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铁龙物流:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司2021年度审计报告

公告原文类别 2022-04-09 查看全文

铁龙物流 --%

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中铁铁龙集装箱物流股份有限公司

二Ｏ二一年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2022）第 210A007676 号

中铁铁龙集装箱物流股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中铁铁龙集装箱物流股份有限公司（以下简称铁龙物流公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了铁龙物流公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于铁龙物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）供应链管理业务的收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、22和附注五、37。

1铁龙物流公司在与交易相关的经济利益很可能流入且满足各项经营活动的

收入确认标准时，确认收入。于2021年度，铁龙物流公司营业收入为

1789376.55万元，其中供应链管理业务收入1355581.65万元，约占铁龙物流公

司总收入的75%。

铁龙物流公司供应链管理业务收入确认的具体方法：将货物交给客户并取得客户的结算单后确认收入。

由于供应链管理业务收入金额重大、交易频繁，产生错报的固有风险较高，因此，我们将供应链管理业务收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

针对该事项，我们执行的主要程序包括：

（1）了解、评价了与供应链管理业务收入确认事项有关的内部控制设计，并对关键控制运行的有效性进行了测试；

（2）通过抽样检查销售合同及与管理层访谈，对与供应链管理业务收入确

认有关的控制权转移时点进行了分析评估，进而评估公司供应链管理业务收入确认的具体方法；

（3）对供应链管理业务收入执行月度波动分析、与往年纵向比较分析和毛利分析，识别和调查异常波动；

（4）抽样检查与供应链管理业务收入确认相关的支持性文件，包括销售合

同、结算单、销售发票等；

（5）对重大客户的交易执行交易函证，并通过网络进行背景调查、对部分客户进行实地走访证实交易发生情况。

（二）房地产开发产品的可变现净值的确定

相关信息披露详见财务报表附注三、11和附注五、6。

1、事项描述

于2021年12月31日，铁龙物流公司存货账面价值155558.80万元，其中房地产开发产品约占67%，存货按成本和可变现净值孰低计量。房地产开发产品主要为住宅及公建等，账面余额为104994.62万元，房地产开发产品跌价准备余额为零，账面价值为104994.62万元。

2房地产开发产品可变现净值按预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。管理层在确定房地产开发产品的预计售价时需要运用重大判断，并综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势。

由于房地产开发产品金额重大且管理层在确定房地产开发产品可变现净值

时需要运用重大判断，因此，我们将该事项作为关键审计事项。

2、审计应对

针对该事项，我们执行的主要程序包括：

（1）了解、评价了与房地产开发产品跌价准备测试有关的内部控制设计，并对关键控制运行的有效性进行了测试；

（2）对房地产开发产品实施监盘，检查了期末房地产开发产品的数量、状况等；

（3）获取存货跌价准备计算表，复核确定房地产开发产品可变现净值使用

的预计售价的来源，并取得相关证据进行验证；

（4）选取样本，就公司以往年度可变现净值的评估与实际变现的价值进行比较，并评价管理层存货跌价准备估计的准确性。

四、其他信息

铁龙物流公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括铁龙物流公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

3铁龙物流公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实

现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估铁龙物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算铁龙物流公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督铁龙物流公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对铁龙物流公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告

4中铁铁龙集装箱物流股份有限公司

财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

中铁铁龙集装箱物流股份有限公司(以下简称本公司或公司)是一家在辽宁省大连市注册

的股份有限公司，于1993年2月16日经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1992]48号文批准，由原大连铁路分局、大连铁路经济技术开发总公司等五家发起人共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。经辽宁省大连高新技术产业园区市场监督管理局核准登记，企业法人营业执照统一社会信用代码为：91210200241272744N。公司设立时的总股本为6000万股，其中：国有法人股3454.15万股，法人股145.85万股，内部职工股2400万股。本公司总部办公地址位于辽宁省大连市中山区新安街1号。

1994年，经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会大体改委函字[1994]52

号文批准，公司回购361.2万股内部职工股并予以注销。本次调整后，公司的总股本变为5638.8万股，其中：国有法人股3454.15万股，法人股145.85万股，内部职工股2038.8万股。

1996年10月，经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会大体改委发

[1996]65号文批准，公司股东大连铁道有限责任公司、大连铁路经济技术开发总公司将其持有的部分现金资产以1.90:1的比例折成国有法人股1400万股，对公司增资扩股。

本次增资后公司总股本变为7038.8万股，其中：国有法人股4854.15万股，法人股145.85万股，内部职工股2038.8万股。

1997年8月，经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会批准，公司股东

大连铁路经济技术开发总公司收购了公司二名法人股股东所持有的公司股份85.85万股。本次调整后，公司的总股本未发生变化，仍为7038.8万股，其中：国有法人股4940万股，法人股60万股，内部职工股2038.8万股。

1998年4月16日，经中国证监会证监发字[1998]48号及证监发字[1998]49号文件批准，

公司向社会公开发行人民币普通股2500万股，每股面值1.00元，发行价格为6.84元/股。本次发行后，公司的总股本变为9538.8万股，其中：国有法人股为4940万股，法人股为60万股，内部职工股为2038.80万股，社会公众股为2500万股。1998年5月11日，公司公开发行的2500万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。

1998年11月13日，经公司股东大会审议批准，公司按每10股转增10股进行了资本公积金转增股本。本次资本公积金转增股本后，公司总股本变为19077.60万股，其中：国有法人股为9880万股，法人股为120万股，内部职工股为4077.60万股，社会公众股为

5000万股。

2001年4月16日，公司内部职工股4077.60万股获准在上海证券交易所上市流通。公司

内部职工股上市后，公司总股本仍为19077.60万股，其中：国有法人股为9880万股，法人股为120万股，社会公众股为9077.60万股。

2001年4月，经财政部财企[2001]263号《财政部关于批复大连铁龙实业股份有限公司国-7-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）有股划转有关问题的函》的批准，公司股东大连铁路经济技术开发总公司将其持有的公司6741.90万股国有法人股中的5500万股无偿划转给沈阳铁路局经济发展总公司。本次划转后，公司的总股本仍为19077.60万股。

2003年8月，经中国证监会证监发行字[2003]82号文核准，公司向全体流通股股东按每

10股配3股、向法人股股东按每10股配0.3股的比例实施了配股，共计配售人民币普通

股3023.28万股，其中：向国有法人股股东配售296.40万股，其他法人股股东配售3.60万股，向社会公众股股东配售2723.28万股。本次配股后，公司总股本增加到22100.88万股，其中：国有法人股为10176.40万股，法人股为123.60万股，社会公众股为11800.88万股。

2004年5月，经公司股东大会批准，公司按每10股转增3股的比例进行资本公积金转增股本。本次资本公积金转增股本后，公司的总股本变为287311440股，其中：国有法人股为132293200股，法人股为1606800股，社会公众股为153411440股。

2004年12月，经财政部财建[2004]444号《关于批复沈阳铁路局所属企业持有大连铁龙实业股份有限公司国有股权无偿划转的函》批准，公司股东沈阳铁路局经济发展总公司将所持有的73645000股本公司国有法人股中的68954746股和2545254股分别无偿划

转给中铁集装箱运输有限责任公司和大连铁路经济技术开发总公司所有，大连铁道有限责任公司将所持有的42019159股本公司国有法人股全部无偿划转给大连铁路经济技术

开发总公司所有。本次划转后，公司的总股本仍为287311440股。

2005年1月27日，根据公司股东大会决议并经工商管理部门核准，公司更名为中铁铁

龙集装箱物流股份有限公司。

2005年5月，经公司股东大会批准，公司按每10股转增5股并送1股的比例进行了资

本公积金转增股本和送股。本次转增股本和送股后，公司总股本变为459698304股，其中，国有法人股为211669120股，法人股为2570880股，社会公众股为245458304股。

2006年3月，经公司股权分置改革相关股东会议批准，公司流通股股东每持有10股获

得非流通股股东支付的2.5股股票。本次股权分置改革完成后，公司的总股本未发生变化，仍为459698304股，其中有限售条件的流通股为152875424股，无限售条件的流通股为306822880股。

2006年4月，经公司股东大会批准，公司按每10股送3股的比例进行了送股。本次送股后，公司的总股本变为597607795股，其中有限售条件的流通股为198738051股，无限售条件的流通股为398869744股。

2007年3月，公司7家有限售条件的流通股股东所持有的股份共计5568522股锁定期结束上市流通。本次部分有限售条件流通股份上市后，公司的总股本未发生变化，仍为

597607795股，其中有限售条件的流通股为193169529股，无限售条件的流通股为

404438266股。

2007年5月，经公司股东大会批准，公司按每10股送3股的比例进行了送股。本次送股后，公司的总股本变为776890134股，其中有限售条件的流通股为251120388股，无限售条件的流通股为525769746股。

-8-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

经中国证监会批准，公司于2007年12月24日公开增发新股59982862股，新股登记托管手续于2008年1月2日办理完毕，其中57612862股经上海证券交易所核准于2008年 1 月 7 日起上市流通，2370000 股网下 A 类申购获配股份限售一个月，于 2008 年 2月19日起上市流通。

2008年5月，经公司股东大会批准，公司按每10股送2股的比例进行了送股。本次送股后，公司的总股本变为1004247595股，其中有限售条件的流通股为301344465股，无限售条件的流通股为702903130股。

2011年3月，根据2006年股权分置改革相关股东会议决议，公司有限售条件的流通股上市，数量为93226816股。本次有限售条件的流通股上市后，公司的总股本仍为

1004247595股，其中有限售条件的流通股为208117649股，无限售条件的流通股为

796129946股。

2011年5月，经公司股东大会批准，公司按每10股转增3股的比例进行了资本公积金转增股本。本次转增股本后，公司的总股本变为1305521874股，其中有限售条件的流通股为270552944股，无限售条件的流通股为1034968930股。

2012年3月，根据2006年股权分置改革相关股东会议决议，公司有限售条件的流通股上市，数量为121194860股。本次有限售条件的流通股上市后，公司的总股本仍为

1305521874股，其中有限售条件的流通股为149358084股，无限售条件的流通股为

1156163790股。

2013年3月，根据2006年股权分置改革相关股东会议决议，公司有限售条件的流通股上市，数量为149358084股。本次有限售条件的流通股上市后，公司的总股本仍为

1305521874股，全部为无限售条件的流通股。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设办公室、人力资源部、财务部、证券事务部、工程预算部、收入稽查部、审计部、投资发展部、资产运营部、

企业管理部、党委工作部、工会工作部、风险债权管理部等部门，拥有北京中铁铁龙多式联运有限公司、铁龙营口实业有限责任公司、中铁铁龙冷链发展有限公司、中铁铁龙（营口）国际物流贸易有限公司、上海铁洋多式联运有限公司、中铁铁龙（大连）房地

产开发有限公司、大连铁龙新型材料有限公司、营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计量

有限责任公司、沈阳市华榕出租汽车有限公司、大连铁龙安居物业管理有限公司、中铁铁龙（大连）置业代理有限公司、北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司、中铁铁龙（大连）供应链管理有限公司、中铁铁龙新能源科技开发有限公司、中铁铁龙（大连）信息

技术有限公司、铁龙国际联运有限责任公司等子公司。

本公司及子公司业务性质和主要经营范围：铁、公、水路运输；货物专用运输（集装箱）；

仓储；货物装卸；设备租赁；集装箱现场维修；承办陆路、水路、航空国际货运代理业

务（包括揽货、订舱、中转、集装箱拼装拆箱、报关、报验、相关短途运输服务及咨询业务）；国内水路货物运输代理、无船承运；物流技术开发、技术服务；企业管理咨询、

经济信息咨询；化工产品（不含危险化学品及一类制毒化学品）、危险化学品（详见危险化学品经营许可证）批发；货物、技术进出口、国内一般贸易（法律、法规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目取得许可证后方可经营）；房地产开发与销售；国内一

-9-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

般贸易；（以下仅限分公司经营）销售蔬菜、果品、肉、蛋、禽及水产品、预包装食品及散装食品；停车场管理服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十一次会议于2022年4月7日批准。

2、合并财务报表范围本公司本期财务报表合并范围包括本公司及全部子公司。详见本“附注六、合并范围的变动，附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、13、附注三、16、附注三、17、附注三、22。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

-10-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合

并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转

-11-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

-12-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合

以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

-13-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用会计报表期间的平均汇率折算。

现金流量表所有项目均采用会计报表期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

-14-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投-15-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

-16-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，-17-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收款项融资、应收账款、合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收款项融资和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据、应收款项融资

应收票据、应收款项融资组合1：银行承兑汇票

应收票据、应收款项融资组合2：商业承兑汇票应收账款

应收账款组合1：应收低风险客户

应收账款组合2：应收一般客户

应收账款组合3：应收供应链管理业务板块客户

对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

-18-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：母、子公司的上下级往来

其他应收款组合2：增值税流转额

其他应收款组合3：其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有-19-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产-20-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用先进先出法计价。

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项

目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

-21-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

12、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差-22-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安-23-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（不含20%）以上但低于50%的表

决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（含

20%）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表

明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按持有待售资产及终止经营进行会计处理。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

-24-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

机车车辆1655.94

集装箱8-20511.88-4.75

线路15-10056.33-0.95

信号设备8511.88

电气化供电设备8511.88

房屋10-4059.50-2.38

建筑物2054.75

运输起重设备8511.88

传导设备2054.75

机械动力设备1059.50

仪器仪表5519.00

工具及器具5519.00

信息技术设备4523.75其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

14、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

-25-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在建工程计提资产减值方法见附注三、18。

15、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

16、无形资产

本公司无形资产包括房屋使用权、车位、土地使用权、出租车营运牌照费、软件。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

-26-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

房屋使用权20-40年直线法

车位20-40年直线法土地使用权50年直线法

软件3-5年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、18。

17、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

18、资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入-27-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

-28-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

22、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约-29-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、

9（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）收入确认的具体方法

*销售商品、供应链管理业务

当已将商品的实物转移给客户，客户已接受该商品，客户取得商品的控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，本公司确认收入。

房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明并交付房屋时，即客户取得该房屋的控制权，本公司确认收入。

*提供服务

特种集装箱运输、铁路货运及杂费收入按照国务院铁路主管部门制定的收入清算办法或

联合运输合同、协议，根据全国铁路运输收入清算机构（或同类机构）出具的收入结算凭证，本公司确认收入。

-30-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司在提供的物流等其他服务过程中确认收入，对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。

23、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

24、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

-31-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未-32-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

26、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、27。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

-33-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对

-34-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

27、使用权资产

（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

28、安全生产费用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本公司从事交通运输业务需按照上年度实际营业收入为计提依据并按如下比例计提安全生产费用：

普通货运业务按照1%提取

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

29、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估-35-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更新租赁准则财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行。其他境内上市企业自2021年1月1日起执行新租赁准则。本公司于2021年4月29日召开的第九届董事会第七次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、26。

对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定-36-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

义评估合同是否为租赁或者包含租赁。

新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。

作为承租人

新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。

本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行新租赁准则的累计影响数，调整财务报表相关项目金额，未调整2021年年初留存收益，未对比较财务报表数据进行调整。

*对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。

*在首次执行日，本公司按照附注三、18对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。

本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的

经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。

本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：

*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；

*首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：

调整前账面金额调整后账面金额项目重分类重新计量

（2020年12月31日）（2021年1月1日）资产：

预付账款148338969.43-1466469.15146872500.28

使用权资产83060095.4883060095.48

资产总额9513039758.7581593626.339594633385.08

负债：

一年内到期的非流

51137239.2516073956.2267211195.47

动负债

租赁负债65519670.1165519670.11

负债总额3264271028.4981593626.333345864654.82

-37-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：

项目2021.01.01

使用权资产：

对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产83060095.48原租赁准则下确认的融资租入资产

合计：83060095.48

执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下：

合并资产负债表项目2021.12.31报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）

资产：

预付账款146524382.72148624931.89-2100549.17

使用权资产65461617.2965461617.29

资产总计211986000.01148624931.8963361068.12

负债：

一年内到期的非流动负债93174208.9076069922.5517104286.35

租赁负债46949701.4446949701.44

负债总计140123910.3476069922.5564053987.79

权益：

未分配利润4229807730.664230500650.33-692919.67

所有者权益总计4229807730.664230500650.33-692919.67

合并利润表项目2021年度报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）

营业成本17135499128.9817137213997.59-1714868.61

财务费用32078707.9329590723.892487984.04

管理费用142315270.86142395466.62-80195.76

所得税费用149580304.55149580304.55作为出租人

根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。

（2）重要会计估计变更本报告期无重要会计估计变更。

-38-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表

项目2020.12.312021.01.01调整数

流动资产：

货币资金1301730562.451301730562.45交易性金融资产应收票据

应收账款199686974.57199686974.57

应收款项融资136503094.36136503094.36

预付款项148338969.43146872500.28-1466469.15

其他应收款32106389.3132106389.31

其中：应收利息

应收股利325071.83325071.83

存货2674560409.072674560409.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产120463429.33120463429.33

流动资产合计4613389828.524611923359.37-1466469.15

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资105644494.12105644494.12

其他权益工具投资8873660.738873660.73其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产4280743911.884280743911.88

在建工程61352371.6361352371.63生产性生物资产油气资产

使用权资产83060095.4883060095.48

无形资产370491923.45370491923.45

-39-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2020.12.312021.01.01调整数

开发支出11473584.9311473584.93商誉

长期待摊费用54208380.8554208380.85

递延所得税资产6861602.646861602.64其他非流动资产

非流动资产合计4899649930.234982710025.7183060095.48

资产总计9513039758.759594633385.0881593626.33

流动负债：

短期借款交易性金融负债应付票据

应付账款796665556.61796665556.61

预收款项320360.53320360.53

合同负债594908902.18594908902.18

应付职工薪酬4813884.404813884.40

应交税费35453167.8235453167.82

其他应付款129636939.01129636939.01

其中：应付利息

应付股利2485610.002485610.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债51137239.2567211195.4716073956.22

其他流动负债70740244.9870740244.98

流动负债合计1683676294.781699750251.0016073956.22

非流动负债：

长期借款410000000.00410000000.00

应付债券746483456.87746483456.87

租赁负债65519670.1165519670.11

长期应付款25085166.6725085166.67长期应付职工薪酬预计负债

递延收益168951402.24168951402.24

递延所得税负债230074707.93230074707.93其他非流动负债

-40-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2020.12.312021.01.01调整数

非流动负债合计1580594733.711646114403.8265519670.11

负债合计3264271028.493345864654.8281593626.33

股东权益：

股本1305521874.001305521874.00

资本公积158133150.00158133150.00

减：库存股

其他综合收益940880.10940880.10专项储备

盈余公积700895119.25700895119.25

未分配利润4063336079.834063336079.83归属于母公司所有者权益

6228827103.186228827103.18

合计

少数股东权益19941627.0819941627.08

股东权益合计6248768730.266248768730.26

负债和股东权益总计9513039758.759594633385.0881593626.33母公司资产负债表

项目2020.12.312021.01.01调整数

流动资产：

货币资金1199812144.481199812144.48交易性金融资产应收票据

应收账款65644185.0565644185.05

应收款项融资114349949.39114349949.39

预付款项22444143.3120977674.16-1466469.15

其他应收款1805451897.021805451897.02

其中：应收利息

应收股利2550000.002550000.00

存货663969.94663969.94合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产21220745.8921220745.89

-41-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2020.12.312021.01.01调整数

流动资产合计3229587035.083228120565.93-1466469.15

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资852541506.36852541506.36

其他权益工具投资8873660.738873660.73其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3638443425.793638443425.79

在建工程15816796.6815816796.68生产性生物资产油气资产

使用权资产80545093.3980545093.39

无形资产30024908.6530024908.65

开发支出11473584.9311473584.93商誉

长期待摊费用54021140.0954021140.09递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计4611195023.234691740116.6280545093.39

资产总计7840782058.317919860682.5579078624.24

流动负债：

短期借款交易性金融负债应付票据

应付账款151233891.35151233891.35

预收款项320360.53320360.53

合同负债33549607.2533549607.25

应付职工薪酬4263270.144263270.14

应交税费7416873.477416873.47

其他应付款459332239.54459332239.54

其中：应付利息

-42-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2020.12.312021.01.01调整数

应付股利35610.0035610.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债50548905.9165495248.1014946342.19

其他流动负债2687485.852687485.85

流动负债合计709352634.04724298976.2314946342.19

非流动负债：

长期借款20000000.0020000000.00

应付债券746483456.87746483456.87

租赁负债64132282.0564132282.05长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益17985971.9817985971.98

递延所得税负债226972218.65226972218.65其他非流动负债

非流动负债合计1011441647.501075573929.5564132282.05

负债合计1720794281.541799872905.7879078624.24

股东权益：

股本1305521874.001305521874.00

资本公积171823700.63171823700.63

减：库存股

其他综合收益873660.73873660.73专项储备

盈余公积700895119.25700895119.25

未分配利润3940873422.163940873422.16

股东权益合计6119987776.776119987776.77

负债和股东权益总计7840782058.317919860682.5579078624.24

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%

增值税应税收入3、5、6、9、13

-43-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

城市维护建设税应纳流转税额5、7

教育费附加应纳流转税额3、2企业所得税应纳税所得额25

2、税收优惠及批文

本报告期无税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目2021.12.312020.12.31库存现金

银行存款1605419771.931301730562.45

其他货币资金4220000.00

合计1609639771.931301730562.45

其中：存放在境外的款项总额6943637.8513906827.28期末，本公司除422.00万元银行承兑汇票保证金外不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内502626159.81167882871.37

1至2年27667425.3139029105.12

2至3年32044122.121574893.30

3至4年804381.70849914.50

4至5年849914.50790161.61

5年以上19059551.9118614504.10

小计583051555.35228741450.00

减：坏账准备53464249.4029054475.43

合计529587305.95199686974.57

（2）按坏账计提方法分类披露

2021.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

-44-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预期信

金额比例(%)金额用损失

率(%)

按单项计提坏账准备14342996.902.4614342996.90100.00

其中：

大连华利干果制品有限公司6749924.651.166749924.65100.00

大连友好超级商场有限公司2647662.560.452647662.56100.00

杭州怡和物流有限公司1976040.170.341976040.17100.00

其他2969369.520.512969369.52100.00

按组合计提坏账准备568708558.4597.5439121252.506.88529587305.95

其中：

应收低风险客户29153450.035.0029153450.03

应收一般客户210089304.7136.0327458163.0513.07182631141.66

应收供应链管理业务板块客户329465803.7156.5111663089.453.54317802714.26

合计583051555.35100.0053464249.409.17529587305.95

续：

2020.12.31

账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)

按单项计提坏账准备14342996.906.2714342996.90100.00

其中：

大连华利干果制品有限公司6749924.652.956749924.65100.00

大连友好超级商场有限公司2647662.561.162647662.56100.00

杭州怡和物流有限公司1976040.170.861976040.17100.00

其他2969369.521.302969369.52100.00

按组合计提坏账准备214398453.1093.7314711478.536.86199686974.57

其中：

应收低风险客户27011733.5111.8127011733.51

应收一般客户187386719.5981.9214711478.537.85172675241.06

合计228741450.00100.0029054475.4312.70199686974.57

按单项计提坏账准备：

名称2021.12.31

-45-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

大连华利干果制品有限公司6749924.656749924.65100.00预计难以收回

大连友好超级商场有限公司2647662.562647662.56100.00预计难以收回

杭州怡和物流有限公司1976040.171976040.17100.00预计难以收回

其他2969369.522969369.52100.00预计难以收回

合计14342996.9014342996.90100.00

续：

2020.12.31

名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

大连华利干果制品有限公司6749924.656749924.65100.00预计难以收回

大连友好超级商场有限公司2647662.562647662.56100.00预计难以收回

杭州怡和物流有限公司1976040.171976040.17100.00预计难以收回

其他2969369.522969369.52100.00预计难以收回

合计14342996.9014342996.90100.00

按组合计提坏账准备：

组合1：应收低风险客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内29153450.0327011733.51

组合2：应收一般客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内144006906.073398563.012.36140871137.862606116.041.85

1至2年27667425.315256810.8119.0039029105.126634947.8617.00

2至3年32044122.1213138090.0841.001574893.30677204.1243.00

3至4年804381.70434366.1254.00849914.50458953.8354.00

4至5年849914.50560943.5766.00790161.61489900.2062.00

5年以上4716555.014669389.4699.004271507.203844356.4890.00

合计210089304.7127458163.0513.07187386719.5914711478.537.85

组合3：应收供应链管理业务板块客户

-46-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内329465803.7111663089.453.54

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

2020.12.3129054475.43

本期计提24421263.52本期收回或转回

其他-11489.55

2021.12.3153464249.40

（4）本期无核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况占应收账款期应收账款坏账准备单位名称末余额合计数期末余额期末余额

的比例%

吉林鑫达钢铁有限公司305957523.7652.4710830896.34

新疆西部资源物流有限公司41914321.167.19989177.98

辽宁红运物流（集团）有限公司31533939.735.41744200.98

中国国家铁路集团有限公司资金清算中心29153450.035.00

华阳集团（山西）纤维新材料有限责任公司25570573.704.398006765.77

合计434129808.3874.4620571041.07

说明：原阳泉煤业集团平定化工有限责任公司于2021年7月5日经平定县市场监督管

理局核准变更企业名称为华阳集团（山西）纤维新材料有限责任公司。

（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额

3、应收款项融资

项目2021.12.312020.12.31

应收票据226235735.51136503094.36

本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书转让，管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。

-47-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司无已质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据233278351.88

用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

2021.12.312020.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内146236328.4999.81148045542.9399.80

1至2年2227.73800.00

2至3年800.00

3年以上285026.500.19292626.500.20

合计146524382.72100.00148338969.43100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况占预付款项预付款项单位名称期末余额合期末余额

计数的比例%

宁波一达实业有限公司40934398.2727.93

宁波中瑞鼎联贸易有限公司30090310.2120.54

沃克株式会社15292684.9310.44

中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司12699647.108.67

宁波鑫钢联实业股份有限公司11078170.947.56

合计110095211.4575.14

5、其他应收款

项目2021.12.312020.12.31

应收股利325071.83

-48-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应收款58670758.2331781317.48

合计58670758.2332106389.31

（1）应收股利

项目2021.12.312020.12.31

浙江铁龙物资有限公司325071.83

说明：浙江铁龙物资有限公司的企业名称变更情况详见附注七、2、（1）

（2）其他应收款

*按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内59147460.9030263523.54

1至2年728009.11978852.68

2至3年1829284.55

3至4年310614.00200.00

4至5年40000.00

5年以上15908716.0016052742.31

小计76094800.0149164603.08

减：坏账准备17424041.7817383285.60

合计58670758.2331781317.48

*款项性质披露

2021.12.312020.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值增值税

34039456.98803331.1833236125.8019938678.02368865.5419569812.48

流转额

垫付款23541135.3114791278.188749857.1321187160.7615201941.335985219.43

保证金等18514207.721829432.4216684775.308038764.301812478.736226285.57

合计76094800.0117424041.7858670758.2349164603.0817383285.6031781317.48

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由

失率(%)

-49-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备

增值税流转额34039456.982.36803331.1833236125.80

其他款项26254723.523.12820091.0925434632.43

合计60294180.502.691623422.2758670758.23期末，本公司不存在处于第二阶段的应收股利和其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备大连市西岗区鑫龙装饰材

4320622.64100.004320622.64预计难以收回

料商店中国煤炭销售运输总公司

2300000.00100.002300000.00预计难以收回

北京分公司

凤城市木业有限责任公司2272533.94100.002272533.94预计难以收回

其它6907462.93100.006907462.93预计难以收回

合计15800619.51100.0015800619.51

2020年12月31日，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由

失率(%)按单项计提坏账准备

应收股利325071.83325071.83按组合计提坏账准备

增值税流转额19938678.021.85368865.5419569812.48

其他款项13395379.248.841183874.2412211505.00

合计33659129.094.611552739.7832106389.31

截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收股利和其他应收款。

截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

-50-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

大连市西岗区鑫龙装饰材

4320622.64100.004320622.64预计难以收回

料商店中国煤炭销售运输总公司

2300000.00100.002300000.00预计难以收回

北京分公司

凤城市木业有限责任公司2272533.94100.002272533.94预计难以收回

其它6937389.24100.006937389.24预计难以收回

合计15830545.82100.0015830545.82

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月预期信用损预期信用损合计预期信用损

失(未发生信失(已发生信失

用减值)用减值)

2020年12月31日余额1552739.7815830545.8217383285.60

2020年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提71080.39-29926.3141154.08本期转回本期转销本期核销

其他变动-397.90-397.90

2021年12月31日余额1623422.2715800619.5117424041.78

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期末款项其他应收款坏账准备单位名称账龄余额合计性质期末余额期末余额数的比例

(%)增值税

中铁集装箱运输有限责任公司34039456.981年以内44.73803331.18流转额中国石油化工股份有限公司中原油

垫付款8473458.001年以内11.14199973.60田普光分公司

大连市西岗区鑫龙装饰材料商店垫付款4320622.645年以上5.684320622.64

-51-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中国铁路成都局集团有限公司保证金3970560.501年以内5.2293705.23

中国煤炭销售运输总公司北京分公司垫付款2300000.005年以上3.022300000.00

合计53104098.1269.797717632.65

*本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况

*本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

6、存货

（1）存货分类

2021.12.312020.12.31

存货种类跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料9795418.289795418.2858858014.6458858014.64

包装物7308843.107308843.106659455.316659455.31

库存商品471555185.93471555185.93961193166.83961193166.83

发出商品16982300.8816982300.88478929254.34478929254.34

开发产品1049946204.921049946204.921168920517.951168920517.95

合计1555587953.111555587953.112674560409.072674560409.07

（2）存货跌价准备

截止2021年12月31日，本公司的存货不存在减值情形，不需提取存货跌价准备。

（3）开发产品期末竣工

项目名称2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31跌价时间准备

动力街区-

2005.041082995.591082995.59

车位

动力院景-

2009.1214864126.0014864126.00

车位

连海金源2012.0676142731.813408592.049026911.7370524412.12

颐和天成2017.121076830664.55246607.81113602601.15963474671.21

合计1168920517.953655199.85122629512.881049946204.92

7、其他流动资产

项目2021.12.312020.12.31

进项税额35872784.2395553543.34

待抵扣进项税额2467774.161752856.56

-52-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

待认证进项税额745881.35

委托银行贷款20000000.00

预缴其他税费1314861.702411148.08

合计39655420.09120463429.33

-53-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8、长期股权投资

本期增减变动减值减其他

被投资单位2020.12.31追加/权益法下其他宣告发放计提准备

少综合2021.12.31新增确认的投权益现金股利减值其他期末投收益投资资损益变动或利润准备余额资调整联营企业

天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司26884720.39407560.0027292280.39

大连中铁外服国际货运代理有限公司16523612.107835385.221625000.0022733997.32

瑞富行食品商贸有限公司2104533.22-1441880.00662653.22

中铁铁龙（吉林）国际物流产业投资有限公司734358.98173290.78907649.76

大连中车铁龙集装化技术装备研发有限公司3118109.5839188.423157298.00

广西铁盛洋国际物流有限公司346859.56-106433.10240426.46

上海铁林投资控股有限责任公司24319512.77148545.3724468058.14

中交协永泰（北京）多式联运有限公司1597567.30116836.62357800.001356603.92

铁龙肉类食品有限公司18536259.9070304.4318606564.33

浙江铁龙物资有限公司11478960.322218039.3013696999.62

合计105644494.129460837.041982800.00113122531.16

说明：中铁铁龙（吉林）国际物流产业投资有限公司和浙江铁龙物资有限公司的企业名称变更情况详见附注七、2、（1）。

-54-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、其他权益工具投资

项目2021.12.312020.12.31

营口银龙港务股份有限公司6836223.057116548.73

东方纪元投资有限公司1704308.461757112.00

合计8540531.518873660.73

由于营口银龙港务股份有限公司、东方纪元投资有限公司是本公司出于战略目的而计划

长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

其他综合收本期确认的累计转入项目累计利得益转入留存股利收入损失原因收益的金额

营口银龙港务股份有限公司78097.108317624.12

东方纪元投资有限公司360000.00

合计78097.108677624.12

10、固定资产

项目2021.12.312020.12.31

固定资产4300605597.054280696773.97

固定资产清理8587.0447137.91

合计4300614184.094280743911.88

（1）固定资产电气化供电项目机车车辆集装箱线路信号设备设备

一、账面原值：

1.2020.12.31819920.524491389540.23330556198.8960148529.3268070191.70

2.本期增加金额242453156.51336283.20

（1）购置336283.20

（2）在建工程转入242453156.51

3.本期减少金额427900.001666182.88

处置或报废427900.001666182.88

4.2021.12.31392020.524732176513.86330556198.8960484812.5268070191.70

二、累计折旧

1.2020.12.31563008.891533657809.6351894995.6252502529.7858570948.84

2.本期增加金额19167.48274994290.783361332.661480320.781470514.59

-55-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计提19167.48274994290.783361332.661480320.781470514.59

3.本期减少金额406505.001527896.58

处置或报废406505.001527896.58

4.2021.12.31175671.371807124203.8355256328.2853982850.5660041463.43

三、减值准备

1.2020.12.31

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2021.12.31

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值216349.152925052310.03275299870.616501961.968028728.27

2.2020.12.31账面价值256911.632957731730.60278661203.277645999.549499242.86

续1：

机械动力项目房屋建筑物运输起重设备传导设备设备

一、账面原值：

1.2020.12.31853306884.52286894047.78100961851.8956972260.0245746472.70

2.本期增加金额24116821.49-25259964.903611937.72107728320.172214407.69

（1）购置3195176.11958407.08

（2）在建工程转入24116821.49-25259964.90416761.61107728320.171256000.61

3.本期减少金额2161852.9115642.74

处置或报废2161852.9115642.74

4.2021.12.31877423706.01261634082.88102411936.70164700580.1947945237.65

二、累计折旧

1.2020.12.31176953157.5780728258.8655698605.1313432522.1823141047.30

2.本期增加金额22634201.7711015725.347659168.203608392.934048583.81

计提22634201.7711015725.347659168.203608392.934048583.81

3.本期减少金额1552262.2314141.86

处置或报废1552262.2314141.86

4.2021.12.31199587359.3491743984.2061805511.1017040915.1127175489.25

三、减值准备

1.2020.12.314767849.63

2.本期增加金额

3.本期减少金额

-56-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4.2021.12.314767849.63

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值673068497.04169890098.6840606425.60147659665.0820769748.40

2.2020.12.31账面价值671585877.32206165788.9245263246.7643539737.8422605425.40

续2：

项目仪器仪表工具及器具信息技术设备合计

一、账面原值：

1.2020.12.314620663.6258873313.6250693246.146409053120.95

2.本期增加金额55836.13800345.966388940.86362446084.83

（1）购置25663.72800345.961664638.636980514.70

（2）在建工程转入30172.414724302.23355465570.13

3.本期减少金额354000.00412792.28846994.245885365.05

处置或报废354000.00412792.28846994.245885365.05

4.2021.12.314322499.7559260867.3056235192.766765613840.73

二、累计折旧

1.2020.12.313451895.7343519645.7329474072.092123588497.35

2.本期增加金额412014.203964975.746975196.78341643885.06

计提412014.203964975.746975196.78341643885.06

3.本期减少金额336300.00390003.62764879.074991988.36

处置或报废336300.00390003.62764879.074991988.36

4.2021.12.313527609.9347094617.8535684389.802460240394.05

三、减值准备

1.2020.12.314767849.63

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2021.12.314767849.63

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值794889.8212166249.4520550802.964300605597.05

2.2020.12.31账面价值1168767.8915353667.8921219174.054280696773.97

说明：本公司无抵押担保的固定资产。

（2）固定资产清理

项目2021.12.312020.12.31转入清理的原因

集装箱8587.0447137.91设备已报废，待清理出售-57-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、在建工程

项目2021.12.312020.12.31

在建工程23418261.1561352371.63

*在建工程明细

2021.12.312020.12.31

项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备

特种箱购建21340624.4721340624.47

冷链基地45499091.2545499091.25

办公房屋15816796.6815816796.68

其他项目2077636.682077636.6836483.7036483.70

合计23418261.1523418261.1561352371.6361352371.63

*重要在建工程项目变动情况

其中：本本期利

工程名称2020.12.31本期增加转入固定资产其他减少利息资本化累计金额期利息资息资本2021.12.31

本化金额化率%

特种箱购建263793780.98242453156.5121340624.47

冷链基地45499091.2551173348.2595672639.86999799.642967435.38

办公房屋15816796.68472294.4216289091.10

其他项目36483.703123835.641050682.6632000.002077636.68

合计61352371.63318563259.29355465570.131031799.642967435.3823418261.15

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称预算数工程投入占预算比例%工程进度%资金来源

特种箱购建326758000.0091.2398.00自筹

冷链基地863000000.0097.84100.00自筹

办公房屋16746225.3797.27100.00自筹

其他项目3254369.5894.1695.00自筹

合计1209758594.95

*在建工程减值准备

截止2021年12月31日止，本公司的在建工程不存在减值情形，不需提取减值准备。

-58-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、使用权资产

项目房屋工具及器具合计

一、账面原值：

2020.12.31

加：会计政策变更64386107.3918673988.0983060095.48

1.2021.01.0164386107.3918673988.0983060095.48

2.本期增加金额240252.94240252.94

租入240252.94240252.94

3.本期减少金额159640.44159640.44

其他减少159640.44159640.44

4.2021.12.3164466719.8918673988.0983140707.98

二、累计折旧

2020.12.31

加：会计政策变更

1.2021.01.01

2.本期增加金额15392479.892286610.8017679090.69

计提15392479.892286610.8017679090.69

3.本期减少金额

4.2021.12.3115392479.892286610.8017679090.69

三、减值准备

2020.12.31

加：会计政策变更

1.2021.01.01

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2021.12.31

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值49074240.0016387377.2965461617.29

2.2021.01.01账面价值64386107.3918673988.0983060095.48

说明：

截至2021年12月31日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十三、1。

13、无形资产

出租车营项目土地使用权房屋使用权软件车位合计运牌照费

一、账面原值

1.2020.12.31406377440.2410245320.8510500000.0021260390.4712272185.00460655336.56

2.本期增加金额21329912.8521329912.85

（1）购置1031799.641031799.64

（2）内部研发20298113.2120298113.21

-59-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3.本期减少金额8217.008217.00

4.2021.12.31406377440.2410245320.8510500000.0042582086.3212272185.00481977032.41

二、累计摊销

1.2020.12.3157873203.564518245.378517000.0017172176.162082788.0290163413.11

2.本期增加金额8351146.56168443.403064291.94392216.0411976097.94

计提8351146.56168443.403064291.94392216.0411976097.94

3.本期减少金额8217.008217.00

4.2021.12.3166224350.124686688.778517000.0020228251.102475004.06102131294.05

三、减值准备

1.2020.12.31

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2021.12.31

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值340153090.125558632.081983000.0022353835.229797180.94379845738.36

2.2020.12.31账面价值348504236.685727075.481983000.004088214.3110189396.98370491923.45

说明：

*期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为5.34%。

*本公司使用寿命不确定的无形资产的判断依据：通过公开拍卖取得出租车运营许可，按照所在地规定，以现有出租运营许可为限，不再授予新的运营许可，而且在旧的出租车报废以后，其运营许可可用于新的出租车。本公司将持续经营出租车行业，故确定为使用寿命不确定的无形资产。

*抵押的土地使用权项目账面原值累计摊销账面净值

土地使用权159495642.4919353822.96140141819.53

14、开发支出

本期增加本期减少

项目2020.12.312021.12.31内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益

物流信息平台11473584.938824528.2820298113.21

国家科技项目4491242.244491242.24

合计11473584.9313315770.5220298113.214491242.24

续：

-60-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度

物流信息平台2019年6月立项后开始实施始进行资本化100%

15、长期待摊费用

本期减少

项目2020.12.31本期增加2021.12.31本期摊销其他减少

房屋装修费50297369.645171857.058119817.0747349409.62

供热管网配套费34387.9213311.3621076.56

自来水入网配套费245972.4630119.04215853.42

车场改造2815893.24234657.722581235.52

其他814757.59133018.86360495.52587280.93

合计54208380.855304875.918758400.7150754856.05

16、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

2021.12.312020.12.31

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

固定资产减值4767849.631191962.414767849.631191962.41

信用减值70783060.6817667663.0046796360.5711542887.01

预提费用19247640.894811910.2619839796.534959949.14

折旧-加速折旧部分244492.9461123.23357533.6389383.40

预收账款1927840.63481960.165353263.141338315.79

未到期的未弥补亏损11798294.432949573.61262690722.4465672680.61

其他692667.42173166.86

小计109461846.6227337359.53339805525.9484795178.36

递延所得税负债：

折旧-计提减值准备带来的

1939451.85484862.961948092.83487023.22

折旧影响数权益法核算的长期股权投资

34976.018744.0034976.018744.00

初始投资成本的调整

固定资产加速折旧1142496154.50285624038.651230050065.70307512516.43计入其他综合收益的其他权

540531.52135132.88

益工具投资公允价值变动

小计1145011113.88286252778.491232033134.54308008283.65

-61-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目和负债期末互抵得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产17701290.809636068.7377933575.726861602.64

递延所得税负债17701290.80268551487.6977933575.72230074707.93

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项目2021.12.312020.12.31

可抵扣亏损276198685.54201301748.32

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2021.12.312020.12.31备注

2021年17782927.08

2022年29713388.3429713388.34

2023年36477269.9236477269.92

2024年55213196.6456998067.85

2025年56786249.6960330095.13

2026年98008580.95

合计276198685.54201301748.32

17、应付票据

种类2021.12.312020.12.31

银行承兑汇票21100000.00

18、应付账款

项目2021.12.312020.12.31

造箱款65788755.04113777459.73

购货款446034776.70580596901.06

工程款25959539.0933795117.43

运杂费36763847.4036587906.83

其他21349308.4331908171.56

合计595896226.66796665556.61

19、预收款项

项目2021.12.312020.12.31

-62-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他2029312.38320360.53

20、合同负债

项目2021.12.312020.12.31

货款4583025.51491503627.37

物流费70196772.9155172577.36

购房款17486519.4343238546.41

其他6056871.394994151.04

合计98323189.24594908902.18

21、应付职工薪酬

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

短期薪酬4813884.40436144443.00435830882.365127445.04

离职后福利-设定提存计划53081333.3152582679.77498653.54

合计4813884.40489225776.31488413562.135626098.58

（1）短期薪酬

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

工资、奖金、津贴和补贴329423467.74329423467.74

职工福利费17823099.2317823099.23

社会保险费322243.1424434125.6024435059.24321309.50

其中：1．医疗保险费321078.1620646259.7220671167.30296170.58

2．工伤保险费2589080.702564524.6224556.08

3．生育保险费1164.981198785.181199367.32582.84

住房公积金28889620.9628889620.96

工会经费和职工教育经费4491641.266522663.196208168.914806135.54

其他29051466.2829051466.28

合计4813884.40436144443.00435830882.365127445.04

（2）设定提存计划

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

离职后福利53081333.3152582679.77498653.54

其中：基本养老保险费40444463.2039960920.92483542.28

失业保险费1299517.111284405.8515111.26

企业年金缴费11337353.0011337353.00

-63-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

22、应交税费

税项2021.12.312020.12.31

增值税8374917.669189921.80

资源税40764.008544.00

企业所得税14680316.8616352420.21

个人所得税6862125.674565294.54

城市维护建设税562706.40605660.38

印花税926706.891551685.88

土地使用税1225756.631212583.36

房产税1869808.571486602.86

教育费附加241857.64288360.18

地方教育费161038.17192094.61

合计34945998.4935453167.82

23、其他应付款

项目2021.12.312020.12.31

应付股利35610.002485610.00

其他应付款208621036.70127151329.01

合计208656646.70129636939.01

（1）应付股利

项目2021.12.312020.12.31

普通股股利35610.002485610.00

（2）其他应付款

项目2021.12.312020.12.31

质保金44265036.9814505664.07

保证金120344474.3784727235.41

其他44011525.3527918429.53

合计208621036.70127151329.01

24、一年内到期的非流动负债

项目2021.12.312020.12.31

一年内到期的长期借款60435849.9740503166.67

一年内到期的应付债券10634072.5810634072.58

-64-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一年内到期的长期应付款5000000.00

一年内到期的租赁负债17104286.35

合计93174208.9051137239.25

（1）一年内到期的长期借款

项目2021.12.312020.12.31

抵押借款10000000.0010000000.00

保证借款50000000.0030000000.00

长期借款应付利息435849.97503166.67

合计60435849.9740503166.67

说明：见附注五、26

（2）一年内到期的应付债券

项目2021.12.312020.12.31

2020年公司债券（第一期）应付利息10634072.5810634072.58

说明：见附注五、27

（3）一年内到期的长期应付款

项目2021.12.312020.12.31

国开发展基金投资款5000000.00

说明：见附注五、29

（4）一年内到期的租赁负债

项目2021.12.312020.12.31

租赁负债17104286.35

说明：见附注五、28

25、其他流动负债

项目2021.12.312020.12.31

待转销项税额6428800.0870740244.98

26、长期借款

项目2021.12.31利率区间2021.12.31利率区间

抵押借款50000000.001.20%60000000.001.20%

保证借款360000000.004.01%、4.46%390000000.004.46%、4.94%

-65-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

小计410000000.00450000000.00

减：一年内到期的抵押借款10000000.001.20%10000000.001.20%

一年内到期的保证借款50000000.004.01%、4.46%30000000.004.46%、4.94%

合计350000000.00410000000.00

说明：本公司为子公司中铁铁龙冷链发展有限公司的冷链物流基地项目在国家开发银行

的7.0亿元人民币项目贷款综合授信（包括建设期短期贷款）提供全程全额第三方连带责任保证担保。截止本报告期末，该笔保证借款中铁铁龙冷链发展有限公司已在国家开发银行的融资余额为3.6亿元。

27、应付债券

项目2021.12.312020.12.31

2020年公司债券（第一期）747191596.32746483456.87

应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额

5年附第3年

末发行人调整

2020年公司债券（第一期）1002020年8月19日票面利率选择746226415.08

权和投资者回售选择权

应付债券（续）本期债券名称期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销期末余额偿还

2020年公司债

746483456.8728875000.00708139.45747191596.32

券（第一期）

减：一年内到

28875000.00

期的债券利息

合计746483456.87708139.45747191596.32说明：经中国证券监督管理委员会《关于核准中铁铁龙集装箱物流股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2018]1508号文）核准，公司于2020年8月19日发行2020年公司债券（第一期），每份面值100元，发行总额750000000.00元，债券期限为5年期，附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。发行后扣除承销费等直接费用3773584.92元，净收746226415.08元，直接费用3773584.92元按5年摊销，第1年697952.88元、第2年725612.76元、第3年754368.72元、第4年784264.32元、第5年811386.24元。公司第1年697952.88元自2020年8月19日至

2020年12月31日摊销257041.79元，2021年1月1日至2021年8月18日摊销440911.09元。公司第2年725612.76元，2021年8月19日至2021年12月31日摊销267228.36元。

28、租赁负债

项目2021.12.312021.01.01

经营租赁负债64053987.7981593626.33

-66-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减：一年内到期的租赁负债17104286.3516073956.22

合计46949701.4465519670.11

说明：2021年1-12月计提的租赁负债利息费用金额为人民币248.80万元，计入到财务费用-利息支出中。

29、长期应付款

项目2021.12.312020.12.31

国开发展基金投资款25000000.0025000000.00

应付利息85166.6885166.67

小计25085166.6825085166.67

减：一年内到期的长期应付款5000000.00

合计20085166.6825085166.67

30、递延收益

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因主要由于分子公

政府补助168951402.24270000.006965487.96162255914.28司动迁补偿形成

说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、54、政府补助。

31、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）

项目2020.12.312021.12.31发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数130552.19130552.19

32、资本公积

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

股本溢价156943685.94156943685.94

其他资本公积1189464.061189464.06

合计158133150.00158133150.00

33、其他综合收益

本期发生额

减：前期计税后

2020.12.31

项目入其他综归属

2021.12.31

本期所得税减：所得税税后归属合收益当于少前发生额费用于母公司期转入损数股益东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

-67-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他权益工具投资公允

873660.73-333129.22135132.88-468262.10405398.63

价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额67219.37-761161.94-761161.94-693942.57

其他综合收益合计940880.10-1094291.16135132.88-1229424.04-288543.94

说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-1229424.04元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-1229424.04元；归属于少数股东的其他综合收

益的税后净额的本期发生额为0.00元。

34、专项储备

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

安全生产费14631313.3714631313.37

35、盈余公积

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

法定盈余公积700895119.2540286114.38741181233.63

36、未分配利润

项目本期发生额上期发生额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润4063336079.833849046909.42调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润4063336079.833849046909.42

加：本期归属于母公司所有者的净利润337309952.61400601796.57

减：提取法定盈余公积40286114.3842705220.02

本期为0.10元/股，应付普通股股利130552187.40143607406.14

上期为0.11元/股

期末未分配利润4229807730.664063336079.83

37、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务17893765484.9317135499128.9815167133912.3114373752189.47

（1）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额主要行业收入成本收入成本

-68-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主营业务：

铁路特种集装箱

1768614171.021458075844.181411995525.751177801217.56

运输及物流业务铁路货运及临港

2334306215.852004418861.552588851418.292163045980.81

物流运贸业务

供应链管理业务13555816494.8913462773321.4310857994717.5810773185024.23

铁路客运业务41519652.0719496205.81

房地产业务159125374.81135854771.37182531523.25150822582.51

其他业务75903228.3674376330.4584241075.3789401178.55

合计17893765484.9317135499128.9815167133912.3114373752189.47

（2）营业收入分解信息

本公司主营业务分为铁路特种集装箱运输及物流业务、铁路货运及临港物流运贸业务、

供应链管理业务、房地产业务、其他业务。本公司认为将收入按照收入确认时间进行分类并披露相关信息，能够反映相关经济因素对于企业的收入和现金流量的性质、金额、时间分布以及不确定性的影响。

铁路特种集装铁路货运及临港主营业务箱运输及物流供应链管理业务房地产业务其他业务合计物流运贸业务业务

主营业务收入：

其中：在某一

526179109.6813555816494.89144241036.5347323188.7814273559829.88

时点确认在某一

1768614171.021808127106.1714884338.2828580039.583620205655.05

时段确认

合计1768614171.022334306215.8513555816494.89159125374.8175903228.3617893765484.93

（3）履约义务的说明

本公司收入确认政策详见附注三、22。

38、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税3020.005587.66

城市维护建设税6485082.458173195.93

教育费附加2990023.154139724.44

地方教育费1994225.372741708.23

土地增值税1943835.06-12354369.37

资源税380226.0050292.00

房产税5807066.292750711.93

土地使用税5247031.341023602.12

车船使用税112439.06121436.86

-69-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

印花税11343310.6611474042.94

合计36306259.3818125932.74

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

39、销售费用

项目本期发生额上期发生额

工资及附加费46067448.8138563658.72

折旧费4842956.734725489.19

维修费1110222.463438299.13

差旅费4357035.714474068.38

广告展览费959826.112693292.56

办公费694141.07716208.73

销售代理和业务费3038998.363617318.54

车辆运用维修683378.80657569.32

其他1295998.90935613.94

合计63050006.9559821518.51

40、管理费用

项目本期发生额上期发生额

工资及附加费100365891.5081585844.57

业务招待费4543193.894397597.36

无形资产及长期待摊费用摊销20044425.8417700191.44

折旧费3459331.272855393.71

合同等费用4712832.593965989.56

差旅费1252299.911639440.73

租赁费938443.431472991.12

车辆运用维修494607.47502081.13

办公费1602869.861753789.08

维修费292416.31212858.08

党组织工作经费441858.122634748.85

审计费2189972.172308364.58

其他1638826.611182590.85

合计141976968.97122211881.06

41、研发费用

-70-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

研发服务费4491242.243600086.19

无形资摊销338301.89

合计4829544.133600086.19

42、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用49780054.7462470477.67

减：利息资本化14349232.38

利息收入18266989.2215074946.65

汇兑损益137334.73-625530.22

手续费及其他702977.14861400.10

合计32078707.9334533228.96

43、其他收益

与资产相关/补助项目本期发生额上期发生额与收益相关

政府补助12121349.6312108798.50与收益相关

政府补助6274389.383957722.72与资产相关

增值税加计抵减228749.16271631.07

个税手续费352919.91414148.73

合计18977408.0816752301.02

说明：政府补助的具体信息，详见附注五、55、政府补助。

44、投资收益（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益9460837.04-7141520.64

处置长期股权投资产生的投资收益2.48

其他权益工具投资的股利收入78097.1081161.87

委托银行理财取得的投资收益3452328.767695616.44

委托银行贷款取得的投资收益318279.88259308.17

合计13309545.26894565.84

45、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

-71-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款坏账损失-24421263.52-6754042.46

其他应收款坏账损失-41154.082896286.69

合计-24462417.60-3857755.77

46、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）463825.9715537355.23

47、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

政府补助10000.0010000.00

其他1402483.58636978.281402483.58

合计1412483.58636978.281412483.58

48、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

公益性捐赠支出80000.00

非流动资产毁损报废损失72534.1414920774.8172534.14

其他81624.9763823.3981624.97

合计154159.1115064598.20154159.11

49、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税114013123.7697758532.86

递延所得税调整35567180.7970170181.04

合计149580304.55167928713.90

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目本期发生额上期发生额

利润总额489571554.77569987921.78

按法定（或适用）税率计算的所得税费用122392888.71142496980.44

某些子公司适用不同税率的影响-62049.27467119.66

对以前期间当期所得税的调整7226.023587.47

-72-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

归属于合营企业和联营企业的损益-2365209.261785380.16

无须纳税的收入（以“-”填列）-19524.28-20290.47

不可抵扣的费用5570958.699464475.14利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时

-446217.80-642293.19

性差异的纳税影响（以“-”填列）

税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响86.50未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税

24502145.2414373754.69

影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）

所得税费用149580304.55167928713.90

50、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入18266989.2215074946.65

补贴收入收到的现金11710251.0538759184.62

增值税流转额51000000.0059990000.00

保证金82884531.5965692074.59

银行承兑汇票保证金4078000.0021020000.00

往来款项等197801358.69216953557.66

合计365741130.55417489763.52

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用33376307.0538225344.77

银行承兑汇票保证金8298000.0011020000.00

往来款项等200889033.48239456201.06

合计242563340.53288701545.83

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

委托银行贷款30000000.0020000000.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

委托银行贷款10000000.0010000000.00

-73-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他11147739.64

合计10000000.0021147739.64

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额21401324.64

子公司注销支付少数股东资本720000.00

发行债券直接费用304262.50

合计22121324.64304262.50

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润339991250.22402059207.88

加：资产减值准备

信用减值准备24462417.603857755.77

固定资产折旧341643885.06327322673.49

使用权资产折旧17679090.69

无形资产摊销11976097.9411974764.77

长期待摊费用摊销8758400.715955508.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-463825.97-15537355.23损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）72534.1414920774.81

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）49780054.7448121245.29

投资损失（收益以“－”号填列）-13309545.26-894565.84

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2774466.094070379.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）38341646.8866219703.98

存货的减少（增加以“－”号填列）1118972455.96345132055.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-785313667.76-85767578.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-511211083.08-755773830.93其他

经营活动产生的现金流量净额638605245.78371660738.83

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-74-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

当期新增的使用权资产240252.94

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1605419771.931301730562.45

减：现金的期初余额1301730562.451254770468.92

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额303689209.4846960093.53

说明：本报告期公司销售商品及提供物流服务收到的银行承兑汇票背书转让的金额

833687489.14元。

（2）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数

一、现金1605419771.931301730562.45

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款1605419771.931301730562.45可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1605419771.931301730562.45

52、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金4220000.00银行承兑汇票保证金

无形资产140141819.53抵押借款

合计144361819.53

53、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金15914525.09

其中：美元1838832.836.375711723846.47

欧元580450.527.21974190678.62

应收账款21279298.44

-75-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：美元3060400.966.375719512198.39

欧元244760.877.21971767100.05

其他应收款1508.92

其中：美元

欧元209.007.21971508.92

应付账款13912812.54

其中：美元1941916.216.375712381075.18

欧元212160.807.21971531737.36

54、政府补助

种类金额列报项目计入当期损益的金额

政府拆迁补偿资金105092870.14递延收益3869475.96

政府补助55933756.60递延收益2404913.42

国家科技项目资金1229287.54递延收益691098.58

企业扶持资金9197800.00其他收益9197800.00

稳岗补助1040398.99其他收益1040398.99

增值税即征即退1192052.06其他收益1192052.06

其他10000.00营业外收入10000.00

合计173696165.3318405739.01

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量其本期结转计本期结转计与资产本期新增补他

补助项目种类2020.12.31入损益的金2021.12.31入损益的列相关/与助金额变额报项目收益相关动日月大酒店政府拆迁与资产

12996915.84643814.0412353101.80其他收益

拆迁补偿补偿资金相关混凝土公司政府拆迁与资产

95965430.263225661.9292739768.34其他收益

搬迁补偿补偿资金相关与资产

沙鲅土地政府补助3338670.0288246.763250423.26其他收益相关冷链基地与资产

政府补助30000000.001500000.0028500000.00其他收益补助相关冷链物流园与资产

政府补助25000000.00816666.6624183333.34其他收益补助相关国家重点科与收益

政府补助1650386.12270000.00691098.581229287.54其他收益技项目资金相关

合计168951402.24270000.006965487.96162255914.28

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益的本期计入损益与资产相关/与补助项目种类金额的列报项目收益相关

-76-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

企业扶持资金政府补助9197800.00其他收益与收益相关

稳岗补助政府补助1040398.99其他收益与收益相关

增值税即征即退政府补助1192052.06其他收益与收益相关

其他政府补助10000.00营业外收入与收益相关

合计11440251.05

六、合并范围的变动

公司持股55%的非全资子公司北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司于2021年清算注销。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

北京中铁铁龙多式联运有限公司全国范围北京市物流100.00设立

铁龙营口实业有限责任公司营口市营口市临港物流100.00设立

中铁铁龙（营口）国际物流贸易有限

全国范围营口市贸易、物流100.00设立公司

中铁铁龙冷链发展有限公司大连市大连市仓储、货代96.77设立

大连铁龙新型材料有限公司大连市大连市工业100.00设立

中铁铁龙（大连）房地产开发有限公司大连市大连市房地产开发100.00设立

沈阳市华榕出租汽车有限公司沈阳市沈阳市出租车100.00设立营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计

营口市营口市称重计量100.00设立量有限责任公司

大连铁龙安居物业管理有限公司大连市大连市物业100.00设立

中铁铁龙（大连）置业代理有限公司大连市大连市代理业100.00设立

大连安运房地产开发有限公司大连市大连市房地产开发100.00合并

山西开城房地产开发有限公司太原市太原市房地产开发100.00合并

山西颐和天成物业管理有限公司太原市太原市物业管理100.00设立

北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司北京市北京市咨询55.00设立

上海铁洋多式联运有限公司全国范围上海市国际船舶代理51.00合并

中铁铁龙（大连）供应链管理有限公司全国范围大连市供应链管理100.00设立

技术服务、销售

中铁铁龙新能源科技开发有限公司全国范围北京市100.00设立设备

咨询服务、货

中铁铁龙（大连）信息技术有限公司全国范围大连市51.00设立

运、供应链管理

集装箱管理、运

铁龙国际联运有限责任公司欧洲德国汉堡100.00设立输服务

-77-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：大连铁龙房地产开发有限公司于2021年4月30日经大连市市场监督管理局核准

变更企业名称为中铁铁龙（大连）房地产开发有限公司；北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司于2021年清算注销。

（2）重要的非全资子公司少数股本期归属于本期向少数股期末少数股东子公司名称东持股少数股东的东宣告分派的权益余额

比例%损益股利北京嘉铁多式联运咨询服

45.00-845801.34

务有限公司

上海铁洋多式联运有限公司49.003466626.7019006329.45

中铁铁龙（大连）信息技术

49.0060472.252718994.64

有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：

2021.12.31

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海铁洋多式联运有

57856119.063002679.0960858798.1521738566.27331804.4322070370.70

限公司

中铁铁龙（大连）信

7414264.993277.717417542.701868574.051868574.05

息技术有限公司

续（1）：

2020.12.31

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京嘉铁多式联运咨

3900867.59304861.744205729.33331502.80331502.80

询服务有限公司上海铁洋多式联运有

37482597.882884153.3040366751.188653072.098653072.09

限公司

中铁铁龙（大连）信

6877360.915038.666882399.571456843.671456843.67

息技术有限公司

续（2）：

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京嘉铁多式联运咨询服务

2466037.67-1879558.54-1879558.54-1967385.11

有限公司

上海铁洋多式联运有限公司181355511.747074748.367074748.36-4715583.80

中铁铁龙（大连）信息技术有

3369680.08123412.75123412.752380706.02

限公司

续（3）：

子公司名称上期发生额

-78-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京嘉铁多式联运咨询服务

1184905.63-3617241.29-3617241.29-3227922.86

有限公司

上海铁洋多式联运有限公司71244533.663237504.443237504.448562266.04

中铁铁龙（大连）信息技术有

5833106.50233890.18233890.18-3920938.25

限公司大连铁龙协创国际贸易有限

30866573.472065950.042065950.04-2071597.03

公司

2、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业对合营企

持股比例(%)业或联营主要合营企业或联营企业名称注册地业务性质企业投资经营地直接间接的会计处理方法天邦膜技术国家工程研

大连大连膜产品49.00权益法究中心有限责任公司大连中铁外服国际货运

全国范围大连货运代理32.50权益法代理有限公司

中铁铁龙（吉林）国际物

吉林省长春市货运、实业投资等25.00权益法流产业投资有限公司

瑞富行食品商贸有限公司全国范围北京市食品销售40.00权益法大连中车铁龙集装化技

全国范围大连市装备研究、设计等49.00权益法术装备研发有限公司广西铁盛洋国际物流有

全国范围百色市货运、货代等40.00权益法限公司上海铁林投资控股有限

上海上海股权投资、投资管理30.00权益法责任公司

中交协永泰（北京）多式

全国范围北京市货运、物流等24.00权益法联运有限公司

铁龙肉类食品有限公司大连大连屠宰及肉类加工35.00权益法

浙江铁龙物资有限公司全国范围宁波市贸易、物流33.00权益法

说明：大连铁龙协创国际贸易有限公司于2021年2月26日经宁波市市场监督管理局核

准变更企业名称为浙江铁龙物资有限公司，注册地由辽宁省大连市变更为浙江省宁波市；中铁铁龙（吉林）运输股份有限公司于2020年12月21日经长春市市场监督管理局

核准变更企业名称为中铁铁龙（吉林）国际物流产业投资有限公司。

（2）重要联营企业的主要财务信息：

天邦膜技术国家工程研究中大连中铁外服国际货运代理瑞富行食品商贸有限公司项目心有限责任公司有限公司

2021.12.312020.12.312021.12.312020.12.312021.12.312020.12.31

流动资产106759492.7782894768.84380319741.93330822066.551650909.005203874.62

非流动资产33261536.5035322209.1531928788.9435164093.16184623.05335399.40

-79-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产合计140021029.27118216977.99412248530.87365986159.711835532.055539274.02

流动负债60442703.2938670407.11342297769.88315144276.34178899.01277940.98

非流动负债23879794.5724679794.57

负债合计84322497.8663350201.68342297769.88315144276.34178899.01277940.98

净资产55698531.4154866776.3169950760.9950841883.371656633.045261333.04

其中：少数股东权益归属于母公司

55698531.4154866776.3169950760.9950841883.371656633.045261333.04

的所有者权益按持股比例计算

27292280.3926884720.3922733997.3216523612.10662653.222104533.22

的净资产份额调整事项

其中：商誉未实现内部交易损益减值准备其他对联营企业权益

27292280.3926884720.3922733997.3216523612.10662653.222104533.22

投资的账面价值

续（1）：

中铁铁龙（吉林）国际物流产大连中车铁龙集装化技术装备广西铁盛洋国际物流有限公司业投资有限公司研发有限公司项目

2021.12.312020.12.312021.12.312020.12.312021.12.312020.12.31

流动资产35317198.9122360083.247710916.877766858.934584051.604622650.93

非流动资产4184579.974772183.11412100.04647083.44

资产合计39501778.8827132266.357710916.877766858.934996151.645269734.37

流动负债37013828.7527164195.551156154.761403369.99995085.481002585.48

非流动负债111296.80

负债合计37013828.7527164195.551267451.561403369.99995085.481002585.48

净资产2487950.13-31929.206443465.316363488.944001066.164267148.89

其中：少数股东

-1642648.90-1969365.11权益归属于母公司

4130599.031937435.916443465.316363488.944001066.164267148.89

的所有者权益按持股比例计算

1032649.76484358.983157298.003118109.581600426.461706859.56

的净资产份额

调整事项-125000.00250000.00-1360000.00-1360000.00

其中：商誉未实现内部交易损益减值准备

其他-125000.00250000.00-1360000.00-1360000.00

-80-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对联营企业权益

907649.76734358.983157298.003118109.58240426.46346859.56

投资的账面价值

续（2）

上海铁林投资控股有限责任中交协永泰（北京）多式联运有铁龙肉类食品有限公司项目公司限公司

2021.12.312020.12.312021.12.312020.12.312021.12.312020.12.31

流动资产51095010.4934046097.024197379.754627199.25100558077.49105901231.25

非流动资产57779903.2925143026.1762997.4284053.82272004.87247020.62

资产合计108874913.7859189123.194260377.174711253.07100830082.36106148251.87

流动负债42024422.993026267.47807927.49254722.6447668469.9853187509.29

非流动负债9199627.99

负债合计51224050.983026267.47807927.49254722.6447668469.9853187509.29

净资产57650862.8056162855.723452449.684456530.4353161612.3852960742.58

其中：少数股东

3290668.992297813.17

权益归属于母公司

54360193.8153865042.553452449.684456530.4353161612.3852960742.58

的所有者权益按持股比例计算

16308058.1416159512.77828587.921069567.3018606564.3318536259.90

的净资产份额

调整事项8160000.008160000.00528016.00528000.00

其中：商誉未实现内部交易损益减值准备

其他8160000.008160000.00528016.00528000.00对联营企业权益

24468058.1424319512.771356603.921597567.3018606564.3318536259.90

投资的账面价值

续（3）浙江铁龙物资有限公司项目

2021.12.312020.12.31

流动资产68839050.7053901916.08

非流动资产316911.00511667.48

资产合计69155961.7054413583.56

流动负债28293711.3320272664.41非流动负债

负债合计28293711.3320272664.41

净资产40862250.3734140919.15

其中：少数股东权益

归属于母公司40862250.3734140919.15

-81-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

的所有者权益按持股比例计

算的净资产份13484542.6211266503.32额

调整事项212457.00212457.00

其中：商誉未实现内部交易损益减值准备

其他212457.00212457.00对联营企业权益

13696999.6211478960.32

投资的账面价值

续（4）天邦膜技术国家工程研究大连中铁外服国际货运代理有限瑞富行食品商贸有限公司中心有限责任公司公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入77490602.1854009028.181309342155.011182981576.38-243846.391566963.40

净利润831755.10940202.4124108877.62-20759607.75-3604700.00-5341539.80终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额831755.10940202.4124108877.62-20759607.75-3604700.00-5341539.80企业本期收到的

来自联营企业的1625000.002925000.00股利

续（5）

中铁铁龙（吉林）国际物流大连中车铁龙集装化技术装广西铁盛洋国际物流有限项目产业投资有限公司备研发有限公司公司本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入150294903.2966370256.318179245.307784905.67

净利润693163.12436571.5579976.37186237.83-266082.73-413346.66终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额693163.12436571.5579976.37186237.83-266082.73-413346.66企业本期收到的来自联营企业的股利

续（6）

上海铁林投资控股有限责中交协永泰（北京）多式联铁龙肉类食品有限公司项目任公司运有限公司本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入82437778.7226797200.0410095599.784150188.57137450085.02305764760.08

-82-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

净利润495151.264054585.24486819.251656530.43197591.351151616.49终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额495151.264054585.24486819.251656530.43197591.351151616.49企业本期收到的来自

357800.00

联营企业的股利

续（7）浙江铁龙物资有限公司项目本期发生额上期发生额

营业收入189850121.7053245277.15

净利润7638834.743998183.19终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额7638834.743998183.19企业本期收到的来自联营企业的股利

八、金融工具及风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他

应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

-83-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的74.46%（2020年：43.04%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的69.79%（2020年：68.50%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的银行信用额度为人民币231890.00万元（2020年12月31日：人民币231000.00万元）。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

2021.12.31

资产项目一个月一个月至三三个月至一年至五五年以上合计以内个月以内一年以内年以内

金融资产：

应收款项融资4026.286905.4811691.8122623.57

金融资产合计4026.286905.4811691.8122623.57

金融负债：

应付票据595.001515.002110.00一年内到期的

390.968926.469317.42

非流动负债

长期借款35000.0035000.00

-84-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付债券74719.1674719.16

租赁负债3422.391272.584694.97

长期应付款8.521000.001000.002008.52

金融负债合计985.9610449.98114141.552272.58127850.07期初，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

2020.12.31

资产项目一个月一个月至三三个月至一年至五五年以上合计以内个月以内一年以内年以内

金融资产：

应收款项融资4680.07907.608062.6413650.31

金融资产合计4680.07907.608062.6413650.31

金融负债：

一年内到期的

5113.725113.72

非流动负债

长期借款38200.002800.0041000.00

应付债券74648.3574648.35

长期应付款8.52500.002000.002508.52

金融负债合计5122.24113348.354800.00123270.59

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款和应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

-85-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本年数上年数固定利率金融工具

金融负债126734.56122148.35

金融资产160963.98130173.06

其中：货币资金160963.98130173.06

本报告期和上一报告期，本公司不存在以浮动利率计算的借款。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年

12月31日，本公司的资产负债率为29.19%（2020年12月31日：34.31%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额

于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量

-86-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（一）应收款项融资226235735.51226235735.51

（二）其他权益工具投资8540531.518540531.51

持续以公允价值计量的资产总额234776267.02234776267.02

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借

款、长期借款、应付债券、租赁负债和长期应付款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司

母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)

持股比例%表决权比例%中铁集装箱运输集装箱铁路

北京市390617.5315.89815.898有限责任公司运输

说明：中铁集装箱运输有限责任公司的主营业务是集装箱铁路运输、集装箱多式联运、

国际货物运输代理业务、货物仓储、装卸、包装、配送服务等。

本公司最终控制方是：中国国家铁路集团有限公司。

报告期内，母公司注册资本无变化。

2、本公司的子公司、孙公司情况

详见附注七、1。

3、本公司的联营企业情况

详见附注七、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系浙江铁龙物资有限公司联营企业大连中铁外服国际货运代理有限公司鲅鱼圈分公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系中国国家铁路集团有限公司最终控制

-87-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系中国国家铁路集团有限公司所属各运输企业受同一控制方控制铁总服务有限公司及所属企业受同一控制方控制中铁国际多式联运有限公司及所属分公司受同一控制方控制中铁集装箱欧洲物流有限责任公司受同一控制方控制上海上铁集装箱运输有限公司受同一控制方控制中国铁路沈阳局集团有限公司受同一控制方控制沈阳铁道设备运营服务有限公司受同一控制方控制中国铁路沈阳局集团有限公司大连货运中心受同一控制方控制中国铁路沈阳局集团有限公司大连供电段受同一控制方控制大连铁越集团有限公司受同一控制方控制中国铁路成都局集团有限公司受同一控制方控制中国铁路上海局集团有限公司南京货运中心受同一控制方控制北京经纬信息技术有限公司受同一控制方控制

董事、监事及高级管理人员关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务本期发生额上期发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

中国国家铁路集团有限公司综合服务费3169.242723.81中国国家铁路集团有限公司所属

货运清算付费88265.3682576.24各运输企业中铁国际多式联运有限公司及所

运杂费475.82277.87属分公司

上海上铁集装箱运输有限公司运杂费0.68

中铁集装箱欧洲物流有限责任公司运杂费784.8999.06

中国铁路沈阳局集团有限公司综合服务费324.76324.76

中国铁路沈阳局集团有限公司专用通信服务费22.8122.81

沈阳铁道设备运营服务有限公司机车占用及牵引服务费2809.603599.68中国铁路沈阳局集团有限公司大

货车占用费4895.724744.72连货运中心中国铁路沈阳局集团有限公司大

接触网电费860.58918.55连供电段

-88-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京经纬信息技术有限公司研发费用939.05

*出售商品、提供劳务本期发生额上期发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）中国国家铁路集团有限公司所属

货运清算收入22309.2526658.66各运输企业

中国铁路沈阳局集团有限公司客运收入4151.97中铁国际多式联运有限公司及所

特箱物流收入3183.274211.08属分公司

中铁集装箱欧洲物流有限责任公司特箱物流收入3809.382548.71

中国铁路成都局集团有限公司特箱物流收入299.20313.35中国铁路上海局集团有限公司南

特箱物流收入55.01京货运中心大连中铁外服国际货运代理有限

物流代理收入2132.46公司鲅鱼圈分公司

浙江铁龙物资有限公司销售货物收入6839.83

（2）关联租赁情况

*公司出租本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收益（万元）收益（万元）大连中铁外服国际货运代理有限

房屋33.03公司鲅鱼圈分公司

*公司承租本期应支付的租上期应支付的租出租方名称租赁资产种类

赁款项（万元）赁款项（万元）

大连铁越集团有限公司房屋及设备586.59586.59

铁总服务有限公司及所属企业房屋1211.131237.24

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

本期利息支出上期利息支出出租方名称租赁资产种类（万元）（万元）

大连铁越集团有限公司房屋及设备125.21

铁总服务有限公司及所属企业房屋100.19

（3）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员18人，上期关键管理人员22人，薪酬情况见下表：

-89-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬888.87958.41

（4）其他关联交易委托银行贷款关联方期末金额起始日到期日说明委托银行贷款1000万元

浙江铁龙物资有限公司2020.09.162021.02.08及利息全部收回委托银行贷款1000万元

浙江铁龙物资有限公司2020.12.092021.03.29及利息全部收回委托银行贷款1000万元

浙江铁龙物资有限公司2021.01.072021.03.30及利息全部收回

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

2021.12.312020.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款大连铁越集团有限公司1466469.15中铁国际多式联运有限

预付账款709665.75公司及所属分公司中国国家铁路集团有限

应收账款29153450.0327011733.51公司资金清算中心中国铁路沈阳局集团有

应收账款4116596.5897151.683563509.3265924.92限公司中铁国际多式联运有限

应收账款99706.892353.08公司及所属分公司中铁集装箱欧洲物流有

应收账款3633314.9485746.236891886.11127499.89限责任公司

应收账款浙江铁龙物资有限公司23508279.95554795.41

其他应收款大连铁越集团有限公司650000.0015340.00650000.0012025.00

其他应收款铁总服务有限公司800000.0018880.00800000.0080000.00中铁集装箱运输有限责

其他应收款34039456.98803331.1819938678.02368865.54任公司上海上铁集装箱运输有

其他应收款100000.002360.00限公司

（2）应付关联方款项

项目名称关联方2021.12.312020.12.31

合同负债中铁国际多式联运有限公司及所属分公司63475.44677287.38

应付账款中铁国际多式联运有限公司及所属分公司3552.00500.00

-90-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付账款中铁集装箱欧洲物流有限责任公司214919.75633828.79

应付账款中国铁路沈阳局集团有限公司大连货运中心3342908.811455021.74

其他应付款中铁国际多式联运有限公司及所属分公司3226000.003455500.00

其他应付款北京经纬信息技术有限公司1803000.00

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后事项说明

本公司不存在应披露的重要的资产负债表日后事项。

2、资产负债表日后利润分配情况说明

拟分配的利润或股利10444.17万元经审议批准宣告发放的利润或股利无

3、其他资产负债表日后事项说明

本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、租赁

作为承租人

*计入当期损益简化处理的短期租赁费用为6652285.29元；

*与租赁相关的总现金流出为27270762.07元。

2、本公司所属日月潭大酒店已取得房产证，土地证正在办理过程中。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

-91-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1年以内80701636.4358064117.89

1至2年9953859.649000292.49

2至3年5779752.54641919.63

3至4年120241.48

4至5年120241.48677981.61

5年以上12071285.7411738417.93

小计108626775.8380242971.03

减：坏账准备17624240.0014598785.98

合计91002535.8365644185.05

（2）按坏账计提方法分类披露

2021.12.31

类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按单项计提坏账准备11683865.7310.7611683865.73100.00

其中：

大连华利干果制品有限公司6749924.656.226749924.65100.00

大连友好超级商场有限公司2647662.562.442647662.56100.00

其他2286278.522.102286278.52100.00

按组合计提坏账准备96942910.1089.245940374.276.1391002535.83

其中：

应收低风险客户29153450.0326.8429153450.03

应收一般客户67789460.0762.405940374.278.7661849085.80

合计108626775.83100.0017624240.0016.2291002535.83

续：

2020.12.31

类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按单项计提坏账准备11683865.7314.5611683865.73100.00

其中：

大连华利干果制品有限公司6749924.658.416749924.65100.00

大连友好超级商场有限公司2647662.563.302647662.56100.00

其他2286278.522.852286278.52100.00

按组合计提坏账准备68559105.3085.442914920.254.2565644185.05

其中：

-92-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收低风险客户27011733.5133.6627011733.51

应收一般客户41547371.7951.782914920.257.0238632451.54

合计80242971.03100.0014598785.9818.1965644185.05

按单项计提坏账准备：

2021.12.31

名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由

率(%)

大连华利干果制品有限公司6749924.656749924.65100.00预计难以收回

大连友好超级商场有限公司2647662.562647662.56100.00预计难以收回

其他2286278.522286278.52100.00预计难以收回

合计11683865.7311683865.73100.00续

2020.12.31

名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由

率(%)

大连华利干果制品有限公司6749924.656749924.65100.00预计难以收回

大连友好超级商场有限公司2647662.562647662.56100.00预计难以收回

其他2286278.522286278.52100.00预计难以收回

合计11683865.7311683865.73100.00

按组合计提坏账准备：

组合1：应收低风险客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内29153450.0327011733.51

组合2：应收一般客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内51548186.401216537.202.3631052384.38574469.111.85

1至2年9953859.641891233.3319.009000292.491530049.7217.00

2至3年5779752.542369698.5541.00641919.63276025.4443.00

3至4年54.00120241.4864930.4054.00

4至5年120241.4879359.3866.00677981.61420348.6062.00

-93-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5年以上387420.01383545.8199.0054552.2049096.9890.00

合计67789460.075940374.278.7641547371.792914920.257.02

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

2020.12.3114598785.98

本期计提3025454.02本期收回或转回

2021.12.3117624240.00

（4）本期无核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称

期末余额额合计数的比例%期末余额

辽宁红运物流（集团）

31533939.7329.04744200.98

有限公司中国国家铁路集团有

29153450.0326.84

限公司资金清算中心大连华利干果制品有

6749924.656.216749924.65

限公司内蒙古国源盛美国际

5532624.265.09744824.47

物流有限公司北京铁运新世纪物流

4947642.454.55116764.36

有限公司

合计77917581.1271.738355714.46

（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额

2、应收款项融资

项目2021.12.312020.12.31

应收票据196347737.21114349949.39

本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书转让，管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

-94-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）期末本公司无已质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据168158351.88

用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

3、其他应收款

项目2021.12.312020.12.31

应收股利2550000.00

其他应收款1871918291.591802901897.02

合计1871918291.591805451897.02

（1）应收股利

被投资单位2021.12.312020.12.31

上海铁洋多式联运有限公司2550000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内1872935874.001802600510.32

1至2年200000.00834050.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上15527320.3615669346.67

小计1888663194.361819103906.99

减：坏账准备16744902.7716202009.97

合计1871918291.591802901897.02

*款项性质披露

2021.12.312020.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

-95-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与子公司往来1821541364.671821541364.671776784385.751776784385.75

增值税流转额34039456.98803331.1833236125.8019938678.02368865.5419569812.48

垫付款22664744.7514382816.978281927.7819044667.7414278403.494766264.25

保证金等10417627.961558754.628858873.343336175.481554740.941781434.54

合计1888663194.3616744902.771871918291.591819103906.9916202009.971802901897.02

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按组合计提坏账准备

母子公司的上下级往来1821541364.671821541364.67

增值税流转额34039456.982.36803331.1833236125.80

其他款项17584652.352.52443851.2317140801.12

合计1873165474.000.071247182.411871918291.59期末，本公司不存在处于第二阶段的应收股利和其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备大连市西岗区鑫龙装饰材

4320622.64100.004320622.64预计难以收回

料商店中国煤炭销售运输总公司

2300000.00100.002300000.00预计难以收回

北京分公司

凤城市木业有限责任公司2272533.94100.002272533.94预计难以收回

其它6604563.78100.006604563.78预计难以收回

合计15497720.36100.0015497720.36

2020年12月31日，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按组合计提坏账准备

母子公司的上下级往来1776784385.751776784385.75

-96-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

增值税流转额19938678.021.85368865.5419569812.48

其他款项6853196.554.46305497.766547698.79

合计1803576260.320.04674363.301802901897.02

截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收股利和其他应收款。

截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备大连市西岗区鑫龙装饰材

4320622.64100.004320622.64预计难以收回

料商店中国煤炭销售运输总公司

2300000.00100.002300000.00预计难以收回

北京分公司

凤城市木业有限责任公司2272533.94100.002272533.94预计难以收回

其它6634490.09100.006634490.09预计难以收回

合计15527646.67100.0015527646.67

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2020年12月31日余额674363.3015527646.6716202009.97

2020年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提572819.11-29926.31542892.80本期转回本期转销本期核销其他变动

2021年12月31日余额1247182.4115497720.3616744902.77

*本期无实际核销的其他应收款情况

-97-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)中铁铁龙（大公司与全连）房地产开发资子公司971184158.931年以内51.43有限公司的往来款中铁铁龙（营公司与全口）国际物流贸资子公司412344685.371年以内21.83易有限公司的往来款公司与全中铁铁龙冷链

资子公司281935484.761年以内14.93发展有限公司的往来款公司与全大连铁龙新型

资子公司155658502.471年以内8.24材料有限公司的往来款中铁集装箱运输增值税流

34039456.981年以内1.80803331.18

有限责任公司转额

合计1855162288.5198.23803331.18

*本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况-

*本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

4、长期股权投资

2021.12.312020.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资776032232.46776032232.46776912232.46776912232.46

对联营企业投资80818967.2180818967.2175629273.9075629273.90

合计856851199.67856851199.67852541506.36852541506.36

（1）对子公司投资本本期减值期计提准备

被投资单位2020.12.31本期减少2021.12.31增减值期末加准备余额

北京中铁铁龙多式联运有限公司200000000.00200000000.00

铁龙营口实业有限责任公司96996570.6296996570.62

中铁铁龙（营口）国际物流贸易有限公司80000000.0080000000.00

中铁铁龙冷链发展有限公司300000000.00300000000.00

中铁铁龙（大连）大连供应链管理有限公司10000000.0010000000.00

中铁铁龙（大连）房地产开发有限公司20000000.0020000000.00

-98-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

沈阳市华榕出租汽车有限公司9981157.819981157.81

大连铁龙新型材料有限公司22000000.0022000000.00

大连铁龙安居物业管理有限公司3000000.003000000.00

中铁铁龙(大连)置业代理有限责任公司1000000.001000000.00营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计量有限责

1900000.001900000.00

任公司

上海铁洋多式联运有限公司22234264.0322234264.03

北京嘉铁多式联运咨询服务有限公司880000.00880000.00

中铁铁龙（大连）信息技术有限公司2550000.002550000.00

铁龙国际联运有限责任公司6370240.006370240.00

合计776912232.46880000.00776032232.46

-99-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值其他

被投资单位2020.12.31其他宣告发放计提准备追加减少权益法下确认综合其

权益现金股利减值2021.12.31期末投资投资的投资损益收益他变动或利润准备余额调整联营企业天邦膜技术国家工程研究

26884720.39407560.0027292280.39

中心有限责任公司大连中铁外服国际货运代

16523612.107835385.221625000.0022733997.32

理有限公司

瑞富行食品商贸有限公司2104533.22-1441880.00662653.22

中铁铁龙（吉林）国际物流

734358.98173290.78907649.76

产业投资有限公司大连中车铁龙集装化技术

3118109.5839188.423157298.00

装备研发有限公司广西铁盛洋国际物流有限

346859.56-106433.10240426.46

公司上海铁林投资控股有限责

24319512.77148545.3724468058.14

任公司

中交协永泰（北京）多式联

1597567.30116836.62357800.001356603.92

运有限公司

合计75629273.907172493.311982800.0080818967.21

-100-中铁铁龙集装箱物流股份有限公司财务报表附注

2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2629218071.682324676984.192900665675.052506183153.26

（1）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额主要行业收入成本收入成本

主营业务：

铁路特种集装箱

637537443.33623091564.32589560017.53603389596.22

运输及物流业务铁路货运及临港

1967510626.441684428460.542252612061.661867246390.90

物流运贸业务

铁路客运业务41519652.0719496205.81

其他业务24170001.9117156959.3316973943.7916050960.33

合计2629218071.682324676984.192900665675.052506183153.26

（2）收入分解信息

本公司主营业务分为铁路特种集装箱运输及物流业务、铁路货运及临港物流运贸业务、其他业务。本公司认为将收入按照收入确认时间进行分类并披露相关信息，能够反映相关经济因素对于企业的收入和现金流量的性质、金额、时间分布以及不确定性的影响。

铁路特种集装箱铁路货运及临港主营业务其他业务合计运输及物流业务物流运贸业务

主营业务收入：

其中：在某一时点确认526179109.68526179109.68

在某一时段确认637537443.331441331516.7624170001.912103038962.00

合计637537443.331967510626.4424170001.912629218071.68

（3）履约义务的说明

本公司收入确认政策详见附注三、22。

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益280721647.17238756787.71

权益法核算的长期股权投资收益7172493.31-8373785.60

其他权益工具投资的股利收入78097.1081161.87

委托银行理财取得的投资收益3452328.767695616.44

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