目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—91页审计报告

天健审〔2025〕8381号

宁波波导股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波波导股份有限公司（以下简称波导股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了波导股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于波导股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共91页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。

波导股份公司的营业收入主要来自于手机及配件、车载中控板、智能设备等产品的销售。2024年度，波导股份公司营业收入金额为人民币36060.95万元。

由于营业收入是波导股份公司关键业绩指标之一，可能存在波导股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、订单、销售发票、客户签收单、客户验收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、订单、出口报关单等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至客户签收单、客

户验收单、出口报关单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及五（一）8。

截至2024年12月31日，波导股份公司存货账面余额为人民币6101.46万

第2页共91页元，跌价准备为人民币702.22万元，账面价值为人民币5399.24万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据实际售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额较大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(3)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(5)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、生产成

本或售价波动等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

第3页共91页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估波导股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

波导股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督波导股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

第4页共91页计证据，就可能导致对波导股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致波导股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就波导股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十五日

第5页共91页宁波波导股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

宁波波导股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系奉化市波导有限公司，成立于

1995年7月27日。后经宁波市人民政府甬政发〔1999〕53号文批准，奉化市波导有限公司

依法整体变更设立为股份有限公司，并于1999年4月20日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为913302007133263773的营业执照，注册资本750000000.00元，股份总数750000000股（每股面值1元），均系无限售条件的流通 A 股。公司股票已于 2000 年 7 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属电子通信行业。主要经营活动为电子通讯产品、通讯系统、计算机及配件、现代办公设备的研究开发、制造、维修和提供信息服务。主要产品有：手机及配件、车载中控板、智能设备等。

本财务报表业经公司2025年4月25日九届十二次董事会批准对外报出。

本公司将一级子公司宁波波导销售有限公司（以下简称波导销售）、随州波导电子有限公司（以下简称随州电子）、奉化波导软件有限公司（以下简称奉软公司）、波导国际有限公司（以下简称波导国际）、宁波波导易联电子有限公司（以下简称易联电子）、深圳波导

智慧科技有限公司（以下简称深圳波导）、宁波波导信息产业投资有限公司（以下简称波导信投），二级子公司宁波集联软件科技有限公司（以下简称集联软件）、上海回恩智能科技有限公司（以下简称上海回恩）、湖北波导智慧科技有限公司（以下简称湖北波导）、重庆

赛丰基业科技有限公司（以下简称重庆赛丰）等公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

第14页共91页(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的子公司、非全资子公司资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的15%单项长期股权投资账面价值超过集团资产总额的

重要的合营企业、联营企业

15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

第15页共91页1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

第16页共91页2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

第17页共91页的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

第18页共91页*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

第19页共91页(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

第20页共91页额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收商业承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，编制应收账龄

票据账龄与预期信用损失率对照表，计应收财务公司承兑汇票算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关联方以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收政府款项组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围内关联

以及对未来经济状况的预测，通过违约方组合款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续

其他应收款——应收股利组合期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收利息组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——账龄组合账龄

以及对未来经济状况的预测，编制其他

第21页共91页确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇应收账款其他应收款

票、应收财务公司账龄预期信用损失率预期信用损失率承兑汇票预期信用

（%）（%）

损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年15.0015.0015.00

2-3年30.0030.0030.00

3-5年50.0050.0050.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算，应收商业承兑汇票、应收财务公司承兑汇票的账龄自款项实际发生的月份起连续计算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照使用次数分次进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

第22页共91页5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计

第23页共91页量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出

售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

第24页共91页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

第25页共91页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

第26页共91页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-303-1019.40-3.00

机器设备年限平均法2-80-1050.00-11.25

运输工具年限平均法4-70-1025.00-12.86

其他设备年限平均法2-100-1050.00-9.00

注：合并范围变化，机器设备、运输工具及其他设备等固定资产折旧年限、残值率有所变化

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

建造完成后达到设计要求或交付使用的标准，即达到预定可使房屋及建筑物

用状态之日起，转入固定资产

第27页共91页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，即达到预定可使机器设备

用状态之日起，转入固定资产

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权、软件著作权及商标权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，法定使用年限年限平均法

第28页共91页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件5-10年，预期可使用年限年限平均法专利权、软件著作权及

5-10年，预期可产生经济效益年限年限平均法

商标权

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件等的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

第29页共91页(6)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

第30页共91页1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

第31页共91页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售手机及配件、车载中控板、智能设备等，属于在某一时点履行的履约义务。

内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受（其中，需验收的由客户

第32页共91页验收确认）、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在

公司已根据合同约定将产品报关、离港、已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

第33页共91页补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

第34页共91页获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率

第35页共91页作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股

第36页共91页票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二)重要会计政策变更

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更

1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本81782.76

销售费用-81782.76

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣主要税率为13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除一定比例后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

4元/平方米、6元/

土地使用税实际占用的土地面积平方米

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

第37页共91页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%详见不同税率的纳企业所得税应纳税所得额税主体企业所得税税率说明不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

奉软公司、易联电子、重庆赛丰15%

波导国际16.5%

波导信投、深圳波导、上海回恩、湖北波导20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.增值税

(1)子公司随州电子出口货物享受“免、抵、退”政策，退税率为13%；子公司波导销售出口货物享受“免、退”政策，退税率根据出口货物退税率核定；根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），子公司奉软公司、集联软件、重庆赛丰销售其自行开发生产的软件产品，按增值税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(2)根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）、工业和信息化部办公厅《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅财函〔2023〕267号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司易联电子、深圳波导属于先进制造业企业，本期可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税额。

2.企业所得税

(1)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2022年12月1日联合颁发的《高新技术企业证书》，子公司奉软公司被认定为高新技术企业，有效期

三年（2022年至2024年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，奉软公司本期企

业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

(2)根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局于2023年12

第38页共91页月8日联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年（2023年至2025年），子公司易联

电子被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，易联电子本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

(3)根据重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局于2023年11月22日联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年（2023年至2025年），子公司重庆赛丰被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，重庆赛丰本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

(4)子公司集联软件系软件生产企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，集

联软件享有企业所得税两免三减半的税收优惠政策，本期为第三个减半征收所得税年度。

(5)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），子公司波导信投、深圳波导、上海回恩、湖北波导符合小型微利企业条件，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金7325.1711238.42

银行存款472300926.24573510292.91

其他货币资金5425000.00266596.49

合计477733251.41573788127.82

其中：存放在境外的款项总额2100061.444697650.64

(2)其他说明

期末其他货币资金包括理财产品募集期冻结资金5000000.00元、保函保证金

105000.00元和诉讼冻结款320000.00元。

2.交易性金融资产

第39页共91页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

284900162.32253825589.85

金融资产

其中：短期理财产品284900162.32253825589.85

合计284900162.32253825589.85

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票1857597.24

合计1857597.24

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1955365.52100.0097768.285.001857597.24

其中：商业承兑汇票1955365.52100.0097768.285.001857597.24

合计1955365.52100.0097768.285.001857597.24（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票合计

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

97768.2897768.28

账准备

合计97768.2897768.28

第40页共91页4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内108048754.5674516681.41

1-2年5753461.423276887.10

2-3年3763130.01814639.91

3-5年1472005.3850271.61

5年以上2587031.77830739.70

账面余额合计121624383.1479489219.73

减：坏账准备12261002.135855040.90

账面价值合计109363381.0173634178.83

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2076981.201.712076981.20100.00

按组合计提坏账准备119547401.9498.2910184020.938.52109363381.01

合计121624383.14100.0012261002.1310.08109363381.01（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备565690.820.71565690.82100.00

按组合计提坏账准备78923528.9199.295289350.086.7073634178.83

合计79489219.73100.005855040.907.3773634178.83

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

第41页共91页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内108029429.565401471.495.00

1-2年5187770.60778165.5915.00

2-3年2271164.63681349.3930.00

3-5年1472005.38736002.6950.00

5年以上2587031.772587031.77100.00

小计119547401.9410184020.938.52

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数

计提核销其他[注]回单项计提坏

565690.821511290.382076981.20

账准备按组合计提

5289350.081318128.643576542.2110184020.93

坏账准备

合计5855040.902829419.023576542.2112261002.13

[注]其他变动系合并范围变化导致的坏账准备变动

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为80946822.76元，占应收账款期末余额合计数的比例为66.55%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为4047341.13元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票12514439.245419762.55

合计12514439.245419762.55

(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备12514439.24100.0012514439.24

第42页共91页期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

其中：银行承兑汇票12514439.24100.0012514439.24

合计12514439.24100.0012514439.24（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备5419762.55100.005419762.55

其中：银行承兑汇票5419762.55100.005419762.55

合计5419762.55100.005419762.55

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票17386443.31

小计17386443.31

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例比例账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（%）（%）

1年以内4255582.6945.374255582.691068661.4712.211068661.47

1-2年44399.240.4744399.2444923.190.5144923.19

2-3年35760.710.3835760.71

3年以上5044797.4053.782771123.102273674.307642026.5787.281834286.205807740.37

第43页共91页期末数期初数账龄比例比例账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（%）（%）

合计9380540.04100.002771123.106609416.948755611.23100.001834286.206921325.03

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

预付砂石采购款。由于该公司未按合同履约，公司对其提起诉天津中合晟源贸易有

4099678.59讼，公司根据判决结果等确定可收回金额，按照账面余额高于

限公司

预计可收回金额的部分相应计提坏账准备1864286.22元

小计4099678.59

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为6826869.06元，占预付款项期末余额合计数的比例为72.78%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收出口退税2896332.94239247.55

押金保证金2085757.55646360.00

其他5263.8713091.58

账面余额合计4987354.36898699.13

减：坏账准备902897.53349085.63

账面价值合计4084456.83549613.50

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3811309.19257698.02

1-2年257600.00

2-3年14004.00122290.00

3-5年180267.30414470.00

5年以上724173.87104241.11

账面余额合计4987354.36898699.13

第44页共91页账龄期末数期初数

减：坏账准备902897.53349085.63

账面价值合计4084456.83549613.50

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备4987354.36100.00902897.5318.104084456.83

合计4987354.36100.00902897.5318.104084456.83（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备898699.13100.00349085.6338.84549613.50

合计898699.13100.00349085.6338.84549613.50

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收政府款项组合2896332.94

账龄组合2091021.42902897.5343.18

其中：1年以内914976.2545748.815.00

1-2年257600.0038640.0015.00

2-3年14004.004201.2030.00

3-5年180267.3090133.6550.00

5年以上724173.87724173.87100.00

小计4987354.36902897.5318.10

(4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

第45页共91页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数922.52348163.11349085.63

期初数在本期——————

--转入第二阶段-922.52922.52

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-48868.45-11302.52-167370.89-227541.86本期收回或转回本期核销

其他变动[注]94617.2649020.00637716.50781353.76

期末数45748.8138640.00818508.72902897.53期末坏账准备计

1.2015.0089.1218.10

提比例（%）

[注]其他变动系合并范围变化导致的坏账准备变动

各阶段划分依据：公司将账龄1年以内及应收政府款项组合的其他应收款认定为自初始

确认后信用风险未显著增加（第一阶段），将账龄1-2年的其他应收款认定为自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段），将账龄2年以上及单项计提坏账准备的其他应收款认定为自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）备

单位1出口退税2896332.941年以内58.07

单位2押金保证金609840.005年以上12.23609840.00

单位3押金保证金344982.251年以内6.9217249.11

1年以内

36750.00元；

单位4押金保证金184750.003.7024037.50

1-2年

148000.00元

单位5押金保证金181332.001年以内3.649066.60

小计4217237.1984.56660193.21

第46页共91页8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料19457202.295267635.4114189566.8831972029.748427651.1023544378.64

在产品6395751.8338913.776356838.061328958.2956688.991272269.30

库存商品24661703.141538283.3923123419.756542574.9993269.616449305.38

委托加工物资6634618.07177357.846457260.234841279.65174082.014667197.64

低值易耗品482000.71482000.71455278.04455278.04

合同履约成本3383372.003383372.00

合计61014648.047022190.4153992457.6345140120.718751691.7136388429.00

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他[注]转回或转销其他

原材料8427651.105267635.401514954.199942605.285267635.41

在产品56688.9938913.7756688.9938913.77

库存商品93269.61688725.882005076.141248788.241538283.39

委托加工物资174082.01177357.84174082.01177357.84

合计8751691.716172632.893520030.3311422164.527022190.41

[注]其他系合并范围变化导致的存货跌价准备变动

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料、在产品和委托加工物资，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本期减少均系随存货销售或生产领用而相应转销。

9.其他流动资产

项目期末数期初数

第47页共91页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值

5040567.225040567.223306079.663306079.66

税进项税

预缴所得税30422.2630422.26151316.70151316.70

合计5070989.485070989.483457396.363457396.36

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资4826403.683081300.201745103.4813957353.263081300.2010876053.06

合计4826403.683081300.201745103.4813957353.263081300.2010876053.06

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备投资投资的投资损益收益调整深圳融合北斗技术有限公司（以下简称融合3081300.20北斗）

重庆赛丰9333790.19-3199753.58重庆星辰伟业科技有限公司（以下简称星辰1542262.87202840.61伟业）

合计10876053.063081300.20-2996912.97（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减

其他[注]账面价值减值准备益变动股利或利润值准备

融合北斗3081300.20

重庆赛丰-6134036.61

星辰伟业1745103.48

合计-6134036.611745103.483081300.20

[注]详见本财务报表附注七(二)之说明

第48页共91页11.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

49574595.5654276343.46

金融资产

其中：权益工具投资49574595.5654276343.46

合计49574595.5654276343.46

12.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数227146497.5525790101.44252936598.99本期增加金额

本期减少金额145142.29145142.29

1)处置145142.29145142.29

期末数227001355.2625790101.44252791456.70累计折旧和累计摊销

期初数125456591.6712086087.06137542678.73

本期增加金额7218894.22498395.547717289.76

1)计提或摊销7218894.22498395.547717289.76

本期减少金额18767.6918767.69

1)处置18767.6918767.69

期末数132656718.2012584482.60145241200.80减值准备

期初数412904.24412904.24本期增加金额

本期减少金额30436.3530436.35

1)处置30436.3530436.35

期末数382467.89382467.89账面价值

第49页共91页项目房屋及建筑物土地使用权合计

期末账面价值93962169.1713205618.84107167788.01

期初账面价值101277001.6413704014.38114981016.02

(2)期末投资性房地产均已办妥产权登记手续。

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数108849554.07179309356.053147935.455034427.74296341273.31

本期增加金额5708806.57819127.354709961.9211237895.84

1)购置5309061.16259414.33159167.805727643.29

2)企业合并增加399745.41559713.024550794.125510252.55

本期减少金额109948.62408689.062293084.692811722.37

1)处置或报废109948.62408689.062285412.662804050.34

2)企业合并减少7672.037672.03

期末数108849554.07184908214.003558373.747451304.97304767446.78累计折旧

期初数71642858.32163009475.682412400.264157256.26241221990.52

本期增加金额3555058.154728766.20396682.453754915.4312435422.23

1)计提3555058.154406296.30118211.37239565.428319131.24

2)企业合并增加322469.90278471.083515350.014116290.99

本期减少金额95177.06261877.952271970.482629025.49

1)处置或报废95177.06261877.952266747.072623802.08

2)企业合并减少5223.415223.41

期末数75197916.47167643064.822547204.765640201.21251028387.26减值准备

期初数568891.68568891.68本期增加金额

1)计提

第50页共91页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计本期减少金额

1)处置或报废

期末数568891.68568891.68账面价值

期末账面价值33651637.6016696257.501011168.981811103.7653170167.84

期初账面价值37206695.7515730988.69735535.19877171.4854550391.11

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备4991756.654692718.7343056.24255981.68

小计4991756.654692718.7343056.24255981.68

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值备注因该经营租出的固定资产仅为公司房

房屋及建筑物5449579.36屋及建筑物的一部分，故未作为投资性房地产项目核算

机器设备112305.58

其他设备1012.82

小计5562897.76

(4)期末固定资产均已办妥产权登记手续。

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数2718248.512718248.51

本期增加金额547228.89547228.89

1)企业合并增加547228.89547228.89

本期减少金额

期末数3265477.403265477.40累计折旧

第51页共91页项目房屋及建筑物合计

期初数75506.9075506.90

本期增加金额1058090.831058090.83

1)计提936484.41936484.41

2)企业合并增加121606.42121606.42

本期减少金额

期末数1133597.731133597.73账面价值

期末账面价值2131879.672131879.67

期初账面价值2642741.612642741.61

15.无形资产

(1)明细情况

专利权、软件著作权项目土地使用权软件合计及商标权账面原值

期初数17234757.225218341.48150014000.00172467098.70

本期增加金额56496.915527700.005584196.91

1)企业合并增加56496.915527700.005584196.91

本期减少金额

期末数17234757.225274838.39155541700.00178051295.61累计摊销

期初数7467748.305071775.3253755016.6766294540.29

本期增加金额374123.3775010.53184256.67633390.57

1)计提374123.3718513.62184256.67576893.66

2)企业合并增加56496.9156496.91

本期减少金额

期末数7841871.675146785.8553939273.3466927930.86减值准备

期初数96258983.3396258983.33

第52页共91页专利权、软件著作权项目土地使用权软件合计及商标权本期增加金额本期减少金额

期末数96258983.3396258983.33账面价值

期末账面价值9392885.55128052.545343443.3314864381.42

期初账面价值9767008.92146566.169913575.08

(2)期末无形资产均已办妥产权登记手续。

16.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重庆赛丰12373433.5012373433.50

合计12373433.5012373433.50

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他

重庆赛丰12373433.5012373433.50

合计12373433.5012373433.50

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合的构成所属经营分部和依与购买日、以前年度商誉合名称和依据据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致商誉所在的资产组生产的产

品存在活跃市场，可以带来独重庆赛丰资产组产品属于智能设备是

立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组

(4)可收回金额的具体确定方法包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

重庆赛丰资产组31165321.9540372581.05

第53页共91页包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

小计31165321.9540372581.05（续上表）

预测期预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率项目折现率及其确定依据年限润率等参数及其确定依据等参数及其确定依据

重庆赛丰资产根据历史经验及对市场发根据历史经验及对市11.45%依据为加权平

5年

组展的预测确定场发展的预测确定均资本成本计算模型小计

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资产

908256.85176605.50731651.35

改良支出

合计908256.85176605.50731651.35

18.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款333000.00333000.00

合计333000.00333000.00

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因系理财产品募集期冻结资金

5000000.00元、保函保证

货币资金5425000.005425000.00质押、冻结

金105000.00元和诉讼冻结

款320000.00元

合计5425000.005425000.00

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金266283.18266283.18质押均系银行承兑汇票保证金

合计266283.18266283.18

第54页共91页20.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

信用借款3000000.00792413.24

合计3000000.00792413.24

(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1331415.83

合计1331415.83

22.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款79071204.4248207598.21

技术使用费、检测费等38068322.2038708206.09

合计117139526.6286915804.30

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

单位124827791.92尚未结算的技术使用费

单位29653543.81尚未结算的技术使用费

小计34481335.73

23.预收款项

项目期末数期初数

预收房租576051.49862941.77

其他50000.00

第55页共91页项目期末数期初数

合计576051.49912941.77

24.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款14794354.619165177.53

合计14794354.619165177.53

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬12836403.5648799474.5450393642.2511242235.85

离职后福利—设定提

143505.403343272.263420396.9366380.73

存计划

辞退福利524515.00524515.00

合计12979908.9652667261.8054338554.1811308616.58

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

12781245.6444983069.9046563801.2511200514.29

补贴

职工福利费204788.32204788.32

社会保险费44660.781710938.541716598.2439001.08

其中：医疗保险费38685.541473423.091475705.8536402.78

工伤保险费5975.24165161.55168538.492598.30

生育保险费72353.9072353.90

住房公积金1419199.001419199.00工会经费和职工教育

10497.14481478.78489255.442720.48

经费

小计12836403.5648799474.5450393642.2511242235.85

(3)设定提存计划明细情况

第56页共91页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险138558.363207716.893282035.0564240.20

失业保险费4947.04135555.37138361.882140.53

小计143505.403343272.263420396.9366380.73

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税1078603.51362602.51

企业所得税1065460.93

代扣代缴个人所得税100620.2995252.70

房产税1399654.301277289.89

土地使用税2134440.392134471.75

城市维护建设税39105.6424728.39

教育费附加16931.0310597.90

地方教育附加11001.587065.26

印花税24180.2813446.66

合计4804537.024990915.99

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金4823845.354984927.35

应付暂收款1600000.001600000.00

其他3600075.313418875.08

合计10023920.6610003802.43

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

第57页共91页项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债1764086.06898403.19

合计1764086.06898403.19

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1734125.10401967.79

售后质保费685857.03

合计2419982.13401967.79

30.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额1110536.011915697.72

减：未确认融资费用25273.5685092.67

合计1085262.451830605.05

31.预计负债

项目期末数期初数形成原因系公司对销售的车载中控板提供

售后质保费702007.84一定期限的质保服务，按照未来可能支付的金额计提的售后质保费

合计702007.84

根据财政部于2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，考虑预计的售后质保费的流动性，期末拟计列为其他流动负债。

32.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府给予的无

政府补助4863680.31155000.001243314.853775365.46偿补助

合计4863680.31155000.001243314.853775365.46

第58页共91页(2)其他说明

本期增加系收到引进博士后补助等与收益相关的政府补助155000.00元。

33.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金转期末数送股其他小计新股股

股份总数768000000-18000000-18000000750000000

(2)其他说明

本期股本减少18000000.00元，系根据公司2024年第一次临时股东大会和九届六次董事会决议，以集中竞价交易方式回购股份。本期公司以55495555.62元回购股份

18000000股并完成注销，相应减少股本18000000.00元，资本公积37495555.62元。

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价417465332.5637495555.62379969776.94

其他资本公积38456850.2038456850.20

合计455922182.7637495555.62418426627.14

(2)其他说明

股本溢价的变动情况见本财务报表附注五(一)33之说明。

35.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期计合收益当

项目期初数入其他综减：所税后归期末数本期所得税前税后归属于母期转入留合收益当得税费属于少发生额公司存收益（税期转入损用数股东后归属于益母公司）

将重分类进损益的其他综4717526.92-83343.06-83343.064634183.86

第59页共91页本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期计合收益当

项目期初数入其他综减：所税后归期末数本期所得税前税后归属于母期转入留合收益当得税费属于少发生额公司存收益（税期转入损用数股东后归属于益母公司）合收益

其中：外币财务报表折算差

4717526.92-83343.06-83343.064634183.86

额

其他综合收益合计4717526.92-83343.06-83343.064634183.86

36.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积66404174.1166404174.11

合计66404174.1166404174.11

37.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-282229748.66-296183390.12

加：本期归属于母公司所有者的净利润5111062.8713953641.46

期末未分配利润-277118685.79-282229748.66

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入244376343.27216565131.64321314148.64285725535.54

其他业务收入116233120.8196568998.0296153994.1078585408.35

合计360609464.08313134129.66417468142.74364310943.89

其中：与客户之

348267152.45304856092.79400281360.53353435735.94

间的合同产生的

第60页共91页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

收入[注]

[注]与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入12229467.59元、投资性

房地产出售收入112844.04元

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

手机及配件117959063.04115616784.82211551436.86202656965.22

车载中控板85128435.1366625873.0297224156.4173854004.73

智能设备38016257.6233462985.3112538555.379214565.59

其他[注]107163396.6689150449.6478967211.8967710200.40

小计348267152.45304856092.79400281360.53353435735.94

[注]其他包括材料销售54381304.82元、加工及维修44985067.67元、软件服务收

入3272587.48元、后勤服务收入2823384.17元、商标许可使用收入943396.23元及

其他收入757656.29元

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内销售250903649.51209342353.53268735028.01225401927.56

境外销售97363502.9495513739.26131546332.52128033808.38

小计348267152.45304856092.79400281360.53353435735.94

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入347984114.20400281360.53

在某一时段内确认收入283038.25

小计348267152.45400281360.53

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6266552.01元。

2.税金及附加

第61页共91页项目本期数上年同期数

城市维护建设税270118.44304527.18

教育费附加115381.83130502.55

地方教育附加77661.9187000.87

房产税2154302.732026454.10

土地使用税2617467.152612774.15

其他税金及附加230176.40304830.23

合计5465108.465466089.08

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬1660782.961198799.13

出口信用保险费244281.27103075.50

其他692471.50304922.38

合计2597535.731606797.01

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15455181.6616743503.30

折旧和摊销3701487.262920704.23

业务招待费678446.04898482.63

办公费932336.11870688.54

服务费1262882.091669096.02

其他3522510.373510445.66

合计25552843.5326612920.38

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬16265061.2616016101.39

第62页共91页项目本期数上年同期数

材料耗用361509.16573596.97

折旧和摊销228459.87224147.28

技术服务费6255791.21423215.03

其他325908.34387722.75

合计23436729.8417624783.42

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出136324.5772818.59

利息收入-8036699.84-8636576.30

汇兑损益-238970.66-248474.06

其他80814.03137666.98

合计-8058531.90-8674564.79

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助1009566.741009566.751009566.74

与收益相关的政府补助[注]2759259.886603145.261703125.92

代扣个人所得税手续费返还42216.0543175.99

增值税加计抵减247292.83689464.73

合计4058335.508345352.732712692.66

[注]包括增值税即征即退返还款及软件产业扶持资金等政府补助共计2759259.88元

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-2996912.97264010.03

处置长期股权投资产生的投资收益3351118.98

处置交易性金融资产取得的投资收益16939159.5715958349.35

第63页共91页项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-163371.17

合计17129994.4116222359.38

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

-3265357.25-6795668.06产

其中：交易性金融资产1436390.651033305.42

其他非流动金融资产-4701747.90-7828973.48

合计-3265357.25-6795668.06

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2729645.462205083.14

合计-2729645.462205083.14

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-6172632.89-8751691.71

合计-6172632.89-8751691.71

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得11275.868038.5811275.86

赔款收入20783.5076417.7620783.50

无法支付款项1140985.091762214.371140985.09

其他22158.328319.8622158.32

合计1195202.771854990.571195202.77

第64页共91页13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失145526.02183110.18145526.02

其他5424.6694836.375424.66

合计150950.68277946.55150950.68

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用-78694.011057317.70

合计-78694.011057317.70

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额8546595.1623323653.25

按母公司适用税率计算的所得税费用2136648.795830913.31

子公司适用不同税率的影响-1029625.94-2333229.30

调整以前期间所得税的影响-78694.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响及加计扣除

-4329262.19-4191731.23等因素的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1448134.67-1878639.21影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

4670374.013630004.13

或可抵扣亏损的影响

所得税费用-78694.011057317.70

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金

第65页共91页项目本期数上年同期数

赎回理财产品711338621.261006000000.00

小计711338621.261006000000.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品745976803.081076000000.00

支付星辰伟业投资款1500000.00

小计745976803.081077500000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金266283.183939349.95

租赁收入13557802.5113857050.72

政府补助1647816.914752057.00

利息收入8036699.848636576.30

其他1569127.90976457.48

合计25077730.3432161491.45

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用14353620.579103758.43

支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金320000.00266283.18

其他101468.43222421.19

合计14775089.009592462.80

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

处置湖北波导支付的现金净额27000.48

合计27000.48

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第66页共91页项目本期数上年同期数

支付股份回购款55495555.62

支付深圳波导智慧减资款4900000.00

支付租金1008617.98

合计61404173.60

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润8625289.1722266335.55

加：资产减值准备6172632.898751691.71

信用减值准备2729645.46-2205083.14

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、

16972750.6915015382.29

生产性生物资产折旧

无形资产摊销576893.66392636.98

长期待摊费用摊销176605.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-16905.79-3027236.71损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）134250.16175071.60

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3265357.256795668.06

财务费用（收益以“－”号填列）-79206.99-155581.05

投资损失（收益以“－”号填列）-17293365.58-16222359.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-181554.94-9593687.66

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-41043153.1574028879.14

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）17431990.69-18883593.97其他

经营活动产生的现金流量净额-2528770.9877338123.42

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

第67页共91页补充资料本期数上年同期数新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额472308251.41573521844.64

减：现金的期初余额573521844.64558207685.96

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-101213593.2315314158.68

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金472308251.41573521844.64

其中：库存现金7325.1711238.42

可随时用于支付的银行存款472300926.24573510292.91

可随时用于支付的其他货币资金313.31

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额472308251.41573521844.64

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由系理财产品募集期冻结资金

5000000.00元、保函保证

其他货币资金5425000.00266283.18金105000.00元和诉讼冻

结款320000.00元，不符合现金及现金等价物标准

小计5425000.00266283.18

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动

第68页共91页本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款792413.241450000.003066325.922308739.163000000.00

应付股利2450000.002450000.00租赁负债

（含一年

2729008.241128958.251008617.982849348.51

内到期的租赁负债）

小计3521421.481450000.006645284.175767357.145849348.51

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额13381502.505810000.00

其中：支付货款13381502.505810000.00

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金6715595.10

其中：美元930649.857.18846689883.38

港币24652.600.9260422829.29

加元379.495.04981916.35

澳元214.354.5070966.08

应收账款23769645.71

其中：美元3306667.097.188423769645.71

其他应收款4313.04

其中：美元600.007.18844313.04

应付账款40800302.70

其中：美元4332919.557.188431146758.89

欧元1282743.647.52579653543.81

第69页共91页(2)境外经营实体说明境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据企业经营所处的主要经济环波导国际香港港币境中的货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用419119.20552753.49

合计419119.20552753.49

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用113437.7510759.73

与租赁相关的总现金流出1427737.18552753.49

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入12229467.5911741969.63

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产5562897.764756389.54

投资性房地产107167788.01114981016.02

小计112730685.77119737405.56

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

第70页共91页3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内5354591.677090315.97

1-2年3150225.745083413.48

2-3年2061075.402775068.68

3-4年1906155.342114183.73

4-5年1607928.611932857.14

5年以后1009276.67

合计14079976.7620005115.67

六、研发支出

(一)研发支出

公司的研发支出均为费用化支出，详见本财务报表附注五(二)5之说明。

(二)外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据公司不存在外购在研项目的情况。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将波导销售、随州电子、易联电子等11家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接

随州电子25000.00湖北随州制造业100.00设立非同一控制下企业

易联电子2000.00宁波奉化科技服务51.00合并

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

重庆赛丰2024年10月20000000.00详见其他说明现金增资2024年10月

第71页共91页（续上表）购买日至期被购买方购买日至期末被购买日至期末被购买方的现金流量购买日的确定依据末被购买方名称购买方的收入的净利润经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入

重庆赛丰详见其他说明9748260.91294395.896476978.97-217443.01-42886.82

(2)其他说明

公司原持有重庆赛丰股权比例为25.00%。根据子公司波导信投与重庆赛丰等于2024年

10月签订的《增资协议》，波导信投向重庆赛丰增资20000000.00元，增资后，公司对

重庆赛丰持股比例增加至51.00%。2024年10月，公司向重庆赛丰缴纳出资款10200000.00元，剩余出资款9800000.00元于2025年4月30日前缴纳。截至2024年10月末，公司已支付大部分增资款，办理了相应的财产权交接手续，并取得对其实质控制权，故自该日起将其纳入合并财务报表范围。

2.合并成本及商誉

项目重庆赛丰

合并成本29420278.53

现金20000000.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值9420278.53

合并成本合计29420278.53

减：取得的可辨认净资产公允价值份额17046845.03

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价

12373433.50

值份额的金额

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况重庆赛丰项目购买日购买日公允价值账面价值

资产43341363.8930219247.07

货币资金926532.52926532.52

应收账款7679189.937679189.93

预付账款1451829.721451829.72

存货23595106.5816133435.72

固定资产1393961.561261215.60

第72页共91页重庆赛丰项目购买日购买日公允价值账面价值

无形资产5527700.00

其他资产2767043.582767043.58

负债19716177.5619716177.56

短期借款3020000.003020000.00

应付账款9568583.429568583.42

合同负债4588760.284588760.28

其他负债2538833.862538833.86

净资产23625186.3310503069.51净资产（考虑公司已认缴

33425186.3320303069.51但尚未缴纳的增资款）

减：少数股东权益16378341.309948504.06

取得的净资产17046845.0310354565.45

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法根据坤元资产评估有限公司以2024年7月31日为评估基准日出具的《宁波波导股份有限公司全资子公司拟增资涉及的重庆赛丰基业科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2024〕766号)的资产基础法评估结果，并经适当复核后公司确认购买日重庆赛丰的可辨认资产、负债的公允价值分别为43341363.89元和

19716177.56元。

(三)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点的对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额本公司已收到了股权款，办理了相应

2024年5

湖北波导1.0080.00转让的财产交接手续，64877.06月并丧失了对其实质控制权（续上表）

第73页共91页与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额湖北波导

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

持股比例（%）数股东的损益宣告分派的股利权益余额

易联电子49.003087595.282450000.0025476942.10

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债

易联电子103888044.6211428534.91115316579.5363322820.1563322820.15（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

易联电子89641153.1111739269.81101380422.9249985870.55702007.8450687878.39

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

易联电子92557368.806301214.856301214.85-4371870.97（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

易联电子99498409.2615608915.4815608915.4835409608.24

(五)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计1745103.4810876053.06

第74页共91页项目期末数/本期数期初数/上年同期数下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-2996912.97264010.03其他综合收益

综合收益总额-2996912.97264010.03

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助2680511.77

其中：计入递延收益155000.00

计入其他收益2525511.77

财政贴息23439.10

其中：冲减财务费用23439.10

合计2703950.87

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益4594518.421009566.74

递延收益269161.89155000.00233748.11

小计4863680.31155000.001243314.85（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益3584951.68与资产相关

递延收益190413.78与收益相关

小计3775365.46

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额3768826.627612712.01

财政贴息对利润总额的影响金额23439.1020074.42

第75页共91页合计3792265.727632786.43

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

第76页共91页4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的66.55%（2023年12月31日：68.35%）源于余额前五名客户。公司期末对境外客户应收账款13680139.31元已向中国出口信用保险公司投保。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

第77页共91页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款3000000.003046027.403046027.40应付票据

应付账款117139526.62117139526.62117139526.62

其他应付款10023920.6610023920.6610023920.66

租赁负债(含一年

内到期的租赁负2849348.512955393.151844857.141110536.01

债)

小计133012795.79133164867.83132054331.821110536.01（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款792413.24815168.22815168.22

应付票据1331415.831331415.831331415.83

应付账款86915804.3086915804.3086915804.30

其他应付款10003802.4310003802.4310003802.43

租赁负债(含一年

内到期的租赁负2729008.242924315.661008617.941915697.72

债)

小计101772444.04101990506.44100074808.721915697.72

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

第78页共91页口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质应收款项已经转移了其几乎所有的

票据贴现15865283.31终止确认融资风险和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书1521160.00终止确认融资风险和报酬

小计17386443.31

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资项目与终止确认相关的利得或损失方式产金额

应收款项融资贴现15865283.31-49879.57

应收款项融资背书1521160.00

小计17386443.31-49879.57

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

334474757.88334474757.88

动金融资产

短期理财产品284900162.32284900162.32

权益工具投资49574595.5649574595.56

2.应收款项融资12514439.2412514439.24

持续以公允价值计量的资产总额346989197.12346989197.12

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术

第79页共91页短期理财产品284900162.32本金加上截至期末的预期收益确定

被投资企业华大北斗，根据其净资产与持股比例的权益工具投资49574595.56乘积确定公允价值

公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值应收款项融资12514439.24作为其公允价值

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例表决权比

（%）例（%）波导科技集团股份有限公司

宁波奉化制造业10000.0016.7916.79（以下简称波导科技集团）

由于波导科技集团推荐的候选人占有本公司董事会多数席位，故为本公司的控股股东。

(2)本公司最终控制方是徐立华。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

原系公司之联营企业，2024年10月，公司对重庆赛丰其增资，自2024年11月起，公司将该公司纳入合并范围星辰伟业联营企业

重庆洺森科技有限公司（以下简称重庆洺森）联营企业星辰伟业之子公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

第80页共91页其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳云及智慧科技有限公司（以下简称云及子公司深圳波导的少数股东，其持有深圳波智慧）导49%股权浙江波星通卫星通信有限公司（以下简称浙同受控股股东控制江波星通）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

商品890838.911911655.75云及智慧

服务费4261.198773.58

星辰伟业商品1942764.5860576.99

重庆洺森商品4424.78

浙江波星通服务费3962.2623773.58此外，公司上年同期向重庆赛丰代销商品1797923.58元，财务报表已按净额列示。

2.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬598.83505.24

(三)关联方应收应付款项应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款云及智慧283062.0014153.10295085.0014754.25

星辰伟业613035.5230651.78

小计896097.5244804.88295085.0014754.25

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

第81页共91页资产负债表日后利润分配情况根据2025年4月25日九届十二次董事会审议通过的2024年度

拟分配的利润或股利利润分配预案，2024年度利润不分配，不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准十四、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售手机及配件、车载中控板、智能设备等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2802953.673559018.95

1-2年53213.13313327.52

2-3年795993.02

3-5年22758.7713460.00

5年以上80208677.2385231299.76

账面余额合计83087602.8089913099.25

减：坏账准备1624755.741925113.29

账面价值合计81462847.0687987985.96

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1453723.571.751453723.57100.00

第82页共91页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备81633879.2398.25171032.170.2181462847.06

合计83087602.80100.001624755.741.9681462847.06（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1443087.551.601443087.55100.00

按组合计提坏账准备88470011.7098.40482025.740.5487987985.96

合计89913099.25100.001925113.292.1487987985.96

2)单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）预计可收回金额小

波导国际1443087.551443087.551453723.571453723.57100.00于其账面余额

小计1443087.551443087.551453723.571453723.57100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2889980.75171032.175.92合并范围内关联方

78743898.48

组合

小计81633879.23171032.170.21

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2802461.10140123.065.00

1-2年53213.137981.9715.00

第83页共91页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年

3-5年22758.7711379.3950.00

5年以上11547.7511547.75100.00

小计2889980.75171032.175.92

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提

1443087.5510636.021453723.57

坏账准备按组合计

提坏账准482025.74-310993.57171032.17备

合计1925113.29-300357.551624755.74

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为81431660.05元，占应收账款期末余额合计数的比例为98.01%，相应计提的应收账款坏账准备为1515425.47元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

暂借款30835.8030176.46

账面余额合计30835.8030176.46

减：坏账准备30835.8030176.46账面价值合计

(2)账龄情况账龄期末数期初数

5年以上30835.8030176.46

账面余额合计30835.8030176.46

减：坏账准备30835.8030176.46

第84页共91页账龄期末数期初数账面价值合计

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备30835.80100.0030835.80100.00

合计30835.80100.0030835.80100.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备30176.46100.0030176.46100.00

合计30176.46100.0030176.46100.00

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）预计可收回

波导国际30176.4630176.4630835.8030835.80100.00金额小于其账面余额

小计30176.4630176.4630835.8030835.80100.00

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数30176.4630176.46

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

第85页共91页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第一阶段

本期计提659.34659.34本期收回或转回本期核销其他变动

期末数30835.8030835.80期末坏账准备计

100.00100.00

提比例（%）

各阶段划分依据：公司将账龄1年以内及应收政府款项组合的其他应收款认定为自初始

确认后信用风险未显著增加（第一阶段），将账龄1-2年的其他应收款认定为自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段），将账龄2年以上及单项计提坏账准备的其他应收款认定为自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。

(5)其他应收款金额前5名情况期末账面占其他应收款单位名称款项性质账龄期末坏账准备

余额余额的比例（%）

波导国际暂借款30835.805年以上100.0030835.80

小计30835.80100.0030835.80

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

353138868.43188542425.73164596442.70348238868.43188542425.73159696442.70

投资

合计353138868.43188542425.73164596442.70348238868.43188542425.73159696442.70

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

波导销售4500000.004500000.00

第86页共91页随州电子80489842.70163563393.6880489842.70163563393.68

波导国际20479032.0520479032.05

奉软公司20000000.0020000000.00

波导信投30000000.0010000000.0040000000.00

易联电子11356600.0011356600.00

深圳波导17850000.005100000.0012750000.00

小计159696442.70188542425.7310000000.005100000.00164596442.70188542425.73

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务收入12702626.946764895.8512157723.167152168.56

合计12702626.946764895.8512157723.167152168.56

其中：与客户之间的

3811887.211087843.543831955.52958407.82

合同产生的收入[注]

[注]与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入8777895.69元、投资性

房地产处置收入112844.04元

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他[注]3811887.211087843.543831955.52958407.82

小计3811887.211087843.543831955.52958407.82

[注]其他包括后勤服务收入2864995.40元、商标使用许可收入943396.23元及其他

收入3495.58元

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内销售3811887.211087843.543831955.52958407.82

小计3811887.211087843.543831955.52958407.82

第87页共91页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3811887.213831955.52

小计3811887.213831955.52

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬289312.21801808.86

材料耗用2309.161383.89

软件服务费21560.87104218.12

其他26869.6951603.09

合计340051.93959013.96

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益2550000.005100000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益12115680.7611005864.83

合计14665680.7616105864.83

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

3233774.61

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损2736131.76益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损13673802.32益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

第88页共91页委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1178502.25其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计20822210.94

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）1735695.29

归属于母公司所有者的非经常性损益净额19086515.65

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.520.010.01

第89页共91页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司

-1.41-0.018-0.018普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 5111062.87

非经常性损益 B 19086515.65

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -13975452.78

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1012814135.13

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 55495555.62产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5

外币报表折算差额 I1 -83343.06其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产992204846.86

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 0.52%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -1.41%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 5111062.87

非经常性损益 B 19086515.65

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -13975452.78

期初股份总数 D 768000000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F