苏豪弘业股份有限公司

审计报告

苏亚审〔2026〕93号

审计机构：苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)

办公地址：南京市建邺区泰山路 159号正太中心 A座 13-16 层

邮编：210019

传真：025-83235046

电话：025-83235002

网 址：www.syjc.com

电子信箱：info@syjc.com特 殊

苏亚金诚会计师事务所(普通合伙)

苏亚审〔2026〕93号审计报告

苏豪弘业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了苏豪弘业股份有限公司（以下简称苏豪弘业）财务报表，包括2025年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2025年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏豪弘业2025年12月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师

职业道德守则，我们独立于苏豪弘业，在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

11.收入确认

请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十七所述的会计政策及附注五

“合并财务报表主要项目注释”注释49。

关键审计事项在审计中如何应对该事项我们针对收入确认执行的主要审计程序

包括：

（1）了解、评价苏豪弘业管理层（以下简称管理层）与收入确认相关的内部控制

设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；

（2）结合公司业务模式，通过查阅销售合同，识别合同包含的各项履约义务，确认并评价履约义务的履约时点，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认政策是否符合企业会

计准则的规定，前后期是否一致；

（3）分不同业务类型对本年记录的收入

苏豪弘业2025年度营业收入773477.47交易选取样本，对于外销收入，核对报关万元，由于营业收入为苏豪弘业的关键业绩指单、发票、装箱单、销售合同、提货单或标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或货权转让通知书等资料；对于内销收入，期望而操纵收入确认的固有风险，因而我们将核对发票、销售合同、出库单或货权转移苏豪弘业营业收入的确认确定为关键审计事单据等资料；对于工程施工收入，选取工项。程施工合同样本，检查管理层合同收入和合同预计总成本所依据的建造合同和成

本预算资料，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（4）执行分析程序，对比分析收入的年

度、分产品的变化，分析主要产品的毛利率的变动，判断收入和毛利率变动的合理性；

（5）函证主要客户的应收账款余额、交易金额，对大额应收客户执行期后回款测试；

（6）就资产负债表日前后确认的收入执

行截止性测试，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

22.金融资产公允价值计量

请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释十一所述的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目注释”注释2和15。

关键审计事项在审计中如何应对该事项我们针对金融资产公允价值计量执行的

主要审计程序包括：

（1）了解、评价管理层与金融资产公允价值评估流程相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的效性；

苏豪弘业2025年12月31日交易性金融资（2）查阅投资协议，了解相关投资条款，产余额26510.79万元，其他权益工具投资余并识别与金融工具估值相关的条款；对重额125678.54万元，上述两项金融资产合计大金融资产实施独立函证程序，以确认金

152189.33万元，占公司总资产的23.61%，对融资产的真实性；

财务报表具有重大影响且金融资产公允价值（3）对存在活跃交易市场的金融资产，计量需要管理层作出重大判断，因此，我们将复核期末估值的准确性；

金融资产公允价值计量确定为关键审计事项。（4）对其他不存在活跃交易市场但以公允价值计量的金融资产，检查相关估值参数是否被准确的输入至合理的估值模型；

（5）评价在财务报表中金融工具公允价值评估的相关披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括苏豪弘业2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执

3行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估苏豪弘业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算苏豪弘业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督苏豪弘业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对苏豪弘业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致苏豪弘业不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允

4反映相关交易和事项。

（6）就苏豪弘业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

苏亚金诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）(项目合伙人)

中国注册会计师：

中国南京市二〇二六年四月七日

5苏豪弘业股份有限公司

2025年度财务报表附注

附注一、公司基本情况

1．企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

苏豪弘业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名江苏弘业股份有限公司，于1994年6月经江苏省体改委苏体改生〔1994〕280号文《关于同意设立江苏省工艺品进出口集团股份有限公司的批复》批准，由江苏省工艺品进出口（集团）公司改制设立，并于同年6月领取企业法人营业执照。

1997年9月公司经批准向社会公开发行人民币普通股3500万股（每股面值1元），发行后总股本

为11648.75万股。

2000年7月公司经批准向全体股东配售1306.75万股普通股，2000年8月公司以1999年末总股本

11648.75万股为基数，以公积金转增股本，每10股转增6股，共计转增6989.25万股，配售和转增后

的总股本为19944.75万股。

2008年5月公司经批准以非公开发行方式发行人民币普通股4732万股（每股面值1元），非公开

发行后的总股本为24676.75万股。

2025年10月公司第二次临时股东会决议通过，按每股5.66元向73位自然人定向发行限制性股票

493.12万股，变更后公司总股本为25169.87万股。

公司统一社会信用代码：913200001347643058。

公司注册地址：南京市中华路50号。

2．企业的业务性质和主要经营活动

货物进出口；技术进出口；进出口代理；国内贸易代理；贸易经纪；以自有资金从事投资活动；

煤炭及制品销售；木材销售；化肥销售；肥料销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；住房租赁。

附注二、财务报表的编制基础

一、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

二、持续经营

公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。

1附注三、重要会计政策和会计估计

一、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。

二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

三、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

四、记账本位币公司以人民币为记账本位币。

五、重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的应收款项单项金额占应收款项账面余额的1%以上且金额大于1000万元重要的应收款项坏账准备收回或转回单项金额大于或等于200万元重要的应收款项核销单项金额大于或等于300万元

账龄超过1年的重要预付款项单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的2%以上且金额大于300万元重要的账龄超过1年的应收股利单项金额大于或等于300万元

账龄超过1年的重要应付账款单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的2%以上且金额大于1500万元

账龄超过1年的重要预收款项单项账龄超过1年的预收款项占预收款项总额的5%以上且金额大于200万元

合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的2%以上且金额大于1000万账龄超过1年的重要合同负债元

单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的2%以上且金额大于300账龄超过1年的重要其他应付款万元重要的在建工程单个项目的预算大于100万元重要的投资活动有关现金单项金额大于或等于300万元

重要的非全资子公司子公司资产总额占合并财务报表资产总额15%以上

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的1%以上且金额大

重要的合营企业或联营企业于2500万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的30%以上

六、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（一）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最

2终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以

公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

2.合并成本分别以下情况确定：

（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。

3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会

导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。

（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理

（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

3（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规

定处理：

*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。

（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；

（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。

3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券

的初始计量金额。

（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；

（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

七、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（一）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，公司将进行重新评估。

（二）合并财务报表的编制基础

1.统一会计政策和会计期间

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

2.合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。

43.子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映

在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。

4.报告期内增减子公司的处理

（1）报告期内增加子公司的处理

*报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）报告期内处置子公司的处理

公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

八、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

（一）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：

1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合

营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（二）共同经营的会计处理

5合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：

1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

九、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值

变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

十、外币业务和外币报表折算

（一）外币业务的核算方法

1.外币交易的初始确认

对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。

2.资产负债表日或结算日的调整或结算

资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：

（1）外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

（2）外币非货币性项目的会计处理原则

*对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

*对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

6*对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按

照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

（二）外币报表折算的会计处理方法

1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法

确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。

2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：

（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。

（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的

外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

十一、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（一）金融工具的分类

1.金融资产的分类

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2.金融负债的分类

公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。

7（二）金融工具的确认依据和计量方法

1.金融工具的确认依据

公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

2.金融工具的计量方法

（1）金融资产

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款、应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

8交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合

同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。

（四）金融负债终止确认

当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（六）权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。

（七）金融工具公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

（八）金融资产减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

1.减值准备的确认方法

公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

（1）一般处理方法

每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信

10用损失计量损失准备。

（2）简化处理方法

对于应收账款、合同资产、租赁应收款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的

预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。

除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据

公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款和其他

应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称计提方法

对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结银行承兑汇票组合、

合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，商业承兑汇票组合计算预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款—账龄组济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合应收账款账龄计算方法：公司应收账款自销售收入确认时点开始计算应收账款账龄，每满12个月为1年，按先进先出的原则统计应收账款账龄，不足1年仍按1年计算。

合同资产-逾期组合

对于划分为逾期组合的合同资产和长期应收款，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及长期应收款-逾期组

对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合

公司将应收关联方、相关政府机构的款项、应收出口退税款及代收代扣款项及日常经常活动

中应收取的各类保证金、押金、备用金等无显著回收风险的款项划为其他组合，公司参考历其他组合

史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合

11收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

十二、存货

（一）存货的分类

公司存货分为库存商品、材料物资、在产品。

（二）发出存货的计价方法

库存出口商品按实际成本计价，发出采用个别认定法结转；其他库存商品、材料物资按实际成本计价，发出采用加权平均法结转；低值易耗品摊销采用一次性摊销法核算。

（三）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

1.存货可变现净值的确定依据

（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持

有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

2.存货跌价准备的计提方法

（1）存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。

（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

（四）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

十三、合同资产

合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合同资产主要包括已完工未结算资产和质保金。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

12合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三之十一（八）“金融资产减值”。

十四、持有待售及终止经营

（一）持有待售

1.持有待售的非流动资产、处置组的范围

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处

置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。

3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。

持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（二）终止经营

1.终止经营的认定标准

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

13（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

十五、长期股权投资

（一）长期股权投资初始投资成本的确定

1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之六同一控制下和非同一控

制下企业合并的会计处理方法。

2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始

投资成本：

（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。

（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。

（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入

资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。

公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

14（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

1.采用成本法核算的长期股权投资

（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚

未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

2.采用权益法核算的长期股权投资

（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原

因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。

公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。

公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资

的账面价值，同时确认投资收益。

（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

151.确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。

2.确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

十六、投资性房地产

（一）投资性房地产的范围

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的房地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

（二）投资性房地产的确认条件

投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；

2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

（三）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

1.选用公允价值模式进行后续计量的依据

对有确凿证据表明公允价值能够持续可靠取得的投资性房地产，公司采用公允价值模式进行后续计量。

同时满足下列条件的，公司才能采用公允价值模式计量的投资性房地产：

（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

2.投资性房地产的公允价值的确定

（1）在能够取得同类或类似房地产现行市场价格的情况下，公司参照活跃市场上同类或类似房地

产的现行市场价格（市场公开报价）确定投资性房地产的公允价值。

（2）在无法取得同类或类似房地产现行市场价格的情况下，公司参照活跃市场上同类或类似房地

16产的最近交易价格并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，或者根据预计未来获得的租金收益

和有关现金流量的现值合理估计投资性房地产的公允价值。

同类或类似的建筑物，是指所处地理位置和地理环境相同、性质相同、结构类型相同或相近、新旧程度相同或相近，可使用状况相同或相近的建筑物；同类或类似的土地使用权，是指同一位置区域、所处地理环境相同或相近、可使用状况相同或相近的土地。

3.对采用公允价值模式计量的投资性房地产，公司不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性

房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

十七、固定资产

（一）固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

（二）固定资产折旧

1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。

2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类

别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。

3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：

固定资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物30-45年5.002.11-3.17

机器设备10年10.00

运输设备8年12.5

办公设备及其他3-10年10.00-33.33

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。

4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

十八、在建工程

17（一）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

十九、借款费用

（一）借款费用的范围

公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

（二）借款费用的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（三）借款费用资本化期间的确定

1.借款费用开始资本化时点的确定

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购

建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

2.借款费用暂停资本化时间的确定

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

3.借款费用停止资本化时点的确定

18当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

（四）借款费用资本化金额的确定

1.借款利息资本化金额的确定

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的

利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。

2.借款辅助费用资本化金额的确定

（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.汇兑差额资本化金额的确定

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

二十、无形资产

19（一）无形资产的初始计量

1.外购无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2.自行研究开发无形资产的初始计量

自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

（二）无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

1.使用寿命有限的无形资产的后续计量

公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

无形资产类别、使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：

无形资产类别使用寿命（年）预计净残值率(%)年摊销率(%)

土地使用权土地证登记的使用年限/

商标1010.00

软件333.33

其他1010.00

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量

公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。

（三）无形资产使用寿命的估计

1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权

利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出

20大额成本的，续约期计入使用寿命。

2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同

行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命

不确定的无形资产。

（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准

1.研发支出的归集范围

通常包括研发人员工资费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、

无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，包括费用化的研发费用和资本化的开发支出。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

根据公司的业务模式和研发项目特点，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。

（1）研究阶段

研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（2）开发阶段

开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（五）开发阶段支出符合资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性分析，研发进入开发阶段。

二十一、长期资产减值

21长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

二十二、长期待摊费用

（一）长期待摊费用的范围

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

（二）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

（三）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

二十三、合同负债

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

二十四、职工薪酬

22职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（一）短期薪酬

短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二）离职后福利——设定提存计划

公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（三）辞退福利

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（四）其他长期职工福利

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1.服务成本。

2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

二十五、预计负债

（一）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时

符合以下三个条件时，确认为预计负债：

1.该义务是公司承担的现时义务；

232.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

3.该义务的金额能够可靠地计量。

（二）预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

二十六、股份支付股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（一）授予日的会计处理

除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均不做会计处理。

（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理

在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。

对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。

对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（三）可行权日之后的会计处理

1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本

24公积)。

2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价

值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。

（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理

公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

二十七、收入

（一）收入确认原则和计量方法

1.收入的确认

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

2.收入的计量

合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。

（二）具体的收入确认政策

1、商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让货物交付给客户的履约义务。

公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

收入具体确认方法如下：

内销产品收入确认：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

外销产品收入确认：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

252、提供服务收入，公司与客户之间的服务合同通常仅包含工程设计及施工等履约义务。如果履约

义务满足公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，或客户能够控制履约过程中在建的商品或服务，亦或公司履约过程中所产生的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为某一时间段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法，根据累计已发生的成本占预计合同总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

收入具体确认方法如下：

工程承包业务收入确认：公司与客户之间的工程施工合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

提供服务业务收入确认：公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

二十八、合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。

3.该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于

合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

26资产在转回日的账面价值。

二十九、政府补助

（一）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（二）政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

1.公司能够满足政府补助所附条件；

2.公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（三）政府补助的计量

1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

（四）政府补助的会计处理方法

1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关

成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进

行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企

业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

275.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

三十、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价

值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

2.递延所得税资产的确认依据

（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.递延所得税负债的确认依据

公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计量。

2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接

在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。

3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致

28的税率和计税基础。

4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

三十一、租赁

（一）出租人对租赁的分类标准和会计处理方法

1.租赁分类标准

公司作为出租人的，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

2.会计处理方法

（1）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

（2）经营租赁公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（二）承租人对租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

1.使用权资产的会计处理方法

29使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。

如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。使用权资产类别、使用年限、年折旧率列示如下：

使用权资产类别折旧年限（年/月）年折旧率（%）

房屋及建筑物合同约定的使用年限11.32-33.33

2.租赁负债的会计处理方法

（1）初始计量公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加

30租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因

导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

*实质固定付款额发生变动；

*担保余值预计的应付金额发生变动；

*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

*购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。

3.短期租赁和低价值资产租赁的判断依据和会计处理方法

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

公司对于短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益，不确认使用权资产和租赁负债。

三十二、重要会计政策和会计估计的变更

（一）重要会计政策变更2025年12月5日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布《关于印发<企业会计准则

解释第19号>的通知》（财会〔2025〕32号）（以下简称“解释19号文”），规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容。

上述会计处理规定自2026年1月1日起施行，公司执行上述准则对本报告期内财务报表无影响。

（二）重要会计估计变更公司在本报告期内重要会计估计未发生变更。

附注四、税项

31一、主要税种和税率

税种计税依据税率

应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税项税额后的差额缴纳增值税13%、9%、6%、5%、3%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、8.84%、8.25%

城市维护建设税按实际缴纳流转税额7%、5%

教育费附加按实际缴纳流转税额3%

地方教育费附加按实际缴纳流转税额2%

房产自用，依照房产原值一次扣除30%后的余值计算缴纳；房房产自用为1.2%；

房产税产出租，依照房产租金收入计算缴纳。房产出租为12%存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：

纳税主体名称所得税税率

江苏弘业永昌（香港）有限公司8.25%

Mammoth E-Commerce Inc. 8.84%注*

江苏苏豪云商（香港）有限公司16.5%

安徽省弘业能源有限公司20%

广东省弘业能源有限公司20%

江苏弘业泰州进出口有限公司20%

南京弘业永煜国际贸易有限公司20%

北京苏豪弘业工程有限公司20%

常州爱涛针织服装有限公司20%

丹阳弘业福天渔具有限公司20%

江苏爱涛公共艺术发展有限公司20%

南京金仓投资有限公司20%

注*：根据美国加利福尼亚州政府规定，企业根据经营所得缴纳所得税，税率为8.84%。

二、税收优惠及批文根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。根据上述规定，本公司所属安徽省弘业能源有限公司、广东省弘业能源有限公司、江苏弘业泰州进出口有限公司、南京弘业永煜国际贸易有限公

司、北京苏豪弘业工程有限公司、常州爱涛针织服装有限公司、丹阳弘业福天渔具有限公司、江苏爱

涛公共艺术发展有限公司、南京金仓投资有限公司本期企业所得税应纳税所得税减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

321.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金9308.3066050.84

银行存款955156281.78786327911.39

其他货币资金[注]145360390.30111073271.77

合计1100525980.38897467234.00

其中：存放在境外的款项总额56645338.8958756384.62

注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金存款104442616.93元，信用证及保函保证金13010429.41元，期货交易账户资金3795072.31元，证券户资金6178161.45元，第三方平台账户9652326.33元，共管账户8281783.87元。

2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产265107932.79147346676.85

其中：权益工具投资36197567.7330050649.73

衍生金融工具370700.83

债务工具投资228539664.23117296027.12

合计265107932.79147346676.85

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑票据245998722.52143635121.27

（2）期末公司无已质押的应收票据。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票126088457.84

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内899130775.151062550172.65

1～2年27990661.3661374693.95

2～3年40988156.6712823217.41

3～4年6163746.064811942.89

4～5年2874074.974590779.88

33账龄期末账面余额期初账面余额

5年以上186156133.96204812617.43

合计1163303548.171350963424.21

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款152534435.4513.11152398600.4799.91135834.98

按组合计提坏账准备的应收账款1010769112.7286.8997606924.449.66913162188.28

其中：以账龄为基础的预期信用损失组合1010769112.7286.8997606924.449.66913162188.28

合计1163303548.17100.00250005524.9121.49913298023.26（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款173692491.5212.86164281025.2594.589411466.27

按组合计提坏账准备的应收账款1177270932.6987.14103669954.118.811073600978.58

其中：以账龄为基础的预期信用损失组合1177270932.6987.14103669954.118.811073600978.58

合计1350963424.21100.00267950979.3619.831083012444.85

按单项计提坏账准备：

期末余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

江苏紫金茂业珠宝有限公司24850100.0024850100.00100.00预计难以收回

宁波科瑞科特贸易有限公司22232633.5422232633.54100.00预计难以收回

荷兰 RAVEN 公司 17274640.90 17274640.90 100.00 预计难以收回

九石牛仔江苏股份有限公司15885686.4915885686.49100.00预计难以收回

其他按单项计提坏账准备的应收款项72291374.5272155539.5499.81预计部分难以收回

合计152534435.45152398600.47/（续表）期初余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

江苏紫金茂业珠宝有限公司24850100.0024850100.00100.00预计难以收回

宁波科瑞科特贸易有限公司24268064.4216134032.2166.48预计部分难以收回

荷兰 RAVEN 公司 17274640.90 17274640.90 100.00 预计难以收回

34期初余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

九石牛仔江苏股份有限公司15885686.4915885686.49100.00预计难以收回

其他按单项计提坏账准备的应收款项91413999.7190136565.6598.6预计部分难以收回

合计173692491.52164281025.25/组合中，按账龄为基础的预期信用损失计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内897920360.7917958407.232.001062550172.6521263983.452.00

1～2年26473493.932647349.4010.0027644983.622764498.3710.00

2～3年12119634.163635890.2630.007837239.362351171.8230.00

3～4年2180204.011308122.4160.002601627.391560976.4360.00

4～5年91323.4773058.7880.004537928.193630342.5680.00

5年以上71984096.3671984096.36100.0072098981.4872098981.48100.00

合计1010769112.7297606924.449.661177270932.69103669954.118.81

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提164281025.258826183.12430000.0018594450.041684157.86152398600.47

账龄组合计提103669954.11-2974227.213085722.343080.1297606924.44

合计267950979.365851955.91430000.0021680172.381687237.98250005524.91

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款21680172.38其中重要的应收账款核销情况款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生无锡市恒又盛金属物资有

货款7989697.60无法收回董事会、股东会否限公司

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款和合同应收账款和合应收账款期末合同资产期末应收账款和合同单位名称资产期末余额合计同资产坏账准余额余额资产期末余额

数的比例（%）备期末余额沃顿菲尔德农业（上55284648.2555284648.253.951105692.98海）有限公司

DANDEE HONG KONG 32319446.58 32319446.58 2.31 646388.94

HOLDINGS LIMITED

35占应收账款和合同应收账款和合

应收账款期末合同资产期末应收账款和合同单位名称资产期末余额合计同资产坏账准余额余额资产期末余额

数的比例（%）备期末余额

浙江三维材料科技有31873759.9131873759.912.28637475.17限公司

南通市海门区中医院27252855.9727252855.971.95545057.12

江苏紫金茂业珠宝有24850100.0024850100.001.7824850100.00限公司

合计171580810.71171580810.7112.2727784714.21

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票36338482.4321352918.47

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票131730781.02

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内445437550.2392.45407327183.1896.49

1～2年27215760.295.655815593.431.38

2～3年1558856.760.323506550.040.83

3年以上7598615.611.585501976.291.30

合计481810782.89100.00422151302.94100.00

（2）无账龄超过1年的重要预付款项

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占期末余额合计数的比例(%)

CNAMPGC SINGAPORE PTE LTD 76095246.29 15.79

四川古蔺郎酒销售有限公司52978512.0011.00天华（天津）化肥贸易有限公司36854220.187.65

AngaraLes LLC 18316691.21 3.80

IMI Critical Engineering Korea 15413719.80 3.20

合计199658389.4841.44

367.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利950000.00950000.00

其他应收款161516650.72111377309.25

合计162466650.72112327309.25

（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额

江苏永盛进出口有限公司950000.00950000.00

合计950000.00950000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内160034315.48104309437.59

1～2年14054951.399743473.17

2～3年2486645.231321304.10

3～4年3585216.291722702.86

4～5年1533697.93699630.18

5年以上161589220.88146691657.58

合计343284047.20264488205.48

减：坏账准备181767396.48153110896.23

净额161516650.72111377309.25

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款249210189.65151653921.11

出口退税45187278.3452831583.44

保证金及押金30546036.3334233645.55

其他17798867.9025714737.28

备用金借款541674.9854318.10

合计343284047.20264488205.48

减：坏账准备181767396.48153110896.23

净额161516650.72111377309.25

期末自初始确认后已发生信用减值，按整个存续期的预期信用损失计提损失准备的其他应收款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

37期末余额

名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

南通弘业服装有限公司65277086.9265277086.92100.00预计无法收回

江苏弘业（缅甸）实业有限公司27344821.8627344821.86100.00预计无法收回

华阳集团（山西）碳基材料科贸有限公司38846000.003884600.0010.00预计部分无法收回

中农集团控股股份有限公司25050000.002505000.0010.00预计部分无法收回

法国 RIVE 公司 20998703.62 20998703.62 100.00 预计无法收回

山西潞安化工科技股份有限公司供销分公司16800000.001680000.0010.00预计部分无法收回

荷兰 RAVEN 公司 12076041.49 12076041.49 100.00 预计无法收回

其他已发生信用减值损失的其他应收款41695476.2337695476.2390.41预计部分无法收回

合计248088130.12171461730.12/（续表）期初余额单位

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

南通弘业服装有限公司65277348.5265277348.52100.00预计无法收回

法国 RIVE 公司 20998703.62 20998703.62 100.00 预计无法收回

荷兰 RAVEN 公司 12076041.49 12076041.49 100.00 预计无法收回

其他已发生信用减值损失的其他应收款49187849.6541987849.6585.36预计部分无法收回

合计147539943.28140339943.28/

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失(已发生信用减值)

期初余额855598.0011915354.95140339943.28153110896.23期初余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提64599.86-1498345.1311269600.009835854.73

本期转回4644560.814644560.81

本期核销807063.082848074.213655137.29

其他变动-224478.2427344821.8627120343.62

期末余额695719.629609946.74171461730.12181767396.48

期末坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备计提比例（%）坏账准备账面价值

第一阶段34785981.202.00695719.6234090261.58

38阶段账面余额坏账准备计提比例（%）坏账准备账面价值

第二阶段15222657.5463.139609946.745612710.80

第三阶段248088130.1269.11171461730.1276626400.00

合计298096768.8660.98181767396.48116329372.38

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏账准备153110896.239835854.734644560.813655137.2927120343.62181767396.48

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

扬州海润船业有限公司4644299.21按约定回款货币资金账龄5年以上，长期收不回*本报告期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款3655137.29

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称坏账准备款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

南通弘业服装有限公司往来款65277086.925年以上19.0265277086.92

出口退税出口退税45187278.341年以内13.16

华阳集团（山西）碳基

往来款38846000.001年以内11.323884600.00材料科贸有限公司

2-3年573785.18元，3-4年江苏弘业（缅甸）实业

往来款27344821.862937049.24元，7.9727344821.86有限公司4-5年409268.22，

5年以上

23424719.22元

中农集团控股股份有限

往来款25050000.001年以内7.302505000.00公司

合计201705187.1258.7799011508.78

8.存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品392142565.9816419598.87375722967.11346599026.7013260832.26333338194.44

39期末余额期初余额

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

发出商品19107721.6819107721.681321248.901321248.90

材料物资5708449.684574720.211133729.477955503.124406563.433548939.69

在产品2275045.532275045.531389314.961389314.96

合计419233782.8720994319.08398239463.79357265093.6817667395.69339597697.99

（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

库存商品13260832.2611365389.478185759.9020862.9616419598.87

材料物资4406563.431032369.47864212.694574720.21

合计17667395.6912397758.949049972.5920862.9620994319.08

9.合同资产

（1）合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程承包服务相

235351567.708731824.47226619743.23262433679.557411335.53255022344.02

关的合同资产

工程质保金408023.14211963.88196059.262823898.14203311.612620586.53

合计235759590.848943788.35226815802.49265257577.697614647.14257642930.55

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合同资产235759590.84100.008943788.353.79226815802.49

其中：逾期组合235759590.84100.008943788.353.79226815802.49

合计235759590.84/8943788.35/226815802.49（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合同资产265257577.69100.007614647.142.87257642930.55

40期初余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中：逾期组合265257577.69100.007614647.142.87257642930.55

合计265257577.69/7614647.14/257642930.55组合中，按逾期组合计提坏账准备的合同资产期末余额期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

未逾期216564996.914331299.942.00249675452.044993509.042.00

逾期1年以内12470063.391247006.3410.0010468233.791046823.3810.00

逾期1-2年2230787.56669236.2730.005033597.531510079.2630.00

逾期2-3年4493742.982696245.8060.00

逾期3-4年80294.3364235.4680.00

合计235759590.848943788.35/265257577.697614647.14/

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

逾期组合7614647.141329141.218943788.35

10.持有待售资产

（1）持有待售资产分类期末账面价预计处置费预计处置时类别期末余额减值准备公允价值值用间划分为持有待售的

处置组中的资产9331879.309331879.309331879.30

2026年

注：子公司江苏弘业永欣国际贸易有限公司于2025年12月开始清算。

11.一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款13278081.06

12.其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴及待抵扣税款23566338.1122459216.78

13.长期应收款

（1）按款项性质列示

41期末余额期初余额

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品37440556.00748811.1236691744.88

减：未实现融资收益2138932.562138932.56

减：一年内到期的长期应收款13578818.58300737.5213278081.06

合计21722804.86448073.6021274731.26

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的长期应收款

按组合计提坏账准备的长期应收款37440556.00100.00748811.122.0036691744.88

其中：以账龄为基础的预期信用损失组合37440556.00100.00748811.122.0036691744.88

合计37440556.00/748811.12/36691744.88组合中，按账龄为基础的预期信用损失计提坏账准备的长期应收款期末余额期初余额逾期账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

未逾期37440556.00748811.122.00

合计37440556.00748811.122.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动额类别期初余额重分类至一年内到期期末余额计提收回或转回转销或核销的非流动资产

组合计提748811.12300737.52448073.60

4214.长期股权投资

本期增减变动减值准备被投资单位期初余额期末余额追加投权益法下确认其他综合收益调其他权益变宣告发放现金计提减期末余额减少投资资的投资损益其他整动股利或利润值准备联营企业苏豪弘业期货股份

275433303.74

有限公司585962.00-852336.071479000.00

273687929.67

江苏弘瑞科技创业

3599272.303600037.38

投资有限公司765.08江苏弘瑞新时代创

6572765.02

业投资有限公司68741.076641506.09江苏苏豪融资租赁

115703342.09

有限公司10199665.487000000.00118903007.57扬州弘业同盛国际

贸易有限公司［注］江苏省文化产权交

25652411.18

易所有限公司42828.5225695239.70南京新涛医疗科技

5292184.33

发展有限公司-499116.6432885.224825952.91

合计432253278.663600037.3810398845.51-852336.0732885.228479000.00429753635.94

注：扬州弘业同盛国际贸易有限公司投资成本360000.00元，按权益法核算的长期股权投资账面价值减计为零。

4315.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动项目期初余额本期计入其本期计入其追加减少期末余额他综合收益他综合收益其他投资投资的利得的损失灵谷化工集团

1261494171.248956968.581252537202.66

有限公司其他非交易性

2247621.73112409.472113000.004248212.26

权益工具投资

合计1263741792.979069378.052113000.001256785414.92（续表）指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入值计量且其变动项目本期确认的股利收入其他综合收益的其他综合收益的计入其他综合收利得损失益的原因

灵谷化工集团有限公司45240075.001212254502.66

其他非交易性权益工具投资26445179.98

合计45240075.001212254502.6626445179.98

本期减少对江苏瑞和化肥有限公司的其他权益工具投资，账面成本902500.00元，公允价值变动-902500.00元。

16.其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：优先股

注：荷兰RAVEN公司优先股成本19485700.00元，公允价值变动-19485700.00元。

17.投资性房地产

（1）采用公允价值模式计量的投资性房地产项目房屋及建筑物

一、期初余额475746489.00

二、本期变动

加：公允价值变动-5666376.00

三、期末余额470080113.00

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

江宁淳化工业园29238613.00历史遗留问题

4418.固定资产

（1）分类项目期末余额期初余额

固定资产203446579.96212982430.34固定资产清理

合计203446579.96212982430.34

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额380375068.842156011.466231293.3823227284.97411989658.65

2.本期增加金额267601.771195334.651462936.42

⑴购置267601.771195334.651462936.42

3.本期减少金额199316.2984431.891083788.73330433.281697970.19

⑴处置或报废199316.2984431.89176074.36169559.31629381.85

⑵企业合并减少907714.37160873.971068588.34

4.期末余额380175752.552071579.575415106.4224092186.34411754624.88

二、累计折旧

1.期初余额172210950.952062441.644897292.5319836543.19199007228.31

2.本期增加金额8140405.4025120.85281294.662551965.8910998786.80

⑴计提8140405.4025120.85281294.662551965.8910998786.80

3.本期减少金额199316.2984431.891083788.73330433.281697970.19

⑴处置或报废199316.2984431.89176074.36169559.31629381.85

⑵企业合并减少907714.37160873.971068588.34

4.期末余额180152040.062003130.604094798.4622058075.80208308044.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值200023712.4968448.971320307.962034110.54203446579.96

2.期初账面价值208164117.8993569.821334000.853390741.78212982430.34

45*通过经营租赁租出的固定资产情况

期末项目账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋及建筑物

48623812.3334045244.27

14578568.06

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

上海江苏大厦 13 楼-D 座 665611.05 集资建房，未办理房产证

19.在建工程

（1）分类项目期末余额期初余额

在建工程17278406.033700980.38工程物资

合计17278406.033700980.38

（2）在建工程

*在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

江苏工艺美术馆建设项目16476237.0516476237.051830055.161830055.16

苏豪弘业形象展示中心工程1870925.221870925.22

其他零星工程802168.98802168.98

合计17278406.0317278406.033700980.383700980.38

*重要在建工程项目本期变动情况本期减少工程累计投入占预项目名称预算数期初余额本期增加期末余额

转入固定资转入长期算比例(%)产待摊费用江苏工艺美术馆建设

34850700.001830055.1614646181.8916476237.0547.28

项目苏豪弘业形象展示中

3690000.001870925.22899598.272770523.4975.08

心工程

合计38540700.003700980.3815545780.162770523.4916476237.05/

（续）

项目名称工程进度(%)利息资本化其中：本期利息资本本期利息资本

累计金额化金额化率(%)资金来源

江苏工艺美术馆建设项目47.28自有资金

苏豪弘业形象展示中心工程100.00自有资金

4620.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额21529007.06

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额21529007.06

二、累计折旧

1.期初余额9201549.81

2.本期增加金额2593050.24

⑴计提2593050.24

3.本期减少金额

4.期末余额11794600.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9734407.01

2.期初账面价值12327457.25

21.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权商标权软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额27654970.29274804.9618163793.7046093568.95

2.本期增加金额3556541.893556541.89

⑴购置171040.59171040.59

⑵内部研发转入3385501.303385501.30

3.本期减少金额200000.00200000.00

（1）企业合并减少200000.00200000.00

4.期末余额27654970.29274804.9621520335.5949450110.84

二、累计摊销

47项目土地使用权商标权软件及其他合计

1.期初余额7745648.8047607.8712584340.7320377597.40

2.本期增加金额884491.4427480.503544246.484456218.42

⑴计提884491.4427480.503544246.484456218.42

3.本期减少金额200000.00200000.00

（1）企业合并减少200000.00200000.00

4.期末余额8630140.2475088.3715928587.2124633815.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19024830.05199716.595591748.3824816295.02

2.期初账面价值19909321.49227197.095579452.9725715971.55

报告期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例6.85%。

（2）本期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。

22.开发支出

项目期末余额期初余额

智云中台系统3385501.30

苏豪云商业财一体化二期2751690.48

合计2751690.483385501.3

23.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形其他期末余额处置其他减少成的增加

南京金仓投资有限公司2928505.382928505.38

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他增加处置其他减少

南京金仓投资有限公司2928505.382928505.38

24.长期待摊费用

48本期减少

项目期初余额本期增加期末余额摊销额其他减少

办公楼装修、改造费33763880.403739648.185529146.3931974382.19

平台服务费1674530.16233925.965567.001435037.20

合计35438410.563739648.185763072.355567.0033409419.39

25.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备197011583.9449014639.08224283362.8255859746.88

资产减值准备43655185.8610817099.9621243034.424987225.97

可抵扣亏损101047440.8523044691.1975875858.4118113505.38

预计负债1998225.00499556.251998225.00499556.25

内部交易未实现利润106627471.7126656867.93108127882.9927031970.75

租赁负债1652061.4082603.071796239.1989811.96

其他可抵扣暂时性差异5588172.411394879.8724173911.716043477.94

投资性房地产可抵扣暂时性差异4202760.321050690.08

交易性金融负债公允价值变动1125818.24281454.5614969964.403742491.11

其他权益工具投资公允价值变动5007878.001011969.505797968.511028992.13

合计467916597.73113854451.49478266447.45117396778.37

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

投资性房地产应纳税暂时性差异5607500.001401875.007071115.681779148.92

投资性房地产初始计量差异267802088.2166950522.05267802088.2166945436.34

其他权益工具投资公允价值变动1191020651.64297755162.911199977620.24299994405.06

交易性金融资产公允价值变动831022.58207755.65101446.8025361.70

使用权资产141136.3135284.09148215.1237053.78

合计1465402398.74366350599.701475100486.05368781405.80

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产28095325.9185759125.5830303229.5287093548.85

递延所得税负债28095325.91338255273.7930303229.52338478176.28

（4）未确认递延所得税资产明细

49项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异278838033.50219057745.69

可抵扣亏损34377552.2425057549.05

合计313215585.74244115294.74

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额

2025年5275326.37

2026年13511978.167725815.61

2027年7077257.937077257.93

2028年6781177.472806232.22

2029年6175233.102172916.92

2030年831905.58

合计34377552.2425057549.05

26.其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付投资款3500000.001387000.002113000.00

预付土地款[注1]14200000.0014200000.0014200000.0014200000.00

象牙制品1566399.31928982.11637417.201566399.31928982.11637417.20

合计15766399.31928982.1114837417.2019266399.312315982.1116950417.20

注1：公司预付土地款，截至报告日土地使用权手续尚未办妥。

27.短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款568141622.62427824182.57

保证借款53928982.3967343672.72

短期借款利息475239.96257816.98

已贴现未终止确认票据52088863.6918126507.67

合计674634708.66513552179.94

（2）本期末无已逾期未偿还的短期借款。

28.交易性金融负债

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产22073.001635064.53

其中：衍生金融工具22073.001635064.53

合计22073.001635064.53

5029.应付票据

票据类别期末余额期初余额

银行承兑汇票533930767.84402753157.71

信用证40831152.5038785270.73

合计574761920.34441538428.44

30.应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付工程款202460886.29234700728.13

应付货款及加工费481661580.04424443970.10

应付佣金及运费12886573.4022268764.62

合计697009039.73681413462.85

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

31.预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

预收房租5657083.805638178.02

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。

32.合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

销货合同相关的合同负债818639876.95658194013.45

工程承包服务相关的合同负债55498.17

合计818639876.95658249511.62

（2）账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏斯迪克新材料科技股份有限公司20693143.29交易尚未完成

（3）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因

DEMETER TRADE PTE LTD 80552801.83 业务进行中

湖北金恒昌纺织有限公司42803191.35业务进行中

SUNNY PAPER 27850580.58 业务进行中

黑龙江象屿农业物产有限公司26194690.27业务进行中

51项目变动金额变动原因

太仓大诚商贸有限公司26030716.81业务进行中

福建平潭福农农资有限公司23827433.63业务进行中

Eaglerise E&E (USA) Inc. -29469263.16 业务基本结束

Magid Glove & Safety Mfg Co LLC -35773437.77 业务已结束

XYLO INTERNATIONAL TIMBER TRADING LLC -44626180.17 业务基本结束

宁波云港物联科技有限公司-44750442.48业务已结束

合计72640090.89公司的合同负债主要来自于工程承包服务合同及销货合同。

公司提供的工程承包服务需定期与客户进行结算。一般情况下，工程承包服务合同的履约进度与结算进度、收款进度均存在时间上的差异。截至2025年12月31日，部分工程承包服务合同的履约进度小于结算进度或收款进度，即公司在履行履约义务前已经收取了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价的权利，从而形成工程承包服务相关的合同负债。

公司的销货合同通常属于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权的时点确认收入。截至2025年12月31日，公司部分销货合同履行履约义务的时间晚于客户付款的时间，从而形成销货合同相关的合同负债。

33.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬61078952.64187775542.56185384600.0463469895.16

二、离职后福利—设定提存计划3482209.8025008221.0224913671.543576759.28

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计64561162.44212783763.58210298271.5867046654.44

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴59697132.25152809274.09149290400.8463216005.50

二、职工福利费272545.756575013.756639025.16208534.34

三、社会保险费36376.8710583997.0010583997.0036376.87

其中：1.医疗保险费33710.229245760.649245760.6433710.22

2.工伤保险费2666.65491215.92491215.922666.65

3.生育保险费847020.44847020.44

四、住房公积金14257797.0414257797.04

五、工会经费和职工教育经费1072897.773549460.684613380.008978.45

52项目期初余额本期增加本期减少期末余额

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计61078952.64187775542.56185384600.0463469895.16

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险费196811.4616960171.2316960171.23196811.46

2.失业保险费4000.58595438.38595438.384000.58

3.企业年金缴费3281397.767452611.417358061.933375947.24

合计3482209.8025008221.0224913671.543576759.28

34.应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税14648348.9618341333.26

增值税43347339.4941266186.10

土地增值税7479135.67

土地使用税148251.90148297.52

房产税1794876.081765144.95

城市维护建设税2252500.862099165.31

教育费附加1607129.951497643.47

代扣代缴个人所得税2201172.081653463.93

印花税1242187.96575312.75

其他66975.50153436.11

合计67308782.7874979119.07

35.其他应付款

（1）分类项目期末余额期初余额应付利息

应付股利1418900.4825454900.48

其他应付款193713165.52186265343.06

合计195132066.00211720243.54

（2）应付股利项目期末余额期初余额

应付少数股东股利1418900.4825454900.48

53（3）其他应付款

*按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额

往来款91788807.63100150720.14

押金及保证金14774878.5014089988.42

限制性股票回购义务27910592.00

已判决未支付诉讼款30325473.78

其他59238887.3941699160.72

合计193713165.52186265343.06

*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

全国社保基金理事会5661282.90[注]

代管房房改售房款5503988.80

江苏耀影文化发展有限公司5218226.23往来款

合计16383497.93

注：“华昌化工”2008年9月上市发行5100万股，本公司作为其国有原始法人股东按规定应无偿划转全国社保基金理事会342558股；期间“华昌化工”进行了“10转3”、“10转5”、“10派1”

的分红方案；截至2025年12月末本公司应划转未划转“华昌化工”1001994股，按2025年12月末收盘价5.65元，计算市值5661266.10元，分红16.8元，合计5661282.90元。

36.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款30000000.0030000000.00

一年内到期的租赁负债2859511.332730747.29

合计32859511.3332730747.29

37.其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额75487745.6557615047.22

已背书尚未到期的应收票据73999594.15104301562.91

合计149487339.80161916610.13

38.长期借款

项目期末余额期初余额

信用借款60000000.0090000000.00

39.租赁负债

54项目期末余额期初余额

应付租赁款未折现金额12251605.5715561697.33

减：未确认融资费用1006273.541586216.01

小计11245332.0313975481.32

减：一年内到期部分2859511.332730747.29

合计8385820.7011244734.03

40.长期应付款

（1）分类项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款739551.72752517.68

合计739551.72752517.68

（2）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府专项拨款［注］752517.6812965.96739551.72注

注：政府专项拨款为江苏省科学技术厅批准由公司承担省科技计划江苏省技术产权交易市场建设

项目的建设任务而拨付的款项，该项目建设完成后，公司移交给江苏省技术产权交易市场有限公司，由江苏省技术产权交易市场有限公司负责项目的后期管理和维护。

41.预计负债

项目期末余额期初余额

未决诉讼或未决仲裁1998225.001998225.00

42.递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助2372222.22813333.321558888.90

43.股本

本期增减变动（＋、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数246767500.004931200.004931200.00251698700.00[注]根据公司2025年10月9日2025年第二次临时股东会审议通过的《关于〈公司2025年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、2025年10月16日第十一届董事会第四次会议审议通过的《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》及《苏豪弘业股份有限公司2025年限制性

55股票激励计划激励对象名单》，按每股5.66元向73位自然人定向发行限制性股票493.12万股。新增出资

额27910592.00元于2025年10月27日全部到账，其中股本4931200.00元，资本溢价22979392.00元。上述出资业经苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了苏亚验〔2025〕5号《验资报告》。

44.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）452625289.6222974739.92475600029.54

其他资本公积47905396.732652569.37103025.4650454940.64

合计500530686.3525627309.29103025.46526054970.18

注：股本溢价增加情况见股本增减变动附注。

其他资本公积增加主要系公司实施股权激励计划，确认股票期权相关资本公积1837897.68元；联营企业南京新涛医疗科技发展有限公司资本公积变动30372.79元；购买子公司常州爱涛针织服装有限

公司少数股东权益，增加资本公积784298.90元；子公司江苏弘业永欣国际贸易有限公司进行清算，其持有江苏弘业环保科技产业有限公司8.608%股权，按持股比例计算的净资产份额由归属于母公司所有者权益转至少数股东权益，减少资本公积103.025.46元。

45.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购27910592.0027910592.00

注：公司于2025年10月向73名限制性股票激励对象授予限制性股票，本期增加系确认有回购义务的限制性股票库存股。

5646.其他综合收益

本期发生金额

项目期初余额减：前期计入其期末余额

本期所得税前发生减：前期计入其他综税后归属于税后归属于少

他综合收益当期减：所得税费用额合收益当期转入损益母公司数股东转入留存收益

一、不能重分类进损益的536072873.14-9514809.05

其他综合收益-857375.00-2267344.52-4068686.53-2321403.00532004186.61

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其

-241980.00他综合收益-241980.00-241980.00其他权益工具投资公允价

536072873.14-9272829.05值变动-857375.00-2267344.52-3826706.53-2321403.00532246166.61

企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其

190675451.68-1372034.55他综合收益5085.71-1573224.35196104.09189102227.33

其中：权益法下可转损益

1229330.38-610356.07的其他综合收益-610356.07618974.31

自用房屋转投资性房地产186836526.555085.71-4202.53-883.18186832324.02其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额2609594.75-761678.48-958665.75196987.271650929.00

其他综合收益合计726748324.82-10886843.60-857375.00-2262258.81-5641910.88-2125298.91721106413.94

5747.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积156687813.7469070.85156756884.59

任意盈余公积2856829.652856829.65

合计159544643.3969070.85159613714.24

48.未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润490656181.00482047906.25

调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）调整后期初未分配利润490656181.00482047906.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润48272991.5033412857.99

减：提取法定盈余公积69070.85127833.24

应付普通股股利[注1]24676750.0024676750.00

其他增加[注2]-491687.42

期末未分配利润513691664.23490656181.00

[注1]经公司2025年5月28日的2024年年度股东大会审议通过，以总股本246767500股为基数，每股派发现金股利0.1元（含税），共计派发现金股利24676750.00元。

[注2]系处置其他权益工具投资前期计入的其他综合收益转入留存收益。

49.营业收入和营业成本

（1）营业收入与营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7692400256.927333699147.297113730627.896765613758.60

其他业务42374471.814286282.2446581862.169576865.16

合计7734774728.737337985429.537160312490.056775190623.76

（2）营业收入与营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

其中：商品销售收入7529418551.747201719805.15

工程项目、咨询等服务收入162981705.18131979342.14

其他业务收入42374471.814286282.24按经营地区分类

其中：国内业务收入4801657427.834645125828.59

进出口业务收入2933117300.902692859600.94

58合同分类营业收入营业成本

按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确认收入7585795582.167210450649.28

在某一时间段确认收入148979146.57127534780.25

合计7734774728.737337985429.53

（3）履约义务相关的信息

本公司根据约定的交货方式已将商品交付给客户，在客户获得合同约定中所属商品的控制权时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。

公司的工程承包业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

由于公司在工程设计业务履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止交易价格，是指公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

2025年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额94462.52万元，预

计2026年确认收入93812.52万元，2027年及以后确认收入650.00万元。

50.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1647123.30906344.43

教育费附加1182369.11657265.11

土地增值税-1431295.284799641.51

房产税6937245.237939789.52

土地使用税516358.881727229.45

印花税6063247.024750517.57

其他52160.0497180.91

合计14967208.3020877968.50

51.销售费用

59项目本期发生额上期发生额

职工薪酬125843273.36118547252.27

广告、展览费31367716.8830807294.69

办公、邮电、差旅、业务招待13891100.0412990915.28

招投标费用2542352.129227070.28

出口费用8981382.247046598.31

租赁费、物业管理费3534725.744404688.68

仓储费6689683.954432930.43

装卸、劳务费4188846.703471013.39

折旧摊销费3486019.343399530.35

其他支出13811376.5211942088.45

合计214336476.89206269382.13

52.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬73636144.2375373273.76

办公、邮电、差旅、业务招待6029680.506955088.16

折旧摊销费17209864.1515538129.44

中介费用2962491.787472102.77

租赁费、物业管理费1652681.782090072.25

修理费521730.781112241.15

股份支付1837897.68

其他支出11224185.5010401590.98

合计115074676.40118942498.51

53.研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3896176.513726122.76

技术开发费1529300.56590747.52

其他231129.891210766.94

合计5656606.965527637.22

54.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出19835872.3314824511.40

其中：租赁负债利息费用579942.47734150.70

60项目本期发生额上期发生额

减：利息收入10265169.1513215700.84

加：汇兑损失（减收益）7502630.93-5088477.98

加：其他支出3227899.892892072.09

合计20301234.00-587595.33

55.其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助计入18682970.2018478465.8618682970.20

个税手续费返还162620.9768332.20

合计18845591.1718546798.0618682970.20

56.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益10398845.5113025047.37

处置长期股权投资产生的投资收益253464.16

交易性金融资产在持有期间的投资收益1150753.813478074.35

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入45240075.0030422498.11

处置交易性金融资产取得的投资收益2501415.11-1338517.64

债务重组收益1679506.13

其他投资收益-2841176.62

合计61224059.7242745925.57

57.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产6915570.71-5151634.10

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-117579.95-693863.09

交易性金融负债1614191.53-2258349.26

按公允价值计量的投资性房地产-5666376.004136973.00

合计2863386.24-3273010.36

58.信用减值损失（损失以“－”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-5421955.91-5992825.00

其他应收款坏账损失-5191293.928324054.91

长期应收款坏账损失-748811.12

合计-11362060.952331229.91

6159.资产减值损失（损失以“－”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-12397758.94-6969950.12

合同资产减值损失-1329141.21113134.79

合计-13726900.15-6856815.33

60.资产处置收益

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产及无形资产处置利得或损失27229672.44

使用权资产处置利得或损失129316.26

合计27358988.70

61.营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废利得32444.2920304.7932444.29

赔偿款1853936.88

不需支付款项2604857.212604857.21

拆迁补偿7452500.007452500.00

其他152352.57524062.89152352.57

合计10242154.072398304.5610242154.07

62.营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失49414.50

诉讼赔偿款30325473.78

罚款19627.73

滞纳金297727.631429724.22297727.63

其他62.45253174.1162.45

合计297790.0832077414.34297790.08

63.所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用17624272.0823560917.70

递延所得税费用3254797.08-550701.09

合计20879069.1623010216.61

（2）会计利润与所得税费用的调整过程

62项目本期发生额

利润总额94241536.67

按法定/适用税率计算的所得税费用23560384.19

子公司适用不同税率的影响990848.50

调整以前期间所得税的影响-562358.93

非应税收入的影响-14134179.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5505055.36

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13582.34

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5991636.87

其他-458735.19

所得税费用20879069.16

64.其他综合收益

详见附注五之46本期发生金额情况。

65.合并现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助18032257.8520833020.28

利息收入10192005.8713215700.84

收到的往来款及其他28438430.9515387685.78

合计56662694.6749436406.90

*支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付运杂费185027412.44174478195.92

支付的中介费用3924021.895732528.49

租赁物管等费用6248983.739326813.17

支付展览费31367716.8834328685.94

支付的诉讼费及赔款31396772.661022594.35

支付办公费3203220.105397933.37

支付差旅费8320258.636741630.60

支付业务招待费4521313.565211713.17

支付的出口费用4991077.236570425.06

手续费及其他费用50165489.8346175030.10

63项目本期发生额上期发生额

支付的各类保证金及押金6726967.5810463588.79

往来款119320715.61

支付的政府专项拨款项目费用83225.00

合计455213950.14305532363.96

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回投资收到的现金61803159.21143217196.95

其中：收回信托产品44529520.3191947132.47

收回基金6761423.6445906076.15

处置泰州市姜堰化肥有限责任公司5360000.00

取得投资收益收到的现金23093408.9019895178.01

其中：灵谷化工集团有限公司分红12116617.716329049.65

江苏苏豪融资租赁有限公司7000000.00

泰州市姜堰化肥有限责任公司分红262448.11

苏豪弘业期货股份有限公司分红1479000.00591600.00

江苏弘瑞科技创业投资有限公司分红9420839.42

江苏弘瑞新时代创业投资有限公司预分红1347000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额18339088.0020102456.95

其中：处置房产土地18303500.0020030800.00

合计103235656.11183214831.91

*支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23331428.5123003361.86

其中：江苏工艺美术馆建设项目15891725.82

爱涛文创园 B、C 座停车场改造 4989280.66

苏豪云商业财一体化二期797169.81

投资支付的现金14193792.8915851327.78

其中：购买信托产品9000000.00

购买基金14160871.446844000.00

合计37525221.4038854689.64

64*收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品及国债逆回购产品480875206.93508938077.08

收回期货交易保证金396285.6026086.40

远期结售汇1970140.16

合计481271492.53510934303.64

*支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品及国债逆回购产品629666000.00498895000.00

远期结售汇1389016.514034431.78

期现结合业务6186601.79875895.75

处置子公司支出的现金净额819890.30

合计638061508.60503805327.53

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

江苏苏豪云商有限公司非金融机构借款14000000.0014000000.00

合计14000000.0014000000.00

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁款项3590000.003536779.76

江苏苏豪云商有限公司偿还非金融机构借款14000000.0020000000.00

合计17590000.0023536779.76

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少负债项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款513552179.941530738343.5852875458.001404404765.1918126507.67674634708.66一年内到期的长

30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00期借款

长期借款90000000.0030000000.0060000000.00

租赁负债(含一

年内到期的租赁13975481.32579942.473310091.7611245332.03

负债)

合计647527661.261530738343.5883455400.471437714856.9548126507.67775880040.69

6566.合并现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润73362467.5162255765.42

加：资产减值损失13726900.156856815.33

信用减值损失11362060.95-2331229.91

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10998786.8011433544.03

使用权资产累计折旧2593050.243110600.10

无形资产摊销4456218.422797617.04

长期待摊费用摊销5763072.354852185.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)-27379293.49

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)-32444.2949414.50

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-2863386.243273010.36

财务费用(收益以“－”号填列)19139369.4410735299.95

投资损失(收益以“－”号填列)-61224059.72-42745925.57

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)1210355.05-2160083.69

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)2044442.031609382.60

存货的减少(增加以“－”号填列)-61968689.19-136924543.61

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-56547860.75-196746735.14

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)265019955.90-95753211.73

股份支付费用1837897.68

经营活动产生的现金流量净额228878136.33-397067388.51

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额973059697.64788989039.17

减：现金的期初余额788989039.17920664045.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额184070658.47-131675006.43

（2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为364573038.42元。

66（3）现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金973059697.64788989039.17

其中：库存现金9308.3066050.84

可随时用于支付的银行存款953874898.45784382424.37

可随时用于支付的其他货币资金19175490.894540563.96

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额973059697.64788989039.17

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

67.所有权或使用权受到限制的资产

资产类别期末账面余额期末账面价值受限类型受限情况

汇票保证金、保函保证金、

货币资金127466282.74127466282.74保证金及其他交易保证金等

应收票据126088457.84126088457.84其他已背书或贴现

固定资产16280840.007837542.05抵押其他

无形资产2880874.401853359.67抵押其他

合计272716454.98263245642.30//（续表）资产类别期初账面余额期初账面价值受限类型受限情况

货币资金108478194.83108478194.83汇票保证金、保函保证金、保证金及其他

信用保证金、交易保证金等

应收票据122428070.58122428070.58其他已背书或贴现

固定资产16280840.008260077.60抵押其他

无形资产2880874.401910977.43抵押其他

合计250067979.81241077320.44//

68.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元27725309.467.0288194875655.13

欧元3077307.028.235525343161.96

港币510058.570.9032460695.10日元58121081.000.04482603650.07

澳元1356.854.68926362.54

英镑392318.069.43463701363.97

67项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

加拿大元126407.685.1142646474.16

林吉特5982.421.731910361.14应收账款

其中：美元26591663.177.0288186907482.09

欧元77989.188.2355642279.89

港币405977.400.9032366686.91日元631572.790.044828292.57

澳元171.984.6892806.45

英镑121907.379.43461150147.27应付账款

其中：美元15188770.187.0288106758827.84

欧元9282144.198.235576443098.48日元90147532.000.04484038338.99其他应付款

其中：美元673891.417.02884736647.94短期借款

其中：美元4485925.097.028831530670.27

欧元10165759.028.235583720108.41

英镑356850.009.43463366737.01日元657920000.000.044829472842.24

（2）境外经营实体说明境外主要记账本境外经营实体单位名称记账本位币选择依据经营地位币

江苏弘业永昌（香港）有限公司香港港币经营业务（商品、融资）主要以该货币计价和结算

Mammoth E-Commerce Inc. 美国 美元 经营业务（商品、融资）主要以该货币计价和结算

江苏苏豪云商（香港）有限公司香港港币经营业务（商品、融资）主要以该货币计价和结算

69.租赁

（1）出租情况

*经营租赁

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房租31680772.38

*未来五年每年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年30528142.5425591552.03

68每年未折现租赁收款额

项目期末金额期初金额

第二年25531722.8623169174.17

第三年22104214.5722775607.54

第四年19096485.5420229005.21

第五年14052524.3919475314.18

五年后未折现租赁收款额总额78879986.7690829837.37

（2）承租情况承租人信息披露项目金额

计入当期损益的短期租赁费用1124086.98低价值资产租赁费用计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入590489.27

与租赁相关的总现金流出3590000.00

70.研发支出

（1）按费用性质披露的研发支出费用性质本期发生额上期发生额

职工薪酬6647866.994624374.15

技术开发费1529300.56590747.52

其他231129.891210766.94

合计8408297.446425888.61

其中：费用化研发支出5656606.965527637.22

资本化研发支出2751690.48898251.39

（2）符合资本化条件的研发项目本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

智云中台系统3385501.303385501.30苏豪云商业财一

2751690.482751690.48

体化二期

合计3385501.302751690.483385501.302751690.48

附注六、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

序号单位名称原因说明

（1）增加单位广东省弘业能源有限公司设立

69序号单位名称原因说明

江苏弘业永欣国际贸易有限公司清算

（2）减少单位

江苏弘业（缅甸）实业有限公司注销

附注七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本业务持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地取得方式（万元）性质直接间接

江苏弘业永恒进出口有限公司3000江苏南京江苏南京贸易60.00设立

江苏弘业永润国际贸易有限公司2000江苏南京江苏南京贸易60.00设立

南京弘业永煜国际贸易有限公司600江苏南京江苏南京贸易69.20设立

江苏弘业国际技术工程有限公司3000江苏南京江苏南京贸易51.00设立江苏弘业环保科技产业有限公司

2323.5江苏南京江苏南京贸易38.73设立

[注1]建筑安

北京苏豪弘业工程有限公司1000北京市北京市100.00设立装业

江苏弘业工艺品有限公司2550江苏南京江苏南京贸易100.00设立

江苏弘业泰州进出口有限公司500江苏泰州江苏泰州贸易60.00设立

丹阳弘业福天渔具有限公司413.41江苏丹阳江苏丹阳制造100.00非同一控制下企业合并非同一控制

常州爱涛针织服装有限公司500江苏常州江苏常州制造100.00下企业合并

28000贸易、装江苏苏豪爱涛文化有限公司江苏南京江苏南京92.36设立饰工程

江苏爱涛公共艺术发展有限公司

2000装饰江苏南京江苏南京40.00设立[注2]工程

南通弘业进出口有限公司14025.8江苏南通江苏南通贸易100.00设立

江苏省化肥工业有限公司10000江苏南京江苏南京贸易50.0010.00同一控制下企业合并

南京金仓投资有限公司1000江苏南京江苏南京投资95.58同一控制下企业合并

江苏苏豪云商有限公司[注3]2500江苏南京江苏南京贸易45.00设立

江苏弘业永昌（香港）有限公司

[4]4000中国香港中国香港贸易100.00设立注

江苏苏豪云商（香港）有限公司

[4]10中国香港中国香港贸易100.00设立注

Mammoth E-Commerce Inc. [注 5] 10 美国 美国 贸易 100.00 设立

安徽省弘业能源有限公司500安徽宿州安徽宿州贸易100.00设立

广东省弘业能源有限公司5000广东汕头广东汕头贸易100.00设立

注1：本公司持有江苏弘业环保科技产业有限公司（以下简称“弘业环保”）股权38.735%，弘业环保员工持股平台南京欧源环保科技中心（有限合伙）、吴玉芳分别与本公司签订《表决权让渡协议》，将其持有的弘业环保9.62%、10%的股份表决权让渡给本公司，本公司合计持有弘业环保表决权比例为

58.355%。

70注2：江苏爱涛公共艺术发展有限公司章程第二十六条“股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。管理层持股平台的股东会投票表决权交由江苏苏豪爱涛文化有限公司行使”。

注3：本公司与南京弘业云商合伙企业(有限合伙)分别持有江苏苏豪云商有限公司45%和15%股权，双方于2021年签订一致行动人协议。

注4：江苏弘业永昌（香港）有限公司、江苏苏豪云商（香港）有限公司注册资本分别为4000万

港币、10万港币。

注 5：Mammoth E-Commerce Inc 注册资本 10 万美元。

（2）重要的非全资子公司少数股东的持当期归属于少数股东当期向少数股东支期末累计少数股东子公司名称

股比例（%）的损益付的股利权益

江苏省化肥工业有限公司40.0021788334.62538189056.47

江苏苏豪爱涛文化有限公司7.64863592.881200000.0066068848.80

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目江苏省化肥工业有限江苏苏豪爱涛文化有江苏省化肥工业有限江苏苏豪爱涛文化有公司限公司公司限公司

流动资产888355899.61490116006.71860743058.17535033516.49

非流动资产1268276606.09576021005.261278625972.48574692492.03

资产合计2156632505.701066137011.972139369030.651109726008.52

流动负债522145255.92252368466.54551864838.15296607163.18

非流动负债290835645.9056545000.31291806325.3658474786.06

负债合计812980901.82308913466.85843671163.51355081949.24

营业收入3049437059.49152230001.132038247120.62261336254.83

净利润54441129.633391968.9650522768.158823211.99

综合收益总额47723403.203391968.9656115301.358823211.99

经营活动现金流量净额150052513.34-4811668.6420512259.71-30041457.71

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企持股比例（%）对合营企业或联营企业投主要经营地注册地业务性质业名称直接间接资的会计处理方法苏豪弘业期货股份

江苏南京江苏南京期货14.68权益法核算有限公司江苏省文化产权交

江苏南京江苏南京服务28.00权益法核算易所有限公司江苏苏豪融资租赁

江苏南京江苏南京融资租赁23.33权益法核算有限公司

71（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目江苏省文化产苏豪弘业期货江苏省文化产权江苏苏豪融资苏豪弘业期货江苏苏豪融资股份有限公司交易所有限公司权交易所有限租赁有限公司股份有限公司租赁有限公司公司

流动资产11728810968.62117175146.471356900764.2710770191121.85117900413.98839743860.57非流动资

933483238.957732998.641469899240.74929178499.037771900.391002833494.19产

资产合计12662294207.57124908145.112826800005.0111699369620.88125672314.371842577354.76

流动负债10783762942.8028297008.721220739813.599803524087.1029378679.27697189473.08非流动负

13645439.00790515.911096403065.1219066880.45626874.49649445566.66债

负债合计10797408381.8029087524.632317142878.719822590967.5530005553.761346635039.74少数股东

4051907.274051006.40权益

归属于母

公司股东1864885825.7791768713.21509657126.301876778653.3391615754.21495942315.02权益按持股比

例计算的273687929.6725695239.70118903007.57275433303.7425652411.18115703342.09净资产份额调整事项

-商誉

-内部交易未实现利润

-其他对联营企

业权益投273687929.6725695239.70118903007.57275433303.7425652411.18115703342.09资的账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入287551546.589768897.00144835359.812875785622.989896281.97106843090.29

净利润3992694.2952191.9443714811.2829826197.50637468.6234038284.14其他综合

-5807744.073490261.44收益综合收益

-1815049.7852191.9443714811.2833316458.94637468.6234038284.14总额本期收到

的来自联1479000.007000000.00591600.00营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

72项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

投资账面价值合计11467459.0015464221.65下列各项填列按持股比例计算的合计数

--净利润-430375.57578205.03

--其他综合收益

--综合收益总额-430375.57578205.03

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认前期累计的本期未确认的损失（或本期末累积未确认的损合营企业或联营企业名称损失本期分享的净利润）失

扬州弘业同盛国际贸易有限公司-5873874.08-5873874.08

附注八、与金融工具相关的风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1.市场风险

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本集团承受外汇风险主要与所持有美元或欧元的应收款项、应付款项、借款及银行存款有关，由于美元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为，公司在做进出口业务时已综合考虑可能产生的汇率风险，并且加强在业务执行过程中的动态监控，运用远期结售汇避免或减少因外汇汇率变动而引致的风险。故本公司所面临的外汇风险并不重大。

于资产负债表日，本集团主要外币资产及外币负债的余额如下：

单位：美元资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额

美元54316972.6347024176.1820348586.6812196855.11

单位：欧元资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额

欧元3155296.201018257.2519447903.217198496.96

73敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元或欧元与人民币的汇率变化有关。

下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动2%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，

2%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响

如下：

单位：人民币美元影响欧元影响

本期利润增加/减少本期金额上期金额本期金额上期金额

人民币贬值4775139.825007054.30-2683555.30-930212.60

人民币升值-4775139.82-5007054.302683555.30930212.60

（2）利率风险

利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款及一年内到期的非流动负债有关。该等借款占计息债务总额比例并不重大，本公司认为面临利率风险敞口并不重大；本公司目前并无利率对冲的政策。

在管理层进行敏感性分析时，25~50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，基于上述浮动利率计息的一年内到期长期借款按到期日按时偿还、长期借款在一个完整的会计年度内将

不会被要求偿付的假设基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升25个基点/下降50个基点对税前利润的影响：

项目对税前利润的影响（人民币万元）

上升25个基点-22.50

下降50个基点45.00

（3）其他价格风险

本公司持有的应收款项融资、交易性金融资产和其他权益工具投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。于2025年12月31日，本公司暴露于因归类为交易性权益工具投资和可供出售权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在资产负债表日以市场报价计量；本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。

敏感性分析

于2025年12月31日，以2025年12月31日账面价值为基础，在保持其他变量不变的前提下，权益性证券的公允价值每升高/降低5%的敏感度分析如下表：

项目对股东权益的影响（人民币万元）

交易性金融资产65.80

2.信用风险

于2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行

74义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司提供可能令本公司承受信用风险的担保情况详见附注十、5、（3）本公司作为担保方。

3.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为重要的资金来源。2025年12月31日，本公司与银行已签署授信合同尚未使用的授信额度为人民币411205.17万元。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-5年合计

短期借款674634708.66674634708.66

应付票据574761920.34574761920.34

应付账款697009039.73697009039.73

其他应付款195132066.00195132066.00

其他流动负债73999594.1573999594.15

一年内到期的非流动负债32859511.3332859511.33

长期借款60000000.0060000000.00

租赁负债8941513.818941513.81

合计2248396840.2168941513.812317338354.02

附注九、公允价值计量

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量的披露

75期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

（一）交易性金融资产24447437.20228539664.2312120831.36265107932.79

1.分类为以公允价值计量且其变

24447437.20228539664.2312120831.36265107932.79

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资228539664.23228539664.23

（2）权益工具投资24076736.3712120831.3636197567.73

（3）衍生金融工具370700.83370700.83

（二）应收款项融资36338482.4336338482.43

（三）其他权益工具投资1256785414.921256785414.92

（四）投资性房地产470080113.00470080113.00

1.出租的建筑物470080113.00470080113.00

持续以公允价值计量的资产总额24447437.20698619777.231305244728.712028311943.14

（五）交易性金融负债22073.0022073.00

1.分类为以公允价值计量且其变

22073.0022073.00

动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额22073.0022073.00

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产9331879.309331879.30非持续以公允价值计量的资产总

9331879.309331879.30额

2.持续的和非持续的第一层次公允价值计量项目市价的确认依据

公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）。

活跃市场报价项目公允价值主要市场

交易价格期末数量资料来源（最有利市场）

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产24447437.20

1.分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的24447437.20金融资产

（1）权益工具投资24076736.37

派克新材 7062083.00 A 股市场 103.90 67970.00 上海证券交易所

永安林业 706266.00 A 股市场 7.38 95700.00 深圳证券交易所

景兴纸业 565.00 A 股市场 5.65 100.00 深圳证券交易所

华昌化工 5661266.10 A 股市场 5.65 1001994.00 深圳证券交易所

华泰柏瑞中证红利低波4106991.601.173496800.00

ETF

华夏中证 A500ETF 2495274.09 1.19 2102700.00

易方达增强回报债券 A 2016408.89 1.41 1430077.23

76活跃市场报价

项目公允价值主要市场交易价格期末数量资料来源（最有利市场）

易方达新鑫混合 I 2027881.69 1.55 1304187.85

（2）衍生金融工具370700.83

远期结售汇370700.83持续的公允价值计量的资

24447437.20

产总额

（二）交易性金融负债22073.00

1.分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的22073.00金融负债

远期结售汇20873.00

期现结合业务1200.00持续以公允价值计量的负

22073.00

债总额

3.持续的和非持续的第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性与定量信息

公司持续的第二层次公允价值计量项目主要包括投资性房地产、债务工具投资。

如下为第二层次公允价值计量的估值概述：

项目期末公允价值估值技术可观察输入值

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产228539664.23

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期

228539664.23损益的金融资产

（1）债务工具投资228539664.23收益法

（二）投资性房地产470080113.00市场法

持续的公允价值计量的资产总额698619777.23

4.持续的和非持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性和定量信息

本公司分类为第三层次公允价值计量项目主要包括应收款项融资及某些非上市权益性证券投资。

本公司对于非上市权益性证券投资采用估值模型确定公允价值。估值技术包括市场比较法、最近融资价格法等。

公司对部分不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，以所投资企业的账面净资产作为确认其公允价值的基础，同时参考其他可能给公司带来公允价值变化的其他情况。

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

范围区间项目期末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）

交易性金融资产12120831.36净资产法净资产

77范围区间

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）

应收款项融资36338482.43现金流量折现法现金流量

3098212.26净资产法净资产

其他权益工具投资1252537202.66上市公司比较法流动性折价

1150000.00其他其他

持有待售资产9331879.30净资产法净资产

附注十、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司的本公司最终控母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)制方江苏省人民政

江苏省苏豪控股集南京市软国有资产经200000.00

22.0222.02府国有资产监

团有限公司[注]件大道48号营；国内贸易万元督管理委员会

注：苏豪控股集团全资子公司苏豪文化集团有限公司持有公司股份9928410股，约占公司总股本的3.94%合计持股占公司总股本的25.96%。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七之1.

3.本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七之2。

4.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系钟山贸易有限公司同受一方控制苏豪弘业期货股份有限公司同受一方控制江苏天泓紫金汽车服务有限公司同受一方控制江苏苏豪永为国际贸易有限公司同受一方控制江苏苏豪丝绸有限公司同受一方控制江苏苏豪经济贸易有限公司同受一方控制江苏苏豪技术贸易有限公司同受一方控制江苏苏豪国际展览装饰工程有限公司同受一方控制江苏苏豪国际集团股份有限公司同受一方控制江苏苏豪国际会展股份有限公司同受一方控制江苏苏豪纺织集团有限公司同受一方控制江苏苏豪创新科技集团凯信工贸有限公司同受一方控制江苏苏豪创新科技集团高科有限公司同受一方控制

78其他关联方名称其他关联方与本公司关系

江苏苏豪传媒有限公司南京秦淮分公司同受一方控制江苏舜天工贸有限公司同受一方控制江苏海企利源食品科技有限公司同受一方控制江苏省苏豪新智集团有限公司同受一方控制江苏康泓汽车服务有限公司同受一方控制江苏汇鸿中天科技有限公司同受一方控制江苏爱涛空间文化科技发展有限公司同受一方控制苏豪天泓汽车集团有限公司同受一方控制苏豪控股集团常州有限公司同受一方控制苏豪鼎创股份有限公司同受一方控制江苏有色金属进出口有限公司同受一方控制江苏万联信息科技有限公司同受一方控制江苏苏豪资产运营集团有限公司同受一方控制江苏苏豪中嘉时尚有限公司同受一方控制江苏苏豪长城股份有限公司同受一方控制江苏苏豪颐养有限公司同受一方控制江苏苏豪一带一路资本管理有限公司同受一方控制江苏苏豪亚欧互联科技集团有限公司同受一方控制江苏苏豪投资集团有限公司同受一方控制江苏苏豪时尚集团股份有限公司同受一方控制江苏苏豪融资租赁有限公司同受一方控制江苏苏豪健康产业有限公司同受一方控制江苏苏豪泓瑞进出口有限公司同受一方控制江苏苏豪创新科技集团有限公司同受一方控制江苏苏豪传媒有限公司同受一方控制江苏苏豪城市更新有限公司同受一方控制江苏苏豪不动产经营管理有限公司同受一方控制江苏省苏豪置业有限公司同受一方控制江苏省惠隆资产管理有限公司同受一方控制江苏苏豪中锦发展有限公司同受一方控制苏豪文化集团有限公司同受一方控制江苏海企国际股份有限公司同受一方控制江苏省粮油食品进出口集团股份有限公司同受一方控制江苏苏豪对外经济技术合作有限公司同受一方控制

79其他关联方名称其他关联方与本公司关系

江苏苏豪瑞盈时尚有限公司同受一方控制江苏省成品油储备管理有限公司同受一方控制江苏省燃料集团有限公司同受一方控制江苏苏豪科创投资有限公司同受一方控制江苏汇鸿国际集团盛世进出口有限公司同受一方控制江苏苏豪汇升私募基金管理有限公司同受一方控制江苏苏豪经济贸易发展有限公司同受一方控制江苏省纸联再生资源有限公司同受一方控制江苏省国际货运班列有限公司同受一方控制江苏苏豪智汇资产管理有限公司同受一方控制江苏苏豪中天控股有限公司同受一方控制江苏省对外经贸股份有限公司同受一方控制江苏苏豪医药有限公司同受一方控制江苏苏豪外经实业有限公司同受一方控制江苏苏豪汇鸿集团股份有限公司同受一方控制江苏苏豪畜产股份有限公司同受一方控制江苏苏豪国惠资产管理有限公司同受一方控制江苏苏豪丽天智储循环科技有限公司同受一方控制江苏汇鸿国际集团华源贸易有限公司同受一方控制江苏苏豪智能科技有限公司同受一方控制

苏豪亚欧互联科技(南京)有限公司同受一方控制江苏汇鸿国际集团中锦控股有限公司同受一方控制弘业资本管理有限公司同受一方控制江西爱涛正丰文化旅游产业发展有限公司同受一方控制

5.关联交易情况

（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

钟山贸易有限公司采购商品964224.00

苏豪弘业期货股份有限公司手续费64901.796698.12

江苏天泓紫金汽车服务有限公司维修费23898.243327.43

江苏苏豪永为国际贸易有限公司采购商品699360.03288834.00

江苏苏豪丝绸有限公司采购商品51861.13

80关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏苏豪经济贸易有限公司采购商品63680.348000.00

江苏苏豪技术贸易有限公司采购商品62573.19

江苏苏豪国际展览装饰工程有限公司展览及交易会费797146.103488077.61

江苏苏豪国际集团股份有限公司利息支出204908.21184015.07

江苏苏豪国际集团股份有限公司采购商品7318.9717470.28

江苏苏豪国际会展股份有限公司展览及交易会费1816483.21145514.49

江苏苏豪纺织集团有限公司利息支出229628.77322023.32

江苏苏豪纺织集团有限公司担保费41888.39126955.43

江苏苏豪创新科技集团凯信工贸有限公司招投标费用4000.00

江苏苏豪创新科技集团高科有限公司中标服务费3773.58

江苏苏豪传媒有限公司南京秦淮分公司培训费26593.00

江苏舜天工贸有限公司接受服务4528.30720265.33

江苏海企利源食品科技有限公司采购商品25534.00

江苏省苏豪新智集团有限公司培训费51886.79

江苏省苏豪控股集团有限公司接受服务1516663.76

江苏康泓汽车服务有限公司维修费11916.81

江苏汇鸿中天科技有限公司装修费234120.00

江苏爱涛空间文化科技发展有限公司接受服务925128.14495604.36

销售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏省苏豪控股集团有限公司工程装饰1403599.568414865.06

江苏省苏豪控股集团有限公司销售商品6749.5634637.17

苏豪天泓汽车集团有限公司销售商品1115.04557.52

苏豪控股集团常州有限公司工程装饰221824.84

苏豪弘业期货股份有限公司销售商品12831.867150.44

苏豪鼎创股份有限公司工程装饰163720.00

苏豪鼎创股份有限公司提供服务11061.95

江苏有色金属进出口有限公司提供服务43660.55

江苏万联信息科技有限公司销售商品68230.08

江苏苏豪资产运营集团有限公司销售商品5360.32557.52

江苏苏豪中嘉时尚有限公司销售商品62730.09

江苏苏豪永为国际贸易有限公司销售商品1159471.873032915.30

江苏苏豪颐养有限公司销售商品837821.23

江苏苏豪颐养有限公司工程装饰170120.33

江苏苏豪一带一路资本管理有限公司提供服务428793.48

81关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏苏豪亚欧互联科技集团有限公司提供服务231987.873967197.50

江苏苏豪投资集团有限公司销售商品2424.782973.45

江苏苏豪丝绸有限公司销售商品607843.98102335.29

江苏苏豪时尚集团股份有限公司工程装饰2975063.18

江苏苏豪时尚集团股份有限公司提供服务96552.01

江苏苏豪融资租赁有限公司提供服务293553.58793185.84

江苏苏豪融资租赁有限公司销售商品76106.19

江苏苏豪健康产业有限公司销售商品1026.551026.55

江苏苏豪技术贸易有限公司销售商品117264.17110384.71

江苏苏豪泓瑞进出口有限公司销售商品2380.53

江苏苏豪国际展览装饰工程有限公司提供服务9339.6217500.00

江苏苏豪国际集团股份有限公司销售商品4141.6014175.22

江苏苏豪国际会展股份有限公司提供服务7563.86

江苏苏豪纺织集团有限公司销售商品1115.04557.52

江苏苏豪纺织集团有限公司提供服务471.70517924.53

江苏苏豪创新科技集团有限公司提供服务13000.00660424.78

江苏苏豪创新科技集团凯信工贸有限公司提供服务1471.70

江苏苏豪创新科技集团高科有限公司销售商品24603.7712836637.20

江苏苏豪传媒有限公司销售商品557.52557.52

江苏苏豪不动产经营管理有限公司工程装饰912578.28

江苏省苏豪置业有限公司工程装饰3524263.381801272.22

江苏省惠隆资产管理有限公司工程装饰88780.00

江苏省惠隆资产管理有限公司提供服务663.72

江苏苏豪中锦发展有限公司提供服务4867.26

江苏苏豪国际集团股份有限公司提供服务4424.78

苏豪文化集团有限公司提供服务884.96

苏豪天泓汽车集团有限公司提供服务2654.87

江苏海企国际股份有限公司提供服务442.48

江苏苏豪投资集团有限公司提供服务2876.11

江苏苏豪健康产业有限公司提供服务663.72

江苏省粮油食品进出口集团股份有限公司提供服务1106.19

江苏苏豪资产运营集团有限公司提供服务4424.78

江苏苏豪对外经济技术合作有限公司提供服务663.72

江苏苏豪中嘉时尚有限公司提供服务1106.19

江苏苏豪瑞盈时尚有限公司提供服务884.96

江苏省成品油储备管理有限公司提供服务995.58

82关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏省燃料集团有限公司提供服务442.48

江苏苏豪科创投资有限公司提供服务154.87

江苏苏豪纺织集团有限公司提供服务8849.56

江苏有色金属进出口有限公司提供服务331.86

江苏汇鸿国际集团盛世进出口有限公司提供服务862.83

江苏苏豪汇升私募基金管理有限公司工程装饰16809.00

江苏苏豪汇升私募基金管理有限公司提供服务19021.39

江苏苏豪经济贸易发展有限公司提供服务663.72

江苏省纸联再生资源有限公司提供服务1106.19

江苏省国际货运班列有限公司提供服务1106.19

江苏苏豪智汇资产管理有限公司提供服务1327.43

江苏苏豪中天控股有限公司提供服务4424.78

江苏省对外经贸股份有限公司提供服务4424.78

江苏苏豪医药有限公司提供服务2212.39

江苏苏豪外经实业有限公司提供服务2212.39

江苏苏豪汇鸿集团股份有限公司提供服务2212.39

江苏苏豪畜产股份有限公司提供服务8849.56

江苏苏豪长城股份有限公司提供服务7580.57

江苏苏豪国惠资产管理有限公司提供服务1106.19

江苏苏豪丽天智储循环科技有限公司提供服务2212.39

江苏汇鸿国际集团华源贸易有限公司提供服务663.72

江苏省苏豪新智集团有限公司提供服务663.72

江苏苏豪智能科技有限公司提供服务774.34

苏豪亚欧互联科技(南京)有限公司提供服务884.96

江苏汇鸿中天科技有限公司提供服务1037.74

江苏汇鸿国际集团中锦控股有限公司销售商品17345.13

苏豪文化集团有限公司销售商品557.52

弘业资本管理有限公司销售商品1659.291659.29

（2）关联租赁情况

公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

苏豪弘业期货股份有限公司房产租赁101200.79708405.50

江苏苏豪健康产业有限公司房产租赁1158460.681195906.17

江苏苏豪国际展览装饰工程有限公司房产租赁192857.15192857.14

江苏省苏豪控股集团有限公司房产租赁1132689.58733944.95

83承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

江苏苏豪永为国际贸易有限公司房产租赁14955.7214955.72

江苏苏豪不动产经营管理有限公司房产租赁1540404.29

公司作为承租方：

租赁资产支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额江苏苏豪亚欧互联科

房屋建筑物226688.0048811.95技集团有限公司

（3）关联担保情况本公司作为担保方

被担保方名称账面余额（万元）币种担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

江苏苏豪融资租赁有限公司154.91人民币2023-12-282026-12-25否

江苏苏豪融资租赁有限公司233.30人民币2023-12-292026-12-25否

江苏苏豪融资租赁有限公司388.21人民币2023-12-292026-12-25否

江苏苏豪融资租赁有限公司209.97人民币2023-9-212026-2-26否

江苏苏豪融资租赁有限公司326.62人民币2023-11-92026-11-8否

江苏苏豪融资租赁有限公司578.58人民币2024-8-162027-8-15否

江苏苏豪融资租赁有限公司44.33人民币2024-8-162027-8-15否

江苏苏豪融资租赁有限公司559.92人民币2023-9-252026-9-21否

江苏苏豪融资租赁有限公司559.92人民币2023-9-262026-9-25否

江苏苏豪融资租赁有限公司481.53人民币2023-10-302026-10-30否

江苏苏豪融资租赁有限公司372.81人民币2024-3-182027-3-18否

江苏苏豪融资租赁有限公司621.98人民币2024-8-72027-8-2否

江苏苏豪融资租赁有限公司746.56人民币2024-11-282027-10-22否本公司作为被担保方

*保函

担保方名称账面余额（万元）币种担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

江苏苏豪纺织集团有限公司44.08人民币2023-3-172026-3-31否

江苏苏豪纺织集团有限公司11.95人民币2024-12-302026-1-31否

江苏苏豪纺织集团有限公司11.33人民币2025-1-92025-12-31否

江苏苏豪纺织集团有限公司27.51人民币2025-1-92026-1-31否

江苏苏豪纺织集团有限公司13.75人民币2025-1-92026-1-31否

江苏苏豪纺织集团有限公司80.28人民币2024-12-272025-12-31否

（4）关联方资金拆借

84关联方名称本期拆入本期偿还期初余额期末余额起始日到期日（拆出）（收回）

拆入资金

江苏苏豪国际集团股份有限公司7000000.007000000.007000000.007000000.002025-6-42026-6-3

江苏苏豪纺织集团有限公司7000000.007000000.007000000.007000000.002025-6-272026-6-26

（5）关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬434.07万元291.82万元

（6）其他关联交易

*关联方为本公司提供服务

公司及子公司江苏省化肥工业有限公司（以下简称“化肥工业”）、南通弘业进出口有限公司（以下简称“南通弘业”）在苏豪弘业期货股份有限公司（以下简称“弘业期货”）开立期货期权交易账户，由弘业期货为公司、化肥工业和南通弘业提供期货期权交易服务。2025年度，弘业期货收取公司和化肥工业交易手续费64901.79元，公司、化肥工业和南通弘业2025年12月31日存放于弘业期货公司的期货期权账户余额为3794971.46元，其中期货合约浮动盈亏-1200.00元。

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款江苏省苏豪控股集团有限公司815017.2516300.35

应收账款江苏省苏豪置业有限公司1519985.8430399.72428194.248563.88

应收账款江苏苏豪不动产经营管理有限公司199272.273985.44

应收账款江苏苏豪创新科技集团高科有限公司1213421.63121342.161213421.6324268.43

应收账款江苏苏豪国际展览装饰工程有限公司2500.0050.00

应收账款江苏苏豪丝绸有限公司19330.85386.62

应收账款江苏苏豪颐养有限公司378876.007577.52

应收账款江西爱涛正丰文化旅游产业发展有限公司16000.004800.0016000.001600.00

应收账款苏豪控股集团常州有限公司250662.075013.24

预付款项江苏苏豪国际会展股份有限公司137907.00

预付款项江苏汇鸿中天科技有限公司227096.40

预付款项江苏省苏豪控股集团有限公司144803.85

预付款项江苏苏豪创新科技集团高科有限公司126750.151722750.15

预付款项江苏苏豪创新科技集团凯信工贸有限公司183943.40

85期末余额期初余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项江苏苏豪创新科技集团有限公司9000.009000.00

合同资产江苏省苏豪控股集团有限公司183389.953667.801010935.1720218.70

合同资产江苏省苏豪置业有限公司2374493.0447489.8655861.991117.24

合同资产江苏苏豪时尚集团股份有限公司3161400.0063228.00

合同资产江苏苏豪亚欧互联科技集团有限公司86400.001728.001251000.0025020.00

合同资产江苏苏豪颐养有限公司69697.751393.96

合同资产苏豪鼎创股份有限公司178274.803565.50

合同资产江苏省惠隆资产管理有限公司4837.0196.74

其他应收款江苏苏豪颐养有限公司84900.001698.00

其他应收款江苏苏豪长城股份有限公司471.709.43

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江苏苏豪国际展览装饰工程有限公司259590.80259590.80

预收账款江苏苏豪国际展览装饰工程有限公司16875.0016875.00

预收账款江苏省苏豪控股集团有限公司377563.19

预收账款江苏苏豪健康产业有限公司202730.63

预收账款苏豪弘业期货股份有限公司106260.83

合同负债江苏苏豪国际展览装饰工程有限公司1327.43

合同负债江苏苏豪创新科技集团凯信工贸有限公司26475.1626475.16

合同负债江苏苏豪创新科技集团有限公司5603779.606363394.41

合同负债江苏苏豪国际会展股份有限公司176.99

合同负债江苏苏豪颐养有限公司150203.37

合同负债江苏苏豪中嘉时尚有限公司3538.94

其他应付款江苏弘瑞科技创业投资有限公司3600000.00

其他应付款江苏苏豪永为国际贸易有限公司1400.001400.00

其他应付款江苏省苏豪控股集团有限公司62060.0018000.00

其他应付款江苏苏豪不动产经营管理有限公司150000.00150000.00

其他应付款江苏苏豪纺织集团有限公司7000000.007000000.00

其他应付款江苏苏豪国际集团股份有限公司7000000.007000000.00

其他应付款江苏苏豪健康产业有限公司106285.00106285.00

其他应付款苏豪弘业期货股份有限公司71000.00

附注十一、股份支付

861.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员4931200.0027910592.00

2.以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予当日收盘价格减去授予价格授予日权益工具公允价值的重要参数授予当日收盘价格

限制性股票以获授限制性股票额度为基数，综合考虑每个资产负等待期内每个资产负债表日可行权权益工具数量

债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核的确定依据指标和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1837897.68

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付以现金结算的股份支付

管理人员1837897.68

附注十二、承诺及或有事项

1.诉讼事项

（1）2021年6月开始，宁波科瑞科特贸易有限公司（以下简称“科瑞科特”）委托公司向其指定的

外商香港石油化学有限公司（以下简称“香港石化”）代理进口塑料产品，公司与科瑞科特和香港石化分别签署了《委托进口合同》和《销售合同》，2021年和2022年签署的合同正常履行完毕，公司垫付了2023年签署的销售合同所涉货款，科瑞科特公司仅支付了部分货款。截止2023年8月，香港石化有11份《销售合同》未履行交货义务。

公司就2份《委托进口合同》向科瑞科特公司提起诉讼，主张该2份合同项下的剩余货款、银行手续费、押汇资金利息、代理费合计4971927.76元及违约金，何亮承担连带责任。一审法院作出判决支持公司诉讼请求。科瑞科特公司和何亮不服提起上诉。南京中院作出二审判决，驳回上诉，维持原判。

公司向法院申请强制执行，收到执行款239388.50元。科瑞科特、何亮不服二审生效判决，向江苏省高院申请再审，后江苏省高院驳回再审申请。

公司就未交付货物的9份《销售合同》向香港石化提起诉讼，主张退还货款3416850美元及逾期违约金、赔偿损失等，后香港高等法院作出了对香港石化的清盘令。公司向香港破产管理署进行了债权申报，其中申报债权本金3416850美元，逾期违约金1773031.95美元，共5189881.95美元。公司申报债权已获得全数接纳。公司已收到香港石化第一期分配款2235022.60港元，扣除银行手续费250港元后实际到账2234772.60港元，折合人民币2035430.88元。

公司就剩余8份《委托进口合同》向科瑞科特公司和何亮提起诉讼，主张该8份合同项下的款项

15780615.87元及资金利息、违约金。科瑞科特公司起诉公司，主张返还《委托进口合同》项下保证金、

87未履行货物对应货款及逾期利息等。一审法院对两案的判决结果分别为：支持我司的诉讼请求，何亮

对科瑞科特的债务承担连带清偿责任；驳回科瑞科特的诉讼请求。科瑞科特、何亮对两案均提起上诉。

后因科瑞科特、何亮未按期缴纳上诉费，按照自动撤回上诉处理，两案的一审判决生效。

报告期末，公司对账面应收债权全额计提坏账准备。

（2）2022年12月，公司子公司江苏弘业国际技术工程有限公司向飞塔公司电汇支付971065.91美元

(折合人民币6780370.61元)，用于购买软件许可证等产品。飞塔公司否认合同关系，并未交付合同项下的软件许可证。技术工程公司提起诉讼，要求飞塔公司返还不当得利，诉讼标的金额人民币2510878.17元及资金占用利息。一审判决驳回技术工程的诉讼请求，技术工程已就本案提起上诉。

（3）2024年1月，吴萍、周霞平、钱梅林等13名劳动者起诉九石牛仔江苏股份有限公司、公司子公

司江苏弘业泰州进出口有限公司，主张支付工资及经济补偿金。法院判决九石公司支付原告工资及经济补偿金1974499.40元，弘业泰州承担连带给付责任。目前本案正在执行中。

（4）2024年4月，公司与广西开投燃料有限责任公司（以下简称“广西开投”）签订《煤炭供需合同》，采购煤炭数量50000吨，公司按照双方合同约定向广西开投支付了部分货款，但广西开投未按期交货。2024年7月双方签订补充协议，约定采购数量并分批交货，但直至最迟交货期届满，广西开投仍未交货，也不履行退款义务，因此公司诉至法院，要求广西开投返还货款8000000元。公司申请诉前保全冻结广西开投银行存款635423.91元。一审过程中，法院追加浙江自贸区万泽通贸易有限公司、江苏鑫致泽国际贸易有限公司为第三人，但第三人未到庭参加诉讼，公司已申请撤诉。2026年4月，公司已组织证据拟重新起诉。

鉴于原诉讼已撤回，再起诉结果尚存在不确定性，因此公司基于谨慎性原则，对账面应收债权计提坏账准备400万元。

（5）2025年9月，公司与华阳集团（山西）碳基材料科贸有限公司（以下简称“华阳科贸”）签订

《产品购销合同》，约定华阳科贸向公司供应中小颗粒尿素11200吨，合同总金额19376000元，公司已开具全额承兑汇票，但华阳科贸未履行交货义务。2025年12月，双方协商签订《解除协议》约定华阳科贸应于2026年1月16日前退还货款，华阳科贸到期未退还货款，因此公司诉至法院，并要求华阳科贸的唯一股东华阳集团承担连带清偿责任。2026年1月，本案立案并足额保全华阳集团财产。华阳集团提出管辖权异议申请，法院已裁定驳回。华阳集团提起管辖权异议上诉，法院尚未判决或裁定。

公司基于谨慎性原则，对账面应收债权计提坏账准备3884600.00元。

2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司为控股子公司提供担保情况明细如下：

账面余额担保是否已经被担保方名称币种担保起始日担保到期日（万元）履行完毕

江苏弘业国际技术工程有限公司8.72欧元2024-9-52026-12-31否

江苏弘业国际技术工程有限公司21.08人民币2024-12-92026-12-9否

江苏弘业国际技术工程有限公司30.88欧元2025-3-282026-7-21否

88账面余额担保是否已经

被担保方名称币种担保起始日担保到期日（万元）履行完毕

江苏弘业国际技术工程有限公司11.50欧元2025-5-62026-7-20否

江苏弘业国际技术工程有限公司178.77人民币2025-8-292026-1-7否

江苏弘业国际技术工程有限公司25.20欧元2025-9-32026-1-4否

江苏弘业国际技术工程有限公司27.60美元2025-9-92026-1-25否

江苏弘业国际技术工程有限公司28.44欧元2025-9-222026-1-31否

江苏弘业国际技术工程有限公司361.28人民币2025-10-202026-1-31否

江苏弘业国际技术工程有限公司9.00欧元2025-11-172026-3-21否

江苏弘业国际技术工程有限公司18.40欧元2025-11-192026-3-22否

江苏弘业国际技术工程有限公司2.48欧元2025-11-192026-6-1否

江苏弘业国际技术工程有限公司5.40欧元2025-11-192026-3-9否

江苏弘业国际技术工程有限公司8.40欧元2025-11-152026-3-10否

江苏弘业国际技术工程有限公司3.09欧元2025-11-212026-3-11否

江苏弘业国际技术工程有限公司17.64欧元2025-11-252026-3-12否

江苏弘业国际技术工程有限公司12.29欧元2025-12-122026-3-13否

江苏弘业国际技术工程有限公司8.37欧元2025-12-122026-3-14否

江苏弘业国际技术工程有限公司11.76欧元2025-12-122026-3-15否

江苏弘业国际技术工程有限公司18.40欧元2025-12-222026-3-16否

江苏弘业国际技术工程有限公司17.86欧元2025-12-232026-6-17否

江苏弘业国际技术工程有限公司6.40欧元2025-12-242026-3-18否

江苏弘业国际技术工程有限公司800.00人民币2025-12-122026-12-9否

江苏弘业国际技术工程有限公司63.36欧元2025-1-222026-10-19否

江苏弘业国际技术工程有限公司0.63欧元2025-6-182026-8-21否

江苏弘业国际技术工程有限公司27.45欧元2025-8-272026-4-13否

江苏弘业国际技术工程有限公司18.35欧元2025-9-152026-4-21否

江苏弘业国际技术工程有限公司33.40欧元2025-9-232026-4-13否

江苏弘业国际技术工程有限公司7.30美元2025-10-102026-2-26否

江苏弘业国际技术工程有限公司13.40美元2025-10-102026-2-26否

江苏弘业国际技术工程有限公司11.21美元2025-10-102026-2-27否

江苏弘业国际技术工程有限公司8.10欧元2025-10-92026-4-30否

江苏弘业国际技术工程有限公司15.85美元2025-10-142026-1-5否

江苏弘业国际技术工程有限公司81.40美元2025-9-292026-1-6否

江苏弘业国际技术工程有限公司2.52美元2025-10-272026-1-12否

江苏弘业国际技术工程有限公司14.37美元2025-10-282026-1-20否

江苏弘业国际技术工程有限公司15.30美元2025-10-312026-1-5否

89账面余额担保是否已经

被担保方名称币种担保起始日担保到期日（万元）履行完毕

江苏弘业国际技术工程有限公司17.25美元2025-11-42026-1-6否

江苏弘业国际技术工程有限公司6.20美元2025-11-42026-1-14否

江苏弘业国际技术工程有限公司17.10美元2025-11-62026-1-14否

江苏弘业国际技术工程有限公司9.04美元2025-11-112026-3-9否

江苏弘业国际技术工程有限公司8.25欧元2025-11-112026-5-19否

江苏弘业国际技术工程有限公司8.25欧元2025-11-112026-5-19否

江苏弘业国际技术工程有限公司26.27欧元2025-11-182026-1-5否

江苏弘业国际技术工程有限公司5.40欧元2025-12-12026-1-6否

江苏弘业国际技术工程有限公司29.53欧元2025-12-242026-5-19否

江苏弘业国际技术工程有限公司6.71欧元2025-12-192026-5-19否

江苏弘业国际技术工程有限公司2.72美元2025-12-262026-5-19否

江苏弘业国际技术工程有限公司13.75欧元2025-12-162026-5-19否

江苏弘业国际技术工程有限公司26.67欧元2025-12-162026-3-1否

江苏弘业国际技术工程有限公司104.00欧元2025-12-252026-3-2否

江苏弘业国际技术工程有限公司0.52欧元2025-5-82026-7-30否

江苏弘业国际技术工程有限公司6.99美元2025-10-272026-2-19否

江苏弘业国际技术工程有限公司523.93人民币2025-11-102026-1-6否

江苏弘业国际技术工程有限公司78.89欧元2025-11-102026-1-6否

江苏弘业国际技术工程有限公司41.40美元2025-11-272026-1-6否

江苏弘业国际技术工程有限公司7.25美元2025-12-22026-1-22否

江苏弘业国际技术工程有限公司2.99美元2025-12-22026-1-23否

江苏弘业国际技术工程有限公司6.39欧元2025-12-172026-1-24否

江苏弘业国际技术工程有限公司13.92美元2025-12-192026-1-25否

江苏弘业国际技术工程有限公司36.00美元2025-12-232026-1-26否

江苏弘业国际技术工程有限公司2.06美元2025-12-172026-3-3否

江苏弘业国际技术工程有限公司2.80人民币2025-10-162026-1-18否

江苏弘业国际技术工程有限公司296.24人民币2025-12-252026-12-25否

江苏弘业国际技术工程有限公司147.39人民币2025-12-252026-12-25否

江苏弘业国际技术工程有限公司193.76人民币2025-12-252026-12-25否

江苏弘业国际技术工程有限公司53.32欧元2025-1-232025-9-1否

江苏弘业国际技术工程有限公司105.00人民币2025-4-142025-8-19否

江苏弘业国际技术工程有限公司42.93欧元2025-7-152026-1-30否

江苏弘业国际技术工程有限公司93.21欧元2025-11-72026-1-30否

江苏弘业国际技术工程有限公司18.59欧元2025-11-82026-1-30否

90账面余额担保是否已经

被担保方名称币种担保起始日担保到期日（万元）履行完毕

江苏弘业国际技术工程有限公司66.50欧元2025-11-92026-1-30否

南通弘业进出口有限公司11.22美元2025-8-52026-2-5否

南通弘业进出口有限公司4.84美元2025-9-102026-1-7否

南通弘业进出口有限公司15.20美元2025-9-102026-2-28否

南通弘业进出口有限公司10.74美元2025-9-102026-1-5否

南通弘业进出口有限公司11.03美元2025-9-262026-2-6否

南通弘业进出口有限公司26.12美元2025-9-262026-1-15否

南通弘业进出口有限公司18.65美元2025-9-262026-1-21否

南通弘业进出口有限公司3.77美元2025-9-262026-1-26否

南通弘业进出口有限公司39.06美元2025-10-102026-1-13否

南通弘业进出口有限公司19.58美元2025-10-112026-1-14否

南通弘业进出口有限公司23.69美元2025-10-202026-1-22否

南通弘业进出口有限公司39.06美元2025-10-222026-1-23否

南通弘业进出口有限公司16.77美元2025-11-132026-2-24否

南通弘业进出口有限公司15.31美元2025-11-132026-3-16否

南通弘业进出口有限公司7.49美元2025-11-212026-3-9否

南通弘业进出口有限公司10.86美元2025-11-212026-3-12否

南通弘业进出口有限公司8.53美元2025-11-212026-3-9否

南通弘业进出口有限公司4.65美元2025-11-212026-3-9否

南通弘业进出口有限公司9.45美元2025-11-212026-2-21否

南通弘业进出口有限公司42.00美元2025-12-22026-2-21否

南通弘业进出口有限公司24.33美元2025-7-162026-1-16否

南通弘业进出口有限公司37.23美元2025-7-302026-1-30否

南通弘业进出口有限公司13.92美元2025-8-262026-2-20否

南通弘业进出口有限公司15.09美元2025-8-262026-1-7否

南通弘业进出口有限公司20.82美元2025-8-272026-2-20否

南通弘业进出口有限公司11.39美元2025-8-272026-1-3否

南通弘业进出口有限公司5.33美元2025-9-242026-1-17否

南通弘业进出口有限公司0.92美元2025-9-292026-1-18否

南通弘业进出口有限公司6.70美元2025-10-202026-2-6否

南通弘业进出口有限公司13.29美元2025-10-202026-2-17否

南通弘业进出口有限公司4.57美元2025-10-222026-3-7否

南通弘业进出口有限公司8.86美元2025-10-222026-1-30否

南通弘业进出口有限公司6.09美元2025-10-222026-2-6否

91账面余额担保是否已经

被担保方名称币种担保起始日担保到期日（万元）履行完毕

南通弘业进出口有限公司3.05美元2025-11-32026-4-24否

南通弘业进出口有限公司5.67美元2025-11-102026-2-21否

南通弘业进出口有限公司54.80美元2025-11-132026-3-27否

南通弘业进出口有限公司11.27美元2025-11-132026-3-7否

南通弘业进出口有限公司12.28美元2025-11-132026-3-7否

南通弘业进出口有限公司11.71美元2025-11-252026-4-19否

南通弘业进出口有限公司4.80美元2025-12-22026-3-21否

南通弘业进出口有限公司9.15美元2025-12-92026-3-13否

南通弘业进出口有限公司31.98美元2025-12-152026-4-7否

南通弘业进出口有限公司56.90美元2025-12-232026-2-9否

南通弘业进出口有限公司8.54人民币2025-8-202027-8-20否

南通弘业进出口有限公司15.00人民币2025-12-52027-12-5否

南通弘业进出口有限公司20.00人民币2025-12-292026-12-29否

南通弘业进出口有限公司20.00人民币2025-12-302026-12-30否

南通弘业进出口有限公司20.00人民币2026-1-62027-1-6否

南通弘业进出口有限公司29.05美元2025-9-252026-2-12否

南通弘业进出口有限公司7.43美元2025-11-262026-1-8否

南通弘业进出口有限公司20.48美元2025-11-252026-3-21否

江苏弘业环保科技产业有限公司200.00人民币2025-2-102026-2-9否

江苏弘业环保科技产业有限公司200.00人民币2025-2-182026-2-17否

江苏弘业环保科技产业有限公司2.26人民币2024-8-212026-8-13否

江苏弘业环保科技产业有限公司0.50人民币2025-5-142027-4-10否

江苏省化肥工业有限公司66.12人民币2023-3-172026-3-31否

江苏省化肥工业有限公司17.93人民币2024-12-302026-1-31否

江苏省化肥工业有限公司16.99人民币2025-1-92025-12-31否

江苏省化肥工业有限公司41.26人民币2025-1-92026-1-31否

江苏省化肥工业有限公司20.63人民币2025-1-92026-1-31否

江苏省化肥工业有限公司120.42人民币2024-12-272025-12-31否

附注十三、资产负债表日后事项

1.利润分配情况说明2026年4月3日，公司第十一届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2025年度利润分配预案的议案》，拟以总股本251698700股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.45元（含税），合计派发现金红利3649.63万元（含税）。上述议案尚需提交公司股东会审议。

92附注十四、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内296358220.72342834648.24

1～2年13248296.1327277656.21

2～3年23314133.59299010.00

3～4年248000.00

4～5年10.00493771.61

5年以上13945986.8928345433.41

合计346866647.33399498519.47

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款34484838.989.9434484838.98100.00

按组合计提坏账准备的应收账款312381808.3590.069270233.492.97303111574.86

其中：以账龄为基础的预期信用损失组合312381808.3590.069270233.492.97303111574.86

合计346866647.33100.0043755072.4712.61303111574.86（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款49624487.9912.4241490455.7883.618134032.21

按组合计提坏账准备的应收账款349874031.4887.5810793162.273.08339080869.21

其中：以账龄为基础的预期信用损失组合349874031.4887.5810793162.273.08339080869.21

合计399498519.47100.0052283618.0513.09347214901.42

按单项计提坏账准备：

期末余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

宁波科瑞科特贸易有限公司22232633.5422232633.54100.00预计难以收回

其他按单项计提坏账准备的应收款项12252205.4412252205.44100.00预计难以收回

93期末余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

合计34484838.9834484838.98100.00（续表）期初余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

宁波科瑞科特贸易有限公司24268064.4216134032.2166.48预计部分难以收回

其他按单项计提坏账准备的应收款项25356423.5725356423.57100.00预计难以收回

合计49624487.9941490455.7883.61组合中，按账龄为基础的预期信用损失计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内296358220.725927164.412.00342834648.246869672.962.00

1～2年13248296.131324829.6110.003009591.79300959.1810.00

2～3年1081500.05324450.0230.00299010.0089703.0030.00

3～4年248000.00148800.0060.00

4～5年10.008.0080.00493771.61395017.2980.00

5年以上1693781.451693781.45100.002989009.842989009.84100.00

合计312381808.359270233.492.97349874031.4810793162.273.08

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提41490455.786098601.3313104218.1334484838.98

组合计提10793162.27297071.221820000.009270233.49

合计52283618.056395672.5514924218.1343755072.47

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款14924218.13其中重要的应收账款核销情况款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生

94无锡市恒又盛金属物资有

货款7989697.60无法收回董事会、股东会否限公司

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款期末合同资产应收账款和合应收账款和合同资产坏单位名称同资产期末余额余额期末余额同资产期末余额账准备期末余额

合计数的比例(%)浙江三维材料科技有

限公司31873759.9131873759.919.19637475.20

南通市海门区中医院27252855.9727252855.977.86545057.12宁波科瑞科特贸易有

22232633.5422232633.546.4122232633.54限公司

东莞市详隆木业有限

公司19442015.3519442015.355.61388840.31满天星印刷科技（广东）有限公司16621593.9716621593.974.79332431.88

合计117422858.74117422858.7433.8624136438.05

2.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利950000.0030950000.00

其他应收款277946987.61221391846.18

合计278896987.61252341846.18

（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额

江苏省化肥工业有限公司30000000.00

江苏永盛进出口有限公司950000.00950000.00

合计950000.0030950000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内283914077.25221811584.54

1～2年8616868.851226285.18

2～3年1226285.183654799.24

3～4年3654799.243313773.09

4～5年3313773.0920034459.36

5年以上77512430.0080494855.42

合计378238233.61330535756.83

减：坏账准备100291246.00109143910.65

95账龄期末账面余额期初账面余额

净额277946987.61221391846.18

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金11342368.895003787.39

备用金借款6158.9920896.44

出口退税14346948.6529977813.85

往来款352542757.08295533259.15

合计378238233.61330535756.83

减：坏账准备100291246.00109143910.65

净额277946987.61221391846.18

期末自初始确认后已发生信用减值，按整个存续期的预期信用损失计提损失准备的其他应收款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

华阳集团（山西）碳基材料科贸有限

38846000.003884600.0010.00预计部分无法收回公司

江苏弘业（缅甸）实业有限公司27344821.8627344821.86100.00预计无法收回

中农集团控股股份有限公司25050000.002505000.0010.00预计部分无法收回

南通弘业进出口有限公司22088973.5322088973.53100.00预计无法收回

山西潞安化工科技股份有限公司供16800000.001680000.0010.00预计部分无法收回销分公司其他按单项计提坏账准备的应收款

13431711.669431711.6670.22预计部分无法收回

项

合计143561507.0566935107.05/（续表）期初余额单位

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

南通弘业进出口有限公司40412973.5340412973.53100.00预计无法收回

江苏弘业（缅甸）实业有限公司27393407.4327393407.43100.00预计无法收回其他按单项计提坏账准备的应收款

18076010.8710876010.8760.17预计部分无法收回

项

合计85882391.8378682391.83/

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

96未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

损失失（未发生信用减值）失(已发生信用减值)

期初余额3676675.4026784843.4278682391.83109143910.65期初余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提100747.172793872.9611269600.0014164220.13

本期转回23016884.7823016884.78本期核销其他变动

期末余额3777422.5729578716.3866935107.05100291246.00

期末坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备计提比例（%）坏账准备账面价值

第一阶段188871128.602.003777422.57185093706.03

第二阶段31458649.3194.0229578716.381879932.93

第三阶段143561507.0546.6266935107.0576626400.00

合计363891284.9627.56100291246.00263600038.96

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏账准备109143910.6514164220.1323016884.78100291246.00

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

南通弘业进出口有限公司18324000.00按约定回款货币资金账龄5年以上，长期收不回扬州海润船业有限公司4644299.21按约定回款货币资金账龄5年以上，长期收不回合计22968299.21

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比例（%期末余额）

97占其他应收款期

坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的

%期末余额比例（）江苏弘业永润国

往来款125894418.811年以内33.282517888.38际贸易有限公司

华阳集团（山西）

碳基材料科贸有往来款38846000.001年以内10.273884600.00限公司江苏苏豪云商有

往来款29132954.021年以内7.70582659.08限公司

2-3年573785.18元，3-4年

江苏弘业（缅甸）27344821.862937049.24元，4-5年往来款7.2327344821.86实业有限公司409268.22元，5年以上

23424719.22元

南通弘业进出口

26931325.081年以内4842351.55元，5往来款7.1222185820.56

有限公司年以上22088973.53元

合计248149519.7765.6056515789.88

3.长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1055431686.8529471900.001025959786.851011042152.9730628815.81980413337.16

对联营、合营企业投资399232443.33399232443.33401308683.15401308683.15

合计1454664130.1829471900.001425192230.181412350836.1230628815.811381722020.31

98（1）对子公司投资

本期增减变动减值准备期末被投资单位期初余额减值准备期初余额计提减期末余额追加投资减少投资其他余额值准备

江苏苏豪爱涛文化有限公司601589529.49354631.66601944161.15

江苏弘业永欣国际贸易有限公司5314580.325314580.32

江苏弘业永润国际贸易有限公司5547250.265547250.26

江苏弘业工艺品有限公司25537243.8743345.9425580589.81

江苏弘业永恒进出口有限公司5986381.3027095.876013477.17

南京弘业永煜国际贸易有限公司3930543.143930543.14

南通弘业进出口有限公司134582000.009324000.0081250.34134663250.349324000.00

南京宏顺鞋业有限公司1156915.811156915.811156915.81

江苏省化肥工业有限公司128853808.78230333.54129084142.32

江苏弘业泰州进出口有限公司3000000.003000000.00

江苏弘业国际技术工程有限公司15300000.00124372.6615424372.66

江苏弘业环保科技产业有限公司9000000.009000000.00

江苏弘业（缅甸）实业有限公司20147900.0020147900.0020147900.0020147900.00

江苏弘业永昌（香港）有限公司34846000.0034846000.00

江苏苏豪云商有限公司11250000.0011250000.00

安徽省弘业能源有限公司5000000.005000000.00

广东省弘业能源有限公司50000000.0050000000.00

合计1011042152.9730628815.8150000000.006471496.13861030.011055431686.8529471900.00

99（2）对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准宣告发放计提减值准备被投资单位期初余额备期初权益法下确认其他综合其他权期末余额余额追加投资减少投资现金股利减值其他期末余额的投资损益收益调整益变动或利润准备联营企业苏豪弘业期货

275433303.74585962.00-852336.071479000.00273687929.67

股份有限公司江苏弘瑞科技

创业投资有限3599272.303600037.38765.08公司江苏弘瑞新时

代创业投资有6572765.0268741.076641506.09限公司江苏苏豪融资

115703342.0910199665.487000000.00118903007.57

租赁有限公司扬州弘业同盛国际贸易有限

公司［注］

合计401308683.153600037.3810855133.63-852336.078479000.00399232443.33

注：扬州弘业同盛国际贸易有限公司投资成本360000.00元，按权益法核算的长期股权投资账面价值减计为零。

1004.营业收入和营业成本

（1）营业收入与营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2153958584.442079892898.973051269089.262993190188.15

其他业务20825632.321639840.9526053009.731632529.22

合计2174784216.762081532739.923077322098.992994822717.37

（2）营业收入与营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

其中：商品销售收入2153958584.442079892898.97

其他业务收入20825632.321639840.95按经营地区分类

其中：国内业务收入1388380841.051337012748.25

进出口业务收入786403375.71744519991.67按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确认收入2174784216.762081532739.92

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益9054000.0071817160.00

权益法核算的长期股权投资收益10855133.6313608830.99

交易性金融资产在持有期间的投资收益898934.671646941.73

处置交易性金融资产取得的投资收益6594790.891296541.30

其他投资收益-1955506.43

合计27402859.1986413967.59

附注十五、其补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分253464.16计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照18682970.20确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负

12181931.16债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

101项目金额说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5074560.81

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益1679506.13

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-5666376.00交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9944363.99其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计（影响利润总额）42150420.45

减：所得税影响数-2276663.83

非经常性损益净额（影响净利润）44427084.28

其中：影响少数股东损益869549.62

影响归属于母公司普通股股东净利润合计43557534.66

2.净资产收益率及每股收益

每股收益(元/股)

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.270.200.20

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.220.020.02

附注十六、财务报表之批准公司本年度财务报表已于2026年4月3日经董事会批准。

苏豪弘业股份有限公司

二〇二六年四月七日

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