乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600135公司简称：乐凯胶片

乐凯胶片股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王洪泽、主管会计工作负责人谷永军及会计机构负责人（会计主管人员）周静

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

六、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

八、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

九、重大风险提示

敬请查阅本报告第三节五、（一）可能面对的风险。

十、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................14

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................29

第八节财务报告..............................................30载有公司法定代表人签名的半年度报告文本

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖备查文件目录章的财务报表报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、乐凯胶片指乐凯胶片股份有限公司

控股股东、乐凯集团、中国乐凯指中国乐凯集团有限公司

实际控制人、航天科技指中国航天科技集团有限公司乐凯医疗指乐凯医疗科技有限公司乐凯光电指乐凯光电材料有限公司

报告期指2025年1-6月股东大会指乐凯胶片股份有限公司股东大会董事会指乐凯胶片股份有限公司董事会

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

交易所、上交所指上海证券交易所

元指除特别指明外，指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称乐凯胶片股份有限公司公司的中文简称乐凯胶片

公司的外文名称 Lucky Film Company Limited

公司的外文名称缩写 Lucky Film Co.Ltd.公司的法定代表人王洪泽

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张永光张军联系地址河北省保定市乐凯南大街6号河北省保定市乐凯南大街6号

电话0312-79226920312-7922692

传真0312-79226910312-7922691

电子信箱 stock@luckyfilm.com stock@luckyfilm.com

三、基本情况变更简介公司注册地址河北省保定市满城区满城经济开发区建业路6号

2020年3月30日，公司住所由河北省保定市创业路369号变更

公司注册地址的历史变更情况为河北省保定市满城区满城经济开发区建业路6号。

公司办公地址河北省保定市乐凯南大街6号公司办公地址的邮政编码071054

公司网址 http://lkjp.luckyfilm.com/

电子信箱 stock@luckyfilm.com报告期内变更情况查询索引报告期内无变更

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四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称证券日报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引报告期内无变更

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 乐凯胶片 600135

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入643586281.25765871458.71-15.97

利润总额-48074811.35-27743402.61不适用

归属于上市公司股东的净利润-52939432.17-31840498.70不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性-60791709.03-42717717.08不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-102762749.76-30867197.29不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产2418336123.602469423818.55-2.07

总资产3232103349.883276366326.10-1.35

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.0957-0.0575不适用

稀释每股收益（元／股）-0.0957-0.0575不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.1099-0.0772不适用（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-2.1670-1.2847减少0.8823个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资-2.4885-1.7236减少0.7649个百

产收益率（%）分点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后净利润与去年同期相比减少，主要由于公司部分重点产品销量下滑，销售价格降低，营业收入减少。净利润减少，股本未变，每股收益及其他相关指标相应减少。

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-204175.45分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生4010070.41持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及3674979.98处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出84147.94

其他符合非经常性损益定义的损益项目1342768.52

减：所得税影响额522139.23

少数股东权益影响额（税后）533375.31

合计7852276.86

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主营业务情况

报告期内，公司紧紧围绕“十四五”战略发展规划，以“高质量发展”为核心目标，坚持发展高质量、管理高效率、经营高效率，重点布局医疗材料、影像材料、光伏材料、新能源材料、分离膜材料和流延光学膜材料六大业务板块。通过持续的技术创新和产品升级，公司已构建了完善的功能材料产品体系，形成了以医用干式胶片、工业探伤胶片、彩色相纸、锂离子电池隔膜、铝塑膜、无纺布分离膜、聚烯烃分离膜、TAC膜等为代表的产品矩阵，为公司持续发展奠定了坚实基础。

（二）所属行业情况

1.医疗材料报告期内各省医保局推进落实2024年11月《国家医保局、国家卫生健康委员会关于完善医药集中带量采购和执行工作机制的通知》和《放射检查类医疗服务价格项目立项指南（试行）》

通知要求，“数字影像处理、上传与云存储”正式纳入放射检查价格构成。受政策影响，医疗影像市场呈现较大分化，数字医用影像快速崛起，实体医用影像片市场容量大幅下滑。

2.影像材料

报告期内专业人像市场输出需求持续下降，预计婚纱影楼拍摄量出现30%的下降。民用影像市场需求旺盛，是影像市场重要增长点，国内网上冲印已成趋势，线下客源转为线上流量趋势明显，公司自营电商平台以及影像产品后期加工领域将成为公司影像材料业务未来发展的方向。

3.光伏材料

报告期内中国光伏行业呈现“冰火两重天”态势。一方面，光伏新增装机量达 212GW，同比增长超100%，半年即完成去年全年76.5%的规模，主要受“531抢装潮”推动。另一方面，行业亏损超180亿元，硅料、硅片环节成重灾区，价格战导致组件价格跌破成本线。近期“反内卷”政策密集出台，多晶硅期货价格月内反弹50%，硅料、硅片价格企稳回升。头部企业通过技术迭代和全球化布局减亏，而辅材环节表现稳健。市场预期政策驱动下行业将加速整合，落后产能逐步出清。

4.锂电材料

报告期内在“以旧换新”补贴政策延续的带动下，中国动力电池市场持续释放活力。2025年上半年中国锂电池出货量 776GWh，同比增长 68%。其中动力、储能电池出货量分别为 477GWh、

265GWh，同比增长分别为 49%、128%。受国补影响，2025H1国内 3C市场消费增速明显，市场

延续2024年下半年以来的走势。带动数码锂电池出货量增速超25%。

5.流延光学膜材料

报告期内受到国际贸易政策影响，消费类产品终端市场需求较去年同期下降，上半年偏光片用 TAC膜市场销售与去年持平，偏光眼镜用 TAC膜较去年同期有一定增长。预计下半年随着新产线产品上线，偏光片用 TAC膜销量将呈现增长趋势。

6.分离膜材料

报告期内伴随经济格局变革和生态环境变化，水处理正迎来新的发展机遇。其中，市政、工业及海水淡化等水处理市场发展势头良好。分离膜作为水处理技术中关键的一环，正通过与应用环境的适配性和高效的分离、截留效果，迎来更加广阔的市场。国内在水处理材料、工艺及智能化等方面不断进步，国产化替代加速。

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报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司深入贯彻既定的年度经营方针，着眼效益，改革创新，扎实做好各项经营工作。

医疗材料业务，主要产品医用干式胶片受国家医保局推行的云影像政策影响，上半年医用干式胶片销量相对平稳，但利润同比出现较大波动。后续将持续优化产业布局和产品结构，积极探索并推广新产品，围绕云影像平台及其他新产品，不断提升市场竞争力。

影像材料业务，采取线上线下融合策略，通过有效巩固并拓展市场渠道，稳定彩色相纸销量。

加大电商开发力度，建设影像加工中心，承接自营和外部电商影像加工业务，拓展流量市场，形成了新的业务增长点。全面推进乐凯汉字背印相纸的客户应用，实现批量销售，品牌价值得到提升。

光伏材料业务，乐凯背板阶段性退出国内光伏市场。同时，围绕市场需求和产线适应性，持续开拓新产品。

锂电材料业务，坚定实施大客户战略，同步深耕差异化客户开发路径，探索锂离子电池隔膜的新兴应用场景，上半年销量同比增长50%以上。持续提升铝塑膜产线和工艺匹配性，铝塑膜上半年产销量实现跨越式增长。

流延光学膜材料业务，全面优化产品结构，夯实成本基础工作，上半年产品销量实现同比增长。TAC膜新生产线紧抓投产关键节点，锚定高端光学膜市场，进行生产设备及工艺优化，积极推进新产品市场导入前期工作，提高产品竞争力。

分离膜材料业务，报告期内“高性能分离膜及元件建设项目”正式开工。公司自主研发生产的工业反渗透膜脱盐率稳定在98%以上，市场开拓效果较好。

国际化业务，继续以专项市场推进方案为抓手，精准开发国际市场。彩色相纸和工业片在欧洲等市场实现突破，国际化收入实现同比增长。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.品牌优势：

作为世界三大老牌胶片制造商之一，在行业内具有较高的知名度和美誉度，国民品牌形象和产品质量得到了广大客户的认可。随着公司的转型和发展，在多个产业领域树立乐凯品牌稳定、可靠的形象。

2.营销优势：

乐凯胶片在国内设有完善的营销与服务体系，营销网络覆盖面广、售后服务快和技术服务全，拥有一支客户信赖的、高水平的售后服务队伍，服务人员服务意识、服务质量高，满足客户的需求。

3.技术创新优势

乐凯胶片作为国家高新技术企业，拥有独立的技术研发中心，是中国乐凯集团有限公司国家级企业技术中心成员。公司始终坚持以市场为导向的自主创新，坚持自主研发，拥有“涂布、成膜、微结构”三大核心技术和先进的研发、检测设备，公司承担国家多个重点技术研发项目，自主研发的各类产品曾荣获多项国家、省、市科技进步奖，拥有多项自主知识产权，曾获得中国专利优秀奖、中国专利金奖等多项大奖。在产品的制造过程中，从原材料到产成品均形成完善的质量和成本管控体系，具有完善和持续的生产工艺技术研发和应用能力，拥有先进的 CNAS 实验室和分析测试中心，现有装备、技术和生产管控能力均处于国内先进水平，有效保证了公司产品质量处于领先水平，不断为客户提供高质量、高性能的产品。

4.质量管控优势

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拥有完善的原材料到产成品质量和成本管控体系。依靠自主研发，推进配方改进，提升产品质量和性能，使得产品质量始终保持先进水平

5.组织管理优势

乐凯胶片先后通过了 ISO9001质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、ISO45001

职业健康安全管理体系认证、ISO50001能源管理体系认证、GB/T29490知识产权管理体系认证。

公司光伏产品通过美国 UL认证、德国 TUV 认证，符合欧盟 RoHS、REACH 环保要求。公司从产品设计开发、原材料采购、生产制造、市场销售到售后服务的全过程均严格按照国家标准和行业标准进行各环节的质量管控以确保产品性能的稳定性。

6.人力资源优势

乐凯胶片汇集了一批专业技术领域的优秀人才，组成了以中青年科技精英为骨干的高素质科研队伍。公司根据发展战略要求，有计划地对人力资源进行合理配置，具有完善、先进的人力资源体系，能够最大程度调动员工的积极性、发挥员工的潜能，满足公司发展的人力需要。

7.发展平台优势

乐凯胶片作为上市公司充分利用上市公司平台进行融资发展，为公司实现战略规划目标提供资金保障，促进乐凯胶片快速扩大规模。同时，央企背景为公司创造良好的融资平台。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入643586281.25765871458.71-15.97

营业成本557181902.10666106642.47-16.35

销售费用25242072.2329097770.79-13.25

管理费用61256691.4066901510.13-8.44

财务费用-4946571.93-13571792.57不适用

研发费用50289155.0950605143.45-0.62

经营活动产生的现金流量净额-102762749.76-30867197.29不适用

投资活动产生的现金流量净额-359714560.72-323594471.09不适用

筹资活动产生的现金流量净额-1174097.82-422441319.78不适用

营业收入变动原因说明：光伏行业市场竞争加剧，背板产品销量、售价降低，收入同比减少营业成本变动原因说明：光伏行业市场竞争加剧，背板产品销量、售价降低，受收入规模下降影响，成本同比减少财务费用变动原因说明：本期利息收入减少，财务费用增加经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期销售收入降低，销售商品及劳务收回现金减少，经营性现金流减少

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期理财投资净额增加，投资活动净现金流量减少筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：去年同期支付股权收购款，导致筹资活动现金流出比本期多

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末数金额较上数占总资项目名称本期期末数占总资产的上年期末数年期末变情况说明产的比例比例（%）动比例

（%）

（%）主要系公司闲置资金用于现

货币资金813807951.1125.181276593973.3338.96-36.25金管理，截止报告期末未到期所致

主要系 TAC 膜行业收款模式

应收款项 215169078.72 6.66 94424962.84 2.88 127.87 与周期规律影响，公司 TAC膜板块应收款项增加

存货306828583.169.49308295659.229.41-0.48

投资性房地产8925535.210.289060711.550.28-1.49

固定资产528129615.6116.34540188241.7416.49-2.23

在建工程319003177.939.87268157465.278.1818.96主要系报告期内原有生产用

房租赁合同到期，公司与出租使用权资产32020218.130.9912970761.120.40146.86方续签了租赁协议，按照会计准则相关规定，重新确认了使用权资产

短期借款25000000.000.7725309184.660.77-1.22

合同负债25443410.230.7923641810.480.727.62主要系报告期内原有生产用

房租赁合同到期，公司与出租租赁负债18987652.080.591794555.920.05958.07方续签了租赁协议，按照会计准则相关规定，重新确认了租赁负债其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价计入权益的累计本期出售/赎回金资产类别期初数本期计提的减值本期购买金额其他变动期末数值变动损益公允价值变动额

交易性金融资产125282875.581666398.97621180000.00326500000.00421629274.55

其他权益工具投资212562596.67-212562596.67

应收款项融资34425291.57121325308.61185616561.5741266558.2211400596.83

合计372270763.821666398.97--742505308.61512116561.5741266558.22645592468.05证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

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(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

主要从事信息化学品、精细化工产品以及医疗器械等的研制

乐凯医疗科技有限公司子公司12988.0553286.6139650.6920888.27382.12307.95

、生产和销售

汕头乐凯胶片有限公司子公司主要从事彩色相纸的研制、生产和销售8000.0017265.9012707.439751.27-93.79-96.09

保定乐凯影像材料科技有限公司子公司主要从事信息影像材料冲洗套药的研制、生产和销售3140.003979.363644.281394.6667.9667.96

保定乐凯进出口贸易有限公司子公司主要从事自营、代理货物进出口业务100.00687.79446.521376.9022.5826.16

北京乐凯胶片销售有限公司子公司主要从事销售感光材料照相器材磁记录材料等业务950.004605.491514.8013966.1494.3785.71

乐凯光电材料有限公司子公司主要从事新型膜材料研制、生产和销售17718.09104998.1895047.9911635.05710.32604.28报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.政治风险：当前国际政治环境呈现出多元化、复杂化的特点。在国际贸易方面，中美贸易摩擦升级、欧盟可能的反倾销调查及关税调整，均会影

响原材料采购、出口空间和供应链。

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应对措施：公司及时准确地了解政治环境，公司董事会、经理层和国际市场相关工作人员会密切关注各个国家和地区的政治形势，了解政策、法规和政治事件的变化，制定相应的应对策略，及时调整公司战略，降低政治风险对企业的影响。同时，建立与政府和政治利益相关者之间的良好关系，增强公司在政治环境中的稳定性和可持续性。

2.政策变动：《国家医保局、国家卫生健康委员会关于完善医药集中带量采购和执行工作机制的通知》文件推行技耗分离、鼓励使用云胶片，造成需求急剧下滑。

应对措施：（1）推广乐凯“云影像”，加快医用干式胶片与数字影像服务相结合的销售模式落地开花。（2）加大国际市场自主开发力度和出口力度，稳住市场销量。

3.行业风险：白银价格持续高位上涨，产品盈利能力下降。

应对措施：密切关注原材料市场的供应情况，采取灵活措施降低采购成本、保障采购稳定。根据市场需求变化及时调整产品结构和销售策略，满足客户需求。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形谷永军财务总监聘任观趁财务总监离任

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量4

（个）序企业名称环境信息依法披露报告的查询索引号

1企业环境信息依法披露系统(河北)乐凯胶片股份有限公司（http://121.29.48.71:8080/#/index）

2企业环境信息依法披露系统(河北)乐凯医疗科技有限公司（http://121.29.48.71:8080/#/index）

3企业环境信息依法披露系统(河北)保定乐凯影像材料科技有限公司（http://121.29.48.71:8080/#/index）

4广东省生态环境厅-企业环境信息依法披露系统汕头乐凯胶片有限公司

（https://www-app.gdeei.cn/gdeepub/front/dal/dal/

14/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告newindex）其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

15/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未时履能及是否承是否行应时履承诺承诺有履诺及时说明行应承诺背景承诺方承诺时间类型内容行期期严格未完说明限限履行成履下一行的步计具体划原因

2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目相关承诺本次交易完成后，承诺人作为乐凯胶片的控股股东将继续按照法律、法规及乐凯

胶片公司章程依法行使股东权利，不利用控股股东身份影响乐凯胶片的独立性，保持乐凯胶片在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性。具体如下：（一）保证乐凯胶片人员独立承诺人承诺与乐凯胶片保持人员独立，乐凯胶片的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不会在承诺人及承诺人下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业（以下简称“下属企业”）担任除董

事、监事以外的职务，不会在承诺人及承诺人下属企业领薪。乐凯胶片的财务人员不会在承诺人及承诺人下属企业兼职。（二）保证乐凯胶片资产独立完整1、保证乐凯胶片具有独立完整的资产。2、保证乐凯胶片不存在资金、资产被承诺人及承诺人下属企业占用的情形。

2018年10

其他中国乐凯（三）保证乐凯胶片的财务独立1、保证乐凯胶片建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、保证乐凯胶片具有规范、独立的财务否是月29日会计制度。3、保证乐凯胶片独立在银行开户，不与承诺人共用一个银行账户。4、保证乐凯胶片的财务人员不在承诺人及承诺人下属企业兼职。5、保证乐凯胶片能够独立作出财务决策，承诺人不干预乐凯胶片的资金使用。（四）保证乐凯胶片机构独立1、保证乐凯胶片拥有独立、完整的组织机构，并能独立自主地运作。2、保证乐凯胶片办公机构和生产经营场所与承诺人分开。3、保证乐凯胶片董事会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在与承诺人职能部门之间的从属关系。（五）保证乐凯胶片业务独立1、承诺人承诺于本次交易完成后的乐凯胶片保持业务独立。2、保证乐凯胶片拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场自主经营的能力。若因承诺人或承诺人下属企业违反本承诺函项下承诺内容而导致乐凯胶片受到损失，承诺人将依法承担相应赔偿责任。

2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目相关承诺本次交易完成后，承诺人作为乐凯胶片的实际控制人将继续按照法律、法规及乐

与重大资

凯胶片公司章程依法行使股东权利，不利用实际控制人身份影响乐凯胶片的独立性，保持乐凯胶片在资产、人员、财务、业务和机构等产重组相方面的独立性。具体如下：（一）保证乐凯胶片人员独立承诺人承诺与乐凯胶片保持人员独立，乐凯胶片的总经理、副总经理、财务负关的承诺

责人和董事会秘书等高级管理人员不会在承诺人及承诺人下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业（以下简称“下属企业”）担任

除董事、监事以外的职务，不会在承诺人及承诺人下属企业领薪。乐凯胶片的财务人员不会在承诺人及承诺人下属企业兼职。（二）保证乐凯胶片资产独立完整1、保证乐凯胶片具有独立完整的资产。2、保证乐凯胶片不存在资金、资产被承诺人及承诺人下属企业占用的

2018年10

其他航天科技情形。（三）保证乐凯胶片的财务独立1、保证乐凯胶片建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、保证乐凯胶片具有规范、独立否是月29日

的财务会计制度。3、保证乐凯胶片独立在银行开户，不与承诺人共用一个银行账户。4、保证乐凯胶片的财务人员不在承诺人及承诺人下属企业兼职。5、保证乐凯胶片能够独立作出财务决策，承诺人不干预乐凯胶片的资金使用。（四）保证乐凯胶片机构独立1、保证乐凯胶片拥有独立、完整的组织机构，并能独立自主地运作。2、保证乐凯胶片办公机构和生产经营场所与承诺人分开。3、保证乐凯胶片董事会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在与承诺人职能部门之间的从属关系。（五）保证乐凯胶片业务独立1、承诺人承诺于本次交易完成后的乐凯胶片保持业务独立。2、保证乐凯胶片拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场自主经营的能力。若因承诺人或承诺人下属企业违反本承诺函项下承诺内容而导致乐凯胶片受到损失，承诺人将依法承担相应赔偿责任。

2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目相关承诺1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。2、本次交易中，公司向本

公司发行股份购买资产，并与本公司签署了附生效条件的《盈利预测补偿协议》，为避免本次交易摊薄即期回报提供了有法律约束力的2019年3其他中国乐凯否是保障措施。3、自本承诺出具日至公司本次交易实施完毕前，若监管部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述月25日承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司承诺届时将按照监管部门的最新规定出具补充承诺。4、切实履行公司制定的有关填补回报

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的相关措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目相关承诺1、承诺人将忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。2、承诺

人将尽最大努力促使公司填补即期回报措施的实现。3、承诺人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。4、承诺人全力支持及配合公司对董事和高级管理人员职务消费行为的规范，承诺人的任何职务消费行为均将在为履行承诺人对公司的职责之必须的范围内发生，承诺人严格接受公司监督管理，避免浪费或超前消费。5、承诺人将严格遵守相关法律法规、中国证监会和证券交易所等监管机构规定和规则以及公司制度规章关于董事、高级管理人员行为规范的要求，不会动用公司资产从事与乐凯胶片全

履行承诺人职责无关的投资、消费活动。6、承诺人将尽责促使由董事会或董事会薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行2019年3其他体董事、高级否是

情况相挂钩，并在公司董事会和股东大会审议该薪酬制度议案时投赞成票（如有投票/表决权）。7、若公司未来实施员工股权激励，承月25日管理人员

诺人将全力支持公司将该员工激励的行权条件等安排与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在公司董事会或股东大会审议该员工股权激励议案时投赞成票（如有投票/表决权）。8、本承诺出具后，如监管部门就填补回报措施及其承诺的相关规定作出其他要求的，且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时，承诺人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺。9、若承诺人违反上述承诺，将在股东大会及中国证监指定报刊公开作出解释并道歉；承诺人自愿接受证券交易所、上市公司协会对承诺人采取的自律监管措施；若违反承诺给公司

或者股东造成损失的，依法担补偿责任。特此承诺。

2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目相关承诺为保证上市公司及其中小股东的合法权益，承诺人就避免与上市公司同业竞争承

诺如下：1、本次交易完成后，承诺人及所控制的其他单位将不从事与乐凯胶片可能发生同业竞争的任何业务，不投资、合作经营、控制与乐凯胶片业务相同或相似的其他任何企业。如承诺人及所控制的其他单位获得从事新业务的商业机会，而该等新业务与乐凯胶片业务解决同业2018年10航天科技产生同业竞争的，承诺人及所控制的其他公司、企业或其他经济组织将以有利于上市公司的利益为原则，采取可行的方式消除同业竞争。否是竞争月29日

2、承诺人承诺不利用乐凯胶片实际控制人的优势地位，损害乐凯胶片及其他股东的合法权益。3、承诺人愿意依法承担因违反上述承诺

而给乐凯胶片及其控制的其他公司、企业或其他经济组织造成的全部经济损失。4、本承诺函自签署之日起于承诺人作为乐凯胶片实际控制人期间持续有效。

2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目相关承诺1、本次交易前，承诺人及所控制的其他公司、企业或其他经济组织不存在从事

与乐凯胶片相同或相似业务的情形，与乐凯胶片不构成同业竞争。2、本次交易完成后，承诺人及所控制的其他公司、企业或其他经济组织不从事与乐凯胶片可能发生同业竞争的任何业务，不投资、合作经营、控制与乐凯胶片业务相同或相似的其他任何企业。如承诺人及解决同业2018年10中国乐凯所控制的其他公司、企业或其他经济组织获得从事新业务的商业机会，而该等新业务与乐凯胶片业务产生同业竞争的，承诺人及所控制否是竞争月29日

的其他公司、企业或其他经济组织将以有利于上市公司的利益为原则，采取可行的方式消除同业竞争。3、承诺人承诺不利用乐凯胶片控股股东的优势地位，损害乐凯胶片及其他股东的合法权益。4、承诺人愿意依法承担因违反上述承诺而给乐凯胶片及其控制的其他公司、企业或其他经济组织造成的全部经济损失。5、本承诺函自签署之日起于承诺人作为乐凯胶片控股股东期间持续有效。

2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目相关承诺1、承诺人及所控制的其他公司、企业或其他经济组织将尽量减少并规范与乐凯

胶片及其控制的其他公司、企业或其他经济组织之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，承诺人及所控制的其解决关联他公司、企业或其他经济组织将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行，依法与上市公司签订规范的关联交易合同，根据有关法律、2018年10中国乐凯否是

交易法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理相关报批程序，不利用控股股东的优势地位损害乐凯胶月29日片及其他股东的合法权益。2、承诺人愿意依法承担因违反上述承诺而给乐凯胶片及其控制的其他公司、企业或其他经济组织造成的全部经济损失。3、本承诺函自签署之日起于承诺人作为乐凯胶片控股股东期间持续有效。

2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目相关承诺1、承诺人及所控制的其他公司、企业或其他经济组织将尽量减少并规范与乐凯

胶片及其控制的其他公司、企业或其他经济组织之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，承诺人及所控制的其解决关联他公司、企业或其他经济组织将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行，依法与上市公司签订规范的关联交易合同，根据有关法律、2018年10航天科技否是

交易法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理相关报批程序，不利用实际控制人的优势地位损害乐凯月29日胶片及其他股东的合法权益。2、承诺人愿意依法承担因违反上述承诺而给乐凯胶片及其控制的其他公司、企业或其他经济组织造成的全部经济损失。本承诺函自签署之日起于承诺人作为乐凯胶片实际控制人期间持续有效。

2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目相关承诺合肥乐凯科技产业有限公司（以下简称“合肥乐凯”）、天津乐凯薄膜有限公司（以下简称“天津乐凯”）为本公司全资子公司。对于本公司及合肥乐凯、天津乐凯与乐凯医疗共同拥有的专利权，承诺本公司及合肥

2018年10

其他中国乐凯乐凯、天津乐凯不单方使用或实施上述专利权，也不以任何方式许可他人使用或者实施上述专利权利；如未来乐凯医疗对外许可或转让否是月29日

上述专利权，本公司及合肥乐凯、天津乐凯不持异议。若因本公司违反上述承诺而导致乐凯胶片受到损失，本公司将依法承担相应赔偿责任。

2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目相关承诺对于本公司授权乐凯医疗无偿使用的注册商标，本公司承诺授权乐凯医疗无偿使

2018年10

其他中国乐凯用上述商标，在商标使用许可协议到期后，除非乐凯医疗提出解除或修改商标使用许可协议，该使用许可协议可自动无限期延期。若因否是月29日

本公司违反上述承诺而导致乐凯胶片受到损失，本公司将依法承担相应赔偿责任。

2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目相关承诺1、若乐凯医疗或其指定的第三方因租赁的土地、房产存在瑕疵等原因无法按照

2018年10

其他中国乐凯租赁合同约定正常使用，并因此而遭受任何损失，包括但不限于因第三人主张权利或行政机关行使职权导致乐凯医疗或其指定的第三方否是月29日

无法正常使用该等房屋或土地，由此产生搬迁、停产等经济损失的；或者因该等土地或房屋被有权的政府部门处以罚款、被有关当事人

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追索等而产生额外支出的；或者因该等土地或房屋租赁事宜被有权的政府部门处以罚款的，中国乐凯予以全额现金补偿。2、乐凯医疗或其指定的第三方租赁本公司占有的土地、房产；其中无证房产所在宗地系中国乐凯合法拥有的土地使用权，该等房产不存在被拆除或收回的风险。3、乐凯医疗或其指定的第三方对租赁的中国乐凯的土地、房产拥有优先租赁权及租赁期限决定权。租赁价格将本着公平、公允和等价有偿的原则，参考评估机构出具的相关评估报告载明的租金价格确定，并按照证券监管机构的监管规则及乐凯胶片章程等制度的规定，履行关联交易程序，进行信息披露。4、因本公司违反上述承诺而导致乐凯医疗及其分公司、子公司或乐凯胶片遭受损失的，本公司将承担赔偿责任，并在该等损失确定后的30日内全额支付给乐凯医疗或乐凯胶片。

解决关联2015年2公司2014年非公开发行相关承诺募投项目建设的太阳能电池背板生产线四期扩产项目，在建成投产后，该项目不与连云港神州发生关联交易。否是交易月9日

2014年非公开发行相关承诺根据保定市政府关于城区老工业区工业企业搬迁的相关要求，在乐凯胶片完成搬迁之前：1、乐凯集团不得单

解决关联方面提出解除相关土地房产租赁协议的要求，也不得单方面解除相关土地房产的租赁协议。2、乐凯胶片租赁乐凯集团的土地和房产上的2016年10中国乐凯否是

交易生产线在搬迁至工业园区之前，乐凯集团承诺保持现有租赁状态，并不得增加租金。3、乐凯胶片根据生产经营需要，陆续提出解除相关月12日土地房产的租赁合同时，乐凯集团予以同意，不得附加任何条件。

解决土地

2014年非公开发行相关承诺对于乐凯集团与乐凯胶片共同拥有的30项专利，乐凯集团承诺不单方使用或实施上述专利，也不以任何方式2015年2

等产权瑕中国乐凯否是

许可他人使用或者实施上述专利权利；如未来乐凯胶片对外许可或转让上述专利，乐凯集团不持异议。月1日疵

2014年非公开发行相关承诺对于乐凯集团授权乐凯胶片无偿使用的“乐凯”字号，乐凯集团将严格履行双方已经签署的字号使用许可协

2015年2

与再融资其他中国乐凯议。在字号使用许可协议到期后，除非乐凯胶片提出解除或修改字号使用许可协议，该使用许可协议可自动无限期延期。乐凯集团不对否是月1日相关的承该字号授权事项向乐凯胶片收取费用。

诺2014年非公开发行相关承诺对于乐凯胶片与乐凯集团共用的乐凯集团大院内污水排放管道，乐凯集团承诺，基于客观现状，将继续维持解决土地

现有的共用情形。未来，除非乐凯胶片主动提出不再使用，乐凯集团不单方要求乐凯胶片不得使用相关污水排放管道。在双方共用期间，2015年2等产权瑕中国乐凯否是乐凯集团承诺不利用对污水排放管道的所有权侵占和损害乐凯胶片的利益。对于乐凯胶片与乐凯集团共用污水排放管道可能导致的行政月1日疵

处罚风险，乐凯集团将全部自行承担。

2014年非公开发行相关承诺对于乐凯胶片（含其下属子公司，以下同）通过租赁方式使用的乐凯集团的土地、房产，乐凯集团将严格履

解决关联行双方签署的租赁协议。在相关土地、房产租赁协议到期后，除非乐凯胶片提出解除或修改租赁协议，相关租赁协议可予以自动延期。2015年2中国乐凯否是

交易租金由双方根据公允定价原则协商确定。此外，乐凯集团承诺继续积极推动减少和乐凯胶片的土地和房产的关联租赁，如果乐凯胶片提月1日出购买目前租赁使用的相关土地和房产，乐凯集团将予以积极配合。

2014年非公开发行相关承诺乐凯集团现已将高性能锂离子电池隔膜相关的技术和专利全部转让给乐凯胶片，并办妥转让手续。乐凯集团

解决同业2015年2中国乐凯及其除乐凯胶片之外的其他下属企业目前未从事与高性能锂离子电池隔膜相同或相似的业务。乐凯集团将确保乐凯集团及其除乐凯胶片否是竞争月1日之外的其他下属企业未来不从事与高性能锂离子电池隔膜相同或相似的业务。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司2025年年度日常关联交易事项公告公告编号：2024-058

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

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(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币每日最本期发生额存款利率范关联方关联关系高存款期初余额本期合计存本期合计取期末余额围限额入金额出金额日均交航天科存在关联易额不技财务

关系的财超0.4%-1.37%86096.171036320.091087001.3535414.91有限责务公司5000任公司万元

合计///86096.171036320.091087001.3535414.91

2、贷款业务

□适用√不适用

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

航天科技财务存在关联关系的财综合授信业务(贷款/承150000

有限责任公司务公司兑)

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4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

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(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计2500

报告期末对子公司担保余额合计（B） 2500

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 2500

担保总额占公司净资产的比例(%)0.88

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）公司对子公司汕头乐凯胶片有限公司在工行汕头分行营业部的授信额度内与其签订具体业务合同形成的债务承担连带保证责任；公司对子公司汕头乐凯胶片有限公司在交行未到期担保可能承担连带清偿责任说明汕头分行营业部的授信额度内与其签订具体业务合同形成的债务承担连带保证责任；对子公司乐凯医疗科技有限公司在中行保定分行的授信额度内与其签订具体业务合同形成的债务承担连带保证责任。

公司为子公司汕头乐凯胶片有限公司向工行汕头分行在授信额度内的借款1500万元提担保情况说明供担保；公司为子公司汕头乐凯胶片有限公司向交行汕头分行营业部在授信额度内的借款1000万元提供担保。

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(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

招股书或其中：截截至报告截至报告截至报告本年度募集说明超募资金至报告期期末募集期末超募

3期末累计本年度投投入金变更用途募集资金募集资金募集资金募集资金书中募集总额（）末超募资资金累计资金累计

投入募集入金额额占比的募集资

来源到位时间总额净额（1）资金承诺=（1）-金累计投投入进度投入进度

2资金总额%(6)%(7)（8）（%）（9）金总额投资总额（）入总额（）（）

（2（4））（5）＝(4)/(1)＝(5)/(3)=(8)/(1)向特定对2015年5象发行股1960000.0060000.0060000.0056779.54094.630.005159.198.6027315.59月日票向特定对2020年1象发行股1735000.0033658.6533658.6529447.46087.490.000.000.0033580.02月日票

合计/9500093658.6593658.65/86227.000//5159.19/60895.61其他说明

√适用□不适用

2015年4月，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准乐凯胶片股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕698号）批准，非公开

发行人民币普通股30991735股，每股发行价19.36元，募集资金总额为599999989.60元，扣除各项发行费用9326476.24元后的实际募集资金净额为590673513.36元。募集资金承诺投资总额按照募集资金总额6亿元进行的划分，表格内超募资金计算方式为（3）=（1）-（2），公司不存在超募资金，

因此将2015年5月19日到位的募集资金净额（1）调整为6亿元，实际募集资金净额扣除发行费用为590673513.36元。

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(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报是否为招项目可行告期末投入进本项目股书或者截至报告期项目达到性是否发节是否涉募集资金累计投是否度是否投入进度未已实现募集资项目性募集说明本年投入末累计投入预定可使本年实现生重大变余项目名称及变更计划投资入进度已结符合计达计划的具的效益

金来源质书中的承金额募集资金总用状态日的效益化，如是，金投向总额(1)2（%）项划的进体原因或者研诺投资项额（）期请说明具额

(3)＝度发成果目体情况

(2)/(1)向特定高性能锂离子电池生产建2017年7对象发 PE 隔膜产业化建 是 否 20649.36 0 20649.36 100.00 1 是 是 -90.34设 月 日行股票设项目向特定锂电隔膜涂布生产线生产建2017年7对象发是否2997.8702997.87100.001是是-361.73一期项目设月日行股票

向特定锂离子电池软包铝塑是，此2022年生产建

对象发复合膜产业化建设项否项目为11426.07011426.07100.0012月26是是-1110.02设行股票目新项目日向特定太阳能电池背板四期生产建2015年对象发扩产项目—8号是否2573.8702573.87100.00是是-117.50设10月1日行股票生产线向特定太阳能电池背板四期已变更为

对象发 扩产项目—14、15 是 110.54 0 110.54 100.00 - 是 否 TAC 膜 3#行股票号生产线生产线项目

向特定 TAC 3# 是，此膜 生产线项 生产建 2025 年 7对象发否项目为12889.462277.7713048.47101.2331否是目*设月日行股票新项目向特定年产5000万平方米2025年生产建

对象发多功能涂布复合材料否否83451502.664594.6055.0610月31否是设行股票技改扩建项目日

向特定100%是，此收购乐凯光电2024年1对象发其他否项目为28253.46028253.46100.00股权月26是是行股票新项目

向特定 TAC 3# 是，此 2025 年膜 生产线项 生产建对象发否项目为5326.560119422.4212月31否是

目*设行股票新项目日

向特定高性能分离膜及元件生产建是，此否1086.461378.761378.76126.902027年1对象发建设项目设项目为月31日

24/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

行股票新项目

合计////93658.655159.1986227/////-1679.59//

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

25/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

√适用□不适用公司于2024年7月17日召开第九届董事会第十八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司子公司乐凯光电使用闲置募集资金中的15000万元临时补充流动资金，乐凯光电已于2025年7月15日将用于临时补充流动资金的募集资金15000万元全部归还至募集资金专用账户。

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金报告期期间最高用于现金末现金余额是否董事会审议日期管理的有起始日期结束日期管理余超出授权效审议额额额度度

2025年3月14日120002025年3月14日2026年3月13日12000否

其他说明无

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

□适用√不适用核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

26/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)26280

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情股东名称报告期内期末持股数比例限售条况股东性质（全称）增减量(%)件股份股份状态数量数量

中国乐凯集团025277644345.68无国有法人有限公司

王成平-80090030000000.54未知未知

高贤康140025152010.45未知未知

秦子瑜22090000.40未知未知

林友明25190021779000.39未知未知

胡国豪019000000.34未知未知

金凤6560015656000.28未知未知

阮宝琴5000015500000.28未知未知

朱永存013999000.25未知未知

沈妙卿13306000.24未知未知

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国乐凯集团有限252776443人民币普通股252776443公司王成平3000000人民币普通股3000000高贤康2515201人民币普通股2515201秦子瑜2209000人民币普通股2209000林友明2177900人民币普通股2177900胡国豪1900000人民币普通股1900000金凤1565600人民币普通股1565600阮宝琴1550000人民币普通股1550000

27/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

朱永存1399900人民币普通股1399900沈妙卿1330600人民币普通股1330600

中国乐凯集团有限公司为公司控股股东，除此之外公司未知以上其他股东上述股东关联关系

之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》或一致行动的说明规定的一致行动人。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

28/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

29/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：乐凯胶片股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1813807951.111276593973.33结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2421629274.55125282875.58衍生金融资产

应收票据七、446378502.23156042405.95

应收账款七、5215169078.7294424962.84

应收款项融资七、711400596.8334425291.57

预付款项七、889100733.2519136076.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、918608525.3813991442.73

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10306828583.16308295659.22

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、121118364.811118364.81

其他流动资产七、1342424035.5234007111.93

流动资产合计1966465645.562063318164.17

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、163020553.013462614.40长期股权投资

其他权益工具投资七、18212562596.67212562596.67其他非流动金融资产

投资性房地产七、208925535.219060711.55

固定资产七、21528129615.61540188241.74

在建工程七、22319003177.93268157465.27生产性生物资产

30/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、2532020218.1312970761.12

无形资产七、26137499474.21141761506.86

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、282713988.703185068.66

递延所得税资产七、293731255.373677836.28

其他非流动资产七、3018031289.4818021359.38

非流动资产合计1265637704.321213048161.93

资产总计3232103349.883276366326.10

流动负债：

短期借款七、3225000000.0025309184.66向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3527405930.1249463508.10

应付账款七、36107289396.4574732206.54预收款项

合同负债七、3825443410.2323641810.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3916915267.7213057719.30

应交税费七、406426658.278486042.51

其他应付款七、4141196842.8527211956.01

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4313624439.7711341437.41

其他流动负债七、4423231981.8063605519.88

流动负债合计286533927.21296849384.89

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4718987652.081794555.92

长期应付款七、48377930.30305847.80长期应付职工薪酬

预计负债七、50146795.60146795.60

递延收益七、5143717869.0647434950.28

31/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七、2929839174.6329839174.63其他非流动负债

非流动负债合计93069421.6779521324.23

负债合计379603348.88376370709.12

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53553307099.00553307099.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551207723886.811207723886.81

减：库存股

其他综合收益七、57172178207.17172178207.17

专项储备七、583413731.501561994.28

盈余公积七、59160615985.45160615985.45一般风险准备

未分配利润七、60321097213.67374036645.84归属于母公司所有者权益（或股东权2418336123.602469423818.55益）合计

少数股东权益434163877.40430571798.43

所有者权益（或股东权益）合计2852500001.002899995616.98

负债和所有者权益（或股东权益）3232103349.883276366326.10总计

公司负责人：王洪泽主管会计工作负责人：谷永军会计机构负责人：周静母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：乐凯胶片股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金134622939.76242667798.86

交易性金融资产189729806.85125282875.58衍生金融资产

应收票据17702820.6756414887.43

应收账款十九、176415693.2059516251.72

应收款项融资2535988.4626454573.15

预付款项36973813.4610435614.61

其他应收款十九、289174044.9088700875.11

其中：应收利息

应收股利77255300.0078503900.00

存货126546282.70117689917.16

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1118364.811118364.81

其他流动资产14406346.4611556754.27

32/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

流动资产合计689226101.27739837912.70

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款3020553.013462614.40

长期股权投资十九、3899505048.82899505048.82

其他权益工具投资212562596.67212562596.67其他非流动金融资产

投资性房地产29120138.9429561641.60

固定资产374962898.34379584515.12

在建工程67876201.9946442519.75生产性生物资产油气资产

使用权资产2713758.415434455.32

无形资产116239650.99119272531.38

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2117559.002514414.70递延所得税资产

其他非流动资产4626830.2812615684.08

非流动资产合计1712745236.451710956021.84

资产总计2401971337.722450793934.54

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据27405930.1245070508.10

应付账款56749717.7137460097.23预收款项

合同负债11620215.899274694.77

应付职工薪酬6075060.996070324.03

应交税费480761.72534749.14

其他应付款27552670.2319247758.33

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2662087.695689401.79

其他流动负债5768230.392688868.47

流动负债合计138314674.74126036401.86

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债319418.91

长期应付款377930.30305847.80

33/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8929442.1611314021.38

递延所得税负债30346147.5330346147.53其他非流动负债

非流动负债合计39972938.9041966016.71

负债合计178287613.64168002418.57

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）553307099.00553307099.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1319338887.861319338887.86

减：库存股

其他综合收益172178207.17172178207.17

专项储备1239089.10539015.03

盈余公积160615985.45160615985.45

未分配利润17004455.5076812321.46

所有者权益（或股东权益）合计2223683724.082282791515.97负债和所有者权益（或股东权2401971337.722450793934.54益）总计

公司负责人：王洪泽主管会计工作负责人：谷永军会计机构负责人：周静合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入643586281.25765871458.71

其中：营业收入七、61643586281.25765871458.71利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本695188307.45806348301.00

其中：营业成本七、61557181902.10666106642.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、626165058.567209026.73

销售费用七、6325242072.2329097770.79

管理费用七、6461256691.4066901510.13

研发费用七、6550289155.0950605143.45

财务费用七、66-4946571.93-13571792.57

34/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

其中：利息费用326562.511515651.09

利息收入3384460.4414899429.63

加：其他收益七、675591071.938274706.66

投资收益（损失以“－”号填列）七、681301824.371609656.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）七、703693155.615461505.98

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-4197520.98-2686423.55

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-2741288.570.00

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、7373786.29-101.18

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-47880997.55-27817498.23

加：营业外收入七、74125383.17545636.52

减：营业外支出七、75319196.97471540.90

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-48074811.35-27743402.61

减：所得税费用七、761860477.663470112.96

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-49935289.01-31213515.57

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-49935289.01-31213515.57

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”-52939432.17-31840498.70号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3004143.16626983.13

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税

七、57后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-49935289.01-31213515.57

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-52939432.17-31840498.70

（二）归属于少数股东的综合收益总额3004143.16626983.13

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.0957-0.0575

35/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)-0.0957-0.0575

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：王洪泽主管会计工作负责人：谷永军会计机构负责人：周静母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、4222838418.32290497546.20

减：营业成本十九、4228189326.05296442955.68

税金及附加2881979.243779618.97

销售费用5210843.316658595.55

管理费用25403862.9032606147.71

研发费用23519130.3922807194.29

财务费用-2192620.60-1055096.65

其中：利息费用772075.52

利息收入927078.691339794.91

加：其他收益2953618.524535114.80

投资收益（损失以“－”号填列）十九、51301824.371609656.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填1793687.913206397.79列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2833333.83-2360245.28

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2741288.57

资产处置收益（损失以“－”号填列）70131.46-5974.22

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-59629463.11-63756920.11

加：营业外收入75765.29447323.53

减：营业外支出254168.14367159.55

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-59807865.96-63676756.13

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-59807865.96-63676756.13

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填-59807865.96-63676756.13列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

36/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-59807865.96-63676756.13

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：王洪泽主管会计工作负责人：谷永军会计机构负责人：周静合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金548242753.48692521514.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15085131.528115420.87

收到其他与经营活动有关的现金七、7815674197.1436009779.20

经营活动现金流入小计579002082.14736646714.90

购买商品、接受劳务支付的现金476749770.29540951624.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金154246793.19170283776.20

支付的各项税费32655276.4236228741.92

支付其他与经营活动有关的现金七、7818112992.0020049769.74

经营活动现金流出小计681764831.90767513912.19

经营活动产生的现金流量净额-102762749.76-30867197.29

二、投资活动产生的现金流量：

37/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

收回投资收到的现金326500000.00669500000.00

取得投资收益收到的现金3328581.014684971.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收2991.008500.00回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计329831572.01674193471.65

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支68366132.73104787942.74付的现金

投资支付的现金621180000.00893000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计689546132.73997787942.74

投资活动产生的现金流量净额-359714560.72-323594471.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金七、781682391.528316688.51

筹资活动现金流入小计1682391.528316688.51

偿还债务支付的现金141890000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金341694.452243977.44

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、782514794.89286624030.85

筹资活动现金流出小计2856489.34430758008.29

筹资活动产生的现金流量净额-1174097.82-422441319.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1085312.591253715.66

五、现金及现金等价物净增加额-462566095.71-775649272.50

加：期初现金及现金等价物余额884268345.811349852379.99

六、期末现金及现金等价物余额421702250.10574203107.49

公司负责人：王洪泽主管会计工作负责人：谷永军会计机构负责人：周静母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金217758796.88334644290.82

收到的税费返还12343222.013787943.26

收到其他与经营活动有关的现金4723454.385762167.97

经营活动现金流入小计234825473.27344194402.05

购买商品、接受劳务支付的现金195779890.56270975614.01

支付给职工及为职工支付的现金54456792.4265330273.55

支付的各项税费3331601.365636558.14

支付其他与经营活动有关的现金1809923.003781699.10

38/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

经营活动现金流出小计255378207.34345724144.80

经营活动产生的现金流量净额-20552734.07-1529742.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金326500000.00669500000.00

取得投资收益收到的现金4577181.0198746225.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计331077181.01768246225.38

购建固定资产、无形资产和其他长期资产28311127.9328565613.73支付的现金

投资支付的现金391180000.001197418930.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计419491127.931225984543.73

投资活动产生的现金流量净额-88413946.92-457738318.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1682391.528316688.51

筹资活动现金流入小计1682391.528316688.51

偿还债务支付的现金66890000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金816057.99

支付其他与筹资活动有关的现金1462465.01413.21

筹资活动现金流出小计1462465.0167706471.20

筹资活动产生的现金流量净额219926.51-59389782.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响921821.89998508.10

五、现金及现金等价物净增加额-107824932.59-517659335.69

加：期初现金及现金等价物余额240342171.34717222018.80

六、期末现金及现金等价物余额132517238.75199562683.11

公司负责人：王洪泽主管会计工作负责人：谷永军会计机构负责人：周静

39/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或减：库风优先永续资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计

股本)其他存股险股债准备

一、上年期末余额553307099.001207723886.81172178207.171561994.28160615985.45374036645.842469423818.55430571798.432899995616.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额553307099.001207723886.81172178207.171561994.28160615985.45374036645.842469423818.55430571798.432899995616.98

三、本期增减变动金额

“”1851737.22-52939432.17-51087694.953592078.97-47495615.98（减少以－号填列）

（一）综合收益总额-52939432.17-52939432.173004143.16-49935289.01

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

40/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备1851737.221851737.22587935.812439673.03

1．本期提取3463090.683463090.68676159.804139250.48

2．本期使用-1611353.46-1611353.46-88223.99-1699577.45

（六）其他

四、本期期末余额553307099.001207723886.81172178207.173413731.50160615985.45321097213.672418336123.60434163877.402852500001.00

2024年半年度

归属于母公司所有者权益一其他权益工具项目般少数股东权所有者权益合计益

实收资本(或减：库风资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计

股本)优先永续其他存股险股债准备

一、上年期末余额553307099.001168445599.85175695000.00160615985.45436298051.752494361736.0521268465.732515630201.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额553307099.001168445599.85175695000.00160615985.45436298051.752494361736.0521268465.732515630201.78

三、本期增减变动金额308257.122043496.38-31840498.70-29488745.20-1495097.81-30983843.01（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-31840498.70-31840498.70626983.13-31213515.57

（二）所有者投入和减少308257.12308257.12-2192649.74-1884392.62资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他308257.12308257.12-2192649.74-1884392.62

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或

41/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备2043496.382043496.3870568.802114065.18

1．本期提取2822515.642822515.6477710.602900226.24

2．本期使用-779019.26-779019.26-7141.80-786161.06

（六）其他

四、本期期末余额553307099.001168753856.97175695000.002043496.38160615985.45404457553.052464872990.8519773367.922484646358.77

公司负责人：王洪泽主管会计工作负责人：谷永军会计机构负责人：周静母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目(其他权益工具实收资本或

)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本优先股永续债其他

一、上年期末余额553307099.001319338887.86172178207.17539015.03160615985.4576812321.462282791515.97

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额553307099.001319338887.86172178207.17539015.03160615985.4576812321.462282791515.97三、本期增减变动金额（减少以“－”号填700074.07-59807865.96-59107791.89列）

（一）综合收益总额-59807865.96-59807865.96

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

42/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备700074.07700074.07

1．本期提取1076212.161076212.16

2．本期使用-376138.09-376138.09

（六）其他

四、本期期末余额553307099.001319338887.86172178207.171239089.10160615985.4517004455.502223683724.08

2024年半年度

项目其他权益工具实收资本(或

)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本优先股永续债其他

一、上年期末余额553307099.001322949331.06175695000.00160615985.45146034222.622358601638.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额553307099.001322949331.06175695000.00160615985.45146034222.622358601638.13三、本期增减变动金额（减少以“－”号-62.63767362.69-63676756.13-62909456.07填列）

（一）综合收益总额-63676756.13-63676756.13

（二）所有者投入和减少资本-62.63-62.63

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-62.63-62.63

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备767362.69767362.69

1．本期提取1210816.431210816.43

2．本期使用-443453.74-443453.74

（六）其他

43/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

四、本期期末余额553307099.001322949268.43175695000.00767362.69160615985.4582357466.492295692182.06

公司负责人：王洪泽主管会计工作负责人：谷永军会计机构负责人：周静

44/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

乐凯胶片股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由中国乐凯集团有限公司（以下简称“乐凯集团”）独家发起，经国家体改委[1997]171号文批准以募集方式设立的股份有限公司。

本公司于1998年1月16日注册成立，本公司股票于1998年1月22日在上海证券交易所挂牌交易。公司的统一社会信用代码：911300007007101420。本公司所属行业为化学原料和化学制品制造业类。

2015年，经中国证监会《关于核准乐凯胶片股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]698号）核准，本公司非公开发行人民币普通股（A股）30991735股，发行募集资金净额为 590673513.36元，证券简称乐凯胶片（600135，SH）。募集资金已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2015年5月19日出具了信会师报字〔2015〕第711254号《乐凯胶片股份有限公司验资报告》。

2019年，经中国证监会《关于核准乐凯胶片股份有限公司向中国乐凯集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕1672号）核准，公司发行股份125542282股向乐凯集团购买乐凯医疗科技有限公司100%股权，相关新增股份于2019年10月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成登记手续，新增注册资本人民币125542282元，公司该次变更后的累计注册资本为人民币498534017元，业经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中勤万信）出具勤信验字〔2019〕第0050号《乐凯胶片股份有限公司验资报告》予以验证。

2019年，经中国证监会《关于核准乐凯胶片股份有限公司向中国乐凯集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕1672号）核准，公司采用询价的方式向眉山市彭山鑫城产业投资有限公司发行股份54773082股，发行价格6.39元/股，募集资金总额

349999993.98元。截止2020年1月16日，眉山市彭山鑫城产业投资有限公司已将认购款项汇入

中信证券股份有限公司（以下简称中信证券）指定的银行账户，中勤万信对上述认购资金实收情况进行了审验，并出具了勤信验字〔2020〕第0003号《乐凯胶片股份有限公司验资报告》，确认本次发行的认购资金到位。2020年1月17日，中信证券将收到的认购资金扣除承销费用后划转至本公司指定的募集资金专项账户内。中勤万信出具了勤信验字〔2020〕第0004号《乐凯胶片股份有限公司验资报告》，确认：截止2020年1月17日，公司本次发行募集资金总额为349999993.98元，新增注册资本人民币54773082元。相关新增股份于2020年1月22日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成登记手续，新增注册资本人民币54773082元。

截止2025年6月30日，本公司累计发行股本总数553307099股，注册资本为553307099元。

公司注册地址：河北省保定市满城区满城经济开发区建业路6号；总部地址：保定市竞秀区乐凯南大街6号。

本公司及其子公司（以下简称“本公司”）主营方向为图像信息材料、新能源材料，主营产品有太阳能电池背板、彩色相纸、喷墨打印纸、信息影像材料加工用药液、锂离子电池隔膜、医用胶

片、TAC膜等产品。

本公司的母公司为中国乐凯集团有限公司，实际控制人为中国航天科技集团有限公司。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第三十一次会议于2025年8月27日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

45/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、21、附注五、26、和附注五、34。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

应收账款本期坏账准备收回或转回金额重要单项金额100万元（含100万元）以上的

重要的在建工程单个项目预算金额≥300万元

账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项单项金额≥100万元

账龄超过一年或逾期的重要应付账款单项金额≥100万元

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量≥1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

(1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价，资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

46/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及

其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种

或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史

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成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非

流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付

债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*所转移金融资产的账面价值；

50/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分的账面价值；

*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

51/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：影像行业

应收账款组合2：光伏行业

应收账款组合3：锂电行业

应收账款组合4：医疗行业

应收账款组合5：铝塑膜行业

应收账款组合 6：TAC膜行业

应收账款组合7：应收关联方款项

C、合同资产

合同资产组合1：影像行业

合同资产组合2：光伏行业

合同资产组合3：锂电行业

合同资产组合4：医疗行业

合同资产组合5：铝塑膜行业

合同资产组合 6：TAC膜行业

合同资产组合7：应收关联方款项

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：备用金、押金和保证金

其他应收款组合2：关联方款项

52/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款组合3：其他往来款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

53/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

54/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、其他等。

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

包装材料领用时采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

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按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11、（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组

收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假

定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般

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不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；

然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与

所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、27。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

采用成本模式的投资性房地产的折旧或摊销方法：本公司按照与房屋建筑物或土地使用权一致的

政策进行折旧或摊销：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

土地使用权50--2.00

房屋及建筑物505.001.90

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21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法505.001.90

机器设备年限平均法105.009.50

电子设备年限平均法55.0019.00

运输设备年限平均法105.009.50

其他年限平均法5-65.0019.00-15.83

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（3）暂停资本化期间

59/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状

态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件、商标权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

土地使用权50直线法/

专利权10直线法/

非专利技术6直线法/

软件5-10直线法/

商标权2-8直线法/

其他7直线法/

使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序：

公司将无法预见该资产为本公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为本公司带来经济利益的期限。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

61/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

62/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、

股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值

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计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（3）具体方法

本公司内销业务收入确认的具体方法如下：

客户到厂自提商品，当客户现场验货装车，签署流传单接受该商品时，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。

公司送货上门商品，当商品运送至客户且客户已接受该商品时，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。其中：彩色相纸业务和医疗产品，当商品运送至客户，客户接受该商品并签署流传单时，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。太阳能电池背板业务，当太阳能电池背板运送至客户，客户接受该商品并验收入库时，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。PE隔膜业务，不同产品根据客户验收指标不同分别确认，部分客户接受该商品并验收入库时，客户取得商品控制权；部分客户接受该商品并签署流传单时，客户取得商品控制权，本公司确认收入。

本公司外销业务收入确认的具体方法如下：

公司外销商品，当商品运送至客户且客户已接受该商品时，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。

到港提货，当商品装船运至目的港，到港客户即接收该商品，并根据船运公司签发的提单提取货物，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。

海外储存商品，商品装船运至目的港，由海外第三方仓库暂存，公司与客户及海外第三方仓库签订协议，客户自行到仓库提货。客户提货并签署领用记录时，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采

用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

66/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、27。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

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本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（2）经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

68/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币

时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣13%、6%、5%

69/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）乐凯胶片股份有限公司15保定乐凯影像材料科技有限公司15汕头乐凯胶片有限公司15保定乐凯进出口贸易有限公司20北京乐凯胶片销售有限公司20乐凯医疗科技有限公司15乐凯光电材料有限公司15

2、税收优惠

√适用□不适用

本公司经河北省科学技术厅认定为高新技术企业，2023年10月16日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅和国家税务总局河北省税务局批准的编号为 GR202313004846 的高新技术企业证书，有效期三年，执行15%的企业所得税率。本公司分公司合并缴纳企业所得税，各子公司独立缴纳企业所得税。

本公司子公司保定乐凯影像材料科技有限公司2023年11月14日取得河北省科学技术厅、河北省

财政厅和国家税务总局河北省税务局批准的编号为 GR202313004880 的高新技术企业证书，有效期三年，执行15%的企业所得税率。

本公司子公司汕头乐凯胶片有限公司2023年12月28日取得广东省科学技术厅批准的编号为

GR202344000538的高新技术企业证书，有效期三年，执行 15%的企业所得税率。

根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2025年度享受小微企业税率的子公司包括本公司子公司保定乐凯进出口贸易有限公司、北京乐凯胶片销售有限公司。

本公司子公司乐凯医疗科技有限公司，2024年11月11日取得河北省科学技术厅批准的编号为GR202413002104的高新技术企业证书，有效期三年，执行 15%的企业所得税率。

本公司子公司乐凯光电材料有限公司，2024年12月16日取得河北省科学技术厅批准的编号为GR202432013550的高新技术企业证书，有效期三年，执行 15%的企业所得税率。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金4526.48

银行存款67983979.4623302126.49

其他货币资金392105701.01392325627.52

存放财务公司存款353718270.64860961692.84

合计813807951.111276593973.33

70/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

其中：存放在境外的款项总额其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金2034133.432253841.87

信用证保证金71567.5871785.65

共管专户390000000.00390000000.0

合计392105701.01392325627.5

0

2

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损/益的金融资产

其中：

结构性存款421629274.55125282875.58/

合计421629274.55125282875.58/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据32483678.26114088638.12

商业承兑票据13894823.9741953767.83

合计46378502.23156042405.95

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据22715809.49商业承兑票据

合计22715809.49

71/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值

金额比例(%)金额(%)金额比例(%)金额例例(%)

按组合计提坏账46389543.12100.0011040.890.0246378502.23156061957.16100.0019551.210.01156042405.95准备

其中：

银行承兑汇票32483678.2670.0232483678.26114088638.1273.10114088638.12

商业承兑汇票13905864.8629.9811040.890.0813894823.9741973319.0426.9019551.210.0541953767.83

合计46389543.12/11040.89/46378502.23156061957.16/19551.21/156042405.95

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票32483678.26

合计32483678.26按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票13905864.8611040.890.08

合计13905864.8611040.890.08按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

72/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

计提收回或转回转销或核销其他变动

应收票据坏账19551.2111040.8919551.2111040.89准备

合计19551.2111040.8919551.2111040.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）202584380.4681382751.75

其中：0-6个月196475656.5069716168.98

7-12个月6108723.9611666582.77

1至2年8409704.627662284.83

2至3年5187275.3712892900.13

3年以上

3至4年15996658.596509002.36

4至5年5134179.266231751.85

5年以上32801318.6530704299.22

合计270113516.95145382990.14

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比金额金额价值比例

(%)(%)金额价值

例(%)金额比例

(%)按单项计提坏账

52482567.1319.4348608305.3692.623874261.7751681096.8335.5546123234.3589.255557862.48

准备

73/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账217630949.8280.576336132.872.91211294816.9593701893.3164.454834792.955.1688867100.36准备

其中：

影像行业33322144.7812.342335021.287.0130987123.5020541832.6414.131916048.329.3318625784.32

光伏行业19155532.677.0993322.510.4919062210.1618343627.5312.6239155.700.2118304471.83

锂电行业13720414.355.081550285.7411.3012170128.6110764308.187.401594476.8814.819169831.30

医疗行业20911886.047.7451999.140.2520859886.901184000.000.812960.000.251181040.00

铝塑膜行业22499189.088.332137078.589.5020362110.5016117985.9611.091113726.436.9115004259.53

TAC膜行业 106051797.11 39.26 168425.62 0.16 105883371.49 26715504.17 18.38 168425.62 0.63 26547078.55

应收关联方款项1969985.790.731969985.7934634.830.0234634.83

合计270113516.95/54944438.23/215169078.72145382990.14/50958027.30/94424962.84

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由泰通（泰州）工业有15975949.4215975949.42100.00预计全部无法收限公司回

英利能源（中国）有11595046.189800133.0384.52已提起司法程序限公司

ET SOLAR ENERGY

LIMITED 8696520.49 8696520.49 100.00预计全部无法收回

Medicuba S.A 7786335.70 7786335.70 100.00 预计全部无法收回

温州富奇士光电材料2885936.212885936.21100.00预计全部无法收有限公司回

凤阳尚德太阳能电力1289712.44193456.8715.00债务人经营困难有限公司

无锡尚德太阳能电力1156580.06173487.0115.00债务人经营困难有限公司

北京鸿安广宇商贸有1002263.841002263.84100.00预计全部无法收限公司回

赣州爱康光电科技有485719.20485719.20100.00预计全部无法收限公司回

FUTURE SOLAR

ENERGY LIMITED 433102.17 433102.17 100.00预计全部无法收回

GINTUNG ENERGY 399868.59 399868.59 100.00 预计全部无法收CORPORATION 回

上海神舟新能源发展331291.00331291.00100.00预计全部无法收有限公司回

苏州爱康光电科技有196106.40196106.40100.00预计全部无法收限公司回

太一光伏科技（常州）122040.00122040.00100.00预计全部无法收有限公司回

丽水市张氏摄影有限81078.6481078.64100.00预计全部无法收公司回

杭州品源文化传播有45016.7945016.79100.00预计全部无法收限公司回

合计52482567.1348608305.3692.62/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

74/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：影像行业

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月28055722.308307.100.03

7-12个月287208.3812903.044.49

1至2年767280.3781408.4410.61

2至3年1358549.86407429.1129.99

3至4年2429152.581454373.4359.87

4至5年336031.17282400.0484.04

5年以上88200.1288200.12100.00

合计33322144.782335021.287.01

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：光伏行业

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月16643635.744993.090.03

7-12个月2479682.0884805.133.42

1至2年32214.853524.2910.94

合计19155532.6793322.510.49

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：锂电行业

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月11482232.68239978.662.09

1至2年648646.38113642.8517.52

2至3年319015.59122821.0038.50

3至4年1270519.701073843.2384.52

合计13720414.351550285.7411.30

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：医疗行业

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月20911886.0451999.140.25

合计20911886.0451999.140.25

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：铝塑膜行业

75/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月11981257.53250408.282.09

7-12个月3341833.50173106.975.18

1至2年5001117.36876195.7617.52

2至3年2174980.69837367.5738.50

合计22499189.082137078.589.50

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：TAC膜行业

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月105430935.627810.390.01

3至4年620861.49160615.2325.87

合计106051797.11168425.620.16

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合1969985.79

合计1969985.79

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备50958027.303986410.9354944438.23

合计50958027.303986410.9354944438.23

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

76/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

客商127080477.1027080477.1010.031337.84

客商215975949.4215975949.425.9115975949.42

客商314365124.1514365124.155.321800.52

客商413199089.3713199089.374.89589.13

客商511595046.1811595046.184.299800133.04

合计82215686.2282215686.2230.4425779809.95其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

77/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票11400596.8334425291.57

合计11400596.8334425291.57

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

78/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

银行承兑汇票50101320.40

合计50101320.40

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

79/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内87415974.6298.1218736637.6097.91

1至2年1293427.431.4547707.410.25

2至3年39600.000.04

3年以上351731.200.39351731.201.84

合计89100733.25100.0019136076.21100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过1年金额重要的预付款项，未及时结算原因系合同尚未执行完毕

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

客商640200862.0145.12

客商710511060.4011.80

客商89240844.7010.37

客商95763185.156.47

客商105329395.035.98

合计71045347.2979.74

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款18608525.3813991442.73

合计18608525.3813991442.73

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

80/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

81/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12850390.348402813.87

其中：1年以内12850390.348402813.87

1至2年1616736.141338201.67

2至3年6817207.266809758.87

3年以上

3至4年121628.5426846.46

82/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

4至5年53754.6140393.00

5年以上561911.88566911.88

合计22021628.7717184925.75

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、押金和保证金405687.45352524.99

关联方款项1213138.041638320.64

其他往来款项20402803.2815194080.12

合计22021628.7717184925.75

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余3193483.023193483.02

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提219620.37本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日3413103.39

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

83/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他往来款项3193483.02219620.373413103.39

合计3193483.02219620.373413103.39

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

客商117892779.6235.84赔偿款1-3年2361236.11

客商12702657.433.19关联方款项1年以内

客商13649586.562.95其他往来款项1年以内1938.73

客商14450000.002.04其他往来款项1年以内7437.75

客商15376680.001.71其他往来款项1年以内6225.89

合计10071703.6145.74//2376838.48

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料92000092.261327554.9890672537.2877010600.101327554.9875683045.12

在产品124731914.705972938.94118758975.76126914007.227345303.45119568703.77

84/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

库存商品88870670.975026802.2383843868.74102343302.577938119.5794405183.00

周转材料6424036.991599866.264824170.736557479.941599866.264957613.68

合同履约成本3299317.633299317.631355449.761355449.76

委托加工物资2839278.942839278.943250235.353250235.35

发出商品2590434.082590434.089075428.549075428.54

合计320755745.5713927162.41306828583.16326506503.4818210844.26308295659.22

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1327554.981327554.98

在产品7345303.451358443.412730807.925972938.94

库存商品7938119.571382845.164294162.505026802.23

周转材料1599866.261599866.26委托加工物资

合计18210844.262741288.577024970.4213927162.41本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

已经消耗/已经出售按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

85/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款1118364.811118364.81

合计1118364.811118364.81一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税26643018.3320503222.86

待认证进项税10377483.528731255.32

预缴税金4940500.554772633.75

其他463033.12

合计42424035.5234007111.93

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

86/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目坏账准坏账准率区账面余额账面价值账面余额账面价值备备间

分期收款销售商品4138917.824138917.824580979.214580979.21

减：一年内到期部分1118364.811118364.811118364.811118364.81

合计3020553.013020553.013462614.403462614.40/

87/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

88/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计入本期计入本期计入累计计入其他指定为以公允价值计量且其期初期末本期确认的其他综合项目追加减少其他综合其他综合综合收益的利变动计入其他综合收益的原余额其他余额股利收入收益的损投资投资收益的利收益的损得因失得失本公司出于战略目的而计划

长期持有的投资，因此本公司华泰保险集

团股份有限212562596.67212562596.671320000.00171491596.67将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益公司的金融资产。公司选择市场法计量其公允价值

合计212562596.67212562596.671320000.00171491596.67/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

89/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

说明：由于华泰保险集团股份有限公司（以下简称华泰保险）是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司选择市场法计量其公允价值。

90/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额29118832.9929118832.99

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额29118832.9929118832.99

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额20058121.4420058121.44

2.本期增加金额135176.34135176.34

（1）计提或摊销135176.34135176.34

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额20193297.7820193297.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8925535.218925535.21

2.期初账面价值9060711.559060711.55

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

91/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产528129615.61540188241.74固定资产清理

合计528129615.61540188241.74

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额325102099.391745663115.2113901091.0226512432.232613211.562113791949.41

2.本期增加金额18477377.6090553.98163333.6137999.9118769265.10

（1）购置7356249.2190553.98118535.4514372.487579711.12

（2）在建工程转11121128.3944798.1623627.4311189553.98入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额68933.353022472.1245795.742908537.8315072.276060811.31

（1）处置或报废68933.353022472.1245795.742908537.8315072.276060811.31

4.期末余额325033166.041761118020.6913945849.2623767228.012636139.202126500403.20

二、累计折旧

1.期初余额141801181.001206323591.968126578.6620734368.231758830.331378744550.18

2.本期增加金额2328930.8525342997.14426822.85679314.68101345.2128879410.73

（1）计提2328930.8525342997.14426822.85679314.68101345.2128879410.73

3.本期减少金额43078.491233773.1142826.702754109.602393.044076180.94

（1）处置或报废43078.491233773.1142826.702754109.602393.044076180.94

4.期末余额144087033.361230432815.998510574.8118659573.311857782.501403547779.97

三、减值准备

1.期初余额357934.45194446539.5554683.49194859157.49

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额36149.8736149.87

（1）处置或报废36149.8736149.87

4.期末余额357934.45194410389.6854683.49194823007.62

四、账面价值

1.期末账面价值180588198.23336274815.025435274.455052971.21778356.70528129615.61

2.期初账面价值182942983.94344892983.705774512.365723380.51854381.23540188241.74

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

92/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程314540395.78265920337.75

工程物资4462782.152237127.52

合计319003177.93268157465.27

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

TAC膜 3#生产线 211422447.29 211422447.29 198331164.83 198331164.83项目乐凯胶片股份有限公司年产5000

万平方米多功能39756038.1939756038.1931355146.9931355146.99涂布复合材料技改扩建项目乐凯光电产业园

公用工程一期项22542671.5022542671.5018370513.8418370513.84目

高性能分离膜及11309104.2611309104.26元件建设项目

PVB膜中试线项 4651635.97 4651635.97 2548672.56 2548672.56目铝塑膜爽滑层涂

布生产线建设项4089168.424089168.421622869.741622869.74目

93/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

医用多功能自动

化涂布生产线改3603787.603603787.60245283.02245283.02造项目

铝塑膜热法生产3214230.033214230.03线

多功能共挤产线1262284.831262284.83985288.23985288.23项目保定新能源材料

分公司基膜线萃81415.9381415.93取导辊改造

共挤背板功能层2395786.192395786.19造粒项目

保定新能源隔膜4083407.534083407.53线改造项目

其他小型项目12607611.7612607611.765982204.825982204.82

合计314540395.78314540395.78265920337.75265920337.75

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本期

期工程其中：利其累计本期息资本期转入他投入工程利息资本化累利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额固定资产期末余额减占预进度计金额资本本来金额少算比化金化源

金例(%)额率

(

额%

)自筹资

TAC 金膜 3#生产线项 314130000.00 198331164.83 13091282.46 211422447.29 95.00 95.00 1483999.14 和目募集资金自筹乐凯胶片股份有限资公司年产5000万平金

方米多功能涂布复83450000.0031355146.998400891.2039756038.1994.6695.00和合材料技改扩建项募目集资金

乐凯光电产业园公49833400.0018370513.844172157.6622542671.5095.0095.00178920.98自用工程一期项目筹自筹资金

高性能分离膜及元70733000.0011309104.2611309104.2615.9920.00和件建设项目募集资金自

PVB膜中试线项目 9659400.00 2548672.56 2102963.41 4651635.97 85.00 85.00 筹资金自

铝塑膜爽滑层涂布4180000.001622869.742466298.684089168.4297.8395.00筹生产线建设项目资金

94/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

自医用多功能自动化

6647700.00245283.023358504.583603787.6045.7945.79筹涂布生产线改造项

资目金自

铝塑膜热法生产线3500000.003214230.033214230.0391.8490.00筹资金自

多功能共挤产线项9600000.00985288.23276996.601262284.8397.1095.00筹目资金自保定新能源材料分

公司基膜线萃取导6448000.0081415.9381415.931.265.00筹资辊改造金自

共挤背板功能层造4710000.002395786.191152365.983548152.170.00100.00100.00筹粒项目资金自

保定新能源隔膜线4250000.004083407.534083407.530.00100.00100.00筹改造项目资金

合计567141500.00259938132.9349626210.797631559.70301932784.02//1662920.12//

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

工程物资4462782.154462782.152237127.522237127.52

合计4462782.154462782.152237127.522237127.52

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

95/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额7693366.1061856886.9869550253.08

2.本期增加金额3424209.2225199813.5228624022.74

（1）租入3424209.2225199813.5228624022.74

3.本期减少金额1041363.661041363.66

（1）处置1041363.661041363.66

4.期末余额11117575.3286015336.8497132912.16

二、累计折旧

1.期初余额6007014.5050572477.4656579491.96

2.本期增加金额1054782.827790548.698845331.51

(1)计提1054782.827790548.698845331.51

3.本期减少金额312129.44312129.44

(1)处置312129.44312129.44

4.期末余额7061797.3258050896.7165112694.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4055778.0027964440.1332020218.13

2.期初账面价值1686351.6011284409.5212970761.12

96/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目软件土地使用权专利权非专利技术商标权其他合计

一、账面原值

1.期初余额7811434.47156989760.6539328950.0065139720.003556603.7813480030.09286306498.99

2.本期增加金

额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额7811434.47156989760.6539328950.0065139720.003556603.7813480030.09286306498.99

二、累计摊销

1.期初余额3474833.3126721466.1135145588.9459485381.043556603.788023827.50136407700.68

2.本期增加金247266.121800646.531187130.7264129.98962859.304262032.65

额

（1）计提247266.121800646.531187130.7264129.98962859.304262032.65

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额3722099.4328522112.6436332719.6659549511.023556603.788986686.80140669733.33

三、减值准备

1.期初余额2569752.005567539.458137291.45

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额2569752.005567539.458137291.45

四、账面价值

1.期末账面价4089335.04128467648.01426478.3422669.534493343.29137499474.21

值

2.期初账面价4336601.16130268294.541613609.0686799.515456202.59141761506.86

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

97/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

98/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

本期增加其他减少项目期初余额本期摊销金额期末余额金额金额

隔膜线吸附装置2451880.54377212.382074668.16

办公区装修费6000.002400.003600.00

租入固定资产改良支出343349.3918230.94325118.45

厂区内草坪停车场118603.6313685.04104918.59

软件使用费53613.5610722.7242890.84

隔膜线放射源装置8920.608920.60

综合回收楼办公改造166284.2739908.28126375.99

设备保养服务费36416.6736416.67

合计3185068.66471079.962713988.70

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备5863294.64879494.205870588.93880588.35

可抵扣亏损2046877.68307031.652046877.68307031.65

信用减值损失20898723.402176625.5719946906.222033852.99

租赁负债25438143.213416333.3713135993.331691280.16

未实际支付的费用146795.607339.78146795.607339.78

递延收入7750721.391162608.246372364.17955854.63

合计62144555.927949432.8147519525.935875947.56

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动计入其他综合收益的其

他金融资产公允价值变202562596.6730384389.50202562596.6730384389.50动

使用权资产25292646.843388042.4112970761.121652896.41

交易性金融资产公允价1899467.70284920.16值变动

合计229754711.2134057352.07215533357.7932037285.91

99/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产4218177.443731255.372198111.283677836.28

递延所得税负债4218177.4429839174.632198111.2829839174.63

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异127837976.08107240714.22

可抵扣亏损804881799.79722300942.63

合计932719775.87829541656.85

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

202846391422.3346391422.33

202946090652.5746090652.57

203075337750.5375337750.53

2031115667707.99115667707.96

2032103366505.81103366505.81

2033143282479.29143822546.88

2034209745743.78191624356.55

203564999537.49

合计804881799.79722300942.63/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付购房款1100922.001100922.001100922.001100922.00

预付工程及16514822.5516514822.5516839721.0716839721.07设备款

其他415544.93415544.9380716.3180716.31

合计18031289.4818031289.4818021359.3818021359.38

其他说明：

无

100/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初受项受限受限情限受限目账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类情况型共管共管账账户

户存存款、货

款、信信用

币392105701.01392105701.01质押用证保392325627.52392325627.52质证保资押证金和证金金票据保和票证金据保证金

合392105701.01392105701.01//392325627.52392325627.52//计

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款25000000.0025015131.94

信用借款294052.72

合计25000000.0025309184.66

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

101/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票27405930.1249463508.10

合计27405930.1249463508.10本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款78376719.2565421731.79

工程款22187494.802169136.45

设备款5512949.404890989.14

服务费861990.00741772.46

其他350243.001508576.70

合计107289396.4574732206.54

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

晶科能源股份有限公司2152929.69未结算

江苏丰浩化工设备制造有限公司1082464.00未结算

合计3235393.69/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

影像业务12175512.439728857.92

光伏业务837346.19542263.72

锂电业务24336.3727405.33

医疗业务12211525.3212525565.30

TAC膜业务 194689.92 817718.21

合计25443410.2323641810.48

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

影像业务2446654.51预收货款

光伏业务295082.47预收货款

锂电业务-3068.96履行履约义务

医疗业务-314039.98履行履约义务

TAC膜业务 -623028.29 履行履约义务

合计1801599.75/

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬7645053.73132300047.04128615326.2611329774.51

二、离职后福利-设定提存5412665.5724061097.9723888270.335585493.21计划

三、辞退福利292129.14292129.14

合计13057719.30156653274.15152795725.7316915267.72

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和390000.0098403420.9194358928.474434492.44补贴

二、职工福利费3796411.113757911.1138500.00

103/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

三、社会保险费1422617.5110968080.1011305255.361085442.25

其中：医疗保险费1181808.929095513.549432943.98844378.48

工伤保险费106473.971271518.581271090.45106902.10

生育保险费134334.62601047.98601220.93134161.67

四、住房公积金857800.9014046797.3714035086.37869511.90

五、工会经费和职工教育4974635.321949911.602078465.004846081.92经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬3135425.953079679.9555746.00

合计7645053.73132300047.04128615326.2611329774.51

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1975503.2118951964.6318908793.262018674.58

2、失业保险费2835341.57817348.95816905.692835784.83

3、企业年金缴费601820.794291784.394162571.38731033.80

合计5412665.5724061097.9723888270.335585493.21

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4800276.264451864.59

企业所得税2258483.22

个人所得税99757.27268195.18

城市维护建设税419345.19607046.00

土地使用税66669.0066669.00

资源税11896.5011896.50

教育费附加（含地方教育费附加）299953.91434040.96

其他税费728760.14387847.06

合计6426658.278486042.51

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款41196842.8527211956.01

104/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

合计41196842.8527211956.01

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

工资社保代扣代缴652359.831053917.84

暂收代付款770304.612204850.02

保证金及押金4182216.943825185.74

其他35591961.4720128002.41

合计41196842.8527211956.01账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债13624439.7711341437.41

合计13624439.7711341437.41

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券

105/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

应付退货款

期末未终止确认的应收票据22715809.4962760158.41

待转销项税516172.31845361.47

合计23231981.8063605519.88

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

106/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额34015044.7213627992.83

减：未确认融资费用1402952.87491999.50

重分类至一年内到期的非流动负债13624439.7711341437.41

合计18987652.081794555.92

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款377930.30305847.80

合计377930.30305847.80

其他说明：

无长期应付款

□适用√不适用专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

省质监局补助305847.8077358.495275.99377930.30资金

合计305847.8077358.495275.99377930.30/

其他说明：

无

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼

产品质量保证146795.60146795.60计提产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款

107/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

其他

合计146795.60146795.60/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助47434950.283717081.2243717869.06项目补贴

合计47434950.283717081.2243717869.06/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数553307099.00553307099.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

108/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）970869814.43970869814.43

其他资本公积236854072.38236854072.38

合计1207723886.811207723886.81

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前

减：前期本期期计入税后

计入其减：税后期初所得其他综归属期末项目他综合所得归属余额税前合收益于少余额收益当税费于母发生当期转数股期转入用公司额入留存东损益收益

一、不能重分类进损172178207.17172178207.17益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投172178207.17172178207.17资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计172178207.17172178207.17

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

109/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1561994.283463090.681611353.463413731.50

合计1561994.283463090.681611353.463413731.50

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司结合自身实际情况，进一步完善了安全生产费用提取及使用实施细则。根据实施细则本期提取安全生产费3463090.68元，已使用1611353.46元。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积116492673.95116492673.95

任意盈余公积44123311.5044123311.50储备基金企业发展基金其他

合计160615985.45160615985.45

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润374036645.84436298051.75

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润374036645.84436298051.75

加：本期归属于母公司所有者的净利润-52939432.17-62261405.91

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润321097213.67374036645.84

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

110/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务633271840.79553343567.33757492892.81661696741.67

其他业务10314440.463838334.778378565.904409900.80

合计643586281.25557181902.10765871458.71666106642.47

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

XXX-分部 合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

彩色相纸242654371.53215656800.26242654371.53215656800.26

太阳能电池背板15470214.3219982304.7915470214.3219982304.79

医疗产品192869989.88146922832.46192869989.88146922832.46

照相化学材料14771661.057871025.6014771661.057871025.60

TAC膜 115691666.23 88794609.59 115691666.23 88794609.59

其他62128378.2477954329.4062128378.2477954329.40按经营地区分类

国内地区485554461.19414928926.60485554461.19414928926.60

国外地区158031820.06142252975.50158031820.06142252975.50

合计643586281.25557181902.10643586281.25557181902.10其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2290737.802640115.97

教育费附加1637025.671887180.51

房产税1159222.491355243.56

土地使用税672368.98669396.18

车船使用税9770.209625.20

111/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

印花税373226.64621319.24

环境保护税17387.5519917.28

其他税费5319.236228.79

合计6165058.567209026.73

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17620524.1519018564.20

差旅费1539490.772139992.40

展览费1051282.372299566.86

样品及产品损耗834745.08214282.72

业务招待费604744.07832381.69

固定资产折旧费566951.64639336.64

使用权资产折旧533458.96575767.09

出国人员经费527608.81548360.40

销售服务费162323.50723872.62

租赁费115548.49100198.94

办公费78621.3688623.77

物流运输费18254.7433682.80

其他1588518.291883140.66

合计25242072.2329097770.79

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36809732.9340881576.42

使用权资产折旧4201189.103936284.67

无形资产摊销3044295.513057259.58

租赁费2246963.112524779.86

固定资产折旧费2001809.942321163.42

聘请中介机构费用1894598.442290367.16

安全生产费1343657.511053922.05

劳动保护费1269076.39765480.50

绿化费1180563.401476581.70

水电气1006271.531210562.34

差旅费630369.12843452.93

修理费611059.45744447.26

办公费194870.81179764.62

质量管理费158545.30918264.84

咨询费109736.24563134.11

112/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

其他4553952.624134468.67

合计61256691.4066901510.13

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17169813.3016911293.56

试验检测费13193271.7012996555.85

材料10285662.3611088847.56

能源费2009905.771879066.10

固定资产折旧费1815517.501515173.51

咨询费1450579.44693831.75

无形资产摊销962859.30962859.30

劳务费712179.33758843.34

差旅费421500.36460463.49

租赁费307285.69269794.26

其他1960580.343068414.73

合计50289155.0950605143.45

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用326562.512263538.13

减：利息资本化747887.04

减：利息收入3384460.4414899429.63

汇兑损益-2159588.34-825564.92

手续费及其他270914.34637550.89

合计-4946571.93-13571792.57

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助4010070.414490692.64

增值税加计抵减1558233.003721343.90

代扣个人所得税手续费返还22768.5262670.12

合计5591071.938274706.66

其他说明：

无

113/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1320000.001320000.00债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-18175.63289656.15处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计1301824.371609656.15

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3693155.615461505.98

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计3693155.615461505.98

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失8510.32760949.08

应收账款坏账损失-3986410.93-3338368.17

其他应收款坏账损失-219620.37-109004.46债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-4197520.98-2686423.55

114/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2741288.57

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-2741288.57

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益73786.29-101.18

合计73786.29-101.18

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

保险赔款226839.88

销售废料收入64616.80202774.8764616.80

无法支付的应付款项11148.3116120.8311148.31

115/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

违约赔偿收入6000.001587.956000.00

其他43618.0698312.9943618.06

合计125383.17545636.52125383.17

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产处置损失合计277961.7474261.30277961.74

其中：固定资产处置损失277961.7474261.30277961.74无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

滞纳金38262.35310681.4438262.35

罚款支出100.0011614.68100.00

其他2872.8874983.482872.88

合计319196.97471540.90319196.97

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1913896.753293778.99

递延所得税费用-53419.09176333.97

合计1860477.663470112.96

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-48074811.35

按法定/适用税率计算的所得税费用-7319284.32

子公司适用不同税率的影响-121129.76

调整以前期间所得税的影响793753.42

非应税收入的影响-765151.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响10092.77

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9749930.62

其他-487733.09

116/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

所得税费用1860477.66

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁收入1412408.152120108.55

政府补贴收入317123.82547091.12

利息收入3384460.4414899429.63

收到押金保证全64600.001140839.38

收到赔付款227839.88

其他往来款项10495604.7317074470.64

合计15674197.1436009779.20

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用性支出4468406.295526088.50

支付保证金押金753568.8054800.00

支付手续费203672.23153338.31

其他往来款项12687344.6814315542.93

合计18112992.0020049769.74

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品326500000.00669500000.00

合计326500000.00669500000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无

117/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品621180000.00893000000.00

合计621180000.00893000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到保证金1682391.528316688.51

合计1682391.528316688.51

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付保证金1462465.011100413.21

偿还租赁负债支付的金额1052329.881104687.64

支付同控合并购买价款284418930.00

合计2514794.89286624030.85

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金非现金变期末余额非现金变动现金变动变动动

短期借款25309184.66309184.6625000000.00

租赁负债13135993.3328624022.748897112.06250812.1632612091.85

合计38445177.9928624022.748897112.06559996.8257612091.85

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

118/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-49935289.01-31213515.57

加：资产减值准备2741288.57

信用减值损失4197520.982686423.55

固定资产折旧、油气资产折耗、生产29014587.0729297127.41性生物资产折旧

使用权资产摊销8845331.518269262.55

无形资产摊销4262032.654196309.24

长期待摊费用摊销471079.961142794.35

处置固定资产、无形资产和其他长期-73786.29101.18

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填277961.7474261.30列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-3693155.61-5461505.98列）

财务费用（收益以“－”号填列）326562.511515651.09

投资损失（收益以“－”号填列）-1301824.37-1609656.15递延所得税资产减少（增加以“－”-53419.09585696.87号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-409362.90号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）1467076.0647503421.13经营性应收项目的减少（增加以“－”-62637257.11107801526.91号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-36671459.33-195245732.27号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-102762749.76-30867197.29

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额421702250.10574203107.49

减：现金的期初余额884268345.811349852379.99

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-462566095.71-775649272.50

119/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金421702250.10884268345.81

其中：库存现金4526.48

可随时用于支付的银行存款421702250.10884263819.33可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额421702250.10884268345.81

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证金存款2034133.432253841.87受限

信用证保证金存款71567.5871785.65受限

共管账户增资款390000000.00390000000.00共管账户存款

合计392105701.01392325627.52/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元

120/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元7763565.207.158655576257.84

欧元342906.948.40242881241.27日元23667157.000.04961173890.99

应收账款--

其中：美元2045604.307.158614643662.94

欧元967390.008.40248128397.74港币其他应收款

其中：美元18193.037.1586130236.62

欧元4598.188.402438635.75应付账款

其中：美元175180.787.15861254049.13日元23410233.760.04961161147.59其他应收款

其中：美元10901.287.158678037.90

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

短期租赁费用903484.62元售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1955814.50(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入1412408.15

121/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

合计1412408.15作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2369687.514264312.40

第二年1325020.841751965.94

第三年673104.17391696.00

第四年673104.17118596.00

第五年673104.17118596.00

五年后未折现租赁收款额总额673104.17118596.00

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17169813.3016911293.56

试验检测费13193271.7012996555.85

材料10285662.3611088847.56

能源费2009905.771879066.10

固定资产折旧费1815517.501515173.51

咨询费1450579.44693831.75

无形资产摊销962859.30962859.30

劳务费712179.33758843.34

差旅费421500.36460463.49

租赁费307285.69269794.26

其他1960580.343068414.73

122/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

合计50289155.0950605143.45

其中：费用化研发支出50289155.0950605143.45资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

123/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得

124/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

直接间接方式

汕头乐凯胶片有限公司广东省汕头市8000.00广东省汕头市生产及销售100.00投资设立

保定乐凯影像材料科技有限公司河北省保定市3140.00河北省保定市生产及销售45.28投资设立

北京乐凯胶片销售有限公司河北省保定市950.00河北省保定市销售100.00投资设立

保定乐凯进出口贸易有限公司河北省保定市100.00河北省保定市销售100.00同一控制下的企业合并

乐凯医疗科技有限公司河北省保定市12988.05河北省保定市生产及销售100.00同一控制下的企业合并

乐凯光电材料有限公司江苏省宿迁市17718.09江苏省宿迁市生产及销售56.44同一控制下的企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（%）利

保定乐凯影像材料科技有限公司54.72371878.4019942243.16

乐凯光电材料有限公司43.562632264.76414221634.24

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

125/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计保定乐凯影像

材料科技有限37213286.722580295.3339793582.053100431.54250324.673350756.2134871377.112279384.7237150761.831240582.28366825.591607407.87公司

乐凯光电材料710817642.62339164204.951049981847.5756237920.5843263987.0499501907.62769619784.31300673752.261070293536.5790377737.8336120928.90126498666.73有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

保定乐凯影像材料科技有限公司13946553.02679577.50679577.501795656.8413161557.39490526.27490526.27-127407.19

乐凯光电材料有限公司116350521.256042779.026042779.02-40598124.94116103581.746217892.286217892.28-31690162.91

其他说明：

无

126/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期新与资产/财务报表入营业本期转入其本期其期初余额增补助期末余额收益相项目外收入他收益他变动金额关金额

递延收益47434950.283717081.2243717869.06与资产相关

合计47434950.283717081.2243717869.06/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

127/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

类型本期发生额上期发生额

与资产相关3617081.223717081.23

与收益相关392989.19773611.41

合计4010070.414490692.64

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他

流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、

一年内到期的非流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的30.44%（2024年末：33.87%）；

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的45.74%

（2024年末：62.19%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保

128/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为159259.41万元（上年年末：193326.96万元）。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下：

项目期末数期初数固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款25000000.0025309184.66

合计25000000.0025309184.66浮动利率金融工具金融资产

其中：货币资金813807951.111276593973.33

交易性金融资产421629274.55125282875.58

合计1235437225.661401876848.91期末，本公司不存在以浮动利率计算的借款利率。

期末，如果交易性金融资产的浮动收益率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益无重大影响。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币负债外币资产项目期末余额年初余额期末余额年初余额

美元1332087.031325151.0670350157.4130819414.68

129/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

外币负债外币资产项目期末余额年初余额期末余额年初余额

欧元11048274.767888801.18日元1161147.590.041173890.9911878.37

合计2493234.621325151.1082572323.1638720094.23本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。

但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

期末，假设人民币对美元升值或贬值2%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约138.19万元（上年年末：约58.98万元）。假设人民币对欧元升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约110.48万元（上年年末：约78.88万元）。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为11.74%（上年年末：11.49%）。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币转移方已转移金融资已转移金融资终止确认情终止确认情况的判断依据式产性质产金额况由于应收票据中的银行承兑汇票是尚未到期的应

背书50101320.40终止确认由信用等级较高的银行承兑，信用风收票据

险和延期付款风险很小，并且票据相

130/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬

已经转移，故终止确认。

由于应收票据中的银行承兑汇票是

由信用等级不高的银行承兑，已背书尚未到期的应

背书22715809.49或贴现的银行承兑汇票不影响追索未终止确认

收票据权，或者背书商业承兑汇票，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

合计/72817129.89//

(2).因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

尚未到期的应收票据背书50101320.40

合计/50101320.40

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产421629274.55421629274.55

1.以公允价值计量且变动421629274.55421629274.55

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他421629274.55421629274.55

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资212562596.67212562596.67

（四）投资性房地产

131/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资11400596.8311400596.83

持续以公允价值计量的资212562596.67433029871.38645592468.05产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用内容期末公允价值估值技术输入值

其他权益工具投资 212562596.67 市场可比公司模型 P/B=2.02

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

421629274.

交易性金融资产55现金流量折现法预期收益率1.6%-2.4%

132/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)

感光材料、磁记录

材料、磁记录材料、中国乐凯集河北省

片基及相关产品的306006.0045.6845.68团有限公司保定市

生产、科研、制造及销售本企业的母公司情况的说明

报告期内，母公司注册资本无变化。

本企业最终控制方是中国航天科技集团有限公司

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十、1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

133/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系保定市乐凯化学有限公司同一实际控制人北京航标时代检测认证有限公司同一实际控制人北京乐凯科技有限公司同一母公司

航天工程咨询（北京）有限公司同一实际控制人航天科技财务有限责任公司同一实际控制人航天人才开发交流中心同一实际控制人航天人才培训中心(中国航天科技集团有限公司党校）同一实际控制人航天通信中心同一实际控制人航天新商务信息科技有限公司同一实际控制人航天长城贸易有限公司同一实际控制人航天智造科技股份有限公司同一实际控制人合肥乐凯科技产业有限公司同一母公司河北乐凯化工工程设计有限公司同一母公司湖北航天化学技术研究所同一实际控制人昆山乐凯锦富光电科技有限公司同一母公司乐凯华光印刷科技有限公司同一母公司乐凯化学材料有限公司同一实际控制人连云港神舟新能源有限公司同一实际控制人上海航天教育中心同一实际控制人上海乐凯新材料科技有限公司同一母公司上海神舟新能源发展有限公司同一实际控制人沈阳感光化工研究院有限公司同一母公司四川航天长征装备制造有限公司同一实际控制人四川航天职业技术学院同一实际控制人天津乐凯薄膜科技有限公司同一母公司西安航天弘发实业有限公司网络科技公司同一实际控制人西安航天华阳机电装备有限公司同一实际控制人西安航天乾元科技有限公司同一实际控制人浙江南洋科技有限公司同一实际控制人中国航天报社有限责任公司同一实际控制人中国航天系统科学与工程研究院同一实际控制人中国长城工业集团有限公司同一实际控制人中国长城工业上海有限公司同一实际控制人重庆航天职业技术学院同一实际控制人北京航天特种设备检测研究发展有限公司同一实际控制人上海空间电源研究所同一实际控制人保定乐凯新材料科技有限公司同一实际控制人四川乐凯新材料有限公司同一实际控制人四川航天神坤科技有限公司同一实际控制人北京神舟天辰物业服务有限公司同一实际控制人长城国际展览有限责任公司同一实际控制人其他说明无

134/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

中国乐凯集团采购商品/接受

50073930.5199508828.49否有限公司劳务52489654.87

沈阳感光化工

研究院有限公采购商品24141983.6545355591.15否17640949.52司西安航天华阳

机电装备有限采购商品8814159.30是公司

合肥乐凯科技采购商品/接受4840669.9529475075.04否18597389.60产业有限公司劳务西安航天乾元

采购商品3426302.666453423.28否201000.00科技有限公司河北乐凯化工

采购商品/接受

工程设计有限2490184.443792688.53否141509.43劳务公司连云港神舟新

采购商品1998889.96是能源有限公司航天新商务信

息科技有限公采购商品1129297.588325944.43否2731269.17司乐凯化学材料

采购商品529254.721243960.00否229384.95有限公司保定市乐凯化

采购商品375939.23446400.00否学有限公司

浙江南洋科技采购商品/接受127132.465000000.00否1540462.22有限公司劳务保定乐凯新材

料科技有限公采购商品119292.05是司长城国际展览

接受劳务61400.00是有限责任公司天津乐凯薄膜

采购商品52146.902093097.35否1029288.50科技有限公司航天人才开发

接受劳务3850.0019924.54否29198.12交流中心北京神舟天辰

物业服务有限接受劳务2075.47是公司乐凯华光印刷

采购商品2585126.27否1029703.96科技有限公司

135/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

西安航天弘发

实业有限公司采购商品518257.70否996180.53网络科技公司昆山乐凯锦富

光电科技有限接受劳务15400.00否350562.98公司上海乐凯新材

料科技有限公接受劳务74257.72否185461.10司中国航天系统

科学与工程研接受劳务76415.09究院航天智造科技

接受劳务83400.00否39638.94股份有限公司航天人才培训

中心(中国航

接受劳务201486.78否24707.52天科技集团有限公司党校）重庆航天职业

接受劳务60000.00否2200.00技术学院

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

乐凯华光印刷科技有限公司出售商品1921952.031075747.73

连云港神舟新能源有限公司出售商品1061538.242403709.30

四川航天长征装备制造有限公司出售商品579550.45235752.22

中国乐凯集团有限公司出售商品/提供劳务491818.521322948.50

合肥乐凯科技产业有限公司提供劳务375253.6654376.99

昆山乐凯锦富光电科技有限公司提供劳务232441.45

中国长城工业上海有限公司出售商品225982.34

四川乐凯新材料有限公司提供劳务77343.80

保定乐凯新材料科技有限公司提供劳务15120.00

河北乐凯化工工程设计有限公司提供劳务5760.005760.00

四川航天神坤科技有限公司出售商品2070.80

上海乐凯新材料科技有限公司出售商品1752.21

沈阳感光化工研究院有限公司出售商品2544211.55

中国长城工业集团有限公司出售商品131596.46

航天长城贸易有限公司出售商品86128.32

航天智造科技股份有限公司提供劳务14400.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

136/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

137/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处未纳入未纳入简化处理理的短租赁负租赁负的短期租期租赁债计量债计量出租方名租赁资产种赁和低价承担的租和低价承担的租的可变增加的使用的可变增加的使用称类值资产租支付的租金赁负债利值资产支付的租金赁负债利租赁付权资产租赁付权资产赁的租金息支出租赁的息支出款额款额

费用（如适租金费（如适（如适用）用（如用）用）

适用）中国乐凯

集团有限房屋、土地789696.728162946.86427860.6728624022.742969273.57495918.911754903.56公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

138/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

汕头乐凯胶片有10000000.002024年8月20日2025年8月2日否限公司

汕头乐凯胶片有30000000.002024年12月27日2025年12月26日否限公司

乐凯医疗科技有50000000.002024年8月13日2025年8月13日否限公司本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬132.18119.96

(8).其他关联交易

√适用□不适用存款利息关联方本期发生额上期发生额

13580972.09

航天科技财务有限责任公司2066255.26借款利息关联方本期发生额上期发生额

航天科技财务有限责任公司1856817.19

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末余额期初余额

139/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备航天科技财务有限

货币资金860961692.84

责任公司353718270.64乐凯华光印刷科技

应收账款1969985.79559.93有限公司连云港神舟新能源

应收账款752454.00225.721431747.00429.52有限公司上海神舟新能源发

应收账款331291.00331291.00331291.00331291.00展有限公司四川航天长征装备

应收账款197616.00494.04制造有限公司中国乐凯集团有限

应收账款560.00公司沈阳感光化工研究

应收账款33514.90院有限公司连云港神舟新能源

应收票据381356.00200000.00有限公司乐凯华光印刷科技

应收票据200000.00536921.43有限公司合肥乐凯科技产业

应收票据3348.844231.20有限公司四川航天长征装备

应收票据440288.001100.72制造有限公司中国乐凯集团有限

应收票据156113.86公司连云港神舟新能源

应收款项融资3424.064074890.65有限公司合肥乐凯科技产业

应收款项融资218712.11有限公司乐凯华光印刷科技

应收款项融资610407.70有限公司中国乐凯集团有限

应收款项融资40.00公司合肥乐凯科技产业

预付款项5780463.656754302.71有限公司连云港神舟新能源

预付款项1834109.60有限公司航天新商务信息科

预付款项1135628.16336610.01技有限公司天津乐凯薄膜科技

预付款项113890.44有限公司西安航天乾元科技

预付款项65400.0027000.00有限公司航天人才培训中心

预付款项(中国航天科技集5820.00团有限公司党校）中国乐凯集团有限

预付款项99535.51公司

其他应收款中国乐凯集团有限702657.431283201.33

140/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

公司合肥乐凯科技产业

其他应收款338525.73215048.14有限公司昆山乐凯锦富光电

其他应收款165849.28117842.64科技有限公司乐凯化学材料有限

其他应收款22808.42376.9922808.42376.99公司河北乐凯化工工程

其他应收款6105.6022228.53设计有限公司航天新商务信息科

其他应收款16068.87279.9811106.14197.65技有限公司航天人才培训中心

其他应收款(中国航天科技集17330.00311.075690.0094.05团有限公司党校）重庆航天职业技术

其他应收款2750.00416.852750.0045.45学院航天人才开发交流

其他应收款6600.0036.362200.0036.36中心保定乐凯新材料科

其他应收款16027.20技有限公司四川乐凯新材料有

其他应收款39278.85限公司连云港神舟新能源

其他应收款895712.8514804.65有限公司保定乐凯新材料科

长期应收款1529063.37技有限公司沈阳感光化工研究

长期应收款1491489.641712744.36院有限公司航天智造科技股份

长期应收款1749870.04有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款沈阳感光化工研究院有限公司7818543.37120296.29

应付账款中国乐凯集团有限公司3768434.50600546.39

应付账款西安航天华阳机电装备有限公司2176991.15

应付账款合肥乐凯科技产业有限公司983342.85

应付账款西安航天乾元科技有限公司617426.00117913.50

应付账款乐凯化学材料有限公司201842.00

应付账款河北乐凯化工工程设计有限公司162739.30373889.30

应付账款航天新商务信息科技有限公司81509.25116665.24

应付账款浙江南洋科技有限公司70118.7895322.31

应付账款保定市乐凯化学有限公司22264.7622781.58

应付账款上海乐凯新材料科技有限公司8784.088784.08

应付账款天津乐凯薄膜科技有限公司76146.46

应付票据沈阳感光化工研究院有限公司3050145.004807740.00

应付票据中国乐凯集团有限公司1181550.699843013.21

141/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

应付票据乐凯化学材料有限公司242895.83

应付票据合肥乐凯科技产业有限公司1487276.88

应付票据昆山乐凯锦富光电科技有限公司1274765.30

应付票据浙江南洋科技有限公司2685100.21

应付票据保定市乐凯化学有限公司8900.00

其他应付款中国乐凯集团有限公司10014109.793696608.80

其他应付款中国航天科技集团有限公司1886792.451886792.45

其他应付款合肥乐凯科技产业有限公司820269.72113064.96

其他应付款航天新商务信息科技有限公司15568.4222458.03

其他应付款河北乐凯化工工程设计有限公司57813.00

其他应付款西安航天乾元科技有限公司65400.00

合同负债中国航天科技集团有限公司2075471.702075471.70

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

142/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

公司与中国乐凯集团有限公司于2023年12月8日签署股权转让协议，根据该协议，本公司收购中国乐凯集团有限公司的子公司乐凯光电材料有限公司。乐凯光电材料有限公司在中国航天科技集团有限公司批复前获得发改委一项中央预算内投资3167万元财政补贴批复，截至2024年12月31日该笔资金已到位，根据《中央预算内投资补助和贴息项目管理办法》项目资金的使用需要满足监管的要求，如不符合监管要求，应当核减、收回或者停止按付投资补助，因此具备不确定性。双方约定该笔款项将于具备确认条件后，由本公司以补充交易对价的形式按确认金额支付给乙方。

截至2025年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

143/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）66756655.7449723746.20

其中：0-6个月60862155.7841694370.46

7-12个月5894499.968029375.74

1至2年7774000.626963503.04

2至3年3784799.9010115882.78

3年以上

3至4年12873184.284760288.58

144/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

4至5年

5年以上18292456.0918300720.15

合计109481096.6389864140.75

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比

金额(%)金额价值金额金额价值

例(%)(%)例(%)

按单项计提坏账33137651.0530.2729263389.2888.313874261.7733145915.1136.8827588052.6383.235557862.48准备

其中：

按组合计提坏账

76343445.5869.733802014.154.9872541431.4356718225.6463.122759836.404.8753958389.24

准备

其中：

关联方组合6209594.895.676209594.8943478.630.0543478.63

影像行业14758714.5913.4821327.320.1414737387.2711448825.3412.7412477.390.1111436347.95

光伏行业19155532.6717.5093322.510.4919062210.1618343627.5320.4139155.700.2118304471.83

锂电行业13720414.3512.531550285.7411.3012170128.6110764308.1811.981594476.8814.819169831.30

铝塑膜行业22499189.0820.552137078.589.5020362110.5016117985.9617.941113726.436.9115004259.53

合计109481096.63/33065403.43/76415693.2089864140.75/30347889.03/59516251.72

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由泰通（泰州）工业有限公司15975949.4215975949.42100.00预计无法收回

英利能源（中国）有限公司11595046.189800133.0384.52已提起诉讼程序

凤阳尚德太阳能电力有限公司1289712.44193456.8715.00债务人经营困难

无锡尚德太阳能电力有限公司1156580.06173487.0115.00债务人经营困难

ET SOLAR ENERGY LIMITED 1152235.59 1152235.59 100.00 预计无法收回

赣州爱康光电科技有限公司485719.20485719.20100.00预计无法收回

FUTURE SOLAR ENERGY

LIMITED 433102.17 433102.17 100.00 预计无法收回

GINTUNG ENERGY

CORPORATION 399868.59 399868.59 100.00 预计无法收回

上海神舟新能源发展有限公司331291.00331291.00100.00预计无法收回

苏州爱康光电科技有限公司196106.40196106.40100.00预计无法收回

太一光伏科技（常州）有限公司122040.00122040.00100.00预计无法收回

合计33137651.0529263389.2888.31/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合6209594.89

合计6209594.89

145/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：影像行业

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月14555398.674367.420.03

7-12个月70639.052663.093.77

1至2年131576.3713960.2510.61

2至3年1091.18327.2429.99

5年以上9.329.32100.00

合计14758714.5921327.320.14

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：光伏行业

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月16643635.744993.090.03

7-12个月2479682.0884805.133.42

1至2年32214.853524.2910.94

合计19155532.6793322.510.49

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：锂电行业

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月11482232.68239978.662.09

1至2年648646.38113642.8517.52

2至3年319015.59122821.0038.50

3至4年1270519.701073843.2384.52

合计13720414.351550285.7411.30

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：铝塑膜行业

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月11981257.53250408.282.09

7-12个月3341833.50173106.975.18

1至2年5001117.36876195.7617.52

2至3年2174980.69837367.5738.50

合计22499189.082137078.589.50

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

146/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备30347889.032717514.4033065403.43

合计30347889.032717514.4033065403.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

客商215975949.4215975949.4214.5915975949.42

客商511595046.1811595046.1810.599800133.04

客商166006634.806006634.805.491802.00

客商175474132.225474132.225.00114409.36

客商184628704.304628704.304.231388.60

合计43680466.9243680466.9239.9025893682.42其他说明无

147/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利77255300.0078503900.00

其他应收款11918744.9010196975.11

合计89174044.9088700875.11

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

148/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

乐凯医疗科技有限公司77255300.0077255300.00

保定乐凯进出口贸易有限公司1248600.00

合计77255300.0078503900.00

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

149/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8907252.729412898.40

其中：一年以内8907252.729412898.40

1至2年3007156.80791326.24

2至3年270790.10243897.03

3年以上

3至4年113919.2118361.61

4至5年41054.6122693.00

5年以上510561.88515561.88

合计12850735.3211004738.16

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金、押金和保证金

关联方款项6808125.315487635.85

其他往来款项6042610.015517102.31

合计12850735.3211004738.16

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余807763.05807763.05

额

150/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提124227.37124227.37本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余931990.42931990.42

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

坏账准备807763.05124227.37931990.42

合计807763.05124227.37931990.42

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

151/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

客商193299595.9625.68关联方款项1年以内

客商12609570.374.74关联方款项1年以内

客商20526437.374.10关联方款项1-2年客商14450000.003.50其他往来款项1年以内7437.75

客商9338525.732.63关联方款项1年以内

合计5224129.4340.65//7437.75

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

152/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资899505048.82899505048.82899505048.82899505048.82

对联营、合营企业投资

合计899505048.82899505048.82899505048.82899505048.82

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账面减值准备本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

北京乐凯胶片销售有限公司9771400.009771400.00

汕头乐凯胶片有限公司87450238.7587450238.75

乐凯医疗科技有限公司327716290.69327716290.69

保定乐凯影像材料科技有限公司2843482.102843482.10

保定乐凯进出口贸易有限公司2600239.962600239.96

乐凯光电材料有限公司469123397.32469123397.32

合计899505048.82899505048.82

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

153/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

154/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务215884317.47225818764.64280922901.51292126454.88

其他业务6954100.852370561.419574644.694316500.80

合计222838418.32228189326.05290497546.20296442955.68

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

XXX-分部 合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

国内121505654.29130841831.03121505654.29130841831.03

国外101332764.0397347495.02101332764.0397347495.02

合计222838418.32228189326.05222838418.32228189326.05其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1320000.001320000.00

155/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-18175.63289656.15处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计1301824.371609656.15

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-204175.45计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府4010070.41补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金3674979.98融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出84147.94

156/157乐凯胶片股份有限公司2025年半年度报告

其他符合非经常性损益定义的损益项目1342768.52

减：所得税影响额522139.23

少数股东权益影响额（税后）533375.31

合计7852276.86

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益加权平均净资产

报告期利润%基本每股收益稀释每股收益收益率（）

(元/股)(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润-2.1670-0.0957-0.0957

扣除非经常性损益后归属于公司普通股-2.4885-0.1099-0.1099股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：王洪泽

董事会批准报送日期：2025年8月27日修订信息

□适用√不适用