金健米业股份有限公司2022年半年度报告

公司代码：600127公司简称：金健米业金健米业股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人陈伟、主管会计工作负责人马先明及会计机构负责人（会计主管人员）周华声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案。

不适用。

六、前瞻性陈述的风险声明。

√适用□不适用

报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性？否

十、重大风险提示。

公司已在本报告中详细描述公司可能存在的相关风险及其对策，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于“可能面对的风险”中的相关内容。

十一、其他。

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................19

第五节环境与社会责任...........................................21

第六节重要事项..............................................23

第七节股份变动及股东情况.........................................30

第八节优先股相关情况...........................................32

第九节债券相关情况............................................32

第十节财务报告..............................................33

1、载有董事长亲笔签名的2022年半年度报告全文；

备查文件目录2、载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

金健米业、本公司、公司指金健米业股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

湖南省国资委指湖南省人民政府国有资产监督管理委员会，公司实际控制人长沙市国资委指长沙市人民政府国有资产监督管理委员会

湖南粮食集团指湖南粮食集团有限责任公司，公司控股股东金霞粮食指湖南金霞粮食产业有限公司，原控股股东，湖南粮食集团的全资子公司粮食公司指金健粮食有限公司，公司的全资子公司益阳粮食公司指金健粮食（益阳）有限公司，粮食公司的全资子公司面制品公司指金健面制品有限公司，公司的全资子公司植物油公司指金健植物油有限公司，公司的全资子公司植物油长沙公司指金健植物油（长沙）有限公司，植物油公司的全资子公司乳业公司指湖南金健乳业股份有限公司，公司的控股子公司新中意公司指湖南新中意食品有限公司，公司的全资子公司营销公司指湖南金健米业营销有限公司，公司的全资子公司湖南乐米乐公司指湖南乐米乐家庭营销股份有限公司，公司的全资子公司湖北乐米乐公司指湖北乐米乐家庭营销股份有限公司，公司和湖南乐米乐公司的全资子公司广州晟宇公司指广州晟宇供应链有限公司，湖南乐米乐公司的全资子公司进出口公司指湖南金健进出口有限责任公司，公司的全资子公司长沙国际贸易公司指金健米业国际贸易（长沙）有限公司，进出口公司的全资子公司农产品重庆公司指金健农产品（重庆）有限公司，进出口公司的控股子公司农产品湖南公司指金健农产品（湖南）有限公司，公司的全资子公司农产品营口公司指金健农产品（营口）有限公司，公司的全资子公司天正公司指黑龙江金健天正粮食有限公司，粮食公司的控股子公司重庆公司指金健米业（重庆）有限公司，公司的控股子公司商业公司指湖南金健商业管理有限公司，乳业公司的全资子公司（正在办理注销）园林公司指常德金健园林建设有限公司，公司的全资子公司（正在办理注销）公司章程指金健米业股份有限公司章程

报告期、本年度指2022年1月1日至2022年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称金健米业股份有限公司公司的中文简称金健米业

公司的外文名称 JINJIAN CEREALS INDUSTRY CO.LTD.公司的外文名称缩写 JINJIAN CEREALS INDUSTRY

公司的法定代表人全臻[注]

[注]：公司法定代表人、董事长全臻先生于2021年8月2日因工作调整原因向公司董事会递交了辞职报告。具体内容详见公司于2021年8月3日登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《金健米业股份有限公司关于董事长辞职的公告》（公司编号：临 2021-24号）。

公司于2021年8月13日召开的第八届董事会第二十次会议审议通过了《关于推举陈伟先生代为履行第八届董事会董事长职务的议案》。具体内容详见公司于2021年8月14日登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《金健米业股份有限公司关于推举董事代为履行董事长职务的公告》（公司编号：临2021-25号）。

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈绍红胡靖常德市常德经济技术开发区德山办事处莲花常德市常德经济技术开发区德山办事处莲联系地址池居委会崇德路158号花池居委会崇德路158号

电话0736-25882880736-2588216

传真0736-25882160736-2588216

电子信箱 dm_600127@163.com hj_600127@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址常德市常德经济技术开发区德山办事处莲花池居委会崇德路158号

公司注册地址的历史变更情况-公司办公地址常德市常德经济技术开发区德山办事处莲花池居委会崇德路158号公司办公地址的邮政编码415001

公司网址 http://www.jjmy.cn

电子信箱 dm_600127@163.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会秘书处

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 金健米业 600127 -

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六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同期主要会计数据上年同期

（1－6月）增减(%)

营业收入3303128583.993286188222.690.52

归属于上市公司股东的净利润-18562192.5712177739.95-252.43归属于上市公司股东的扣除非经常

-25390404.687961994.23-418.90性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额68934237.3037860701.6582.07本报告期末比上年度末本报告期末上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产696919765.06715483138.65-2.59

总资产2196866182.952124998372.063.38

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.02890.0190-252.11

稀释每股收益（元／股）-0.02890.0190-252.11

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.03960.0124-419.35

加权平均净资产收益率（%）-2.631.63减少4.26个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-3.601.07减少4.67个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明：

√适用□不适用

公司本期归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利

润、基本每股收益和扣除非经常性损益后的基本每股收益同比大幅减少，主要系本期粮油原材料采购成本持续上涨，粮油产品的终端市场销售价格未能实现同步上涨，从而导致销售毛利率下降，毛利额同比减少。公司本期毛利额10131万元，同比减少3954万元。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益-30874.73非流动资产处置损失

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持6845799.88政府补助续享受的政府补助除外

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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、

公允价值变动损益、期

衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易-431123.91货的投资损益

性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回366832.81

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入127358.46

除上述各项之外的其他营业外收入和支出493122.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目25059.34

减：所得税影响额-147997.61

少数股东权益影响额（税后）-419964.24

合计6828212.11

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益项目的情况说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

其他收益7156005.57系储备粮油补贴款，与公司正常经营业务密切相关。

财务费用5156139.18系储备粮油贴息款，与公司正常经营业务密切相关。

小计12312144.75

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）所属行业发展情况说明及所处行业地位

1、粮油行业

大米：2022年上半年，由于新冠疫情的持续，叠加乌克兰危机爆发，国际粮食价格剧烈波动，经历持续大幅上涨后于6月末出现急速回落，国际粮食产消存均小幅增加，国际大宗商品运价下行。其中，大米价格也呈现先上涨后回落的走势。6月末泰国和越南大米价格与年初相比分别上涨7.3%和5.5%，而与3月末相比，分别为持平和上涨1.2%。目前来看，我国大米加工行业仍存在“行业门槛低、中小企业数量众多、品牌效益不明显”等情况，导致大米产品同质化严重，产品结构单一，大米加工企业之间的竞争持续加剧。但随着国内大米消费结构的升级，居民消费能力的提升和消费习惯的改变，大米加工行业有望向品牌化、规模化、产品多样化方向发展。报告期内，大米供应总体充裕，但是因受国内新冠疫情等因素的影响，市场消费需求有所疲软，压缩了大米加工企业的利润空间，发展压力较大。

7/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告（数据来源广东省粮食和物资储备局、芝加哥期货交易所）

面条：我国现代挂面产业经过数十年的发展，已形成一个相对成熟的市场，机械自动化生产取代了早期的手工制作，并向智能化制造方向发展。随着居民生活水平的提高，消费者对挂面的营养健康也越来越重视，挂面的功能已从单纯果腹、方便的快捷食品，发展成快捷、营养、健康、美味兼顾的主食产品。经过多年发展，挂面行业目前已经处于相对成熟的发展阶段且市场规模处于整体增长的趋势。同时，为应对消费升级，满足消费者的各种需求，挂面产品也在呈现健康化、营养化、功能化、便捷化的发展趋势。

植物油：报告期内，受国际形势、新冠疫情、能源危机的影响，食用油原料价格持续在高位运行，食用植物油的成本不断上升。其中，2022年菜油价格震荡偏强后创下新高，后高位回落，截止到2022年6月30日，全国菜油现货价格为12607元/吨，较2022年初的12480元/吨上涨

127元/吨，涨幅为1.02%；2022年上半年豆油价格呈逐步上升的趋势，国内豆油现货一口价随盘面波动，上半年国内油厂一级豆油现货主流报价区间为9707-12783元/吨，均价参考11290元/吨，同比去年半年均价9319元/吨，上涨1971元/吨，涨幅为21.15%。同时，从下游需求端来看，国内新冠疫情频发，餐饮业受到严重冲击，消费者需求疲软，食用植物油加工企业受成本上涨和需求疲软两方面的影响，利润空间进一步被压缩。虽然食用植物油行业目前面临着增速放缓的压力，但从中长期来看，随着政策的引导、国际局势的变化、消费结构的升级，食用植物油行业发展趋势将向“四化”阶段，即“品牌化”、“小包装化”、“高端化”和“细分化”发展。 （数据来源于和讯网、Mysteel数据）公司在粮油食品行业所处的行业地位：中国粮油行业正从小规模分散经营向品牌集约经营过渡，目前已形成中粮、金龙鱼等大品牌主导，地方品牌强势崛起的格局，金健粮油品牌在全国拥有较高的知名度，目前正处于由区域性粮油品牌向全国性粮油品牌成长的过渡阶段，虽与中粮、金龙鱼等大品牌比有一定差距，但公司正在通过做深做透核心市场，攻坚战略市场，拓展潜力市场，线上线下互融的发展策略，向“把公司打造成为中国卓越的粮油食品产业集团”目标奋进。

2、农产品贸易行业

报告期内，受俄乌战争的影响，一季度国际农产品价格急剧飙升，一度达到历史最高值，但随着美元持续加息和缩表等政策以及需求下降的影响，农产品价格内外倒挂，风险剧增。具体到农产品品种来看，稻谷、小麦、玉米三大主粮价格稳中有涨，大豆和食用植物油受国际大豆供给偏紧、乌克兰葵花籽油出口受阻、投机资本炒作等因素的影响价格走势偏强。2022年1-6月，我国农产品进出口额1616.8亿美元，同比增10.4%。其中，出口471.4亿美元，增长22.8%；进口

1145.4亿美元，增长6.0%；贸易逆差674.0亿美元，减少3.3%。随着中国农产品进口需求逐步扩大，国内外大中型农产品贸易及加工企业近年来纷纷战略布局中国农产品上下游市场，抢占粮源和主要市场，农产品贸易竞争十分激烈。（数据来源：中国农业农村部）公司在农产品贸易行业所处的行业地位：公司农产品贸易业务与中粮等全国大型粮油贸易企

业相比仍有较大差距，但公司是湖南省有影响力的谷物和粮食贸易企业。

3、乳品行业近年来，国家政府部门陆续颁布了一系列涉及乳制品的法律法规及产业政策，对规范乳制品行业标准、保障产品质量安全、鼓励乳制品行业发展与创新发挥着重要作用，我国乳制品行业在国家奶业振兴战略的指导下取得了成绩显著的发展，乳制品产量稳步提升。2022年1-6月，全国规模以上乳制品制造企业产量达到1510.9万吨，同比增长1.0%。同时，在国家政策支持、居民消费模式改变的情况下，中国乳业开展品牌升级、创新升级、产业链升级的跨越式发展，更注重奶源建设、产品研发、营销渠道建设。乳制品企业已经进入奶源、产品、渠道全产业链竞争的时期。（数据来源：中商产业研究院）

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公司在乳品行业所处的地位：公司乳业公司属于区域型液态奶生产企业，主要经营鲜奶。由于鲜奶受保质期、运输条件和运输半径限制，公司乳业与伊利、蒙牛等全国大型乳品企业不在一个矩阵，但公司乳业依靠特色产品和学校等特通渠道抢占部分市场份额，在湖南本地液态鲜奶中处于领先地位。

（二）公司主要业务及产品

公司以优质粮油、新型健康食品开发、生产、销售为主，旗下有全资或控股子公司20家，主要涉及米、面、油、奶、休闲食品、农产品贸易等产业。报告期内，公司从事的主营业务未发生重大变化。

公司主要产品有大米、面粉、面条、植物油、牛奶等。其中，粮油板块和乳业板块的核心单品列示如下：

（三）公司经营模式：

1、粮油行业

公司的粮油食品加工产业主要包括大米加工业务、面制品加工业务和植物油加工业务。

在粮油原料采购方面，公司制定了规范的大宗原辅材料采购工作流程，各相关产业均设立了专门部门及专业人员，积极拓展采购渠道，按照“合理库存、滚动采购”的原则，在确保质量的基础上，尽可能降低采购成本。公司根据生产经营情况及采购物料的类型，主要开展季节性挂牌收购、订单收购、询价采购三种粮油原料采购模式。目前，公司用于大米加工的水稻及大米，主要来源地为湖南、湖北、江西及东北三省，其中小部分进口大米主要来源地为泰国、柬埔寨、巴

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基斯坦；用于面制品加工的小麦面粉主要来源地为河南；用于植物油加工的油菜籽主要来源于湖

南、湖北，成品油主要来源地为华东区和华南区的主要炼油企业及油脂贸易商。

在粮油生产加工方面，公司拥有良好的原粮与产品储存条件，并采用先进的设备与自动化包装、科学的产品配方、严格的检测程序来保障产品的质量与品质。其中，大米生产加工业务主要是将采购的稻谷或白米通过清理、砻谷、碾米、抛光、色选、包装等技术流程生产出包装大米；

植物油加工业务主要是采购原料油及油菜籽后，通过原材料压榨、浸出，原料油精炼、灌装等生产技术流程，最终制成成品食用植物油对外销售；面制品加工业务生产量相对较小，主要是以面条面粉的生产加工为主。

在粮油产品销售方面，公司粮油产品按品类（即籼米<含泰米等进口米>、东北粳米、面制品、植物油）由米面油相关专业子公司依靠经销商渠道进行自主销售，实行产销一体化。同时，子公司湖南乐米乐公司主要负责粮油产品在新零售平台的销售，子公司营销公司主要负责粮油产品在KA 及团购特通渠道的销售。至此，公司粮油产品形成以传统经销商和 KA 系统为主、新零售为发展重点、特通渠道为辅，线上与线下互融的复合式多渠道销售模式。其中，经销商渠道主要采取先款后货模式进行结算，特渠、团购、KA卖场则按合同账期结算回款。公司依据《经销商管理办法》等规定，明确规定了经销商选择、调整、取缔相关原则，同时，对经销商进行管理、考核与激励，与经销商签订合同，指定经销区域与经销品类，每年与经销商确定年度目标任务与促销资源支持等。同时，公司还派出业务员对经销商进行具体业务管理与指导、提供服务与工作协调。

公司粮油产品主要在湖南、湖北、江西、西藏等地区销售。公司现有“金健”主品牌，“乐米乐”、“麦王”、“百味美”、“合口味”、“大通湖”等副品牌。公司产品依托金健品牌优势，大力拓展餐饮渠道，中桶油已做到湖南领先，餐饮米也在快速跟进。

（2）农产品贸易行业

公司农产品贸易业务的经营模式主要有租赁库自营贸易、港口中转贸易和网拍粮贸易三种模式。

*租赁库自营贸易：公司在粮食主产区租赁仓库，利用产区资源自行采购或者委托当地粮库进行收购、存储。租赁库点主要分布于辽宁、黑龙江、吉林和湖南等，该业务模式的品种主要是玉米、小麦、稻谷。公司派驻相关人员对租赁仓库存放原粮进行扦样、质检、检斤、结算、入库，并对仓库存货进行24小时监管。采购有两种模式，一是产区收购，即当地粮商将原粮送到租赁库，公司按内部制定的收储流程和收购价格做好原粮抽样、质检、入库、结算等工作；二是粮食贸易

商按采购合同约定，将原粮送至租赁库，验收合格后办理入库及结算。销售有两种模式，一是在采购后依据市场行情寻找客户进行销售；二是以销定采，在采购前已与客户签订销售合同，以此锁定贸易利润、规避市场风险。

*港口中转贸易：因港口有便利的交通优势，已成为国内粮食主要集散地、中转站，利于公司贸易业务的发展。公司从粮食贸易商采购，其货物存放于港内库，采购方式为装车船或到港结算，销售方式为港口自提平仓或运输到目的地港口销售（运输以外包物流方式进行）。该业务模式的品种主要以玉米、小麦、豆粕为主。目前，港口中转贸易业务主要集中在锦州港、鲅鱼圈港、上海港、南通港、广东港、天津港、长沙港等。

*网拍粮贸易：该业务模式主要在国家粮食交易平台竞拍采购原粮，品种主要为玉米、稻谷、小麦。公司经过对近期拟竞拍农产品价格走势的判断，按照网拍粮业务流程竞买之后，再由公司通过业务渠道进行销售，销售方以玉米深加工企业、饲料厂、米厂等客户为主。

（3）乳品行业

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公司控股子公司乳业公司采用“牧场+工厂+市场”的经营模式，建立了从奶牛养殖、乳品加工到冷链配送销售全过程的质量监控溯源体系。目前，公司拥有的2个规模化奶牛养殖场，对奶牛采取集约化全舍饲的饲养方式，实行管道式全封闭机械挤奶。乳业公司每日从牧场运送原奶至工厂加工，公司现有巴氏奶和常温奶2个乳品加工车间，生产系统有低温奶和常温奶两大系列9条自动化生产线，生产巴氏杀菌乳、灭菌乳、发酵乳、调制乳、含乳饮料等5大类40余种产品。

每日液态奶生产量可达 180 吨。乳品加工采用先进工艺和设备，实行 CIP自动清洗、巴氏杀菌、超高温瞬时灭菌、全封闭自动灌装等全过程无污染作业。

公司以自有牧场奶源优势为依托，以湖南省市场为主，重点推广销售低温牛奶产品，辅以常温牛奶产品销售。销售模式主要采取经销模式，经销商均采取合同管理，合同中约定销售任务、销售管理、销售奖励等事宜。销售渠道有学生奶渠道、订户（社区自动取奶机）渠道、流通零售渠道、酒餐渠道、电商渠道等等。从区域销售额度占比来看，常德地区销售额约占73%，长沙地区约占14%，湘西北地区约占11%。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、科技优势。公司拥有“企业博士后科研工作站”、“省级技术中心”、“国家稻谷加工技术研发分中心”和“湖南省稻米深加工工程技术中心”等四大科研平台，先后承担了20多项国家级、省级“九五”至“十三五”重大科研项目及863计划项目，获得国家级科技进步二等奖5项、省级科技进步奖5项。报告期内，公司获得《一种用于果冻生产的灌装装置》、《一种用于罐装糖果的包装装置》、《一种用于储存糖果的存储装置》等3个发明专利授权书；参与了国家重点

研发计划专项项目-粮油质量安全溯源控制体系构建与应用示范等一批国家、省、市重大科研项目的研究开发。同时组织开展了公司2022年第1次内部技术创新项目的立项评审，对公司粮油和乳制品等相关产业进行了工艺升级和产品创新提质。

2、市场优势。公司构筑了面向全国的复合式、多渠道的营销网络平台。报告期内，公司加大

了线下空白市场和网点开发力度，强化了对经销商的服务优化和政策激励，较好的巩固了传统线下渠道网路；持续做好新零售业务开拓工作，进一步深化与兴盛优选等相关社区团购平台的合作，基本完成了以湖南为核心，面向全国的市场布局。此外，公司加大了团购、特渠、抖音直播等开发力度，在新渠道的拓展上取得了一定进展，营销网络体系得以进一步完善。

3、品牌优势。公司是“国家首批农业产业化重点龙头企业”、“全国优秀食品工业企业”、“中国主食加工示范企业”、“全国绿色工厂”、“好粮油行动省级示范企业”，在国内拥有较高的品牌知名度。报告期内，公司积极推进了“金健杯”长沙第二届中老年春晚系列宣传活动、“金健杯”老爸老妈拿手菜活动，进行了多场社区推广、硬广投放、晚会节目直播宣传、抖音话题引流、带货直播等线上线下联动的宣传推广，全方位向广大消费者推介了金健品牌及金健产品，进一步提升了公司品牌的影响力。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内，面对国际局势引发的大宗农产品急剧波动行情、因疫情等多重因素导致的疲软消费市场等复杂局面，公司在董事会的领导决策下，紧紧围绕公司制定的年度经营预算目标，上下同心、积极应对，通过实施一系列的经营举措，全力推进公司各产业的可持续发展。

（一）2022年上半年主要经营情况分析

公司2022年1-6月的营业收入为33.03亿元，同比增长0.52%；公司归属于上市公司股东的净利润为-1856万元，同比下降252.43%，报告期内业绩亏损的主要原因系本期粮油原材料采购

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成本持续上涨，粮油产品的终端市场销售价格未能实现同步上涨，从而导致销售毛利率下降，毛利额同比减少3954万元。

（二）2022年半年度主要推进的重点工作

1、发动销售攻坚，全力稳定市场。一是出台攻坚稳市方案，加大对经销商的政策激励和优

化服务力度，进一步巩固与夯实传统经销商渠道，确保厂商一心，迎难而上。二是持续加强对核心市场的深耕，通过开展商超、流通网点形象提质和社区促销推广活动等，持续提升金健产品的终端影响，有效夯实市场基础。三是全力开展节假日产品促销活动。抢抓春节、元旦、“五一”、端午等节假日消费回暖的有利时机，积极制定产品促销攻坚方案，加大产品促销力度，促进终端动销。四是组织开展销售攻坚劳动竞赛，全力提升营销人员业务技能，形成全司上下关注营销、重视营销的浓厚氛围。

2、多方扩充渠道，加快渠道转型。一是加大了线下空白市场和网点开发力度。尤其是加大

新客户、新网点开发力度，进一步巩固了公司传统线下渠道网络。二是持续推进新零售业务开拓工作。受行业监管政策日益严格、平台补贴全面收缩以及内部规范性调整等因素影响，公司进一步深化与“兴盛优选”等相关新零售社区团购平台的合作，基本完成了以湖南为核心，面向全国的市场布局。三是积极拓展了团购、特渠、抖音直播等新的渠道，并取得一定进展。如营销公司成功开发了湖南省全省建行系统、教育系统、中石油系统等团购客户，乐米乐公司全面启动了“全国美菜”、“快驴”等线上餐饮 TOB 渠道的销售；面制品公司开通了“抖音”专卖店，有效夯实并进一步丰富完善了公司营销网络体系。

3、抓好品牌宣传，扩大市场影响。一是全面落实“金健杯”长沙第二届中老年春晚系列宣传活动，进行了多场社区公益推广、硬广投放、抖音话题引流、带货直播等“线上+线下”宣传推广，全方位宣传了金健品牌。二是持续推进《“金健杯”老爸老妈拿手菜》活动，在核心销售区域长沙，开展了多场大型社区推广活动。三是精心组织参加了2022年湖南省第三届油菜花节，公司米面油乳产品亮相鼎城区国家现代农业产业园特展区和湖南油脂加工企业产品展区，金健品牌及优质产品随着活动宣传进行了良好的传播。

4、聚焦降本挖潜，着力提升效益。2022年以来，公司积极推行降本挖潜的各项工作举措，

一是强化原辅材料采购管理。督导产业公司全面落实原辅材料采购降本增效行动计划，引导和要求供应商主动降低供应价格，确保了主要包装材料（纸箱、编织袋、塑料袋）降价幅度在2%-5%，预计年可节约采购成本146万元。二是强化费用开支管控。进一步加强全面预算管理，严格控制预算外开支，切实规范费用报销审批流程，有效减少相关费用支出。三是严格项目招投标管理和日常督导。对乳业公司第五牧场改扩建工程、新中意公司果冻杀菌装置技术改造等重点项目实施重点管控，严格按照有关规定实施项目招投标，强化询价比价，在确保项目质量的前提下有效降低中标价格。同时，对项目建设实行全过程督导，确保项目按时按质推进。

5、严格监督管控，确保质量安全。在安全生产方面，通过层层签订安全生产责任状，制定

落实年度安全生产工作计划，强化安全生产领导责任制，积极开展安全生产月活动，开展工伤预防与消防知识专题培训，进行地震疏散演练及有限空间事故应急演练，确保了安全生产的运转平稳。在产品质量方面，通过制订下达各产业年度质量控制目标，重点强化产品相关风险指标的管控，加强对合作生产厂的指导、服务与监督，开展常态化质量自查和飞检，确保了产品质量的良好控制。上半年，公司未发生一起重大产品质量问题，职能部门抽查合格率100%。

6、推进治理创建，完善内部管理。报告期内，公司积极参与了湖南省国资委国有企业公司

治理示范企业创建活动，并成功入选了国有企业公司治理示范创建企业名单。随后，公司根据公司治理示范企业创建的工作要求，结合公司实际，制定出台了《金健米业公司治理示范企业创建工作方案》，为达到切实提升公司治理能力和治理水平，推动公司高质量发展的目的，目前正在分阶段、分重点地推进公司及子公司的治理创建工作。此外，公司根据相关部门法规的修订情况

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以及生产经营实际，进一步修订完善或新制定了部分内控管理制度，同时加强日常的内控监督检查，切实有效地提升了公司内部管理水平。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3303128583.993286188222.690.52

营业成本3201815341.973145331376.051.80

销售费用63444392.3474518581.89-14.86

管理费用37351932.6337205339.660.39

财务费用12710994.8912041551.045.56

研发费用5809975.666215438.39-6.52

经营活动产生的现金流量净额68934237.3037860701.6582.07

投资活动产生的现金流量净额-9035262.67-7276754.30不适用

筹资活动产生的现金流量净额44522532.94-202354183.58不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额6893万元，同比增加净流入3107万元，主要原因：一是销售商品、提供劳务收到的现金同比增加1864万元，二是购买商品、接受劳务支付的现金同比减少2058万元。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额4452万元，同比增加净流入24688万元，主要是上年同期归还湖南粮食集团有限责任公司借款及利息30172万元，以及取得银行借款与偿还银行借款产生的现金流量净额同比减少净流入4188万元所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期末数本期期末金额情况项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变说明比例（%）比例（%）动比例（%）

货币资金239536611.6910.90128275881.066.0486.74(1)

应收票据4094703.000.197678529.890.36-46.67(2)

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预付款项207048236.299.42154342360.047.2634.15(3)

其他应收款24326415.071.118203310.650.39196.54(4)

其他流动资产18145232.590.8330303511.791.43-40.12(5)

在建工程8047870.430.372923279.970.14175.30(6)

应付账款72756584.263.31104033481.374.90-30.06(7)

合同负债170853369.347.78125832348.515.9235.78(8)

应付职工薪酬16505116.910.7526053068.151.23-36.65(9)

其他应付款69597019.533.1748323104.052.2744.02(10)

其他流动负债15470199.340.7011248502.040.5337.53(11)

其他说明：

(1)期末货币资金23954万元，较上年末12828万元增加11126万元，增幅86.74%，主要是为偿还借款储备的资金。

(2)期末应收票据409万元，较上年末768万元减少358万元，减幅46.67%，主要是银行承兑汇票到期承兑所致。

(3)期末预付款项20705万元，较上年末15434万元增加5271万元，增幅34.15%，主要是预付网拍粮采购款和预付原料油采购款增加所致。

(4)期末其他应收款2433万元，较上年末820万元增加1612万元，增幅196.54%，主要是增加网拍粮保证金和省市级储备粮油半年度保管费用和利息补贴款所致。

(5)期末其他流动资产1815万元，较上年末3030万元减少1216万元，减幅40.12%，主要是增值税留抵退税等导致待抵扣增值税进项税减少。

(6)期末在建工程805万元，较上年末292万元增加512万元，增幅175.30%，主要是乳业公司五牧改造升级工程增加所致。

(7)期末应付账款7276万元，较上年末10403万元减少3128万元，减幅30.06%，主要是支付贸易粮等存货采购款所致。

(8)期末合同负债17085万元，较上年末12583万元增加4502万元，增幅35.78%，主要是贸易业务销售预收款和植物油等产品销售预收款增加所致。

(9)期末应付职工薪酬1651万元，较上年末2605万元减少955万元，减幅36.65%，主要是支付上年度绩效考核薪酬所致。

(10)期末其他应付款6960万元，较上年末4832万元增加2127万元，增幅44.02%，主要是应付费用和履约保证金增加所致。

(11)期末其他流动负债1547万元，较上年末1125万元增加422万元，增幅37.53%，主要

是预收货款增加，待转销项税额相应增加。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金7649489.70保证金、诉讼冻结资金

存货184138154.05静态储备

固定资产83054735.92抵押

无形资产23693170.92抵押

合计298535550.59

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4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

*其他非流动金融资产单位：元在被投资单被投资单位投资成本期初数增减变动期末数

位持股比例%

湖南嘉业达电子有限公司3234000.003234000.003234000.009.80

汉寿县金健米业金泽福民种粮专业合作社100000.00100000.00100000.008.93

湖南金健米制食品有限公司9000000.0018.00

湖南金健速冻食品有限公司18000000.0018.00

黑龙江湘粮粮食产业有限责任公司6300000.003455069.89-218917.083236152.8135.00

合计36634000.006789069.89-218917.086570152.81

*长期股权投资单位：元在被投资单被投资单位投资成本期初数增减变动期末数

位持股比例%

湖南华悦酒店有限公司34250000.0020118800.13-4489139.1315629661.0025.00

中南粮油食品科学研究院有限公司4500000.005497107.80110796.465607904.2618.00

金健米业泰国有限公司500600.00392172.13-15043.89377128.2449.00

合计39250600.0026008080.06-4393386.5621614693.50

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司业务期末实际子公司全称注册地注册资本经营范围类型性质出资额常德经济技术开发区德

金健粮食有限公全资子制造粮食收购，粮食加工与销售；农副产品、饲料、山镇樟木桥居委会崇德90000000.00油脂化工产品、粮油机械设备及配件、包装材料90000000.00司公司业路（金健米业大楼）的销售；仓储；常规稻种子生产与销售。（依法

15/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

全资子粮食收购、加工及销售；政策允许的农副产品、

金健粮食（益阳）公司的益阳市大通湖区北洲子制造饲料、油脂化工产品（不含危险化学品）销售；

40000000.00粮油机械设备及配件、包装材料销售；仓储服务。40000000.00有限公司全资子镇十字沟业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可公司开展经营活动）全资子食品生产，食品流通，粮食收购（依法须经批准黑龙江金健天正公司的黑龙江尚志经济开发区制造的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），

71049900.00饲料及饲料原料、农副产品收购、销售，货物仓43162264.15

粮食有限公司控股子发展大街南侧业储（危险化学品除外）。（依法须经批准的项目，公司经相关部门批准后方可开展经营活动）

粮食收购、储存、加工、销售；国家政策允许的金健面制品有限全资子常德市临澧县经济开发制造农副产品收购、销售；饲料加工、销售。（依法

120000000.00120000000.00

公司公司区安福工业园业须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

植物油脂油料收购、仓储保管、加工、销售；粮常德经济技术开发区德

金健植物油有限全资子制造食收购；生产加工粮油包装物；经销粮油及制品、

山街道办事处老码头居100000000.00油脂化工产品、粮油机械及配件、政策允许的农100000000.00公司公司业

委会十二组副产品收购、加工、销售；油脂油料及副产品进出口（以上国家有专项规定的除外）。

食用植物油加工；农副产品销售；收购农副产品；

全资子粮食收购；其他农产品仓储；自营和代理各类商金健植物油（长公司的湖南省长沙市开福区芙制造品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止

30000000.00进出口的商品和技术除外；塑料包装箱及容器制30000000.00

沙）有限公司全资子蓉北路1119号业造；其他化工产品、米、面制品及食用油的批发。

公司（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

常德经济技术开发区德预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）批湖南金健米业营全资子发兼零售；市场分析调查服务；贸易咨询服务；

山街道办事处莲花池居商业60000000.0060000000.00销有限公司公司企业管理咨询服务。（依法须经批准的项目，经委会崇德路158号相关部门批准后方可开展经营活动）

许可项目：食品销售(依法须经批准的项目，经湖南乐米乐家庭相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项全资子长沙市开福区芙蓉中路目以相关部门批准文件或许可证件为准)

营销股份有限公商业10000000.0010000000.00

公司一段2号华悦酒店20楼一般项目:市场营销策划，化妆品批发，个人卫司生用品销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)全资子武汉市江夏区纸坊街谭湖北乐米乐家庭

公司的鑫培路19号马山工业园市场营销策划服务；预包装食品、酒、饮料、茶营销股份有限公商业10000000.00叶、饲料销售。（涉及许可经营项目，应取得相10000000.00全资子 旧城改造一期 A 地块 A4司关部门许可后方可经营）。

公司栋2层1室-26号

乳制品、饮料加工、销售；牧草种植、奶牛养殖、湖南省常德经济技术开湖南金健乳业股控股子制造初奶收购；预包装食品、散装食品、乳制品（不发区德山街道办事处莲90000000.00含婴幼儿配方乳粉）零售（限分支机构经营）。78719815.62份有限公司公司业花池社区桃林路717号（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

糖果、果冻、糕点、饼干、蜜饯、坚果、膨化食

品、蔬菜制品、水产加工品、肉制品、豆制品、

果蔬罐头等休闲食品、方便食品、饮料的研发、

湖南新中意食品全资子湖南省津市市嘉山工业制造生产与销售；酱油、食醋、调味料生产及销售；

80000000.0080000000.00

有限公司公司新区嘉山大道8号业食品用塑料包装容器工具制品的生产与销售；谷

物、油料、豆类、果树、蔬菜、坚果的种植；农副产品的加工、仓储及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的湖南省常德经济技术开货物和技术进出口除外）；农产品、农副产品、

湖南金健进出口全资子发区崇德路158号（金健进出食品、饲料及饲料添加剂（不含违禁药物）、化

30000000.00工产品（不含危险化学品）、塑料制品、机械设30000000.00

有限责任公司公司米业股份有限公司办公口备（不含特种设备）、五金产品、酒的销售；通楼一楼）用仓储。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

长沙市开福区青竹湖街粮食收购；农产品销售；饲料、预包装食品、米、金健农产品（湖全资子面制品及食用油、乳制品、食盐、茶叶的批发；道芙蓉北路1018号交易商业20000000.0020000000.00南）有限公司公司谷物仓储；贸易代理。（依法须经批准的项目，大楼101单元503经相关部门批准后方可开展经营活动）

16/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告辽宁省营口市老边区金经销：初级农副产品、饲料及原料、化工产品（除金健农产品（营全资子牛山大街东139号（营口易燃易爆危险品）、油脂（除危险品）、预包装商业50000000.00食品兼散装食品；粮食收购与销售、仓储（除危50000000.00口）有限公司公司辽河经济开发区管委会险品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批大楼 B 座五层 510） 准后方可开展经营活动）。

湖南省常德市武陵区芷

常德金健园林建全资子兰街道办事处临紫社区园林园林绿化工程设计、施工及绿地护养；苗木、花

2000000.00卉种植、销售、租摆；盆景制作、销售；园林机1865033.84

设有限公司公司荷花路182号(紫金城金绿化械销售。

色世纪10号楼)商业管理；场地租赁；电子商务平台的开发建设；

咖啡馆服务（限分支机构）；中央厨房（限分支机构）；小吃服务（限分支机构）；餐饮配送服控股子

长沙市岳麓区梅溪湖街务（限分支机构）；糕点、面包制造（限分支机湖南金健商业管公司的构）；甜品、冷热饮品、热食类食品、冷食类食

道近湖二路58号万科梅商业10000000.0010000000.00

理有限公司全资子品的制售（含凉菜）（限分支机构）；糕点、面溪郡25栋110号

公司包、散装食品、预包装食品、化妆品及卫生用品

的零售（限分支机构）；日用百货、果品及蔬菜零售；乳制品、粮油销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：收购、加工、销售：粮油（取得相关行政许可后，在许可范围内从事经营）；销售：

金健米业（重庆）控股子重庆市涪陵区鹤凤大道制造预包装食品（在许可证核定范围及有效期内经

80000000.0040800000.00有限公司公司18号业营）；仓储服务（不含化危品），市场调查，社会经济咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

农产品、农副产品、食品、鲜肉、冷却肉、饲料

原料、配合饲料、通用机械设备销售；水产品、全资子

金健米业国际贸长沙市开福区青竹湖街肉制品、饲料添加剂、塑料制品、五金产品的批公司的批发发；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审易（长沙）有限道芙蓉北路1119号交易20000000.0020000000.00全资子业批的货物和技术进出口除外）；谷物仓储（限分公司大楼三楼公司支机构）；货物仓储（不含危化品和监控品）（限分支机构）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

全资子商务服务业(具体经营项目请登录广州市商事主

广州晟宇供应链 公司的 广州市番禺区东环街乐 体信息公示平台查询，网址: http://cri. gz.商业1000000.00-

有限公司 全资子 享街 21号 618 gov. cn/。依法须经批准的项目，经相关部门批公司准后方可开展经营活动。)许可项目：货物进出口，技术进出口，食品经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文全资子件或许可证件为准）重庆市江北区郭家沱街金健农产品（重公司的批发一般项目：农副产品销售，农产品的生产、销售、道隆港路2号4层40110000000.00加工、运输、贮藏及其他相关服务，机械设备销5500000.00庆）有限公司控股子业室售，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许公司可审批的项目），鲜肉零售，饲料原料销售，五金产品批发，水产品批发，饲料添加剂销售，塑料制品销售，粮油仓储服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）续上表单位：元币种：人民币

子公司全称持股比例%期末总资产期末净资产营业收入营业利润

金健粮食有限公司（母公司）100331259328.91176134718.56125033175.276183729.13

金健粮食（益阳）有限公司10064238120.1632258488.7942253656.03163045.54

黑龙江金健天正粮食有限公司66124329183.2471534795.43105122076.121588403.01

金健面制品有限公司100205865625.0338314557.63129763619.86-3397202.00

金健植物油有限公司（合并）100579582302.75152825474.88802550202.06-3006753.08

湖南金健米业营销有限公司10016048279.58-6166205.5457052813.21-810915.06

湖南乐米乐家庭营销股份有限公司10049096588.59-25496246.98246899830.55-3637938.56

湖北乐米乐家庭营销股份有限公司1001157747.42-981041.9814017907.97-362730.28

湖南金健乳业股份有限公司（合并）87.41146198975.67118011504.8363854365.955996898.81

湖南新中意食品有限公司10072017688.156305100.4920250662.67-6391701.61

17/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

湖南金健进出口有限责任公司（合并）100228436903.2559235094.16614557991.474237563.36

金健农产品（湖南）有限公司100136858817.7619128495.82439501734.401123058.39

金健农产品（营口）有限公司100216764649.0863257507.65758464547.931401388.46

常德金健园林建设有限公司1003590299.50-814633.96--141810.61

金健米业（重庆）有限公司51118122136.3730973370.2188495608.18-1630517.29

广州晟宇供应链有限公司100765540.67-68609.5614092038.10-300568.16

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、食品安全风险。由于公司粮油产业涉及面广且产业链长，在生产加工过程中存在不可控因素。虽然公司产品质量监管日益严格，但公司不排除因其他不可预计的因素或不可抗力，而发生产品质量问题，并因此产生赔偿风险，从而对公司的信誉和公司产品的销售产生重大不利影响。

对此，公司一直将产品质量和食品安全作为生产经营工作中的重中之重，根据国家法律法规及市场监督管理部门的规章制度要求，建立了覆盖产品生产全过程的食品安全管理体系，通过了ISO9001质量管理体系和 ISO22000食品安全管理体系的认证，对每个生产基地配备专职质量控制人员、市场安排专职质量监督人员，从而达到对采购、生产、储存、运输、销售等环节的食品安全实施有效管控的目标。同时，强化源头管理、过程管理、应急管理和危机处置，通过执行《产品标识和可追溯管理制度》、《不合格品控制程序》等系列质量管理制度，使产品质量和食品安全全过程受控并可追溯。公司将全面对标、吸收、融合世界先进管理标准体系，持续完善以风险评估为基础的食品安全预防管理机制，进一步强化员工质量意识，提升质量管理水平，创新质量管理手段，严管严控质量安全风险。

2、宏观环境风险。公司所处的农产品加工与贸易行业易受宏观政策环境影响，目前国际环境

变幻莫测，相关不利因素可能会对国内产业格局带来深远影响，给农产品加工与贸易行业带来阵痛。同时，2022年新冠病毒肺炎疫情在持续蔓延，海外疫情尚未得到有效控制，对粮油谷物原料价格、进出口品质保障和物流运输带来较大不确定因素。对此，公司将积极关注外部环境变化，及时调整相关生产经营措施，有效规避外部环境带来的经营风险。

3、行业竞争风险。随着国民经济的发展，粮油加工行业在国家政策的推动下和市场消费需求

的变动下不断转型升级。原材料的成本控制、消费者消费趋势的变化、产品的市场定位、同行同品类的定价情况、区域经济发展情况，都促使各粮油企业竞争加剧。因此，各对标企业在激烈争夺优质原粮油等资源的同时，也深化了消费市场的战略布局，积极抢占市场份额，从源头到终端步步为赢。公司所涉及的产业较多但规模不大，这种小而全的产业格局，导致公司在竞争中处于不利地位，产业盈利空间有限。同时，在后疫情时代新冠疫情随时突发的情况下，大众消费需求有所疲软，加之粮油产品品牌日益增多，消费者选择余地变大，公司粮油产品面临的市场竞争压力加剧。公司需进一步聚焦粮油主业的发展，扩大生产规模，掌握优质原粮油资源，完善和加强产品线的布局，同时适应市场环境的变化，加强销售模式的改变、开拓多样营销渠道，抢占市场份额，增强抗市场风险能力。

4、成本上升风险。受国家产业政策、国际政治经济形势、国内国际市场价格等因素的影响，

粮油原材料成本会随之波动。报告期内，面粉、原料油、生奶、奶粉等主要原材料价格同比上涨

10%-20%。同时，受燃油、天然气等能源价格上涨因素影响，公司包装物及配送成本等也呈现一定

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幅度增长，导致生产成本急剧上升，而粮油产品受到国家相关政策的调控，产品销售价格难以随之同步增长，毛利空间被压缩。同时，由于南方稻区特定的地域条件使得优质稻基地建设受限，气候条件不确定性加剧了基地建设的难度，消耗了企业的较大成本，导致优质原粮收购成本上升。

公司对内要进一步强化成本管理，通过成本性态分析对所有成本进行有效监控，最大限度降低产品成本，同时调整产品结构，积极开发新品以及做大业务规模来提升企业效益。

5、渠道风险。公司粮油产品的销售一直偏重于传统的营销渠道，但由于居民消费习惯改变和

社区电商兴起，公司主品牌粮油产品销售所依赖的传统渠道面临较大冲击，导致公司主品牌产品传统渠道销售呈现下滑态势。对此，公司将继续稳定线下传统渠道，从消费者需求和供给服务方式两方面出发，适应市场新需求，紧随顾客消费习惯转变，匹配不同的产品，并在产品供给方面达到配送快速化，售点多样化，管理数字化的效果，使产品、渠道、消费者相互匹配。另外，公司在专注传统渠道基础巩固的同时，也在有效拓展多元化销售渠道，包括电商平台、“兴盛优选”新零售平台等，但由于新零售渠道和传统渠道的重合率比较高，两者可能会带来融合风险。公司将继续加强新客户、新网点、新渠道的开发，在精耕现有销售渠道、夯实核心销售网点的同时，紧跟新型渠道的发展趋势，极力探索新型渠道，拓展与其它新零售平台和电商平台的合作，实现总体销量的突破。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议的查询索引日期上海证券交易所网站会议审议通过了《关于预计公司及子公司2022年

2022年第一次2022 年 3 月 8 日 （www.sse.com.cn） 2022 年 3 月 9 日 发生日常关联交易的议案》、《关于公司控股子公临时股东大会公告编号：2022-11号司计提资产减值准备的议案》。

会议审议通过了《公司2021年年度报告全文及摘要》、《公司董事会2021年度工作报告》、《公司监事会2021年度工作报告》、《公司独立董事上海证券交易所网站2021年度述职报告》、《公司2021年度财务决算

2021年年度股2022 年 4 月 20 日 （www.sse.com.cn） 2022 年 4 月 21 日 及 2022 年度财务预算报告》、《公司 2021 年度利东大会公告编号：2022-21号润分配预案》、《关于预计公司2022年度为子公司提供对外担保总额的议案》、《关于预计公司2022年度银行借款总额的议案》、《关于聘请公司2022年度财务报告暨内控审计机构的议案》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

股东大会情况说明：

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

19/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

姓名担任的职务变动情形成利平董事离任李桥辉副总裁聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明：

√适用□不适用公司董事会于2022年2月28日收到公司董事成利平女士的书面辞职报告。成利平女士因已到法定退休年龄，申请辞去公司董事及董事会相关专门委员会等相关职务。辞职后，成利平女士将不在公司担任任何职务。具体内容详见公司于2022年3月1日登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《金健米业股份有限公司关于董事退休辞职的公告》（公司编号：临

2022-10号）。

根据工作需要，经公司总裁提名，公司于2022年2月18日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司聘任高级管理人员的议案》，会议同意聘任李桥辉先生为公司副总裁，任期自上述董事会审议通过之日起，截至第八届董事会任期结束日止。具体内容详见公司于2022年 2月 19日登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《金健米业股份有限公司第八届董事会第二十七次会议决议公告》（公司编号：临2022-07号）。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）-

每10股派息数(元)（含税）-

每10股转增数（股）-利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

20/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

公司高度重视环境保护工作，强力推进清洁生产，努力提高环境保护设施的运行质量。同时，公司建立了完善的环境管理体系，不断强化公司员工的环境保护意识，确保公司环保制度得到严格执行。在报告期内，公司控股子公司湖南金健乳业股份有限公司第一牧场和第五牧场被常德市环保局列为重点排污单位，相关排污信息如下：

（1）主要污染物及特征污染物名称：养殖废水，COD、总磷、总氮、氨氮、PH值等。

（2）排放方式：两个牧场均建有污水处理站，经处理达标后直排入沟渠。

（3）排放口数量和分布情况：两个牧场均只有一个排放口，排放口即牧场污水处理站出水口。

（4）排放浓度和总量：

第一牧场：COD：8mg/L0.153吨；总磷：0.0011mg/L，0.0097吨；总氮：3.5mg/L0.34吨；

氨氮：0.29mg/L0.053吨。

第五牧场：COD：9mg/L0.04416吨；总磷：0.031mg/L，0.00022吨；氨氮：0.68mg/L0.0037吨。

（5）超标排放情况：无

（6）执行的污染物排放标准：第一牧场污水处理站执行一级排放标准；第五牧场污水处理站

执行 GB18596-2001《畜禽养殖业污染物排放标准》。

（7）核定的排放总量：COD:27吨/年、氨氮 5.402吨/年。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

报告期内污染物治理设施运行正常，未出现超标排放情况。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

报告期内，公司所有在建项目均依据环评法的要求，落实环境影响评价制度，并严格按照主管部门的要求，落实审核工作。同时，公司取得了中国质量认证中心核发的《环境管理体系认证证书》，建立的环境管理体系符合 ISO14001:2004标准。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司及子公司编制了《突发环境事件应急救援》，并在上级环保部门进行了备案。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

报告期内公司按要求制定了环境自行检测方案，并委托资质检测单位按方案要求对废水、废气、噪声等排放开展检测工作。检测数据均按照环保部门要求在网上公开。

21/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2022年，公司根据常德市乡村振兴局“守底线、抓提升、谋振兴、强保障”的工作思路，继

续发扬脱贫攻坚精神，定点帮扶石门县所街乡麻纳口村和临澧县望城街道月亮岛社区，积极履行国有企业政治责任与社会责任，紧盯“一超过两不愁三保障”，扎实推进乡村振兴各项帮扶举措，以“真帮扶，稳增收，激动力，促振兴”向党的二十大献礼。2022年上半年着重开展了以下工作：

1、把返贫致贫当作“红线”“底线”。切实按照习近平总书记“早发现、早干预、早帮扶”

的指示要求，压实摸排责任，全力做好防贫监测帮扶。公司多次组织入户走访、电话抽访，及时了解摸排帮扶对象在收入、住房、饮用水、教育、养老、医疗等生产生活方面的基本情况以及遇

到的困难，定期开展帮扶对象解决困难的需求摸底与情感交流，高度关注因病因残因意外导致收入锐减、支出骤增户，高度重视易致贫返贫户的“三保障”特别是医保参保的落实，继续抓好该类户的“精准画像”，确保应纳尽纳、应帮尽帮。

2、把稳收增收当作头等大事。公司组织精干力量，通过入户当面算、察看现场算、电话回

访算等多种方式，帮助帮扶对象估算种植养殖、务工就业、自主经营、产业发展、政策保障、社会帮扶等2022年家庭纯收入，“一户一方案”制定今年收入增长的具体措施。对收入增长有困难的帮扶对象，明确要求责任人加强与市驻村工作队以及村支两委的沟通，共同想方设法分类分户制定消费帮扶、产业帮扶、就业帮扶等增收措施清单，跟踪了解措施落实进展情况与成效，调查了解帮扶对象满意度。主动发挥公司在优质稻基地建设方面的经验与优势，对市驻村工作队及村支两委提出的复垦荒地的合作社产业发展计划给予技术支持，力争帮助村集体经济蓬勃发展，为全村及帮扶对象收入增长贡献力量，努力确保“脱贫群众收入增速高于当地农民收入增速”“脱贫户人均纯收入高于当地农民人均纯收入”的目标全面达成。

3、把政策落实当作核心保障。继续按照“新政不出、旧政不退”的原则，积极帮助帮扶对

象落实衔接各项政策。其中重点落实产业帮扶、教育资助、“送教上门”、“雨露计划”、医保补助、住院报销及医疗救助、慢病签约服务、低收入人口常态化帮扶、易地搬迁后续帮扶、信访

诉求化解等政策。持续支持、督导开展饮水安全“三年提质改造行动”与人居环境整治提升五年行动。

22/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行避免同业竞争以及保

解决同业竞争金霞粮食-否是收购报告书或权益变持上市公司独立性动报告书中所作承诺湖南粮食集团股权调整办理完成解决同业竞争湖南省国资委避免同业竞争是是工商变更登记之日后的3年内

说明：2021年7月，由于公司实控人长沙市国资委变更为湖南省国资委，而湖南省国资委及其控制的现代农业产业控股集团有限公司直接和间接持有湖南粮食集团有限责任公司51.63%股权，现代农业产业控股集团有限公司旗下的部分公司的主营业务与公司主营业务相同或相近，故形成了同业竞争。2021年7月15日，湖南省国资委在《金健米业股份有限公司详式权益变动报告书》中为从根本上避免和消除与上市公司形成同业竞争的可能性，作出承诺：“在符合金健米业发展实际、不损害中小股东权益的前提下，湖南省国资委将力争在本次湖南粮食集团股权调整办理完成工商变更登记之日后的3年内，通过包括但不限于重新界定经营范围、股权划转、资产收购、清算关闭、资产托管及中国证监会和/或金健米业股东大会批准的其他方式，彻底解决上述现代农业集团所属部分企业与金健米业同业竞争问题。湖南省国资委间接持有金健米业股份期间，其他关联方不会以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作或联合经营）从事、参与或协助他人从事任何与金健米业及其下属企业从事业务有直接或间接竞争关系的经营活动，也不直接或间接投资任何与金健米业及其下属企业正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体。湖南省国资委后续将严格履行承诺，在确定解决与上市公司同业竞争的具体措施后，及时协同上市公司履行信息披露义务。”二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

23/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

公司的全资子公司金健农产品（湖南）有限公司（原告）为维护其公司于2022年2月18日在上海证

合法权益，就与湖南德森农业发展有限公司（被告一）、商祥琼（被告券交易所网站（www.sse.com.cn）登载

二）涉及的买卖合同纠纷于2022年1月21日向湖南省长沙市开福区人了《金健米业股份有限公司关于全资子民法院提起民事诉讼，并于2022年2月17日拿到了湖南省长沙市开福公司涉及诉讼的公告》（编号：临区人民法院出具的《受理案件通知书》（2022）湘0105民初2153号。

2022-06号）。

本案处于立案受理阶段，尚未开庭审理。

为维护公司及全体股东的合法权益，公司（原告）于2021年11月

2日就湖南友益佳粮油有限公司（被告一）、沅江市旭泰米业有限公司

公司分别于2021年11月4日和（被告二）存在不正当竞争行为向湖南省长沙市天心区人民法院提起了

2022年5月7日在上海证券交易所网民事诉讼，并收到湖南省长沙市天心区人民法院出具的《受理案件通知站（www.sse.com.cn）登载的《金健米

书》（2021）湘0103民初10690号。在本案开庭审理的过程中，经各业涉及诉讼的公告》（公告编号：临方友好协商，公司与湖南友益佳粮油有限公司、沅江市旭泰米业有限公2021-37号）和《金健米业股份有限公司达成和解，并于2022年4月29日与沅江市旭泰米业有限公司签署了司关于诉讼进展暨签署和解协议的公《和解协议》。同时，公司决定向人民法院撤销起诉。2022年5月6告》（编号：临2022-24号）。

日，公司收到了湖南省长沙市天心区人民法院《民事裁定书》（2021）湘0103民初10690号之一，准许公司撤销起诉。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

24/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司分别于2022年1月27日、3月8日召开的第八届董

公司分别于2022年1月28日、3

事会第二十六次会议和2022年第一次临时股东大会，审议通过月9日在上海证券交易所网站

了《关于预计公司及子公司2022年发生日常关联交易的议案》，（www.sse.com.cn）上登载了《金健同意公司及子公司在2022年12月31日之前拟与湖南粮食集团米业股份有限公司关于2022年度日常

有限责任公司及其子公司、重庆市四季风日用品有限公司发生关联交易预计的公告》（公告编号：日常关联交易共计不超过人民币263492487.16元，其中包括临2022-03号）和《金健米业股份有向关联人采购生产经营所需原材料、向关联人购买产品和商品、限公司2022年第一次临时股东大会决

向关联人销售产品和商品、向关联人提供劳务、接受关联人提议公告》（公告编号：临2022-11号）。

供的劳务和其他。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易关联交易关联交易方关联关系关联交易内容关联交易金额类型定价原则

湖南金健药业有限责任公司其他关联人销售商品销售休闲食品市场定价5663.72

湖南省储备粮管理有限公司股东的子公司销售商品销售乳制品市场定价4677.76

湖南长沙金霞港口有限公司股东的子公司销售商品销售乳制品市场定价18801.00

湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司其他关联人销售商品销售乳制品市场定价14213.20

湖南金霞粮食批发市场有限责任公司股东的子公司销售商品销售乳制品市场定价6746.78

长沙霞凝粮油购销有限公司股东的子公司销售商品销售乳制品市场定价12504.02

长沙惠湘禽业有限公司股东的子公司销售商品销售乳制品市场定价2788.67

长沙帅牌油脂有限公司股东的子公司销售商品销售乳制品市场定价12144.20

湖南金山粮油食品有限公司股东的子公司销售商品销售乳制品市场定价10614.93

中南粮油食品科学研究院有限公司股东的子公司销售商品销售乳制品市场定价3148.50

湖南湘粮投资控股有限公司股东的子公司销售商品销售乳制品市场定价1259.40

湖南嘉合晟贸易有限公司股东的子公司销售商品销售乳制品市场定价1079.48

湖南湘粮商业管理有限公司股东的子公司销售商品销售乳制品市场定价2518.79

合计/96160.45

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

25/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用□不适用

(1)托管情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受托方名托管起托管终止托管收益托管收益对是否关关联关委托方名称托管资产情况托管收益称始日日确定依据公司影响联交易系

26/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

湖南湘粮食品金健米业股湖南金健米制食品有限公司协议生效股东的子

暂未确定23584.90固定费用23584.90是

科技有限公司份有限公司82%股权之日公司

湖南粮食集团金健米业股湖南裕湘食品有限公司100%协议生效

暂未确定23584.90固定费用23584.90是控股股东有限责任公司份有限公司股权之日湖南嘉合晟贸易有限公司

100%股权、湖南金霞（浏阳）

湖南金霞粮食金健米业股协议生效股东的子

油茶科技有限公司100%股暂未确定56603.76固定费用56603.76是产业有限公司份有限公司之日公司

权、长沙帅牌油脂有限责任公

司100%股权湖南省储备粮金健米业股湖南银光粮油股份有限公司协议生效股东的子

暂未确定23584.90固定费用23584.90是

管理有限公司份有限公司51%股权之日公司

托管情况说明：

*经公司于2015年12月25日、2016年3月31日召开的第六届董事会第四十一次会议和2016

年第一次临时股东大会的审议通过，公司与湖南粮食集团、金霞公司、湖南湘粮食品科技有限公

司分别签署《股权托管协议》，从2016年3月31日起，公司受托管理控股股东及关联方部分股权资产。具体内容详见 2015年 12月 26日登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《金健米业股份有限公司关于公司受托管理控股股东及关联方部分股权资产暨关联交易的公告》（公告编号：临2015-69号）。

*2018年1月16日，公司与湖南湘粮食品科技有限公司签订了《湖南湘粮食品科技有限公司与金健米业股份有限公司股权托管协议的补充协议》，由于湖南湘粮食品科技有限公司将湖南裕湘食品宁乡公司82%的股权无偿划转给湖南裕湘食品有限公司后，湖南裕湘食品宁乡公司将成为湖南裕湘食品有限公司的全资子公司，且湖南裕湘食品有限公司是由公司受托管理的，故同意解除公司与湖南裕湘食品宁乡有限公司的股权托管关系，相应的权利义务也全部终止，具体内容详见 2018年 1月 17日登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《金健米业股份有限公司关于解除对湖南裕湘食品宁乡有限公司股权托管的公告》（公告编号：临2018-01号）。

*2018年5月31日，公司和湖南粮食集团、湖南省储备粮管理有限公司签订了《股权托管协议之补充协议》，由于湖南粮食集团将其所持有的湖南银光粮油股份有限公司51%股权内部无偿划转给湖南粮食集团全资子公司湖南省储备粮管理有限公司，故三方约定，在原《湖南粮食集团有限责任公司与金健米业股份有限公司股权托管协议》约定的相关事项的前提下，湖南银光粮油股份有限公司51%股权的委托方由湖南粮食集团变更为湖南省储备粮管理有限公司，相应的权利与义务由湖南省储备粮管理有限公司承接，具体内容详见2018年6月1日登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《金健米业股份有限公司关于与湖南粮食集团有限责任公司及其全资子公司签署股权托管补充协议的公告》（公告编号：临2018-24号）。

*2020年6月2日，公司收到大股东湖南粮食集团的函告，湖南粮食集团为了进一步提高其铁路、港口、码头等重型资产的使用效率，将金霞公司的子公司长沙新帅牌油脂有限责任公司组建为湖南嘉合晟贸易有限公司，而长沙新帅牌油脂有限责任公司的原油脂板块的经营业务将全部转移至金霞公司的全资子公司长沙帅牌油脂有限公司来承接。同时，根据公司与控股股东金霞公司签订的《湖南金霞粮食产业有限公司与金健米业股份有限公司股权托管协议》的约定，除托管主体长沙新帅牌油脂有限责任公司的公司名称和经营范围发生变更外，上述《股权托管协议》约定的其他条款内容均不变。具体内容详见2020年6月3日登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《金健米业股份有限公司关于受托管理的控股股东子公司名称及经营范围变更的的公告》（公告编号：临2020-35号）。

同时，因长沙帅牌油脂有限公司承接长沙新帅牌油脂有限责任公司的油脂业务，故为解决长沙帅牌油脂有限公司与公司存在的同业竞争问题，控股股东金霞公司将其全资子公司长沙帅牌油脂有限公司的100%股权托管给公司，经公司于2020年7月28日召开的第八届董事会第十一次会

27/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

议和2020年9月8日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过，公司就该事项与金霞公司签订了托管协议。具体内容详见 2020年 7月 29日登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《金健米业股份有限公司关于公司受托管理控股股东部分股权资产暨关联交易的公告》（公告编号：临2020-39号）。

注：公司原控股股东湖南金霞粮食产业有限公司系湖南粮食集团有限责任公司的全资子公司，其将持有的金健米业股份全部无偿协议转让给湖南粮食集团有限责任公司的过户登记手续已于

2022年2月22日办理完成，即公司控股股东已由湖南金霞粮食产业有限公司变更为湖南粮食集团有限责任公司。具体内容详见公司于2022年2月24日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《金健米业股份有限公司关于控股股东国有股权无偿划转完成过户暨控股股东变更的公告》（公告编号：临2022-09号）。

由于本次公司控股股东变更事项的完成，公司与湖南粮食集团有限责任公司及旗下子公司的关联方关系发生了变化，故本报告托管情况中的关联关系与以往年度报告中的内容有所不同。

(2)承包情况

□适用√不适用

(3)租赁情况

□适用√不适用

28/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计60000000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 360000000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 360000000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)51.66

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 230000000.00

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 11540117.47

上述三项担保金额合计（C+D+E） 241540117.47

未到期担保可能承担连带清偿责任说明-

担保情况说明-

29/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)148274

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻结情股东名称报告期内比例限售条况期末持股数量股东性质（全称）增减(%)件股份股份状态数量数量湖南粮食集团有限

013693225121.340无0国有法人

责任公司

张晓夏100000030000000.470未知-未知

周德华-1230017547010.270未知-未知

尹显付-10782000.170未知-未知

30/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

葛平-9178000.140未知-未知

赵刚-9165000.140未知-未知

张忠田-9000000.140未知-未知

曹海勇-4400008000000.120未知-未知

何政-7880000.120未知-未知

BARCLAYS BANK PLC - 724206 0.11 0 未知 - 未知前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量湖南粮食集团有限责任公司136932251人民币普通股136932251张晓夏3000000人民币普通股3000000周德华1754701人民币普通股1754701尹显付1078200人民币普通股1078200葛平917800人民币普通股917800赵刚916500人民币普通股916500张忠田900000人民币普通股900000曹海勇800000人民币普通股800000何政788000人民币普通股788000

BARCLAYS BANK PLC 724206 人民币普通股 724206前十名股东中回购专户情况说明不适用。

上述股东委托表决权、受托表决不适用。

权、放弃表决权的说明

1、公司前10名股东均为无限售条件股东，其中第2至第10位股东，公

司未知其之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定上述股东关联关系或一致行动的

的一致行动人；2、公司控股股东湖南粮食集团有限责任公司与其他前10说明

位股东之间不存在关联关系，不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股不适用。

数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

31/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

√适用□不适用新控股股东名称湖南粮食集团有限责任公司

新实际控制人名称-变更日期2022年2月22日

公司于 2022年 2月 24日在上海证券交易所（www.sse.com.cn）网站信息披露网站查询索引及日期上登载的《金健米业关于控股股东国有股权无偿划转完成过户暨控股股东变更的公告》（临2022-09号）。

说明：公司于2022年8月1日收到公司控股股东湖南粮食集团有限责任公司转发的湖南省国资委

湘国资产权[2022]135号文件，湖南省国资委拟将持有的湖南粮食集团有限责任公司全部股权无偿划转给湖南农业发展投资集团有限责任公司。若股权划转完成，湖南农业发展投资集团有限责任公司将成为公司的间接控股股东，即其通过湖南粮食集团有限责任公司间接持有公司股份

136932251股，占公司总股本的21.34%。具体内容详见公司于2022年8月2日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《金健米业股份有限公司关于控股股东股权无偿划转暨股东权益变动的提示性公告》（公告编号：临2022-37号）。

目前，上述股权转让的手续尚在办理中，公司和湖南粮食集团有限责任公司将会严格按照信息披露相关法律法规的要求，根据事项的进展情况，及时履行信息披露义务。

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

32/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位：金健米业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金239536611.69128275881.06结算备付金拆出资金

交易性金融资产404665.62衍生金融资产

应收票据4094703.007678529.89

应收账款106992184.31103624899.15应收款项融资

预付款项207048236.29154342360.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款24326415.078203310.65

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货895402238.83978678276.68合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产18145232.5930303511.79

流动资产合计1495950287.401411106769.26

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资21614693.5026008080.06其他权益工具投资

其他非流动金融资产6570152.816789069.89投资性房地产

固定资产508957981.48519664388.33

在建工程8047870.432923279.97

生产性生物资产1305463.851528921.63油气资产

33/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

使用权资产2685406.392742662.85

无形资产150687319.88153179659.08开发支出商誉

长期待摊费用93901.53119974.56

递延所得税资产953105.68935566.43其他非流动资产

非流动资产合计700915895.55713891602.80

资产总计2196866182.952124998372.06

流动负债：

短期借款1014473434.87949939079.27向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款72756584.26104033481.37预收款项

合同负债170853369.34125832348.51卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬16505116.9126053068.15

应交税费12289994.3614130847.54

其他应付款69597019.5348323104.05

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债66890.87203609.31

其他流动负债15470199.3411248502.04

流动负债合计1372012609.481279764040.24

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债20943.18长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益68828948.8070863051.18递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计68828948.8070883994.36

34/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

负债合计1440841558.281350648034.60

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）641783218.00641783218.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积469360956.95469360956.95

减：库存股

其他综合收益-23984.38-22803.36专项储备

盈余公积16315761.2416315761.24一般风险准备

未分配利润-430516186.75-411953994.18

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计696919765.06715483138.65

少数股东权益59104859.6158867198.81

所有者权益（或股东权益）合计756024624.67774350337.46

负债和所有者权益（或股东权益）总计2196866182.952124998372.06

公司负责人：陈伟主管会计工作负责人：马先明会计机构负责人：周华母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位：金健米业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金80434009.9644311400.57交易性金融资产衍生金融资产

应收票据200000.00

应收账款3163300.352108558.93应收款项融资

预付款项31350.00

其他应收款468204050.25433170257.00

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产76518.14254347.99

流动资产合计551877878.70480075914.49

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

35/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

长期股权投资536464794.82540858181.38其他权益工具投资

其他非流动金融资产7470152.817689069.89投资性房地产

固定资产59505371.6660950193.54在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产4585373.324672437.40开发支出商誉

长期待摊费用68915.8173561.85递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计608094608.42614243444.06

资产总计1159972487.121094319358.55

流动负债：

短期借款410407500.00320294414.75交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬3731075.034924426.31

应交税费90763.85101166.09

其他应付款90314016.0998296760.48

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债138152.82其他流动负债

流动负债合计504543354.97423754920.45

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债14256113.0714256113.07

递延收益38786108.8939900573.93递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计53042221.9654156687.00

负债合计557585576.93477911607.45

36/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）641783218.00641783218.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积478036953.97478036953.97

减：库存股

其他综合收益-23984.38-22803.36专项储备

盈余公积6762979.476762979.47

未分配利润-524172256.87-510152596.98

所有者权益（或股东权益）合计602386910.19616407751.10

负债和所有者权益（或股东权益）总计1159972487.121094319358.55

公司负责人：陈伟主管会计工作负责人：马先明会计机构负责人：周华合并利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入3303128583.993286188222.69

其中：营业收入3303128583.993286188222.69利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3327830669.003281378752.78

其中：营业成本3201815341.973145331376.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6698031.516066465.75

销售费用63444392.3474518581.89

管理费用37351932.6337205339.66

研发费用5809975.666215438.39

财务费用12710994.8912041551.04

其中：利息费用13484599.2413172395.40

利息收入1070188.541379650.52

加：其他收益13377620.7913794695.20

投资收益（损失以“－”号填列）-4477458.45-109943.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4392205.54-40523.27以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

37/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-345871.00-1631926.37

信用减值损失（损失以“-”号填列）-36364.52-728159.99

资产减值损失（损失以“-”号填列）-127908.05-327522.24

资产处置收益（损失以“－”号填列）-4901.27

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-16312066.2415801711.64

加：营业外收入527177.6490048.67

减：营业外支出64930.2614266.92

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-15849818.8615877493.39

减：所得税费用1923375.293579735.38

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-17773194.1512297758.01

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-17773194.1512297758.01

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填-18562192.5712177739.95

列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）788998.42120018.06

六、其他综合收益的税后净额-1181.02-33572.95

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1181.02-33572.95

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-1181.02-33572.95

（1）权益法下可转损益的其他综合收益-1181.02-33572.95

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-17774375.1712264185.06

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-18563373.5912144167.00

（二）归属于少数股东的综合收益总额788998.42120018.06

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.02890.0190

（二）稀释每股收益(元/股)-0.02890.0190

公司负责人：陈伟主管会计工作负责人：马先明会计机构负责人：周华母公司利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

38/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

一、营业收入6056363.04163494287.18

减：营业成本5584496.25161464994.26

税金及附加555232.34643988.48

销售费用1328806.472942730.44

管理费用11786167.8211090838.35

研发费用1721366.381540392.62

财务费用-347547.24-1610118.84

其中：利息费用7270939.707945547.76

利息收入7643137.919574589.91

加：其他收益2543774.162324580.00

投资收益（损失以“－”号填列）-2032105.54-40523.27

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4392205.54-40523.27以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-218917.08-1685226.37

信用减值损失（损失以“-”号填列）-10222.97-16364.29

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-14289630.41-11996072.06

加：营业外收入270000.00

减：营业外支出29.48884.39

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-14019659.89-11996956.45

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-14019659.89-11996956.45

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-14019659.89-11996956.45

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1181.02-33572.95

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1181.02-33572.95

1.权益法下可转损益的其他综合收益-1181.02-33572.95

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-14020840.91-12030529.40

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：陈伟主管会计工作负责人：马先明会计机构负责人：周华

39/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

合并现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3649667623.283631027018.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还332389.83136820.68

收到其他与经营活动有关的现金42916210.7454620563.74

经营活动现金流入小计3692916223.853685784403.39

购买商品、接受劳务支付的现金3451608558.923472187315.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金69809645.7075327840.21

支付的各项税费25722207.0218012187.46

支付其他与经营活动有关的现金76841574.9182396358.48

经营活动现金流出小计3623981986.553647923701.74

经营活动产生的现金流量净额68934237.3037860701.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金564208.591384008.51取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

466.181600.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计564674.771385608.51

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

8950475.946675634.97

的现金

投资支付的现金649461.501986727.84质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计9599937.448662362.81

40/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额-9035262.67-7276754.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4000000.00

取得借款收到的现金599000000.00657155000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计599000000.00661155000.00

偿还债务支付的现金532638500.01548911424.55

分配股利、利润或偿付利息支付的现金21804697.4812842026.46

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金34269.57301755732.57

筹资活动现金流出小计554477467.06863509183.58

筹资活动产生的现金流量净额44522532.94-202354183.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响759.57121695.88

五、现金及现金等价物净增加额104422267.14-171648540.35

加：期初现金及现金等价物余额127464854.85380135161.01

六、期末现金及现金等价物余额231887121.99208486620.66

公司负责人：陈伟主管会计工作负责人：马先明会计机构负责人：周华母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5731503.35176899511.20收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3172335.792495276.42

经营活动现金流入小计8903839.14179394787.62

购买商品、接受劳务支付的现金6085556.50169236940.25

支付给职工及为职工支付的现金10419284.8611798645.84

支付的各项税费555610.03644624.11

支付其他与经营活动有关的现金6406062.207296856.49

经营活动现金流出小计23466513.59188977066.69

经营活动产生的现金流量净额-14562674.45-9582279.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2360100.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

466.18

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金7046845.8439445452.75

投资活动现金流入小计9407412.0239445452.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

100139.0094243.00

的现金投资支付的现金

41/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金35587608.71

投资活动现金流出小计35687747.7194243.00

投资活动产生的现金流量净额-26280335.6939351209.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金310000000.00587005000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计310000000.00587005000.00

偿还债务支付的现金217143152.82350275454.55

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10152854.456158806.59

支付其他与筹资活动有关的现金5738373.20349020705.40

筹资活动现金流出小计233034380.47705454966.54

筹资活动产生的现金流量净额76965619.53-118449966.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.17

五、现金及现金等价物净增加额36122609.39-88681035.69

加：期初现金及现金等价物余额44311400.57199346518.39

六、期末现金及现金等价物余额80434009.96110665482.70

公司负责人：陈伟主管会计工作负责人：马先明会计机构负责人：周华

42/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：专一般所有者权益合

实收资本(或库其他综合项其少数股东权益优永其资本公积盈余公积风险未分配利润小计计

股本)先续存收益储他他准备股债股备

一、上年期末余额641783218.00469360956.95-22803.3616315761.24-411953994.18715483138.6558867198.81774350337.46

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额641783218.00469360956.95-22803.3616315761.24-411953994.18715483138.6558867198.81774350337.46

三、本期增减变动金额

-1181.02-18562192.57-18563373.59237660.80-18325712.79（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-1181.02-18562192.57-18563373.59788998.42-17774375.17

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-551337.62-551337.62

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-551337.62-551337.62的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

43/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额641783218.00469360956.95-23984.3816315761.24-430516186.75696919765.0659104859.61756024624.67

2021年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减项目具专般

：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股其他综合收项风其优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

本)其益储险他先续存他备准股债股备

一、上年期末余额641783218.00469360956.9531842.2116315761.24-388684982.70738806795.7069606674.14808413469.84

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额641783218.00469360956.9531842.2116315761.24-388684982.70738806795.7069606674.14808413469.84

三、本期增减变动

-33572.9512177739.9512144167.004120018.0616264185.06

金额（减少以

44/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告“－”号填列）

（一）综合收益总

-33572.9512177739.9512144167.00120018.0612264185.06额

（二）所有者投入

4000000.004000000.00

和减少资本

1．所有者投入的普

4000000.004000000.00

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

45/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

四、本期期末余额641783218.00469360956.95-1730.7416315761.24-376507242.75750950962.7073726692.20824677654.90

公司负责人：陈伟主管会计工作负责人：马先明会计机构负责人：周华母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

项目实收资本(或股其他权益工具减：库存其他综合收专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他股益储备

一、上年期末余额641783218.00478036953.97-22803.366762979.47-510152596.98616407751.10

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额641783218.00478036953.97-22803.366762979.47-510152596.98616407751.10三、本期增减变动金额（减少以“－”-1181.02-14019659.89-14020840.91号填列）

（一）综合收益总额-1181.02-14019659.89-14020840.91

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

46/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额641783218.00478036953.97-23984.386762979.47-524172256.87602386910.19

2021年半年度

项目实收资本(或股其他权益工具减：库其他综合收专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他存股益储备

一、上年期末余额641783218.00478036953.9731842.216762979.47-457331723.36669283270.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额641783218.00478036953.9731842.216762979.47-457331723.36669283270.29三、本期增减变动金额（减少以“－”-33572.95-11996956.45-12030529.40号填列）

（一）综合收益总额-33572.95-11996956.45-12030529.40

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

47/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额641783218.00478036953.97-1730.746762979.47-469328679.81657252740.89

公司负责人：陈伟主管会计工作负责人：马先明会计机构负责人：周华

48/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

金健米业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府湘政函〔1998〕2号

文件批准，由常德市粮油总公司发起设立，于1998年4月27日在常德市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省常德市。公司现持有统一社会信用代码为 91430700183811016L 的营业执照，注册资本641783218.00元，股份总数641783218股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股份。公司股票已于1998年5月6日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属农副食品加工业。主要经营活动为从事水稻、小麦、食用油料、大豆、玉米等粮食作物的精深加工、销售及乳制品、休闲食品的生产、销售。主要产品或提供的劳务：大米、面粉面条、食用油、牛奶及其制品、休闲食品等。

本财务报表业经公司2022年8月18日第八届董事会第三十三次会议批准对外报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司将金健粮食有限公司、金健面制品有限公司、金健植物油有限公司、湖南金健米业营

销有限公司和湖南金健乳业股份有限公司等20家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八和九之说明。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折

旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

49/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

(1)同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

(1)合营安排分为共同经营和合营企业。

(2)当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8.现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

(1)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

50/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

10.金融工具

√适用□不适用

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不

属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额

计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确

定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负

51/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察

市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

52/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未其他应收款——合并范围内关联来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计款项性质往来组合算预期信用损失

3)按组合计量预期信用损失的应收款项

*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收银行承兑汇

票据类型预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算票预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款——账

账龄预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，龄组合计算预期信用损失

*应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）2.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

53/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用见附注10。

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用见附注10。

13.应收款项融资

√适用□不适用见附注10。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用见附注10。

15.存货

√适用□不适用

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

(2)发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

(3)存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(4)存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

54/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

17.持有待售资产

√适用□不适用

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)根据类似交易中出

售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

55/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

(1)共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

(2)投资成本的确定

1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

56/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

22.投资性房地产不适用。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法25-405%3.80%-2.375%

机器设备年限平均法7-145%13.57%-6.79%

电子设备年限平均法4-55%23.75%-19.00%

运输工具年限平均法10-125%9.50%-7.92%

其他设备年限平均法5-85%19.00%-11.875%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

57/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

24.在建工程

√适用□不适用

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

25.借款费用

√适用□不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或

者生产活动重新开始。

3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

26.生物资产

√适用□不适用

(1)生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；

2)与其有关的经济利益很可能流入公司；3)其成本能够可靠计量时予以确认。

(2)各类生产性生物资产的折旧方法

类别折旧方法使用寿命（年）残值率（%）年折旧率（%）

奶牛年限平均法8511.875

(3)生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据

生物资产按照成本进行初始计量，外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自己养殖的生产性生物资产按实际发生成本计价。

企业根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预计净残值和折旧方法。

27.油气资产

□适用√不适用

58/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

28.使用权资产

√适用□不适用公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1)无形资产包括土地使用权、专利权、商标权及专有技术等，按成本进行初始计量。

2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权40-50专利权10商标权10专有技术10

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30.长期资产减值

√适用□不适用

对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都

59/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

60/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

√适用□不适用

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

35.预计负债

√适用□不适用

(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1)收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履

约过程中在建商品；*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制

61/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2)收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3)收入确认的具体方法

公司主要销售大米、面粉面条、食用油、牛奶及其制品、休闲食品等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得

的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

62/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

40.政府补助

√适用□不适用

(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公

司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实

际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

63/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

1)公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.承租人发生的初始直接费用；D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2)公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

64/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%、6%、5%、3%差额部分为应交增值税消费税营业税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、第二十七条第一款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款规定，本公司子公司金健粮食有限公司、金健植物油有限公司、黑龙江金健天正粮食有限公司、金健粮食（益阳）有限公司和金健面制品有限公司，从事农产品初加工业务免缴企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金103293.25133877.62

银行存款232198187.15124338266.61

其他货币资金7235131.293803736.83

合计239536611.69128275881.06

其中：存放在境外的款项总额

65/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

其他说明：

(1)期末其他货币资金包括信用证保证金5946664.70元，存出投资款1052750.72元以及

支付宝和微信等第三方平台存款235715.87元，其中信用证保证金使用受到限制。

(2)期末银行存款中因诉讼冻结资金1702825.00元使用受到限制。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产404665.62

其中：

权益工具投资404665.62指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计404665.62

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据4094703.007678529.89商业承兑票据

合计4094703.007678529.89

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4681810.72商业承兑票据

合计4681810.72

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

66/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例金计提比比例计提比金额价值金额金额价值

(%)额例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备4094703.00100.004094703.007678529.89100.007678529.89

其中：

银行承兑汇票4094703.00100.004094703.007678529.89100.007678529.89

合计4094703.00//4094703.007678529.89//7678529.89

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：采用组合计提坏账准备的应收票据

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合4094703.00

合计4094703.00按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

67/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

其中：1年以内分项

1年以内小计109719744.38

1至2年1728764.67

2至3年121210.53

3年以上

3至4年628426.74

4至5年358627.53

5年以上5097055.21

合计117653829.06

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值

(%)例(%)(%)

(%)

按单项计提坏账准备7012524.015.967012524.01100.007710588.506.737379356.8295.70331231.68

其中：

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收3146294.872.673146294.87100.003677914.413.213346682.7390.99331231.68账款单项金额不重大但单

项计提坏账准备的应3866229.143.293866229.14100.004032674.093.524032674.09100.00收账款

按组合计提坏账准备110641305.0594.043649120.743.30106992184.31106786549.7193.273492882.243.27103293667.47

其中：

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收110641305.0594.043649120.743.30106992184.31106786549.7193.273492882.243.27103293667.47账款

合计117653829.06/10661644.75/106992184.31114497138.21/10872239.06/103624899.15

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

湖南德森农业发展有限公司2021756.002021756.00100.00预计无法收回

湖南家润多超市有限公司1124538.871124538.87100.00预计无法收回

湖南省新一佳商业投资有限公司874236.65874236.65100.00预计无法收回

其他2991992.492991992.49100.00预计无法收回

合计7012524.017012524.01100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币

68/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内107131588.382142631.782.00

1-2年1728764.67172876.4710.00

2-3年103516.0320703.2020.00

3-4年588426.74294213.3750.00

4-5年351566.53281253.2280.00

5年以上737442.70737442.70100.00

合计110641305.053649120.743.30

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

单项计提坏账准备7379356.82366832.817012524.01

按组合计提坏账准备3492882.24156238.503649120.74

合计10872239.06156238.50366832.8110661644.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

中央储备粮武汉直属库有限公司9852509.558.37197050.19

广东省储备粮管理总公司6920000.005.88138400.00

湖南华润万家生活超市有限公司5914250.725.03118285.01

拉萨市城关区净土农业发展有限公司4736800.004.0394736.00

湖南中金食品科技有限公司3433915.202.92177856.34

合计30857475.4726.23726327.54

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

69/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内207038736.29100.00154303095.7499.98

1至2年4500.000.0034264.300.02

2至3年

3年以上5000.000.005000.000.00

合计207048236.29100.00154342360.04100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

浙江省储备粮管理有限公司31238010.0015.09

湖南省九和进出口贸易有限公司15018546.387.25

长沙市志能食品贸易有限责任公司12271384.645.93

诸暨市粮食收储有限公司11919600.905.76

常德市鼎城金标粮油工业有限公司10487028.605.07

合计80934570.5239.10其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款24326415.078203310.65

合计24326415.078203310.65

其他说明：

70/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计23845764.43

1至2年546179.85

2至3年344000.00

3年以上

3至4年33420.50

4至5年57000.00

5年以上30042327.84

合计54868692.62

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

71/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

押金保证金12026578.304175213.47

应收暂付款34535676.3432844271.42

储备粮补贴及贴息款8134690.311219993.02

其他171747.67259151.46

合计54868692.6238498629.37

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2022年1月1日余额130370.5144716.2730120231.9430295318.72

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-10923.6010923.60

--转入第三阶段-14852.0014852.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提194774.5613830.1238354.15246958.83本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日余额314221.4754617.9930173438.0930542277.55

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备29400399.7329400399.73

按组合计提坏账准备894918.99246958.831141877.82

合计30295318.72246958.8330542277.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

72/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额

常德市路桥建设开发公司应收暂付款27348129.895年以上49.8427348129.89

广东华南粮食交易中心有限公司保证金6025975.001年以内10.98120519.50储备粮补贴

湖南省财政厅4923261.401年以内8.97及贴息款

中国储备粮管理集团有限公司湖北分公司保证金2568000.001年以内4.6851360.00增运（吉林）物流有限公司应收暂付款1740922.001年以内3.1734818.44

合计/42606288.29/77.6427554827.83

(7).涉及政府补助的应收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

湖南省财政厅2022年上半年省级储备粮油利息和费用补贴4923261.401年以内预计2022年年末可收回

常德市财政局2022年上半年市级储备粮油利息和费用补贴1327619.181年以内预计2022年年末可收回

湖南省储备粮管理有限公司2022年上半年省级储备粮费用补贴1000000.001年以内预计2022年年末可收回

重庆市储备粮管理有限公司2022年上半年重庆市级储备粮费用补贴417452.821年以内预计2022年年末可收回

长沙市财政局2022年上半年长沙市级储备粮利息和费用补贴344599.081年以内预计2022年年末可收回

益阳市财政局2022年上半年益阳市级储备粮费用补贴74666.671年以内预计2022年年末可收回

重庆市涪陵区财政局2022年上半年涪陵区级储备粮油费用补贴47091.161年以内预计2022年年末可收回

合计8134690.31

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料159523641.3666151.27159457490.09197174669.98218464.20196956205.78

在产品749945.40749945.40572696.20572696.20

库存商品[注1]411388474.391073713.61410314760.78512200953.391348206.68510852746.71

73/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

周转材料23437942.004102426.8319335515.1724511943.454209800.0320302143.42

消耗性生物资产489060.70489060.70489060.70489060.70合同履约成本

发出商品14416.4914416.491430334.421430334.42

在途物资120902896.15120902896.152809052.742809052.74

静态储备[注2]184138154.05184138154.05245266036.71245266036.71

合计900644530.545242291.71895402238.83984454747.595776470.91978678276.68

[注1]期末库存商品中动态管理的成品大米储备2900吨，金额12400159.14元，小包装食用油储备65吨，金额902136.57元。

[注2]静态储备包括：省级储备粮14105吨、省级储备油10463吨、市级储备粮4600吨和市级储备油2000吨。

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料218464.20152312.9366151.27在产品

库存商品1348206.68127908.05402401.121073713.61

周转材料4209800.03107373.204102426.83消耗性生物资产合同履约成本

合计5776470.91127908.05662087.255242291.71

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因：

期末存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本期转销的存货跌价准备系已实现对外销售。

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

74/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣增值税进项税17692682.7930177924.80

待摊费用445118.85124015.88

预交其他税金7430.951571.11

合计18145232.5930303511.79

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值宣告发期初其他计提期末准备被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合放现金其余额权益减值余额期末投资投资投资损益收益调整股利或他变动准备余额利润

一、合营企业小计

二、联营企业湖南华悦酒店有限公

20118800.13-4489139.1315629661.00

司中南粮油食品科学研

5497107.80110796.465607904.26

究院有限公司[注]金健米业泰国有限公

392172.13-13862.87-1181.02377128.24

司

小计26008080.06-4392205.54-1181.0221614693.50

合计26008080.06-4392205.54-1181.0221614693.50

其他说明：

[注]本公司持有中南粮油食品科学研究院有限公司18%的股权，董事会成员中有一名董事，对该公司有重大影响，故采用权益法核算。

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

76/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6570152.816789069.89

其中：权益工具投资6570152.816789069.89

合计6570152.816789069.89

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用。

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产508957981.48519664388.33固定资产清理

合计508957981.48519664388.33固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额565935703.74275124422.4223899305.545715923.5016991953.15887667308.35

2.本期增加金额758837.461547101.59543407.459823.01725638.783584808.29

（1）购置155684.821199486.65543407.459823.0142735.561951137.49

（2）在建工程转入603152.64347614.94682903.221633670.80

（3）企业合并增加

3.本期减少金额509377.23210858.32720235.55

（1）处置或报废509377.23210858.32720235.55

4.期末余额566694541.20276671524.0123933335.765725746.5117506733.61890531881.09

二、累计折旧

1.期初余额152502148.10138213082.1118251710.093020345.2911158008.40323145293.99

2.本期增加金额6440220.656136650.38669909.83212781.15799877.1014259439.11

（1）计提6440220.656136650.38669909.83212781.15799877.1014259439.11

3.本期减少金额466978.61221480.91688459.52

（1）处置或报废466978.61221480.91688459.52

4.期末余额158942368.75144349732.4918454641.313233126.4411736404.59336716273.58

三、减值准备

1.期初余额30689913.0913555501.54161139.2384608.31366463.8644857626.03

2.本期增加金额

（1）计提

77/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额30689913.0913555501.54161139.2384608.31366463.8644857626.03

四、账面价值

1.期末账面价值377062259.36118766289.985317555.222408011.765403865.16508957981.48

2.期初账面价值382743642.55123355838.775486456.222610969.905467480.89519664388.33

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程8047870.432923279.97工程物资

合计8047870.432923279.97在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

五牧改造升级7239419.827239419.821869000.001869000.00

其他808450.61808450.611054279.971054279.97

合计8047870.438047870.432923279.972923279.97

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

78/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

单位：元币种：人民币本期工程累计

利息资其中：本本期利期初本期增加金本期转入固其他期末投入占预工程资金项目名称预算数本化累期利息资息资本余额额定资产金额减少余额算比例进度来源

计金额本化金额化率(%)

金额(%)五牧改造

190000001869000.006072820.83702401.017239419.8245.9570.00自筹

升级

其他1054279.97685440.43931269.79808450.61自筹

合计190000002923279.976758261.261633670.808047870.43////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计类别类别奶牛类别类别类别类别类别

一、账面原值

1.期初余额9373552.539373552.53

2.本期增加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额9373552.539373552.53

二、累计折旧

1.期初余额7844630.907844630.90

2.本期增加金额223457.78223457.78

(1)计提223457.78223457.78

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额8068088.688068088.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

79/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1305463.851305463.85

2.期初账面价值1528921.631528921.63

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物土地合计

一、账面原值

1.期初余额151274.253438406.003589680.25

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额151274.253438406.003589680.25

二、累计折旧

1.期初余额59943.45787073.95847017.40

2.本期增加金额32696.4224560.0457256.46

(1)计提32696.4224560.0457256.46

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额92639.87811633.99904273.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值58634.382626772.012685406.39

2.期初账面价值91330.802651332.052742662.85

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权商标权专有技术合计

80/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

一、账面原值

1.期初余额188590744.669445289.65900000.00198936034.31

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额188590744.669445289.65900000.00198936034.31

二、累计摊销

1.期初余额36105156.815769553.19900000.0042774710.00

2.本期增加金额2023737.70468601.502492339.20

（1）计提2023737.70468601.502492339.20

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额38128894.516238154.69900000.0045267049.20

三、减值准备

1.期初余额2981665.232981665.23

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额2981665.232981665.23

四、账面价值

1.期末账面价值147480184.923207134.96150687319.88

2.期初账面价值149503922.623675736.46153179659.08

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

湖南金山粮油食品有限公司贸易类业务4352615.004352615.00

合计4352615.004352615.00

81/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

湖南金山粮油食品有限公司贸易类业务4352615.004352615.00

合计4352615.004352615.00

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法√适用□不适用

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.93%，预测期以后的现金流量根据增长率

3%-5%推断得出，该增长率和粮油行业总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

包装物制版费46412.7121426.9924985.72

汉仪字库使用费73561.854646.0468915.81

合计119974.5626073.0393901.53

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备3812422.60953105.683742265.62935566.43内部交易未实现利润可抵扣亏损

合计3812422.60953105.683742265.62935566.43

82/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异90473082.6791041054.33

可抵扣亏损445568247.04445711292.58

合计536041329.71536752346.91

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2022年21282103.9521425149.49

2023年49282391.7449282391.74

2024年265123148.80265123148.80

2025年47580177.8447580177.84

2026年62300424.7162300424.71

合计445568247.04445711292.58/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

□适用√不适用

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款30000000.0079942843.76

保证借款110000000.00210000000.00

信用借款622414616.57565972120.00

抵押兼保证250000000.0090000000.00

预提利息2058818.304024115.51

合计1014473434.87949939079.27

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

83/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

采购款71329973.91103174588.37

工程款、设备款1426610.35858893.00

合计72756584.26104033481.37

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款170853369.34125832348.51

合计170853369.34125832348.51

84/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬25868379.4352818653.6462358698.3016328334.77

二、离职后福利-设定提存计划184688.727355780.827363687.40176782.14

三、辞退福利87260.0087260.00

四、一年内到期的其他福利

合计26053068.1560261694.4669809645.7016505116.91

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴18361813.1040972484.6550216009.969118287.79

二、职工福利费457940.014070909.344528849.35

三、社会保险费27992.333585572.463579726.8633837.93

其中：医疗保险费18906.143096118.953087217.3127807.78

工伤保险费5233.42363510.58366161.122582.88

生育保险费856.631235.601235.59856.64

其他2996.14124707.33125112.842590.63

四、住房公积金21674.012560943.232516982.2465635.00

五、工会经费和职工教育经费6998959.981628743.961517129.897110574.05

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计25868379.4352818653.6462358698.3016328334.77

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险142136.167059912.247062774.35139274.05

2、失业保险费42552.56295868.58300913.0537508.09

3、企业年金缴费

合计184688.727355780.827363687.40176782.14

其他说明：

□适用√不适用

85/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税7732488.103589059.07消费税营业税

企业所得税2749431.048933517.36

个人所得税236414.72305249.39

城市维护建设税349496.78212449.82

房产税31631.7377815.93

土地使用税13298.4013298.40

印花税865915.03787618.91

教育费附加199786.57100131.52

地方教育附加66755.3166754.36

其他44776.6844952.78

合计12289994.3614130847.54

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款69597019.5348323104.05

合计69597019.5348323104.05应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金20772178.2410173247.55

应付暂收款47330040.7132989878.67

其他1494800.585159977.83

合计69597019.5348323104.05

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

86/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款138152.82

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债66890.8765456.49

合计66890.87203609.31

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额15470199.3411248502.04

合计15470199.3411248502.04

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

87/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁房屋及建筑物20943.18

合计20943.18

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

88/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

政府补助70863051.18150000.002184102.3868828948.80政府补助

合计70863051.18150000.002184102.3868828948.80/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

本期新增补本期计入其他其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收期末余额助金额收益金额变动与收益相关入金额

1200头奶牛养殖基地改建项目补贴

1273214.2266428.581206785.64与资产相关

资金

2015年第二批省级环保专项资金285714.3117857.14267857.17与资产相关

2015年粮食仓储设施项目资金4539062.5065625.004473437.50与资产相关

2016年第三批战略性新兴产业与新

514285.6028571.44485714.16与资产相关

型工业化专项资金

2016年省预算内“双创”建设专项

385714.2021428.58364285.62与资产相关

资金

2017年第二批企业转型升级专项资

547619.2228571.40519047.82与资产相关

金

2017年第一批资源节约循环利用重

552381.1228571.40523809.72与资产相关

点工程中央预算内基建资金

2018年第一批工业转型升级专项资

155952.247142.88148809.36与资产相关

金

2018年第一批资源节约循环利用重

138095.167142.88130952.28与资产相关

点工程项目资金

2020年粮油千亿产业项目资金838690.1567857.14770833.01与资产相关

挂面生产工艺智能化设备升级改造

494047.6217857.14476190.48与资产相关

项目专项资金

边坡治理项目资金500000.00500000.00与资产相关

产业振兴和技术改造项目资金2490000.00207500.002282500.00与资产相关

大米质量检测平台建设资金342857.1742857.14300000.03与资产相关

改扩建4.5万吨粮食仓储项目资金4250000.0062500.004187500.00与资产相关

工业升级项目资金359523.8514285.70345238.15与资产相关

工业转型升级项目资金136904.977142.64129762.33与资产相关

节能循环经济和资源节约项目1158928.5362644.801096283.73与资产相关

经开区标准化厂房建设补贴资金546480.008280.00538200.00与资产相关

粮食产后体系项目资金900000.1612499.98887500.18与资产相关

粮食食品安全检测能力专项资金525178.4961785.72463392.77与资产相关

粮油仓储物流工程项目资金2678571.43107142.872571428.56与资产相关

粮油加工仓储物流工程-低温库改造

345000.0045000.00300000.00与资产相关

奖补资金粮油科技及粮油行业科技人才教育

360000.0040000.00320000.00与资产相关

平台建设资金粮油食品加工车间智能化提升项目

1840188.1681785.701758402.46与资产相关

资金

两型社会建设补贴资金182142.807142.88174999.92与资产相关

年产4.5万吨优质大米智能加工生

2788928.66122142.842666785.82与资产相关

产线项目资金年产5万吨挂面生产线升级改造项

74999.975357.3469642.63与资产相关

目资金

农产品外贸转型升级项目资金166666.778928.56157738.21与资产相关

农村沼气项目补助938571.2352142.88886428.35与资产相关农科院农产品加工研究院投入项目

474629.8352736.66421893.17与资产相关

设备补贴

乳品加工改造扩建工程资金812500.0953571.42758928.67与资产相关

熟酸奶自动控制生产线建设工程资228571.6010714.26217857.34与资产相关

89/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

金

危仓老库新建项目资金29367500.00431875.0028935625.00与资产相关

液态奶检验检测能力项目资金667262.3167857.12599405.19与资产相关

移动互联网产业发展专项资金904761.9135714.27869047.64与资产相关

优质大米产业项目补贴338285.387941.04330344.34与资产相关

沼气项目建设资金900000.0090000.00810000.00与资产相关

政府补助节能专项资金85714.244285.7281428.52与资产相关至鲜优质奶自动化控制生产线建设

255357.2510714.26244642.99与资产相关

项目资金

综合土地开发托管项目资金6518750.0487499.986431250.06与资产相关

糖果自动生产线改造专项资金150000.0025000.02124999.98与资产相关

合计70863051.18150000.002184102.3868828948.80

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数641783218.00641783218.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）400800524.61400800524.61

其他资本公积68560432.3468560432.34

合计469360956.95469360956.95

90/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初本期所得减：前期计入减：前期计入其减：所税后归期末项目税后归属余额税前发生其他综合收益他综合收益当期得税属于少余额于母公司额当期转入损益转入留存收益费用数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合

-22803.36-1181.02-1181.02-23984.38收益

其中：权益法下可转损益的其他

-22803.36-1181.02-1181.02-23984.38综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-22803.36-1181.02-1181.02-23984.38

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积16315761.2416315761.24任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计16315761.2416315761.24

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-411953994.18-388684982.70

91/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-411953994.18-388684982.70

加：本期归属于母公司所有者的净利润-18562192.57-23269011.48

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-430516186.75-411953994.18

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3271749522.103172129489.233256829855.873117378705.72

其他业务31379061.8929685852.7429358366.8227952670.33

合计3303128583.993201815341.973286188222.693145331376.05

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类 XXX-分部 合计商品类型

粮油产品3217749058.52

乳制品63733514.83

食品20251132.00

推广服务534585.74

其他760028.90

小计3303028319.99按经营地区分类

东北606064803.23

华北203405841.46

华东227427270.04

中南2124695757.52

西南126701217.79

西北11868543.23

国外2864886.72

小计3303028319.99市场或客户类型合同类型

92/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入3303028319.99按合同期限分类按销售渠道分类

合计3303028319.99

合同产生的收入说明：

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为119475358.03元。

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税794820.87532424.16

教育费附加572553.26391644.77资源税

房产税1666736.031781859.37

土地使用税1618524.931670028.90

车船使用税540.00540.00

印花税2027059.471663282.18

其他17796.9526686.37

合计6698031.516066465.75

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

业务招待费524654.11617893.70

差旅费2877726.522975490.11

市场推广费38698449.5545008617.88

职工薪酬14178591.2814635468.48

广告宣传费2612186.924224971.52

办公费98699.3765544.40

其他4454084.596990595.80

合计63444392.3474518581.89

64、管理费用

√适用□不适用

93/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21510916.0820448716.24

业务招待费965208.751670352.24

折旧和摊销费6916008.587046612.92

咨询服务费773896.91968124.12

交通差旅费822617.111023150.15

保险费84423.7621902.79

其他6278861.446026481.20

合计37351932.6337205339.66

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4666052.105025008.03

差旅办公费205026.18266612.71

直接投入费938897.38923817.65

合计5809975.666215438.39

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出19289982.4219371895.23

减：利息收入-1070188.54-1379650.52

减：财政贴息-5805383.18-6199499.83

汇兑损益-759.57-121695.88

其他297343.76370502.04

合计12710994.8912041551.04

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助[注]2184102.382097077.76

与收益相关的政府补助[注]11168459.0711681680.43

代扣个人所得税手续费返还25059.3415937.01

合计13377620.7913794695.20

其他说明：

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注七84(1)之说明

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4392205.54-40523.27

94/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-85252.91-69420.33处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-4477458.45-109943.60

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-345871.00-1631926.37

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益53300.00交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-345871.00-1631926.37

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失210594.31-703089.03

其他应收款坏账损失-246958.83-25070.96债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-36364.52-728159.99

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-127908.05-327522.24

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

95/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-127908.05-327522.24

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-4901.27

合计-4901.27

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助非流动资产毁损报废利得

罚没收入103547.5157917.91103547.51

其他423630.1332130.76423630.13

合计527177.6490048.67527177.64计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计30874.73117.3330874.73

96/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

其中：固定资产处置损失30874.73117.3330874.73无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠10500.0010500.00

罚款支出20000.0020000.00

其他3555.5314149.593555.53

合计64930.2614266.9264930.26

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1940914.543837083.23

递延所得税费用-17539.25-257347.85

合计1923375.293579735.38

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-15849818.86

按法定/适用税率计算的所得税费用-3962454.71子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响284181.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-35761.39

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可5637409.82抵扣亏损的影响

所得税费用1923375.29

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注57。

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入1070188.541379650.52

97/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

政府补助10209144.9611238363.35

收到信用证及锁汇保证金982124.036766010.47

其他30654753.2135236539.40

合计42916210.7454620563.74

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

手续费297343.76370502.04

付现的管理费用及研发费用9782908.4710595195.44

付现的销售费用49130210.7059567179.59

支付信用证及锁汇保证金6117762.5210149331.82

其他11513349.461714149.59

合计76841574.9182396358.48

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付湖南粮食集团借款利息1721463.00

归还湖南粮食集团借款300000000.00

支付的租赁费34269.5734269.57

合计34269.57301755732.57

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-17773194.1512297758.01

加：资产减值准备127908.05327522.24

信用减值损失36364.52728159.99

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14482896.8915290799.37

使用权资产摊销57256.4627247.02

无形资产摊销2492339.202525976.70

98/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

长期待摊费用摊销26073.0368100.34处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

4901.27益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）30874.73117.33

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）345871.001631926.37

财务费用（收益以“－”号填列）19289222.8519250199.35

投资损失（收益以“－”号填列）4477458.45109943.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-17539.25-257347.85

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）83148129.8046266519.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-63328987.75-106858183.04

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）25539563.4746447061.09其他

经营活动产生的现金流量净额68934237.3037860701.65

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额231887121.99208486620.66

减：现金的期初余额127464854.85380135161.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额104422267.14-171648540.35

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金231887121.99127464854.85

其中：库存现金103293.25133877.62

可随时用于支付的银行存款230495362.15124338266.61

可随时用于支付的其他货币资金1288466.592992710.62可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额231887121.99127464854.85

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

99/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

1.期末其他货币资金余额7235131.29元，其中信用证保证金5946664.70元，因其使用

受到限制，未作为现金及现金等价物。

2.期末银行存款余额232198187.15元，其中诉讼冻结资金1702825.00元，因其使用受到限制，未作为现金及现金等价物。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金7649489.70保证金、诉讼冻结资金应收票据

存货184138154.05静态储备

固定资产83054735.92抵押

无形资产23693170.92抵押

合计298535550.59/

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金--

其中：美元3.396.50422.05

欧元0.097.2200.65

应收账款--

其中：美元55652.746.434358065.75应付账款

其中：美元1559835.506.70110452869.61

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

100/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

种类金额列报项目计入当期损益的金额

糖果自动生产线改造专项资金150000.00递延收益25000.02

递延收益摊销2159102.36其他收益2159102.36

储备粮、储备油补贴款7156005.57其他收益7156005.57

质量管理与品牌建设奖励1155000.00其他收益1155000.00

北京工商大学课题费601000.00其他收益601000.00

失业稳岗补贴566346.39其他收益566346.39

对外贸易奖励资金479215.00其他收益479215.00

现代农业产业化体系项目资金430000.00其他收益430000.00

学生奶推广费用补贴300000.00其他收益300000.00

企业发展奖金160000.00其他收益160000.00

常德香米奖补资金67889.00其他收益67889.00

电子商务示范体系补贴资金50000.00其他收益50000.00

有效应对疫情企业支持资金34340.31其他收益34340.31

粮食安全补助资金30000.00其他收益30000.00

促进现代服务业发展奖22000.00其他收益22000.00

其他116662.80其他收益116662.80

储备粮、储备油利息补贴款5156139.18财务费用5156139.18

新型农业经营主体贷款贴息资金649244.00财务费用649244.00

合计19282944.6119157944.63

2.政府补助退回情况

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

101/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

102/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式

金健粮食有限公司湖南省常德市湖南省常德市制造业100.00设立

金健面制品有限公司湖南省常德市湖南省常德市制造业100.00设立

金健植物油有限公司湖南省常德市湖南省常德市制造业100.00设立

湖南金健乳业股份有限公司湖南省常德市湖南省常德市制造业87.41设立

湖南金健进出口有限责任公司湖南省常德市湖南省常德市进出口100.00设立

湖南乐米乐家庭营销股份公司湖南省长沙市湖南省长沙市商业90.0010.00设立

湖南金健营销有限责任公司湖南省常德市湖南省常德市商业100.00设立

常德金健园林建设有限公司湖南省常德市湖南省常德市园林绿化100.00设立

金健农产品（湖南）有限公司湖南省长沙市湖南省长沙市商业100.00设立

金健农产品（营口）有限公司辽宁省营口市辽宁省营口市商业100.00设立

湖南新中意食品有限公司湖南省常德市湖南省常德市食品业100.00设立

湖南金健商业管理有限公司湖南省长沙市湖南省长沙市商业87.41设立

金健米业（重庆）有限公司重庆市重庆市涪陵区制造业51.00设立

金健粮食（益阳）有限公司湖南省益阳市湖南省益阳市制造业100.00设立非同一控制

黑龙江金健天正粮食有限公司黑龙江省尚志市黑龙江省尚志市制造业66.00下企业合并

广州晟宇供应链有限公司广东省广州市广东省广州市批发业100.00设立

湖北乐米乐家庭营销股份有限公司湖北省武汉市湖北省武汉市商业10.0090.00设立

金健植物油（长沙）有限公司湖南省长沙市湖南省长沙市制造业100.00设立

金健米业国际贸易（长沙）有限公司湖南省长沙市湖南省长沙市批发业100.00设立

金健农产品（重庆）有限公司重庆市重庆市江北区批发业55.00设立

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

湖南金健乳业股份有限公司12.59766943.31339900.0014857648.46

黑龙江金健天正粮食有限公司34.00498017.44211437.6224321830.45

金健米业（重庆）有限公司49.00-794048.5715176951.40

金健农产品（重庆）有限公司45.00318086.244748429.30

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司名称期末余额期初余额

103/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南金健乳

28170821180281461982346344724042818742480491156456914045062075555075472583103

业股份有限

6.19149.48975.6722.668.1870.8423.461.5615.0258.076.704.77

公司黑龙江金健

70651415367771243295279435279437602505469187413071686002496002496

天正粮食有

7.3665.88183.2487.8187.8100.93.9175.8462.222.22

限公司金健米业

49633186848891181227579231135648714873983856985727310969576545401164787710191（重庆）有

1.9554.42136.3727.8238.3466.1617.33.4390.7646.4066.863.26

限公司金健农产品

9242403184253.92608282056282056216542316661676816466816468（重庆）有119339.04

1.601984.7919.6819.6836.745.788.98.98

限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量湖南金健乳业股

63854365.956091924.586091924.5811279323.6859534342.175869379.925869379.92-23196965.88

份有限公司黑龙江金健天正

105122076.121464757.161464757.1611995069.88152202895.851200852.361200852.36-8738056.48

粮食有限公司

金健米业（重庆）

88495608.18-1620507.29-1620507.29-26556575.5888474653.21-1961743.34-1961743.34-21544075.02

有限公司金健农产品（重

100062602.63706858.31706858.31-54124875.397645031.97-156684.58-156684.58-17154916.96

庆）有限公司

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或联营企业投合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接资的会计处理方法

湖南华悦酒店有限公司长沙市长沙市酒店经营25.00权益法核算

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

104/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额湖南华悦酒店有限公司湖南华悦酒店有限公司

流动资产11723965.3027156034.06

非流动资产61927862.9263909513.02

资产合计73651828.2291065547.08

流动负债11133184.2110590346.57非流动负债

负债合计11133184.2110590346.57少数股东权益

归属于母公司股东权益62518644.0180475200.51

按持股比例计算的净资产份额15629661.0020118800.13调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值15629661.0020118800.13存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入10438573.8912884184.39

净利润-17956556.50-1450807.08终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-17956556.50-1450807.08本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计5985032.505889279.93下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润96933.59322178.50

105/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

--其他综合收益-1181.02-33572.95

--综合收益总额95752.57288605.55

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

106/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七5、七8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的

26.23%（2021年12月31日：21.47%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何

担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2022年6月30日，本公司的银行借款人民币101241.46万元(2021年12月31日：人民币94605.32万元)均以固定利率计息。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七82之说明。

107/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产404665.626570152.816974818.43

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

404665.62404665.62

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资404665.62404665.62

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入

6570152.816570152.81

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资6570152.816570152.81

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额404665.626570152.816974818.43

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

公司持有深圳证券交易所供销大集集团股份有限公司（股票代码000564）股票396731股，因在公开市场有报价，所以公司将其划分为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，期末按照公允价值进行计量。

108/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

(1)因被投资单位汉寿县金健米业金泽福民种粮专业合作社和湖南嘉业达电子有限公司的经

营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行后续计量。

(2)因被投资单位湖南金健米制食品有限公司、湖南金健速冻食品有限公司和黑龙江湘粮粮

食产业有限责任公司经营亏损，所以公司按照本公司享有对方账面净资产的账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

(3)对于不存在活跃市场上的其他权益工具投资，由于确定公允价值的信息不足，以其初始投资成本作为其公允价值的最佳估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

湖南粮食集团有限责任公司长沙市粮食收购、加工20000.0021.3421.34

本企业的母公司情况的说明：

金霞粮食为公司的原控股股东，湖南粮食集团系其母公司。2022年2月22日，金霞粮食将其持有的金健米业21.34%股份无偿转让给湖南粮食集团的股权转让过户登记手续办理完毕。至此，湖南粮食集团直接持有金健米业136932251股股份，占公司总股本的21.34%，金霞粮食不再持有金健米业股份。

本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。

109/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用本公司的子公司情况详见本财务报表附注九1之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注九3之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系金健米业泰国有限公司联营企业中南粮油食品科学研究院有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南省军粮放心粮油有限公司股东的子公司湖南裕湘食品有限公司股东的子公司湖南金山粮油食品有限公司股东的子公司湖南金健速冻食品有限公司股东的子公司湖南银光粮油股份有限公司股东的子公司湖南金健高科技食品有限责任公司股东的子公司

湖南金霞（浏阳）油茶科技有限公司股东的子公司湖南长沙金霞港口有限公司股东的子公司湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司其他湖南湘粮食品科技有限公司股东的子公司

湖南大通湖农业发展有限公司[注]股东的子公司长沙帅牌油脂有限公司股东的子公司湖南省储备粮管理有限公司股东的子公司湖南金健米制食品有限公司股东的子公司湖南湘粮商业管理有限公司股东的子公司湖南天天农博信息科技有限公司股东的子公司湖南嘉合晟贸易有限公司股东的子公司湖南金霞粮食批发市场有限责任公司股东的子公司长沙霞凝粮油购销有限公司股东的子公司长沙惠湘禽业有限公司股东的子公司湖南湘粮投资控股有限公司股东的子公司湖南金健药业有限责任公司其他湖南金恒房地产有限公司其他重庆市四季风日用品有限公司其他

110/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

[注]：湖南大通湖农业发展有限公司原名称为益阳大通湖粮食购销有限公司。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

长沙帅牌油脂有限责任公司接受劳务1815250.911680341.95

长沙帅牌油脂有限责任公司购买商品340435.79586055.96

湖南嘉合晟贸易有限公司购买商品26512292.6714332523.66

湖南金霞（浏阳）油茶科技有限公司购买商品59449.54

湖南长沙金霞港口有限公司接受劳务232367.50270153.93

湖南金健速冻食品有限公司购买商品13573664.7225500942.55

湖南省军粮放心粮油有限公司购买商品16398.52160548.26

湖南金健米制食品有限公司购买商品2173871.173168310.03

湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司购买商品5416.957378.23

湖南粮食集团有限责任公司购买商品1854.03

重庆市四季风日用品有限公司购买商品157456.33

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖南省军粮放心粮油有限公司销售商品12765581.0018022950.14

湖南金健米制食品有限公司销售商品1150471.92

重庆市四季风日用品有限公司销售商品32364949.42

湖南金健高科技食品有限责任公司销售商品176877.52

湖南金健速冻食品有限公司销售商品76095.41

湖南金健药业有限责任公司销售商品151542.60302981.50

湖南天天农博信息科技有限公司销售商品496458.16

湖南粮食集团有限责任公司销售商品17181.78

湖南嘉合晟贸易有限公司销售商品1079.48

长沙帅牌油脂有限责任公司销售商品12144.20

湖南金健速冻食品有限公司提供劳务415349.16

湖南长沙金霞港口有限公司销售商品18801.00

湖南金山粮油食品有限公司销售商品10614.93

湖南金霞粮食批发市场有限责任公司销售商品6746.78

长沙霞凝粮油购销有限公司销售商品12504.02

长沙惠湘禽业有限公司销售商品2788.67

湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司销售商品14213.20

湖南省储备粮管理有限公司销售商品4677.76

湖南湘粮投资控股有限公司销售商品1259.40

重庆市四季风日用品有限公司销售商品25521772.34

中南粮油食品科学研究院有限公司销售商品3148.50

湖南湘粮商业管理有限公司销售商品2518.79

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

111/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

受托方/承包受托/承包受托/承包起受托/承托管收益/承包本期确认的托管

委托方/出包方名称

方名称资产类型始日包终止日收益定价依据收益/承包收益

湖南湘粮食品科技有限公司本公司股权托管协议生效之日暂未确定固定收费23584.90

湖南粮食集团有限责任公司本公司股权托管协议生效之日暂未确定固定收费23584.90

湖南金霞粮食产业有限公司本公司股权托管协议生效之日暂未确定固定收费56603.76

湖南省储备粮管理有限公司本公司股权托管协议生效之日暂未确定固定收费23584.90

关联托管/承包情况说明：

√适用□不适用

2015年12月25日和2016年3月31日，公司分别召开的第六届董事会第四十一次会议和2016年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司受托管理控股股东及关联方部分股权资产暨关联交易的议案》，同意公司受托管理湖南粮食集团所持有的湖南裕湘食品有限公司100%股权和湖南银光粮油股份有限公司51%股权，湖南金霞粮食产业有限公司所持有的长沙新帅牌油脂有限责任公司100%股权和湖南金霞（浏阳）油茶科技有限公司100%股权，以及湖南湘粮食品科技有限公司所持有的湖南裕湘食品宁乡有限公司82%股权和湖南金健米制食品有限公司82%股权，托管费用为每个标的5万元/年。

公司和湖南湘粮食品科技有限公司于2018年1月16日签订了《湖南湘粮食品科技有限公司与金健米业股份有限公司股权托管协议的补充协议》，同意解除公司与湖南裕湘食品宁乡有限公司的股权托管关系。

公司和湖南粮食集团、湖南省储备粮管理有限公司于2018年5月31日签订了《股权托管协议之补充协议》，将湖南银光粮油股份有限公司51%股权的委托方由湖南粮食集团变更为湖南省储备粮管理有限公司，托管费用由湖南省储备粮管理有限公司支付。

2020年9月8日，公司召开2020年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司受托管理控股股东部分股权资产暨关联交易的议案》，同意公司受托管理湖南金霞粮食产业有限公司所持有的长沙帅牌油脂有限公司100%股权，托管费用为2万元/年。

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

112/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债计承担的租赁负债利低价值资产租赁的租金量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产租赁资产种息支出

出租方名称费用（如适用）额（如适用）类本期发生上期发生本期发上期发本期发生上期发生本期发上期发本期发上期发额额生额生额额额生额生额生额生额湖南金霞粮食产业有限公司物

房屋建筑物21428.5721428.5721428.5721428.57业分公司

湖南长沙金霞港口有限公司房屋建筑物21698.1021698.10

湖南金霞粮食产业有限公司房屋建筑物9523.819523.81

湖南省军粮放心粮油有限公司机器设备146640.00146640.00关联租赁情况说明

□适用√不适用

113/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬202.30178.71

(8).其他关联交易

√适用□不适用

公司使用湖南金霞粮食产业有限公司“金霞”商标年使用费10万元（含税）于年末总结算。

湖南金健种业科技有限公司使用公司“金健”商标年使用费1万元（含税）于年末总结算；

湖南金健米制食品有限公司使用公司“金健”商标年使用费1万元（含税）已于2021年末结算支付。

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款湖南省军粮放心粮油有限公司1756842.2735136.852235980.7344719.61

金健米业泰国有限公司5811.771162.355811.771162.35

湖南湘粮商业管理有限公司2800.0056.00

湖南天天农博信息科技有限公司150424.803008.50

湖南粮食集团有限责任公司181095.203621.90

长沙帅牌油脂有限公司43370.00867.40

湖南金山粮油食品有限公司5800.00116.00

湖南金霞粮食批发市场有限责任公司3100.0062.00

长沙惠湘禽业有限公司1400.0028.00

长沙霞凝粮油购销有限公司6900.00138.00

中南粮油食品科学研究院有限公司1800.0036.00

114/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

湖南湘粮投资控股有限公司700.0014.00

湖南省储备粮管理有限公司2500.0050.00

湖南金健药业有限责任公司1140.0022.80

湖南长沙金霞港口有限公司10300.00206.00

湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司7900.00158.00

湖南嘉合晟贸易有限公司1200.0024.00

小计2032659.2441699.302392217.3048890.46

预付款项湖南嘉合晟贸易有限公司3354430.46

小计3354430.46

其他应收款湖南粮食集团有限责任公司23584.90471.70

湖南省储备粮管理有限公司1000000.00

湖南金健速冻食品有限公司383546.577670.93

湖南金霞粮食产业有限公司56603.731132.07

湖南湘粮食品科技有限公司23584.90471.70

湖南省储备粮管理有限公司23584.90471.70

小计1127358.432547.17383546.577670.93

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款湖南金健速冻食品有限公司20957.747190.91

湖南金健米制食品有限公司377862.58249884.20

湖南粮食集团有限责任公司806.80

长沙帅牌油脂有限公司11333.33

小计410960.45257075.11

合同负债重庆市四季风日用品有限公司2120113.31

小计2120113.31

其他流动负债重庆市四季风日用品有限公司190810.20

小计190810.20

其他应付款湖南粮食集团有限责任公司1881400.00

小计1881400.00

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

115/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(一)2016年6月1日，本公司与湖南粮食集团、国家粮食局科学研究院、中南林业科技大

学、湖南省林业科学院签署《投资合作协议》，协议约定：投资人共同出资设立中南粮油食品科学研究院有限公司，注册资本为人民币5000.00万元，其中湖南粮食集团以现金出资2850万元，占出资比例的57%，本公司以现金出资900.00万元，占出资比例的18%，国家粮食局科学研究院、中南林业科技大学及湖南省林业科学院均以知识产权出资，合计占出资比例的25%。该项交易已经公司第七届董事会第五次会议审议通过。根据中南粮油食品科学研究院有限公司章程的规定，所有股东出资认缴时间为2018年12月31日。根据中南粮油食品科学研究院有限公司2018年股东会决议，同意本公司、国家粮食局科学研究院、中南林业科技大学、湖南省林业科学院实际缴纳公司注册资本的最迟时间均由2018年12月31日改为2066年6月1日。截至2022年6月30日，本公司以现金出资450万元。

(二)本公司在中国银行股份有限公司常德分行开具国际信用证，截至2022年6月30日，未

结清国际信用证7055558.00美元。本公司在中国建设银行股份有限公司常德高山街支行开具国际信用证，截至2022年6月30日，未结清国际信用证991966.65欧元。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

116/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对粮油业务、乳品业务和食品行业等经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目粮油业务贸易业务乳品业务食品行业其他分部间抵销合计

主营业务收入1562084287.321812522880.7963472673.5120195361.75186525681.273271749522.10

主营业务成本1499558229.581793846735.7246071465.8818912891.13186259833.083172129489.23

资产总额2541957225.99582060370.09147770725.1972017688.153590299.501150530125.972196866182.95

负债总额1553788818.58440439272.4628230472.8865712587.664404933.46651734526.761440841558.28

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

117/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用根据《湖南省粮食和物资储备局湖南省财政厅中国农业发展银行湖南省分行关于下达2020年新增省级储备粮油承储计划的通知》（湘粮调〔2020〕73号）的规定，湖南粮食集团子公司湖南省储备粮管理有限公司承储80000吨2020年度新增省级储备粮计划，其中20000吨实物承储由本公司子公司金健（益阳）粮食有限公司、金健粮食有限公司和金健植物油有限公司执行。根据上述规定，湖南省储备粮管理有限公司于2020年7月分别与金健（益阳）粮食有限公司、金健粮食有限公司和金健植物油有限公司签订《湖南省省级储备粮委托代收代储合同》，公司受托代储20000吨省级储备粮。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计3227857.50

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计3227857.50

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备3227857.50100.0064557.152.003163300.352151590.75100.0043031.822.002108558.93

其中：

118/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收3227857.50100.0064557.152.003163300.352151590.75100.0043031.822.002108558.93账款

合计3227857.50/64557.15/3163300.352151590.75/43031.82/2108558.93

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内3227857.5064557.152.00

合计3227857.5064557.152.00

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备43031.8221525.3364557.15

合计43031.8221525.3364557.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

湖南省军粮长沙供应站1762700.0054.6135254.00

郴州市军粮供应站242880.007.524857.60

洞口县军粮供应站239717.507.434794.35

岳阳市君山区军粮供应站234630.007.274692.60

衡阳市军粮供应管理站216694.506.714333.89

合计2696622.0083.5453932.44

119/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款468204050.25433170257.00

合计468204050.25433170257.00

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

120/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计439440768.74

1至2年25724256.63

2至3年4591063.00

3年以上

3至4年60.00

4至5年370736.00

5年以上32201586.29

合计502328470.66

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联往来471948168.38436360559.67

应收暂付款28980895.0828898905.41

押金保证金1399407.202046514.69

合计502328470.66467305979.77

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2022年1月1日余额43075.7534092647.0234135722.77

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-11302.36-11302.36本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日余额31773.3934092647.0234124420.41

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

121/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备28773761.0028773761.00

信用风险特征组合60947.54-11302.3649645.18

合并范围内往来组合5301014.235301014.23

合计34135722.77-11302.3634124420.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

金健农产品（营口）有限公司合并范围内关联往来85087500.821年以内16.94

金健植物油有限公司合并范围内关联往来67883186.921年以内13.51

湖南金健进出口有限责任公司合并范围内关联往来67155182.741年以内13.37

金健农产品（湖南）有限公司合并范围内关联往来64712533.871年以内12.88

湖南新中意食品有限公司合并范围内关联往来56721690.371年以内，1-2年，2-3年11.29合计/341560094.72/67.99

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

122/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资680384849.46165534748.14514850101.32680384849.46165534748.14514850101.32

对联营、合营企业投资21614693.5021614693.5026008080.0626008080.06

合计701999542.96165534748.14536464794.82706392929.52165534748.14540858181.38

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期本期计提减值准备期末余被投资单位期初余额期末余额增加减少减值准备额

金健粮食有限公司74465195.4874465195.4815534804.52

金健面制品有限公司105722691.94105722691.9414277308.06

金健植物油有限公司25610697.4725610697.4774389302.53

湖南金健乳业股份有限公司66757906.4666757906.4611961909.16

湖南金健进出口有限责任公司25670732.4525670732.454329267.55

湖南乐米乐家庭营销股份有限公司9000000.00

湖南金健米业营销有限公司50000000.0050000000.0010000000.00

常德金健园林建设有限公司1865033.84

金健农产品(湖南)有限公司20000000.0020000000.00

金健农产品(营口)有限公司50000000.0050000000.00

湖南新中意食品有限公司80000000.0080000000.00

金健米业(重庆)有限公司16622877.5216622877.5224177122.48

合计514850101.32514850101.32165534748.14

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准投资期初权益法下确其他综其他宣告发放现计提期末追加减少其备期末单位余额认的投资损合收益权益金股利或利减值余额投资投资他余额益调整变动润准备

一、合营企业小计

二、联营企业

湖南华悦酒店有限公司20118800.13-4489139.1315629661.00中南粮油食品科学研究

5497107.80110796.465607904.26

院有限公司

金健米业泰国有限公司392172.13-13862.87-1181.02377128.24

小计26008080.06-4392205.54-1181.0221614693.50

合计26008080.06-4392205.54-1181.0221614693.50

其他说明：

□适用√不适用

123/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5599992.245584496.25163044562.83161464994.26

其他业务456370.80449724.35

合计6056363.045584496.25163494287.18161464994.26

(2).合同产生的收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类 XXX-分部 合计商品类型

粮油产品5599992.24

其他409942.23

小计6009934.47按经营地区分类

中南地区6009934.47

小计6009934.47市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入6009934.47按合同期限分类按销售渠道分类

合计6009934.47

合同产生的收入说明：

√适用□不适用在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为0元。

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2360100.00

权益法核算的长期股权投资收益-4392205.54-40523.27处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

124/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-2032105.54-40523.27

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-30874.73非流动资产处置损失

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

6845799.88政府补助标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生公允价值变动损益、期

-431123.91

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、货的投资损益交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回366832.81对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入127358.46

除上述各项之外的其他营业外收入和支出493122.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目25059.34

减：所得税影响额-147997.61

少数股东权益影响额（税后）-419964.24

125/126金健米业股份有限公司2022年半年度报告

合计6828212.11

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

其他收益7156005.57系储备粮油补贴款，与公司正常经营业务密切相关。

财务费用5156139.18系储备粮油贴息款，与公司正常经营业务密切相关。

小计12312144.75

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-2.63-0.0289-0.0289扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-3.60-0.0396-0.0396股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：陈伟

董事会批准报送日期：2022年8月18日修订信息

□适用√不适用