重庆太极实业（集团）股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZG10390号重庆太极实业（集团）股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-149审计报告

信会师报字[2026]第 ZG10390 号

重庆太极实业（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称太极集团公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了太极集团公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于太极集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

关于收入的会计政策详见财针对收入确认，我们实施的审计程务报表附注三、（二十序主要包括：五）；关于营业收入和营业(1)了解与收入确认相关的关键内部

成本的披露，详见财务报表控制，评价这些控制的设计并测试附注五、（四十五）。相关内部控制的运行有效性；

太极集团公司的营业收入主(2)通过对管理层访谈了解收入确认

要来自于中成药、西药、中政策；检查销售合同，了解主要合药材等医药产品的销售。同条款或条件，评价收入确认方法

2025年度太极集团公司营是否适当以及相关会计政策是否一

业收入为人民币贯地运用；

1050002.16万元，其中主(3)按月度、产品、客户等对营业收

营业务收入为人民币入和毛利率实施分析程序，识别是

1036695.89万元，占营业否存在重大或异常波动，复核收入

收入的98.73%。的合理性；

由于营业收入是太极集团公(4)选取项目检查相关支持性文件，司关键业绩指标之一，可能包括销售合同、出库单、签收单、存在太极集团公司管理层发票等与收入确认相关的凭证；

(以下简称管理层)通过不恰(5)结合应收账款函证，选取项目函当的收入确认以达到特定目证销售金额，并与账面记录进行核标或预期的固有风险，同对，确认销售金额的真实性、准确时，收入确认涉及管理层重性；

大判断。因此我们将收入确(6)实施截止测试，选取样本检查产认确定为关键审计事项。品销售收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（二）应收账款坏账准备

关于应收账款坏账准备会计针对应收账款坏账准备，我们实施政策详见财务报表附注三、的审计程序主要包括：

（十）；关于应收账款账面(1)了解与应收账款坏账准备相关的

余额及坏账准备的披露，详关键内部控制，评价这些控制的设见财务报表附注五、计并测试相关内部控制的运行有效

（四）。性；

截至2025年12月31日，(2)评估应收账款坏账准备会计估计太极集团公司应收账款账面的合理性，包括确定应收账款组合余额为人民币224783.72万的依据、金额重大的判断、单项计元，坏账准备为10465.38提坏账准备的判断等；

万元，账面价值为人民币(3)复核管理层对应收账款进行信用214318.34万元。风险评估的相关考虑和客观证据，

管理层根据各项应收账款的评价管理层是否恰当识别各项应收

信用风险特征，以单项或组账款的信用风险特征；

合为基础，按照相当于整个(4)对于以单项为基础计量预期信用存续期内的预期信用损失金损失的应收账款，复核管理层对预额计量其损失准备。由于应期收取现金流量的预测，评价在预收账款金额重大，且应收账测中使用的重大假设的适当性以及款减值测试涉及管理层重大数据的适当性、相关性和可靠性，判断，因此，我们将应收账并与获取的外部证据进行核对；

款减值确定为关键审计事(5)对于以组合为基础计量预期信用项。损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用

损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层确定应收账款组审计报告第3页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

合、计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（三）存货可变现净值

关于存货跌价会计政策详见针对存货与存货跌价准备，我们实财务报表附注三、（十施的审计程序主要包括：一）；关于存货的披露，详(1)了解与存货可变现净值相关的关见财务报表附注五、键内部控制，评价这些控制的设计

（八）。并测试相关内部控制的运行有效

截至2025年12月31日，性；

太极集团公司存货账面余额(2)针对管理层以前年度就存货可变

为人民币227010.41万元，现净值所作估计，结合市场变化，跌价准备为人民币7031.11复核其整体情况以及管理层对其作万元，账面价值为人民币出的后续重新估计；

219979.30万元。(3)选取项目，评价存货估计售价的

太极集团公司存货采用成本合理性，复核估计售价是否与销售与可变现净值孰低计量。管合同价格、市场销售价格、历史数理层按照估计售价减去至完据等一致；

工时估计将要发生的成本、(4)评价管理层就存货至完工时将要

估计的销售费用和相关税费发生的成本、销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。所作估计的合理性；测试管理层对由于存货金额重大，且确定存货可变现净值的计算是否准确。

存货可变现净值涉及管理层(5)结合存货监盘，识别是否存在库重大判断，因此，我们将存龄较长、产量下降、生产成本或售货可变现净值确定为关键审价波动、市场需求变化等情形，评计事项。价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

审计报告第4页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

(6)检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

太极集团公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括太极集团公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估太极集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督太极集团公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保审计报告第5页证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对太极集团公司合并持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致太极集团公司合并不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就太极集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

审计报告第6页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国*上海2026年3月27日

审计报告第7页重庆太极实业（集团）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1993年

11月经四川省体制改革委员会【1993】155号文批准，由原国有企业四川涪陵制药

厂为主体改制组建的定向募集股份有限公司，四川涪陵制药厂于1979年11月26日在重庆市工商行政管理局涪陵区分局登记注册，总部位于重庆市。公司的企业法人营业执照注册号：91500102208507353E。1997年 11 月在上海证券交易所上市。

所属行业为医药行业。

2025年9月，本公司以自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份5472559股，

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数551418185股，注册资本为

551418185元，注册地：重庆市涪陵区太极大道1号，总部地址：重庆市两江新区

恒山东路18号。本公司实际从事的主要经营活动为：生产及销售中成药、西药、中药材等产品。本公司的母公司为太极集团有限公司，本公司的实际控制人为中国医药集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于2026年3月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。经本公司管理层评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（二十五）收入”。

财务报表附注第1页(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第2页2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自财务报表附注第3页购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第5页(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部财务报表附注第6页以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第7页（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第8页资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第9页6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

财务报表附注第10页除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定

依据如下：

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收票据--银行承兑汇票及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收票据--商业承兑汇票预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——集团合并范围及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质

内关联方组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——合并范围内关联往来组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——应收押金保款项性质及对未来经济状况的预测，通过违约风险证金组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算其他应收款——应收备用金预期信用损失组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款其他应收款——账龄组合账龄

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

账龄组合信用风险特征组合的账龄与预期信用损失率对照表如下:

账龄应收票据、应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）1.005.00

1-至2年30.0010.00

2至3年50.0030.00

3至4年100.0050.00

4至5年100.0050.00

5年以上100.00100.00

应收票据、应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

财务报表附注第11页(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、包装物、开发成本、低

值易耗品、消耗性生物资产等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

商业零售企业发出存货采用移动加权平均法；工业企业原材料、库存商品发出存货采用月末一次加权平均法。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。

（2）包装物采用一次转销法进行摊销。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第12页(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注第13页持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注第14页3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

财务报表附注第15页（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与财务报表附注第16页无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-4010、5、32.25-9.70

机器设备年限平均法5-1510、5、36.00-19.40

运输工具年限平均法8-1210、5、37.50-12.13

其他设备年限平均法5-100、59.50-20.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第17页(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第18页4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为30-50年直线法

其他专有技术按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

其中：“番茄胶囊”生产技术使用权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

专利权按产权登记期限确定使用寿命为3.83年直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法仿制药一致性评价按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法商标权按产权登记期限确定使用寿命为10年直线法

财务报表附注第19页3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每期末，对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险

费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工

艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、

检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

财务报表附注第20页(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第21页(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第22页(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第23页3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第24页(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

财务报表附注第25页*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司主要销售中成药、西药、中药材等产品。公司中成药、西药、中药材等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济

利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，客户已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

财务报表附注第26页1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

财务报表附注第27页3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交财务报表附注第28页易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第29页1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租

赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应财务报表附注第30页的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租

赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

财务报表附注第31页（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

财务报表附注第32页（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并财务报表附注第33页且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项往来款项金额≥100万人民币

重要的账龄超过1年的预付款项单项往来款项金额≥400万人民币

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项往来款项金额≥300万人民币

重要的在建工程项目单项在建工程期末余额≥1000万人民币

重要的账龄超过1年的应付账款单项往来款项金额≥300万人民币

重要的账龄超过1年的预收款项单项往来款项金额≥1000万人民币

重要的账龄超过1年的应付股利单项往来款项金额≥500万人民币

重要的账龄超过1年的其他应付款单项往来款项金额≥400万人民币

重要的投资活动现金流量单项投资活动金额≥300万人民币

其他对投资者决策有影响的重要交易和事项单项重要交易和事项金额占公司合并总资产的比例≥0.5%

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第34页四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、11%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）240元/吨、10%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他

土地增值税50%、60%附着物产权产生的增值额

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

环境保护税应税大气污染物排放当量1.2-3.9元

不同税率纳税主体的企业所得税税率：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%子公司

太极集团四川太极制药有限公司（以下简称四川太极制药）15%

太极集团重庆桐君阁药厂有限公司（以下简称桐君阁药厂）15%

太极集团重庆中药二厂有限公司（以下简称中药二厂）15%

太极集团浙江东方制药有限公司（以下简称浙江东方）15%

太极集团重庆涪陵制药厂有限公司（以下简称涪陵制药厂）15%

西南药业股份有限公司（以下简称西南药业）15%

太极集团四川绵阳制药有限公司（以下简称绵阳制药）15%

太极集团四川天诚制药有限公司（以下简称天诚制药）15%

重庆西南药业销售有限公司（以下简称西药销售）15%

重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司（以下简称桐君阁大药房）15%

重庆市太极国际健康产业有限公司（以下简称国际健康）15%

太极集团四川南充制药有限公司（以下简称南充制药）15%

西藏藏医药大学藏药有限公司（以下简称西藏藏药）15%

太极集团西南药业（成都）有限公司（以下简称成都西南药业）15%

绵阳太极大药房连锁有限责任公司（以下简称绵阳太极大药房）15%

太极集团重庆涪陵医药有限公司（以下简称涪陵医药）15%

四川太极大药房连锁有限公司（以下简称四川太极大药房）15%

太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司（以下简称沙区医药）20%财务报表附注第35页纳税主体名称所得税税率

重庆太极大药房连锁有限公司（以下简称重庆太极大药房）20%

绵阳市安州区天诚医药有限公司（以下简称绵阳安州天诚）20%

四川德阳太极大药房连锁有限责任公司(以下简称德阳太极大药房)20%

重庆太极杏湖网络科技有限公司(以下简称杏湖网络)20%

运城市太极数智中药有限公司(以下简称运城数智)20%

重庆石柱太极数智中药有限公司（以下简称石柱数智）20%

四川太极医疗器械有限公司（以下简称太极医疗器械）20%

重庆太极医药研究院有限公司（以下简称重庆研究所）20%

太极集团海南医药研究有限公司（以下简称海南医药研究）20%

重庆桐君阁物流配送有限公司（以下简称桐君阁物流配送）20%

雅安市太极智慧云医药科技有限公司（以下简称智慧云医药）20%

自贡太极大药房连锁有限公司（以下简称自贡太极大药房）20%

绵阳欣天诚医药科技有限公司（以下简称欣天诚）20%

绵阳鑫天诚医药物流有限公司（以下简称绵阳鑫天诚）20%

重庆市化工进出口有限公司（以下简称化工进出口）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1、根据国家税务总局重庆市税务局、重庆市财政局和重庆市科学技术局联合颁发的

高新技术企业证书，本公司、控股子公司浙江东方、四川太极制药，全资子公司中药二厂、桐君阁药厂符合高新技术企业认定，2025年度适用15%的企业所得税率。

2、根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，涪陵制药厂等13家子公司2025年度适用15%的企业所得税率。

3、根据财政部和税务总局联合印发的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2025年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，故沙区医药等16家公司2025年度适用20%的企业所得税率。

4、根据财政部、税务总局联合印发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自

2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销，并允许在税前实行100%加计扣除。

财务报表附注第36页五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

1、货币资金分类列示

项目期末余额期初余额

库存现金2763.85648.46

银行存款592939154.04404574390.92

其他货币资金168540180.43130931933.19

存放财务公司款项340000935.74276116244.09

合计1101483034.06811623216.66

2、资金集中管理情况

公司的最终控制人通过国药集团财务有限公司（以下简称国药财务公司）对本公司

资金实行集中统一管理。同时，上述资金的使用并未受到限制。

3、受限制的货币资金明细

项目期末余额

承兑汇票保证金156046584.82

信用证及履约保证金333027.12

房改基金及购汇保函保证金等12063572.61

合计168443184.55

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产68457696.00141491000.00

其中：权益工具投资68457696.00141491000.00

合计68457696.00141491000.00

财务报表附注第37页(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票85081767.91

商业承兑汇票26105138.2035304321.26

合计111186906.1135304321.26

财务报表附注第38页2、应收票据按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

112310006.18100.001123100.071.00111186906.1135660930.57100.00356609.311.0035304321.26

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票85941179.7176.52859411.801.0085081767.91

商业承兑汇票26368826.4723.48263688.271.0026105138.2035660930.57100.00356609.311.0035304321.26

合计112310006.18100.001123100.07111186906.1135660930.57100.00356609.3135304321.26

财务报表附注第39页按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票85941179.71859411.801.00

商业承兑汇票26368826.47263688.271.00

合计112310006.181123100.07

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销按单项计提坏账准备按信用风险

特征组合计356609.31788490.7622000.001123100.07提坏账准备

合计356609.31788490.7622000.001123100.07

4、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票11147717.13

合计11147717.13

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票28123826.49

合计28123826.49

财务报表附注第40页(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）2073109156.911994049471.18

1至2年106169872.78176846496.06

2至3年36403032.6223138253.90

3至4年6415259.893500468.22

4至5年185216.341085423.21

5年以上25554662.0230473374.44

小计2247837200.562229093487.01

减：坏账准备104653848.73139541945.18

合计2143183351.832089551541.83

财务报表附注第41页2、应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比比例计提比例金额金额金额金额

（%）例（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备19174293.740.8519174293.74100.0044751700.552.0144751700.55100.00按信用风险特征组合计

2228662906.8299.1585479554.993.842143183351.832184341786.4697.9994790244.634.342089551541.83

提坏账准备

其中：

信用风险组合1-账龄组

2228662906.8299.1585479554.993.842143183351.832184341786.4697.9994790244.634.342089551541.83

合计提

合计2247837200.56100.00104653848.732143183351.832229093487.01100.00139541945.182089551541.83

财务报表附注第42页重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备桐君阁及其控股子公司零星

2484238.592484238.59100.00款项收回可能性小21851216.0621851216.06

销售货款西南药业停发货单位应收货

13829547.7213829547.72100.00款项收回可能性小13829687.7813829687.78

款汇总太极集团重庆涪陵制药厂有

2575593.492575593.49100.00款项收回可能性小5806653.515806653.51

限公司零星销售货款重庆中药材及控股子公司零

3264143.203264143.20

星销售货款

合计18889379.8018889379.8044751700.5544751700.55

财务报表附注第43页按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2071303956.9120713039.571.00

1至2年106529908.9531958972.6830.00

2至3年36042996.4518021498.2350.00

3至4年5402979.855402979.85100.00

4至5年185216.34185216.34100.00

5年以上9197848.329197848.32100.00

合计2228662906.8285479554.993.84

财务报表附注第44页3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备44751700.556078373.5919499033.2219174293.74

信用风险组合1-账龄

94790244.63-9087758.2578524.06144407.3385479554.99

组合计提

合计139541945.18-9087758.256156897.6519643440.55104653848.73

其中本期重要的坏账准备收回或转回金额：

确定原坏账准备的依据及其单位名称收回或转回金额转回原因收回方式合理性

太极集团重庆涪陵制药厂有限公司3231060.02收回款项直接收回款项预期信用损失

桐君阁及其控股子公司零星销售货款2847009.01收回款项直接收回款项预期信用损失

合计6078069.03

财务报表附注第45页4、本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款19643440.55

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否应收账款履行的核销程名称核销金额核销原因因关联交性质序易产生桐君阁及其控股子

货款16234890.02无法收回报集团批复否公司零星销售货款

合计16234890.02

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额西充县人民

89566985.5989566985.593.9810258355.94

医院巴中市中心

68602782.4668602782.463.05686027.82

医院重庆市涪陵

50604266.0150604266.012.252015089.27

区中医院重庆医科大

学附属第一41619061.6241619061.621.85416190.62医院绵阳市第三

34746791.1134746791.111.55347467.91

人民医院

合计285139886.79285139886.7912.6813723131.56

财务报表附注第46页(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据759635974.92324728103.94

小计759635974.92324728103.94

减：减值准备

合计759635974.92324728103.94

2、期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

应收票据439779114.00

合计439779114.00

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据897620755.42

合计897620755.42

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）253736232.6693.22238041090.8396.63

1至2年17689410.296.504084206.501.66

2至3年542308.120.20135594.680.05

3年以上226101.630.084084767.211.66

合计272194052.70100.00246345659.22100.00

财务报表附注第47页2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额预付前5名的预付款项合计数为103412393.78元，占预付款项期末余额合计数的比例为38.00%。

(七)其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利1692809.03

其他应收款项243343268.51193668853.72

合计243343268.51195361662.75

1、应收股利

（1）应收股利明细项目期末余额期初余额

账龄一年以内的应收股利1692809.03

合计1692809.03

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）221103785.22165228035.90

1至2年18772661.8613295419.77

2至3年270014540.2911627031.43

3至4年7618413.583216764.01

4至5年701519.451712035.38

5年以上34963938.6044933413.44

小计553174859.00240012699.93

减：坏账准备309831590.4946343846.21

合计243343268.51193668853.72

财务报表附注第48页（2）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

299194783.8354.09299194783.83100.0037941994.3815.8137941994.38100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准253980075.1745.9210636806.664.19243343268.51202070705.5584.198401851.834.16193668853.72备

其中：

信用风险组合1-

183742307.8733.2210636806.665.79173105501.21103168210.8942.988401851.838.1494766359.06

账龄组合计提

信用风险组合2-

70237767.3012.7070237767.3098902494.6641.2198902494.66

其他组合

合计553174859.00100.00309831590.49243343268.51240012699.93100.0046343846.21193668853.72

财务报表附注第49页重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业

270691936.01270691936.01100.00预计无法收回

有限公司成都西部医药经营有限公司往

6531047.796531047.79100.00预计无法收回

来款桐君阁及其控股子公司与经营

4040897.484040897.48100.00预计无法收回22595244.6322595244.63

相关垫付款及保证金

涪陵制药厂与经营相关垫付款3390707.203390707.20100.00预计无法收回3775864.543775864.54重庆中药材及控股子公司与经

2771898.462771898.46100.00预计无法收回2943340.582943340.58

营相关垫付款及保证金西南药业及控股子公司与经营

3732187.843732187.84100.00预计无法收回3732187.843732187.84

相关垫付款及保证金

西南药业离职人员借款3342370.213342370.21100.00预计无法收回3342370.213342370.21

涪陵制药厂离职人员借款1404371.861404371.86100.00预计无法收回1404371.861404371.86

合计295905416.85295905416.8537793379.6637793379.66

财务报表附注第50页（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额4680445.28512039.8441151361.0946343846.21

上年年末余额在本期4680445.28512039.8441151361.0946343846.21

--转入第二阶段

--转入第三阶段-28938.6128938.61

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3614524.94-155353.46276097462.07279556633.55

本期转回6043919.906043919.90本期转销

本期核销1135.0010023834.3710024969.37其他变动

期末余额8294970.22326612.77301210007.50309831590.49

财务报表附注第51页（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备37941994.38277007389.226043919.909710679.87299194783.83

信用风险组合1-账龄

8401851.832549244.33314289.5010636806.66

组合计提

合计46343846.21279556633.556043919.9010024969.37309831590.49其中重要的本期坏账准备转回或收回金额单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备的依据及其合理性太极集团重庆涪陵制药厂有限公司员工

1651933.83收回款项直接收回款项预期信用损失

往来款

成都西部医药经营有限公司往来款4060186.07收回款项直接收回款项预期信用损失

合计5712119.90

财务报表附注第52页（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项10024969.37

其中重要的其他应收款项核销情况：

单位名称其他应收款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生重庆桐君阁股份有限公司医药

往来款5687743.14坏账核销报上级单位批准核销是批发分公司经营部重庆桐君阁股份有限公司黔江

往来款3238227.73坏账核销报上级单位批准核销是医药分公司

合计8925970.87

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金12627917.9828542770.70

押金保证金57609849.3269668748.49

应收暂付款项及代收代付客户款125898849.59111519338.31

其他357038242.1130281842.43

合计553174859.00240012699.93

财务报表附注第53页（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数坏账准备期末余额

的比例(%)

内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司往来款项270691936.011年以内（含1年）、1-2年、2-3年48.94270691936.01

重庆市涪陵区中医院保证金17970000.005年以上3.25

深圳华润三九医药贸易有限公司应收暂付款项11851468.291年以内2.14592573.41

石药集团欧意药业有限公司应收暂付款项7216825.821年以内1.30360841.29

上海信华人才服务集团有限公司往来款项5066740.921年以内0.92253337.05

合计312796971.0456.55271898687.76

财务报表附注第54页(八)存货

1、存货分类

期末余额期初余额类别账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料和包装物368821868.2810267031.09358554837.19573849469.3712625628.54561223840.83

在产品261189017.73261189017.73238762532.34238762532.34

库存商品1534633663.1059369443.001475264220.101920519430.3875778131.481844741298.90

开发成本9873765.239873765.239538250.849538250.84

发出商品62574709.2462574709.2450809531.77174635.9350634895.84

低值易耗品17520106.17674664.7116845441.4610254252.57212718.8210041533.75

消耗性生物资产15490948.4315490948.4311777776.6811777776.68

合计2270104078.1870311138.802199792939.382815511243.9588791114.772726720129.18

财务报表附注第55页2、存货跌价准备本期增加金额本期减少金额类别期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料和包装物12625628.545252587.637611185.0810267031.09

库存商品75778131.486244838.6022653527.0859369443.00

发出商品174635.93174635.93

低值易耗品212718.822334271.901872326.01674664.71

合计88791114.7713831698.1332311674.1070311138.80

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计以前期间计提了存货跌价准备的存货可

原材料及包装物本期原材料、包装物已领用的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值变现净值上升相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的以前期间计提了存货跌价准备的存货可

库存商品/发出商品本期库存商品报废或出售金额确定可变现净值变现净值上升以前期间计提了存货跌价准备的存货可低值易耗品成本高于预计可变现净值本期低值易耗品已领用变现净值上升

财务报表附注第56页(九)持有待售资产类别期末余额期初余额

固定资产182849.56

合计182849.56

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣的进项税106978016.13108397953.73

预缴税金24592888.1124539775.22

合计131570904.24132937728.95

财务报表附注第57页(十一)长期股权投资本期增减变动期初余额减值准备期期末余额（账面减值准备被投资单位追加投减少权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值其（账面价值）初余额价值）期末余额资投资的投资损益益调整动股利或利润准备他联营企业重庆阿依达太极泉水股份有

限公司[注1]

四川国药天江药业有限公司12524290.69-1226176.1811298114.51成都中医大银海眼科医院股

份有限公司[注2]

小计12524290.69-1226176.1811298114.51

合计12524290.69-1226176.1811298114.51

[注1]重庆阿依达太极泉水股份有限公司系本公司投资的联营企业，投资成本47500000.00元，2025年末账面价值为零元。

[注2]成都中医大银海眼科医院股份有限公司系本公司投资的联营企业，投资成本53993500.00元，2025年末账面价值为零元。

财务报表附注第58页(十二)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产42689767.9566851400.00

其中：权益工具投资42689767.9566851400.00

合计42689767.9566851400.00

(十三)投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初余额328690411.9930947837.13359638249.12

本期增加金额187379.18187379.18

—固定资产转入20779.1820779.18

—其他166600.00166600.00本期减少金额

期末余额328877791.1730947837.13359825628.30累计折旧

期初余额102209659.3424008379.33126218038.67

本期增加金额5934422.965934422.96本期减少金额

期末余额108144082.3024008379.33132152461.63减值准备

期初余额52957157.1452957157.14本期增加金额本期减少金额

期末余额52957157.1452957157.14账面价值

期末账面价值167776551.736939457.80174716009.53

期初账面价值173523595.516939457.80180463053.31

财务报表附注第59页(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额期初余额

固定资产4451655207.754301245031.34

固定资产清理615.12

合计4451655822.874301245031.34

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初余额4612722225.362191712953.3885654011.51168715055.047058804245.29

本期增加金额166785683.26316889518.64558032.8440580731.75524813966.49

—购置23753891.90135075167.90558032.8432174857.50191561950.14

—在建工程转入143031791.36181814350.748405874.25333252016.35

本期减少金额203596167.53141565135.998292283.6521407427.61374861014.78

—处置或报废31857837.38109201162.856050070.4620661736.48167770807.17

—其他171738330.1532363973.142242213.19745691.13207090207.61

期末余额4575911741.092367037336.0377919760.70187888359.187208757197.00累计折旧

期初余额1270653976.501155796546.8960563395.70127210279.342614224198.43

本期增加金额133966098.18134709395.164261447.5931194311.89304131252.82

—计提133966098.18134709395.164261447.5931194311.89304131252.82

本期减少金额54376989.7094049160.267493923.6819908867.04175828940.68

—处置或报废24571653.7982813071.415684273.7818111918.30131180917.28

—其他29805335.9111236088.851809649.901796948.7444648023.40

期末余额1350243084.981196456781.7957330919.61138495724.192742526510.57减值准备

期初余额116774926.3926560089.13--143335015.52

本期增加金额-243227.5547653.5010912.19301793.24

—计提-243227.5547653.5010912.19301793.24

本期减少金额107925713.8921135616.19--129061330.08财务报表附注第60页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

—处置或报废1771987.951520773.10--3292761.05

—其他106153725.9419614843.09--125768569.03

期末余额8849212.505667700.4947653.5010912.1914575478.68账面价值

期末账面价值3216819443.611164912853.7520541187.5949381722.804451655207.75

期初账面价值3225293322.471009356317.3625090615.8141504775.704301245031.34

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目期末价值未办妥产权证书原因

李渡新厂区制剂车间53895262.28产权证书正在办理

武陵山公园天语宾馆41604903.64产权证书正在办理

长寿湖高峰岛多功能厅等5185884.73产权证书正在办理

武陵山七星楼4209156.17产权证书正在办理

武陵山梅花鹿场居士房工程1372128.48产权证书正在办理

合计106267335.30

4、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

运输设备615.12

合计615.12

财务报表附注第61页(十五)在建工程

1、在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

海南养生医疗项目436051450.51436051450.51336229605.06336229605.06

海南太极海洋药业制药基地144507895.13144507895.13140263117.63140263117.63

涪陵制药厂龙桥工业园项目111063187.33111063187.33143779089.85143779089.85

太极集团川西北总部项目65985667.9365985667.9341869085.2341869085.23

中药智能制造暨中药文化展示传承建设项目46196243.3946196243.395451044.285451044.28

太极医药城二期44727365.0944727365.094817821.154817821.15

重庆中药高科冬虫夏草饮片产业化项目（一期）13869692.4013869692.4016138138.2016138138.20

太极绵阳制药技改扩能项目一期工程13286348.0913286348.094028504.414028504.41

重庆高新区智慧煎配中心11321286.3511321286.3514738579.7114738579.71

生物药原液车间2306795.962306795.9639690174.8639690174.86

中药二厂二期浓缩丸技改工程74618109.5974618109.59

其他33939870.3133939870.3146036304.2546036304.25

合计923255802.49923255802.49867659574.22867659574.22

财务报表附注第62页2、重要的在建工程项目本期变动情况工程累本期

计投入其中：本期利息本期转入固定资本期其他减少工程进利息资本化累计项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额占预算利息资本化资本资金来源产金额金额度金额比例金额化率

(%)(%)海南养生医疗项自筹资金及

468000000.00336229605.0699821845.45436051450.5193.1793.1715394654.00

目金融借款海南太极海洋药自筹资金及

290000000.00140263117.634244777.50144507895.1349.8349.8314115671.11

业制药基地金融借款涪陵制药厂龙桥自筹资金及

883539900.00143779089.8515251259.0947967161.61111063187.3389.1699.0022527152.77

工业园项目金融借款太极集团川西北银行信用借

1980000000.0041869085.2324116582.7065985667.933.333.33968936.73697825.583.20

总部项目款中药智能制造暨自筹资金及

中药文化展示传1208614900.005451044.2848800555.103504867.284550488.7146196243.393.8211.27募集资金承建设项目

太极医药城二期682614800.004817821.1539909543.9444727365.096.218.00自筹资金财务报表附注第63页工程累本期

计投入其中：本期利息本期转入固定资本期其他减少工程进利息资本化累计项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额占预算利息资本化资本资金来源产金额金额度金额比例金额化率

(%)(%)重庆中药高科冬

虫夏草饮片产业29880000.0016138138.205243010.127511455.9213869692.400.860.80自筹资金

化项目（一期）太极绵阳制药技

改扩能项目一期40000000.004028504.4111446077.19644387.191543846.3213286348.090.130.13自有资金工程重庆高新区智慧

29526200.0014738579.717694995.0711112288.4311321286.3538.3438.34自有资金

煎配中心

合计707314985.52256528646.1659627872.0017206623.46887009136.2253006414.61697825.58

财务报表附注第64页(十六)使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初余额400252041.60400252041.60

本期增加金额74854007.0774854007.07

—新增租赁74854007.0774854007.07

本期减少金额114865831.96114865831.96

—处置101225967.96101225967.96

—其他变动13639864.0013639864.00

期末余额360240216.71360240216.71累计折旧

期初余额189329133.01189329133.01

本期增加金额88672077.4788672077.47

—计提88672077.4788672077.47

本期减少金额66373785.3466373785.34

—处置65728185.3465728185.34

—其他变动645600.00645600.00

期末余额211627425.14211627425.14减值准备

期初余额12994264.0012994264.00本期增加金额

本期减少金额12994264.0012994264.00

—其他变动12994264.0012994264.00期末余额账面价值

期末账面价值148612791.57148612791.57

期初账面价值197928644.59197928644.59

财务报表附注第65页(十七)无形资产项目土地使用权专利权商标权软件其他专有技术仿制药一致性评价合计账面原值

期初余额1836331416.0815790455.3110787009.3993244149.9837678079.92149267677.392143098788.07

本期增加金额4703831.27778716.5428156623.827673875.0441313046.67

—购置4703831.27778716.5427686526.5633169074.37

—内部研发470097.267673875.048143972.30

本期减少金额3351925.00132743.362532141.956016810.31

—处置132743.362476891.952609635.31

—其他变动3351925.0055250.003407175.00

期末余额1837683322.3516436428.4910787009.39118868631.8537678079.92156941552.432178395024.43累计摊销

期初余额591949069.0012622317.714463727.6541097281.9737678079.9228579566.78716390043.03

本期增加金额38961502.721804719.225017629.4912013397.0514918592.3172715840.79

—计提38961502.721804719.225017629.4912013397.0514918592.3172715840.79

本期减少金额44981.333255552.843300534.17

—处置2476891.952476891.95

—其他变动44981.33778660.89823642.22财务报表附注第66页项目土地使用权专利权商标权软件其他专有技术仿制药一致性评价合计

期末余额630865590.3914427036.939481357.1449855126.1837678079.9243498159.09785805349.65减值准备

期初余额9932835.229932835.22本期增加金额

本期减少金额2263437.272263437.27

—其他变动2263437.272263437.27

期末余额7669397.957669397.95账面价值

期末账面价值1199148334.012009391.561305652.2569013505.67113443393.341384920276.83

期初账面价值1234449511.863168137.606323281.7452146868.01120688110.611416775909.82

财务报表附注第67页(十八)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他账面原值太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公

4493607.134493607.13司（以下简称甘肃天胶）

小计4493607.134493607.13减值准备

甘肃天胶4493607.134493607.13

小计4493607.134493607.13账面价值

财务报表附注第68页(十九)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

药房装修费、货架及其他26345011.7811366313.9910770918.6226940407.15

厂区绿化费205773.712581895.24483781.032303887.92

低价值租赁2572804.7672671.96268569.952376906.77

租入固定资产改良支出91078.8363827.5327251.30

合计29123590.2514111960.0211587097.1331648453.14

财务报表附注第69页(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备61366569.3511582007.8496895238.9514661320.54

资产减值准备204857541.4831583829.81194924936.2529244435.20

可抵扣亏损13606041.653401510.41

内部交易未实现利润63997665.479599649.8279757677.9912317376.40

职工薪酬及福利189230.8128384.62189230.8128384.61

租赁负债46587445.177378790.3020362995.453646075.97

合计390604493.9363574172.80392130079.4559897592.72

财务报表附注第70页2、未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧差异30781696.174617254.4329323042.914398456.44

使用权资产64914353.7710395661.0840922006.126792755.87

交易性金融工具、衍生金融工具的估值52977916.817946687.52

合计95696049.9415012915.51123222965.8419137899.83

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末期初项目递延所得税资产和负债互抵抵销后递延所得税资产或负债递延所得税资产和负债互抵金抵销后递延所得税资产或负债金额余额额余额

递延所得税资产9608696.6353965476.176771846.4853125746.24

递延所得税负债9608696.635404218.886771846.4812366053.35

财务报表附注第71页4、未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异491965626.38341599509.61

可抵扣亏损716531960.07794418186.71

合计1208497586.451136017696.32

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2025年136251324.71

2026年141148780.94169048425.89

2027年117621469.97177055309.05

2028年30326399.0353063840.52

2029年47825410.6947825410.69

2030年89000034.80

2031年122949546.55122949546.55

2032年73881401.3273881401.32

2033年

2034年14342927.9814342927.98

2035年79435988.79

合计716531960.07794418186.71

财务报表附注第72页(二十一)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地出让金58768998.0058768998.0058768998.0058768998.00

预付长期资产购置款12947532.2612947532.2645009182.5945009182.59

西南药业ω技术30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00

合计101716530.2630000000.0071716530.26133778180.5930000000.00103778180.59

财务报表附注第73页(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

票据保证金、信用证保证票据保证金、信用证保

货币资金168443184.55168443184.55其他金、房改基金及购汇保函保130930079.48130930079.48其他证金、房改基金及购汇证金等保函保证金等已背书或贴现未到期的票已背书未到期商业承

应收票据28123826.4927842588.23其他1750000.001750000.00其他据兑汇票

应收票据11147717.1311036239.96其他质押的应收票据

应收款项融资439779114.00439779114.00其他质押的应收款项融资

投资性房地产6147580.341208042.12抵押抵押担保

固定资产30783935.0730051925.93抵押抵押担保290584322.42214488665.15抵押抵押担保

无形资产21142378.2115813365.75抵押抵押担保10411371.083707420.88抵押抵押担保

合计699420155.45692966418.42439823353.32352084207.63

财务报表附注第74页(二十三)短期借款项目期末余额期初余额

抵押借款15000000.0045000000.00

信用借款4738940200.084358569538.16

短期借款应付利息2231416.771482122.28

合计4756171616.854405051660.44

(二十四)应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票978935980.93527455252.86

合计978935980.93527455252.86

(二十五)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额期初余额

材料款1275990149.131228936527.08

工程设备款162070830.0267557415.05

费用款项23254719.3228018746.12

合计1461315698.471324512688.25

2、账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

河北博柯莱智能装备科技股份有限公司7164645.13尚未到结算期

重庆宏京卓科技有限公司4055420.46尚未到结算期

合计11220065.59

财务报表附注第75页(二十六)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额期初余额

职工购房款266688496.49264680000.10

租赁费14235347.9134936338.93

资产处置款5138548.00

合计280923844.40304754887.03

2、账龄超过一年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因

购房诚意金和职工购房款264680000.10房屋尚未交付

合计264680000.10

(二十七)合同负债项目期末余额期初余额

预收货款199101840.16276654385.16

合计199101840.16276654385.16

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬228790427.081658480207.311685183348.64202087285.75

离职后福利-设定提

926204.49221398654.66221541643.95783215.20

存计划

辞退福利189230.8125701030.2624092399.761797861.31

合计229905862.381905579892.231930817392.35204668362.26财务报表附注第76页短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和

202511847.721339036465.331362767397.14178780915.91

补贴

职工福利费1543313.7143016707.1844463665.8996355.00

社会保险费414041.21138879177.70139122856.75170362.16

其中：医疗保险费391570.74127091881.56127326366.74157085.56

工伤保险费19878.2211153221.7611159823.3813276.60

生育保险费2592.25634074.38636666.63

住房公积金12822207.75102455341.10102688082.7312589466.12工会经费和职工教育

11499016.6930886062.5731934892.7010450186.56

经费

其他短期薪酬4206453.434206453.43

合计228790427.081658480207.311685183348.64202087285.75

2、设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险912702.41214322627.18214460796.65774532.94

失业保险费13502.087050478.737055298.558682.26

企业年金缴费25548.7525548.75

合计926204.49221398654.66221541643.95783215.20

财务报表附注第77页(二十九)应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税81356620.1469445550.62

企业所得税20137029.5015592406.21

个人所得税7512118.457940350.95

城市维护建设税1941079.791248410.47

房产税1129252.321067905.82

教育费附加932455.15580444.96

地方教育费附加532866.67358998.00

土地使用税379275.38299401.16

印花税120923.18

消费税1171.683104.43

其他1005179.97970817.36

合计115047972.2397507389.98

(三十)其他应付款项目期末余额期初余额

应付股利11576230.0311555045.28

其他应付款项1427442981.151867024948.89

合计1439019211.181878579994.17

1、应付股利

（1）明细情况项目期末余额期初余额

普通股股利11576230.0311555045.28

合计11576230.0311555045.28

财务报表附注第78页（2）账龄1年以上重要的应付股利项目未支付金额未支付原因

重庆市财政局5800775.34对方未领取

合计5800775.34

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额期初余额

预提销售费用757848176.32920870213.61

保证金及押金315967417.70500487803.75

代扣代缴款9293155.728034675.51

暂收款166303649.30150267616.21

备用金23640857.8611631450.54

土地出让金2329730.912329730.91

其他152059993.34273403458.36

合计1427442981.151867024948.89

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

成都市金牛区财政局4100000.00对方未催收

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款152246127.23201713266.24

一年内到期的租赁负债58450118.6872292928.68

合计210696245.91274006194.92

财务报表附注第79页(三十二)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额32905973.8735303887.57

已背书或贴现未终止确认的票据28123826.491750000.00

合计61029800.3637053887.57

(三十三)长期借款项目期末余额期初余额

保证借款50000000.0060000000.00

信用借款336636719.61242603968.00

应付利息209701.79172882.36

合计386846421.40302776850.36

(三十四)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额144182245.52203071098.72

减：未确认融资费用7911578.5614424860.95

减：一年内到期的租赁负债58450118.6872292928.68

合计77820548.28116353309.09

财务报表附注第80页(三十五)长期应付款项目期末余额期初余额

专项应付款1403391.101270191.10

合计1403391.101270191.10项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

医疗储备资金1270191.10200000.0066800.001403391.10尚未到结算期

合计1270191.10200000.0066800.001403391.10

(三十六)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额期初余额

离职后福利-设定受益计划净负债452965736.94477884770.72

合计452965736.94477884770.72

2、设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值项目期末余额期初余额

期初余额477884770.72497594297.24

计入当期损益的设定受益成本10157963.0020459791.28

当期服务成本1767338.0011144560.62

利息净额8390625.009315230.66

计入其他综合收益的设定受益成本-8008981.12-9556192.29

精算利得（损失以“－”表示）-8008981.12-9556192.29

其他变动-27068015.66-30613125.51

已支付的福利-27068015.66-30613125.51

期末余额452965736.94477884770.72

财务报表附注第81页（2）设定受益计划净负债项目期末余额期初余额

期初余额477884770.72497594297.24

计入当期损益的设定受益成本10157963.0020459791.28

计入其他综合收益的设定受益成本-8008981.12-9556192.29

其他变动-27068015.66-30613125.51

期末余额452965736.94477884770.72

（3）设定受益计划内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响为部分现有退休人员及未来退休人员提供按月支付补贴和节日费及按年支付职

工慰问费的补充养老福利，此福利以后不再调整，并发放至其身故为止。

（4）设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

1）重大精算假设、重大精算假设合理性说明

项目本期

测算截至2025年12月31日设定受益计划负债：2.1%折现率

利润相关设定受益计划负债成本：1.8%

死亡率《中国人身保险业经验生命表(2010-2013)年金业务》特定年龄死亡率

2)敏感性分析

项目期末余额

折现率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的影响-49607737.00

折现率降低1个百分点对设定受益计划业务现值的影响61066957.00

(三十七)预计负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额

未决诉讼10417796.9210417796.92

合计10417796.9210417796.92

其他说明：本公司根据律师判断的支付赔偿款的可能性，将预计支付金额计入预计负债。

财务报表附注第82页(三十八)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助158180749.6223122963.3353422229.48127881483.47与资产相关

合计158180749.6223122963.3353422229.48127881483.47

(三十九)股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数556890744.00-5472559.00-5472559.00551418185.00

其他说明：根据公司2025年第二次临时股东大会决议及《关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》，公司以自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份。本次回购股份总数为5472559股，回购价格区间为21.46元/股-22.36元/股，支付总金额为人民币12000.08万元（含交易费用）。2025年9月24日，公司向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请办理上述回购股份的注销手续，并相应减少注册资本。本次注销完成后，公司股份总数由556890744股减少至551418185股，减少实收资本5472559.00元。

财务报表附注第83页(四十)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1999849938.28114528226.541885321711.74

其他资本公积71675609.3571675609.35

合计2071525547.63114528226.541956997321.09

其他说明：股本溢价本期减少人民币114528226.54元，系公司回购注销股份所致。具体情况参见本附注五（三十九）。

(四十一)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：其他综合收

项目期初余额本期所得税减：所得税费税后归属于税后归属于期末余额他综合收益当益当期转入留前发生额用母公司少数股东期转入损益存收益不能重分类进损益的其他综

-127100440.368008981.126728149.001280832.12-120372291.36合收益

其中：重新计量设定受益计划

-127100440.368008981.126728149.001280832.12-120372291.36变动额

其他综合收益合计-127100440.368008981.126728149.001280832.12-120372291.36

财务报表附注第84页(四十二)专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9114061.6012145479.9510101638.5311157903.02

合计9114061.6012145479.9510101638.5311157903.02

其他说明：专项储备本期增加系本年度计提所致，减少系本期支出安全生产费所致。

(四十三)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积278479914.23278479914.23

合计278479914.23278479914.23

(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润703258130.37886902222.20

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润703258130.37886902222.20

加：本期归属于母公司所有者的净利润120570288.4926652727.94

减：提取法定盈余公积43229596.57提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利167067223.20转作股本的普通股股利其他综合收益转入转增资本其他减少

加：非同一控制下企业合并

期末未分配利润823828418.86703258130.37

财务报表附注第85页(四十五)营业收入和营业成本

1、明细情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务10366958864.797305276386.7312235493786.407386444474.73

其他业务133062749.4987822992.24150523197.02129356781.32

合计10500021614.287393099378.9712386016983.427515801256.05

2、营业收入分解信息

与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期金额上期金额

在某一时点确认收入10451080884.9812327454348.47

小计10451080884.9812327454348.47

3、在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为276654385.16元。

(四十六)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税40688711.5337409520.39

城市维护建设税29869554.4047942784.53

土地使用税23541686.8525103510.37

教育费附加13148673.8420867849.69

地方教育费附加8793745.6413912005.35

印花税8513573.9511047313.83

土地增值税150483.941357886.10

车船使用税134361.71144304.82

消费税98358.4343869.02

环境保护税68091.32136520.40

其他192895.6071744.29

合计125200137.21158037308.79

财务报表附注第86页(四十七)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬656340450.85655102046.69

广告宣传费及促销费656056005.97651271377.70

折旧租赁及仓储费103040876.02117610267.41

办公会务及差旅费99646946.32128939994.84

市场维护开拓费55205382.211668075922.77

运输及车辆使用费4146351.895807093.45

其他73265420.9960523390.63

合计1647701434.253287330093.49

(四十八)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬424703596.04404158187.95

折旧摊销及租赁费171085352.42136295572.22

办公会务及差旅费48285698.4150701775.14

咨询费及保险费19997170.1718829904.00

车辆使用费2824782.856127330.32

业务招待费2198911.833000268.59

其他85488775.7160731466.79

合计754584287.43679844505.01

财务报表附注第87页(四十九)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬127995396.72141521862.84

委外研发59179506.9947855604.04

直接材料22180784.8144266931.35

资产折旧及摊销费18052839.068696209.79

其他30130081.4537229639.32

合计257538609.03279570247.34

(五十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用138228977.11132754935.45

其中：租赁负债利息费用7185329.169176460.80

减：利息收入10308256.0011747034.77

汇兑净损益68988.85-500825.57

贴现及手续费支出11289092.7210025659.62

设定受益计划利息净额8390625.009315230.66

合计147669427.68139847965.39

(五十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助96251803.16113318003.53

进项税加计抵减14426724.7729101315.10

税收减免1467188.84

代扣个人所得税手续费1052645.43727448.73

合计113198362.20143146767.36

财务报表附注第88页(五十二)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-1226176.18-9950126.94

处置长期股权投资产生的投资收益-15866193.39-1967827.29

交易性金融资产在持有期间的投资收益1664270.056027873.30

处置交易性金融资产取得的投资收益3664998.54-73301.15

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1998400.00

合计-11763100.98-3964982.08

(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-6282564.00-24374500.00

其他非流动金融资产-23961632.05

合计-30244196.05-24374500.00

(五十四)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失15244655.90-19565535.72

其他应收款坏账损失-2820777.6411844818.33

应收票据坏账损失-766490.76-299968.95

合计11657387.50-8020686.34

(五十五)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失-13831698.13-43189379.95

固定资产减值损失-301793.24

开发支出减值损失-48551454.07

合计-62684945.44-43189379.95

财务报表附注第89页(五十六)资产处置收益计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

资产处置损益44077349.13129237.4244077349.13

合计44077349.13129237.4244077349.13

(五十七)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

无法支付的款项5488667.8710206728.575488667.87

罚款、赔款收入1340578.381878625.211340578.38

非流动资产毁损报废利得140176.08103374.98140176.08

政府补助10000.00

其他6273622.964081306.506273622.96

合计13243045.2916280035.2613243045.29

(五十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚款及违约金、滞纳金支出13776119.7476176180.7313776119.74

非流动资产处置损失2167514.34554029.262167514.34

对外捐赠1684851.663000274.161684851.66

无法收回的应收款项642621.49

其他12975611.831409290.5312975611.83

合计30604097.5781782396.1730604097.57

财务报表附注第90页(五十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用107551332.88274856541.67

递延所得税费用-7069972.68-2339704.34

合计100481360.20272516837.33

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额221108143.79

按适定/适用税率计算的所得税费用33166221.57

子公司适用不同税率的影响2220328.48

调整以前期间所得税的影响41857099.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14715882.59

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4383515.52

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响34075269.61

税法规定的额外可扣除费用-3171844.23

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-9721295.50

其他-8276786.51

所得税费用100481360.20

财务报表附注第91页(六十)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润120570288.4926652727.94

本公司发行在外普通股的加权平均数555522604.25556890744.00

基本每股收益0.220.05

其中：持续经营基本每股收益0.220.05终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）120570288.4926652727.94

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）555522604.25556890744.00

稀释每股收益0.220.05

其中：持续经营稀释每股收益0.220.05终止经营稀释每股收益

财务报表附注第92页(六十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到客户或经销商缴纳经销权保证金221839769.25216408235.83

促销费及房屋租赁等日常经营购销相关收款153119287.40146039934.09

收到政府项目拨款及补助款65952537.01134674066.21

收到太极集团有限公司及其下属子公司往来款9198733.875054115.35

收到职工借支备用金还款33034169.3937546897.77

收到存放于金融机构的银行存款产生的利息收入10308256.0011747034.77

收到连锁药房门店周转金归还及质保金等21355296.7129805610.34

其他98705898.5844283162.85

合计613513948.21625559057.21

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付日常经营费用支出1117903303.323344382294.26

归还客户缴纳经销权保证金264360781.20249930896.17

支付太极集团有限公司及其下属子公司往来款32598357.6816114275.96

支付连锁药房门店周转金归还及质保金等36337485.6346914046.44

经营性质的银行承兑汇票保证金净增加额33503681.7167838856.76

其他10684994.7145267050.69

合计1495388604.253770447420.28

财务报表附注第93页2、与投资活动有关的现金

（1）收回投资收到的现金项目本期金额上期金额

出售中节能太阳能股份有限公司股权70415738.54

收重庆博瀚医药有限公司股权转让款99940.00

收重庆惠中医药有限公司股权转让款99940.00

合计70615618.54

（2）取得投资收益收到的现金项目本期金额上期金额

收到中节能太阳能股份有限公司年度现金分红款3357133.324335762.91

收到重庆太极建设工程管理有限公司年度现金分红款1998000.00

收到重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司分红款400.00

合计3357133.326334162.91

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租赁负债的本金和利息87746910.4185618113.35

回购股份支付的现金120000785.54

合计207747695.9585618113.35

财务报表附注第94页（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款4405051660.444860138319.83108266514.774617284878.194756171616.85长期借款（含一年内到

504490116.60240631530.249644402.77215673500.98539092548.63期的长期借款）租赁负债（含一年内到

188646237.7735371339.6087746910.41136270666.96期的租赁负债）

应付股利11555045.287904800.007883615.2511576230.03

财务报表附注第95页(六十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润120626783.5951292865.52

加：信用减值损失-11657387.508020686.34

资产减值损失62684945.4443189379.95

固定资产折旧310065675.78277917588.20

使用权资产折旧88672077.4796398896.61

无形资产摊销72715840.7956440474.07

长期待摊费用摊销11587097.1321604979.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-44077349.13-129237.42益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2027338.26450654.28

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）30244196.0524374500.00

财务费用（收益以“－”号填列）146619602.11142986733.62

投资损失（收益以“－”号填列）11763100.983964982.08

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-839729.931352253.84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6961834.47-3691958.18

存货的减少（增加以“－”号填列）545407165.77-59209822.93

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-868278997.29-161558213.56

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）113217216.27-1135781714.54

其他68988.85914018.54

经营活动产生的现金流量净额583884730.17-631462933.69

2、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额933039849.51680693137.18

减：现金的期初余额680693137.181652335630.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额252346712.33-971642493.22

财务报表附注第96页2、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金933039849.51680693137.18

其中：库存现金2763.85648.46可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款932940089.78680690635.01

可随时用于支付的其他货币资金96995.881853.71

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额933039849.51680693137.18

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

3、不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额不属于现金及现金等价物的理由开具银行承兑汇票而存入的银行承兑

银行承兑汇票保证金156046584.82122875132.68

汇票保证金，使用受到限制存入住房资金管理中心的住房基金和

房改基金8233785.848054149.25

公共维修基金，使用权受到限制冻结资金3829786.77被冻结资金

履约保证金332229.00履约过程中的保证金，使用受到限制开具国内信用证存入的信用证保证金，信用证保证金798.12797.55使用权受到限制

合计168443184.55130930079.48

财务报表附注第97页4、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：港币294683.900.90266164.39预付款项

其中：美元857479.717.026023519.15

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用7185329.169176460.80计入相关资产成本或当期损益的简化

11352116.465963274.31

处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值7484755.492463779.08资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出106583782.3689074713.63

2、作为出租人

（1）经营租赁收入本期金额上期金额

经营租赁收入50172027.4058562634.95

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额

50172027.4058562634.95

相关的收入

（2）经营租赁资产本期金额上期金额

固定资产79586663.1781619406.40

投资性房地产165043869.97180463053.31

财务报表附注第98页小计244630533.14262082459.71

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上期数

职工薪酬132895078.29142404452.25

办公费及其他32599217.1437692407.16

技术服务费62588034.9748674189.88

直接材料29167107.9344266931.35

折旧摊销及租赁费19012995.738869031.14

合计276262434.06281907011.78

其中：费用化研发支出257538609.03279570247.34

资本化研发支出18723825.032336764.44

财务报表附注第99页(二)开发支出

1、开发支出期初期末余额变动情况

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

仿制药一致性评价成本支出232734398.4418723825.037673875.04243784348.43

实验室 LIMS系统建设 470097.26 470097.26

小计233204495.7018723825.038143972.30243784348.43

减：减值准备109166897.4648551454.07157718351.53

合计124037598.2418723825.03-48551454.078143972.3086065996.90

2、开发支出减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转销其他

仿制药一致性评价109166897.4648551454.07157718351.53

合计109166897.4648551454.07157718351.53

财务报表附注第100页七、合并范围的变更合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日的净利润

内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司[注]破产清算2025年11月21日-254825742.62-1417370.34

成都市垚宇企业管理咨询有限公司注销2025年5月28日40943336.0465057.13

海南省太极南药种植有限公司注销2025年9月28日-5214.99海南太极医药保健品进出口有限公司注销2025年7月23日

注：本公司之全资子公司内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司经营业绩持续下滑，导致严重亏损，资产已不足以偿付全部负债，为更好地聚焦主业发展，降低经营风险和减少损失，维护公司及股东利益，公司董事会于2025年10月23日审议通过《关于全资子公司拟申请破产清算的议案》，同意国太牧业向法院申请破产清算。2025年11月，内蒙古自治区阿鲁科尔沁旗人民法院裁定受理内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司的破产申请，并于2025年11月21日指定破产管理人，故本公司将丧失对国太牧业的控制权，其将不再纳入公司合并财务报表范围。对应收内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司的款项270691936.01元全额计提坏账准备，并抵减处置该子公司产生的投资收益254825742.62元，本次破产清算事项确认投资损失15866193.39元。

财务报表附注第101页八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司基本情况

单位：人民币万元

持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

中药二厂20000.00重庆市江津区德感街道德园路245号制造业100.00投资设立太极集团重庆市永川区中药材有限公重庆市永川区永津大道10号9幢5-1（自

2000.00商业100.00投资设立司（以下简称永川中药材）[注1]主承诺）

桐君阁大药房[注2]8500.00重庆市渝中区解放西路1号商业100.00投资设立四川省成都市锦江区上东大街318号1

四川太极大药房[注3]2000.00商业45.0055.00投资设立

栋17楼1号1702号（自编号）重庆西部医药商城有限责任公司

4000.00重庆市渝中区解放西路1号商业100.00投资设立（以下简称重庆西部）[注4]重庆中药饮片厂有限公司

5100.00重庆市涪陵区银滩路1号制造业100.00投资设立（以下简称重庆中药饮片厂）[注5]

桐君阁药厂40000.00重庆市南岸区江龙路2号制造业100.00投资设立重庆桐君阁中药批发有限责任公司重庆市渝中区南纪门街道重庆市渝中区

300.00批发业100.00同一控制下企业合并（以下简称桐君阁中药批发）[注6]解放西路1号

财务报表附注第102页持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

沙区医药[注7]530.00重庆市沙坪坝区汉渝路7-9号7、8层商业70.00同一控制下企业合并

重庆太极大药房[注8]100.00重庆市沙坪坝区汉渝路7-9号7、8楼商业69.30投资设立四川省自贡市医药有限公司四川省自贡市自流井区五星街天花井六

2000.00商业99.93同一控制下企业合并（以下简称自贡医药）[注9]组41号四川省自贡市自流井区五星街天花井六

自贡太极大药房[注10]100.00商业100.00投资设立组41号运城市太极数智中药有限公司山西省运城市万荣现代农业产业示范区

30.00商业100.00投资设立（以下简称运城数智）[注11]西环路工业园区1-1南充市太极医药有限责任公司四川省南充市西充县多扶镇太极路177

1000.00商业100.00投资设立（以下简称南充太极）[注12]号二号楼4层巴中市太极医药有限公司四川省巴中市巴州区兴文街道龙兴大道

1000.00商业100.00投资设立（以下简称巴中太极）[注 12] 51号（A栋 6层 A区）重庆西南药业销售有限公司

7200.00重庆市涪陵区龙桥龙港大道359号商业100.00投资设立（以下简称西药销售公司）[注13]太极集团四川省德阳大中药业有限公

2000.00四川省德阳市绵远街一段167号商业97.69同一控制下企业合并司（以下简称德阳大中）[注14]太极集团四川德阳荣升药业有限公司

2000.00四川省德阳市市区华山北路213号商业100.00同一控制下企业合并（以下简称德阳荣升）[注15]

财务报表附注第103页持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式直接间接四川省绵阳高新区永兴镇兴业南路15

绵阳太极大药房[注16]660.00商业96.97同一控制下企业合并号重庆市两江新区康美街道恒山东路18

国际健康[注17]298.00商业90.00同一控制下企业合并号重庆市两江新区康美街道恒山东路18

化工进出口[注18]531.14商业100.00同一控制下企业合并号（金杏楼5楼）四川天诚药业股份有限公司四川省绵阳市高新区永兴镇兴业南路

10000.00商业40.0059.35同一控制下企业合并（以下简称天诚药业）[注19]15号第三幢

德阳太极大药房100.00四川省德阳市绵远街167号商业100.00同一控制下企业合并成都西部医药经营有限公司四川省成都市金牛区五块石蓉北商贸大非同一控制下企业合

25000.00商业100.00（以下简称成都西部）[注20]道二段228号并

成都西南药业[注21]1600.00四川省成都双流西南航空港经济开发区制造业81.25同一控制下企业合并四川省成都市双流区西南航空港经济开

川太极制药[注22]217.00制造业74.65同一控制下企业合并发区重庆市长寿湖太极岛酒店有限公司住宿和餐

95.00重庆市长寿区长寿湖镇响塘村100.00投资设立（以下简称长寿湖）饮业

绵阳制药2000.00四川省绵阳市剑南路278号制造业69.88同一控制下企业合并

重庆中医药高科技发展有限公司5620.00重庆市两江新区恒山东路18号制造业71.53同一控制下企业合并

财务报表附注第104页持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式直接间接（以下简称中医药高科）

浙江东方2000.00浙江省绍兴市卧龙路108号制造业70.00同一控制下企业合并

天诚制药3612.18四川省绵阳市三台县灵兴镇制造业90.17同一控制下企业合并

涪陵制药厂90000.00重庆市涪陵区太极大道1号制造业100.00同一控制下企业合并四川省南充市西充县多扶镇太极路177

南充制药5000.00制造业100.00同一控制下企业合并号甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有限责药材种植

300.00四川省康定县炉城镇老榆林村53.33同一控制下企业合并

任公司（以下简称贡嘎虫草）研究开发甘肃省天水市张家川回族自治县中部工非同一控制下企业合

甘肃天胶287.00制造业40.00业园区并

西南药业[注23]49014.63重庆市沙坪坝区天星桥21号制造业99.001.00资产重组重庆桐君阁股份有限公司

30000.00重庆市渝中区解放西路1号4楼、5楼商业99.001.00资产重组（以下简称桐君阁股份）[注24]海南太极海洋药业有限公司海南省屯昌县屯城镇东风西路东风小区

3500.00制造业100.00投资设立（以下简称海洋药业）[注25]5栋2单元1503号

太极医疗器械3000.00四川省南充市西充县多扶工业园区制造业100.00投资设立太极集团重庆桐君阁医药批发有限公重庆市两江新区康美街道恒山东路18

15000.00商业100.00投资设立司（以下简称桐君阁医药批发）[注26]号办公楼2楼

财务报表附注第105页持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式直接间接海南太极医疗养生有限公司海南省屯昌县屯城镇东风西路东风小区

500.00制造业80.00投资设立（以下简称海南养生）5栋2单元1503号

重庆研究所3000.00重庆市涪陵区太极大道1号制造业100.00投资设立重庆太极中医药科技有限公司重庆市高新区金凤镇高新大道28号12

1500.00商业100.00投资设立

(以下简称中医药科技)[注27]幢

涪陵医药[注 28] 2000.00 重庆市涪陵区太极大道 7号 C幢 11层 商业 100.00 同一控制下企业合并

安州天诚[注29]155.27绵阳市安州区花荄行政小区文卫路2号商业51.00同一控制下企业合并四川省绵阳市三台县青东坝工业园区4

三台天诚[注29]1000.00商业51.00同一控制下企业合并号路四川省雅安市芦山县芦阳街道东风路

智慧云医药[注30]3.00商业100.00投资设立

170号附1、2、3号

太极集团小金县雪梨膏有限公司四川省阿坝藏族羌族自治州小金县两河

1000.00商业68.00投资设立（以下简称小金县雪梨膏）口镇海南省琼海市博鳌镇博鳌乐城国际医疗

海南医药研究1000.00商业51.00投资设立

旅游先行区乐天路 001号 B47工位

西藏藏药3120.00拉萨经济技术开发区格桑路13号工业51.00同一控制下企业合并四川眉山太极数智中药有限公司

500.00重庆市两江新区龙塔街道黄龙路38号商业100.00同一控制下企业合并（以下简称眉山数智）[注31]

财务报表附注第106页持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式直接间接重庆市两江新区恒山东路18号办公楼

杏湖网络科技[注32]100.00服务业100.00投资设立金杏楼三楼

桐君阁物流配送[注33]5000.00重庆市两江新区恒山东路18号服务业100.00投资设立

西南药业（重庆）有限公司20000.00重庆市北碚区云汉大道117号附425号商业100.00投资设立四川太极中药饮片有限公司

5600.00四川省绵阳市三台县灵兴镇灵兴大道制造业52.0048.00投资设立（以下简称四川太极饮片）[注34]绵阳太极医药物流有限公司绵阳高新区永兴镇永兴开发区（兴业南

5000.00服务业99.35投资设立（以下简称绵阳太极物流）[注35]路15号）绵阳鑫天诚医药物流有限公司绵阳市科技城新区西山北路35号磨刀装卸搬运

2000.0069.55投资设立（以下简称绵阳鑫天诚）[注36]沟仓库18栋1-2层和仓储业重庆中药材有限公司

5889.08重庆市渝中区解放西路1号零售业100.00同一控制下企业合并（以下简称重庆中药材）

重庆太极中药材种植开发有限公司重庆市涪陵区大顺镇大顺路66号1-66

1600.00农业100.00同一控制下企业合并（以下简称中药材种植）（自主承诺）四川省绵阳市涪城区长虹大道中段100

欣天诚[注37]4750.00房地产97.49投资设立号重庆市石柱土家族自治县黄水镇黄连大批发和零

石柱数智[注38]200.00100.00投资设立道168号售业

财务报表附注第107页[注1]控股子公司桐君阁股份持有永川中药材100.00%的股权，公司通过控股桐君阁股份间接持有该公司100.00%的股权。

[注2]控股子公司桐君阁股份和西南药业分别持有桐君阁大药房54.55%、45.45%的股权。公司通过控股桐君阁股份和西南药业间接持有该公司100.00%的股权。

[注3]公司、控股子公司桐君阁股份分别持有四川太极大药房45.00%、55.00%的股权。公司通过控股桐君阁股份直接加间接持有该公司100.00%的股权。

[注4]本期控股子公司桐君阁股份、西南药业分别将持有西部医药商城52.50%、47.50%的股权转让给公司，公司直接持有该公司100.00%的股权。

[注5]本期控股子公司桐君阁股份、重庆中药材分别将持有重庆中药饮片厂3.92%、1.96%的股份转让给公司，公司直接持有该公司100.00%的股权。

[注6]控股子公司重庆中药材、涪陵医药持有桐君阁中药批发100.00%的股权，公司间接持有该公司100.00%的股权。

[注7]控股子公司桐君阁股份持有沙区医药70.00%的股权，公司通过控制桐君阁股份间接持有该公司70.00%的股权。

[注8]间接控股子公司沙区医药持有重庆太极大药房99.00%的股权，公司通过间接控股沙区医药，间接持有重庆太极大药房69.30%的股权。

[注9]间接控股子公司成都西部持有自贡医药99.93%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有自贡医药99.93%的股权。

[注10]间接控股子公司自贡医药持有自贡太极大药房100.00%的股权，公司通过间接控股自贡医药，间接持有自贡太极医药100.00%的股权。

[注11]运城数智的曾用名为德阳大中太极大药房连锁有限公司，间接控股子公司太极集团四川省德阳大中药业有限公司和四川太极大药房将持有该公司的90%和

10%的股权，转让给公司，公司直接持股运城数智100.00%的股权。

[注12]间接控股子公司成都西部分别持有南充太极、巴中太极医药100.00%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有上述公司100.00%的股权。

[注13]控股子公司西南药业持有西药销售公司100.00%的股权，公司通过控股西南药业间接持有该公司100.00%的股权。

[注14]控股子公司桐君阁股份、间接控股子公司成都西部分别持有德阳大中41.78%、55.91%的股权。公司通过控股桐君阁股份直接加间接持有该公司97.69%的股权。

[注15]控股子公司桐君阁股份、间接控股子公司成都西部分别持有德阳荣升47.2749%、52.7251%的股权。公司通过控股桐君阁股份直接加间接持有该公司

100.00%的股权。

[注16]控股子公司桐君阁股份持有绵阳太极大药房96.97%的股权，公司通过控股桐君阁股份间接持有该公司96.97%的股权。

[注17]本期控股子公司桐君阁股份将持有国际健康90.00%的股权转让给公司，公司直接持有该公司90%股权。

财务报表附注第108页[注18]控股子公司桐君阁股份、间接控股子公司沙区医药分别持有重庆化工进出口有限公司90.00%、10.00%的股权，公司通过控股桐君阁股份和间接控股沙区医药，间接持有该公司100.00%的股权[注19]公司及子公司成都西部分别持有天诚药业40.00%、59.35%的股权，公司直接加间接持有该公司99.35%的股权。

[注20]控股子公司桐君阁股份、间接控股子公司桐君阁大药房分别持有成都西部95.00%、5.00%的股权，公司通过控股桐君阁股份、间接控股桐君阁大药房，间接持有该公司100.00%的股权。

[注21]控股子公司西南药业持有西南药业有限81.25%的股权，公司通过控股西南药业，间接持有该公司81.25%的股权。

[注22]控股子公司西南药业持有川太极制药74.65%的股权，公司通过控股西南药业，间接持有该公司74.65%的股权。

[注23]公司及控股子公司涪陵制药厂分别持有西南药业99.00%、1.00%的股权，公司直接加间接持有该公司100.00%的股权。

[注24]公司及控股子公司涪陵制药厂分别持有桐君阁股份99.00%、1.00%的股权，公司直接加间接持有该公司100.00%的股权。

[注25]控股子公司涪陵制药厂、西南药业、桐君阁股份分别持有海洋药业60.00%、20.00%、20.00%的股权，公司通过控股涪陵制药厂、西南药业、桐君阁股份间接控股海洋药业，间接持有该公司100.00%的股权。

[注26]控股子公司桐君阁股份、涪陵制药厂、桐君阁药厂分别持有桐君阁医药批发60.00%、20.00%、20.00%的股权，公司通过控股桐君阁股份、涪陵制药厂、桐君阁药厂间接控股桐君阁医药批发，间接持有该公司100%的股权。

[注27]本期间接控股子公司桐君阁大药房、桐君阁医药批发分别将持有中医药科技60.00%、40.00%的股权转让给公司，公司直接持有该公司100.00%的股权。

[注28]控股子公司桐君阁股份持有涪陵医药100.00%的股权。公司通过控股桐君阁股份，间接持有该公司100.00%的股权。

[注29]间接控股子公司成都西部分别持有安州天诚、三台天诚51.00%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有上述公司51.00%的股权。

[注30]间接控股子公司川太极大药房持有智慧云医药100.00%的股权，公司通过控股桐君阁股份，间接控股智慧云医药100.00%的股权。

[注31]曾用名重庆太极麒灵电子商务有限公司，本期间接控股子公司桐君阁大药房将持有眉山数智100.00%的股权转让给公司，公司直接持有该公司

100.00%的股权。

[注32]本期间接控股子公司桐君阁大药房将持有的杏湖网络科技100.00%的股权转让给公司，公司直接持有该公司100.00%的股权。

财务报表附注第109页[注33]本期控股子公司西南药业将持有桐君阁物流配送100.00%的股权转让给控股子公司桐君阁股份，公司通过桐君阁股份间接持有该公司100.00%的股权。

[注34]公司及控股子公司天诚制药、绵阳制药分别持有四川太极饮片52.00%、35.00%、13.00%的股权，公司直接加间接持有该公司100.00%的股权。

[注35]间接控股子公司天诚药业持有绵阳太极物流100.00%的股权，公司通过间接控股天诚药业，间接持有该公司99.35%的股权。

[注36]间接控股子公司天诚药业持有绵阳鑫天诚70.00%的股权，公司通过间接控股天诚药业，间接持有该公司69.55%的股权。

[注37]曾用名绵阳太极房地产开发有限公司，间接控股子公司天诚药业、绵阳太极大药房分别持有欣天诚93.86%、3.63%的股权，公司通过间接控股天诚药业股份、绵阳大药房公司，间接持有公司97.49%股权。

[注38]本期间接控股子公司桐君阁连锁将持有本公司100%股份转让给公司，公司直接持股100%。

（2）其他说明：

公司持有太极集团甘肃天胶40.00%的股权，因甘肃天胶董事会成员中半数以上由公司委派，公司在甘肃天胶重大经营决策事项上具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

财务报表附注第110页2、重要的非全资子公司

单位：人民币万元少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例东的损益宣告分派的股利益余额

绵阳制药30.12%896.23238.0916120.96

天诚药业0.65%12.01-245.38

天诚制药9.83%30.58-2014.40

国际健康10.00%3.12-259.57

四川太极制药25.35%-620.68--770.27

浙江东方30.00%-287.23--763.66

财务报表附注第111页3、重要非全资子公司的主要财务信息

单位：人民币万元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

绵阳制药54866.2014949.3669815.5615488.25802.0916290.3451019.0814495.2565514.3313307.53869.4314176.96

天诚药业53182.7611680.4764863.2329784.423522.4533306.8747251.309464.9556716.2625976.731155.1427131.87

天诚制药21725.5514622.7436348.2914091.481764.5015855.9818531.0413074.7431605.789614.271810.2511424.52

国际健康11260.54644.2311904.779165.45122.809288.2517060.13658.0817718.2115006.58128.6015135.18

四川太极制药3839.6912943.8216783.5119422.51399.5619822.073463.0913826.5617289.6517879.7717879.77

浙江东方5036.777463.6412500.4114733.45152.6214886.075534.987991.2213526.2014796.11318.2015114.31本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

绵阳制药42501.552975.542978.332900.7145659.776854.456865.62-312.16

天诚药业78576.481847.431971.98393.1779711.982937.602963.54-45.37

天诚制药20138.60311.05311.052529.5615319.39884.77884.77-103.35

国际健康15468.3131.1933.495.8946196.05508.28533.03-1459.74

四川太极制药2678.06-2448.44-2448.44-825.737203.73107.46107.46-1263.25

浙江东方6980.47-957.42-797.55420.7610441.66151.43161.30-590.31

财务报表附注第112页(二)在联营企业中的权益

1、不重要的联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额期初余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计11298114.5112524290.69下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-1226176.18-9950126.94

—其他综合收益

—综合收益总额-1226176.18-9950126.94

2、联营企业发生的超额亏损前期累积未确本期未确认的损失（或本期本期末累积未合营企业或联营企业名称认的损失分享的净利润）确认的损失成都中医大银海眼科医院股份

-20971976.37-4113552.63-25085529.00有限公司重庆阿依达太极泉水股份有限

-22369224.65-3267899.57-25637124.22公司

财务报表附注第113页九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助53422229.4815704037.32

与收益相关的政府补助42829573.6897623966.21

合计96251803.16113328003.53

(二)涉及政府补助的负债项目

本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与负债项目期初余额本期新增补助金额其他变动期末余额外收入金额益金额费用金额收益相关与资产相关政

递延收益158180749.6223122963.3353422229.48127881483.47府补助

财务报表附注第114页十、与金融工具相关的风险

（一）金融资产各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金和应收款项。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

对于应收款项，本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月

31日，本公司应收账款的12.68%（2024年12月31日：15.64%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

财务报表附注第115页本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：人民币万元期末余额项目

1年以内（含1年）1至3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

银行借款497881.6525581.5113529.71536992.87529526.42

应付票据97893.6097893.6097893.60

应付账款146131.57146131.57146131.57

其他应付款143901.92143901.92143901.92

租赁负债5845.018573.2114418.2213627.07

其他流动负债2812.382812.382812.38

合计894466.1334154.7213529.71942150.56933892.96

财务报表附注第116页单位：人民币万元期初余额项目

1年以内（含1年）1至3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

银行借款468281.3115716.9915341.72499340.02490954.18

应付票据52745.5352745.5352745.53

应付账款132451.27132451.27132451.27

其他应付款175123.00175123.00175123.00

租赁负债7894.1712412.9420307.1118864.62

其他流动负债175.00175.00175.00

合计836670.2828129.9315341.72880141.93870313.60

财务报表附注第117页3、市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，本公司市场风险主要包括利率风险和汇率风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

于2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款为人民币4753940200.08

元（2024年12月31日：人民币4403569538.16元）。在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的净利润将减少或增加23769701.00元（2024年12月31日：28172118.98元）。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(六十二)4。

（二）金融资产转移

截至2025年12月31日，本公司因金融资产转移而终止确认的应收账款账面余额为

28084344.75元，本公司因金融资产终止确认损失为84253.03元。

财务报表附注第118页十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价值合计价值计量允价值计量计量持续的公允价值计量

交易性金融资产68457696.0068457696.00以公允价值计量且其变动计入当

68457696.0068457696.00

期损益的金融资产

权益工具投资68457696.0068457696.00

应收款项融资759635974.92759635974.92

其他非流动金融资产42689767.9542689767.95

持续以公允价值计量的资产总额68457696.00802325742.87870783438.87

(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的股票公允价值按公开股票交易市场上的收盘价计量。

(三)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.公司持有的应收票据，采取特定估值技术确定其公允价值；

2.公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系持有的非上市股权。由于被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司采取特定估值技术确定其公允价值。

财务报表附注第119页十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股

表决权比例(%)

比例(%)

重庆市涪陵区太中成药、西药

太极集团有限公司229660.16万元27.8930.12[注]

极大道1号生产、销售

[注]同受母公司太极集团有限公司控制的重庆市涪陵区希兰生物科技有限公司、重庆太极药用动

植物资源开发有限公司分别持有公司2.16%、0.07%的股权本公司最终控制方是中国医药集团有限公司

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系重庆阿依达太极泉水股份有限公司子公司的联营企业

四川国药天江药业有限公司本公司的联营企业，最终控制人控制的其他企业成都中医大银海眼科医院股份有限公司本公司的联营企业

（1）本公司持有四川国药天江药业有限公司（以下简称国药天江）6.44%的股权，为国药天江第三大股东，公司委派董事并参与国药天江的日常经营管理，故对其日常经营决策具有重大影响。

（2）本公司持有成都中医大银海眼科医院股份有限公司（以下简称银海眼科医院）

14.13%的股权，为银海眼科医院第二大股东，公司委派董事并参与银海眼科

医院的日常经营管理，故对其日常经营决策具有重大影响

(四)其他关联方情况财务报表附注第120页其他关联方名称其他关联方与本公司的关系太极集团重庆国光绿色食品有限公司同受母公司控制绵阳天诚药业集团有限公司同受母公司控制绵阳太极天诚物业服务有限公司同受母公司控制重庆太极药用动植物资源开发有限公司同受母公司控制太极集团重庆塑胶有限公司同受母公司控制重庆星星物业管理有限公司同受母公司控制重庆市藿香花酒店有限公司同受母公司控制重庆太极涵菡物业服务有限公司同受母公司控制太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司同受母公司控制

重庆太极建设工程管理有限公司[注1]同受母公司控制

国药集团及其下属其他子公司[注2]其他关联

重庆市涪陵太极印务有限责任公司[注3]其他关联

重庆太极香樟树园林工程有限公司[注3]其他关联国药集团财务有限公司最终控制人控制的其他企业

[注1]前身为重庆大易房地产开发有限公司，已更名为重庆太极建设工程管理有限公司。

[注2]不含本公司母公司太极集团有限公司及其下属企业、国药财务公司。

[注3]重庆阿依达太极泉水股份有限公司其余三个股东分别为重庆大易科技投资有

限公司、重庆太极香樟树园林工程有限公司、重庆市涪陵太极印务有限责任公司，共计持有阿依达公司60%的股权。重庆太极香樟树园林工程有限公司和重庆市涪陵太极印务有限责任公司为重庆大易科技投资有限公司的控股子公司，三家公司为一致行动人。其中重庆大易科技投资有限公司和重庆太极香樟树园林工程有限公司于

2024年6月30日被重庆市涪陵区城乡资产管理有限公司吸收合并，吸收合并之后

重庆大易科技投资有限公司、重庆太极香樟树园林工程有限公司注销，重庆市涪陵太极印务有限责任公司对重庆阿依达太极泉水股份有限公司持股比例为10%。故重庆太极香樟树园林工程有限公司、重庆市涪陵太极印务有限责任公司在2024年作为

本公司其他关联方，2025年不再是本公司的关联方。

财务报表附注第121页(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

国药集团及其下属其他子公司采购商品348585601.99356272597.40

重庆太极涵菡物业服务有限公司接受劳务21229062.7211593048.43

国药集团及其下属其他子公司接受劳务6392763.354277830.19

重庆太极建设工程管理有限公司接受劳务5077186.0212455754.71

重庆星星物业管理有限公司接受劳务4801915.258888297.11

太极集团重庆塑胶有限公司采购商品1645008.842897779.72

太极集团有限公司采购商品845967.07

太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司接受劳务654806.84654236.77

重庆阿依达太极泉水股份有限公司采购商品616796.811802683.70

重庆市藿香花酒店有限公司接受劳务145328.07

太极集团重庆国光绿色食品有限公司采购商品38437.94

重庆市涪陵太极印务有限责任公司采购商品14837694.32

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

国药集团及其下属其他子公司销售商品578444098.141314799505.86

太极集团有限公司销售商品5839637.76627652.21

成都中医大银海眼科医院股份有限公司销售商品1196792.96625805.40

重庆太极涵菡物业服务有限公司销售商品515309.5840169.91

重庆市藿香花酒店有限公司提供劳务5386.795386.79

重庆太极建设工程管理有限公司销售商品389.38

太极集团重庆塑胶有限公司销售商品8059.0110777.91

重庆星星物业管理有限公司提供劳务4955.75

重庆市涪陵太极印务有限责任公司销售商品16451.33

财务报表附注第122页2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

太极集团有限公司房屋994475.03

重庆市藿香花酒店有限公司房屋486672.22586672.22

重庆太极建设工程管理有限公司房屋150397.85220548.90

国药集团及其下属其他子公司房屋666666.67666666.67

财务报表附注第123页本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理未纳入租简化处理的未纳入租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租短期租赁和赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使支付的租增加的使类量的可变赁负债利低价值资产量的可变赁负债利值资产租金用权资产金用权资产租赁付款息支出租赁的租金租赁付款息支出赁的租金额费用额费用绵阳天诚药

业集团有限房屋103637.73101667.46公司重庆太极建

设工程管理房屋112091.43有限公司

财务报表附注第124页3、关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日拆入

国药集团财务有限公司100000000.002025年10月16日2026年10月16日

国药集团财务有限公司100000000.002025年9月25日2026年9月25日

国药集团财务有限公司100000000.002025年10月22日2026年10月22日

国药集团财务有限公司100000000.002025年10月29日2026年10月29日

国药集团财务有限公司24250000.002025年11月17日2026年11月17日

国药集团财务有限公司60000000.002025年6月18日2026年6月18日

国药集团财务有限公司50000000.002025年6月23日2026年6月23日

国药集团财务有限公司68780000.002025年7月2日2026年7月2日

国药集团财务有限公司100000000.002024年10月21日2025年10月21日

国药集团财务有限公司100000000.002024年10月15日2025年10月15日

国药集团财务有限公司50000000.002024年10月24日2025年10月24日

国药集团财务有限公司50000000.002024年10月24日2025年10月24日

国药集团财务有限公司50000000.002024年10月29日2025年10月29日

国药集团财务有限公司50000000.002024年10月29日2025年10月29日

国药集团财务有限公司24250000.002024年12月19日2025年12月19日

国药集团财务有限公司39000000.002024年10月15日2025年10月15日

国药集团财务有限公司21000000.002024年11月6日2025年11月6日

国药集团财务有限公司15750000.002024年12月2日2025年12月2日

国药集团财务有限公司50000000.002025年6月3日2026年6月3日

国药集团财务有限公司48100000.002025年6月10日2026年6月10日

国药集团财务有限公司39000000.002025年9月25日2026年9月25日

国药集团财务有限公司21000000.002025年10月14日2026年10月14日

国药集团财务有限公司15750000.002025年11月5日2026年11月5日

国药集团财务有限公司30000000.002025年6月19日2026年6月19日

国药集团财务有限公司20000000.002025年5月30日2026年5月30日

国药集团财务有限公司30000000.002025年6月10日2026年6月10日

国药集团财务有限公司20000000.002025年6月17日2026年6月17日

国药集团财务有限公司23120000.002025年7月15日2026年7月15日

国药集团财务有限公司100000000.002025年6月18日2026年6月17日

财务报表附注第125页4、关键管理人员薪酬

单位：人民币万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬686.551105.88

5、其他关联交易

(1)公司的最终控制人通过国药财务公司对本公司资金实行集中统一管理。发生额为：

收取的利息（利息收入按项目期初余额本期增加（含利息）本期减少期末余额负数填列）

在国药财务公司存款276116244.093165853065.293101968373.64340000935.74-127548.92

(2)利息费用关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药财务公司利息费用18758168.3612402063.92

财务报表附注第126页(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金

国药集团财务有限公司340000935.74276116244.09应收账款

国药集团及其下属其他子公司73778996.98737789.9742078268.01420782.68

成都中医大银海眼科医院股份有限公司1175738.6211757.39374038.943740.39

重庆太极涵菡物业服务有限公司2575.4625.75

太极集团有限公司1083977.7810839.78应收款项融资

国药集团及其下属其他子公司40631817.1043367889.52预付款项

国药集团及其下属其他子公司5337981.9715268616.22

重庆阿依达太极泉水股份有限公司111451.1630083.56

重庆太极涵菡物业服务有限公司3908.55

太极集团重庆塑胶有限公司202700.00财务报表附注第127页期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

国药集团及其下属其他子公司885783.5944289.185388663.37287924.30

重庆市藿香花酒店有限公司545934.8327296.74530472.7626523.64

重庆太极建设工程管理有限公司43038.002151.90

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

国药集团及其下属其他子公司47395564.7442546023.08

重庆太极建设工程管理有限公司11002300.0011011708.06

重庆太极药用动植物资源开发有限公司7000781.517000781.51

太极集团重庆塑胶有限公司422681.42

四川国药天江药业有限公司340771.391246023.80

重庆阿依达太极泉水股份有限公司168636.54294595.64

太极集团重庆国光绿色食品有限公司86301.6390952.52

太极集团有限公司40817.3440817.34

重庆太极涵菡物业服务有限公司604.592104378.17财务报表附注第128页项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

重庆市藿香花酒店有限公司0.45

重庆太极香樟树园林工程有限公司12047.20

重庆市涪陵太极印务有限责任公司3777171.16应付票据

国药集团及其下属其他子公司25577765.3716562754.55合同负债

国药集团及其下属其他子公司1476969.6318064323.79

太极集团有限公司850158.60850158.60其他应付款

太极集团有限公司13734240.1216650959.39

重庆太极建设工程管理有限公司7388297.257388297.25

国药集团及其下属其他子公司4489933.1814553360.24

太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司3531502.753531502.75

重庆阿依达太极泉水股份有限公司561486.29886382.93

太极集团重庆国光绿色食品有限公司190423.14190423.14

太极集团重庆塑胶有限公司164000.00

重庆太极药用动植物资源开发有限公司134230.00149780.00

四川国药天江药业有限公司100000.00

重庆太极涵菡物业服务有限公司93225.3784110.00财务报表附注第129页项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

成都中医大银海眼科医院股份有限公司60969.2348102.33

绵阳太极天诚物业服务有限公司2069.41

重庆星星物业管理有限公司3651002.60

重庆市藿香花酒店有限公司15391.28

重庆市涪陵太极印务有限责任公司154220.11预收款项

国药集团及其下属其他子公司1315884.80短期借款

国药集团财务有限公司1000065494.44500364827.08

财务报表附注第130页十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

2025年7月28日，西藏慧业医药科技有限公司（以下简称“西藏慧业”）因合同

纠纷起诉西南药业和本公司，西藏慧业主张支付合同款、资金占用费共计174449946.66元。该案于2026年2月10日经法院一审判决驳回西藏慧业诉讼请求，

于2026年2月27日收到上诉，等待二审开庭。由于该事项的结果存在不确定性，本公司将其作为或有事项进行披露。

十四、资产负债表日后事项

2026年3月25日，经第十届董事会第三十七次会议审议，鉴于2026年生产经营及

下属子公司产能建设资金需求较大，为确保公司生产经营长远发展，2025年度公司不进行利润分配，即不派发现金红利，不送股和资本公积金转增股本。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对医药工业业务、医药商业业务及服务业业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

财务报表附注第131页2、报告分部的财务信息项目医药工业医药商业中药材资源大健康及国际服务业及其他分部间抵消总计

营业收入547183.50628887.70119876.6515487.46767.96-262201.111050002.16

营业成本310033.09567787.81108383.5113465.32217.14-260576.93739309.94

资产总额988681.82564002.30148389.5912471.06841667.21-1114072.661441139.32

负债总额631428.94424108.22140468.989361.27507874.35-636276.741076965.02

财务报表附注第132页(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.涪陵南湖片区和石谷溪厂区搬迁事项根据中共重庆市涪陵区委、重庆市涪陵区人民政府《关于加快推进太极集团改革和发展的实施意见》（涪陵委发〔2012〕30号）相关精神，为加快涪陵区工业结构调整步伐，推动涪陵制药厂实施退城进园搬迁发展，重庆市涪陵区人民政府（以下简称涪陵区政府）于2013年9月5日与涪陵制药厂、太极集团有限公司签订了《协议书》，对涪陵制药厂位于涪陵江南主城的南湖片区土地及建（构）筑物、石谷溪厂区土地及建（构）筑物整体拆迁事宜作了相应的约定，协议约定搬迁补偿款为15亿元，其中：2014年完成南湖片区的搬迁，补偿金额9亿元；2016年前完成石谷溪厂区的搬迁，补偿金额6亿元，搬迁补偿资金主要用于涪陵制药厂偿还银行借款、龙桥和李渡生产基地项目建设以及补偿搬迁损失。

上述搬迁事项业经公司第七届董事会第十次会议和2013年度第二次临时股东大会审议通过。

南湖片区整体搬迁工作于2015年度完成。截至本财务报告批准报出日，后勤部门已经搬迁入石谷溪厂区。

2.持有公司5%以上股份的股东股权质押情况

截至2025年12月31日，持有公司153812354股（占公司总股本27.89%）的控股股东太极集团有限公司已其持有的国有法人2834万股进行了质押，被质押股份数量占其所持股份比例18.43%，占公司总股本5.14%。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）276597330.05324424490.60

小计276597330.05324424490.60

减：坏账准备223185.61488889.03

合计276374144.44323935601.57

财务报表附注第133页2、应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

276597330.05100.00223185.610.08276374144.44324424490.60100.00488889.030.15323935601.57

计提坏账准备

其中：

信用风险组合1-账龄

22318560.798.07223185.611.0022095375.1848888902.5115.07488889.031.0048400013.48

组合计提

信用风险组合2-其他

254278769.2691.93254278769.26275535588.0984.93275535588.09

组合

合计276597330.05100.00223185.61276374144.44324424490.60100.00488889.03323935601.57

财务报表附注第134页按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险组合1-

22318560.79223185.611.00

账龄组合计提

信用风险组合2-

254278769.26

其他组合

合计276597330.05223185.61

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内22318560.79223185.611.00

合计22318560.79223185.61

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动信用风险组

合1-账龄组488889.03-265703.42223185.61合计提

合计488889.03-265703.42223185.61

财务报表附注第135页4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)太极集团重庆桐君阁医

169028462.45169028462.4561.11

药批发有限公司成都西部医

药经营有限85250306.8185250306.8130.82公司广西柳药集

团股份有限7254235.107254235.102.6272542.35公司重庆九州通

医药有限公5491621.775491621.771.9954916.22司河南九州通

医药有限公4599054.314599054.311.6645990.54司

合计271623680.44271623680.4498.20173449.11

(二)其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利1692809.03

其他应收款项1441951909.271989832621.19

合计1441951909.271991525430.22

财务报表附注第136页1、应收股利

（1）应收股利明细项目期末余额期初余额

账龄一年以内的应收股利1692809.03

合计1692809.03

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）634654934.84670803892.37

1至2年256682544.331319542056.13

2至3年821842607.028501.70

3至4年22819.07

4至5年4800.00

小计1713184886.191990377269.27

减：坏账准备271232976.92544648.08

合计1441951909.271989832621.19

财务报表附注第137页（2）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

270791936.0115.81270791936.01100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准1442392950.1884.19441040.910.031441951909.271990377269.27100.00544648.080.031989832621.19备

其中：

信用风险组合1-

8658739.730.51441040.915.098217698.8210714581.690.54544648.085.0810169933.61

账龄组合计提

信用风险组合2-

1433734210.4583.691433734210.451979662687.5899.461979662687.58

其他组合

合计1713184886.19100.00271232976.921441951909.271990377269.27100.00544648.081989832621.19

财务报表附注第138页采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款：

期末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）8535061.20426753.065.00

1至2年118878.5311887.8510.00

2至3年

3至4年

4至5年4800.002400.0050.00

合计8658739.73441040.915.09

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备内蒙古阿鲁科尔沁旗

270691936.01270691936.01100.00预计无法收回

国太牧业有限公司

合计270691936.01270691936.01

财务报表附注第139页（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失(已合计未来12个月预期信用损失

(未发生信用减值)发生信用减值)

期初余额530130.0810368.004150.00544648.08

期初余额在本期530130.0810368.004150.00544648.08

--转入第二阶段

--转入第三阶段-10368.0010368.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-103377.0211887.85270798392.74270706903.57本期转回本期转销

本期核销18574.7318574.73其他变动

期末余额426753.0611887.85270794336.01271232976.92

财务报表附注第140页（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备270791936.01270791936.01

信用风险组合1-账龄

544648.08-85032.4418574.73441040.91

组合计提

合计544648.08270706903.5718574.73271232976.92

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1433695394.501978289543.36

应收暂付款279440435.7410714581.69

备用金及保证金49055.951373144.22

合计1713184886.191990377269.27

财务报表附注第141页（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额计数的比例

(%)

太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司往来款544485421.081年以内（含1年）、1-2年、2-3年31.78

内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司往来款270691936.011年以内（含1年）、1-2年、2-3年15.80270691936.01

海南太极海洋药业有限公司往来款146925000.001年以内（含1年）、1-2年、2-3年8.58

西藏藏医药大学藏药有限公司往来款105747248.961年以内（含1年）6.17

海南太极医疗养生有限公司往来款102114352.321年以内（含1年）、1-2年5.96

合计1169963958.3768.29270691936.01

财务报表附注第142页(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3568227278.7274055694.513494171584.213535800787.2574055694.513461745092.74

对联营企业投资11298114.5111298114.5112524290.6912524290.69

合计3579525393.2374055694.513505469698.723548325077.9474055694.513474269383.43

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备期初被投资单位期初余额本期计提减值期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资其他准备

太极集团重庆涪陵制药厂有限公司1308132551.851308132551.85

西南药业股份有限公司621687635.77621687635.77

重庆桐君阁股份有限公司480348000.00480348000.00

太极集团重庆桐君阁药厂有限公司467310600.00467310600.00

太极集团重庆中药二厂有限公司214768700.00214768700.00

重庆中药材有限公司75572327.0175572327.01

四川天诚药业股份有限公司53560333.6653560333.66财务报表附注第143页本期增减变动减值准备期初被投资单位期初余额本期计提减值期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资其他准备

太极集团四川南充制药有限公司50002681.5250002681.52

重庆中药饮片厂有限公司48000000.001730000.0049730000.00

重庆中医药高科技发展有限公司34919129.5934919129.5934919129.5934919129.59内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公

30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00

司

四川太极医疗器械有限公司30000000.0030000000.00

四川太极中药饮片有限公司29120000.0029120000.00

太极集团四川天诚制药有限公司21771945.8521771945.85

太极集团四川绵阳制药有限公司20416158.9420416158.94

四川太极大药房连锁有限公司17000000.0017000000.00

太极集团浙江东方制药有限公司9449095.579449095.57

太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司5714300.005714300.005714300.005714300.00

重庆太极医药研究院有限公司4000000.001000000.004000000.001000000.00

海南太极医疗养生有限公司4000000.004000000.00

重庆太极中药材种植开发有限公司3997838.233997838.23

成都市垚宇企业管理咨询有限公司2107224.342107224.34

海南省太极南药种植有限公司1000000.001000000.00财务报表附注第144页本期增减变动减值准备期初被投资单位期初余额本期计提减值期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资其他准备

重庆市长寿湖太极岛酒店有限公司950000.00950000.00950000.00950000.00甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有限责

824693.38824693.38824693.38824693.38

任公司

太极集团海南医药研究有限公司500000.00500000.00

西藏藏医药大学藏药有限公司397571.54397571.54397571.54397571.54

太极集团小金县雪梨膏有限公司250000.00250000.00250000.00250000.00

重庆石柱太极数智中药有限公司3842412.753842412.75

重庆太极杏湖网络科技有限公司207731.46207731.46重庆太极中医药科技有限公司重庆西部医药商城有限责任公司

重庆市太极国际健康产业有限公司23294761.7723294761.77

四川眉山太极数智中药有限公司6458809.836458809.83运城市太极数智中药有限公司

合计3535800787.2574055694.5135533715.813107224.343568227278.7274055694.51

财务报表附注第145页2、对联营企业投资本期增减变动其他综宣告发放计提期末余额（账减值准备期末被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额权益法下确认其他权追加投资减少投资合收益现金股利减值其他面价值）余额的投资损益益变动调整或利润准备联营企业

四川国药天江药业有限公司12524290.69-1226176.1811298114.51成都中医大银海眼科医院股份有限公司

小计12524290.69-1226176.1811298114.51

财务报表附注第146页(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务925291098.72673868401.451367178029.42758764682.66

其他业务2334004.131776847.352240166.701552444.90

合计927625102.85675645248.801369418196.12760317127.56

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益105523874.00594000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-1226176.18-765129.62

处置长期股权投资产生的投资收益-874320.27-6222274.07

交易性金融资产在持有期间的投资收益1664270.056027873.30

处置交易性金融资产取得的投资收益3664998.54-73301.15

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1500000.00

合计108752646.14594467168.46

财务报表附注第147页十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分28211155.74计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的96251803.16政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产-27805550.95和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回12122293.49

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-17361052.28其他符合非经常性损益定义的损益项目财务报表附注第148页