武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600136 公司简称：ST 明诚

武汉明诚文化体育集团股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人鞠玲、主管会计工作负责人曹波及会计机构负责人（会计主管人员）张世舵声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于公司可能面对的风险内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................20

第六节股份变动及股东情况.........................................28

第七节债券相关情况............................................32

第八节财务报告..............................................33

1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录2.报告期内在公司指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3.其他有关资料。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

明诚文体、*ST 明诚、ST武汉明诚文化体育集团股份有限公司（曾用名：武汉当代明诚明诚、当代文体、当代明

指文化体育集团股份有限公司、武汉当代明诚文化股份有限公

诚、道博股份、公司、本司、武汉道博股份有限公司）

公司、本集团、上市公司本报告指武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

元/万元/亿元指人民币元/万元/亿元，文中另指除外联投集团指湖北联投集团有限公司联投城运指湖北联投城市运营有限公司武汉中院指湖北省武汉市中级人民法院管理人指武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司清算组国创资本指武汉国创资本投资集团有限公司当代集团指武汉当代科技产业集团股份有限公司新星汉宜指武汉新星汉宜化工有限公司当代投资指武汉当代科技投资有限公司嘉里传媒指湖北嘉里传媒有限公司联影创艺指湖北联影创艺文化传媒有限公司

中影嘉华指中影嘉华悦方影城（深圳）有限公司南昌银兴指南昌银兴维佳文化传媒有限责任公司湖北清碧智慧运营管理有限公司（曾用名：湖北清能碧桂园物清碧智慧运营指业服务有限公司）吉兆建筑指湖北吉兆建筑工程有限公司五指山酒店指五指山城运酒店管理有限公司三亚酒店指五指山城运酒店管理有限公司三亚分公司银兴影业指武汉当代银兴影业投资管理有限责任公司麦合文创指武汉麦合文创企业管理咨询有限公司雨石矿业指武汉雨石矿业有限公司中经公司指湖北省中经贸易有限公司上海迹寻指上海迹寻科技有限公司众视盛纳指武汉众视盛纳文化传媒有限公司

武汉东顺翔贸易合伙企业（有限合伙）(曾用名：重庆冉东贸易冉东贸易指

合伙企业（有限合伙）)中国证监会指中国证券监督管理委员会

《股票上市规则》指《上海证券交易所股票上市规则》

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称武汉明诚文化体育集团股份有限公司公司的中文简称明诚文体

公司的外文名称 WUHAN MC CULTURE&SPORTS CO.LTD.公司的外文名称缩写 WHMC公司的法定代表人王雷

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名余岑方玮琦武汉市武昌区中南路99号保利大厦武汉市武昌区中南路99号保利大厦联系地址

A 座 37 楼 A座 37 楼

电话027-87115482027-87115482

传真027-87115701027-87115701

电子信箱 yucen0509@sina.com fwq_ddmc@sina.com

三、基本情况变更简介武汉市东湖新技术开发区光谷大道116号当代国际花园总公司注册地址部基地15号楼15层

2018年公司注册地址由“武汉市东湖开发区关凤大道特二公司注册地址的历史变更情况 号当代国际花园 C 座 3-2F”变更为“武汉市东湖新技术开发区光谷大道116号当代国际花园总部基地15号楼15层”

公司办公地址 武汉市武昌区中南路 99 号保利大厦 A座 37 楼公司办公地址的邮政编码430071

电子信箱 public_whmc@sina.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 ST明诚 600136 *ST明诚、当代文体、当代明诚、道博股份

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

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营业收入235762339.19279396174.94-15.62

利润总额4747892.807390018.66-35.75

归属于上市公司股东的净利润-772926.37998989.65-177.37归属于上市公司股东的扣除非经常性

-3996326.48-3370638.62不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-58198260.85-84467437.46不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产227681405.65228454332.02-0.34

总资产847084492.17894250764.63-5.27

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.000.00不适用

稀释每股收益（元／股）0.000.00不适用扣除非经常性损益后的基本每股收

0.000.00不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-0.340.41减少0.75个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

-1.75-1.38减少0.37个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

5387043.24

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损1449838.80益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

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非经常性损益项目金额附注（如适用）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-313656.54其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1613342.81

少数股东权益影响额（税后）1686482.58

合计3223400.11

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司主营业务所属行业情况

1、影视传媒行业

（1）影视剧行业

报告期内，国家广播电视总局深入实施广电视听内容创新和传播工程，持续推动行业向精品化、规范化发展。根据中国视听大数据（CVB）统计，全国上星频道电视剧每日户均观看时长 79 分钟，总收视规模达1123亿人次；共播出电视剧753部、12.1万集、7.9万小时，其中首播剧73部，收视总时长43.2亿小时，同比增长4.5%，显示出电视端精品剧集稳定的市场需求与传播价值。与此同时，微短剧市场在经历爆发式增长后，正步入以合规与提质为核心的新发展阶段。数据显示，2026 年第一季度全行业上线微短剧约 12.8 万部，其中 AI 微短剧约 12.2 万部，占比超过95%，一个季度的产量已接近2025年全年总量。随着《微短剧发展管理办法（征求意见稿）》《AI 微短剧分类分层标准》等规定于年内陆续出台或施行，行业监管框架日益清晰，市场正加速从追求数量的“产能竞赛”向注重合规与品质的“精品竞争”阶段转型。据行业研究预测，2026年 AI 短剧行业规模预计在 240 亿元至 300 亿元之间，未来行业将围绕精品化、全球化、工业化三大方向加速迭代，“真人+AI”融合创作与互动短剧或将成为重要发展趋势。

（2）演艺传媒行业

报告期内，演出市场作为生活性服务消费的重要组成部分，持续稳步复苏，对消费的带动效应日益显著。据中国演出行业协会票务信息采集平台监测数据，上半年全国营业性演出（不含娱乐场所演出）场次达32.43万场，同比增长1.96%；票房收入304.08亿元，同比增长9.41%；观众人数9881.18万人次，同比增长5.28%。市场结构呈现多元化特征，一方面，大型演唱会、音乐节等营业性演出市场供给增加，运营更侧重品牌价值与个性化体验，从“拼流量”向“拼体验”转变；另一方面，原创舞剧、经典话剧、精品戏曲等剧场类演出活跃，知名 IP 持续下沉至二、三线城市，“演出+文旅”联动模式常态化，有效拉动了跨城消费。总体而言，行业在创新内容、优化服务、产业联动方面的优势逐步凸显，以演艺内容为核心的复合型消费空间发展迅速，引导消费形式从一次性打卡向重复性、体验式消费深化。

（3）影院行业

报告期内，电影市场整体承压，行业面临结构性挑战。据拓普数据，2026年上半年全国电影总票房173.5亿元，同比下降40.6%；观影人次4.22亿，同比下降34.2%。影片供给方面，上半年共上映新片200部，与去年同期持平，但缺乏具有市场号召力的头部影片拉动大盘。终端市场建设趋于缓和，新建影院456家，同比减少99家。行业经营效率面临严峻考验，总放映场次虽达

7367万场创历史新高，但场均人次仅约6人，上座率低迷。市场结构呈现分化，50万元以下票房

影院数量占比达到30%，同比增加15个百分点，显示出在行业整体收缩背景下，市场集中度有所下降，中小影院的生存压力尤为突出。

2、智慧空间行业

（1）智慧空间服务行业

报告期内，物业服务行业全面进入以质量效益为导向的“存量深耕期”。根据中国物业管理协会报告，截至6月底，全国物业管理行业在管面积约385亿平方米，较2025年底增长3.2%，增速为近五年最低；行业总收入预计达1.68万亿元，同比增长4.5%，但百强企业平均净利润率降至7.2%左右，“增收不增利”现象普遍。政策层面，“物业服务质量提升”已纳入国家战略层面统筹推进，行业监管持续推动规范化、透明化发展，对企业精细化运营、科技应用与综合服务能力提出了更高要求，行业竞争焦点已全面转向服务品质与运营效率。

（2）智慧空间营造行业

报告期内，建筑装饰行业正处于转型与结构性调整的关键阶段。据中研普华产业研究院报告，

2027年市场规模有望增至8.16万亿元，市场增长动力从新建工程向存量改造与增量并重转换。

然而，行业整体面临利润空间挤压的挑战，据中信建投研报，2025年建筑装饰行业上市公司归母净利润同比下降22.9%，2026年一季度下行态势未改，建筑装饰业新签合同额同比降幅扩大至

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11.08%。在此背景下，绿色化、智能化、装配式及提供全生命周期服务成为核心发展趋势，市场

份额与资源进一步向具备技术、管理与产业链整合能力的优势企业集中。

（3）智慧空间运营行业

报告期内，酒店行业进入“存量竞争+成本高企”的双重压力期，增长模式正从“规模扩张”转向“效率提升+价值重构”。以三亚市为例，2026年1-5月接待入境游客人次及消费额同比分别增长51.5%和71.5%，显示出高端度假市场的潜力。然而，行业淡旺季分化显著，传统淡季市场竞争激烈，多数酒店入住率承压。未来，行业竞争焦点已全面转向服务品质、精细化运营能力以及“住宿+康养/文旅/会务”等多元业态的整合能力。同时，智能化、数字化服务水平已成为实现差异化竞争、提升客户体验与运营效率的关键要素。

（二）公司主营业务情况

报告期内，公司坚持影视传媒与智慧空间双主业协同发展战略，以内容创造空间价值、空间承载文化体验为融合主线，积极应对市场变化，各项业务在挑战中持续推进。

1、影视传媒板块

影视剧业务在行业调整期聚焦精品制作、控制投资风险，报告期内累计出品并上线7部作品题材覆盖文旅融合、互动剧、都市古装等多元维度，并在互动剧等新兴内容形态上实现创新实践多部作品获得省级重点项目认定，内容梯队持续充实。演艺传媒业务坚持内容制作、资源整合与演艺空间协同发展，构建城市级 IP 活动、精品剧目巡演与沉浸式演艺空间相互支撑的产业格局，成功举办多场大型演出，精品剧目屡获行业奖项，沉浸式演艺空间品牌影响力持续提升。影院业务在行业整体低迷的背景下，实施“一店一策”差异化运营，推进场景化改造与业态融合，拓展团体包场、引进脱口秀等多元消费场景，持续深化降本增效，努力对冲行业周期性下行压力。

2、智慧空间板块

智慧空间服务业务持续攻坚企业端、政府端市场，深入践行“红色物业”理念，在社区治理、便民服务、安全建设等方面取得成效，多次获得省市级主流媒体报道及行业荣誉。智慧空间营造业务坚持市场拓展与精益运营，深耕医疗、酒店等专业细分领域，成功打造多个标杆项目，展现较强的风险管控能力与经营韧性。智慧空间运营业务依托“山海联动”的区域布局，精准定位高端度假市场，通过优化收益管理、盘活闲置资产及完成客房智能升级等举措，入住率显著高于当地行业平均水平，有效提升抗周期能力。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

（一）影视剧业务

2026年上半年，公司影视剧业务坚定践行精品制作、风险可控、价值引领的经营策略，紧扣

行业精品化、智能化、融合化转型趋势，持续优化内容供给结构。报告期内，公司累计出品并上线《爱在博尔塔拉》《对不起，我是警察》《你是人间惊鸿客》等7部作品，题材覆盖文旅融合互动剧、都市古装等多元维度，形成社会价值、类型创新与技术实验相结合的内容梯队。其中，《对不起，我是警察》为互动剧形态作品，采用分支剧情与观众选择驱动的叙事结构，体现公司在新兴内容形态上的创新实践。援疆题材文旅微短剧《爱在博尔塔拉》入选省级精品创作重点项目选题库，彰显公司在现实题材与文旅融合领域的创作实力。此外，公司联合出品摄制的短剧《北国谍影》已完成拍摄并进入后期制作阶段，储备项目《万家灯火彻夜明》已顺利完成拍摄，项目梯队持续充实。面对行业技术快速迭代，公司保持对 AI 生成内容等前沿趋势的关注，结合业务实际持续探索“真人+AI”融合创作的可行性，为内容生产效率提升积累经验。

（二）演艺传媒业务

2026年上半年，公司演艺传媒业务坚持内容制作、资源整合与演艺空间协同发展的运营模式，

构建城市级 IP 活动、精品剧目巡演与沉浸式演艺空间相互支撑的产业格局。报告期内，城市级 IP活动方面，公司成功举办“太空奇缘音乐嘉年华”等多场大型演出，并拓展文旅创意服务，累计完成策划执行项目超60个，服务新洲、咸宁、黄冈、荆州等地客户，参与新洲新春市集及花朝节、黄冈“遇见黄州·从此东坡”、鄂州市武昌鱼公园新春喜乐会等地方文旅活动策划落地，助力区域文旅消费。精品剧目巡演方面，舞台剧《看不见的客人》《时光代理人·法则游戏》持续巡演，

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其中《看不见的客人》荣获“年度文化演出 IP”奖项，品牌内容价值得到市场肯定。沉浸式演艺空间方面，“艺空间”通过自营与联合运营累计完成近600场演出，构建以《嗜血博士》《怪物》《幻痛》《煤气灯下》《画中人》及《长征·四渡赤水》全感剧场为代表的多元化剧目矩阵，内容覆盖悬疑推理、国风治愈、红色经典等风格，形成小剧场、大影响的品牌效应。

（三）影院业务

2026年上半年，公司影院业务坚持守正创新、提质增效的经营方针，以“一店一策”差异化

运营为核心，积极探索从传统放映终端向复合型文化消费空间的转型路径。报告期内，旗下12家直营影城全面实施场景化改造与业态融合。上海中庚店深耕沉浸式观影场景，福州世欧店引入演艺融合业态，南宁龙光店新增脱口秀演出等，有效拓展影院空间价值边界。同时，公司搭建全域营销体系，围绕重点档期开展线上线下联动营销，积极拓展团体包场、场地租赁等多元化消费场景。在成本管控方面，通过优化租金结构、推行集中采购、动态调整人力配置等措施，持续深化降本增效，努力对冲行业周期性下行压力。

（四）智慧空间服务业务

2026年上半年，公司智慧空间服务业务紧扣行业“存量深耕、质量效益导向”的发展主线，

坚持市场化拓展与品质化运营并重。报告期内，公司持续攻坚企业端、政府端市场，新签约项目数量稳步增加。深入践行“红色物业”理念，在社区治理、便民服务、安全建设等方面取得成效，旗下项目获得湖北日报、云上夷陵、学习强国等省市级主流媒体多次报道，并荣获“湖北省物业服务优秀企业”等行业荣誉。社区增值服务保持较好的盈利水平，成为板块重要的利润支撑。

（五）智慧空间营造业务

2026年上半年，公司智慧空间营造业务坚持专业深耕、精益管理的发展策略，在行业“存量改造与增量并重”的结构性转换中，持续巩固专业壁垒与市场口碑。报告期内，公司成功中标武汉新城华容国际商务酒店、十堰太和医院精装修等大型项目，在医疗、酒店等专业细分领域的市场竞争力进一步巩固。微山66号公园装修改造等项目顺利交付，项目履约质量获得客户认可。公司高度重视运营资金管理，持续强化项目履约与成本管控，在建筑装饰行业整体利润空间挤压的背景下，展现了较强的风险管控能力与经营韧性。

（六）智慧空间运营业务

2026年上半年，公司智慧空间运营业务坚持精准定位、精细运营、多元创收的经营策略，依

托“山海联动”的海南区域布局，实现差异化发展与抗周期能力提升。报告期内，三亚酒店精准定位高端度假市场，依托稳定的境外客源渠道，在传统淡季保持了经营韧性。五指山酒店通过深化与特定优质渠道的合作、优化收益管理、盘活闲置资产及完成客房智能升级等系统性举措，构建多元化收入结构，入住率显著高于当地行业平均水平。两家酒店均通过实施精细化的成本控制与持续的线上口碑管理，有效提升抗周期能力。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司已构建以“内容精品化”为价值内核，以“运营智能化”与“资源生态化”为双轮驱动，以“人才专业化”与“管理精细化”为坚实基石的多维度核心竞争力体系。

（一）内容精品化

公司长期深耕影视内容产业，业务覆盖剧集、微短剧、综艺、院线电影及演艺运营多元形态，形成“选题策划-创作生产-发行传播-衍生开发”的全链条业务能力，与主流播出平台建立稳固合作关系。公司善于挖掘地域文化资源，将文物 IP、非遗技艺等传统文化元素转化为具有市场吸引力的内容产品，具备持续孵化特色 IP 并推动其在多元场景落地转化的能力。目前，公司已形成立体化产品矩阵与标准化运营体系，构建“联影创艺”“联创演艺”等品牌标识，具备区域复制与规模化拓展能力。

（二）运营智能化

10/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告公司在智慧空间服务、营造、运营及影院管理等领域构建智能化运营体系，形成“技术+运营+服务”的融合能力。通过 BIM、数字孪生、大数据分析等技术的系统性应用，实现从规划设计到运营维护的全周期数字化管理，提升服务响应效率、工程交付质量与资产运营价值。

（三）资源生态化

公司以“内容创造空间价值，空间承载文化体验”的融合发展理念，打通文化内容生产与物理空间运营的产业边界，具备将影视、演艺、IP、历史等文化内容植入商业综合体、影院、酒店、社区等多元空间的能力，形成内容引流与场景消费相互促进的业务模式。依托国有背景，有效整合政策资源与市场化运营优势，将文化产业发展机遇转化为业务拓展动能。同时，公司持续深化与产业链上下游企业的战略合作，整合内容创作、渠道发行、场景运营等关键环节资源，构建开放协作、共生共赢的产业生态。

（四）人才专业化

公司视人才为发展核心动能，打造了一支覆盖内容创作、商业运营、资本运作、风险管控的复合型专业团队。通过“外部引进”与“内部培养”相结合的双通道机制，形成由资深专家、业务中坚与新生代力量组成的人才梯队，支持公司在快速变化的市场环境中持续保持创新活力与执行韧性。

（五）管理精细化

公司坚持党建引领与公司治理深度融合，以制度化建设保障决策科学性与执行有效性。通过构建“战略决策-业务执行-项目落地”三级管控体系，形成覆盖投资立项、成本管控、财务合规、数据安全的全流程风控机制，实现管理效能与业务扩张的动态平衡，持续提升运营效率与财务稳健性。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入235762339.19279396174.94-15.62

营业成本205280426.69243785633.34-15.79

销售费用1952264.512544201.64-23.27

管理费用22492322.7823195111.49-3.03

财务费用3804076.854884270.23-22.12

研发费用0.000.00不适用

经营活动产生的现金流量净额-58198260.85-84467437.46不适用

投资活动产生的现金流量净额1640622.38-12109608.68不适用

筹资活动产生的现金流量净额-8308387.1421394366.48-138.83

其他收益1449838.801095234.5232.38

投资收益758994.77380950.6099.24

信用减值损失-4292516.68-2829718.14不适用

资产处置收益5387043.240.00不适用

营业外收入8174.094472243.99-99.82

所得税费用4176084.943107196.0734.40

支付的各项税费10357796.7619807676.83-47.71

支付其他与经营活动有关的现金44384127.6427925946.7858.94

收回投资收到的现金4710000.000.00不适用

支付其他与投资活动有关的现金0.009253664.82-100.00

吸收投资收到的现金0.001279000.00-100.00

取得借款收到的现金25000000.0070129845.00-64.35

偿还债务支付的现金30000000.0044987205.60-33.31

分配股利、利润或偿付利息支付787864.623210072.92-75.46

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的现金

营业收入变动原因说明：主要系公司相关业务受行业低迷影响所致。

营业成本变动原因说明：主要系公司相关业务受行业低迷影响，营业成本同比下降所致。

销售费用变动原因说明：主要系公司为应对行业低迷，主动加强成本管控所致。

管理费用变动原因说明：主要系公司为应对行业低迷，主动加强成本管控所致。

财务费用变动原因说明：主要系公司旗下影院使用权资产减少，相应确认的租赁负债利息支出随之下降所致。

研发费用变动原因说明：无。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系经营活动现金流出较上期减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收回投资收到的现金，以及上期处置子公司产生的投资活动现金流出所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期比上期取得借款的金额减少所致。

其他收益变动原因说明：主要系收到政府补助增加所致。

投资收益变动原因说明：主要系本期处置南昌银兴股权所致。

信用减值损失变动原因说明：主要系本期应收款项预期信用损失计提有所增加所致。

资产处置收益变动原因说明：主要系本期发生租赁变更所致。

营业外收入变动原因说明：主要系本期收到营业外收入较上年同期减少所致。

所得税费用变动原因说明：主要系税会差异调整、部分主体盈利结构变化所致。

支付的各项税费变动原因说明：主要系本期实际缴纳各项税金降低所致。

支付其他与经营活动有关的现金变动原因说明：主要系本期支付罚款和业务拓展所致。

收回投资收到的现金变动原因说明：主要系本期处置南昌银兴股权收到款项所致。

支付其他与投资活动有关的现金变动原因说明：主要系本期未发生此类业务所致。

吸收投资收到的现金变动原因说明：主要系本期未发生此类业务所致。

取得借款收到的现金变动原因说明：主要系本期取得借款减少所致。

偿还债务支付的现金变动原因说明：主要系本期偿还借款减少所致。

分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动原因说明：主要系本期融资规模下降所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）主要系开展业务支出

货币资金106142830.1712.53171008855.7819.12-37.93增加所致主要系子公司开展业

应收账款184229759.1121.75139120113.1915.5632.42务增加应收款项所致主要系子公司新增业

预付款项25907135.073.062823057.330.32817.70务预付款项所致主要系子公司本期收

其他应收款25976058.203.0747362194.825.30-45.15回款项所致主要系子公司结转成

存货30542756.063.6145626086.535.10-33.06本所致

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主要系税费重分类所

其他流动资产14288166.801.6910213174.971.1439.90致主要系本期处置南昌

长期股权投资0.000.001596195.820.18-100.00银兴股权所致主要系本期支付行政

预计负债0.000.007600000.000.85-100.00罚款所致

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

公司关于截至报告期末主要资产受限情况详见第八节财务报告七、合并财务报表项目31、所有权或使用权受限资产。

4、其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

经公司第十届董事会第二十六次会议审议，同意公司以自有资金向全资子公司增资6500万元，其中：向吉兆建筑增资3500万元，向联影创艺增资3000万元，本次增资旨在增强子公司资金实力，满足业务拓展需求，提升其市场竞争力。

(1)重大的股权投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币截至资产负被投资标的是否主投资是否报表科目合作方投资期限预计收益本期损是否披露索引

主要业务投资金额持股比例资金来源债表日的进披露日期（如有）

公司名称营投资业务方式并表（如适用）（如适用）（如有）（如有）益影响涉诉（如有）展情况智慧空间

吉兆建筑是增资3500.00100.00是自有否营造

2026 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn

影视剧、

联影创艺是增资3000.00100.00是自有否演艺传媒

合计///6500.00//////////

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(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允计入权益的

本期计提本期购本期出售/资产类别期初数价值变动累计公允价其他变动期末数的减值买金额赎回金额损益值变动

股票3225900.793225900.79

其他153439.7491878.55850000.001095318.29

合计3379340.5391878.55850000.004321219.08证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

银兴影业子公司影院投资、管理5000.002360.20-1140.15325.58135.33135.33

联影创艺子公司影视剧、演艺传媒6000.0014330.123565.845099.05-68.02-68.02

嘉里传媒子公司影院14500.0014476.792767.512269.53-228.88-232.96

五指山酒店子公司智慧空间运营200.009271.78811.902465.65437.10371.59

清碧智慧运营子公司智慧空间服务1000.0017435.706317.758390.08750.40409.37

吉兆建筑子公司智慧空间营造5000.0019843.674795.085026.3378.8371.66报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、影视传媒行业的风险

（1）政策及监管环境的风险

影视传媒行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法律法规及政策的严格监管。近年来，随着文化市场监管趋严，违反相关政策将受到相关行政主管部门的通报批评、限期整顿、没收违法所得、罚款等处罚，情节严重的还将被吊销相关许可证甚至市场禁入。在此情况下，公司的竞争优势和行业地位可能面临新的挑战。

（2）销售的市场风险

影视传媒等文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上需要企业不断创作和发行新的文化产品。由于新产品的市场需求是未知数，只能基于企业已有经验，凭借对消费者需求的前瞻性来创作文化产品，而这些文化产品是否为市场和广大观众所需要及喜爱，是否能够畅销并取得良好的口碑，是否能取得丰厚投资回报均存在一定的不确定性。

（3）市场竞争加剧的风险

影视传媒行业一直处于充分竞争状态。近年来，业内企业资源加速集聚，行业竞争愈发激烈，行业格局持续变化，视频网站自制内容、直播、短视频行业的兴起也带来较大的冲击。虽然公司具备了专业化的投资、制作和发行能力，但在很长一段时间内，影视剧行业仍将呈现竞争激烈的态势，公司将面临市场竞争加剧的风险。

（4）盗版的风险

侵权盗版现象在世界范围内屡禁不止，尤其是随着互联网的普及，盗版影视传媒作品在网络上泛滥成灾。尽管近年来政府有关部门通过逐步完善知识产权保护体系、加大打击盗版执法力度等措施，在保护知识产权方面取得了显著成效，但打击盗版侵权、规范市场秩序仍是一个长期的过程。因此，公司在一定时期内仍将面临影视作品遭受盗版侵权的风险。

（5）产品的季节性风险

由于影视传媒产品在年度、季节等时间维度上的分布并非平均覆盖，加之各个项目在质量、收入方面也会存在较大差异，因此，公司未来可能存在经营业绩季节性波动的风险。

（6）成本与收益失衡的风险

在影视传媒行业中，头部艺人薪酬、知名 IP 授权费用持续攀升，进一步压缩利润空间。明星效应驱动的演出项目虽能短期内拉升效益，但过度依赖高价艺人可能导致成本超支风险，尤其在预期未达标的场景下易引发亏损。

2、智慧空间服务行业风险

（1）经济周期波动的风险

智慧空间服务行业收入稳定性与宏观经济环境深度绑定，加之行业与房地产市场景气度高度关联。房地产企业融资监管政策趋紧导致开发商资金链承压，工程款结算周期延长，智慧空间营造业务应收账款周转率下降，现金流压力加剧。

（2）运营成本攀升的风险

智慧空间行业运营成本刚性特征显著，能源价格波动、劳动力成本上涨直接推高日常维护费用。此外，全球 ESG（环境、社会、治理）标准升级倒逼行业加速绿色转型，节能减排改造（如光伏设备安装、智慧能耗管理系统）需要持续资本投入，短期内可能加重现金流压力，而环保认证获取周期较长，投资回报存在滞后性。

（3）市场需求不确定性的风险

随着消费者个性化的需求升级，对行业的传统模式形成挑战，并且智慧空间行业需求与行业增速高度相关，因此受多重变量制约，市场需求存在不确定性的风险。

（4）行业竞争加剧的风险

智慧空间运营行业竞争格局持续分化，国际品牌通过轻资产模式加速下沉，本土连锁品牌依托性价比优势抢占中端市场，同质化竞争导致价格战频发，部分企业甚至陷入“以价换量”的恶性循环，因此会对公司营业收入及盈利水平产生影响。

（5）采购成本与账款风险

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智慧空间行业采购成本端受大宗商品价格波动影响显著。钢材、铝材、涂料等原材料价格周期性上涨直接推高采购成本。此外，账款回收周期长的行业现象尤为突出，将导致企业坏账准备计提增加，进一步侵蚀净利润。

3、其他风险2026年3月20日，公司收到中国证监会湖北监管局下发的《行政处罚决定书》（〔2026〕4号）。根据《关于发布〈上海证券交易所股票上市规则（2024年4月修订）〉的通知》的相关规定，对于《股票上市规则》发布前收到行政处罚事先告知书，发布后收到行政处罚决定书的公司，自收到处罚决定书之日起对其股票实施其他风险警示。因此，自收到《行政处罚决定书》之日起，公司股票被继续实施其他风险警示。（公告编号：临2026-007号）根据《股票上市规则》（2026年4月修订）第9.8.8条“上市公司股票因第9.8.1条第一款

第（七）项规定情形被实施其他风险警示后，同时符合下列条件的，可以向本所申请撤销对其股

票实施的其他风险警示：（一）中国证监会作出行政处罚决定书已满12个月；（二）公司已就行政处罚决定所涉事项对相应年度财务会计报告进行追溯重述。”等相关规定，公司已对相应年度财务会计报告进行追溯重述，将在满足条件后尽快申请撤销其他风险警示。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明鞠玲董事长选举换届胡铭董事选举换届王睿董事选举换届谢忱董事选举换届王敏独立董事选举换届石义彬独立董事选举换届沈超独立董事选举换届刘川职工董事选举换届王雷总经理聘任换届杜登科副总经理聘任换届

曹波副总经理、财务总监聘任换届余岑董事会秘书聘任换届李力韦董事离任换届宛三林董事离任工作调动

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用1、2026年4月1日，宛三林先生因工作调整，申请辞去公司董事职务。（公告编号：临2026-009号）

2、2026年5月13日，公司召开2025年年度股东会，同意聘任鞠玲女士、胡铭先生、王睿先生、谢忱先生为公司第十一届董事会董事；王敏女士、石义彬先生、沈超先生为公司第十一届董事会独立董事。（公告编号：临2026-020号）3、经职工代表大会选举，由刘川先生担任公司第十一届董事会职工董事。（公告编号：临2026-

021号）4、2026年5月13日，公司召开第十一届董事会第一次会议，审议通过《关于选举董事长的议案》，与会董事一致选举鞠玲女士为第十一届董事会董事长；审议通过《关于聘任高级管理人员的议案》，同意公司聘任王雷先生为公司总经理，杜登科先生为公司副总经理，曹波先生为公司副总经理、财务总监，余岑女士为公司董事会秘书。（公告编号：临2026-023号）二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明公司2026年半年度无利润分配预案或公积金转增股本预案

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

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(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履行如未能及时承诺承诺是否有履是否及时承诺背景承诺方承诺时间承诺期限应说明未完成履履行应说明类型内容行期限严格履行行的具体原因下一步计划

自成为上市公司控股股东起，收购报告书或解决同业竞争

将保证上市公司的独立性、避

权益变动报告解决关联交易联投城运2023年11月15日否是免与上市公司同业竞争、规范书中所作承诺其他和减少与上市公司关联交易。

在重整实施后，自转增股票过户登记至其名下之日起36个月内不通过任何形式减持（包括股份限售集合竞价、大宗交易以及协议2023年10月13日是36个月内是转让等各种方式）或者委托他

人管理其直接和/或间接持有联投城运的该等转增股票。

对于联投城运现有的与明诚文

体存在同业竞争的业务，联投城运在不晚于2028年12月31其他承诺解决同业竞争2024年9月23日是2028年12月31日前是日前根据培育情况与明诚文体确定对相关资产的整合或处置方案。

为有效解决公司为当代投资、

麦合文创、众视盛纳违规提供

担保问题，当代投资不可撤销其他当代投资地承诺，以其对公司债权，如公2022年8月18日否是司因履行前述连带担保责任而

导致损失，则当代投资同意豁免对公司享有的等额债权。

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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币占最近一期经截至报告占最近一期经与上市公司违规担预计解担保对象审计净资产的担保类型担保期期末违规审计净资产的预计解除方式预计解除时间的关系保金额除金额比例（%）担保余额比例（%）间接股东的2020年6月26日至详见已采取的解

雨石矿业4.65203.95连带担保责任0.000.000.00控股子公司2021年6月25日决措施及进展2福升天信稳健1号固定详见已采取的解上海迹寻无0.5021.93连带差额补足收益类投资基金（备案0.5725.000.572026年7月13日决措施及进展3编码：SNL730）存续期

合计/5.15///0.57//0.57/

1、经债权人告知以及公司复查，公司为雨石矿业提供担保未经过公司内部任何报批、决策程序，仅在《保证担保合同》《保证担保补充协议》中发现了公司印章以及时任董事长易仁涛的法人印鉴，以及在一份纸质法律文书审核表上发现了时任副总经理兼财务总监孙坤的签字，经向相关责任主体了解，公司时任副总经理兼董事会秘书高维参与并知悉该事项。故公司董事会、股东大会在未知相关事项的情况下无法履行相应的审批流程，也无法履行有效的信息披露义务。（公告编号：临2023-073号）违规原因

2、经债权人告知以及公司复查，公司为上海迹寻认购的福升天信稳健 1号固定收益类投资基金（备案编码：SNL730）的兑付提供不可撤

销连带责任的差额补足义务未经过公司内部任何报批、决策程序，仅在公司印章使用申请流程中发现时任副总经理兼财务总监李珍玉的签批，经向相关责任主体了解，公司时任董事长易仁涛、时任副总经理兼财务总监李珍玉参与并知悉该事项。故公司董事会、股东大会在未知相关事项的情况下无法履行相应的审批流程，也无法履行有效的信息披露义务。（公告编号：临2023-073号）

1、针对违规原因所述第1、2项违规担保，经公司原控股股东新星汉宜与冉东贸易协商，冉东贸易承诺：如因相关债权人起诉，人民法院

的生效裁判认定上述行为为违规担保，且公司基于该违规担保行为应承担部分或全部清偿责任的，则冉东贸易同意，就公司实际因该违规担保而承担清偿责任的部分，豁免对公司享有的等额债权。如公司本次未能重整成功，则本承诺函自动失效，冉东贸易已豁免的债权自动恢复。

2、2024年7月3日，公司收到武汉仲裁委员会（武汉国际仲裁中心）发来的《仲裁通知书》[（2024）武仲受字第000002096号]、《仲裁申请书》等法律文件。中经公司已就雨石矿业违规担保一案向武汉仲裁委员会提出仲裁申请（公告编号：临2024-077号）。2026年4已采取的解决措施及进展月8日，公司收到武汉仲裁委员会送达的《裁决书》[（2026）武仲裁字第000001584号]，裁决（1）公司不承担保证责任或赔偿责任；

（2）公司不承担中经公司要求公司承担的律师费；（3）公司不承担该案保全费、公告费及仲裁费；（4）驳回中经公司的其他仲裁请求。

本裁决为终局裁决，自作出之日起生效。（公告编号：临2026-010号）

3、2024年6月26日，公司收到开发区法院《民事裁定书》[（2023）鄂0192民初9570号之一]，开发区法院驳回原告上海迹寻的起诉（公告编号：临2024-076号）。2024年7月10日，公司收到武汉中院传票，上海迹寻请求武汉中院撤销开发区法院一审民事裁定书，裁定指令开发区法院进行实体审理（公告编号：临2024-079号）。2024年8月15日，公司收到武汉中院《民事裁定书》[（2024）鄂01

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民终13064号]，裁定驳回上海迹寻上诉，维持开发区法院一审原裁定（公告编号：临2024-090号）。2025年6月19日，公司收到北京仲裁委员会送达的《关于（2025）京仲案字第05214号仲裁案受理通知》，决定受理公司提出的以上海迹寻为被申请人的仲裁申请（公告编号：临2025-034号）。2026年1月12日，公司收到北京仲裁委员会送达的《关于（2025）京仲案字第05214号仲裁案反请求答辩通知》《仲裁反请求申请书》等法律文件，北京仲裁委员会受理了上海迹寻提出的反请求申请（公告编号：临2026-002号）。2026年7月

13日，公司收到北京仲裁委员会送达的《裁决书》[（2025）京仲案字第05214号]，裁决（1）确认公司于2021年签署的《差额补足承诺函》对公司不发生法律效力，公司不承担差额补足责任、担保责任及赔偿责任；（2）驳回上海迹寻的全部仲裁反请求；（3）本案本请求仲裁费387336.00元（已由公司全额预交），全部由公司自行承担；本案反请求仲裁费464493.28元（已由上海迹寻全额预交），全部由上海迹寻自行承担；（4）本裁决为终局裁决，自作出之日起生效。（公告编号：临2026-026号）

22/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

中经公司与公司违规担保事项 www.sse.com.cn

上海迹寻与公司违规担保事项 www.sse.com.cn

北京福升与公司赔偿损失事项 www.sse.com.cn

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

1、2023年7月11日，公司因存在未按规定披露担保事项、未按规定披露公司重大诉讼和仲

裁事项、未按规定披露日常关联交易、对外融资信息披露不准确、收入、减值等方面财务信息披露不准确、公司回购股份未按规定及时注销等，中国证监会湖北监管局向公司下达了《关于对武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（[2023]20号）。

2、2023年8月7日，上海证券交易所对公司及有关责任人下达了《关于对武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2023〕0158号），认定公司未对定期报告问询函及时予以回复并履行信息披露义务，决定对武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司及时任董事长周栋、时任总经理王雷、时任财务总监周旭、时任董事会秘书余岑予以监管警示。

3、2023年11月23日，上海证券交易所对公司及有关责任人下达了《关于对武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2023〕0246号），认定时任董事会秘书李松林作为公司信息披露事务的具体负责人，未能勤勉尽责，对任期内公司发生的上述违规行为负有责任，决定对武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司时任董事会秘书李松林予以监管警示。

4、2023年11月28日，上海证券交易所对公司及有关责任人下达了《关于对武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司及有关责任人予以纪律处分的决定》（[2023]177号），认定公司存在提供多笔担保未履行决策程序和信息披露义务、多期定期报告披露不准确、未及时披露公司重大

仲裁事项、未及时披露关联交易、财务信息披露不准确。鉴于上述违规事实和情节，上海证券交易所决定对公司及时任董事长（代董事会秘书）易仁涛、时任总经理闫爱华、时任财务总监李珍

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玉、孙坤、时任董事会秘书高维予以公开谴责，对时任董事长周栋、时任总经理王雷、时任财务总监周旭予以通报批评。

5、2026年3月20日，公司收到中国证监会湖北监管局下发的《行政处罚决定书》（〔2026〕

4号）。决定对公司给予警告，并处760万元罚款；对易仁涛给予警告，并处以400万元罚款；

对李珍玉给予警告，并处以145万元罚款；对高维给予警告，并处以80万元罚款；对喻凌霄给予警告，并处以50万元罚款；对闫爱华给予警告，并处以20万元罚款。

6、2026年3月20日，上海证券交易所对公司及有关责任人下达了《关于对武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司及有关责任人予以纪律处分的决定》（[2026]41号），对公司及时任董事长易仁涛、时任财务总监李珍玉、时任董事会秘书高维、时任董事喻凌霄予以公开谴责，对时任总经理闫爱华予以通报批评。

针对上述处罚，公司已及时进行相关整改。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用2026年4月21日，公司第十届董事会第二十六次会议审议通过了《2026年度日常关联交易预计的议案》。2026年5月13日，公司召开了2025年年度股东会，审议通过了前述议案。

单位：万元币种：人民币关联交易类别关联方年度预计金额报告期内实际发生金额

湖北省工业建筑集团有限公司及其子公司14500.003074.04

湖北省住房保障建设管理有限公司及其子公司7000.00343.86

湖北联投矿业有限公司及其子公司5000.00365.03向关联方销售商品（产湖北清能投资发展集团有限公司及其子公司3500.00762.14

品）、提供劳务（服务）等

湖北联投集团有限公司及其子公司2000.00988.86

湖北省联投新城发展集团有限公司及其子公司2000.00140.58

湖北联投城市运营有限公司及其子公司1000.00173.10向关联方采购商品（产湖北联投集团有限公司及其子公司3000.0097.13品）、接受劳务（服务）等湖北清能投资发展集团有限公司及其子公司2000.0051.57

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

24/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

2024年9月23日，公司与联投城运签署协议，拟出资46013526.00元收购联投城运持有

的清能智慧运营51%股权（公告编号：临2024-096号、098号、105号、106号），截至目前，公司尚未支付收购尾款23006763.00元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

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(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方与上市公担保发生日期担保担保担保物担保是否已担保是担保逾反担保是否为关关联担保方被担保方担保金额担保类型主债务情况

司的关系(协议签署日)起始日到期日（如有）经履行完毕否逾期期金额情况联方担保关系

明诚文体公司本部雨石矿业4.652019年6月26日2020年6月26日2021年6月25日连带责任担保无无否是0.00无是其他关联人

明诚文体公司本部上海迹寻0.502021年2月2021年2月连带责任担保无无否是0.57无是

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0.57公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计0.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.05

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 0.62

担保总额占公司净资产的比例(%)27.23

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0.62

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.62未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

（1）公司为雨石矿业、上海迹寻的担保情况详见本节三、违规担保情况；（2）上述担保逾期金额

为相关方起诉或告知的金额，未计算后期利息；（3）根据股东会授权，公司为子公司联影创艺、吉担保情况说明

兆建筑、五指山酒店、嘉里传媒、清碧智慧运营合计提供9000万元的担保额度（临2026-016号），截至目前，前述子公司尚未使用该担保额度。

26/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用2026年3月20日，公司收到中国证监会湖北监管局下发的《行政处罚决定书》（〔2026〕4号）。根据《关于发布〈上海证券交易所股票上市规则（2024年4月修订）〉的通知》的相关规定，对于《股票上市规则》发布前收到行政处罚事先告知书，发布后收到行政处罚决定书的公司，自收到处罚决定书之日起对其股票实施其他风险警示。因此，自收到《行政处罚决定书》之日起，公司股票被继续实施其他风险警示。（公告编号：临2026-007号）根据《股票上市规则》（2026年4月修订）第9.8.8条“上市公司股票因第9.8.1条第一款

第（七）项规定情形被实施其他风险警示后，同时符合下列条件的，可以向本所申请撤销对其股

票实施的其他风险警示：（一）中国证监会作出行政处罚决定书已满12个月；（二）公司已就行政处罚决定所涉事项对相应年度财务会计报告进行追溯重述。”等相关规定，公司已对相应年度财务会计报告进行追溯重述，将在满足条件后尽快申请撤销其他风险警示。

27/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数（户）18326

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

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(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称持有有限售条件股质押、标记或冻结情况

报告期内增减期末持股数量比例(%)股东性质（全称）份数量股份状态数量

湖北联投城市运营有限公司040816518620.000无0国有法人武汉当代明诚文化体育集团股份有限

-510266101903695829.330冻结12046831其他公司破产企业财产处置专用账户

湖北合作投资集团有限公司0580000002.8458000000无0国有法人

武汉株信睿康科技有限责任公司0574111222.810质押57411122境内非国有法人

武汉国创资本投资集团有限公司0554855262.720质押55485526国有法人冻结9189488

武汉新星汉宜化工有限公司-8100000525416302.570境内非国有法人标记43352142

武汉当代明诚体育发展集团有限公司0496151512.430无0境内非国有法人

武汉市通合利贸易有限公司-12165400409149662.000无0境内非国有法人

中国中信金融资产管理股份有限公司0408895542.0028970000无0国有法人

武汉市固茂贸易有限公司-345748373810241.830质押37381024境内非国有法人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量湖北联投城市运营有限公司408165186人民币普通股408165186武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司破产企业财产处置专用账户190369582人民币普通股190369582武汉株信睿康科技有限责任公司57411122人民币普通股57411122武汉国创资本投资集团有限公司55485526人民币普通股55485526武汉新星汉宜化工有限公司52541630人民币普通股52541630武汉当代明诚体育发展集团有限公司49615151人民币普通股49615151武汉市通合利贸易有限公司40914966人民币普通股40914966武汉市固茂贸易有限公司37381024人民币普通股37381024湖北宏泰集团有限公司30000000人民币普通股30000000

武汉东顺翔贸易合伙企业（有限合伙）26786624人民币普通股26786624前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用上述股东关联关系或一致行动的说明不适用表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

29/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售序号有限售条件股东名称可上市交易新增可上市交易限售条件条件股份数量时间股份数量根据《附条件生效的股份认购协议》及《附条件生

1当代集团10004575

效的股份认购协议的补充协议》根据《附条件生效的股份

2李建光5020认购协议》根据《附条件生效的股份

3喻凌霄3198认购协议》根据《附条件生效的股份

4李红欣453644认购协议》根据《附条件生效的股份湖北合作投资集团认购协议》以及《上市公

558000000

有限公司司监管指引第4号——上市公司及其相关方承诺》根据《附条件生效的股份认购协议》及《附条件生中国中信金融资产效的股份认购协议的补充

628970000管理股份有限公司协议》以及《上市公司监管指引第4号——上市公司及其相关方承诺》

尚未偿还新星汉宜、武汉

7上海景天旅行社200000市夏天科教发展有限公司

为其垫付的股改对价

尚未偿还新星汉宜、武汉

8邹复荣100000市夏天科教发展有限公司

为其垫付的股改对价上述股东关联关系或一致不适用行动的说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

30/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

31/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

32/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：武汉明诚文化体育集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1106142830.17171008855.78结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、49166751.429486132.06

应收账款七、5184229759.11139120113.19

应收款项融资七、7245318.29153439.74

预付款项七、825907135.072823057.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、925976058.2047362194.82

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、1030542756.0645626086.53

其中：数据资源

合同资产七、6118146233.46116168543.69持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1314288166.8010213174.97

流动资产合计514645008.58541961598.11

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、171596195.82

其他权益工具投资七、184075900.793225900.79其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、2117816328.4020933527.12在建工程生产性生物资产

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油气资产

使用权资产七、25150847443.33159065701.86

无形资产七、261131683.301249868.60

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、276400827.606400827.60

长期待摊费用七、2848583911.5554181756.11

递延所得税资产七、2927685355.1727685355.17

其他非流动资产七、3075898033.4577950033.45

非流动资产合计332439483.59352289166.52

资产总计847084492.17894250764.63

流动负债：

短期借款七、3249615138.8954646458.31向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36156261850.45172105060.23预收款项

合同负债七、3839416235.8040328328.72卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3917828899.4025203323.59

应交税费七、4033481472.9528815787.26

其他应付款七、4186464040.4588230140.06

其中：应付利息

应付股利19758979.6219758979.62应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4316744680.7117402457.16

其他流动负债七、4411186502.0211874071.52

流动负债合计410998820.67438605626.85

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47151687596.58164218870.72长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债七、507600000.00递延收益

34/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债七、2916976715.8216976715.82其他非流动负债

非流动负债合计168664312.40188795586.54

负债合计579663133.07627401213.39

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、532040825931.002040825931.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、553136877587.203136877587.20

减：库存股七、56180805863.35180805863.35

其他综合收益七、571552383.551552383.55专项储备

盈余公积七、5914658604.0914658604.09一般风险准备

未分配利润七、60-4785427236.84-4784654310.47归属于母公司所有者权益

227681405.65228454332.02（或股东权益）合计

少数股东权益39739953.4538395219.22所有者权益（或股东权

267421359.10266849551.24

益）合计负债和所有者权益

847084492.17894250764.63（或股东权益）总计

公司负责人：鞠玲主管会计工作负责人：曹波会计机构负责人：张世舵

35/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：武汉明诚文化体育集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金349296.21506522.91交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项471237.42286094.98

其他应收款十九、2101045192.35188119107.19

其中：应收利息3537272.782638721.07应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产618450.52373128.73

流动资产合计102484176.50189284853.81

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3271587532.02206587532.02

其他权益工具投资3225900.793225900.79其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产308013.31305584.88在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1993252.662591228.46

无形资产296875.86366248.58

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用205012.91184612.91

递延所得税资产642620.65642620.65

其他非流动资产56765033.4556765033.45

非流动资产合计335024241.65270668761.74

资产总计437508418.15459953615.55

流动负债：

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短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款23156.8737603.06预收款项合同负债

应付职工薪酬7537707.1110025589.35

应交税费3300606.583436011.59

其他应付款47977953.3953261947.34

其中：应付利息

应付股利9758979.629758979.62持有待售负债

一年内到期的非流动负债664638.241258800.53其他流动负债

流动负债合计59504062.1968019951.87

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1280167.661311682.08长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债7600000.00递延收益

递延所得税负债1170152.321170152.32其他非流动负债

非流动负债合计2450319.9810081834.40

负债合计61954382.1778101786.27

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2040825931.002040825931.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3377162892.463377162892.46

减：库存股180805863.35180805863.35

其他综合收益1552383.551552383.55专项储备

盈余公积12108604.0912108604.09

未分配利润-4875289911.77-4868992118.47所有者权益（或股东权

375554035.98381851829.28

益）合计负债和所有者权益

437508418.15459953615.55（或股东权益）总计

公司负责人：鞠玲主管会计工作负责人：曹波会计机构负责人：张世舵

37/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入235762339.19279396174.94

其中：营业收入七、61235762339.19279396174.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本234260278.88275086719.38

其中：营业成本七、61205280426.69243785633.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、62731188.05677502.68

销售费用七、631952264.512544201.64

管理费用七、6422492322.7823195111.49研发费用

财务费用七、663804076.854884270.23

其中：利息费用3768018.884485507.14

利息收入152681.16369647.29

加：其他收益七、671449838.801095234.52

投资收益（损失以“-”号填列）七、68758994.77380950.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填七、71-4292516.68-2829718.14

列）资产减值损失（损失以“-”号填七、72256128.90

列）资产处置收益（损失以“-”号填七、735387043.24

列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）5061549.342955922.54

加：营业外收入七、748174.094472243.99

减：营业外支出七、75321830.6338147.87

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4747892.807390018.66

减：所得税费用七、764176084.943107196.07

五、净利润（净亏损以“-”号填列）571807.864282822.59

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（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号

571807.864282822.59

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏-772926.37998989.65损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填

1344734.233283832.94

列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额571807.864282822.59

（一）归属于母公司所有者的综合收益

-772926.37998989.65总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额1344734.233283832.94

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)二十、20.000.00

（二）稀释每股收益(元/股)二十、20.000.00

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：鞠玲主管会计工作负责人：曹波会计机构负责人：张世舵

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母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入

减：营业成本

税金及附加420.00销售费用

管理费用7236398.945771644.74研发费用

财务费用-950764.34-886672.80

其中：利息费用38961.53

利息收入992513.85893019.93

加：其他收益300000.0014669.95

投资收益（损失以“-”号填列）十九、52726100.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-81610.66

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-5986054.60-2225812.65

加：营业外收入3561406.75

减：营业外支出311738.70

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-6297793.301335594.10

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-6297793.301335594.10

（一）持续经营净利润（净亏损以-6297793.301335594.10“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

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2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-6297793.301335594.10

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：鞠玲主管会计工作负责人：曹波会计机构负责人：张世舵

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合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金216086870.86214218532.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1357.6418868.44

收到其他与经营活动有关的现金七、7844160761.6551385056.93

经营活动现金流入小计260248990.15265622457.44

购买商品、接受劳务支付的现金211612082.92264044543.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金52093243.6838311727.77

支付的各项税费10357796.7619807676.83

支付其他与经营活动有关的现金七、7844384127.6427925946.78

经营活动现金流出小计318447251.00350089894.90

经营活动产生的现金流量净额-58198260.85-84467437.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4710000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4710000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资

2269377.622855943.86

产支付的现金

投资支付的现金800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、789253664.82

投资活动现金流出小计3069377.6212109608.68

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投资活动产生的现金流量净额1640622.38-12109608.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1279000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

1279000.00

现金

取得借款收到的现金25000000.0070129845.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、78221000.00

筹资活动现金流入小计25000000.0071629845.00

偿还债务支付的现金30000000.0044987205.60

分配股利、利润或偿付利息支付的现金787864.623210072.92

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、782520522.522038200.00

筹资活动现金流出小计33308387.1450235478.52

筹资活动产生的现金流量净额-8308387.1421394366.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-64866025.61-75182679.66

加：期初现金及现金等价物余额169401166.30245003882.31

六、期末现金及现金等价物余额104535140.69169821202.65

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43/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还14669.95

收到其他与经营活动有关的现金132745806.8236378034.26

经营活动现金流入小计132745806.8236392704.21

购买商品、接受劳务支付的现金340953.28

支付给职工及为职工支付的现金7806851.055703456.56

支付的各项税费420.00289892.33

支付其他与经营活动有关的现金59694885.2532285646.61

经营活动现金流出小计67502156.3038619948.78

经营活动产生的现金流量净额65243650.52-2227244.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2250000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

13503.45

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计13503.452250000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资

82061.5548407.08

产支付的现金

投资支付的现金65000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计65082061.5548407.08

投资活动产生的现金流量净额-65068558.102201592.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金332319.12

筹资活动现金流出小计332319.12

筹资活动产生的现金流量净额-332319.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-157226.70-25651.65

加：期初现金及现金等价物余额505522.91373255.48

六、期末现金及现金等价物余额348296.21347603.83

公司负责人：鞠玲主管会计工作负责人：曹波会计机构负责人：张世舵

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合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目实收资本其他权益工具专项一般风少数股东权益所有者权益合计

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)优先股永续债其他储备险准备

一、上年期末余额2040825931.003136877587.20180805863.351552383.5514658604.09-4784654310.47228454332.0238395219.22266849551.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2040825931.003136877587.20180805863.351552383.5514658604.09-4784654310.47228454332.0238395219.22266849551.24

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-772926.37--772926.371344734.23571807.86

（一）综合收益总额-772926.37-772926.371344734.23571807.86

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2040825931.003136877587.20180805863.351552383.5514658604.09-4785427236.84227681405.6539739953.45267421359.10

45/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目实收资本其他权益工具专项一般风少数股东权益所有者权益合计

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)优先股永续债其他储备险准备

一、上年期末余额2040825931.003136877587.20180805863.351572031.1614658604.09-4768855385.95244272904.1538561227.58282834131.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2040825931.003136877587.20180805863.351572031.1614658604.09-4768855385.95244272904.1538561227.58282834131.73

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）998989.65998989.65-2345527.49-1346537.84

（一）综合收益总额998989.65998989.653283832.944282822.59

（二）所有者投入和减少资本1279000.001279000.00

1．所有者投入的普通股1279000.001279000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-6908360.43-6908360.43

四、本期期末余额2040825931.003136877587.20180805863.351572031.1614658604.09-4767856396.30245271893.8036215700.09281487593.89

公司负责人：鞠玲主管会计工作负责人：曹波会计机构负责人：张世舵

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母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年期末余额2040825931.003377162892.46180805863.351552383.5512108604.09-4868992118.47381851829.28

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2040825931.003377162892.46180805863.351552383.5512108604.09-4868992118.47381851829.28

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-6297793.30-6297793.30

（一）综合收益总额-6297793.30-6297793.30

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2040825931.003377162892.46180805863.351552383.5512108604.09-4875289911.77375554035.98

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2025年半年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他

一、上年期末余额2040825931.003377162892.46180805863.351572031.1612108604.09-4861679773.56389183821.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2040825931.003377162892.46180805863.351572031.1612108604.09-4861679773.56389183821.80

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1335594.101335594.10

（一）综合收益总额1335594.101335594.10

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2040825931.003377162892.46180805863.351572031.1612108604.09-4860344179.46390519415.90

公司负责人：鞠玲主管会计工作负责人：曹波会计机构负责人：张世舵

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

公司的前身为武汉道博股份有限公司，于1992年10月30日经武汉市经济体制改革委员会武体改[1992]44号文批准，由海南省高科技开发总公司、三亚市河西城市信用社、海南宏盛实业有限公司三家单位作为主要发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1992年10月

30日在武汉市工商行政管理局注册登记成立，领取了由武汉市工商行政管理局核发的

420100000005251号企业法人营业执照。

截至2026年6月30日，本公司注册资本为人民币2040825931.00元，股本为人民币

2040825931.00元。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事影视剧、影院、演艺传媒、智慧空间服务、装饰与运营业务。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、34“收入”各项描述。关于管理层所作出

的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、41“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占该类别应收款项坏账总额的5%以重要的单项计提坏账准备的应收款项上且金额大于100万元应收款项本年坏账准备收回或转回金额单项收回或转回金额占该类别应收款项坏账总额的

重要的5%以上且金额大于100万元

单项核销金额占该类别应收款项总额的5%以上且重要的应收款项核销情况金额大于100万元合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的合同资产账面价值发生重大变动的

20%以上且金额大于200万元

单项账龄超过一年或逾期的应付账款/其他应付款

账龄超过一年或逾期的重要应付账款/其

占应付账款/其他应付款总额的5%以上且金额大于他应付款

200万元

单项账龄超过一年的预收账款/合同负债占预收账

账龄超过一年的重要预收账款/合同负债

款/合同负债总额的5%以上且金额大于200万元

预收账款/合同负债账面价值发生重大变预收账款/合同负债账面价值变动金额占期初预收

动的账款/合同负债余额的20%以上且金额大于200万元

重大承诺事项/重大或有事项/重要的资对合并财务报表的影响金额占期末资产总额的

产负债表日后事项/其他重要事项0.5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

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认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”

（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各

段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团

与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同），或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

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本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

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本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方在最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

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13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

组合1-联投集团及其下属本组合以联投集团控制的公司的应收款项作为信用风险特征公司

组合2-影视剧业务客户组除组合1外的影视剧业务客户的应收账款合

组合3-影院业务客户组合除组合1外的影院业务客户的应收账款

组合4-智慧空间服务业务除组合1外的智慧空间服务业务客户的应收账款客户组合

组合5-智慧空间营造业务除组合1外的智慧空间营造业务客户的应收账款客户组合

组合6-合并范围内子公司本组合以合并范围内公司的应收款项作为信用风险特征

合同资产：

组合1本组合以归属联投集团控制的公司的未结算的合同应收款项组合2本组合为尚未结算的合同应收款项组合3本组合以归属联投集团控制的公司的未到期的质保金组合4本组合为未到期的质保金基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

组合2本组合为合并范围内关联方的应收款项组合3本组合为往来款及其他非日常经营活动形成的应收款项组合4本组合为未到期的质保金基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本集团存货分为影视类存货、其他存货两大类。

*影视类存货

原材料是指本集团计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。库存商品是指本集团已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。

*其他存货

本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

*影视类存货本集团影视类存货的购入和入库按实际成本计价。对于外购的或者通过版权互换取得的影视剧版权，按照所付出的对价确认获得版权的成本；企业自制短剧、综艺节目、脱口秀等将制作过程中发生的剧本、人工等相关费用归集为成本。公司外购的或者通过版权互换取得的版权以及自制节目的版权，如果将版权独家转让，则于转让时确认收入，同时结转成本。如果版权非独家转让则可以按照计划收入比例法结转成本。

本集团除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：

A、联合摄制业务中，由集团负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，集团按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

B、受托摄制业务中，集团收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

C、委托摄制业务中，集团按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付账款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

D、企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。

销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

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A、以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，实质上具有融资性质，应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

B、采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

C、集团在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1元余额。

*其他存货

本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，计入当期损益。

确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（1）存货的盘存制度为永续盘存制。

（2）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、13、应收账款。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

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18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例

增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分

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予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“合并财务报表编制的方法”

（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

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制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405%4.75%-2.375%

机器设备年限平均法5-105%19%-9.5%

电子设备及其他年限平均法5-105%19%-9.5%

运输设备年限平均法5-105%19%-9.5%

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

□适用√不适用

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25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

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折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本集团的长期待摊费用主要包括装修费、系统服务费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

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(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工

65/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、23“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

66/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

主要责任人和代理人的判断，本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团与客户之间的部分合同存在未达标赔偿/合同折扣/违约金/考核罚款/奖励金等安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（1）本集团影视剧业务收入确认方法如下：

电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过并取得《电影片公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。

电影代理发行收入：电影发行方收取的固定比例的佣金收入，于电影票房结算完成后根据合同约定按照票房的一定比例确认收入。

电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》且母带已经交付，公司履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制后，并经电影电视行政主管部门审查通过并取得《电视剧发行许可证》，且电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方，公司履行了合同中的履约义务，在电视剧对外播出日，即开始从中获利的时点确认收入。

电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给受让方使用时，确认销售收入实现。

节目制作收入：与购货方签订节目销售合同，在节目完成摄制并将节目播出带或其他载体转移给购货方，客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

广告收入：广告在特定媒体上发布播出，相关经济利益很可能流入本集团时确认。

艺人经纪业务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取

得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。

衍生品开发业务收入：主要有植入广告、出售与影视版权相关的其他权利转让等形式，收入实现时间为权利义务完全发生转移及相关经济利益很可能流入本集团时确认。

电视栏目制作及衍生业务收入：在电视栏目已播出，客户权益已实现，相关的经济利益能够可靠计量，且很可能流入时确认收入。

（2）本集团影院业务收入确认方法如下：

*电影放映收入

影院通过销售电影票收取票款，当观众入场观看电影时确认电影放映收入。

商品销售收入

影院的商品销售具体包括爆米花、饮料、食品、电影衍生纪念品等。由业务员录入商品销售系统并收取销售价款，各影院出纳根据售票系统中商品模块的营业数据，以及实际收款情况，按日填制《商品销售日报表》，并与售票系统商品模块中收入数据核对相符，据此金额确定商品销售收入。

映前广告收入

广告收入在提供广告服务后，经广告服务对象确认后，按合同或协议约定的标准，根据服务时间与价格按会计期间确认营业收入。

（3）演艺传媒业务收入确认方法如下：

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活动策划及执行业务收入

活动合同履约义务已完成，并且由客户进行签字验收后，根据有权取得的对价和可能收回的金额确认收入。

文化演艺服务收入

公司提供现场文化演艺服务，根据不同演艺类型在票务销售、游客通过闸口检票入场，拥有观看现场表演的现时权利后，且门票金额已经收取或者取得收款权时，确认收入实现。如演艺类型为非单次结算的剧场模式，在后续经营管理期间，相关服务已经提供，根据当月票务销售结算金额确认收入。

文化演出策划服务收入

公司为文化演出项目提供整体打包服务，包括文化演出策划、演出人员方案、舞台效果方案、演出宣发及推广、后续品质提升等根据协议约定的一揽子策划和服务内容。当文化演出完毕，公司根据合同要求完成服务内容，同时向委托方递交成果并获得客户确认后，表明公司已完成该阶段的服务内容后确认收入。

（4）智慧空间服务收入确认方法如下：

公司对外提供物业管理及相关服务，在提供服务的当月确认收入。物业管理服务收入，公司作为受托人，按包干制管理的，公司按当期应收取的物业管理费确认当期收入。公司作为业主代理人，按酬金制管理的，公司按当期应收取的物业管理费或物业管理成本的预设百分比确认当期收入。

（5）智慧空间营造收入确认方法如下：

公司为客户提供的建筑装饰服务，由于客户能够控制公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；合同成本不能收回的，在发生时立即确认为当期成本，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

（6）智慧空间运营业务收入确认方法如下：

*酒店客房服务收入

公司酒店客房服务业务属于在某一时段履行的履约义务。公司对外提供酒店客房服务的，在提供相关服务的期间内按履约进度确认收入。公司采用产出法确认履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*餐饮及商品销售收入

餐饮及商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司对外提供餐饮服务及商品销售的，在餐饮服务及商品销售提供给客户的时点确认收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

合同取得成本，本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该

相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《中华人民共和国政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或

支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的

70/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在

租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注五、11“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；

取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注五中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新

71/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、34、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及如下重大的会计判断和估计：

识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；

估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是

在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。

不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，

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本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

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六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入按1%、3%、5%、6%、9%、13%的税率计

增值税应税收入算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税实际缴纳的流转税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

电影专项资金票房按票房收入5%计缴。

企业所得税应纳税所得额本公司及其子公司的企业所得税税率为25%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）企业所得税

*根据财政部、税务总局公告2022年第13号，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、税务总局公告2023年第12号进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费

政策的公告：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印

花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过

300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本集团中中影

嘉华、武汉明诚银兴影城有限公司、五指山酒店、上海贵春文化传媒有限公司、上海春潮文化传

媒有限公司、襄阳春天国际影城有限公司、西安春福文化传媒有限公司、广西春福传媒有限公司、

南宁春天嘉汇传媒有限公司、厦门嘉达传媒有限公司、三明旺春影城有限公司、郑州快乐春天影

城有限公司、株洲春天影城有限公司均符合上述条件并享受相关税收优惠。

*根据财政部、税务总局财税〔2020〕31号，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据国家税务总局发布《关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》《关于延续实施海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税政策的通知》，明确之前实施的海南自贸港“双15%”优惠政策将延续实施至2027年12月31日。

清碧智慧运营五指山分公司、五指山酒店三亚分公司2026年度按照15%税率征收企业所得税。

根据财政部、税务总局发展改革委公告2020年第23号，自2021年1月1日至2030年12月

31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。清碧智慧运营重庆分

公司2026年度按照15%税率征收企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

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库存现金14482.1019893.79

银行存款104696409.70169209822.49

其他货币资金1431938.371779139.50存放财务公司存款

合计106142830.17171008855.78

其中：存放在境外的款项总额其他说明

注1：其他货币资金为支付宝等第三方平台中收到的款项以及保证金。

注2：使用受限的货币资金项目年末余额年初余额

ETC 押金 3100.00 3100.00

保函保证金1604589.481604589.48

合计1607689.481607689.48

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据939416.77

商业承兑票据9166751.428546715.29

合计9166751.429486132.06

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据

商业承兑票据9649212.02

合计9649212.02

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(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备9649212.02100.00482460.605.009166751.429985402.17100.00499270.115.009486132.06

其中：

信用风险较大的银行承兑汇

9649212.02100.00482460.605.009166751.429985402.17100.00499270.115.009486132.06

票及商业承兑汇票

合计9649212.02/482460.60/9166751.429985402.17/499270.11/9486132.06

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

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按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险较大的银行承兑汇票及商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

一年以内9649212.02482460.605.00

合计9649212.02482460.605.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收票据499270.11-16809.51482460.60

合计499270.11-16809.51482460.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）146366810.56127426370.23

1年以内146366810.56127426370.23

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1至2年44818619.4714764069.72

2至3年7418594.696834456.03

3年以上

3至4年240958.37326930.40

4至5年523995.44197065.04

5年以上

合计199368978.53149548891.42

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)

按单项计提坏账准备3000000.001.501500000.0050.001500000.003000000.002.011500000.0050.001500000.00

其中：

单项计提3000000.001.501500000.0050.001500000.003000000.002.011500000.0050.001500000.00

按组合计提坏账准备196368978.5398.5013639219.426.95182729759.11146548891.4297.998928778.236.09137620113.19

其中：

组合137817112.5319.261133438.593.0036683673.9436962355.8624.721108870.693.0035853485.17

组合230600748.8615.581391205.414.5529209543.4514308568.909.57715428.455.0013593140.45

组合32705680.011.38594498.3521.972111181.663669542.092.45649922.3817.713019619.71

组合4122445437.1362.3510380077.078.48112065360.0687975912.8858.836262371.137.1281713541.75

组合52800000.001.43140000.005.002660000.003632511.692.43192185.585.293440326.11

合计199368978.53/15139219.42/184229759.11149548891.42/10428778.23/139120113.19

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按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

贵阳演出有限责任公司3000000.001500000.0050.00预计难以收回

合计3000000.001500000.0050.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内11263323.84337066.233.00

1-2年26553788.69796372.363.00

2-3年

合计37817112.531133438.59/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内30600748.861391205.414.55

合计30600748.861391205.41/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合3

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1458126.6051647.583.54

1-2年836132.97213676.0625.56

2-3年114905.0065806.0957.27

3-4年99450.4066303.5866.67

4-5年197065.04197065.04100.00

合计2705680.01594498.35/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合4

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

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1年以内100244611.261864520.601.86

1-2年14614697.812352966.3516.10

2-3年7117689.695694151.7580.00

3-4年240958.37240958.37100.00

4-5年227480.00227480.00100.00

合计122445437.1310380077.07/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合5

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2800000.00140000.005.00

1-2年

合计2800000.00140000.00/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账

1500000.001500000.00

准备按组合计提坏

8928778.234710441.1913639219.42

账准备

合计10428778.234710441.1915139219.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

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(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末合同资产期末应收账款和合同坏账准备期末单位名称资产期末余额合计余额余额资产期末余额余额

数的比例（%）湖北省工业建筑

49727466.3649727466.3615.451491823.99

集团有限公司武汉星铭恺文化

15525453.1615525453.164.82384210.32

传媒有限公司中建二局第三建

2800000.007683438.7210483438.723.26524171.94

筑工程有限公司湖北神农磷业科

7131471.927131471.922.22213944.16

技股份有限公司湖北省路桥集团

6956515.886956515.882.16208695.48

有限公司

合计18325453.1671498892.8889824346.0427.902822845.89

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

未结算资产116692060.874182282.25112509778.62114833062.784329146.94110503915.84

未到期质保金5868811.46232356.635636454.845898248.68233620.835664627.85

合计122560872.334414638.87118146233.46120731311.464562767.77116168543.69

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

智慧空间营造业务1923745.44因项目履约进度的变化，对收入进行累积追加所致合计1923745.44/

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(3)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备122560872.33100.004414638.873.60118146233.46120731311.46100.004562767.773.77116168543.69

其中：

组合182612282.1867.412478368.463.0080133913.7270755231.3258.612122656.943.0068632574.38

组合234079778.6927.811703913.785.0032375864.9144077831.4636.512203891.575.0041873939.89

组合32924276.062.3987728.283.002836547.782934658.962.4388039.773.002846619.19

组合42944535.402.40144628.354.912799907.052963589.722.45148179.495.002815410.23

合计122560872.33/4414638.87/118146233.46120731311.46/4562767.77/116168543.69

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

83/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内82151189.232464535.673.00

1-2年461092.9513832.793.00

合计82612282.182478368.463.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：组合2

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内34079778.691703913.785.00

合计34079778.691703913.785.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：组合3

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2924276.0687728.283.00

合计2924276.0687728.283.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：组合4

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2944535.40144628.354.91

合计2944535.40144628.354.91按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期变动金额期末余额原因

84/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

收回或转销/其他计提转回核销变动预计信用

按组合计提坏账准备4562767.77-148128.904414638.87减值损失

合计4562767.77-148128.904414638.87/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据245318.29153439.74

合计245318.29153439.74

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

85/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内25191703.6097.242589310.9691.72

1至2年702738.422.71233746.378.28

2至3年12693.050.05

3年以上

合计25907135.07100.002823057.33100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

武汉太空奇缘文化传媒有限公司9900000.0038.21

云南金彩视界影业股份有限公司7150000.0027.60

武汉星铭恺文化传媒有限公司5000000.0019.30

广东电网有限责任公司947466.033.66

国网湖北省电力有限公司665609.632.57

合计23663075.6691.34

86/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款25976058.2047362194.82

合计25976058.2047362194.82

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

87/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

88/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9713482.4130419074.23

1年以内9713482.4130419074.23

1至2年1673030.972365915.49

2至3年14807737.5714572166.76

3年以上

3至4年707253.91893642.54

4至5年78692.542196150.00

5年以上13468528.9611789028.96

合计40448726.3662235977.98

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金10475752.3810099821.70

备用金借支1590585.44344000.00

对关联公司的应收款项336704.0666692.99

对非关联公司的应收款项15177690.6338600541.44

破产管理人账户款项12867993.8513124921.85

合计40448726.3662235977.98

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额867813.4914005969.6714873783.16

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-401115.00-401115.00本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额466698.4914005969.6714472668.16

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

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□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款14873783.16-401115.0014472668.16

合计14873783.16-401115.0014472668.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额武汉明诚文化体育集团破产管理人账

12867993.8531.812-3年

股份有限公司管理人户款项北京跃活世纪文化传媒对非关联公司

6940000.0017.163-4年、5年以上6940000.00

有限公司的应收款项武汉零点数字文化发展对非关联公司

2355529.805.821年以内52292.76

有限公司的应收款项上海城开集团龙城置业

2160000.005.34押金及保证金5年以上2160000.00

有限公司南怡悦嘉商业集团管理

1000000.002.47押金及保证金5年以上1000000.00

有限公司

合计25323523.6562.61//10152292.76

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

90/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料20391011.3720100949.73290061.6420412977.1320100949.73312027.40

在产品22198917.7622198917.760.0032615446.0922198917.7610416528.33

库存商品7862447.556331709.961530737.5910451910.796331709.964120200.83

周转材料18600.0018600.000.0018600.0018600.00消耗性生物资产

合同履约成本30718323.381996366.5528721956.8332773696.521996366.5530777329.97

合计81189300.0650646544.0030542756.0696272630.5350646544.0045626086.53

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料20100949.7320100949.73

在产品22198917.7622198917.76

库存商品6331709.966331709.96

周转材料18600.0018600.00消耗性生物资产

合同履约成本1996366.551996366.55

合计50646544.0050646544.00本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

91/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本补偿性资产

预交企业所得税1074332.881196871.78

待抵扣进项税13213778.488326137.71

待摊费用546168.73

预缴增值税款55.44143996.75

合计14288166.8010213174.97补偿性资产相关信息

□适用√不适用

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

92/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

93/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

94/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准备期末减值准备被投资单位权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减余额（账面价值）期初余额追加投资减少投资其他余额（账面价值）期末余额的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

一、合营企业小计

二、联营企业

南昌银兴1596195.82800000.002396195.820.00

小计1596195.82800000.002396195.820.00

合计1596195.82800000.002396195.820.00

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计入其指定为以公允价值计量期初期末本期确认的累计计入其他综项目追加减少本期计入其他综本期计入其他综他综合收益且其变动计入其他综合余额其他余额股利收入合收益的利得投资投资合收益的利得合收益的损失的损失收益的原因汉口银行股

3225900.793225900.791552383.55注1

份有限公司

南昌银兴850000.00850000.00

合计3225900.79850000.004075900.791552383.55/

注1：该股权投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

95/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产17816328.4020933527.12固定资产清理

合计17816328.4020933527.12

其他说明：

不适用固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1170000.0060097496.831329824.259764972.1272362293.20

2.本期增加金额13503.45358830.85372334.30

（1）购置13503.45358830.85372334.30

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额238999.1567140.37306139.52

（1）处置或报废238999.1567140.37306139.52

4.期末余额1170000.0060097496.831104328.5510056662.6072428487.98

二、累计折旧

1.期初余额1111500.0038165009.851264936.866492306.4847033753.19

2.本期增加金额230285.832311.953230890.753463488.53

（1）计提230285.832311.953230890.753463488.53

3.本期减少金额227049.1953045.84280095.03

（1）处置或报废227049.1953045.84280095.03

4.期末余额1111500.0038395295.681040199.629670151.3950217146.69

三、减值准备

1.期初余额4382691.8212321.074395012.89

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

96/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

（1）处置或报废

4.期末余额4382691.8212321.074395012.89

四、账面价值

1.期末账面价值58500.0017319509.3364128.93374190.1417816328.40

2.期初账面价值58500.0017549795.1664887.393260344.5720933527.12

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备2271874.752132414.28139460.47

电子设备及其他153617.46145805.907811.56

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用在建工程

(1)在建工程情况

□适用√不适用

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

97/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额217397828.70217397828.70

2.本期增加金额379663.55379663.55

(1)新增379663.55379663.55

3.本期减少金额

4.期末余额217777492.25217777492.25

二、累计折旧

1.期初余额58332126.8458332126.84

2.本期增加金额8597922.088597922.08

(1)计提8597922.088597922.08

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额66930048.9266930048.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

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3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值150847443.33150847443.33

2.期初账面价值159065701.86159065701.86

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币土地使非专利项目专利权软件使用权装修资质合计用权技术

一、账面原值

1.期初余额43200.002327050.64150000.002520250.64

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额43200.002327050.64150000.002520250.64

二、累计摊销

1.期初余额43200.001227182.041270382.04

2.本期增加金额118185.30118185.30

（1）计提118185.30118185.30

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额43200.001345367.341388567.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值981683.30150000.001131683.30

2.期初账面价值1099868.60150000.001249868.60

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

99/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置

中影嘉华31729664.8831729664.88

嘉里传媒47662129.5247662129.52

合计79391794.4079391794.40

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置

中影嘉华25328837.2825328837.28

嘉里传媒47662129.5247662129.52

合计72990966.8072990966.80

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

中影嘉华以公司长期资产和商誉，作为资产组；能独立产生现金流入影视传媒报告分部是嘉里传媒以公司长期资产和商誉，作为资产组；能独立产生现金流入影视传媒报告分部是资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

100/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费54181756.11708564.496306409.0548583911.55

合计54181756.11708564.496306409.0548583911.55

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备19678011.334801618.5419678011.334801618.54内部交易未实现利润

可抵扣亏损24218777.766016017.0524218777.766016017.05

租赁负债181621327.8816867719.58181621327.8816867719.58

合计225518116.9727685355.17225518116.9727685355.17

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动2089380.79522345.202089380.79522345.20

使用权资产159065701.8616454370.62159065701.8616454370.62

合计161155082.6516976715.82161155082.6516976715.82

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

101/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异70879532.6166843144.83

可抵扣亏损408076918.39689138271.88

合计478956451.00755981416.71

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年290685276.60

2026年6949540.726949540.72

2027年70676853.3670676853.36

2028年280514298.74280514298.74

2029年24962641.5024962641.50

2030年15349660.9615349660.96

2031年9623923.11

合计408076918.39689138271.88/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

信托资产份额对应偿债资源56765033.4556765033.4556765033.4556765033.45

固定投资模式影视剧项目20140000.001007000.0019133000.0022300000.001115000.0021185000.00

合计76905033.451007000.0075898033.4579065033.451115000.0077950033.45补偿性资产相关信息

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况保证金保证金

货币资金1607689.481607689.48其他1607689.481607689.48其他押金押金应收票据存货

其中：数据资源固定资产

102/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

无形资产

其中：数据资源

合计1607689.481607689.48//1607689.481607689.48//

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款5000000.0015014972.22

信用借款44615138.8939631486.09

合计49615138.8954646458.31

短期借款分类的说明：

保证借款：子公司联影创艺向中国民生银行股份有限公司武汉分行借款5000000元，由公司提供保证担保。

信用借款：子公司联影创艺向兴业银行股份有限公司武汉分行借款9600000元，向中国光大银行股份有限公司武汉分行借款10000000元，向中国银行股份有限公司武汉省直支行借款

5000000元，为银行对其授信借款；子公司嘉里传媒向兴业银行股份有限公司武汉分行借款

10000000元，向中国银行股份有限公司武汉省直支行借款5000000元，以及向交通银行股份

有限公司武汉武昌支行借款5000000元，为银行对其授信借款。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内116369152.18134144123.53

1年至2年39404421.5937484038.73

2年至3年148600.02211101.71

103/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

3年以上339676.66265796.26

合计156261850.45172105060.23

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

湖北聚佳建设有限公司3015260.50未结算材料款

湖北名人邸建设工程有限公司2485157.43未结算材料款

红安县红九洲建筑工程有限公司2424947.55未结算材料款

安徽蓝涂建材贸易有限公司4859638.62未结算材料款

合计12785004.10/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内39416235.8038994628.36

1年以上1333700.36

合计39416235.8040328328.72

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

北京中文在线文化传媒有限公司1127000.00预收合同进度款

合计1127000.00/

104/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬24731448.8643185490.3350145182.4417771756.75

二、离职后福利-设定提存计划471874.733485187.783899919.8657142.65

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计25203323.5946670678.1154045102.3017828899.40

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴23159033.7637053296.2443913814.6916298515.31

二、职工福利费533978.832267541.242504165.16297354.91

三、社会保险费57106.141828413.061831221.8454297.36

其中：医疗保险费38621.051702813.061705446.9635987.15

工伤保险费635.8692264.1592439.03460.98

生育保险费17849.2333335.8533335.8517849.23

四、住房公积金166284.351411421.131545865.7131839.77

五、工会经费和职工教育经费815045.78624818.66350115.041089749.40

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计24731448.8643185490.3350145182.4417771756.75

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险465749.253347014.843761531.9651232.13

2、失业保险费6125.48138172.94138387.905910.52

3、企业年金缴费

合计471874.733485187.783899919.8657142.65

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税29159098.4724274297.42消费税营业税

企业所得税874275.21936068.30

105/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

个人所得税1870557.682006625.91

城市维护建设税450779.02441369.63

教育费附加193484.25189526.86

地方教育费附加128989.63126351.09

印花税800640.37838831.10

地方水利建设基金2716.95

房产税2523.32

车船税1125.00

合计33481472.9528815787.26

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利19758979.6219758979.62

其他应付款66705060.8368471160.44

合计86464040.4588230140.06

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利19758979.6219758979.62

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计19758979.6219758979.62

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

关联方资金往来余额23006763.0023006763.00

非关联方资金往来余额41312997.8341435618.22

破产费用及共益债务余额2385300.004028779.22

合计66705060.8368471160.44账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因宁波梅山保税港区晟业景丰投资

2240000.00未支付共益债

管理合伙企业（有限合伙）

106/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

联投城运23006763.00股权收购款

福建春福传媒有限公司11933800.55股权收购款

合计37180563.55/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债16744680.7117402457.16

合计16744680.7117402457.16

其他说明：

详见附注七、47

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

未终止确认的承兑汇票9249212.029870656.21

待转销项税1937290.002003415.31

合计11186502.0211874071.52

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

107/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋租赁168432277.29181621327.88

一年内到期的租赁负债-16744680.71-17402457.16

合计151687596.58164218870.72

其他说明：

详见附注七、43

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

108/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

罚款0.007600000.00

合计0.007600000.00/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：公司于2026年3月20日收到中国证监会湖北监管局下发的《行政处罚决定书》（[2026]4号），针对公司2020年和2021年存在重大遗漏、虚假记载事项和未按规定披露相关信息事项给予760万元罚款，对公司时任相关责任人予以金额不等的罚款处罚。公司已于2026年3月24日向中国证监会财政部中央财政专户缴纳该项罚款。

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2040825931.002040825931.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

109/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3130390112.973130390112.97

其他资本公积6487474.236487474.23

合计3136877587.203136877587.20

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

持有本公司股票180805863.35180805863.35

合计180805863.35180805863.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据公司重整计划，普通债权以现金、信托份额和资本公积转增股本抵债清偿。债权人因获得资本公积转增股份抵偿债务而持有本公司股份845689111股，资本公积转增股本除权参考价格为2.23元/股。上述股票已提存至管理人指定证券账户，转增股份用于债务重整后的剩余股份作为库存股列报。

110/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入减：前期计入其期末

项目本期所得税减：所得税后归属税后归属于余额其他综合收益他综合收益当期余额前发生额税费用于母公司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益1552383.551552383.55

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动1552383.551552383.55企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计1552383.551552383.55

111/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积14658604.0914658604.09任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计14658604.0914658604.09

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-4784654310.47-4768855385.95

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-4784654310.47-4768855385.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润-772926.37-15798924.52

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-4785427236.84-4784654310.47

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务233820957.00205280426.69275354757.16243785633.34

其他业务1941382.194041417.78

合计235762339.19205280426.69279396174.94243785633.34

112/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

商品类型235762339.19205280426.69

影视传媒业务收入75000269.3378752514.72

智慧空间业务收入158820687.67126527911.97

其他1941382.19

按经营地区分类235762339.19205280426.69

中国大陆地区235762339.19205280426.69中国大陆以外地区市场或客户类型合同类型

按商品转让的时间分类235762339.19205280426.69

在某一时点转让101598173.9594065468.55

在某一时段内转让134164165.24111214958.14按合同期限分类按销售渠道分类

合计235762339.19205280426.69其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税361305.32339498.98

教育费附加157717.90144811.71

地方教育费附加105576.9797800.99资源税

房产税3156.2637998.92土地使用税

车船使用税5640.005220.00

印花税83352.6840625.59

地方水利建设基金12090.1811355.62

113/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

文化事业建设费2348.74190.87

合计731188.05677502.68

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬627927.02720544.92

办公费28500.6720190.00

差旅费83778.9687225.46

交通费500.81346.23

业务招待费10670.0016488.00

业务宣传费208949.711067875.70

推广活动费643362.1891760.66

折旧摊销8299.103415.75

专业服务费261.4960062.44

其他340014.57476292.48

合计1952264.512544201.64

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17423120.6018177710.61

折旧费400206.16659452.49

差旅费268986.80266589.71

业务招待费19011.00246173.30

董事会费2382.00

办公费437123.51268012.59

通讯费40498.74

车辆费用91156.1093959.87

中介机构费用1383518.011457178.47

长期待摊费用8617.07

无形资产摊销134466.91106870.56

租赁费1148672.691120475.43

服务制作费144755.944238.11

其他989807.25794450.35

合计22492322.7823195111.49

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出3768018.884485507.14

减：利息收入-152681.16-369647.29

114/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

汇兑损益0.000.00

金融机构手续费178549.36183121.95

其他10189.77585288.43

合计3804076.854884270.23

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

代扣个人所得税手续费返还14115.2025460.88

与日常经营活动相关的政府补助1355323.601060773.64增值税加计扣除

贫困人口扣减增值税62400.00

退役军人扣减增值税18000.009000.00

合计1449838.801095234.52

其他说明：

注1：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十一、“政府补助”。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益1003804.18380950.60交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益-244809.41

合计758994.77380950.60

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失16809.5150000.00

应收账款坏账损失-4710441.19-2786435.74

其他应收款坏账损失401115.00-93282.40

115/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-4292516.68-2829718.14

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失148128.90

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他108000.00

合计256128.90

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性

5387043.24

生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失

合计5387043.24

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

无需支付的款项9.51899031.429.51

116/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

盘盈利得

其他8164.583573212.578164.58

合计8174.094472243.998174.09

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠盘亏损失

罚款、滞纳金支出319830.6313423.30319830.63

赔偿款2000.0019427.202000.00

其他5297.37

合计321830.6338147.87321830.63

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4176084.943107196.07递延所得税费用

合计4176084.943107196.07

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额4747892.80

按法定/适用税率计算的所得税费用1186973.20

子公司适用不同税率的影响1582923.16调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1406188.58本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用4176084.94

117/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入152681.16374073.60

政府补助1343771.681023818.00

备用金及其他往来40687305.8848132748.36

保证金1977002.931854416.97

合计44160761.6551385056.93支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现的管理费用及销售费用15840679.9212101081.48

保证金1972835.232866232.68

银行手续费178549.36201931.41

备用金及其他往来26392063.1312756701.21

合计44384127.6427925946.78

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置子公司的现金流量净额9253664.82

合计9253664.82

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

118/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非金融机构借款221000.00

合计221000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非金融机构还款2038200.00

支付的租赁负债2514413.52

支付融资手续费6109.00

合计2520522.522038200.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润571807.864282822.59

加：资产减值准备-256128.90

信用减值损失4292516.682829718.14

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

3463488.533374030.23

折旧

使用权资产摊销8597922.089788703.21

无形资产摊销118185.30106870.56

长期待摊费用摊销6306409.055989935.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-5387043.24（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）3257363.3038401.05

投资损失（收益以“-”号填列）-758994.77380950.60

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-2065129.11

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-15083330.47-16699547.08

119/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-46580084.95-43365343.08

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-16740371.32-49128849.60其他

经营活动产生的现金流量净额-58198260.85-84467437.46

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额104535140.69169821202.65

减：现金的期初余额169401166.30245003882.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-64866025.61-75182679.66

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金104535140.69169401166.30

其中：库存现金14482.1019893.79

可随时用于支付的银行存款103088720.22169206722.49

可随时用于支付的其他货币资金1431938.37174550.02可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额104535140.69169401166.30

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

120/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额5995158.26(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

121/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

122/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

银兴影业武汉5000.00武汉影院投资、管理80设立非同一控

中影嘉华深圳1000.00深圳电影放映、餐饮服务100制合并武汉明诚银兴影城有限

武汉100.00湖北电影放映、餐饮服务100设立公司

联影创艺武汉6000.00武汉文化传媒、影视演艺100设立

建筑装饰、装修和其

吉兆建筑武汉5000.00武汉100购买资产他建筑业

五指山酒店五指山200.00五指山酒店运营100设立非同一控

嘉里传媒武汉14500.00武汉电影放映、餐饮服务60制合并非同一控

福州亿春传媒有限公司福州1000.00福州电影放映、餐饮服务100制合并上海贵春文化传媒有限非同一控

上海5000.00上海电影放映、餐饮服务100公司制合并上海春潮文化传媒有限非同一控

上海1000.00上海电影放映、餐饮服务100公司制合并襄阳春天国际影城有限非同一控

襄阳1500.00襄阳电影放映、餐饮服务100公司制合并西安春福文化传媒有限非同一控

西安1000.00西安电影放映、餐饮服务100公司制合并非同一控

广西春福传媒有限公司南宁1000.00南宁电影放映、餐饮服务100制合并南宁春天嘉汇传媒有限非同一控

南宁1000.00南宁电影放映、餐饮服务100公司制合并非同一控

厦门嘉达传媒有限公司厦门1000.00厦门电影放映、餐饮服务100制合并非同一控

三明旺春影城有限公司三明1500.00三明电影放映、餐饮服务100制合并郑州快乐春天影城有限非同一控

郑州2000.00郑州电影放映、餐饮服务100公司制合并非同一控

株洲春天影城有限公司株洲1000.00株洲电影放映、餐饮服务100制合并同一控制

清碧智慧运营武汉1000.00武汉物业管理服务51合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

123/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利益余额

嘉里传媒40-931850.4311070048.05

清碧智慧运营492005931.3830956987.43

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

124/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

嘉里传媒18366741.52126401162.87144767904.3938836109.1378256675.14117092784.2720110707.73137119439.76157230147.4941107485.7086117915.60127225401.30

清碧智慧运营167943529.316413433.96174356963.27109261196.061918241.85111179437.91155503810.987151146.55162654957.53101339651.052231518.63103571169.68本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

嘉里传媒22695321.33-2329626.07-205858.3740027603.73179044.156015056.46

清碧智慧运营83900849.464093737.51-22399248.3995699011.738164433.96-33047293.18

125/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计0.001582190.53下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

126/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关1355323.601060773.64

合计1355323.601060773.64

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括股权投资、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）市场风险

127/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、港币有关，除本集团的几个子公司以美元、欧元、港币、英镑进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2026年6月30日，本集团无外币货币性项目。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2026年6月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为49.615138.89元（上年末：54646458.31元）。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。

本公司持有的权益工具投资的其他价格风险并不重大，当权益工具的公允价值发生变动时，对净利润和股东权益产生的影响也不重大。

（二）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2026年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。本附注七、6“合同资产”中披露的合同资产金额。为降低信用风险，本集团对于不同类型的客户分

别确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日对应收款的回收情况进行检查评价，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、

划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、41。本集团其他金融资产如银行存款、以及应收票据的交易对手为信用级别较高的商业银行，信用风险较小。本集团金融资产最大风险敞口等于这些工具的账面金额。截止报告期末，本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、5、附注七、9和附注七、6的披露。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。2026年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为1500.00万元。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

128/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产245318.29245318.29

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计

245318.29245318.29

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他245318.29245318.29

（二）其他债权投资

129/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

（三）其他权益工具投资4075900.794075900.79

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额4321219.084321219.08

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

130/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)公共设施运

联投城运武汉70123.5020.0020.00

营、管理本企业的母公司情况的说明

本公司母公司的控股股东为湖北省联合发展投资集团有限公司，湖北省联合发展投资集团有限公司的控股股东为湖北联投集团有限公司。

本企业最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖北省工业建筑集团有限公司及其子公司其他湖北省住房保障建设管理有限公司及其子公司其他湖北联投矿业有限公司及其子公司其他湖北清能投资发展集团有限公司及其子公司其他湖北联投集团有限公司及其子公司其他湖北省联投新城发展集团有限公司及其子公司其他湖北联投城市运营有限公司及其子公司其他

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）度（如适用）

131/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

办公用品34356.427692.27

湖北联投集团有限公司服务费674543.993326282.97

30000000.00否

及其子公司平台服务费256632.18161374.41

担保服务费5763.20湖北清能投资发展集团

服务费515747.8620000000.00否54716.98有限公司及其子公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

智慧空间服务30634406.7419679196.43湖北省工业建筑集团有限公司及其子公司

影视传媒业务105946.65275940.28

智慧空间服务3438593.810.00湖北省住房保障建设管理有限公司及其子公司

影视传媒业务0.000.00

智慧空间服务3406992.22312226.15湖北联投矿业有限公司及其子公司

影视传媒业务243351.538400659.88

智慧空间服务7162943.998175117.21湖北清能投资发展集团有限公司及其子公司

影视传媒业务458485.50894392.34

智慧空间服务8129571.550.00湖北联投集团有限公司及其子公司

影视传媒业务1759062.98553596.77

智慧空间服务1405824.870.00湖北省联投新城发展集团有限公司及其子公司

影视传媒业务0.000.00

智慧空间服务987037.381769279.29湖北联投城市运营有限公司及其子公司

影视传媒业务743992.55918084.51

智慧空间服务0.0013373807.52湖北省联合发展投资集团有限公司及其子公司

影视传媒业务0.002456549.90

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

132/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短未纳入租赁负简化处理的短期未纳入租赁负租赁资期租赁和低价承担的租出租方名称债计量的可变承担的租赁负增加的使租赁和低价值资债计量的可变支付的增加的使产种类值资产租赁的支付的租金赁负债利租赁付款额债利息支出用权资产产租赁的租金费租赁付款额租金用权资产租金费用（如息支出（如适用）用（如适用）（如适用）

适用）湖北省联合发展投

资集团有限公司及房产1211015.02173318.15443092.16其子公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

133/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬69.3879.39

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款673285.9220198.582740352.6382210.58湖北省工业建筑集团有限公

应收票据6799212.02339960.602834992.73141749.63司及其子公司

合同资产49727466.361491823.9942730186.431281905.59

应收账款湖北省住房保障建设管理有240278.797208.36

合同资产限公司及其子公司3249788.3997493.65

应收账款湖北联投矿业有限公司及其2506596.5874444.242506596.5875197.90

合同资产子公司9622063.65288661.919619478.02288584.34湖北清能投资发展集团有限

应收账款28195357.44845860.7225293668.99758810.09公司及其子公司

其他应收款377466.03

预付款项42086.22湖北联投集团有限公司及其

应收账款1362573.0040556.06103265.403097.96子公司

应收票据500000.0025000.00

合同资产19480030.33584400.91

应收账款湖北省联投新城发展集团有73578.842207.37

合同资产限公司及其子公司3407943.47102238.30

应收账款湖北联投城市运营有限公司4757941.96142738.254125370.88123761.13

合同资产及其子公司49266.041477.9849266.041477.98

应收账款湖北省联合发展投资集团有2193101.3865793.04

134/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产限公司及其子公司21290959.79638728.80

其他应收款66692.991480.58

应收票据500000.0025000.00

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款5101000.00

应付账款湖北联投集团有限公司及其子公司2126415.02

合同负债281133.61湖北清能投资发展集团有限公司及其子

应付账款68297.58676280.35公司

应付账款湖北省联合发展投资集团有限公司及其4396297.89

合同负债子公司46701.15

其他应付款湖北联投城市运营有限公司及其子公司23006763.0023006763.00

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

135/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

136/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部，分别为影视传媒业务分部和智慧空间业务分部。这些报告分部是以业务的性质以及所提供的产品和服务为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为影视产品制作销售、影院运营、演艺传媒活动策划及执行，智慧空间服务、智慧空间营造与智慧空间运营。

A、影视传媒业务报告分部：公司的子公司银兴影业及其子公司、联影创艺和嘉里传媒及其子公司，经营范围主要是影视产品制作销售、影院运营及演艺传媒活动策划及执行，属于本集团的影视传媒业务分部。

B、智慧空间业务报告分部：公司的子公司吉兆建筑、五指山酒店和清碧智慧运营，经营范围主要是智慧空间服务、智慧空间营造与智慧空间运营，属于本集团的智慧空间业务分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目影视文化传媒智慧空间运营其他分部间抵销合计

对外营业收入76941651.52158820687.67235762339.19

其中：对外营业收入76941651.52158820687.67235762339.19

其中：分部间交易收入

营业成本78752514.72126527911.97205280426.69

销售费用887107.491065157.021952264.51

利息收入10805.36141706.36992513.85992344.41152681.16

利息费用3285176.861436224.9038961.53992344.413768018.88对联营企业和合营企业的投资收益

信用减值损失-249323.00-4043193.68-4292516.68

资产减值损失108000.00148128.90256128.90

折旧费和摊销费12181176.635613361.43691466.9018486004.96

利润总额-1615540.3912661226.49-6297793.304747892.80

资产总额311671111.73465511452.97437508418.15367606490.68847084492.17

负债总额259739150.46346264176.4861954382.1788294576.04579663133.07长期股权投资以外的其

-12459746.91-5149220.11-644520.09-18253487.11他非流动资产增加额

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

137/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

138/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息3537272.782638721.07应收股利

其他应收款97507919.57185480386.12

合计101045192.35188119107.19

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

向子公司提供借款3537272.782638721.07

合计3537272.782638721.07

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

139/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

140/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）52504743.3349285078.27

1至2年14372904.11103191144.75

2至3年11609950.8813975141.85

3年以上

3至4年139400.00139400.00

4至5年1694000.001724000.00

5年以上19376810.2919355510.29

合计99697808.61187670275.16

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金323161.16323161.16

备用金借支1572585.441572585.44

对非关联公司的应收款项240991.911691484.75

对并表关联方的应收款项84693076.25170958121.96

破产管理人账户款项12867993.8513124921.85

合计99697808.61187670275.16

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预

坏账准备未来12个月预合计信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

2026年1月1日余额288277.911901611.132189889.04

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销

141/147武汉明诚文化体育集团股份有限公司2026年半年度报告

本期核销其他变动

2026年6月30日余额288277.911901611.132189889.04

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款2189889.042189889.04

合计2189889.042189889.04

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额对并表关联方的

吉兆建筑21836135.2621.152年以内应收款项对并表关联方的

联影创艺43264101.9541.912年以内应收款项对并表关联方的

银兴影业23063418.8322.345年以内应收款项破产管理人账户

管理人12867993.8512.462-3年款项

汇盈博润（武汉）投资对非关联公司的

850000.000.822-3年331755.00中心（有限合伙）应收款项

合计101881649.8998.69//331755.00

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

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□适用√不适用

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3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资271587532.02271587532.02206587532.02206587532.02

对联营、合营企业投资

合计271587532.02271587532.02206587532.02206587532.02

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

银兴影业67519263.1467519263.14

联影创艺30000000.0030000000.0060000000.00

五指山酒店2000000.002000000.00

吉兆建筑15150000.0035000000.0050150000.00

嘉里传媒68733800.5568733800.55

清碧智慧运营23184468.3323184468.33

合计206587532.0265000000.00271587532.02

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

□适用√不适用

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益2726100.00交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计2726100.00

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

5387043.24

部分

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项目金额说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损1449838.80益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-313656.54其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1613342.81

少数股东权益影响额（税后）1686482.58

合计3223400.11

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

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归属于公司普通股股东的净利润-0.340.000.00扣除非经常性损益后归属于公司普

-1.750.000.00通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：王雷

董事会批准报送日期：2026年8月26日修订信息

□适用√不适用