有限公司47716836.2947716836.29100客户关停，收回存在较大不确定性

焦作电厂3241616.753241616.75100预计无法收回

郑州亚能热电有限公司1600656.001600656.00100预计无法收回

河南亨通煤炭运销有限公司1076475.201076475.20100预计无法收回

海航集团有限公司968733.59968733.59100客户破产重整

其他客户1688418.631688418.63100预计无法收回

合计165723004.85165723004.85100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内158979993.907948999.725.00

1至2年33465230.683346523.0710.00

2至3年2928669.52878600.8630.00

3至4年1793131.83896565.9250.00

4至5年150565.5875282.8050.00

5年以上100451321.58100451321.58100.00

合计297768913.09113597293.9538.07

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收子公司款项25985940.13

合计25985940.13

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

143/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

单项计提165654271.2668733.59165723004.85

组合计提112231132.751366161.20113597293.95

合计277885404.011434894.79279320298.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）郑州登电清

洁能源有限109430268.39109430268.3922.32109430268.39公司郑州煤炭工业（集团）73491504.8373491504.8314.994856839.94杨河煤业有限公司郑州煤炭工业（集团）57824103.6657824103.6611.804589260.60有限责任公司大平煤矿郑州市郑东

新区热电有47716836.2947716836.299.7347716836.29限公司河南省国润

能源集团有24368474.1024368474.104.9724368474.10限公司

合计312831187.27312831187.2763.81190961679.32

其他说明：

144/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1275514027.731340265236.26

合计1275514027.731340265236.26

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

145/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

146/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1232920661.721297646517.55

1至2年19192750.4319256950.37

2至3年5899730.395899730.39

3年以上

3至4年3440838.683523542.48

4至5年2709350.052724265.69

5年以上39858692.7040076648.11

合计1304022023.971369127654.59

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来1287886191.331351351084.26

保证金512500.00512500.00

备用金及其他15623332.6417264070.33

合计1304022023.971369127654.59

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余额24660025.022909322.521293070.7928862418.33

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回354422.09354422.09本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额24305602.932909322.521293070.7928507996.24

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

147/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

单项计提4202393.314202393.31

组合计提24660025.02354422.0924305602.93

合计28862418.33354422.0928507996.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额郑煤集团（河内部单位借款、南）白坪煤业984543691.1875.501年以内、5代垫社保费及质年以上有限公司保金郑州煤炭工业（集团）恒泰83620771.226.41内部单位欠款1年以内灾害治理有限公司

内部单位借款、

郑州煤电精煤65819263.525.051年以内、1电费、租赁费及能源有限公司至2年餐补

郑州祥隆地质42876477.653.29内部单位欠款1年以内工程有限公司

郑州煤电矿山29628836.812.27代垫款、内部单1至5年、5工程有限公司位欠款及社保费年以上

合计1206489040.3892.52//

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

148/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1763059883.041763059883.041763059883.041763059883.04

对联营、合营企业516547932.46516547932.46568737579.11568737579.11投资

合计2279607815.502279607815.502331797462.152331797462.15

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动减值期初余额（账面准备计提期末余额（账面准备被投资单位追加减少价值）期初减值其他价值）期末投资投资余额准备余额

供销公司50000000.0050000000.00

永耀公司20000000.0020000000.00

岚新能源3000000.003000000.00

新郑煤电493674924.68493674924.68

白坪煤业857471869.64857471869.64

教学二矿209913117.60209913117.60

博威招标4972081.274972081.27

煤电宾馆10000000.0010000000.00

爆破公司1000000.001000000.00

祥隆地质4644442.724644442.72

恒泰治理19289447.1319289447.13

精煤能源40000000.0040000000.00

郑州曙光15300000.0015300000.00

矿山工程33794000.0033794000.00

合计1763059883.041763059883.04

149/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准减值准投资权益法下确其他综宣告发放现期末余额（账余额（账面价备期初追加投减少其他权计提减备期末单位认的投资损合收益金股利或利其他面价值）

值）余额资投资益变动值准备余额益调整润

一、合营企业小计

二、联营企业山西复

晟铝业568737579.11-4164431.8248025214.83516547932.46有限公司

小计568737579.11-4164431.8248025214.83516547932.46

合计568737579.11-4164431.8248025214.83516547932.46

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

150/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1397488676.471587385671.001766793844.461826377638.21

其他业务108208814.6334287317.01118820167.7541739637.25

合计1505697491.101621672988.011885614012.211868117275.46

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

煤炭1369536094.001558758881.22

铁路运输27952582.4728626789.78

其他108208814.6334287317.01

合计1505697491.101621672988.01按经营地区分类

省内1303174609.331391168409.13

省外202522881.77230504578.88

合计1505697491.101621672988.01

合计1505697491.101621672988.01其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1886464.39

权益法核算的长期股权投资收益-4164431.8249351579.31处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股

151/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入3413788.643422327.68其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-750643.1854660371.38

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-290410.61冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、2647358.44对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3413788.64委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回298250.62

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

152/153郑州煤电股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6093390.38其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-87405.32

少数股东权益影响额（税后）-376727.09

合计439729.12

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-44.04-0.2782-0.2782

扣除非经常性损益后归属于公司-44.10-0.2785-0.2785普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：余乐峰

董事会批准报送日期：2026年8月21日修订信息

□适用√不适用