重庆太极实业（集团）股份有限公司

2021年度审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—132页对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)4。

截至2021年12月31日，太极集团公司应收账款账面余额为人民币

1941922520.48元，坏账准备为145930771.12元，账面价值为人民币

1795991749.36元。

太极集团公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款坏账准备增加较多，应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解太极集团公司与应收账款减值相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(3)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量

现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定第2页共132页的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(5)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)8。

截至2021年12月31日，太极集团公司存货账面余额为人民币

2329323037.72元，跌价准备为人民币49643464.46元，账面价值为人民

币2279679573.26元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市

场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数

据、期后情况、市场信息等进行比较；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计

第3页共132页的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、产量下降、生产成

本或售价波动、市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估太极集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

太极集团公司治理层（以下简称治理层）负责监督太极集团公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

第4页共132页我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对太极集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致太极集团公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就太极集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

第5页共132页重庆太极实业（集团）股份有限公司财务报表附注

2021年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系1993年11月经四川

省体制改革委员会〔1993〕155号批准，由原国有企业四川涪陵制药厂为主体改制组建的定向募集股份有限公司，四川涪陵制药厂于1979年11月26日在重庆市工商行政管理局涪陵区分局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91500102208507353E的营业执照，注册资本55689.07万元，股份总数55689.07万股（每股面值1元）。全部为无限售条件的流通股份。其中太极集团有限公司持有153812354股，占公司总股本的

27.62%。公司股票已于1997年11月18日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属医药行业。公司主要生产及销售中成药、西药、中药材等产品。

本财务报表业经公司2022年3月28日第届第七次董事会批准对外报出。

本公司将太极集团重庆涪陵制药厂有限公司（以下简称涪陵制药厂）、重庆桐君阁股份

有限公司（以下简称桐君阁或桐君阁股份）、西南药业股份有限公司（以下简称西南药业）

等70家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资

产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第15页共132页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 TAIJI INTERNATIONAL (S)PTE. LTD从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

第16页共132页1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

第17页共132页1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

第18页共132页关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

第19页共132页关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

第20页共132页债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

其他应收款——合并范围内况的预测，通过违约风险敞口关联往来组合和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，该组合预款项性质

期信用损失率为0%

其他应收款——应收押金保参考历史信用损失经验，结合证金组合当前状况以及对未来经济状

其他应收款——应收备用金况的预测，通过违约风险敞口组合和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期其他应收款——账龄组合账龄信用损失

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状

票据类型况的预测，通过违约风险敞口应收商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失

第21页共132页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——合并范围内关况的预测，通过违约风险敞口款项性质联往来组合和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为

0%

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）1.00

1-2年30.00

2-3年50.00

3-4年100.00

4-5年100.00

5年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

商业零售企业发出存货采用移动加权平均法；工业企业原材料、库存商品发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

第22页共132页售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

低值易耗品金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

第23页共132页(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金

第24页共132页额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第25页共132页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

第26页共132页冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法10-4010、5、32.25-9.70

机器设备年限平均法5-1510、5、36.00-19.40

运输工具年限平均法8-1210、5、37.50-12.13

装修费年限平均法5-100、59.50-20.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

第27页共132页2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)生物资产

1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类生产性生物资产的折旧方法

类别折旧方法使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)

第28页共132页毛驴年限平均法3年1030

3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据

根据资产的预计产出能力确定使用寿命，根据资产处置时有关经济利益的预期实现方式确定预计净残值。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权30-50

其他专有技术5-10

其中：“番茄胶囊”生产技术使用权10

专利权3.83

软件5-10仿制药一致性评价10

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

4.仿制药一致性评价发生的支出，鉴于工作周期较短，通过药监部门的审核后公司能

够获得该产品生产许可，能为公司带来经济利益流入，一致性评价发生的支出符合资产的定义予以资本化，并按不长于10年进行摊销。若某产品一致性评价工作无法向前推进时，则将此时归集的费用全部计入当期损益。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

第29页共132页模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负

债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

第30页共132页允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

第31页共132页商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售中成药、西药、中药材等产品。公司中成药、西药、中药材等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

第32页共132页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

第33页共132页时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

第34页共132页于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

第35页共132页进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。

1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的

累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：

对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账

第36页共132页面价值（采用首次执行日公司增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。

在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

*执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

资产负债表项目新租赁准则

2020年12月31日2021年1月1日

调整影响

预付款项318600245.81-3992124.14314608121.67

其他流动资产55855066.081233881.3957088947.47

使用权资产284931135.86284931135.86

长期待摊费用60944506.87-23313821.2537630685.62

应交税费165297080.85-71950.00165225130.85

一年内到期的非流动负债506913847.3982389499.31589303346.70

租赁负债176541522.55176541522.55首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为

4.59%。

*对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理

a. 对于首次执行日后 12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；

b. 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

c. 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；

d. 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

上述简化处理对公司财务报表无显著影响。

3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使

用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

4）对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理

对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。

对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承

第37页共132页租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。

对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。

(2)公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第

14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(3)公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵13%、11%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）240元/吨、10%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和

土地增值税50%、60%其他附着物产权产生的增值额

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%

12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%

环境保护税应税大气污染物排放当量2.4%

企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

第38页共132页纳税主体名称所得税税率

子公司：

涪陵制药厂15%

桐君阁股份15%

西南药业15%

太极集团四川绵阳制药有限公司15%

太极集团.四川天诚制药有限公司15%

太极集团四川南充制药有限公司15%

西藏藏医学院藏药有限公司15%

太极集团四川太极制药有限公司15%

重庆西南药业销售有限公司15%

太极集团重庆桐君阁药厂有限公司15%

太极集团重庆中药二厂有限公司15%

重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司15%

太极集团重庆桐君阁中药保健品有限公司15%

重庆中药饮片厂有限公司15%

太极集团重庆市永川区中药材有限公司15%

重庆市医药保健品进出口有限公司15%

重庆西部医药商城有限责任公司15%

成都西部医药经营有限公司15%

南充市太极医药有限责任公司15%

太极集团四川省德阳大中药业有限公司15%

太极集团四川德阳荣升药业有限公司15%

四川天诚药业股份有限公司15%

三台县天诚医药有限公司15%

绵阳太极大药房连锁有限责任公司15%

太极集团重庆桐君阁医药批发有限公司15%

太极集团重庆涪陵医药有限公司15%

太极集团浙江东方制药有限公司15%

第39页共132页纳税主体名称所得税税率

TAIJI INTERNATIONAL (S) PTE. LTD. 17%

重庆太极麒灵电子商务有限公司[注]20%

太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司20%

重庆太极大药房连锁有限公司20%

巴中市太极医药有限公司20%

德阳大中太极大药房连锁有限公司20%

四川德阳太极大药房连锁有限责任公司20%

绵阳市安州区天诚医药有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]重庆大易麒灵电子商务有限公司本期更名为重庆太极麒灵电子商务有限公司，并于2021年11月办妥工商备案。

(二)税收优惠1.根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日至

2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。全

资子公司涪陵制药厂、桐君阁股份、西南药业、控股子公司太极集团四川绵阳制药有限公司（以下简称绵阳制药）、控股子公司太极集团.四川天诚制药有限公司（以下简称天诚制药）、

控股子公司西藏藏医学院藏药有限公司（以下简称西藏藏药）、控股子公司太极集团四川太

极制药有限公司（以下简称川太极制药），间接控股子公司重庆西南药业销售有限公司（以下简称西药销售公司）、太极集团重庆桐君阁药厂有限公司（以下简称桐君阁药厂）、重庆桐

君阁大药房连锁有限责任公司（以下简称桐君阁大药房）、太极集团重庆桐君阁中药保健品

有限公司（以下简称中药保健品）、重庆中药饮片厂有限公司（以下简称中药饮片厂）、太极

集团重庆市永川区中药材有限公司（以下简称永川中药材）、重庆市医药保健品进出口有限公司（以下简称医保进出口）、重庆西部医药商城有限责任公司（以下简称重庆西部)、成都西部医药经营有限公司（以下简称成都西部）、南充市太极医药有限责任公司（以下简称南充太极）、太极集团四川省德阳大中药业有限公司（以下简称德阳大中）、太极集团四川德阳

荣升药业有限公司（以下简称德阳荣升）、四川天诚药业股份有限公司（以下简称天诚药业）、

三台县天诚医药有限公司（以下简称三台天诚）、绵阳太极大药房连锁有限责任公司（以下第40页共132页简称绵阳太极大药房）、太极集团重庆桐君阁医药批发有限公司（以下简称桐君阁批发）、太

极集团重庆涪陵医药有限公司（以下简称涪陵医药）、太极集团浙江东方制药有限公司（以下简称浙江东方）在2020年度按15%的税率汇算清缴企业所得税，2021年度上述子公司经营业务未发生改变，企业所得税暂按15%申报纳税。

2.根据财政部和税务局联合印发的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按12.50%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。间接控股子公司重庆太极麒灵电子商务有限公司（以下简称太极麒灵）、太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司（以下简称沙区医药）、重庆太极大药房连锁有限公司（以下简称重庆太极大药房）、巴中市

太极医药有限公司（以下简称巴中太极）、德阳大中太极大药房连锁有限公司（以下简称德阳大中连锁）、四川德阳太极大药房连锁有限责任公司（以下简称德阳太极大药房）、绵阳市

安州区天诚医药有限公司（以下简称绵阳安州天诚）2021年符合上述减免规定，企业所得税暂按20%申报纳税。

3.间接全资子公司太极集团重庆中药二厂有限公司（以下简称中药二厂）从事的产业

被重庆市经济委员会认定为国家鼓励类产业，2021年度适用15%的企业所得税率。

4.全资子公司太极集团四川南充制药有限公司（以下简称南充制药）从事的产业被四

川省经济和信息化委员会认定为国家鼓励类产业，2021年度适用15%的企业所得税率。

5. 控股子公司 TAIJI INTERNATIONAL (S) PTE. LTD.注册及经营地均在新加坡，2021年度适用新加坡当地17%的企业所得税税率。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年

1月1日的数据。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

第41页共132页项目期末数期初数

库存现金44609.6429516.83

银行存款913771997.741316156923.44

其他货币资金539127485.59765725763.57

应计利息1415920.942069005.61

合计1454360013.912083981209.45

其中：存放在境外的款项总额216101.321986749.42

(2)受限制的货币资金明细项目期末数

承兑汇票保证金517774061.54

信用证保证金17657.16

借款保证金8000000.00

房改基金及购汇保函保证金等8100762.00

其他5587035.75

合计539479516.45

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

408871358.00298602656.00

金融资产

其中：权益工具投资408871358.00298602656.00

合计408871358.00298602656.00

3.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

商业承兑汇票22770467.15100.00507704.672.2322262762.48

第42页共132页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计22770467.15100.00507704.672.2322262762.48

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合22770467.15507704.672.23

小计22770467.15507704.672.23

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提

507704.67507704.67

坏账准备

合计507704.67507704.67

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票3148296.93

小计3148296.93

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏

75654663.943.9075654663.94100.00

账准备按组合计提

1866267856.5496.1070276107.183.771795991749.36

坏账准备

合计1941922520.48100.00145930771.127.511795991749.36

第43页共132页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏

29295752.321.6329295752.32100.00

账准备按组合计提

1769288634.0798.3766640572.103.771702648061.97

坏账准备

合计1798584386.39100.0095936324.425.331702648061.97

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由

（%）桐君阁及其控股子公司款项收回可

49475921.5749475921.57100.00

零星销售货款能性小西南药业停发货单位应款项收回可

20906726.9320906726.93100.00

收货款汇总能性小重庆天虹志远医药有限款项收回可

1153476.941153476.94100.00

公司能性小达州市太极医药有限责

1338193.681338193.68100.00单位已注销

任公司款项收回可

其他零星销售货款2780344.822780344.82100.00能性小

小计75654663.9475654663.94100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1733265290.6517332652.911.00

1-2年95196946.3928559083.9230.00

2-3年26842498.3513421249.2050.00

3-4年1741429.671741429.67100.00

4-5年426387.07426387.07100.00

5年以上8795304.418795304.41100.00

小计1866267856.5470276107.183.77

(2)账龄情况

第44页共132页账龄期末账面余额

1年以内1733265290.65

1-2年95617053.32

2-3年27537741.65

3-4年1933737.67

4-5年426387.07

5年以上83142310.12

合计1941922520.48

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他单项计提坏账准

29295752.3246358911.6275654663.94

备按组合计提坏账

66640572.103635535.0870276107.18

准备

合计95936324.4249994446.70145930771.12

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为275507529.78元，占应收账款期末余额合计数的比例为14.19%，相应计提的坏账准备合计数为21610793.85元。

5.应收款项融资

(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票200831636.17158092414.15

合计200831636.17158092414.15

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1504408304.38

小计1504408304.38

第45页共132页银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内253542186.5695.62253542186.56

1-2年8568379.303.238568379.30

2-3年1878590.070.711878590.07

3年以上1164691.300.441164691.30

合计265153847.23100.00265153847.23(续上表）

期初数[注]账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内289835676.4592.12289835676.45

1-2年19020015.376.0519020015.37

2-3年3707616.991.183707616.99

3年以上2044812.860.652044812.86

合计314608121.67100.00314608121.67

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为71511770.40元，占预付款项期末余额合计数的比例为26.97%。

7.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

第46页共132页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准

49903480.2517.0749903480.25100.00

备按组合计提坏账

242504090.9282.9322127610.849.12220376480.08

准备

合计292407571.17100.0072031091.0924.63220376480.08（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账

849695586.2572.4712125586.251.43837570000.00

准备按组合计提坏

322819354.3627.5330172992.729.35292646361.64

账准备

合计1172514940.61100.0042298578.973.611130216361.64

2)期末单项计提坏账准备的其他应收款

计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由

（%）桐君阁及其控股子公司

与经营相关垫付款及保33119817.3933119817.39100.00预计无法收回证金等西南药业及控股子公司

与经营相关垫付款及保11923440.2611923440.26100.00预计无法收回证金

西南药业离职人员借款2301625.972301625.97100.00预计无法收回控股子公司与经营相关

1095126.051095126.05100.00无回收可能性

垫付款浙江东方与经营相关垫

458456.13458456.13100.00逾期无法收回

付款及备用金天水阿胶与经营相关垫

318337.00318337.00100.00无法收回

付款及保证金重庆市涪陵区大木山自账龄较长且收回

300000.00300000.00100.00

然保护区服务中心可能性较小重庆树人药品开发有限

250000.00250000.00100.00预计无法收回

公司

第47页共132页计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由

（%）上海太极医药物流有限账龄较长且收回

136677.45136677.45100.00

公司可能性较小

小计49903480.2549903480.25100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合64449534.01

应收备用金组合30536759.85

账龄组合147517797.0622127610.8415.00

其中：1年以内102881453.315144072.715.00

1-2年14134312.241413431.2210.00

2-3年5526540.181657962.0630.00

3-4年21440431.6510720215.8550.00

4-5年686261.41343130.7350.00

5年以上2848798.272848798.27100.00

小计242504090.9222127610.849.12

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内168472685.56

1-2年40317515.04

2-3年16070817.13

3-4年25655657.65

4-5年2269192.49

5年以上39621703.30

合计292407571.17

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

第48页共132页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数5893158.892638883.0833766537.0042298578.97

期初数在本期——————

--转入第二阶段-650817.43650817.43

--转入第三阶段-359576.67359576.67

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-98268.75-1516692.6231347893.2029732931.83本期收回本期转回

本期核销-419.71-419.71其他变动

期末数5144072.711413431.2265473587.1672031091.09

(4)本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款419.71元。

(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收暂付款140906393.79118255964.49

股权转让款837570000.00

资产置换及搬迁补偿款20000000.0070777888.80

备用金30536759.8535799361.85

押金及保证金64449534.0185218340.15

代收代缴客户款515406.533903610.89

其他35999476.9920989774.43

合计292407571.171172514940.61

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

第49页共132页占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）绵阳市涪城区住

拆迁款20000000.003-4年6.8410000000.00房和城乡建设局重庆市涪陵区中5年以

保证金20000000.006.84医院上中华人民共和国1年以

保证金7827562.912.68重庆海关内

深圳华润三九医保证金、暂1年以

6949574.462.38334978.72

药贸易有限公司收应付款内

1年以

盐亭县人民医院保证金6000000.002.05内

小计60777137.3720.7910334978.72

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料677829933.272817869.18675012064.09

包装物38105812.55390017.7137715794.84

低值易耗品3072977.293072977.29

库存商品1391572345.1045966776.411345605568.69

发出商品1315896.921315896.92

在产品207903763.12468801.16207434961.96

消耗性生物资产185834.56185834.56

委托加工物资54981.0154981.01

开发成本9281493.909281493.90

合计2329323037.7249643464.462279679573.26（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料691514303.92397293.15691117010.77

包装物30898375.43572542.0230325833.41

第50页共132页期初数项目账面余额跌价准备账面价值

低值易耗品3452987.393452987.39

库存商品1674962774.8039502102.431635460672.37

发出商品13201927.4513201927.45

在产品182489265.14182489265.14

消耗性生物资产2517308.732517308.73

委托加工物资101670.66101670.66

开发成本11179637.8511179637.85

合计2610318251.3740471937.602569846313.77

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料397293.152565900.39145324.362817869.18

包装物572542.02182524.31390017.71

库存商品39502102.4338889620.4832424946.5045966776.41

在产品468801.16468801.16

合计40471937.6041924322.0332752795.1749643464.46

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值本期转销存货跌项目的具体依据价准备的原因

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计本期原材料已领原材料的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值用

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计本期包装物已领包装物的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值用相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后本期库存商品报库存商品的金额确定可变现净值废或出售可变现净值低于账面价值相关产成品估计售价减去至完工

在产品估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

9.持有待售资产

第51页共132页(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

固定资产1163685.071163685.071238944.351238944.35

无形资产5402984.575402984.57

合计1163685.071163685.076641928.926641928.92

(2)期末持有待售资产情况预计所属出售原因及方预计处项目期末账面价值公允价值出售分部式置时间费用重庆市南岸盘活公司闲置

区南山路34资产，提高资工业

号房屋、构筑1163685.0732561900.00产使用效率，2022年板块

物、设备、图方式：资产转书等资产让

小计1163685.0732561900.00

10.其他流动资产

期末数期初数[注]项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税50755539.0150755539.0150015043.5650015043.56预缴企业所得

6635036.296635036.297073903.917073903.91

税

合计57390575.3057390575.3057088947.4757088947.47

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

第52页共132页期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对联营企

51091550.88916200.6850175350.2072911228.4772911228.47

业投资

合计51091550.88916200.6850175350.2072911228.4772911228.47

(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业重庆阿依达太

极泉水股份有46043133.60-9281146.71限公司四川国药天江

12948298.45297891.81

药业有限公司成都中医大银

海眼科医院股13003595.74-22743766.04份有限公司内蒙古宇东农

916200.68

业有限公司

合计72911228.47-31727020.94（续上表）本期增减变动宣告发减值准备期末被投资单位放现金计提减值准期末数其他权益变动其他余额股利或备利润联营企业重庆阿依达太极

泉水股份有限公36761986.89司四川国药天江药

13246190.26

业有限公司成都中医大银海

眼科医院股份有9907343.35167173.05限公司内蒙古宇东农业

-916200.68916200.68有限公司

合计9907343.35-916200.6850175350.20916200.68

第53页共132页12.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

111841031.58111941031.58

金融资产

权益工具投资111841031.58111941031.58

合计111841031.58111941031.58

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数308189393.3530947837.13339137230.48

本期增加金额2311690.632311690.63

外购2311690.632311690.63本期减少金额

期末数310501083.9830947837.13341448921.11累计折旧和累计摊销

期初数74536144.2220352663.3494888807.56

本期增加金额7215995.441035690.258251685.69

计提或摊销7215995.441035690.258251685.69本期减少金额

期末数81752139.6621388353.59103140493.25减值准备期初数

本期增加金额52957157.1452957157.14

计提52957157.1452957157.14本期减少金额

期末数52957157.1452957157.14账面价值

期末账面价值175791787.189559483.54185351270.72

第54页共132页项目房屋及建筑物土地使用权合计

期初账面价值233653249.1310595173.79244248422.92

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具装修费合计账面原值

期初数3161819797.911399810072.35114219569.55193331132.034869180571.84

本期增加金额474417348.40262116202.795092057.5015409680.43757035289.12

1)购置43427720.5483523122.615092057.5014810856.54146853757.19

2)在建工程转入430989627.86178593080.1861315.66609644023.70

3)其他537508.23537508.23

本期减少金额18033796.0124597231.27715226.7516463357.0559809611.08

1)处置或报废12373917.9224067533.21622919.0616463357.0553527727.24

2）处置子公司减

92307.6992307.69

少

3）其他5659878.09529698.066189576.15

期末数3618203350.301637329043.87118596400.30192277455.415566406249.88累计折旧

期初数823227348.35794469865.9273415960.30118313770.461809426945.03

本期增加金额107275638.3996486892.298479743.5824537892.23236780166.49

计提107275638.3996486892.298479743.5824537892.23236780166.49

本期减少金额9783005.8520625685.86624726.5318711936.8549745355.09

1)处置或报废8564286.5920539316.87562611.2518711936.8548378151.56

2）处置子公司减

62115.2862115.28

少

3)其他1218719.2686368.991305088.25

期末数920719980.89870331072.3581270977.35124139725.841996461756.43减值准备

期初数1823769.58400079.272223848.85

本期增加金额115777343.6229632890.34145410233.96

第55页共132页项目房屋及建筑物机器设备运输工具装修费合计

计提115777343.6229632890.34145410233.96本期减少金额

期末数117601113.2030032969.61147634082.81账面价值

期末账面价值2579882256.21736965001.9137325422.9568137729.573422310410.64

期初账面价值2336768679.98604940127.1640803609.2575017361.573057529777.96

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥权证原因

武陵山国际会议中心项目37402301.56产权证待办

武陵山公园天语宾馆31283381.42产权证待办

李渡新厂区项目15754024.33在建工程转入，暂未办证武陵山荷花山庄6374814.30产权证待办

云南省依云 3-A（昆明科技中心） 5724347.28 产权证待办

武陵山七星楼4339633.68产权证待办

长寿湖高峰岛紫竹寺3924958.19产权证待办

武陵山公园银杏宾馆3665036.57产权证待办

武陵山丁香别墅3075466.32产权证待办

武陵山公园游客接待中心工程2704879.74产权证待办

武陵山梅花鹿场居士房工程1554525.12产权证待办

长寿湖太极古镇结构房及湖边六角亭工程661436.11产权证待办

长寿湖高峰岛多功能厅520856.05产权证待办

长寿湖高峰岛厨房510062.05产权证待办

长寿湖水处理房449918.70产权证待办

长寿湖高峰岛洞穴宾馆354423.16产权证待办

长寿湖高峰岛茶楼300529.18产权证待办

长寿湖高峰岛太极古镇及别墅建筑工程182060.32产权证待办

长寿湖高峰岛配电房84169.89产权证待办

长寿湖 A栋别墅 51154.31 产权证待办

长寿湖 B栋别墅 39546.67 产权证待办

第56页共132页项目账面价值未办妥权证原因

滩子口仓库变电房24183.77产权证待办

小计118981708.72----

15.在建工程

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

涪陵制药厂龙桥工业园项目304161615.08304161615.08

海南养生医疗项目135603263.60135603263.60

涪陵制药厂太极新村项目114662845.30114662845.30

海南太极海洋药业制药基地108261464.48108261464.48

桐君阁药厂李渡新区厂区104123742.45104123742.45

太极科技创新中心12505088.5512505088.55

涪陵制药厂中药提取中心3412844.033412844.03

桐君阁门店升级改造工程3246730.213246730.21西南药业北部新区生产基地

其他11980335.17760099.744220235.36

小计797957928.87760099.74790197829.06（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

涪陵制药厂龙桥工业园项目305468486.12305468486.12

海南养生医疗项目123038655.86123038655.86

涪陵制药厂太极新村项目58727664.2458727664.24

海南太极海洋药业制药基地86404447.8986404447.89

桐君阁药厂李渡新区厂区230792675.29230792675.29

太极科技创新中心11161831.9511161831.95

涪陵制药厂中药提取中心2715596.322715596.32

第57页共132页期初数项目账面余额减值准备账面价值

桐君阁门店升级改造工程5136591.945136591.94

西南药业北部新区生产基地188980627.40188980627.40

其他13991604.507760099.746231504.76

小计1026418181.517760099.741018658081.77

第58页共132页(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

涪陵制药厂太极新村项目500000000.0058727664.2455935181.06114662845.30

西南药业北部新区生产基地550000000.00188980627.4049565119.82237683968.99861778.23

涪陵制药厂李渡生产区项目530000000.0018480940.4515844888.992636051.46

桐君阁药厂李渡新区厂区530000000.00230792675.2950655603.42177324536.26104123742.45

涪陵制药厂龙桥工业园项目575687900.00305468486.12145436410.69146743281.73304161615.08

桐君阁门店升级改造工程50000000.005136591.942905910.704795772.433246730.21

海南太极海洋药业制药基地460000000.0086404447.8921857016.59108261464.48

海南养生医疗项目1000000000.00123038655.8612564607.74135603263.60

太极科技创新中心200000000.0011161831.951343256.6012505088.55

涪陵制药厂中药提取中心4000000.002715596.32697247.713412844.03

西南药业针剂 GMP改造 17230000.00 5577766.14 5577766.14

小计4416917900.001012426577.01365019060.92583174442.118293602.12785977593.70（续上表）工程累计投入占利息资本化本期利息资本

工程名称工程进度(%)本期利息资本化金额资金来源

预算比例(%)累计金额化率(%)自筹资金及金融借

涪陵制药厂太极新村项目85.3785.0029890637.64款

第59页共132页工程累计投入占利息资本化本期利息资本

工程名称工程进度(%)本期利息资本化金额资金来源

预算比例(%)累计金额化率(%)自筹资金及金融借

西南药业北部新区生产基地100.00100.0030094457.678054727.423.84款自筹资金及金融借

涪陵制药厂李渡生产区项目32.9095.00款自筹资金及募集资

桐君阁药厂李渡新区厂区85.2495.00金自筹资金及金融借

涪陵制药厂龙桥工业园项目78.3285.0022527152.777815314.634.13款

桐君阁门店升级改造工程79.4380.00自筹资金自筹资金及金融借

海南太极海洋药业制药基地23.5470.009808952.253048106.254.13款自筹资金及金融借

海南养生医疗项目13.5620.0015394654.00款

太极科技创新中心21.7513.00募集资金

涪陵制药厂中药提取中心85.32100.00自筹资金

西南药业针剂 GMP改造 32.37 100.00 自有资金

小计————107715854.3318918148.30

第60页共132页16.生产性生物资产畜牧养殖业项目合计毛驴账面原值

期初数528611.90528611.90本期增加金额

本期减少金额528611.90528611.90

处置528611.90528611.90期末数累计折旧

期初数433170.23433170.23本期增加金额

本期减少金额433170.23433170.23

处置433170.23433170.23期末数减值准备账面价值期末账面价值

期初账面价值95441.6795441.67

17.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数284931135.86284931135.86

本期增加金额60184426.1460184426.14

租入60184426.1460184426.14

本期减少金额87416.0087416.00

1)处置

2)其他87416.0087416.00

期末数345028146.00345028146.00

第61页共132页项目房屋及建筑物合计累计折旧期初数

本期增加金额94768333.6894768333.68

计提94768333.6894768333.68本期减少金额处置

期末数94768333.6894768333.68减值准备期初数

本期增加金额12994264.0012994264.00

计提12994264.0012994264.00本期减少金额处置

期末数12994264.0012994264.00账面价值

期末账面价值237265548.32237265548.32

期初账面价值[注]284931135.86284931135.86

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明

第62页共132页18.无形资产项目土地使用权软件专利权其他专有技术仿制药一致性评价合计账面原值

期初数1598120614.4337317137.2815562732.5437678079.9216604390.001705282954.17

本期增加金额28020944.724080828.4624752.4813399224.0045525749.66

1)购置28020944.721444777.0024752.4829490474.20

2)开发支出转入13399224.0013399224.00

3)在建工程转入2636051.462636051.46

本期减少金额6753592.4838600.006792192.48

处置/报废6753592.4838600.006792192.48

期末数1619387966.6741359365.7415587485.0237678079.9230003614.001744016511.35累计摊销

期初数482384954.8823619463.209215861.6337678079.921561369.25554459728.88

本期增加金额33668416.273137092.79864866.983106842.9640777219.00

计提33668416.273137092.79864866.983106842.9640777219.00

本期减少金额2597996.4838600.002636596.48

处置/报废2597996.4838600.002636596.48

期末数513455374.6726717955.9910080728.6137678079.924668212.21592600351.40

第63页共132页项目土地使用权软件专利权其他专有技术仿制药一致性评价合计减值准备期初数

本期增加金额9932835.229932835.22

计提9932835.229932835.22本期减少金额

期末数9932835.229932835.22账面价值

期末账面价值1095999756.7814641409.755506756.4125335401.791141483324.73

期初账面价值1115735659.5513697674.086346870.9115043020.751150823225.29

19.开发支出

本期增加本期减少项目期初数确认为转入期末数内部开发支出其他其他无形资产当期损益仿制药一致性评

220808151.4743107981.0213399224.00871263.6221802176.91227843467.96

价

合计220808151.4743107981.0213399224.00871263.6221802176.91227843467.96

第64页共132页20.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值太极集团甘肃天水羲

4493607.134493607.134493607.134493607.13

皇阿胶有限公司重庆藏秘旅行社有限

33378.2633378.26

责任公司

合计4493607.134493607.134526985.394526985.39

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成注销太极集团甘肃天水羲

4493607.134493607.13

皇阿胶有限公司重庆藏秘旅行社有限

33378.2633378.26

责任公司

合计4526985.3933378.264493607.13

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提注销太极集团甘肃天水羲

4493607.134493607.13

皇阿胶有限公司重庆藏秘旅行社有限

33378.2633378.26

责任公司

合计4526985.3933378.264493607.13

(4)商誉减值测试过程将商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受

益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。资产负债表日，有迹象表明受益的资产组或组合发生减值的，按照《企业会计准则——资产减值》的相关规定计提减值准备。

21.长期待摊费用

项目期初数[注]本期增加本期摊销其他减少期末数

厂区绿化费14023221.713519251.4010503970.31

低价值租赁4846033.49652719.884193313.61

药房装修费、

18761430.4216155881.349009220.2225908091.54

货架及其他

合计37630685.6216155881.3413181191.5040605375.46

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)

第65页共132页之说明

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备211602168.3931865593.03141585080.9421392755.02

辞退福利653897.5698084.63889316.94133397.54内部交易未实现利

44582676.857307162.0873684512.4211618397.72

润

合计256838742.8039270839.74216158910.3033144550.28

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产

300613950.1473006237.62188216169.8144861207.94

公允价值变动

合计300613950.1473006237.62188216169.8144861207.94

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异337241186.8581605702.88

可抵扣亏损1282803846.421065155320.28

辞退福利60000.00

合计1620105033.271146761023.16

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2021年245707380.70

2022年230313916.41230313916.41

2023年188864027.01188864027.01

2024年128388353.49128388353.49

2025年271881642.67271881642.67

2026年463355906.84

合计1282803846.421065155320.28

第66页共132页23.其他非流动资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值涪陵制药厂太极新

147557468.01147557468.01106064844.78106064844.78

村一期项目

预付土地出让金58768998.0058768998.0064886332.8764886332.87预付长期资产购建

11270757.2811270757.2819367841.0219367841.02

款

西南药业ω技术30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00

合计247597223.2930000000.00217597223.29220319018.6730000000.00190319018.67

24.短期借款

项目期末数期初数

保证借款1489500000.001851600000.00

信用借款1159948000.00291800000.00

抵押借款312000000.00605190000.00

抵押并保证借款20000000.00335000000.00

质押并保证借款115000000.00

应计利息6500798.373665034.30

合计2987948798.373202255034.30

25.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票224900000.00

银行承兑汇票694329820.861588017865.63

信用证187000000.00295770000.00

合计881329820.862108687865.63

26.应付账款

项目期末数期初数

物料、药品等采购款1474086452.921374040402.10

工程设备款90796152.65109688087.49

第67页共132页项目期末数期初数

合计1564882605.571483728489.59

27.预收款项

项目期末数期初数

购房诚意金98500000.00

职工购房款89250000.00

资产处置款25000000.0025000000.00

场地租赁1984019.81799936.12

合计214734019.8125799936.12

28.合同负债

项目期末数期初数

销售货款367335211.71320629377.86

合计367335211.71320629377.86

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬142497668.441407576232.451393913352.64156160548.25

离职后福利—设定提存

529913.25178503455.52178411651.72621717.05

计划

辞退福利889316.944125760.434301179.81713897.56

合计143916898.631590205448.401576626184.17157496162.86

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴117095306.301116760870.941109175122.32124681054.92

职工福利费2370296.7359105524.8359039224.832436596.73

社会保险费187580.28117700360.99117728328.81159612.46

其中：医疗保险费177204.76105678987.79105702066.97154125.58

工伤保险费3892.008380835.658380288.134439.52

第68页共132页项目期初数本期增加本期减少期末数

生育保险费6483.521548207.671553643.831047.36

其他2092329.882092329.88

住房公积金12956258.9477391016.1477321915.2313025359.85工会经费和职工教育经

9783876.9136149102.4230173503.0015759476.33

费

其他短期薪酬104349.28469357.13475258.4598447.96

小计142497668.441407576232.451393913352.64156160548.25

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险528974.21172457336.36172368558.17617752.40

失业保险费939.046046119.166043093.553964.65

小计529913.25178503455.52178411651.72621717.05

30.应交税费

项目期末数期初数[注]

增值税173715658.61112049980.43

消费税73984.2053491.33

企业所得税17758773.1144575377.62

城市维护建设税5881063.292756336.90

教育费附加2600052.021209953.90

地方教育附加1705060.17793642.18

房产税1062129.23815535.59

土地使用税443631.58443631.58

个人所得税2416342.601917059.92

其他499459.76610121.40

合计206156154.57165225130.85

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明

31.其他应付款

(1)明细情况

第69页共132页项目期末数期初数

应付股利7665967.437079467.43

其他应付款1622996187.021294787919.43

合计1630662154.451301867386.86

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

普通股股利7665967.437079467.43

小计7665967.437079467.43

2)账龄1年以上重要的应付股利

项目未支付金额未支付原因

重庆市财政局5800775.34对方未领取

太极集团有限公司324005.66对方未领取

重庆市沙坪坝区财政局40050.00对方未领取

其他社会法人股东914636.43对方未领取

小计7079467.43

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

预提销售费用647233573.14297413054.19

押金保证金562302086.77557321181.11

暂收应付款和往来款380776206.81363662279.73

备用金12651996.2443356812.40

土地出让金3334950.523335730.91

代扣代缴款2545573.257072103.12

其他14151800.2922626757.97

小计1622996187.021294787919.43

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

押金保证金，未到结植恩生物技术股份有限公司18044080.14算期

第70页共132页项目期末数未偿还或结转的原因

押金保证金，未到结福建医美迅医药有限公司16688219.00算期

押金保证金，未到结重庆健能医药开发有限公司10632198.20算期

押金保证金，未到结北京百康利德生物科技有限公司9143784.00算期

押金保证金，未到结浙江浙大圆正医药有限公司6231795.00算期

押金保证金，未到结成都德仁堂药业有限公司成都同仁堂6000000.00算期

押金保证金，未到结赛隆药业集团股份有限公司5490088.00算期

押金保证金，未到结深圳市腾他药业有限公司5227288.52算期

押金保证金，未到结华润湖北医药有限公司5000000.00算期暂收应付款和往来

太极集团有限公司工会委员会5000000.00款，暂未结算押金保证金，未到结四川本草堂药业有限公司5000000.00算期

小计92457452.86

32.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数[注]

一年内到期的长期借款837291392.80435710260.49

一年内到期的租赁负债98791383.5082389499.31

一年内到期的长期应付款3789556.1771203586.90

合计939872332.47589303346.70

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明

33.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额46934740.2650639932.30

合计46934740.2650639932.30

34.长期借款

第71页共132页项目期末数期初数

保证借款631500000.00505800000.00

抵押及保证借款40000000.00352500000.00

信用借款31099672.11166849368.00

质押借款76200000.00

抵押借款232890000.00

质押及保证借款150500000.00

应计利息541356.431663623.92

合计703141028.541486402991.92

35.租赁负债

项目期末数期初数[注]

房屋租赁负债119916382.63176541522.55

合计119916382.63176541522.55

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明

36.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

长期应付款1093225.2213063523.45

专项应付款1270191.101270191.10

合计2363416.3214333714.55

(2)长期应付款项目期末数期初数

设备售后回租1093225.2213063523.45

小计1093225.2213063523.45

(3)专项应付款本期增本期减项目期初数期末数形成原因加少

医疗储备资金1270191.101270191.10尚未到结算期

第72页共132页本期增本期减项目期初数期末数形成原因加少

小计1270191.101270191.10

37.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债465123561.70324088670.17

合计465123561.70324088670.17

(2)设定受益计划变动情况

1)设定受益计划义务现值

项目本期数上年同期数

期初余额324088670.17314515347.10

计入当期损益的设定受益成本172440167.2919644175.41

*当期服务成本156994363.337669601.21

*利息净额15445803.9611974574.20

计入其他综合收益的设定受益成本-1732297.249523346.46

精算利得（损失以“－”表示）-1732297.249523346.46

其他变动-29672978.52-19594198.80

已支付的福利-29672978.52-19594198.80

期末余额465123561.70324088670.17

3)设定受益计划净负债

项目本期数上年同期数

期初余额324088670.17314515347.10

计入当期损益的设定受益成本172440167.2919644175.41

计入其他综合收益的设定受益成本-1732297.249523346.46

其他变动-29672978.52-19594198.80

期末余额465123561.70324088670.17

(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响为部分现有退休人员及未来退休人员提供按每月补贴和节日费及每年支付职工慰问费

的补充养老福利，此福利以后不再调整，并发放至其身故为止。

第73页共132页(4)设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果

1)重大精算假设、重大精算假设合理性说明

项目期末数期初数

折现率3.3283%3.7268%国家统计局发布的最近一期国家统计局发布的最近一期死亡率

（2010年）的平均寿命（2010年）的平均寿命预计平均寿命76岁76岁

2)敏感性分析结果

项目期末数期初数

折现率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的影响[注]-1517218.21

折现率降低1个百分点对设定受益计划业务现值的影响[注]2038790.40

[注]期末数数据系公司以期初数的完整精算评估数据为基础，采用通用的精算原则与方法向前滚动推算所得

38.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因详见政府补

政府补助121526806.1132711943.0910795421.49143443327.71助明细情况

合计121526806.1132711943.0910795421.49143443327.71

(2)政府补助明细情况本期计入当与资产相本期新增

项目期初数期损益金额其他减少期末数关/与收补助金额

[注]益相关藿香正气口服液大品种与资产相

先进制造技术验证与应23499900.2410791943.091233283.1333058560.20关用项目四川省三台县天诚制药与资产相

16988459.03394896.0016593563.03

土地出让金返还款关西南药业仿制药一致性与资产相

11755858.351092099.2310663759.12

评价关涪陵制药厂搬迁一期项与资产相

10500000.0010500000.00

目关中药高科冬虫夏草人工与资产相

培植产业化示范工程项10000000.0010000000.00关目与资产相

锅炉煤改气项目5700000.004740000.002790000.007650000.00关应急物资保障体系建设与资产相

6000000.006000000.00

补助资金关中药口服液大数据云管与资产相

4830000.004830000.00

控工业互联网平台关

桐君阁药厂 SCADA 的与资产相

口服液车间智能化管控4520000.004520000.00关云平台项目

第74页共132页本期计入当与资产相本期新增

项目期初数期损益金额其他减少期末数关/与收补助金额

[注]益相关南充制药多扶厂区搬迁与资产相

4500000.00450000.004050000.00

补助关南充制药隔膜压滤提取与资产相

分离一体化技术应用及4716666.671000000.003716666.67关产业化涪陵药厂藿香正气液品与资产相

3290000.003290000.00

质提升场地改造项目关易短缺小品种供应保障与资产相

3530000.00353000.003177000.00

能力提升项目关四川天诚制药技术改造与资产相

2944247.2062643.602881603.60

创新资金关太极绵药应急中成药及与资产相

消毒酒精生产产能扩建3170000.00317000.002853000.00关项目桐君阁药厂年产30000与资产相

万支口服液数字化生产2648721.0668371.902580349.16关线技改项目桐君阁药厂数字化在线生产和检查中药液体制与资产相

2460000.002460000.00

剂 GMP 标准生产线扩 关能技改项目西南药业冻干粉针车间与资产相

2560000.00320000.002240000.00

智能工厂项目关涪陵药厂创新中药丹七与资产相

通脉片临床研究与开发2380939.20512226.781868712.42关应用颗粒剂装量自动控制研与资产相

1820000.0075833.351744166.65

发平台能力建设资金关内蒙古天驴公司土地转与资产相

1785600.0049600.001736000.00

让金返还款关

西藏藏医药新版 GMP 与资产相

1218020.001218020.00

技术改造关天诚制药曲安萘德益康与资产相

1000000.001000000.00

唑乳剂凝胶项目资金关涪陵药厂中成药大品种与资产相

生产过程智能质量控制1000000.001000000.00关研究桐君阁中成药制造智能与资产相

1000000.006590.22993409.78

工厂建设项目关天水阿胶张家川县民族与资产相

地区经济建设及牧区专850000.00850000.00关项中药二厂开心散等3个与资产相

经典名方标准颗粒制备860514.47207222.65653291.82关与标准研究创新中药丹七通脉片临与资产相

600000.002231.61597768.39

床研究与开发应用关太极研究院糖尿病性黄与资产相

790573.85330188.68460385.17

斑水肿研究项目关涪陵药厂2种常用大宗与资产相

野生变家种药材的标准679050.00417734.34261315.66关化生产技术提升与推广西藏藏医药中药材扶持与资产相

253293.00253293.00

项目关

西南药业新版 GMP 改 与资产相

318750.00112500.00206250.00

造补助关桐君阁药厂中药经典明与资产相

方复方制剂华盖散颗粒204721.70204721.70关开发项目西藏藏医药文化交流中与资产相

162203.29162203.29

心关

第75页共132页本期计入当与资产相本期新增

项目期初数期损益金额其他减少期末数关/与收补助金额

[注]益相关西藏藏医药圣康藏香片与资产相

91172.0091172.00

研究与开发关与资产相

涪陵药厂创新补助78116.0578116.05关

小计121526806.1132711943.097005421.493790000.00143443327.71

[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(五)3之说明

39.其他非流动负债

项目期末数期初数中国建设银行股份有限公司重庆沙坪坝支行

43992000.00

建行 e信通融资

内蒙古阿鲁科尔沁旗扶贫办借款20000000.0020000000.00

合计63992000.0020000000.00

40.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数公积发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数556890744.00556890744.00

41.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价2002786246.362002786246.36

其他资本公积61768266.009907343.3571675609.35

合计2064554512.369907343.352074461855.71

(2)其他说明

资本公积本期增加9907343.35元系联营企业成都中医大银海眼科医院股份有限公司其它股东增资形成资本溢价。

42.其他综合收益

本期发生额项目期初数

本期所得税前减：前期计入其他综减：前期计入其发生额合收益当期转入损益他综合收益当期

第76页共132页转入留存收益不能重分类进损益的其他综

-95456052.861732297.24合收益

其中：重新计量设定受益计划变

-95456052.861732297.24动额将重分类进损益的其他综合

478802.71671147.04

收益

其中：外币财务报表折算差额478802.71671147.04

其他综合收益合计-94977250.152403444.28

(续上表)本期发生额项目期末数税后归属于税后归属于

减：所得税费用母公司少数股东不能重分类进损益的其他综

1824263.54-91966.30-93631789.32

合收益

其中：重新计量设定受益计划变

1824263.54-91966.30-93631789.32

动额将重分类进损益的其他综合

536917.63134229.411015720.34

收益

其中：外币财务报表折算差额536917.63134229.411015720.34

其他综合收益合计2361181.1742263.11-92616068.98

43.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费8134708.3713295655.3811788599.649641764.11

合计8134708.3713295655.3811788599.649641764.11

(2)其他说明

专项储备本期增加系本年度计提所致，减少系本期支出安全生产费所致。

44.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积210861337.518831830.70219693168.21

合计210861337.518831830.70219693168.21

(2)其他说明

盈余公积本年增加系按母公司净利润的10%提取。

第77页共132页45.未分配利润项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润491009815.06433834165.97

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润491009815.06433834165.97

加：本期归属于母公司所有者的净利润-523174260.7166067063.86

减：提取法定盈余公积8831830.708891414.77应付普通股股利

期末未分配利润-40996276.35491009815.06

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入12076072799.826926259341.9811103371705.766571980619.60

其他业务收入73359919.2261401572.61104432005.99106856670.61

合计12149432719.046987660914.5911207803711.756678837290.21

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税51710351.4838464708.85

教育费附加22573221.2117405700.77

房产税21287738.2419546959.42

土地使用税19068028.9919376625.44

地方教育附加15111974.6011253061.71

印花税5935030.875674210.14

土地增值税807767.24187184.88

消费税301188.23599773.54

车船税235690.39248618.12

资源税69192.0559939.34

其他321503.27757784.57

第78页共132页项目本期数上年同期数

合计137421686.57113574566.78

3.销售费用

项目本期数上年同期数

市场维护开拓费2297254970.752013094247.18

广告宣传费及促销费1097938056.15930549479.60

职工薪酬493887617.40357629790.41

办公会务及差旅费161003867.52174087891.84

折旧租赁仓储费113171088.4282450217.30

车辆使用费10285105.207845471.22

运输费66118243.42

其他41877359.8768731859.12

合计4215418065.313700507200.09

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬519447677.05498243712.16

资产折旧及摊销费141521351.16121754461.25

办公会务及差旅费52016330.8071524842.18

车辆使用费15341305.0913245582.98

咨询费及保险费15583850.2717042123.14

业务招待费5065877.055288512.68

其他56206839.7336363394.15

合计805183231.15763462628.54

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料28929060.1038881834.72

职工薪酬51293094.6645846219.87

第79页共132页项目本期数上年同期数

资产折旧及摊销费4797835.525310753.25

其他17534071.486469882.71

合计102554061.7696508690.55

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出162671711.58228107793.20

减：利息收入15516731.6521814169.77

汇兑损失265086.78295366.43

减：汇兑收益291466.98395141.67

租赁负债利息净额9430833.90

设定受益计划利息净额15400562.3511974574.20

贴现息及手续费等42531609.0762256879.79

合计214491605.05280425302.18

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]7005421.498455378.817005421.49

与收益相关的政府补助[注]46013416.5398488711.3046013416.53

代扣个人所得税手续费返还377038.81

增值税加计抵减577879.00

合计53973755.83106944090.1153018838.02

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明

8.投资收益

(1)明细情况项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-31727020.94-15118647.51

处置长期股权投资产生的投资收益4889717.81404333145.31

第80页共132页项目本期数上年同期数

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

7473251.58

生的利得

金融工具持有期间的投资收益6061963.967975371.76

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当

4861527.964375371.76

期损益的金融资产

其他非流动金融资产1200436.003600000.00

处置金融工具取得的投资收益3497134.94856492.33

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当

3497134.94856492.33

期损益的金融资产

理财产品收益1645671.26

合计-17278204.23407165284.73

(2)处置长期股权投资产生的投资收益项目本期数上年同期数

凉山州西部医药有限责任公司4886717.80

重庆藏秘旅行社有限责任公司3000.01

成都新衡生房地产开发有限公司404330809.72

天津沁鑫门诊有限公司2335.59

小计4889717.81404333145.31

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产115466752.00109287922.40

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

115466752.00109287922.40

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计115466752.00109287922.40

10信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-80235083.20-33187859.69

合计-80235083.20-33187859.69

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

第81页共132页项目本期数上年同期数

存货跌价损失-41924322.03-7895170.08

长期股权投资减值损失-916200.68

投资性房地产减值损失-52957157.14

固定资产减值损失-145410233.9611964.03

在建工程减值损失-7760099.74

使用权资产减值损失-12994264.00

无形资产减值损失-9932835.22

开发支出减值损失-21802176.91

合计-285937189.94-15643305.79

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益15980251.824597147.9315980251.82

无形资产处置收益13928783.093035985.0313928783.09

在建工程处置收益-27020.16

生产性生物资产处置收益-46619.03-46619.03

合计29862415.887606112.8029862415.88

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款、赔款收入2555218.062131081.792555218.06

非流动资产毁损报废利得1345.001345.00

固定资产盘盈1182054.64

其他8222744.715148867.128222744.71

合计10779307.778462003.5510779307.77

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1621227.458283105.441621227.45

第82页共132页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1161922.151161922.15

罚款及滞纳金支出1262915.68539129.851262915.68

盘亏损失1605752.371605752.37

其他1758645.253608772.221758645.25

合计7410462.9012431007.517410462.90

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用61110106.39111027954.00

递延所得税费用22018740.229575572.05

合计83128846.61120603526.05

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-494075554.18152691274.00

按母公司适用税率计算的所得税费用-123518888.5538172818.50

子公司适用不同税率的影响1461461.88-2388614.85

调整以前期间所得税的影响559864.2328327772.30

非应税收入的影响-1215381.992907587.86

不可抵扣的成本、费用和损失的影响87505788.5128186203.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

118336002.5325406511.76

或可抵扣亏损的影响

税率变化对当期递延所得税费用的影响-8752.77

所得税费用83128846.61120603526.05

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

第83页共132页项目本期数上年同期数

收到客户或经销商缴纳经销权保证金123209006.86105646783.66

促销费及房屋租赁等日常经营购销相关收款119742491.95127546606.15

收政府项目拨款及补助款77725359.62138058053.02

收到太极集团有限公司及其下属子公司往来款77554777.34174000000.00

收到职工借支备用金还款44728863.63105888619.63

收到存放于金融机构的银行存款产生的利息收入15516731.6522201490.92

经营性质的银行承兑汇票保证金净减少额189389019.2222951075.07

经营性质的信用证保证金净减少额10000000.0022253739.78

收到连锁药房门店周转金归还及质保金等8845608.1944961101.43

收到新冠疫情防控储备资金拨款117683000.00

其他13486666.9346756860.58

合计680198525.39927947330.24

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付日常经营费用支出3122604616.592613229122.78

归还客户缴纳经销权保证金161472515.46

支付太极集团有限公司及其下属子公司往来款90766723.32228856000.00

支付连锁药房门店周转金归还及质保金等10283334.9251196211.81

其他36352232.8176380884.15

合计3421479423.102969662218.74

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

理财产品及结构性存款的净减少额300000000.00间接控股子公司永川中药材收到退回的土地转让

21954485.25

款及契税款

转入银行账户的持有股票的现金股利款5650889.18

定期存款的净减少额100000.00

合计100000.00327605374.43

第84页共132页4.支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付转让子公司成都新衡生房地产开发有限公司

31242600.00

前承担的债务处置子公司成都新衡生房地产开发有限公司丧失

9296509.99

控制权日子公司持有的现金及现金等价物

合计31242600.009296509.99

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

融资性质的票据贴现收款562884615.411611620041.76

贷款保证金净减少额13580000.0012000000.00

融资性质的银行承兑汇票保证金净减少额8157691.6738204186.43

融资性信用证净减少额7780000.00

收到内蒙古阿鲁科尔沁旗扶贫办借款20000000.00

合计592402307.081681824228.19

6.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付融资性质的票据款596697714.321260678679.34

支付租赁负债款项95650000.00

售后租回本期付款27952428.6468362985.08

偿还重庆化医控股（集团）公司借款14861428.5819583504.41

融资性质的信用证保证金净增加额7844476.75

合计735161571.541356469645.58

7.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-577204400.7932087747.95

第85页共132页补充资料本期数上年同期数

加：资产减值准备366172273.1448831165.48

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

245031852.18236056526.84

产折旧

使用权资产折旧94768333.68

无形资产摊销40777219.0040226947.63

长期待摊费用摊销13181191.5015700419.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-29862415.88-7606112.80损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1160577.15

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-115466752.00-109287922.40

财务费用（收益以“－”号填列）214265427.74256151140.66

投资损失（收益以“－”号填列）17278204.23-407165284.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6126289.4610404047.02

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）28145029.68-828474.97

存货的减少（增加以“－”号填列）280995213.65364912830.81

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）45684638.17214538396.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-59987306.2755769861.75其他

经营活动产生的现金流量净额558812795.72749791289.19

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额914880497.461316186440.27

减：现金的期初余额1316186440.271026831542.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-401305942.81289354897.57

(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数

第86页共132页项目本期数本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物837570000.00

成都新衡生房地产开发有限公司837570000.00

处置子公司收到的现金净额837570000.00

(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金914880497.461316186440.27

其中：库存现金44609.6429516.83

可随时用于支付的银行存款913771997.741316156923.44

可随时用于支付的其他货币资金1063890.08

2)现金等价物

3)期末现金及现金等价物余额914880497.461316186440.27

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额1515655020.10999126062.92

其中：支付货款1515655020.10999126062.92

(5)现金流量表补充资料的说明

因使用受到限制，不作为现金及现金等价物的说明详见附注五(一)1.货币资金(2)其他说明。

(五)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

票据保证金、信用证保证金、定期

货币资金539479516.45存款质押担保及住房基金等

应收票据3148296.93已背书未到期且未终止确认

应收账款60843319.43质押担保

投资性房地产4214839.19抵押担保

固定资产283253275.33抵押担保、融资租入资产

第87页共132页项目期末账面价值受限原因

无形资产277713463.09抵押担保

在建工程108261464.48抵押担保

合计1276914174.90

2.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金1778024.611632364.43

其中：新加坡元45804.564.7179216101.33

港币1732220.050.81761416263.11

其他应收款12943.5461066.33

其中：新加坡元12943.544.717961066.33

应付账款159761.15753737.13

其中：新加坡元159761.154.7179753737.13

其他应付款37083.29174955.25

其中：新加坡元37083.294.7179174955.25

第88页共132页3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

总额法

本期新增本期计入当期与资产相关/与收项目期初数其他减少期末数

补助金额损益金额[注]益相关藿香正气口服液大品种先进制造

23499900.2410791943.091233283.1333058560.20与资产相关

技术验证与应用项目四川省三台县天诚制药土地出让

16988459.03394896.0016593563.03与资产相关

金返还款

西南药业仿制药一致性评价11755858.351092099.2310663759.12与资产相关

涪陵制药厂搬迁一期项目10500000.0010500000.00与资产相关中药高科冬虫夏草人工培植产业

10000000.0010000000.00与资产相关

化示范工程项目

锅炉煤改气项目5700000.004740000.002790000.007650000.00与资产相关

应急物资保障体系建设补助资金6000000.006000000.00与资产相关中药口服液大数据云管控工业互

4830000.004830000.00与资产相关

联网平台

桐君阁药厂 SCADA 的口服液车间

4520000.004520000.00与资产相关

智能化管控云平台项目

南充制药多扶厂区搬迁补助4500000.00450000.004050000.00与资产相关南充制药隔膜压滤提取分离一体

4716666.671000000.003716666.67与资产相关

化技术应用及产业化

第89页共132页本期新增本期计入当期与资产相关/与收项目期初数其他减少期末数

补助金额损益金额[注]益相关涪陵药厂藿香正气液品质提升场

3290000.003290000.00与资产相关

地改造项目易短缺小品种供应保障能力提升

3530000.00353000.003177000.00与资产相关

项目

四川天诚制药技术改造创新资金2944247.2062643.602881603.60与资产相关太极绵药应急中成药及消毒酒精

3170000.00317000.002853000.00与资产相关

生产产能扩建项目桐君阁药厂年产30000万支口服

2648721.0668371.902580349.16与资产相关

液数字化生产线技改项目桐君阁药厂数字化在线生产和检

查中药液体制剂 GMP 标准生产线 2460000.00 2460000.00 与资产相关扩能技改项目西南药业冻干粉针车间智能工厂

2560000.00320000.002240000.00与资产相关

项目涪陵药厂创新中药丹七通脉片临

2380939.20512226.781868712.42与资产相关

床研究与开发应用颗粒剂装量自动控制研发平台能

1820000.0075833.351744166.65与资产相关

力建设资金内蒙古天驴公司土地转让金返还

1785600.0049600.001736000.00与资产相关

款

西藏藏医药新版 GMP技术改造 1218020.00 1218020.00 与资产相关天诚制药曲安萘德益康唑乳剂凝

1000000.001000000.00与资产相关

胶项目资金涪陵药厂中成药大品种生产过程

1000000.001000000.00与资产相关

智能质量控制研究

第90页共132页本期新增本期计入当期与资产相关/与收项目期初数其他减少期末数

补助金额损益金额[注]益相关桐君阁中成药制造智能工厂建设

1000000.006590.22993409.78与资产相关

项目天水阿胶张家川县民族地区经济

850000.00850000.00与资产相关

建设及牧区专项中药二厂开心散等3个经典名方

860514.47207222.65653291.82与资产相关

标准颗粒制备与标准研究创新中药丹七通脉片临床研究与

600000.002231.61597768.39与资产相关

开发应用太极研究院糖尿病性黄斑水肿研

790573.85330188.68460385.17与资产相关

究项目涪陵药厂2种常用大宗野生变家

种药材的标准化生产技术提升与679050.00417734.34261315.66与资产相关推广

西藏藏医药中药材扶持项目253293.00253293.00与资产相关

西南药业新版 GMP改造补助 318750.00 112500.00 206250.00 与资产相关桐君阁药厂中药经典明方复方制

204721.70204721.70与资产相关

剂华盖散颗粒开发项目

西藏藏医药文化交流中心162203.29162203.29与资产相关西藏藏医药圣康藏香片研究与开

91172.0091172.00与资产相关

发

涪陵药厂创新补助78116.0578116.05与资产相关

小计121526806.1132711943.097005421.493790000.00143443327.71

第91页共132页2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明

科技计划项目资金补助9200000.00其他收益

西南药业销售公司财政扶持资金8030000.00其他收益

重大产品研发补助7505700.00其他收益

失业保险稳岗补助5243927.11其他收益

西藏产业扶持专项奖励资金1647513.35其他收益

以工代训补贴1239000.00其他收益

工业和信息化补助资金1100000.00其他收益

艾滋病防治项目补助1100000.00其他收益

中药二厂工业发展专项资金822880.00其他收益

拉萨市经营困难企业补贴810810.00其他收益

涪陵制药中药材扶持基金805100.00其他收益

工业企业结构调整专项奖补资金764000.00其他收益

企业发展资金655800.00其他收益南充制药中央财政工业企业结构调整专项奖补资

584982.80其他收益

金

工企结构调整专项奖补500000.00其他收益

退役士兵就业享受税收优惠390000.00其他收益

财政局产业振兴和技术改造项目资金384300.00其他收益

财政金融管理部特色载体专项资金378927.00其他收益

国消政策兑现奖励300000.00其他收益

西藏自治厅以奖代补款300000.00其他收益

南充制药财政专项资金240000.00其他收益

西南药业销售公司租金补贴210000.00其他收益

自贡市自流井区就业服务管理局职业培训补贴201600.00其他收益

高新技术企业奖励200000.00其他收益

锦江区财政扶持奖励200000.00其他收益

浙江东方高新技术奖励200000.00其他收益

中医药发展省级补助200000.00其他收益

第92页共132页项目金额列报项目说明

浙江东方职业培训补贴177600.00其他收益

人才经费补贴150000.00其他收益

浙江东方生态环境补助120000.00其他收益

新冠疫情电费减免补贴108921.00其他收益

商务局奖励103000.00其他收益

涪陵药厂财政扶持资金100000.00其他收益

西南药业高新技术企业补助100000.00其他收益

重庆市城乡高效配送项目补助资金100000.00其他收益

工业经济运行奖、税收贡献奖67700.00其他收益

南岸区青年就业见习补贴64700.00其他收益

旌阳区商务局“社消零”做大做强补助50000.00其他收益

市级科研奖励40000.00其他收益

节能节水和环保改造项目补助35000.00其他收益

就业基地补贴31720.00其他收益

西南药业企业研发投入补助资金30000.00其他收益

专利奖励24000.00其他收益

市级重点保供企业保供补贴20000.00其他收益新冠肺炎疫情支持中小企业共渡难关“支持生产性

16100.00其他收益企业转型生产投资设备补助”

就业局补贴15600.00其他收益

自贡市商务局市场监测补助14000.00其他收益

新加坡当地政府补助金12295.17其他收益

防疫补贴10000.00其他收益

商务局发展专项资金10000.00其他收益

重庆市涪陵区商委会服务贸易外包奖励10000.00其他收益

其他1388240.10其他收益

小计46013416.53

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为53018838.02元。

(3)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因

第93页共132页项目退回金额退回原因

根据项目实际投入情况调整政府补助，锅炉煤改气项目2790000.00退回多拨付的补助金额。

合计2790000.00

六、合并范围的变更

(一)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额凉山州西

部医药有股东、董事会进

0.00100.00转让2021/7/64886717.80

限责任公行变更司（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额凉山州西部医药有

0.00%0.000.000.00不适用0.00

限责任公司

(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润重庆桐君阁龙桥

注销2021/8/20-761.74药品有限公司重庆藏秘旅行社

注销2021/2/71635.77有限责任公司乐山市太极医药

注销2021/12/6有限责任公司

西南药业（重庆）

注销2021/11/22原料药有限公司

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

子公司名称注册地业务性质持股比例(%)取得方式

第94页共132页直接间接重庆市江津区德感街道德园路

中药二厂[注1]制造业100投资设立

13号

重庆市永川区内环东路铁路新

永川中药材[注1]商业100投资设立村海通商城第二层

桐君阁大药房[注2]重庆市渝中区解放西路1号商业100投资设立四川太极大药房连锁有限公四川省成都市锦江区天仙桥南司（以下简称川太极大药房）商业4555投资设立路4号4楼

[注3]

重庆西部[注4]重庆市渝中区解放西路1号商业100投资设立

中药饮片厂[注5]重庆市涪陵区银滩路1号制造业66.67投资设立

桐君阁药厂[注6]重庆市南岸区江龙路2号制造业100投资设立同一控制

重庆市沙坪坝区汉渝路7-9号

沙区医药[注7]商业70下企业合

7、8层

并

重庆市沙坪坝区汉渝路7-9号

重庆太极大药房[注8]商业99投资设立

7、8楼

同一控制四川省自贡市医药有限公司四川省自贡市自流井区五星街

商业99.93下企业合（以下简称自贡医药）[注9]天花井六组41号并自贡市太极大药房连锁有限四川省自贡市自流井区五星街

公司（以下简称自贡太极大商业100投资设立天花井六组41号

药房）[注10]四川省德阳市绵远街一段167德阳大中连锁商业100投资设立号四川省南充市西充县多扶镇太

南充太极[注11]商业100投资设立极路177号二号楼4层四川省巴中市巴州区兴文街道

巴中太极[注11]商业100投资设立

龙兴大道 51 号（A栋 6 层 A 区）攀枝花市太极医药有限责任四川省攀枝花市东区互通路66商业100投资设立

公司[注11]号4层重庆市涪陵区龙桥龙港大道359

西药销售公司[注12]商业100投资设立号同一控制四川省德阳市绵远街一段167

德阳大中[注13]商业97.69下企业合号并同一控制四川省德阳市市区华山北路

德阳荣升[注14]商业100下企业合

213号

并同一控制四川省绵阳高新区永兴镇兴业

绵阳太极大药房[注15]商业96.97下企业合南路15号并同一控制重庆市江北区建新北路65号

医保进出口[注16]商业90下企业合经贸大厦20楼并同一控制重庆市化工进出口有限公司重庆市江北区建新北路65号商业100下企业合

[注17]并同一控制四川省绵阳市高新区永兴镇兴

天诚药业[注18]商业14.2984.79下企业合业南路15号第三幢并

第95页共132页持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式直接间接同一控制四川省德阳市区华山北路213德阳太极大药房商业100下企业合号并非同一控四川省成都市金牛区五块石蓉北

成都西部[注19]商业100制下企业商贸大道二段228号合并

太极集团西南药业（成都）同一控制四川省成都双流西南航空港经有限公司（以下简称西南药制造业81.25下企业合济开发区园区内业有限）[注20]并同一控制四川省成都市双流区西南航空

川太极制药[注21]制造业74.65下企业合港经济开发区园区内并重庆华星生物技术有限责任公重庆市九龙坡区渝州路33号制造业100投资设立司（以下简称华星生物）[注22]重庆市长寿湖太极岛酒店有住宿和餐重庆市长寿区长寿湖镇响塘村100投资设立限公司饮业内蒙古阿鲁科尔沁旗太极天内蒙古阿鲁科尔沁旗扎嘎斯台养殖业100投资设立驴有限公司镇乌兰绍荣嘎查同一控制

绵阳制药四川省绵阳市剑南路278号制造业69.88下企业合并同一控制

重庆中医药高科技发展有限 重庆经济技术开发区丹桂区 B7

制造业71.53下企业合公司地块并同一控制浙江东方浙江省绍兴市卧龙路108号制造业70下企业合并同一控制

天诚制药四川省绵阳市三台县灵兴镇制造业90.17下企业合并同一控制涪陵制药厂重庆市涪陵区太极大道1号制造业100下企业合并同一控制四川省南充市西充县多扶镇太南充制药制造业100下企业合极路177号并同一控制甘孜州康定贡嘎中华虫草产业药材种植

四川省康定县炉城镇老榆林村53.33下企业合有限责任公司研究开发并太极集团甘肃天水羲皇阿胶非同一控甘肃省天水市张家川回族自治有限公司（以下简称甘肃天制造业40制下企业县中部工业园区

胶）合并

西南药业[注23]重庆市沙坪坝区天星桥21号制造业991资产重组重庆桐君阁股份有限公司重庆市渝中区解放西路1号4商业991资产重组

[注24]楼、5楼海南太极海洋药业有限公司海南省屯昌县屯城镇东风西路（以下简称海洋药业）[注制造业100投资设立东风小区5栋2单元1503号

25]

四川太极医疗器械有限公司四川省南充市西充县西充县多（以下简称太极医疗器械）制造业100投资设立扶工业园区内

[注26]重庆市南岸区南坪南城大道

桐君阁批发[注27]商业100投资设立

222号一、二层

第96页共132页持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式直接间接海南省屯昌县屯城镇东风西路海南太极医疗养生有限公司制造业80投资设立东风小区5栋2单元1503号重庆太极医药研究院有限公重庆市涪陵区太极大道1号制造业100投资设立司重庆市渝中区解放西路1号2

中药保健品[注28]商业100投资设立楼同一控制重庆市涪陵区广场路5号（涪涪陵医药[注29]商业100下企业合陵百货大楼）第七层并同一控制绵阳市安州区花荄行政小区文

安州天诚[注30]商业51下企业合卫路2号并同一控制四川省绵阳市三台县青东坝工

三台天诚[注30]商业51下企业合业园区4号路并重庆市丰都县桐君阁医药有重庆市丰都县三合街道名山大限公司（以下简称丰都桐君商业100投资设立道117号-1号（第二层）

阁）[注31]成都成汉太极大药房有限公

中国（四川）自由贸易试验区

司（以下简称成汉太极大药商业100投资设立成都高新区成汉南路69号

房）[注32]太极集团小金县雪梨膏有限四川省阿坝藏族羌族自治州小商业68投资设立公司金县两河口镇重庆太极养生园股份有限公

重庆市垫江县白家镇福沿街商业61.54投资设立司

TAIJI INTERNATIONAL (S) 503 Elias Road，Singapore商业5119投资设立

PTE. LTD.[注 33] 519917海南省屯昌县屯城镇昌顺花园海南省太极南药种植有限公经济适用房小区临街铺面商业51投资设立司

7#102.103号

海南太极医药保健品进出口海南省屯昌县屯城镇昌顺花园有限公司（以下简称海南医经济适用房小区临街铺面商业100投资设立保进出口）[注34]7#102、103号海南省琼海市博鳌乐城国际医太极集团海南医药研究有限

疗旅游先行区康祥路9号(3号商业51投资设立公司

楼8层8-1房间)绵阳高新区永兴镇兴业南路15

绵阳太极房地产[注35]房地产90投资设立号同一控制拉萨经济技术开发区格桑路13西藏藏药工业51下企业合号并同一控制重庆市渝北区龙塔街道黄龙路

太极麒灵[注36]商业100下企业合

38号

并重庆市涪陵区大顺乡街上政府重庆大顺健康产业有限公司种植业100投资设立

办公楼4楼406、407、408室重庆市两江新区恒山东路18

杏湖网络科技[注37]服务业100投资设立号办公楼金杏楼三楼重庆市北部新区高新区大竹林

桐君阁物流配送[注38]服务业100投资设立

组团0标准分区09-26号

西南药业（重庆）有限公司重庆市北碚区云汉大道117号（以下简称西药重庆）[注商业100投资设立附425号

38]

第97页共132页持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式直接间接四川省绵阳市三台县灵兴镇灵

永天昌[注39]制造业5248投资设立兴大道绵阳高新区永兴镇永兴开发区

绵阳太极物流[注40]服务业100投资设立（兴业南路15号）

[注1]控股子公司桐君阁持有中药二厂、永川中药材100%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有上述公司100%的股权

[注2]控股子公司桐君阁、控股子公司西南药业分别持有桐君阁大药房54.55%、45.45%的股权。公司通过控股桐君阁和西南药业，间接持有该公司100%的股权[注3]公司、控股子公司桐君阁分别持有川太极大药房45%、55%的股权。公司通过控股桐君阁，直接加间接持有该公司100%的股权[注4]控股子公司桐君阁持有西部医药商城52.50%的股权，西南药业持有该公司47.50%的股权，公司通过控股桐君阁和西南药业，间接持有该公司100%的股权[注5]控股子公司桐君阁持有中药饮片厂66.67%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司66.67%的股权

[注6]控股子公司桐君阁、间接控股子公司桐君阁大药房分别持有桐君阁药厂90.33%、

9.67%的股权，公司通过控股桐君阁和间接控股桐君阁大药房，间接持有该公司100.00%的

股权

[注7]控股子公司桐君阁持有沙区医药70.00%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司70.00%的股权

[注8]间接控股子公司沙区医药持有重庆太极大药房99.00%的股权，公司通过间接控股沙区医药，间接持有重庆太极大药房99.00%的股权[注9]间接控股子公司成都西部持有自贡医药99.93%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有自贡医药99.93%的股权[注10]间接控股子公司自贡医药持有自贡太极大药房100.00%的股权，公司通过间接控股自贡医药，间接持有自贡太极医药100.00%的股权[注11]间接控股子公司成都西部分别持有南充市太极医药有限责任公司、巴中市太极

医药有限公司、攀枝花市太极医药有限责任公司100%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有上述公司100%的股权

[注12]控股子公司西南药业持有重庆西南药业销售有限公司100%的股权。公司通过控股西南药业间接持有该公司100%的股权

第98页共132页[注13]控股子公司桐君阁、间接控股子公司成都西部分别持有德阳大中41.78%、55.91%的股权。公司通过控股桐君阁，直接加间接持有该公司97.69%的股权[注14]控股子公司桐君阁、间接控股子公司成都西部分别持有德阳荣升18.71%、81.29%的股权。公司通过控股桐君阁，直接加间接持有该公司100.00%的股权[注15]控股子公司桐君阁持有绵阳太极大药房96.97%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司96.97%的股权

[注16]控股子公司桐君阁持有医保进出口90.00%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司90.00%的股权

[注17]控股子公司桐君阁、间接控股子公司沙区医药分别持有化工进出口90.00%、10%的股权，公司通过控股桐君阁和间接控股沙区医药，间接持有该公司100.00%的股权[注18]公司及控股子公司桐君阁及子公司成都西部分别持有天诚药业14.29%、21.93%、

62.86%的股权，公司直接加间接持有该公司99.08%的股权

[注19]控股子公司桐君阁、间接控股子公司桐君阁大药房分别持有成都西部95%、5%的股权，公司通过控股桐君阁、间接控股桐君阁大药房，间接持有该公司100%的股权[注20]控股子公司西南药业持有西南药业有限81.25%的股权，公司通过控股西南药业，间接持有该公司81.25%的股权

[注21]控股子公司西南药业持有川太极制药74.65%的股权，公司通过控股西南药业，间接持有该公司74.65%的股权

[注22]控股子公司西南药业持有华星生物100.00%的股权，公司通过控股西南药业，间接持有该公司100.00%的股权

[注23]公司及控股子公司涪陵制药厂分别持有西南药业99%、1%的股权，公司直接加间接持有该公司100%的股权

[注24]公司及控股子公司涪陵制药厂分别持有桐君阁99%、1%的股权，公司直接加间接持有该公司100%的股权

[注25]控股子公司涪陵制药厂、西南药业、桐君阁分别持有海洋药业60%、20%、20%的股权，公司通过控股涪陵制药厂、西南药业、桐君阁间接控股海洋药业，间接持有该公司

100%的股权

[注26]太极医疗器械原名为西南药业（四川）有限公司，于2020年4月更名并完成相关工商变更登记

[注27]控股子公司桐君阁、涪陵制药厂、间接控股子公司桐君阁药厂分别持有桐君阁

第99页共132页批发60%、20%、20%的股权，公司通过控股桐君阁、涪陵制药厂、桐君阁药厂间接控股桐君阁批发，间接持有该公司100%的股权[注28]间接控股子公司桐君阁大药房、桐君阁批发分别持有中药保健品60%、40%的股权，公司通过控股桐君阁，间接控股中药保健品，间接持有该公司100%的股权[注29]控股子公司桐君阁持有涪陵医药100%的股权。公司通过控股桐君阁，间接持有该公司100%的股权

[注30]间接控股子公司成都西部分别持有安州天诚、三台天诚51%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有上述公司51%的股权[注31]控股子公司桐君阁、间接控股子公司涪陵医药分别持有丰都桐君阁51%、49%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司100%的股权[注32]间接控股子公司川太极大药房持有成汉太极大药房100%的股权，公司通过控股桐君阁，间接控股成汉太极大药房100%的股权[注 33]公司及控股子公司桐君阁、西南药业分别持有 TAIJI INTERNATIONAL (S) PTE.LTD.51%、14%、5%的股权，公司通过控股桐君阁和西南药业，间接持有该公司 70%的股权[注34]间接控股子公司医保进出口、桐君阁大药房分别持有海南医保进出口51%、49%的股权，公司通过间接控股医保进出口公司、桐君阁大药房，间接持有该公司100%的股权[注35]间接控股子公司天诚药业、绵阳太极大药房分别持有绵阳太极房地产86.65%、

3.35%的股权，公司通过间接控股天诚药业股份、绵阳大药房公司，间接持有公司90%股权

[注36]间接控股子公司桐君阁大药房持有太极麒灵100%的股权，公司通过间接控股桐君阁大药房，间接持有该公司100%的股权[注37]间接控股子公司桐君阁大药房持有杏湖网络科技100%的股权，公司通过间接控股桐君阁大药房，间接持有该公司100%的股权[注38]控股子公司西南药业分别持有桐君阁物流配送、西药重庆100.00%的股权，公司通过控股西南药业，间接持有上述公司100.00%的股权[注39]公司及控股子公司天诚制药、绵阳制药分别持有永天昌52%、35%、13%的股权，公司直接加间接持有该公司100%的股权

[注40]间接控股子公司天诚药业持有绵阳太极物流100%的股权，公司通过间接控股天诚药业，间接持有该公司100%的股权

2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被

投资单位的依据

第100页共132页公司持有甘肃天胶40%的股权，因甘肃天胶董事会成员中半数以上由公司委派，公司在

甘肃天胶重大经营决策事项上具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

2.重要的非全资子公司

单位：万元少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

太极集团四川绵阳制药有限公司30.12%1582.7258.658853.28

四川天诚药业股份有限公司0.92%15.51170.56

太极集团.四川天诚制药有限公司9.83%186.291461.92

太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司60.00%-6224.44-19784.37

重庆市医药保健品进出口有限公司10.00%22.45642.29

太极集团四川太极制药有限公司25.35%0.83-106.55

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

单位：万元子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计太极集团四川绵阳

38946.818206.9547153.7616809.74950.6517760.39

制药有限公司四川天诚药业股份

56065.866305.9162371.7743681.15151.4343832.58

有限公司

太极集团.四川天

14206.9914164.8728371.8611452.372047.5213499.89

诚制药有限公司太极集团甘肃天水

16346.5113468.3129814.8262703.7685.0062788.76

羲皇阿胶有限公司重庆市医药保健品

10309.29707.5311016.824444.13149.794593.92

进出口有限公司太极集团四川太极

7378.6113680.2121058.8221479.1421479.14

制药有限公司（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计太极集团四川绵阳

36843.127626.9644470.0819180.62956.2620136.88

制药有限公司四川天诚药业股份

49680.115200.9154881.0237955.50142.6238098.12

有限公司

太极集团.四川天诚

14890.1415032.4329922.5714852.462093.2716945.73

制药有限公司太极集团甘肃天水

29196.2114490.6043686.8166201.6885.0066286.68

羲皇阿胶有限公司

第101页共132页期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计重庆市医药保健品

10829.18729.8411559.0223195.2765.0423260.31

进出口有限公司太极集团四川太极

18623.7113993.8232617.5333041.1233041.12

制药有限公司

(2)损益和现金流量情况

单位：万元本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量太极集团四川绵阳制药有限公

43190.935254.705254.708488.85

司

四川天诚药业股份有限公司77167.181686.301686.301407.92

太极集团.四川天诚制药有限公

17852.131895.131895.131893.03

司太极集团甘肃天水羲皇阿胶有

11214.79-10374.07-10374.07174.61

限公司重庆市医药保健品进出口有限

21838.66224.46224.46482.52

公司太极集团四川太极制药有限公

12165.003.283.28655.65

司

(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量太极集团四川绵阳制药有限公

41990.243894.593888.02-3107.41

司

四川天诚药业股份有限公司1237.211250.62-728.76

太极集团.四川天诚制药有限公

17920.782310.242310.241412.35

司太极集团甘肃天水羲皇阿胶有

6519.76-5776.51-5776.51305.83

限公司重庆市医药保健品进出口有限

36049.52123.7333.45-466.95

公司太极集团四川太极制药有限公

36412.09172.59172.59202.54

司

(二)在联营企业中的权益

1.联营企业

(1)基本情况

主要持股比例(%)对联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法重庆阿依达太极泉水

重庆市重庆市饮料生产、销售40权益法核算

股份有限公司[注1]

第102页共132页主要持股比例(%)对联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法四川国药天江药业有四川省中药颗粒剂及配方

四川省6.44权益法核算

限公司巴中市颗粒生产、销售成都中医大银海眼科四川省眼科医院服务及医

四川省14.13权益法核算

医院股份有限公司成都市疗设备研发、销售内蒙古

内蒙古宇东农业有限内蒙古农副产品种植、购

自治区41.47权益法核算

公司[注2]自治区销、运输赤峰市[注1]控股子公司涪陵制药厂持有重庆阿依达太极泉水股份有限公司（以下简称阿依达公司）40%的股权，为阿依达公司第一大股东，但采取权益法核算不纳入合并财务报表范围的原因系阿依达公司其余三个股东分别为重庆大易科技投资有限公司、重庆太极香樟树园

林工程有限公司、重庆市涪陵太极印务有限责任公司，共计持有阿依达公司60%的股权。重庆太极香樟树园林工程有限公司和重庆市涪陵太极印务有限责任公司为重庆大易科技投资

有限公司的控股子公司，三家公司为一致行动人，故未将其纳入合并财务报表范围[注2]控股子公司内蒙古阿鲁科尔沁旗太极天驴有限公司（以下简称太极天驴）持有内

蒙古宇东农业有限公司（以下简称宇东农业）41.47%的股权，根据宇东农业章程规定，股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，一般决议必须经代表过半数表决权的股东通过；对公司合并、解散或变更公司形式以及修改章程的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。太极天驴持有股权未超过半数，且陈延东出任宇东农业的执行董事兼总经理，决定公司的经营计划和投资方案，公司无法对其实施控制

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

1)公司持有成都中医大银海眼科医院股份有限公司（以下简称银海眼科医院）14.13%的股权，为银海眼科医院第二大股东，公司委派董事并参与银海眼科医院的日常经营管理，对银海眼科医院日常经营决策具有重大影响。

2)公司持有四川国药天江药业有限公司（以下简称国药天江）6.44%的股权，为国药天

江第三大股东，公司委派董事并参与国药天江的日常经营管理，对国药天江日常经营决策具有重大影响。

2.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计50175350.2072911228.47

下列各项按持股比例计算的合计数-21819677.59-65115832.30

净利润-31727020.94-65115832.30其他综合收益

第103页共132页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

其他权益变动9907343.35

综合收益总额-31727020.94-65115832.30

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

第104页共132页2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的14.19%（2020年12月31日：16%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：万元期末数项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

银行借款452838.12469212.54393980.2475232.30

应付票据88132.9888132.9888132.98

应付账款156488.26156488.26156488.26

第105页共132页期末数项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

其他应付款162299.62162299.62162299.62

长期应付款488.28521.69401.69120.00

租赁负债21870.7823500.6610198.6313302.03其他非流动

6399.206399.204399.202000.00

负债

小计888517.24906554.95811501.4293053.532000.00（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款512436.83533459.13376293.33143860.7013305.10

应付票据210868.79210868.79210868.79

应付账款148372.85148372.85148372.85

其他应付款129478.79129478.79129478.79

长期应付款8426.719787.205454.912991.951340.34

小计1009583.971031966.76870468.67146852.6514645.44

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4435320000.00元

（2020年12月31日：人民币3198590000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币22176600.000元（2020年12月31日：减少/增加人民币25735072.06元），净利润减少/增加人民币16632450.000

元（2020年度：减少/增加人民币25968331.65元）。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

第106页共132页本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

408871358.00408871358.00

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资408871358.00408871358.00产

权益工具投资408871358.00408871358.00

2.应收款项融资200831636.17200831636.17

3.其他非流动金融资产111841031.58111841031.58

持续以公允价值计量的资产总额408871358.00312672667.75721544025.75

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的股票公允价值按公开股票交易市场上的收盘价计量。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；

2.公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系持有的非上市股权。由于被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本注册资本本公司的母公司名称注册地业务性质公司的表决

(万元)持股比例

权比例（%）

（%）

第107页共132页母公司对母公司对本注册资本本公司的母公司名称注册地业务性质公司的表决

(万元)持股比例

权比例（%）

（%）

太极集团有限公重庆市涪陵区中成药、西药

229660.1627.6229.82[注1]

司太极大道1号生产、销售

[注1]同受母公司太极集团有限公司控制的重庆市涪陵区希兰生物科技有限公司、重庆

太极药用动植物资源开发有限公司分别持有公司2.14%、0.06%的股权

(2)本公司最终控制方是中国医药集团有限公司。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系太极集团重庆国光绿色食品有限公司同受母公司控制四川省绵阳药业集团公司同受母公司控制重庆太极药用动植物资源开发有限公司同受母公司控制太极集团重庆塑胶有限公司同受母公司控制重庆中药材有限公司同受母公司控制重庆星星物业管理有限公司同受母公司控制重庆星星贸易有限公司同受母公司控制四川太极医药有限公司同受母公司控制重庆太极中药材种植开发有限公司同受母公司控制重庆市藿香花酒店有限公司同受母公司控制重庆桐君阁中药批发有限责任公司同受母公司控制重庆市涵菡企业管理中心同受母公司控制武隆县太极大易酒店有限公司同受母公司控制重庆太极房地产开发有限公司同受母公司控制重庆市涪陵区南山植物园有限责任公司同受母公司控制重庆太极涵菡物业服务有限公司同受母公司控制绵阳太极天诚物业服务有限公司同受母公司控制泸州天诚医药科技有限责任公司同受母公司控制太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司同受母公司控制

第108页共132页其他关联方名称其他关联方与本公司关系重庆太衡企业管理咨询有限公司同受母公司控制重庆大易房地产开发有限公司同受母公司控制重庆市涪陵区希兰生物科技有限公司同受母公司控制重庆衡酒商贸有限责任公司同受母公司控制重庆大易科技投资有限公司其他关联医药导报社其他关联重庆市涪陵太极印务有限责任公司其他关联重庆太极香樟树园林工程有限公司其他关联重庆太极春水健康管理有限公司其他关联重庆市武隆区仙女山太极大易酒店有限公司其他关联重庆太极澳洲蜂产品有限公司其他关联九州通医药集团股份有限公司及其下属控股子公司其他关联国药集团及其下属其他子公司其他关联

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药集团及其下属其他子公司采购商品201331053.73九州通医药集团股份有限公司及

采购商品139712934.70123428794.55其下属控股子公司

重庆中药材有限公司采购商品97811813.8397657403.69重庆市涪陵太极印务有限责任公

采购商品88868949.6493719443.97司重庆太极中药材种植开发有限公

采购商品48558829.4018344793.56司

太极集团有限公司采购商品41177406.5949480679.02重庆桐君阁中药批发有限责任公

采购商品17372632.4712570631.53司重庆太极香樟树园林工程有限公

接受劳务8794314.1010931490.53司

重庆星星物业管理有限公司接受劳务8070294.304082269.76

重庆大易房地产开发有限公司接受劳务6603773.4015570565.91

第109页共132页关联方关联交易内容本期数上年同期数

重庆太极涵菡物业服务有限公司接受劳务3648342.5349637.65重庆阿依达太极泉水股份有限公

采购商品2338087.3719565324.22司

医药导报社接受劳务786055.062674218.68太极集团重庆涪陵区百货有限责

采购商品610018.48任公司太极集团重庆国光绿色食品有限

采购商品531780.17858159.55公司

重庆市藿香花酒店有限公司接受劳务259704.04172613.27

太极集团重庆塑胶有限公司采购商品196106.19165486.73

四川省绵阳药业集团公司采购商品105076.70

泸州天诚医药科技有限责任公司采购商品5154.94325880.75重庆太极药用动植物资源开发有

采购商品1434243.74限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药集团及其下属其他子公司销售商品982866922.24九州通医药集团股份有限公司及其

销售商品548080407.05428658981.23下属控股子公司

太极集团有限公司销售商品172156293.06149324630.87

重庆太极中药材种植开发有限公司销售商品14022862.121225231.82

太极集团重庆塑胶有限公司提供劳务7509862.39227425.56太极集团重庆国光绿色食品有限公

销售商品2175968.94830137.87司

重庆中药材有限公司销售商品957943.002680621.58

重庆市藿香花酒店有限公司提供劳务297427.30625872.83

重庆太极涵菡物业服务有限公司销售商品147528.02120495.51

重庆星星物业管理有限公司提供劳务86847.78137651.14

重庆桐君阁中药批发有限责任公司销售商品82549.85137998.59

重庆市涪陵太极印务有限责任公司销售商品81735.0440697.84

重庆阿依达太极泉水股份有限公司销售商品24273.67206252.45

重庆太极春水健康管理有限公司销售商品22194.6931144.20

重庆大易房地产开发有限公司销售商品13059.6777538.82

第110页共132页关联方关联交易内容本期数上年同期数

重庆大易科技投资有限公司销售商品11893.8015688.07

重庆太极香樟树园林工程有限公司销售商品11186.1710000.00

绵阳太极天诚物业服务有限公司销售商品3884.075475.05重庆太极药用动植物资源开发有限

销售商品2511.914024.98公司

武隆县太极大易酒店有限公司销售商品2074.33

四川省绵阳药业集团公司销售商品735.401263.47

重庆市藿香花酒店有限公司销售商品62023.93重庆市武隆区仙女山太极大易酒店

销售商品42463.72有限公司

医药导报社销售商品1486.73

2.关联受托管理情况

根据控股子公司桐君阁股份与太极集团有限公司于2016年8月11日签署的《托管协议》，太极集团有限公司将四川省绵阳药业集团公司、重庆中药材有限公司、重庆桐君阁中药批发

有限责任公司、泸州天诚医药科技有限责任公司、重庆太极中药材种植开发有限公司共5

家控股子公司托管给桐君阁股份经营管理，桐君阁股份每年按照被托管公司当年净利润的

5%收取托管费，协议有效期为上述5家公司处于太极集团有限公司控制下的全部期间，本年

度确认托管收益412718.22元。

3.关联租赁情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入太极集团重庆国光绿

土地、房屋及设备1012973.54848326.08色食品有限公司重庆市藿香花酒店有

房屋486672.22500766.24限公司重庆市涪陵太极印务

土地、房屋及设备37334.16439884.16有限责任公司重庆太极中药材种植

设备6007.25开发有限公司

4.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方

单位：万元

第111页共132页担保是担保担保否已经被担保方担保方担保金额起始日到期日履行完毕重庆太极实业（集太极集团有限公司9100.002021/11/262022/11/26否

团）股份有限公司重庆太极实业（集太极集团有限公司20000.002021/6/222022/10/13否

团）股份有限公司重庆太极实业（集太极集团有限公司5685.752016/11/232023/10/16否

团）股份有限公司重庆太极实业（集太极集团有限公司5000.002020/11/232022/1/4否

团）股份有限公司重庆太极实业（集太极集团有限公司18300.002021/1/72022/11/29否

团）股份有限公司重庆太极实业（集太极集团有限公司24998.802021/7/52022/9/23否

团）股份有限公司

(2)本公司及子公司作为被担保方

单位：万元担保担保担保是否已担保方被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕太极集团重太极集团有限

庆涪陵制药7620.002020/12/212022/12/20否公司厂有限公司太极集团重太极集团有限

庆涪陵制药5000.002021/7/202022/7/19否公司厂有限公司重庆太极实太极集团有限业（集团）股5000.002021/6/112022/6/11否公司份有限公司重庆太极实太极集团有限业（集团）股5000.002021/6/172022/6/17否公司份有限公司重庆太极实太极集团有限业（集团）股5000.002021/6/182022/6/18否公司份有限公司重庆太极实太极集团有限业（集团）股5000.002021/7/82022/7/8否公司份有限公司重庆太极实太极集团有限业（集团）股5000.002021/7/92022/7/9否公司份有限公司重庆桐君阁太极集团有限

股份有限公2000.002021/1/112022/1/10否公司司重庆桐君阁太极集团有限

股份有限公1999.902021/1/142022/1/14否公司司

第112页共132页担保担保担保是否已担保方被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕重庆桐君阁太极集团有限

股份有限公5000.002021/9/182022/3/18否公司司重庆桐君阁太极集团有限

股份有限公1999.902021/1/62022/1/6否公司司重庆桐君阁太极集团有限

股份有限公2312.102021/7/272022/7/27否公司司太极集团有限西南药业股

5000.002021/6/152022/6/15否

公司份有限公司太极集团有限西南药业股

5400.002020/9/292023/9/28否

公司份有限公司太极集团有限西南药业股

4500.002020/10/232023/10/22否

公司份有限公司太极集团有限西南药业股

3600.002020/11/62023/11/5否

公司份有限公司太极集团有限西南药业股

2500.002021/1/152022/1/13否

公司份有限公司

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1235.88万元1031.72万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备国药集团及其下属

应收账款86197602.671000521.08其他子公司

太极集团有限公司73145616.04982702.4273790445.39737904.45重庆太极中药材种

7597529.7976409.14

植开发有限公司九州通医药集团股

份有限公司及其下3671523.5236715.2436023804.26360238.04属控股子公司太极集团重庆国光

1176436.9214542.24938055.799380.56

绿色食品有限公司重庆中药材有限公

778338.007783.38

司成都中医大银海眼

科医院股份有限公103222.701032.23司

第113页共132页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆星星物业管理

17075.00170.75

有限公司重庆太极涵菡物业

16999.20169.99

服务有限公司重庆太极香樟树园

1980.0019.80

林工程有限公司重庆市藿香花酒店

692215.356922.15

有限公司重庆阿依达太极泉

152182.221521.82

水股份有限公司重庆市武隆区仙女

山太极大易酒店有47984.00479.84限公司重庆大易科技投资

2340.0023.40

有限公司

小计172706323.842120066.27111647027.011116470.26应收款项国药集团及其下属

36015520.82

融资其他子公司九州通医药集团股

份有限公司及其下34367203.9235884762.91属控股子公司

太极集团有限公司30237296.3012711528.91重庆中药材有限公

1790509.981019998.00

司重庆太极中药材种

1440000.00

植开发有限公司太极集团重庆塑胶

151132.50

有限公司

小计103850531.0249767422.32国药集团及其下属

预付款项14333682.84其他子公司重庆中药材有限公

7250631.33

司九州通医药集团股

份有限公司及其下2332600.10属控股子公司

太极集团有限公司294829.74重庆阿依达太极泉

276848.001526570.77

水股份有限公司重庆太极香樟树园

276266.45

林工程有限公司重庆太极中药材种

168753.30

植开发有限公司重庆太极涵菡物业

22267.5411216.85

服务有限公司重庆市藿香花酒店

811.47

有限公司重庆大易科技投资

0.03

有限公司

第114页共132页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计24956690.801537787.62其他应收国药集团及其下属

504446.0731107.26

款其他子公司九州通医药集团股

份有限公司及其下269888.4313494.42属控股子公司重庆太衡企业管理

837570000.00

咨询有限公司重庆市涪陵太极印

25477888.801273894.44

务有限责任公司

小计774334.5044601.68863047888.801273894.44

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付票据太极集团有限公司19137343.28

重庆中药材有限公司1000000.00太极集团重庆国光绿色食品有

45156.0049050.00

限公司九州通医药集团股份有限公司

5392189.11

及其下属控股子公司

小计20182499.285441239.11

应付账款国药集团及其下属其他子公司36196827.36

重庆中药材有限公司18452449.13重庆太极中药材种植开发有限

13668518.006081637.35

公司

重庆大易房地产开发有限公司11634994.685634994.68重庆市涪陵太极印务有限责任

8138231.2430813060.35

公司

重庆桐君阁中药批发有限公司5732710.31

太极集团有限公司3287562.41泸州天诚医药科技有限责任公

2939499.702933674.62

司九州通医药集团股份有限公司

2202871.114267601.87

及其下属控股子公司重庆阿依达太极泉水股份有限

594802.09

公司重庆太极涵菡物业服务有限公

460429.88

司太极集团重庆国光绿色食品有

370199.19

限公司

第115页共132页项目名称关联方期末数期初数

四川省绵阳药业集团公司99446.27

重庆市藿香花酒店有限公司60963.42重庆太极春水健康管理有限公

49006.9440802.76

司重庆太极药用动植物资源开发

17011.97845514.66

有限公司

医药导报社15000.0011580.00重庆太极香樟树园林工程有限

14027.20532652.87

公司重庆桐君阁天瑞新特药有限责

9504.60

任公司太极集团上海大药房有限责任

8050.50

公司

重庆中药材有限公司25508664.35重庆桐君阁中药批发有限责任

1264060.30

公司

太极集团重庆塑胶有限公司777303.24

四川太极医药有限公司18634.52

小计103952106.0078730181.57

合同负债国药集团及其下属其他子公司67373654.01九州通医药集团股份有限公司

12133803.78

及其下属控股子公司

重庆黄埔医药有限责任公司858802.66764125.09

太极集团有限公司784834.80泸洲天诚医药科技有限责任公

461411.33406767.25

司重庆市涪陵太极印务有限责任

11520.00

公司

重庆桐君阁中药批发有限公司4000.0068714.10

四川省绵阳药业集团公司1737.25九州通医药集团股份有限公司

9035912.37

及其下属控股子公司绵阳太极天诚物业服务有限公

5605.46

司

小计81629763.8310281124.27九州通医药集团股份有限公司

其他应付款33857588.8522728029.74及其下属控股子公司

太极集团有限公司29486261.9220544729.13

第116页共132页项目名称关联方期末数期初数

四川省绵阳药业集团公司18950000.006500000.00

国药集团及其下属其他子公司9587530.28

重庆大易房地产开发有限公司8500000.008470000.00泸洲天诚医药科技有限责任公

1878624.261888083.37

司

重庆星星物业管理有限公司1781948.66

重庆大易科技投资有限公司1515612.44298944.92重庆太极春水健康管理有限公

1308525.251351693.45

司重庆阿依达太极泉水股份有限

1169548.47706603.61

公司重庆太极中药材种植开发有限

900000.00900000.00

公司重庆市涪陵太极印务有限责任

699923.748723391.30

公司重庆太极涵菡物业服务有限公

636647.65135852.17

司太极集团重庆涪陵区百货有限

619133.937893.74

责任公司

重庆中药材有限公司541103.66542316.84

重庆太极房地产开发有限公司452787.77452787.77重庆太极香樟树园林工程有限

300000.00683791.09

公司

重庆市藿香花酒店有限公司276648.77283487.35太极集团重庆国光绿色食品有

233503.10397711.01

限公司重庆桐君阁中药批发有限责任

172700.962700.96

公司

武隆县太极大易酒店有限公司87689.51

四川太极医药有限公司45770.66成都新衡生房地产开发有限公

8436001.39

司重庆市武隆区仙女山太极大易

90033.51

酒店有限公司重庆市涪陵区南山植物园有限

1260.14

责任公司绵阳太极天诚物业服务有限公

191.85

司

太极集团重庆塑胶有限公司142.43

小计113001549.8883145645.77

第117页共132页十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

根据公司与重庆化医控股（集团）公司达成的协议约定，公司从2002年起平均7年偿还给重庆化医控股（集团）公司借款本金7500万元，即每年偿还本金10714285.71元，利息按人民银行公布的一年期贷款利率的50%计付。截至2021年12月31日止，公司尚未支付协议约定的借款本金28000000.00元。

除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。

(二)或有事项

公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(二)4之说明。

除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利本年度不分配利润、不送股、不转增股本。

经审议批准宣告发放的利润或股利与拟分配方案一致。

十三、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对医药工业业务、医药商业业务及服务业业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

单位：万元项目医药工业医药商业服务业及其他分部间抵销合计

营业收入784685.89736329.246538.96-312610.821214943.27

营业成本342393.14668401.134799.65-316827.83698766.09

资产总额1606160.32678531.5562968.52-1030658.051317002.34

负债总额1006244.82573993.6282441.52-605846.161056833.80

(二)租赁

第118页共132页1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明；

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）652719.88

合计652719.88

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数

租赁负债的利息费用4047252.33计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出96615351.20

售后租回交易产生的相关损益1230942.99

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

2.公司作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入36116779.2366199216.39

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

36116779.2366199216.39

相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产25068987.1842663820.87

投资性房地产185351270.72244248422.92

小计210420257.90286912243.79

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.涪陵南湖片区和石谷溪厂区搬迁事项根据《中共重庆市涪陵区委、重庆市涪陵区人民政府关于加快推进太极集团改革和发展的实施意见》（涪陵委发〔2012〕30号）相关精神，为加快涪陵区工业结构调整步伐，推

第119页共132页动涪陵制药厂实施退城进园搬迁发展，重庆市涪陵区人民政府（以下简称涪陵区政府）于

2013年9月5日与涪陵制药厂、太极集团有限公司签订了《协议书》，对涪陵制药厂位于

涪陵江南主城的南湖片区土地及建（构）筑物、石谷溪厂区土地及建（构）筑物整体拆迁事

宜作了相应的约定，协议约定搬迁补偿款为15亿元，其中：2014年完成南湖片区的搬迁，补偿金额9亿元；2016年前完成石谷溪厂区的搬迁，补偿金额6亿元，搬迁补偿资金主要用于涪陵制药厂偿还银行借款、龙桥和李渡生产基地项目建设以及补偿搬迁损失。

上述搬迁事项业经公司第七届董事会第十次会议和2013年度第二次临时股东大会审议通过。

南湖片区整体搬迁工作于2015年度完成。

截至本财务报告批准报出日，石谷溪厂区整体搬迁工作尚未进行。

2.持有公司5%以上股份的股东股权质押情况

截至2021年12月31日止，持有公司153812354股（占公司总股本27.62%）的控股股东太极集团有限公司已将其持有的国有法人5350万股进行了质押，被质押股份数量占其所持股份比例34.78%，占公司总股本9.61%。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备109631.84100.00109631.84

合计109631.84100.00109631.84（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1281259.71100.005858.910.461275400.80

第120页共132页合计1281259.71100.005858.910.461275400.80

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往

109631.84

来组合

小计109631.84

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内12048.26

1-2年97583.58

合计109631.84

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

5858.91-5858.91

账准备

合计5858.91-5858.91

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）太极集团重庆涪陵制药厂有限公

97583.5889.01

司

西南药业股份有限公司12048.2610.99

小计109631.84100.00

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利8858413.718827968.43

其他应收款1753471919.002094993594.07

合计1762330332.712103821562.50

(2)应收股利

第121页共132页项目期末数期初数

重庆桐君阁股份有限公司5475120.005475120.00

西南药业股份有限公司3383293.713352848.43

小计8858413.718827968.43

(3)其他应收款

1)明细情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备300000.000.02300000.00100.00

按组合计提坏账准备1756581302.6399.983109383.630.181753471919.00

小计1756881302.63100.003409383.630.191753471919.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备524178000.0025.00300000.000.06523878000.00

按组合计提坏账准备1572246877.3675.001131283.290.071571115594.07

小计2096424877.36100.001431283.290.072094993594.07

*期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由重庆市涪陵区大

木山自然保护区300000.00300000.00100.00预计无法收回服务中心

小计300000.00300000.00100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收并表关联方项组合1719504175.70

应收备用金组合1115716.98

第122页共132页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合35961409.953109383.638.65

其中：1年以内24186184.551209309.235.00

1-2年10972390.001097239.0010.00

5年以上802835.40802835.40100.00

小计1756581302.633109383.630.18

2)账龄情况

账龄期末账面余额

1年以内1744806077.23

1-2年10972390.00

5年以上1102835.40

小计1756881302.63

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数56601.27170071.641204610.381431283.29

期初数在本期——————

--转入第二阶段-548619.50548619.50

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1701327.46378547.86-101774.981978100.34本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数1209309.231097239.001102835.403409383.63

4)其他应收款款项性质分类情况

第123页共132页款项性质期末数期初数

应收暂付款36261409.953895225.50

股权转让款523878000.00

资产置换及搬迁补偿款300000.00

备用金1115716.982473415.54

内部并表关联方往来款1719504175.701565878236.32

小计1756881302.632096424877.36

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款款项性单位名称账面余额账龄余额的比例坏账准备质

（%）太极集团甘肃

天水羲皇阿胶往来款568761072.001年以内32.37有限公司内蒙古阿鲁科

尔沁旗太极天往来款267545672.311年以内15.23驴有限公司太极集团重庆

桐君阁药厂有往来款256715863.671年以内14.61限公司西藏藏医学院

往来款111959181.841年以内6.37藏药有限公司重庆桐君阁股

往来款87661906.331年以内4.99份有限公司

小计1292643696.1573.57

第124页共132页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2682454419.6782586016.512599868403.162678157419.6782569394.772595588024.90

对联营企业投资13413363.3113413363.3125951894.1925951894.19

合计2695867782.9882586016.512613281766.472704109313.8682569394.772621539919.09

(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末数

西南药业股份有限公司621687635.77621687635.77

重庆桐君阁股份有限公司480348000.00480348000.00太极集团重庆涪陵制药厂有

1308132551.851308132551.85

限公司重庆中医药高科技发展有

34919129.5934919129.5934919129.59

限公司太极集团四川绵阳制药有

20416158.9420416158.94

限公司太极集团浙江东方制药有

9449095.579449095.57

限公司

太极集团.四川天诚制药有

21771945.8521771945.85

限公司四川太极大药房连锁有限

17000000.0017000000.00

公司

第125页共132页被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末数四川天诚药业股份有限公

23560333.6623560333.66

司太极集团四川南充制药有

50002681.5250002681.52

限公司重庆市长寿湖太极岛酒店

1000000.001000000.0050000.001000000.00

有限公司太极集团甘肃天水羲皇阿

5714300.005714300.005714300.00

胶有限公司重庆藏秘旅行社有限责任

703000.00703000.00

公司甘孜州康定贡嘎中华虫草

824693.38824693.38824693.38

产业有限责任公司内蒙古阿鲁科尔沁旗太极

30000000.0030000000.0030000000.00

天驴有限公司海南太极医疗养生有限公

4000000.004000000.00

司重庆太极医药研究院有限

1000000.001000000.001000000.00

公司重庆太极养生园股份有限

8000000.008000000.00

公司西藏藏医学院藏药有限公

397571.54397571.54397571.54

司

TAIJI INTERNATIONAL (S)

2480322.002480322.002480322.00

PTE. LTD.重庆大顺健康产业有限公

6000000.006000000.006000000.00

司太极集团小金县雪梨膏有

250000.00250000.00250000.00

限公司

第126页共132页被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末数太极集团海南医药研究有

500000.00500000.00

限公司四川太极医疗器械有限公

30000000.0030000000.00

司四川永天昌中药饮片有限

5000000.005000000.00

公司

小计2678157419.675000000.00703000.002682454419.6750000.0082586016.51

(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数其他综合追加投资减少投资权益法下确认的投资损益收益调整联营企业四川国药天江药业有限公

12948298.45297891.82

司成都中医大银海眼科医院

13003595.74-22743766.05

股份有限公司

小计25951894.19-22445874.23（续上表）本期增减变动减值准备期末余被投资单位期末数其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他额联营企业

第127页共132页本期增减变动减值准备期末余被投资单位期末数其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他额四川国药天江药业有限公

13246190.27

司成都中医大银海眼科医院

9907343.35167173.04

股份有限公司

小计9907343.3513413363.31

第128页共132页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4467642.341628315.283348473.741441339.00

其他业务收入16203519.7814155298.2647699098.6046969493.89

合计20671162.1215783613.5451047572.3448410832.89

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料2651700.1610662534.66

资产折旧及摊销费104540.9241771.98

人工费1851585.47

咨询费136805.91

其他512133.76122379.03

合计5256766.2210826685.67

3.投资收益

项目本期数上年同期数

子公司分配的股利149860700.00

权益法核算的长期股权投资收益-22445874.23-9152649.51

处置长期股权投资产生的投资收益-46739.3769280128.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

4483950.95

生的利得

金融工具持有期间的投资收益5882616.005345424.00

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当

4682180.004145424.00

期损益的金融资产

其他非流动金融资产1200436.001200000.00

处置金融工具取得的投资收益1092072.50957137.21

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当

1092072.50957137.21

期损益的金融资产

理财产品收益1645671.26

合计134342774.9072559661.91

第129页共132页十五、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

34752133.69

部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享53018838.02受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融118963886.94资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入412718.22

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3368844.87其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计210516421.74

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）36014837.85

第130页共132页项目金额说明

少数股东权益影响额（税后）580978.75

归属于母公司所有者的非经常性损益净额173920605.14

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-17.54-0.9395-0.9395扣除非经常性损益后归属于公司

-23.37-1.2518-1.2518普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -523174260.71

非经常性损益 B 173920605.14

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -697094865.85

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3236473867.15

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H联营企业成都中医大银海眼科医院股份有限

I1 9907343.35公司增资

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 7

其他综合收益的增加 I2 2361181.17其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

专项储备的增加 I3 1507055.74

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产2982600138.87

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -17.54

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -23.37

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程