2023年半年度报告

公司代码：600138公司简称：中青旅中青旅控股股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人倪阳平、主管会计工作负责人范思远及会计机构负责人（会计主管人员）谭宁声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不进行现金分红，也不进行资本公积金转增股本和其他形式的利润分配。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................17

第五节环境与社会责任...........................................18

第六节重要事项..............................................20

第七节股份变动及股东情况.........................................25

第八节优先股相关情况...........................................27

第九节债券相关情况............................................28

第十节财务报告..............................................30载有董事长签名的2023年半年度报告文本。

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签署并盖章的公备查文件目录司2023年半年度财务报表。

报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件及公告文本。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中青旅、公司、本公司指中青旅控股股份有限公司本集团指中青旅控股股份有限公司及合并范围内子公司光大集团指中国光大集团股份公司青旅集团指中国青旅集团有限公司乌镇旅游指乌镇旅游股份有限公司古北水镇指北京古北水镇旅游有限公司濮院旅游指桐乡市濮院旅游有限公司中青旅山水酒店指中青旅山水酒店集团股份有限公司中青旅创格指北京中青旅创格科技有限公司中青旅风采指北京中青旅风采科技有限公司中青博联指中青博联整合营销顾问股份有限公司股东大会指中青旅控股股份有限公司股东大会董事会指中青旅控股股份有限公司董事会监事会指中青旅控股股份有限公司监事会证监会指中国证券监督管理委员会报告期指2023年1月1日至2023年6月30日元指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称中青旅控股股份有限公司公司的中文简称中青旅

公司的外文名称 CHINA CYTS TOURS HOLDING CO.LTD.公司的外文名称缩写 CYTS公司的法定代表人倪阳平

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名范思远李岚联系地址北京市东城区东直门南大街5号北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦中青旅大厦

电话010-58158717、58158702010-58158717、58158702

电子信箱 zhqb@cyts.com zhqb@cyts.com

三、基本情况变更简介公司注册地址北京市东城区东直门南大街5号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦公司办公地址的邮政编码100007

公司网址 www.cyts.com

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电子信箱 zhqb@cyts.com报告期内变更情况查询索引报告期内无变化

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦18层报告期内变更情况查询索引报告期内无变化

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中青旅 600138

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入4178344052.512862457149.6245.97

归属于上市公司股东的净利润106473980.44-204883156.09不适用归属于上市公司股东的扣除非经

100128665.68-214842705.71不适用

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-970139.81-542605112.11不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产6129083687.736019611594.101.82

总资产17930217983.3017564752231.702.08

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.1471-0.2831不适用

稀释每股收益（元／股）0.1471-0.2831不适用扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.1383-0.2968不适用（元／股）

加权平均净资产收益率（%）1.75-3.28增加5.03个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

1.65-3.44增加5.09个百分点

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益5022295.13

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受5774890.59的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融

负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1650907.95

其他符合非经常性损益定义的损益项目2541236.53

减：所得税影响额868190.19

少数股东权益影响额（税后）4474009.35

合计6345314.76

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司主要业务和经营模式

中青旅以“国内一流旅游综合服务商”为战略目标，现有业务包括以观光旅游、度假旅游、高端旅游为主要内容的旅行社业务；涵盖会展活动、营销传播、赛事演艺、博览会运营等多板块

的整合营销业务；以乌镇旅游、古北水镇为代表的景区业务；中青旅山水酒店为主的酒店业务；

以 IT硬件代理和系统集成业务、福利彩票技术服务业务及中青旅大厦租赁业务为主的策略性投资业务。

旅行社业务是公司传统核心业务，公司始终坚持以“正品行货、中高端定制、创意主题、目的地服务”为主打，致力于打造一站式互联网旅游服务综合平台，为客户提供定制化、主题化、精品化的旅游服务。整合营销业务通过打造贯穿线上线下的整合营销服务体系，专注于为企业、政府、社团等机构客户提供涵盖会展活动、营销传播、赛事演艺、博览会运营等多种业态协同高

效的整合营销服务解决方案。景区业务通过对景区的开发、经营和管理，将历史文化传承与旅游复合式可开发相结合，定位“综合型目的地”，提供景区内全产业链业务服务，并持续提升景区综合服务能力、丰富景区内涵，推动景区转型升级，精心打造高品质文化型旅游目的地。酒店业务专注于国内中端精品连锁酒店的投资开发和经营管理，采用“投资直营+品牌加盟+委托管理+兼并收购”商业模式完善布局规模，坚持打造文化型、智慧型品牌酒店，以差异化经营为市场提供特色鲜明的酒店住宿场所及精选服务。策略性投资业务为公司 IT硬件代理和系统集成业务，福利彩票技术服务业务以及中青旅大厦租赁业务，每年为公司贡献净利润。

目前公司已按照控股型架构打造形成旅行社与旅游互联网平台、会议展览与整合营销平台、

景区开发建设与管理平台、酒店运营与管理平台，同时积极布局产业融合领域，探索文旅融合创新业务发展路径与盈利模式，推动文化和旅游深度融合，实现高质量发展。

（二）公司所属行业发展阶段

1、2023年上半年国内旅游市场复苏

2023年上半年国内旅游市场迎来复苏。文化和旅游部数据显示：2023年上半年，国内旅游总

人次23.84亿，比上年同期增加9.29亿，同比增长63.9%，恢复至2019年同期的77%。2023年上半年，国内旅游收入(旅游总花费)2.30万亿元，比上年增加1.12万亿元，增长95.9%，恢复至

2019年同期的82%。

2、2023年上半年国际旅游复苏，国内出境游仍收敛

2023年全球防疫进入新阶段，国际旅游市场加快复苏。联合国世界旅游组织预计，2023年全

球国际游客人数可达到疫情暴发前80%至95%水平，中东和欧洲的国际旅游人数甚至有望恢复至疫情前水平。另一方面，中国出境游市场受到“逆全球化”抬头、国际政治经济博弈、签证政策、

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人才缺失、重新建立供应链等因素影响，中国旅游研究院预计，2023年全年出境游人次和消费恢复至2019年30%左右。据国家移民管理局统计，2023年上半年，全国移民管理机构共查验出入境人员1.68亿人次，是2019年同期的48.8%；其中内地居民8027.6万人次，港澳台居民7490.3万人次，外国人843.8万人次（不含边民）。

3、国内旅游市场与行业发生重大变革

疫情对旅游消费行为的影响，深刻改变旅游投资方式和供给行为，行业发生多重变革：

一是消费特征变化。出境游客群回流，消费升级背景下国内高品质特色化文旅供给依然不足；

另一方面，旅游目的地客流大幅提升而消费疲弱，消费分层同时并存。

二是客群结构变化。90后乃至00后、“一老一少”成为消费主力军，需求更加个性化、多样化。

三是消费场景变化。大众旅游进入新阶段，景区景点、酒店、旅行社依然构成典型旅游业态，但城乡居民生活空间成为泛旅游目的地，城市公园、街区、园区、乡村、文化空间和主题场景等，构建起更多元的文旅目的地体系。

四是发展模式变化。旅游重资产投资依靠地产平衡模式难以持续。资本整合、科技驱动、运营驱动成为行业创新力重要支撑。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）品牌优势

公司作为国内旅行社行业中首家 A股上市的企业、中国第一家拥有中央大型金融控股集团发

展背景的旅游类上市公司，经过多年积累，已形成以“中青旅”品牌为核心，以“遨游”、“耀悦”等为旅行社业务骨干子品牌，以“乌镇”、“古北水镇”为景区业务骨干子品牌的多产品品牌体系，品牌价值深入人心。在世界品牌实验室（WorldBrandLab）发布的 2023年中国 500最具价值品牌评选中，“中青旅”以369.83亿元品牌价值连续第20年入选中国品牌500强。

“中青旅”品牌作为承载公司文化的主要载体，已深入渗透产品、服务、市场运作的各个环节，为公司各板块业务赢得广泛的市场资源，并逐渐转化为公司作为综合旅游服务商的核心竞争力，在公司拓展发展空间和开展策略性投资方面凸显出卓越的品牌资源优势。

（二）股东优势

2018年，公司控股股东青旅集团100%国有产权整体划转至光大集团，公司成为中国第一家

拥有中央大型金融控股集团发展背景的旅游类上市公司，有利于公司持续增强资本实力，获取更多的中央企业政策支持和对外合作优势，掌控更加丰富的协同业务资源，对公司快速培育可复制的核心竞争力、实现跨越发展具有重要的推动作用和战略意义。

（三）多元布局优势

公司经过长期耕耘，围绕旅游主业已经形成了覆盖景区投资与运营、酒店运营与管理、会议展览与整合营销、旅行社与旅游互联网等领域的多元布局，并在文旅融合创新业务领域寻求突破。

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围绕旅游主业的多元布局为公司的稳健发展奠定了扎实的基础，也是产品创新和业务协同依托的重要资源。

（四）业务领先优势

公司在景区投资与建设、会议展览与旅游目的地营销、文化创意等领域，打造了差异特色并已经形成了行业的领先优势地位，未来将带动公司全面发展。

（五）持续创新优势

中青旅长期以来秉持创新的发展理念，根据行业发展的判断不断挖掘、培育新兴业务和利润增长点。近年来，公司开始着手培育文旅融合新业态和文旅全产业链能力；公司整合营销板块积极布局智慧会展、数字营销、自主 IP等相关业务领域；景区板块实现对乌镇模式的成功复制，古北水镇品牌影响力稳步提升；重组成立文旅公司，拓展文旅策划规划、投资建设和运营管理服务领域。通过锚定国家战略发展的新方向，不断发掘优势业务开拓空间，公司在激烈市场竞争中始终保持了较强的盈利能力，为公司带来持续增长动力。

三、经营情况的讨论与分析

2023年上半年，公司积极研判旅游细分市场恢复节奏，围绕消费需求变化守正创新，紧抓优

势存量业务复苏与优化，谋划布局增量业务拓展，整体经营呈现积极向上的发展态势。报告期内，公司实现营业收入41.78亿元，同比增长45.97%；实现归属于上市公司股东的净利润1.06亿元，较去年同期实现扭亏为盈。

景区业务乌镇景区

2023年上半年，乌镇公司经营业绩同比大幅提升。报告期内，乌镇景区累计接待游客354.81万人次，同比增长1383.94%其中东栅累计接待游客107.72万人次，西栅累计接待游客247.09万人次；乌镇公司实现营业收入8.40亿元，同比增长258.87%；实现净利润1.90亿元，同比实现扭亏为盈。

报告期内乌镇景区强化文旅展融合，保持并巩固休闲度假、文化会展综合型目的地优势，通过举办“鲁迅到乌镇”特展、乌镇之春艺术展、春日戏剧、“流动的古典”音乐活动、“乌镇戏剧节”筹备工作，持续增厚沉淀“文化小镇”底蕴；以内容迭代升级构建沉浸式度假体验，开展“乌镇年”、“好好生活节”、夏季纳凉节、西栅夜集等特色活动，将传统民俗与新潮艺术结合，强化产品创新赋能；以细分市场、高净值客户及周边游为导向，推出高品质近郊短途游产品、亲子夏令营、研学独立营产品，开启“小镇微度假”时代；持续挖掘会展市场潜力，上半年成功服务中国上市公司协会首届“董秘履职评价发布典礼”、乌镇健康大会、浙商证券乌镇资本市场峰

会、京东家电合作伙伴大会、2023华为用户大会等大型会议，强化景区在会展市场竞争优势。

古北水镇

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2023年上半年，古北水镇景区累计游客量67.84万人次，同比增长88.76%；实现营业收入

3.51亿元，同比增长44.81%；实现净利润-1154.05万元，同比减亏8589.04万元。

报告期内，古北水镇聚焦提升精细化运营能力，深耕独特资源禀赋，致力于长城文化底蕴与目的地人文资源融合，打造长城下的碧水小镇、星空夜市、“纸鸢探春”春日游园、“粽情山水，乐享端午”、泳池派对狂欢等主题活动，整合古北水镇镇区资源，研发推出“初心之旅”、“胜利之旅”和“国歌长城”研学之旅线路，有效促进业态多元化，进一步挖掘游客消费潜力；赴澳门参加国际旅游产业博览会、高标准完成泰国副总理接待、顺利保障波音公司国际会议圆满召开、

为央视专题节目《春满山河暖人间》提供实景拍摄地，借助知名活动展示景区品牌形象，提升市场认知度，为拓展中远端市场夯实发展基础。

濮院景区

濮院景区已于3月1日试营业，目前尚处于培育期，已举办2023中国·濮院时装周、噗叽市集、“侍郎巡游”互动演绎等特色活动。濮院景区将以“中国时尚古镇”为总体定位，充分利用江南水乡、美丽田园和毛衫小镇的特色，以南宋时期建筑风格为主体，延续濮院“时尚”内核，致力于通过传统文化的时尚表达形成与乌镇景区的差异化互补，提升桐乡市作为市域旅游目的地在国内的吸引力、竞争力和承载力。

整合营销业务

报告期内，中青博联实现营业收入8.95亿元，同比增长154.98%，净利润较去年同期实现扭亏为盈。

2023年上半年，一方面，中青博联紧盯行业发展态势，聚焦优势赛道，以会展市场需求复苏为契机，深度参与服务中俄商务论坛、2023上海国际碳中和博览会、第六届数字中国建设峰会、

第十二届江苏省园艺博览会等高规格会议，并协助多家机构客户顺利完成境内外营销活动；持续

推动智慧会展建设，正式发布云展览、智会务、智运营等数字化产品，高质量完成全球消费大会智慧化服务。另一方面，中青博联持续夯实区域和业态布局，联科公司先后为黑龙江、山西、江西等地打造独具特色的旅游产业发展大会，助力当地文化和旅游产业复苏与发展；博联海南公司

亮相第三届中国国际消费品博览会并为多场会展活动提供综合管理服务；中青博纳打造江西余江

“稻稻油”三季收作物全产业链示范项目，科技赋能农业增产并打造以水稻为主题的乡村旅游点。

同时中青博联着力自主 IP培育，成功落地第一届全球消费者大会（中国·南沙）暨国际消费中心城市广州发展论坛项目，实现会展 IP新突破。

旅行社业务

报告期内，国内旅游市场稳步复苏，公司旅行社板块顺应市场需求分级化趋势，细化产品分级分类，构建常规大众型、精选深度及高端定制系列产品体系，打造“中青旅臻选”新品牌，满足不同消费群体需求，精心设计世界文化遗产系列、文化与自然探索系列等主题产品，增加旅游产品附加值和独特吸引力；出境游仍受旅游资源供给不充分、不平衡等因素影响，在此情况下，旅行社板块积极开拓新业务，继埃塞俄比亚中国签证申请中心成功开业后，又陆续中标菲律宾、

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以色列中国签证申请服务中心项目；强化营销和渠道建设，快速启动零售门店振兴计划，遨游旅行东直门旗舰店升级回归，同时发力直播、达人矩阵等领域，推进新媒体旅游电商布局落地。2023年上半年，旅行社业务实现营业收入同比增长，净利润大幅减亏。

酒店业务

山水酒店延续打造文化型、智慧型品牌酒店战略，以差异化经营提高酒店特色品控能力，报告期内把握酒店行业整体恢复态势，实施品牌升级，山水 S酒店落户深圳总部、武汉，山水高端品牌富丽华完成粤港澳首店签约，品牌战略升级迈出实质性步伐；发布打造中国文旅酒店先锋的全新定位，通过推广“轻改造”模式，打造高级氛围空间，提升品牌溢价力和产品竞争力。凭借出众的服务品质和口碑，山水酒店荣膺第23届中国酒店业金马奖。报告期内，山水酒店实现营业收入1.99亿元，同比增长31.88%，净利润同比减亏2477.39万元。

文旅业务拓展

2023年上半年，公司一方面聚焦存量业务优化，夯实高质量发展根基，另一方面积极融合创新，谋划增量业务新发展。围绕乡村振兴、城市更新改造等战略机遇，落地新化县紫鹊界梯田景区运营服务项目、遂宁市圣平岛“花花世界”文化策划项目等一系列文旅策划运营项目，持续培育文旅全产业链运营能力；参与成都大运会、杭州亚运会项目，提供会议接待、竞赛组织保障、场馆运行、开闭幕式管理等多方面服务，进一步提升公司在赛事服务领域品牌知名度，强化主业拓展能力。

策略性投资业务

公司策略性投资业务包括中青旅创格、中青旅风采以及中青旅大厦物业出租业务。2023上半年，策略性投资业务持续为公司带来稳定的利润贡献。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入4178344052.512862457149.6245.97

营业成本3129558050.492492841165.9425.54

销售费用343685307.73283811273.8021.10

管理费用320336696.75257323660.7224.49

财务费用126790399.06113528048.1411.68

研发费用4632027.524583298.231.06

经营活动产生的现金流量净额-970139.81-542605112.11不适用

投资活动产生的现金流量净额-257296172.81-389302519.99不适用

筹资活动产生的现金流量净额84351824.65901224304.54-90.64

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营业收入变动原因说明：整合营销、旅游服务、景区等业务逐步恢复。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：各项业务逐步恢复，经营活动现金流入增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资支出减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：银行借款减少及售后回租偿还。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末金情数占总资数占总资额较上年期况项目名称本期期末数上年期末数产的比例产的比例末变动比例说

（%）（%）（%）明

货币资金1010589522.015.641196646582.456.81-15.55

应收款项2335535102.8013.032164628324.0712.327.90

存货2018093081.1811.262123710338.0012.09-4.97

合同资产-----

投资性房地产190456107.991.06188541343.001.071.02

长期股权投资2696657563.2215.042762419007.5215.73-2.38

固定资产5426337187.1130.264534931171.3525.8219.66

在建工程27856109.710.16842713937.534.8-96.69

使用权资产706336186.073.94851232956.154.85-17.02

短期借款3740146548.8420.863709513731.5621.120.83

合同负债574650431.603.20417412981.482.3837.67

长期借款1186629664.646.621257021950.537.16-5.60

租赁负债659271872.483.68794455708.054.52-17.02其他说明

在建工程变动原因：乌镇在建工程转固定资产。

合同负债变动原因：各主要板块业务逐步恢复。

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产106969616.02（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.60%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

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3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见附注七、合并财务报表项目注释：81

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

（1）对子公司投资

单位：元币种：人民币本期计本期本期减值准备期被投资单位期初余额期末余额提减值增加减少末余额准备

乌镇旅游股份有限公司965978246.53965978246.53中青旅上海国际旅行社有限公

100000000.00100000000.00

司中青旅山水酒店集团股份有限

96000000.0096000000.00

公司

北京中青旅风采科技有限公司79282676.9979282676.99

北京中青旅创格科技有限公司50888008.8050888008.80中青旅天恒乐山文化旅游发展

35940000.0035940000.00

有限公司中青博联整合营销顾问股份有

18040000.0018040000.00

限公司

中国青年旅行社（香港）有限公

13699465.8213699465.82

司

中青旅国际旅游有限公司12943851.4212943851.42

中青旅新域(北京)旅游有限公

10000000.0010000000.00

司

中青旅（天津）国际旅行社有限

10000000.0010000000.00

公司

中青旅（北京）商务旅游有限公

10204362.6310204362.63

司山西省中国国际旅行社有限责

8088955.138088955.13

任公司

浙江省中青国际旅游有限公司5100000.005100000.00中青旅新疆国际旅行社有限责

4804994.704804994.70

任公司

中青旅（广西）国际旅游有限公

4800000.004800000.004800000.00

司

中青旅江苏投资管理有限公司4800000.004800000.00中青旅广州国际旅行社有限公

1800000.001800000.001800000.00

司

中青旅资产运营管理（北京）有

101000000.00101000000.00

限公司

中青旅(重庆)食品供应链科技

50000000.0050000000.00

有限公司

中青旅文旅产业发展有限公司32413682.7132413682.71

中青旅(北京)体育文化有限公

3000000.003000000.00

司

中青旅遨游科技发展有限公司5000000.005000000.00

合计1623784244.731623784244.736600000.00

13/1282023年半年度报告

（2）对联营合营企业投资

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准备期投资单位期初余额追加减少权益法下确认的投其他综合收其他权宣告发放现金期末余额其他末余额投资投资资损益益调整益变动股利或利润

一、合营企业北京古北水镇旅游有限

1416467880.44-3573902.251412893978.19

公司

中青旅红奇（横琴）投资

2020996.6335109.092056105.72企业（有限合伙）上海深光文化旅游有限

98139136.3975720.02-98214856.41

公司

小计1516628013.46-3463073.14-98214856.411414950083.91

二、联营企业

中青旅耀悦（北京）旅游

18572212.93110562.8818682775.81

有限公司广州七侠网络科技有限

11423173.92-11423173.9211423173.92

公司

中青旅红奇（珠海）私募

11766299.79-551134.8611215164.93

基金管理有限公司成都市青城山都江堰旅

51301726.443898144.8155199871.25

游股份有限公司都江堰兴旅商业管理有

37868290.77-627274.5337241016.24

限公司北京阳光消费金融股份

229503913.2420346497.87249850411.11

有限公司大连博涛文化科技股份

49905636.7859703.1113203.3649978543.25

有限公司

小计410341253.8723236499.2813203.36433590956.5111423173.92

合计1926969267.3319773426.1413203.361848541040.4211423173.92

14/1282023年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

详见附注第十节-十一、公允价值的披露证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

√适用□不适用2022年12月15日，公司披露了《中青旅关于公开挂牌出售资产的公告》（公告编号：临2022-052），公司拟通过上海联合产权交易所挂牌转让公司持有的上海深光文化旅游有限公司（以下简称“上海深光”）41%股权，挂牌价格不低于10250万元。

2023年4月11日，公司披露了《中青旅关于公开挂牌出售资产的进展公告》，公司已与浙

江深光文化旅游发展有限公司（以下简称“浙江深光”）签署了《产权交易合同》，具体详见公司在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）披露的临 2023-014 号公告。

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币归属于母公公司名称所属行业注册资金总资产净资产营业收入司的净利润乌镇旅游股份有景区旅游

50000.00937545.88542825.4084031.9219047.85

限公司北京古北水镇旅景区旅游

153176.47549000.57377324.3735131.66-1154.05

游有限公司

北京中青旅创格 IT 产品销售

10000.00266840.7724980.22175165.912351.97

科技有限公司与技术服务北京阳光消费金其他金融业

100000.001144854.80124925.2118349.5510173.25

融股份有限公司

15/1282023年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.市场竞争加剧风险

随着旅游行业进入高质量发展阶段，以及外部环境改善后旅游消费市场呈现缓慢复苏状态，旅游市场竞争日益激烈。旅行社、酒店行业处于充分竞争阶段；景区开发虽然具备一定壁垒，但由于景区运营毛利率较高，对周边产业消费带动明显的优势，相关政策和地方政府对特色景区建设的扶持力度加大，景区竞争明显加剧；此外，科技企业、文娱企业对旅游行业积极布局，亦使市场竞争格局日趋复杂。

对策：旅行社业务方面，随着旅游市场的充分竞争和旅游者消费心理的日渐成熟，旅行社品牌及诚信度、旅游产品内容个性化、品质化在旅游者消费决策中的影响比重日益增加，公司一直以来秉持诚信规范经营的核心价值观，始终坚持以满足消费者需求为导向，推动旅游产品不断迭代升级或转型，通过优质的旅游产品和良好的品牌美誉度，在竞争中保持优势地位；景区方面，公司景区经营模式具备相对独特性，不断深耕细作，不断迭代产品，完善服务的软硬件水平，增加接待能力，以保持乌镇景区和古北水镇景区的高品质定位及在国内同类景区中的竞争优势。酒店方面，中青旅山水酒店定位于精品智慧酒店，将会继续通过不断提升服务品质，加强品牌建设等方式提高市场竞争力。

2.行业风险

公司主营业务属旅游业，旅游业固有的消费特性使得其受宏观经济政策的影响较大，行业的发展程度受到经济发展水平的制约。从根本上讲，旅游业市场主要依赖于团体及个人的消费行为，而居民消费的特点、承受能力和变化趋势均是不易把握的因素。如未来国内或国际的宏观经济下滑，可能对公司的财务状况和经营业绩造成不利影响。

对策：疫后旅游消费市场出现分层分化，公司将聚焦核心竞争力，提升核心产品的创新力，持续创新产品及服务模式，增强对旅游者的吸引力。公司亦会根据不同市场情况不断调整市场策略，吸引更多不同种类的客户，业务类型也逐步扩展至旅游行业的上下游细分行业，以避免业务单一而受宏观经济的不利影响。

3.重大疫情、自然灾害等不可抗力因素的风险

旅游业属于敏感性行业，与自然环境、社会环境的关系密切，重大自然灾害、疾病、战乱的发生将直接降低消费者的旅游消费意愿，规模越大对旅游行业的影响也就越大。

对策：重大疫情、自然灾害等不可抗力及其他任何可能影响到游客出行出访的因素均将对公

司的业务造成不利影响。针对此风险，公司战略业务板块布局较为综合，针对单一风险场景进行有效规避；且公司建立了各种应急及防范机制，以应对不可抗力因素可能带来的损失。

16/1282023年半年度报告

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的查决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议询索引日期

2022年年度股 2023年 4月 27日 http://www.sse.com.cn/ 2023年 4月 28日 详见临 2023-016

东大会号公告表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

17/1282023年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用

公司所处行业为旅游业，主要从事旅行服务业务、整合营销业务、景区投资业务、酒店运营业务等板块，在业务开展过程中涉及环保部门审批的环节均已按规定报批。

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司属于服务业板块，各项业务均不直接涉及环境保护，但公司在各项业务开展中，积极响应国家环保方面的政策，引导游客进行垃圾分类、餐桌革命等行动，在景区建设过程中，一方面关注当地资源的保护，另一方面注重现代化管道铺设，保留景区底蕴的同时保障景区运作相关废料能够高效、环保处理。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

中青旅大力倡导节俭办公，重视打造绿色行政办公生态，通过梳理办公资源、场景，对内部节俭挖潜，最大化实现节俭办公范围；通过广泛发起动员公司各单位宣传无纸化办公、减少办公耗材使用、提高纸张使用效率等工作举措，加强宣贯引导，进一步培育员工节俭办公意识，引导全体员工自觉将勤俭节约办公变为自觉行动和习惯；深入推动“降成本、强管理”工作融入日常

工作细微中落地，倡导勤俭节约、绿色办公，进一步推动建设绿色办公环境，以不断增强企业全员资源忧患意识、节约意识和环保意识，全面提升节能水平和综合管理能力，提高企业行政办公效率，为企业的持续稳定发展做出应有贡献。

18/1282023年半年度报告

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

中青旅积极响应“服务于国家发展战略，以文旅助力乡村振兴”行动号召，持续发挥文旅赋能乡村振兴专业优势，制订《2023年乡村振兴工作要点》，统筹推进定点帮扶乡村振兴相关工作规划落实落地。

（一）强化衔接联动，立足乡村振兴战略全局统筹谋划

中青旅深入贯彻落实中央农村工作会议精神，以公司乡村振兴工作领导小组工作机制为组织保障，制订了《中青旅2023年全面推进乡村振兴重点工作措施规划》，结合公司前期与新化、新田、古丈县定点帮扶工作实践，围绕乡村振兴工作新阶段新部署，进一步细化工作安排，确保各项工作有序推进；组织乡村振兴专题调研工作组赴三县开展实地调研，完成《中青旅赴三县开展定点帮扶乡村振兴专题调研的报告》，为扎实推动相关工作有序开展形成工作指引。

（二）聚焦重点工作，持续巩固拓展脱贫攻坚成果

1、消费帮扶

2023年上半年，中青旅通过工会系统持续加大消费帮扶工作投入力度，通过“以购代销”方式，在做好做实对帮扶地区特色农副产品宣传推广的同时，助力地方经济发展。

2、产业帮扶

中青旅聚焦文旅主业，发挥多业态优势全力服务定点帮扶及县域地区产业发展，重点推进以紫鹊界梯田景区运营管理、山水酒店新化店运营提升、农文旅一二三产业规划与运营、乡村旅游

产品研发、青少年公益研学旅游等重点项目落地实施，实现以“乡村文旅”作为业务发展的抓手，实现“以游兴村、以文强村”目的。

3、人才帮扶

中青旅充分挖掘资源优势，组织密云区古北口镇中心小学与东城区东交民巷小学两校百余名师生，共同参与“认知身边的城市：古北水镇长城奇妙游”公益研学旅行活动，以公益研学服务定点帮扶、助力乡村人才振兴。

19/1282023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否时履行应及时履承诺背承诺承诺承诺时间及有履及时承诺方说明未完行应说景类型内容期限行期严格成履行的明下一限履行具体原因步计划

公司控股股东青旅集团作为公司2013年非公开发行股份的认购方，为规范关联交易，维护公司及中小股东的合法权益，作出承诺：（1）本次发行完成后，青旅集团将继续严格按照《公司法》等法律法规以及中青旅《公承诺时间司章程》的有关规定行使股东权利，在股东大会对有关涉及青旅集团事项2013年10中国

的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。（2）本次发行完成后，青月18日。本与再融青旅

解决关旅集团或其控股、实际控制的其他企业将严格规范与中青旅之间的关联交承诺在青旅资相关集团否是联交易易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允集团作为公的承诺有限

价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程司关联方期公司序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害中青旅及其他股东的合法权间持续有效。

益。青旅集团和中青旅就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，期限为长期。

均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

20/1282023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决或者所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

21/1282023年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

22/1282023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保是否担保方与上市担保金担保发生日期担保担保担保担保物担保是担保逾期反担保情是否为关关联担保方被担保方主债务情况已经履行

公司的关系额(协议签署日)起始日到期日类型（如有）否逾期金额况联方担保关系完毕主合同约主合同约定的小股东按

桐乡市濮连带截至报告期末，乌镇旅游股份有定的债务债务履行期限其持股比

控股子公司院旅游有8.822017年1月责任借款余额否否否限公司履行期限届满之日起满例提供反

限公司担保17.998亿元。

届满之日两年之日担保。

主合同约主合同约定的小股东按

桐乡市濮连带截至报告期末，乌镇旅游股份有定的债务债务履行期限其持股比

控股子公司院旅游有10.782017年4月责任借款余额19.60否否否限公司履行期限届满之日起满例提供反限公司担保亿元。

届满之日两年之日担保。

承购人办结房符合贷款各购房者实际产所有权证及连带乌镇旅游股份有银行发放

控股子公司条件的购0.36担保合同签署抵押登记手续责任否否无反担保否限公司贷款之日房者日并交银行执管担保之日

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 19.96公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计7.20

报告期末对子公司担保余额合计（B） 22.05

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 42.01

担保总额占公司净资产的比例(%)68.54

其中：

23/1282023年半年度报告

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 39.65

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 11.36

上述三项担保金额合计（C+D+E） 51.01未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

公司于2016年召开的第七届董事会临时会议、2016年第一次临时股东大会审议，授权公司控股子公司乌镇旅游董事会在濮院景区开发建设项目根据投资需求确定的贷款额度（总额不超过40亿元）内，以及濮院旅游各股东按照持股比例为濮院旅游银行贷款及利息进行担保并承担担保责任的前提下，对濮院旅游选择贷款银行、贷款金额和贷款条件进行确定；按照持股比例为濮院旅游银行贷款本金及利息进行担保并承担担保责任；并在授权范围内对外签署相关文件。

2017年1月，乌镇旅游、桐乡市金凤凰服务业发展集团有限公司分别与中国农业银行股份有限公

司桐乡市支行（下称“桐乡农行”）签署了《最高额保证合同》，约定按照持股比例为濮院旅游在桐乡农行最高额18亿元的债务提供担保，借款期限为20年，保证担保期限为每笔债务履行届满之日起2年，方式为连带责任保证，乌镇旅游提供的担保额度为8.82亿元；2017年4月，乌镇旅游与桐乡市金凤凰服务业发展集团有限公司、国家开发银行股份有限公司（下称“国开行”）、中信银行股份有限

公司嘉兴桐乡支行（下称“桐乡中信银行”）签署《银团贷款保证合同》，约定乌镇旅游与桐乡市金担保情况说明凤凰服务业发展集团有限公司为濮院旅游向国开行、桐乡中信银行借款22亿元人民币提供保证担保，借款期限为20年，担保期限为每笔债务履行期限届满之日起2年，方式为连带责任保证，乌镇旅游提供的担保额度为10.78亿元。

因乌镇旅游及下属公司房产销售需要，根据银行政策和房地产开发销售的商业惯例，乌镇旅游及下属公司拟为该等项目符合贷款条件的购房者提供阶段性连带责任担保，2023年度预计担保总额不超过人民币4亿元，担保期限自银行发放贷款之日起，至承购人所购住房的房地产所有权证办结及办妥抵押登记手续后并交银行执管之日止（具体内容以与银行签订的担保合同为准）。截至2023年6月30日，该类担保已实际提供金额3601.98万元。

截至2023年6月30日，公司对子公司提供担保余额为人民币22.05亿元报告期内发生担保为公司控股子公司北京中青旅创格科技有限公司及中青博联整合营销顾问股份有限公司向银行申请综合授

信提供的担保，以及公司控股子公司中青旅山水酒店集团股份有限公司为其全资子公司新化中青旅山水酒店有限公司向银行申请贷款提供的担保均为满足日常经营需要而提供的必要担保。

24/1282023年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)72748

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

质押、标记持有有限股东名称报告期内增比例或冻结情况期末持股数量售条件股股东性质（全称）减(%)股份数份数量状态量

中国青旅集团有限公司012430500017.170无0国有法人

中国光大集团股份公司0216318062.990无0国有法人中青创益投资管理有限

0204750002.830无0国有法人

公司交通银行股份有限公司

－易方达竞争优势企业881378188137811.220无0其他混合型证券投资基金

25/1282023年半年度报告

青岛君厚私募基金管理

有限公司－君厚知存价

28930085066001.180无0其他

值共享私募证券投资基金中国银行股份有限公司

－富国中证旅游主题交

315390066476000.920无0其他

易型开放式指数证券投资基金

科威特政府投资局－自

-879261562472510.860无0其他有资金

香港中央结算有限公司385999150533280.700无0其他全国社保基金六零一组

238990249875020.690无0其他

合广发银行股份有限公司

－中银主题策略混合型162130042581320.590无0其他证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量中国青旅集团有限公司124305000人民币普通股124305000中国光大集团股份公司21631806人民币普通股21631806中青创益投资管理有限公司20475000人民币普通股20475000

交通银行股份有限公司－易方达竞争优

8813781人民币普通股8813781

势企业混合型证券投资基金

青岛君厚私募基金管理有限公司－君厚

8506600人民币普通股8506600

知存价值共享私募证券投资基金

中国银行股份有限公司－富国中证旅游

6647600人民币普通股6647600

主题交易型开放式指数证券投资基金

科威特政府投资局－自有资金6247251人民币普通股6247251香港中央结算有限公司5053328人民币普通股5053328全国社保基金六零一组合4987502人民币普通股4987502

广发银行股份有限公司－中银主题策略

4258132人民币普通股4258132

混合型证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放无弃表决权的说明

中国青旅集团有限公司的控股股东为中国光大集团股份公司，中青创益投资管理有限公司的控股股东为中国青旅集团有限上述股东关联关系或一致行动的说明公司，其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人尚不清楚。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的无说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

26/1282023年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

27/1282023年半年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)企业债券

□适用√不适用

(二)公司债券

□适用√不适用

(三)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

1.非金融企业债务融资工具基本情况

单位：亿元币种：人民币是否投资者存在债交适当性终止券利率还本付易债券名称简称代码发行日起息日到期日安排交易机制上市余（%）息方式场

（如交易额所

有）的风险中青旅控本期中期票据在债权登记股股份有每年付日的次一工作日（2022年8

22中青银境内合限公司息，到月31日），即可以在全国旅1022819672022/08/262022/08/302025/08/3053.15行格机构否

2022年度期一次银行间债券市场流通转让。

MTN001 间 投资者

第一期中还本按照全国银行间同业拆借期票据中心颁布的相关规定进行。

28/1282023年半年度报告

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用逾期未偿还债券

□适用√不适用关于逾期债项的说明

□适用√不适用

2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3.信用评级结果调整情况

□适用√不适用其他说明无

4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用√不适用其他说明无

5.非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用√不适用

(四)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(五)主要会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期末比上年度末变动主要指标本报告期末上年度末增减（%）原因

流动比率0.94510.9379增加0.72个百分点

速动比率0.65680.6124增加4.44个百分点

资产负债率（%）54.1053.87增加0.23个百分点本报告期本报告期比上年同期增变动上年同期

（1-6月）减(%)原因

扣除非经常性损益后净利润100128665.68-214842705.71不适用

EBITDA 全部债务比 0.0596 0.0041 增加 5.55 个百分点

利息保障倍数2.7221-1.6355增加435.76个百分点

现金利息保障倍数1.2387-3.5720增加481.07个百分点

EBITDA 利息保障倍数 4.4526 0.3269 增加 412.57 个百分点

贷款偿还率（%）100100不适用

利息偿付率（%）100100不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

29/1282023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：中青旅控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、11010589522.011196646582.45结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、52335535102.802164628324.07

应收款项融资七、649023127.6751016928.40

预付款项七、7821609835.03239220423.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、8156556662.35153343506.20

其中：应收利息165000.00应收股利买入返售金融资产

存货七、92018093081.182123710338.00

合同资产-

持有待售资产七、1198214856.41

一年内到期的非流动资产-

其他流动资产七、13126136020.37191039595.34

流动资产合计6615758207.826119605698.33

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、172696657563.222762419007.52

其他权益工具投资七、184502810.234502810.23

其他非流动金融资产七、1990095844.8390095844.83

投资性房地产七、20190456107.99188541343.00

固定资产七、215426337187.114534931171.35

在建工程七、2227856109.71842713937.53生产性生物资产油气资产

30/1282023年半年度报告

使用权资产七、25706336186.07851232956.15

无形资产七、261168794458.941188551302.26

开发支出七、274861799.285075849.26

商誉七、2847584152.9747584152.97

长期待摊费用七、29282373486.82323329740.35

递延所得税资产七、30368749035.38366815072.33

其他非流动资产七、31299855032.93239353345.59

非流动资产合计11314459775.4811445146533.37

资产总计17930217983.3017564752231.70

流动负债：

短期借款七、323740146548.843709513731.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、361011934535.881071083360.35

预收款项七、3728410363.2413990424.30

合同负债七、38574650431.60417412981.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39405261533.99477243851.05

应交税费七、40190957069.93149324644.63

其他应付款七、41268037855.00288497964.47

其中：应付利息

应付股利22247997.8031151173.80应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43702797756.41334699620.74

其他流动负债七、4477891060.6163150142.39

流动负债合计7000087155.496524916720.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、451186629664.641257021950.53

应付债券七、46498750088.25498476268.48

其中：优先股永续债

租赁负债七、47659271872.48794455708.05

长期应付款七、48351067182.92381467002.77长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、51799301.492761815.43

递延所得税负债七、302821950.222827701.39

其他非流动负债七、521666800.00

非流动负债合计2701006860.002937010446.65

31/1282023年半年度报告

负债合计9701094015.499461927167.62

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53723840000.00723840000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551755928104.001755928104.00

减：库存股

其他综合收益七、57-19846651.60-22844764.79专项储备

盈余公积七、59206932908.26206932908.26一般风险准备

未分配利润七、603462229327.073355755346.63归属于母公司所有者权益

6129083687.736019611594.10（或股东权益）合计

少数股东权益2100040280.082083213469.98所有者权益（或股东权

8229123967.818102825064.08

益）合计负债和所有者权益（或

17930217983.3017564752231.70股东权益）总计

公司负责人：倪阳平主管会计工作负责人：范思远会计机构负责人：谭宁母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：中青旅控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金253452708.61438274044.05交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、111956501.287522541.87

应收款项融资517500.00

预付款项16425713.2916312304.78

其他应收款十七、2995061375.75740875342.86

其中：应收利息

应收股利17853259.0017853259.00

存货434839.34462296.34合同资产

持有待售资产98214856.41一年内到期的非流动资产

其他流动资产258226.41930888.48

流动资产合计1375804221.091204894918.38

非流动资产：

债权投资

32/1282023年半年度报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、33454302111.233532730338.14其他权益工具投资

其他非流动金融资产90095844.8390095844.83

投资性房地产242229358.63245827836.59

固定资产219862397.36226288524.00在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2534679.922886502.82

无形资产63497008.0664584165.77

开发支出10550.9510550.95商誉

长期待摊费用295036.09295036.09递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计4072826987.074162718799.19

资产总计5448631208.165367613717.57

流动负债：

短期借款333309888.87573596016.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款30827659.3529772075.74

预收款项6801745.354447424.53

合同负债66610313.7054831048.52

应付职工薪酬169421381.43191408854.77

应交税费3188824.854911153.30

其他应付款250193585.14318397164.18

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债318384226.9611023668.42

其他流动负债3857914.613316200.99

流动负债合计1182595540.261191703607.12

非流动负债：

长期借款506624666.66490497291.65

应付债券498750088.25498476268.48

其中：优先股永续债

租赁负债1557261.242337315.75长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

33/1282023年半年度报告

非流动负债合计1006932016.15991310875.88

负债合计2189527556.412183014483.00

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）723840000.00723840000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1884701075.581884701075.58

减：库存股

其他综合收益68718.7355515.37专项储备

盈余公积202307920.07202307920.07

未分配利润448185937.37373694723.55所有者权益（或股东权

3259103651.753184599234.57

益）合计负债和所有者权益（或

5448631208.165367613717.57股东权益）总计

公司负责人：倪阳平主管会计工作负责人：范思远会计机构负责人：谭宁合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入4178344052.512862457149.62

其中：营业收入七、614178344052.512862457149.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3964982882.143165131570.14

其中：营业成本七、613129558050.492492841165.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6239980400.5913044123.31

销售费用七、63343685307.73283811273.80

管理费用七、64320336696.75257323660.72

研发费用七、654632027.524583298.23

财务费用七、66126790399.06113528048.14

其中：利息费用127748617.27123291866.22

利息收入7923328.9711118727.00

加：其他收益七、678289789.5813823018.70

投资收益（损失以“－”号填列）七、6831443517.03-20202155.49

其中：对联营企业和合营企业的投29650208.74-23441866.11

34/1282023年半年度报告

资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-21562527.03-5170993.07

资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填七、733275688.252834041.15

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）234807638.20-311390509.23

加：营业外收入七、741799544.113873424.96

减：营业外支出七、752852384.86247670.98

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）233754797.45-307764755.25

减：所得税费用七、7673802442.979482937.64

五、净利润（净亏损以“－”号填列）159952354.48-317247692.89

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”159952354.48-317247692.89号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏

106473980.44-204883156.09损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填

53478374.04-112364536.80

列）

六、其他综合收益的税后净额七、772898673.352385580.69

（一）归属母公司所有者的其他综合收

2998113.192385580.69

益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益2998113.192385580.69

（1）权益法下可转损益的其他综合收益13203.3626747.19

（2）其他债权投资公允价值变动-

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的

-金额

（4）其他债权投资信用减值准备-

（5）现金流量套期储备-

（6）外币财务报表折算差额2984909.832358833.50

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益

-99439.84的税后净额

七、综合收益总额162851027.83-314862112.20

（一）归属于母公司所有者的综合收益109472093.63-202497575.40

35/1282023年半年度报告

总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额53378934.20-112364536.80

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.1471-0.2831

（二）稀释每股收益(元/股)0.1471-0.2831

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：倪阳平主管会计工作负责人：范思远会计机构负责人：谭宁母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十七、466289658.6480143508.75

减：营业成本十七、421252743.0921695640.40

税金及附加7546058.566920848.04

销售费用2159075.463219627.35

管理费用49298198.3437993018.62

研发费用199665.3215000.00

财务费用12068338.5919198424.75

其中：利息费用26978403.9626907361.56

利息收入14863670.507654379.45

加：其他收益159470.23467576.38

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5101910613.8929850654.04

其中：对联营企业和合营企业的投资收

19773426.14-5386773.84

益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）1241291.43

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）666791.97491540.45

二、营业利润（亏损以“－”号填列）76502455.3723152011.89

加：营业外收入124393.24164091.30

减：营业外支出2135634.791.33

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）74491213.8223316101.86

减：所得税费用-

四、净利润（净亏损以“－”号填列）74491213.8223316101.86

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号

74491213.8223316101.86

填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额13203.3626747.19

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

36/1282023年半年度报告

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益13203.3626747.19

1.权益法下可转损益的其他综合收益13203.3626747.19

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额74504417.1823342849.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：倪阳平主管会计工作负责人：范思远会计机构负责人：谭宁合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4789174991.673136899752.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还35509039.1917826542.92

收到其他与经营活动有关的现金七、7877685885.08253792326.51

经营活动现金流入小计4902369915.943408518621.75

购买商品、接受劳务支付的现金4044125370.963229075071.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金567338017.42495830755.02

支付的各项税费103743626.76107818349.91

支付其他与经营活动有关的现金七、78188133040.61118399557.09

经营活动现金流出小计4903340055.753951123733.86

37/1282023年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额-970139.81-542605112.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4799000.00700000000.00

取得投资收益收到的现金8052622.0410364052.91

处置固定资产、无形资产和其他长

2904710.912185280.57

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

2279844.88

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金-

投资活动现金流入小计18036177.83712549333.48

购建固定资产、无形资产和其他长

267743350.64330223853.47

期资产支付的现金

投资支付的现金7589000.00771628000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计275332350.641101851853.47

投资活动产生的现金流量净额-257296172.81-389302519.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金875000.002688000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

875000.002688000.00

到的现金

取得借款收到的现金2880550000.003090400000.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、78-300000000.00

筹资活动现金流入小计2881425000.003393088000.00

偿还债务支付的现金2549450000.002321559678.11

分配股利、利润或偿付利息支付的

132165339.28123173893.61

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

34430124.5812960104.42

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78115457836.0747130123.74

筹资活动现金流出小计2797073175.352491863695.46

筹资活动产生的现金流量净额84351824.65901224304.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的

633445.15676323.58

影响

五、现金及现金等价物净增加额-173281042.82-30007003.98

加：期初现金及现金等价物余额1181903647.631362078929.04

六、期末现金及现金等价物余额1008622604.811332071925.06

公司负责人：倪阳平主管会计工作负责人：范思远会计机构负责人：谭宁母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金80371268.1668116301.17收到的税费返还

38/1282023年半年度报告

收到其他与经营活动有关的现金19091472.40489232701.58

经营活动现金流入小计99462740.56557349002.75

购买商品、接受劳务支付的现金16982801.3339704682.14

支付给职工及为职工支付的现金68596696.9757551050.11

支付的各项税费10615593.6210997741.41

支付其他与经营活动有关的现金26243145.89558437623.89

经营活动现金流出小计122438237.81666691097.55

经营活动产生的现金流量净额-22975497.25-109342094.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金600000000.00

取得投资收益收到的现金90163408.4035237427.88

处置固定资产、无形资产和其他长

2648011.50545910.85

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金36000000.00

投资活动现金流入小计128811419.90635783338.73

购建固定资产、无形资产和其他长

652546.5383511.58

期资产支付的现金

投资支付的现金605000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金346000000.00

投资活动现金流出小计346652546.53605083511.58投资活动产生的现金流量净

-217841126.6330699827.15额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金420000000.00640000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计420000000.00640000000.00

偿还债务支付的现金345000000.00511500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

18186588.9124763309.22

现金

支付其他与筹资活动有关的现金820000.00820000.00

筹资活动现金流出小计364006588.91537083309.22筹资活动产生的现金流量净

55993411.09102916690.78

额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1877.35292.56

影响

五、现金及现金等价物净增加额-184821335.4424274715.69

加：期初现金及现金等价物余额438274044.05509426848.93

六、期末现金及现金等价物余额253452708.61533701564.62

公司负责人：倪阳平主管会计工作负责人：范思远会计机构负责人：谭宁

39/1282023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一减专般少数股东权益所有者权益合计

：

实收资本(或股优永项风其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续存备准他股股债备

一、上年期末余额723840000.001755928104.00-22844764.79206932908.263355755346.636019611594.102083213469.988102825064.08

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额723840000.001755928104.00-22844764.79206932908.263355755346.636019611594.102083213469.988102825064.08

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号2998113.19106473980.44109472093.6316826810.10126298903.73填列）

（一）综合收益总额2998113.19106473980.44109472093.6353378934.20162851027.83

（二）所有者投入和

-11027769.59-11027769.59减少资本

1．所有者投入的普通

875000.00875000.00

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他-11902769.59-11902769.59

（三）利润分配-25524354.51-25524354.51

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-25524354.51-25524354.51的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

40/1282023年半年度报告

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额723840000.001755928104.00-19846651.60206932908.263462229327.076129083687.732100040280.088229123967.81

2022年半年度

归属于母公司所有者权益一其他权益工具减项目专般

：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计

本)其先续储险他存股债备准股备

一、上年期末余额723840000.001755387198.16-27242761.87206932908.263689307055.546348224400.092275071608.568623296008.65

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额723840000.001755387198.16-27242761.87206932908.263689307055.546348224400.092275071608.568623296008.65

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填-511112.042385580.69-204943032.97-203068564.32-122713278.34-325781842.66列）

（一）综合收益总额2385580.69-204883156.09-202497575.40-112364536.80-314862112.20

（二）所有者投入和减

-511112.04-511112.042611362.882100250.84少资本

1．所有者投入的普通

2688000.002688000.00

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他-511112.04-511112.04-76637.12-587749.16

（三）利润分配-59876.88-59876.88-12960104.42-13019981.30

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-12960104.42-12960104.42的分配

41/1282023年半年度报告

4．其他-59876.88-59876.88-59876.88

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额723840000.001754876086.12-24857181.18206932908.263484364022.576145155835.772152358330.228297514165.99

公司负责人：倪阳平主管会计工作负责人：范思远会计机构负责人：谭宁母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目其他权益工具实收资本(或股减：库其他综合专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)存股收益储备优先股永续债其他

一、上年期末余额723840000.001884701075.5855515.37202307920.07373694723.553184599234.57

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额723840000.001884701075.5855515.37202307920.07373694723.553184599234.57三、本期增减变动金额（减少以“－”

13203.3674491213.8274504417.18号填列）

（一）综合收益总额13203.3674491213.8274504417.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

42/1282023年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额723840000.001884701075.5868718.73202307920.07448185937.373259103651.75

2022年半年度

项目其他权益工具实收资本(或股专项储

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)备优先股永续债其他

一、上年期末余额723840000.001884124243.6226941.50202307920.07416774480.103227073585.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额723840000.001884124243.6226941.50202307920.07416774480.103227073585.29三、本期增减变动金额（减少以“－”-511112.0426747.1923316101.8622831737.01号填列）

（一）综合收益总额26747.1923316101.8623342849.05

（二）所有者投入和减少资本-511112.04-511112.04

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-511112.04-511112.04

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额723840000.001883613131.5853688.69202307920.07440090581.963249905322.30

公司负责人：倪阳平主管会计工作负责人：范思远会计机构负责人：谭宁

43/1282023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

中青旅控股股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国北京市注册的股份有限公司，于 1997年 11月 25日成立。本公司所发行人民币普通股 A股股票已在上海证券交易所上市。

本公司总部位于北京市东城区东直门南大街5号。

本公司及子公司（“本集团”）主要从事旅游、景区经营、酒店经营管理、IT产品销售及技术服务和整合营销服务等业务。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司2023年度纳入合并范围的二级子公司共24户，详见本附注“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用公司自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、存货跌价准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化

条件、收入确认和计量、金融资产减值准备计提、商誉减值准备计提等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本集团以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并

44/1282023年半年度报告

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买

方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的

45/1282023年半年度报告

共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所

发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8.现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，交易发生当期平均汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认：

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流

量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分

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类：以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是

既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融工具减值本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产、财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确

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认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团自2019年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准计提方法，详见附注七、5。

13.应收款项融资

√适用□不适用

本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019年1月1日之后将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

其他应收款均单独进行测试，有客观证据表明发生减值的，根据测算结果计提坏账准备。

15.存货

√适用□不适用

存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、开发产品、开发成本等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品釆用分次摊销法摊销，包装物采用一次转销法摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料和产成品均按类别计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

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16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

17.持有待售资产

√适用□不适用

非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：

1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2.出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。

3.专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，应当在取得日将其划分为持有待售类别。（持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，本集团不应当继续将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除后，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍然满足持有待售类别划分条件的，仍应当将其划分为持有待售类别，否则应当将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

在初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，本集团应在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不应计提折旧或摊销，其中的负债的利息和其他费用应当继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，应当按照以下两者孰低计量：

1.划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折

旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2.可收回金额。

本集团终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

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19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；

购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照

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应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理

并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。划分为投资性房地产的房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，使用寿命、预计净残值率及年折旧率（摊销率）如下：

使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋及建筑物50年3%1.94%

土地使用权50年0%2.00%

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-50年3%6.47-1.94%

机器设备年限平均法4-18年3%24.25-5.39%

运输工具年限平均法6-12年3%16.17-8.08%

其他设备年限平均法2-14年3%48.50-6.93%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

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24.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产等。

25.借款费用

√适用□不适用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；

（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

本集团使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器及运输设备、其他等。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：

租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

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29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

土地使用权30-50年彩票服务经营权10年其他5-10年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

本集团对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

53/1282023年半年度报告金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

本集团长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险及企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

34.租赁负债

√适用□不适用

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

54/1282023年半年度报告

35.预计负债

√适用□不适用

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

房地产销售收入

房地产开发收入在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于交房通知书已送达客户且约定的合理交付期限结束时视同交付。

景区经营收入

景区经营收入主要为景区门票收入，在游客通过闸口进入景区后确认销售收入的实现。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供跟团游、整合营销服务、酒店客房服务等履约义务。由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照发生的成本和时间进度，确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本集团与客户之间的自由行、签证、单项委托等合同通常仅包含转让服务/商品的履约义务。

本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以服务完成/商品交付时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产

的转移、客户接受该商品。

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可变对价

本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

奖励积分计划

本集团在销售商品或提供服务的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换免费或折扣商品或服务。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本集团将其作为单项履约义务，按照提供商品或服务和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品或服务控制权时或积分失效时确认收入。

主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得商品、旅游服务或其他资产控制权后，再转让给客户/能够主导第三方代表本集团向客户提供服务/自第三方取得商品或旅游服务的控制权后，通过提供重大的服务将商品或旅游服务与其他商品或服务整合成某组合产出转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让商品或旅游服务前能够控制相关商品或服务，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费

用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，按照净额列示；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易

中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

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同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一

税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注五、28和附注五、34。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

租赁变更

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租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反

映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

（2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类售后租回交易

本集团按照附注五、38评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注五、10对该金融负债进行会计处理。

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。

作为承租人

本集团不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；对于发生的租金延期支付，本集团在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。

作为出租人

对于经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本集团在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

对于融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本集团在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

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43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

（2）公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（3）重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断。

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

持有其他主体20%以下的表决权但对该主体具有重大影响

本集团及中青旅红奇（横琴）旅游产业投资基金（有限合伙）分别持有成都市青城山都江堰

旅游股份有限公司10%的表决权，双方组成联合体对成都市青城山都江堰旅游股份有限公司进行投资，本集团代表联合体向成都市青城山都江堰旅游股份有限公司派驻董事，中青旅红奇（横琴）旅游产业投资基金（有限合伙）与本集团保持一致行动，因此本集团对成都市青城山都江堰旅游股份有限公司具有重大影响。本集团主要根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》判断能对该主体实施重大影响的情况下，本集团将该主体作为联营企业核算。

本集团及中青旅红奇（横琴）旅游产业投资基金（有限合伙）分别持有都江堰兴旅商业管理

有限公司10%的表决权，双方组成联合体对都江堰兴旅商业管理有限公司进行投资，本集团代表联合体向都江堰兴旅商业管理有限公司派驻董事，中青旅红奇（横琴）旅游产业投资基金（有限合伙）与本集团保持一致行动，因此本集团对都江堰兴旅商业管理有限公司具有重大影响。本集团主要根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》判断能对该主体实施重大影响的情况下，本集团将该主体作为联营企业核算。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

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合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

租赁期——包含续租选择权的租赁合同

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有1-3年的续租选择权。

本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。

本集团认为，由于与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件更优惠，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，与行使选择权相关的条件及满足相关条件的可能性较大，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具和合同资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注七、

28。

非上市股权投资的公允价值

非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

奖励积分本集团综合考虑客户兑换奖励积分所能获得免费商品或服务或享受的商品或服务折扣以及客

户行使该兑换权的可能性等全部相关信息后，对奖励积分单独售价予以合理估计，用以分配合同对价。估计客户行使该兑换权的可能性时，本集团根据积分兑换的历史数据、当前积分兑换情况

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并考虑客户未来变化、市场未来趋势等因素综合分析确定。本集团至少于每一资产负债表日对奖励积分的预计兑换率进行重新评估，并根据重新评估的结果计算与奖励积分相关的对价应确认的收入及结余的金额。

销售退回条款

本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售退回历史数据、当前销售退回情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实际的退货率，本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估，并根据重新评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本。

评估可变对价的限制

本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

存货跌价准备

本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果对预期未来净售价、至完工时估计要发生的成本、未来管理费用、未来销售费用以及相关销售税金等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

固定资产折旧本集团固定资产的折旧在预计使用寿命内以资产的入账价值减去预计净残值后的金额按直线法计提。本集团定期对预计使用寿命和预计净残值进行评估，以确保折旧方法及折旧率与固定资产的预计经济利益实现模式一致。本集团对固定资产预计使用寿命及净残值的估计是基于历史经验并考虑预期的技术更新而作出的。当预计使用寿命及预计净残值发生重大变化时，可能需要相应调整折旧费用，因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一年度的实际结果有所不同，可能导致对固定资产的账面价值和累计折旧金额的重大调整。

无形资产的可使用年限对无形资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的无形资产实际可使用年限的历史经验为基础作出的。如果无形资产的可使用年限缩短，公司将采取措施，加速该无形资产的摊销或淘汰已无价值的无形资产。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

62/1282023年半年度报告

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入6%、9%、13%、5%、3%

城市维护建设税实际缴纳的流转税1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%土地增值税转让房地产所取得的增值额超率累进税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

中青旅新疆国际旅行社有限责任公司15%

中青旅（四川）国际会议展览有限公司15%

中青旅联景（成都）旅游规划设计有限公司15%

中国青年旅行社（香港）有限公司16.5%

北京中青旅海天数码科技有限公司15%

中青博联（北京）科技有限公司15%

中青旅联科（深圳）公关顾问有限公司15%

中青博联（深圳）整合营销顾问有限公司15%

2.税收优惠

√适用□不适用所得税税收优惠

本公司下属中青旅新疆国际旅行社有限责任公司、中青旅（四川）国际会议展览有限公司和

中青旅联景（成都）旅游规划设计有限公司符合《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，享受西部大开发税收优惠政策，自2021年1月1日至2030年12月31日，减按15%税率缴纳企业所得税，本年度适用税率为15%；同时，符合小型微利企业的标准，按小型微利企业优惠政策缴纳企业所得税；

本公司下属中国青年旅行社（香港）有限公司使用香港所得税率16.5%，税收优惠在实际税率与适用税率的差异列示；

本公司下属北京中青旅海天数码科技有限公司为高新技术企业，按《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定享受企业所得税优惠政策，2021年12月取得高新技术企业资格证书，有效期三年，按15%的优惠税率缴纳企业所得税，本年度适用税率为15%；同时，符合小型微利企业的标准，按小型微利企业优惠政策缴纳企业所得税；

本公司下属中青博联（北京）科技有限公司为高新技术企业，按《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定享受企业所得税优惠政策，2022年12月取得高新技术企业资格证书，有效期三年，按15%的优惠税率缴纳企业所得税，本年度适用税率为15%；

本公司下属中青博联（深圳）整合营销顾问有限公司，按财政部、税务总局《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，在2021年1月1日起至2025年12月31日可按15%税率缴纳企业所得税。同时，符合小型微利企业的标准，按小型微利企业优惠政策缴纳企业所得税；

63/1282023年半年度报告本公司下属中青旅联科（深圳）公关顾问有限公司，按财政部、国家税务总局《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，在2021年1月1日起至2025年12月31日享受15%的所得税率，本年度适用税率为15%；

本公司下属住宿、旅游企业（包括旅行社及相关服务企业、游览景区管理企业），按财政部、税务总局公告【2020】8号《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》的

有关规定享受企业所得税优惠政策，对2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年；

本公司下属小型微利企业，按国家税务总局公告【2023】6号的关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;按财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

增值税税收优惠本公司下属生产、生活性服务企业，按财政部、税务总局公告【2023】1号《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额.公司下属小规模纳税人，按《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）第二条规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。按《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》第九条规定，应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金710778.14557876.48

银行存款1004065730.471176002454.94

其他货币资金5813013.4020086251.03

合计1010589522.011196646582.45

其中：存放在境外的款项总额37554852.9834084987.23

其他说明：

无

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

64/1282023年半年度报告

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

信用期内2231864810.18

超出信用期6个月以内96677672.09

超出信用期6-12个月63754878.29

超出信用期12个月以上123171465.16

合计2515468825.72

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面

比例计提比价值计提比金额金额金额比例(%)金额价值

(%)例(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备2515468825.72100179933722.927.152335535102.802322191321.13100157562997.066.792164628324.07

其中：

按信用风险特征组合计2515468825.72100179933722.927.152335535102.802322191321.13100157562997.066.792164628324.07提坏账准备

合计2515468825.72/179933722.92/2335535102.802322191321.13/157562997.06/2164628324.07

65/1282023年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用期内2231864810.1811630874.630.52

超出信用期6个月以内96677672.0912624177.1813.06

超出信用期6-12个月63754878.2932507205.9550.99

超出信用期12个月以上123171465.16123171465.16100.00

合计2515468825.72179933722.92/

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或核变动销信用风险

157562997.0635867225.8713496500.01179933722.92

特征组合

合计157562997.0635867225.8713496500.01179933722.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

余额前五名的应收账款总额155893751.756.2016099522.75

合计155893751.756.2016099522.75

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

66/1282023年半年度报告

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票44743842.844340888.79

商业承兑汇票4279284.8346676039.61

合计49023127.6751016928.40

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

本集团管理部分应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团将持有的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内799221869.4597.27216976800.9590.71

1至2年10559989.941.2910417223.264.35

2至3年2208758.090.272207182.110.92

3年以上9619217.551.179619217.554.02

合计821609835.03100.00239220423.87100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

旅游市场尚未完全恢复，项目延期。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

余额前五名的预付款项总额421972545.0451.36

合计421972545.0451.36其他说明

□适用√不适用

67/1282023年半年度报告

8、其他应收款

项目列示

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息165000.00应收股利

其他应收款156391662.35153343506.20

合计156556662.35153343506.20

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

定期存款165000.00委托贷款债券投资

合计165000.00

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

68/1282023年半年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内80289197.07

1年以内小计80289197.08

1至2年27971633.23

2至3年31729970.91

3年以上47782660.91

合计187773462.12

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金32078329.3233306272.57

定金及押金95027313.3390845275.06

员工备用金24053059.1714060336.51

往来款4707097.981410096.31

其他31907662.3246266151.29

合计187773462.12185888131.74

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额6240843.1926303782.3532544625.54

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提334076.94334076.94

本期转回1142275.771142275.77本期转销

本期核销354626.94354626.94其他变动

2023年6月30日余额6240843.1925140956.5831381799.77

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

69/1282023年半年度报告

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款354626.94

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)桐乡市住房和城乡建

定金及押金47223467.001年-5年以上25.15%设局桐乡市公共资源交易

保证金10500000.003年-5年以上5.59%中心绿城房地产建设管理

保证金4000000.004-5年2.13%集团有限公司北京锦绣大地农业园

定金及押金4000000.005年以上2.13%4000000.00有限公司沈阳君逸酒店管理有

定金及押金3500000.003年以上1.86%1946593.27限公司

合计/69223467.00/5946593.27

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

70/1282023年半年度报告

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本减账面价值减值准备值准备

原材料2335349.262335349.262887967.702887967.70在产品

库存商品378457334.30378457334.30460196583.68460196583.68周转材料消耗性生物资产合同履约成本

开发成本3024560.753024560.753024560.753024560.75

开发产品1767831401.41137708202.981630123198.431794371581.62140537186.881653834394.74

低值易耗品4152638.444152638.443766831.133766831.13

合计2155801284.16137708202.982018093081.182264247524.88140537186.882123710338.00

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期减少金额项目期初余额额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

开发产品140537186.882828983.90137708202.98

合计140537186.882828983.90137708202.98

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

√适用□不适用2023年6月30日末存货余额中含有的借款费用资本化金额为人民币20462787.81元，（2022年末：人民币20462787.81元），当期资本化的借款费用金额为人民币0.00元。

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

71/1282023年半年度报告

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值预计处置预计处置时项目期末余额期末账面价值公允价值准备费用间上海深光文

化旅游有限98214856.4198214856.41102500000.0041750.002023年9月公司

合计98214856.4198214856.41102500000.0041750.00/

其他说明：

无

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待认证进项税11552307.9023609126.20

增值税留抵税额38717855.7296423851.82

预缴税费75865856.7571006617.32

合计126136020.37191039595.34

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

72/1282023年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

73/1282023年半年度报告

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初宣告发放期末减值准备期末余被投资单位减少权益法下确认的投其他综合收其他权益计提减余额追加投资现金股利其他余额额投资资损益益调整变动值准备或利润

一、合营企业

北京古北水镇旅游有限公司1999617624.31-5360755.291994256869.02

宁波墙头港湾乡韵文旅有限公司460000.00-172714.64287285.36

中青旅天恒文化旅游产业有限公司2060768.3717307.172078075.54

中青旅红奇（横琴）投资企业（有限合伙）2020996.6335109.092056105.72

上海深光文化旅游有限公司98139136.3975720.02-98214856.41

中青健坤（北京）餐饮服务有限公司725804.00-8630.47717173.53

中青旅遨游太一(北京)科技有限公司635450.40-324604.30310846.10

遨游凡加（厦门）文化产业有限公司60699.4260699.42

小计2103659780.10-5677869.00-98214856.411999767054.69

二、联营企业

桐乡市濮院旅游有限公司251031075.1611817520.91262848596.07

中青旅耀悦（北京）旅游有限公司18572212.93110562.8818682775.81

桐乡市乌镇景区管理有限公司5904531.125904531.12

广州七侠网络科技有限公司11423173.9211423173.9211423173.92

中青旅红奇（珠海）私募基金管理有限公

11766299.79-551134.8611215164.93

司

成都市青城山都江堰旅游股份有限公司51301726.383898144.8155199871.19

中青博创商业运营管理（北京）有限公司54087.49-54087.49-

都江堰兴旅商业管理有限公司37868290.77-627274.5337241016.24

北京阳光消费金融股份有限公司229503913.2420346497.87249850411.11

大连博涛文化科技股份有限公司49905636.7859703.1113203.3649978543.25

中青博纳（北京）农业产业发展有限公司476453.76340000.00109660.60926114.36

国科中青河北人才开发有限公司2375000.00-218378.672156621.33

江西吉青文旅产业发展有限公司2450000.00436863.122886863.12

小计670182401.342790000.0035328077.7413203.36708313682.4511423173.92

合计2773842181.442790000.0029650208.7413203.36-98214856.412708080737.1411423173.92其他说明

中青旅健坤（北京）餐饮服务有限公司更名为中青健坤（北京）餐饮服务有限公司；

汉青文旅（北京）商业有限管理公司更名为中青博创商业运营管理（北京）有限公司

74/1282023年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

浙江中青旅游客运有限公司287578.71287578.71

新疆中青旅旅游汽车有限公司115231.52115231.52

中交七鲤古镇（赣州）文化旅游有限

4100000.004100000.00

公司

合计4502810.234502810.23

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损90095844.8390095844.83益的金融资产

合计90095844.8390095844.83

其他说明：

本公司于2017年2月23日召开的第七届董事会临时会议审议通过了本公司投资中青旅红奇（横琴）旅游产业投资基金（有限合伙）（以下简称“产业基金”）的协议，本公司作为有限合伙人拟出资人民币100000千元。产业基金已于2017年完成备案，并开始运营。截至2022年12月31日，本公司共缴付出资额人民币70000千元。由于本公司从基金的投资中所获得的现金流量既包括投资期间基础资产产生的合同现金流量，也包括处置基础资产的现金流量，不满足该金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，因此，本公司将对产业基金的投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额176167152.33101462816.35277629968.68

2.本期增加金额7707224.137707224.13

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工7707224.137707224.13程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

75/1282023年半年度报告

4.期末余额183874376.46101462816.35285337192.81

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额55898860.3833189765.3089088625.68

2.本期增加金额4727546.881064912.265792459.14

（1）计提或摊销1731097.601064912.262796009.86

（2）其他增加2996449.282996449.28

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额60626407.2634254677.5694881084.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值123247969.2067208138.79190456107.99

2.期初账面价值120268291.9568273051.05188541343.00

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产5426334469.334534931171.35

固定资产清理2717.78

合计5426337187.114534931171.35

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额5202907650.92232110340.5999633222.21613884988.036148536201.75

2.本期增加金额931958203.5821683768.00354301.7349819111.021003815384.33

（1）购置2529645.602213388.95354301.7323592464.4728689800.75

（2）在建工程转入929428557.9819470379.0526226646.55975125583.58

76/1282023年半年度报告

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额7707224.13273281.1524860196.929326913.6042167615.80

（1）处置或报废273281.1524860196.929326913.6034460391.67

（2）其他减少7707224.137707224.13

4.期末余额6127158630.37253520827.4475127327.02654377185.457110183970.28

二、累计折旧

1.期初余额895316210.00150643032.1773738736.72490329791.621610027770.51

2.本期增加金额65244950.747184602.662917035.0528780285.39104126873.84

（1）计提65244950.747184602.662917035.0528780285.39104126873.84

3.本期减少金额3002269.29189718.3021158960.847059666.7331410615.16

（1）处置或报废5820.01189718.3021158960.847059666.7328414165.88

（2）其他减少2996449.282996449.28

4.期末余额957558891.45157637916.5355496810.93512050410.281682744029.19

三、减值准备

1.期初余额3524541.7852718.113577259.89

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额2471788.132471788.13

（1）处置或报废2471788.132471788.13

4.期末余额1052753.6552718.111105471.76

四、账面价值

1.期末账面价值5169599738.9295882910.9118577762.44142274057.065426334469.33

2.期初账面价值4307591440.9281467308.4222369943.71123502478.304534931171.35

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物140687463.75

交通运输设备199009.73

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

新通安客栈38371219.43正在办理中

水市客舍8641178.80正在办理中

管理中心附房15385614.18正在办理中

石家庄裕华区商铺房产6414175.27正在办理中

平湖坤宜福苑房产1027388.00人才房，有使用权无产权梅林颂德花园房产285822.20人才房，有使用权无产权其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

77/1282023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他设备2717.78

合计2717.78

其他说明：

无

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程18288287.19832405729.74

工程物资9567822.5210308207.79

合计27856109.71842713937.53

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

乌镇互联网国7235126.737235126.73784970639.38784970639.38际会展中心二期项目

乌镇保护与旅10982080.5910982080.5910592525.1910592525.19游开发更新改造工程

其他3862069.783790989.9171079.8740633555.083790989.9136842565.17

合计22079277.103790989.9118288287.19836196719.653790989.91832405729.74

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期工程累利息

期初本期转入固定资本期其他减期末计投入工程利息资本化累其中：本期利资金来项目名称预算数本期增加金额资本余额产金额少金额余额占预算进度计金额息资本化金额源化率

比例(%)

(%)乌镇互联自有资网国际会

1000000000.00784970639.38146035807.21923771319.867235126.739393%47236341.859648927.084.35金/银行

展中心二借款期项目乌镇保护自有资与旅游开

10592525.19389555.4010982080.5919922822.414.35金/银行

发更新改借款造工程自有资

其他40633555.0817006116.6151354263.722423338.193862069.781908339.34417001.474.35金/银行借款

合计1000000000.00836196719.65163431479.22975125583.582423338.1922079277.10//69067503.6010065928.55//

78/1282023年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

工程材料9567822.529567822.5210308207.7910308207.79

合计9567822.529567822.5210308207.7910308207.79

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币机器及运输设项目房屋及建筑物其他合计备

一、账面原值

1.期初余额1071454980.361590612.6041058484.231114104077.19

2.本期增加金额6168095.1945400.046213495.23

3.本期减少金额114734859.60114734859.60

4.期末余额962888215.951590612.6041103884.271005582712.82

二、累计折旧

1.期初余额257436686.59600151.474834282.98262871121.04

2.本期增加金额62894533.0253834.751330481.5064278849.27

(1)计提62894533.0253834.751330481.5064278849.27

3.本期减少金额27903443.5627903443.56

(1)处置20912970.3120912970.31

(2)其他减少6990473.256990473.25

4.期末余额292427776.05653986.226164764.48299246526.75

三、减值准备

79/1282023年半年度报告

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值670460439.90936626.3834939119.79706336186.07

2.期初账面价值814018293.77990461.1336224201.25851232956.15

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余额1447943533.7760276434.001508219967.77

2.本期增加金额2175161.322175161.32

(1)购置270730.25270730.25

(2)内部研发1904431.071904431.07

(3)企业合并增加

3.本期减少金额31101.8931101.89

(1)处置31101.8931101.89

4.期末余额1447943533.7762420493.431510364027.20

二、累计摊销

1.期初余额285550423.2634118242.25319668665.51

2.本期增加金额18040077.153876568.3821916645.53

（1）计提18040077.153876568.3821916645.53

3.本期减少金额15742.7815742.78

(1)处置

（2）其他15742.7815742.78

4.期末余额303590500.4137979067.85341569568.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1144353033.3624441425.581168794458.94

2.期初账面价值1162393110.5126158191.751188551302.26

80/1282023年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.34%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

二号停车场土地133169664.97正在办理中

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初转入期末项目其确认为无形资余额内部开发支出当期余额他产损益其他

5075849.261690381.091904431.074861799.28

项目

合计5075849.261690381.091904431.074861799.28

其他说明：

无

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额期末余额事项企业合并形成的处置

中青旅山水酒店集团股份有限32812772.89

32812772.89

公司

肇庆市山水时尚酒店有限公司1396811.371396811.37

成都市格悦山水酒店有限公司1582845.561582845.56

乌镇旅游股份有限公司9857551.559857551.55

北京中青旅风采科技有限公司27634550.0127634550.01

中青旅罗根（天津）国际商务会1500000.00

1500000.00

展有限公司

唐山新空间创景旅游规划设计434171.60

434171.60

院有限公司

合计75218702.9875218702.98

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

北京中青旅风采科技有限公司27634550.0127634550.01

合计27634550.0127634550.01

81/1282023年半年度报告

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用企业合并取得的商誉已经分配至相关子公司的资产组进行商誉减值测试。可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期可预测的期间的财务预算基础上的现金流量预测来确定。

(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费284232140.859310790.3421278893.7121744874.24250519163.24

乌村装修改造37596374.467202166.6330394207.83

其他1501225.04137076.48178185.771460115.75

合计323329740.359447866.8228659246.1121744874.24282373486.82

其他说明：

无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

资产减值准备249824426.0462456106.51244505368.3160541967.31内部交易未实现利润可抵扣亏损

预提费用145787411.3336446852.83126147158.5431484872.46

政府补助696382732.34174433183.09705170107.56176292526.89

租赁697871358.63173169071.62870822371.35215972850.58

其他384023670.5296005917.63384023670.5296005917.63

合计2173889598.86542511131.682330668676.28580298134.87

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

82/1282023年半年度报告

其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

租赁706336186.07176584046.52866748723.51216310763.93

合计706336186.07176584046.52866748723.51216310763.93

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产和负项目税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期债期末互抵金额末余额金额初余额

递延所得税资产173762096.30368749035.38213483062.54366815072.33

递延所得税负债173762096.302821950.22213483062.542827701.39

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异155796315.30142381829.90

可抵扣亏损1089349332.361014281392.40

合计1245145647.661156663222.30

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年93133235.7893133235.78

2024年163314296.91163314296.91

2025年39129086.5539604189.38

2026年213682969.19213682969.19

2027年236956104.97240596178.76

2028年343133638.96263950522.38

合计1089349332.361014281392.40/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

83/1282023年半年度报告

预付土地款及工程

285790313.06285790313.06225288625.72225288625.72

款等预付固定资产采购

9128719.879128719.879128719.879128719.87

款

航空公司保证金3736000.003736000.003736000.003736000.00

旅游局保证金1200000.001200000.001200000.001200000.00

合计299855032.93299855032.93239353345.59239353345.59

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款70711832.8272136021.97

保证借款1989079529.441664023979.17

信用借款1680355186.581973353730.42

合计3740146548.843709513731.56

短期借款分类的说明：

注1：于2023年6月30日，本集团以账面价值为人民币56257634.53元的固定资产（2022年

12月31日：人民币60789179.04元）为抵押物取得。

注2：于2023年6月30日以及2022年12月31日，银行保证借款系由中青旅控股股份有限公司为下属子公司提供保证担保，并由子公司少数股东按持股比例提供反担保。

于2023年6月30日，上述借款的年利率区间为3.1%-4.3%（2022年12月31日：3.2%-4.58%）。

于2023年6月30日以及2022年12月31日，无逾期借款。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

84/1282023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付工程款343920273.69429267622.25

应付服务费377196997.18325768568.44

应付商品款265679263.09284251287.39

其他25138001.9231795882.27

合计1011934535.881071083360.35

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内27942325.3313522386.39

1年以上468037.91468037.91

合计28410363.2413990424.30

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收旅游款260680942.84155187146.51

预收货款128109091.84100374798.68

预收房款70494979.2788804126.98

预收整合营销服务费61525364.5037282376.40

预收景区消费款44931247.3527267847.25

酒店客房预收款8908805.808496685.66

合计574650431.60417412981.48

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

85/1282023年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬412764240.94438754891.90495964624.90355554507.94

二、离职后福利-设定提存

63253079.0240665026.9354481905.0049436200.95

计划

三、辞退福利1226531.09279165.331234871.32270825.10

四、一年内到期的其他福利

合计477243851.05479699084.16551681401.22405261533.99

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴401013223.30348500660.59407810361.26341703522.63

二、职工福利费521221.8416328395.3016652903.90196713.24

三、社会保险费2404762.4824558234.7023967226.722995770.46

其中：医疗保险费2114360.9423167846.6522584476.122697731.47

工伤保险费201843.601063502.691061662.82203683.47

生育保险费88557.94326885.36321087.7894355.52

四、住房公积金658940.7021122380.2920246661.291534659.70

五、工会经费和职工教育经费911133.712796544.202812079.82895598.09

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬7254958.9125448676.8224475391.918228243.82

合计412764240.94438754891.90495964624.90355554507.94

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险21703303.9938254333.9749734881.4810222756.48

2、失业保险费296517.991296611.121298083.50295045.61

3、企业年金缴费41253257.041114081.843448940.0238918398.86

合计63253079.0240665026.9354481905.0049436200.95

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税14426451.8916911387.45

企业所得税40109537.048033113.76

个人所得税1653454.864807228.98

86/1282023年半年度报告

城市维护建设税1170316.201041805.18

土地增值税58405449.7763663897.61

房产税58769182.9540555888.15

土地使用税15299869.4712250135.51

教育费附加533880.08461380.87

地方教育费附加350430.51298365.16

其他238497.161301441.96

合计190957069.93149324644.63

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利22247997.8031151173.80

其他应付款245789857.20257346790.67

合计268037855.00288497964.47

其他说明：

无应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利22247997.8031151173.80

合计22247997.8031151173.80

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

于2023年1月1日及2023年6月30日，超过一年未支付的股利由于股东未要求支付而尚未支付。

其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金94261653.50103779145.71

关联方往来款34913536.3943661561.45

员工代垫4555909.598083550.96

代扣代缴社保8756264.017131162.36

代收代付17797263.062462696.38

装修费798713.43

87/1282023年半年度报告

其他85505230.6591429960.38

合计245789857.20257346790.67

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款501450000.00131631410.28

1年内到期的应付债券13160958.905350684.93

1年内到期的长期应付款86823850.0088376404.44

1年内到期的租赁负债101362947.51109341121.09

合计702797756.41334699620.74

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税77891060.6163150142.39

合计77891060.6163150142.39

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款7210215.188011508.75保证借款

信用借款1179419449.461249010441.78

合计1186629664.641257021950.53

88/1282023年半年度报告

长期借款分类的说明：

于2023年6月30日，本集团以账面价值为人民币8316358.39元（2022年12月31日：人民币8533518.43元）的固定资产作为抵押物用于取得借款。

其他说明，包括利率区间：

√适用□不适用

于2023年6月30日，上述借款的年利率为2.95%-4.41%（2022年12月31日：3.05%-4.94%）

46、应付债券

(1).应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付普通债券511911047.15503826953.41

减：一年内到期的应付债券-13160958.90-5350684.93

合计498750088.25498476268.48

注：于2023年6月30日，计入一年内到期的非流动负债的应付债券余额，为到期应支付的利息。

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债本债券面发行券发行期初期按面值计提利本期期末溢折价摊销名称值日期期金额余额发息偿还余额限行中青旅控股股份有2022限公司年83

100500000000.00498476268.4807810273.97273819.770498750088.25

2022年月26年

度第一期日中期票据

合计///500000000.00498476268.4807810273.97273819.770498750088.25

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

89/1282023年半年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额975723142.031176919633.63

未确认融资费用-215088322.04-273122804.49

减：一年内到期的租赁负债-101362947.51-109341121.09

合计659271872.48794455708.05

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款351067182.92381467002.77专项应付款

合计351067182.92381467002.77

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付融资租赁款437891032.92469843407.21

减：一年内到期的长期应付款-86823850.00-88376404.44

合计351067182.92381467002.77

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因景区改造补贴及北京市石景山区

政府补助2761815.431962513.94799301.49投资促进服务中心房租补贴

合计2761815.431962513.94799301.49/

90/1282023年半年度报告

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币与资产相关本期新增本期计入营业本期计入其他其他

负债项目期初余额期末余额/与收益相补助金额外收入金额收益金额变动关

嘉定坊园林景观683115.4333053.94650061.49与资产相关改造补贴

北京市石景山区2078700.001929460.00149240.00与资产相关投资促进服务中心房租补贴

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同负债

政府拨付的往来款项1666800.00

合计1666800.00

其他说明：

无

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数723840000.00723840000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/1282023年半年度报告

55、资本公积

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

1624821826.191624821826.19

溢价）

其他资本公积131106277.81131106277.81

合计1755928104.001755928104.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入减：前期计入项目税后归属期末

余额本期所得税其他综合收其他综合收减：所得税后归属于于少数股余额前发生额益当期转入益当期转入税费用母公司东损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他

-22844764.792998113.192998113.19-99439.84-19846651.60综合收益

其中：权益法下可转损益的

55515.3713203.3613203.3668718.73

其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-22900280.162984909.832984909.83-99439.84-19915370.33

其他综合收益合计-22844764.792998113.192998113.19-99439.84-19846651.6

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

92/1282023年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积202307920.07202307920.07任意盈余公积储备基金企业发展基金

其他4624988.194624988.19

合计206932908.26206932908.26

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润3355755346.633689307055.54调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润3355755346.633689307055.54

加：本期归属于母公司所有者的净利

106473980.44-333551708.91

润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润3462229327.073355755346.63

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4154346014.403121983578.042835563108.772488295343.83

其他业务23998038.117574472.4526894040.854545822.11

合计4178344052.513129558050.492862457149.622492841165.94

93/1282023年半年度报告

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

景区经营及房地 IT 产品销售与技合同分类旅游产品服务整合营销服务酒店业务合计产销售术服务按经营地区分类

中国（除389910123.10834482958.26193663881.94831430280.191775746341.924025233585.41港澳台地

区）

其他国家6821458.9860248114.8267069573.80和地区

合计396731582.08894731073.08193663881.94831430280.191775746341.924092303159.21

合同产生的收入说明：

无

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3175238.831843701.09

教育费附加1486390.70847308.87

地方教育费附加990974.99559723.62

房产税28265510.058356363.65

土地使用税3937639.13161604.24

车船使用税18338.6314150.99

印花税1822034.111205349.77

土地增值税-75956.87

其他360231.0255921.08

合计39980400.5913044123.31

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬及福利238123629.42190649182.72

94/1282023年半年度报告

资产折旧与摊销48836501.8549192231.95

办公及运营费用27113069.4919366054.04

宣传推广费用2671608.712300783.96

佣金及服务费3067608.162437153.95

其他费用23872890.1019865867.18

合计343685307.73283811273.80

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬及福利171874327.89127697812.07

资产折旧与摊销94964154.9491278928.81

办公及运营费用50234578.1934248873.31

宣传推广897974.52745200.92

其他费用2365661.213352845.61

合计320336696.75257323660.72

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

研发人员工资2065879.932072151.18

自主研发无形资产摊销2366482.272327539.67

运维费199665.32183607.38

合计4632027.524583298.23

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出137814545.82130708750.07

减：利息资本化-10065928.55-7416883.85

利息收入-7923328.97-11118727.00

汇兑损益2001757.7743579.57

手续费支出及其他4963352.991311329.35

合计126790399.06113528048.14

其他说明：

无

95/1282023年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他小额补助5145053.384135447.70

进项税加计抵减2335357.324303262.16

稳岗补贴159023.93444665.20

税务返还及开办扶持650354.954939643.64

合计8289789.5813823018.70

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益29650208.74-23441866.11

处置长期股权投资产生的投资收益1769943.92

交易性金融资产在持有期间的投资收益3239710.62其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他投资收益23364.37

合计31443517.03-20202155.49

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

坏账损失-22370725.86-6520701.74

其他应收款坏账损失808198.831349708.67债权投资减值损失

96/1282023年半年度报告

其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-21562527.03-5170993.07

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益732713.351855945.35

其他资产处置损益2542974.90978095.80

合计3275688.252834041.15

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计50837.541928.6850837.54

其中：固定资产处置利得31420.061918.6831420.06无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助647797.132625567.13647797.13无法支付的款项

其他1100909.441245929.151100909.44

合计1799544.113873424.961799544.11计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

与资产相关/与收益相补助项目本期发生金额上期发生金额关

企业扶持资金180000.001468284.61与收益相关

其他467797.131157282.52与收益相关

合计647797.132625567.13

其他说明：

□适用√不适用

97/1282023年半年度报告

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计100567.4731149.96100567.47

其中：固定资产处置损失89165.6024705.5989165.60无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1000.001000.00非流动资产毁损报废损失

其他2750817.39216521.022750817.39

合计2852384.86247670.982852384.86

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用76853634.1118570533.68

递延所得税费用-3051191.14-9087596.04

合计73802442.979482937.64

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额233754797.45

按法定/适用税率计算的所得税费用58438699.36

子公司适用不同税率的影响-710938.42

调整以前期间所得税的影响793159.25

非应税收入的影响-7418393.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响579309.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-1044749.50的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

23165355.84

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用73802442.97

其他说明：

√适用□不适用本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/地区的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

98/1282023年半年度报告

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注57

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助及利息收入13875203.41142270861.02

押金、保证金、往来款等51034664.0594532326.79

收到的履约保函及冻结资金12776017.6216989138.70

合计77685885.08253792326.51

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公及运营费用77347647.6853614927.35

宣传推广费用3569583.233045984.88

押金、保证金、往来款等104148201.5459301490.91

佣金及服务费等3067608.162437153.95

合计188133040.61118399557.09

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的售后回租融资款0300000000.00

合计0300000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的租赁负债115049186.8746993609.74

购买子公司少数股东股权136514.00

因子公司注销返还给少数股东的资本金408649.20

合计115457836.0747130123.74

99/1282023年半年度报告

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润159952354.48-317247692.89

加：资产减值准备-2828983.90

信用减值损失21562527.035170993.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

106922883.70100488932.43

性生物资产折旧

使用权资产摊销64278849.2765253550.35

无形资产摊销21916645.5323432685.94

长期待摊费用摊销28659246.1128811093.23

处置固定资产、无形资产和其他长期

-3275688.25-2834041.15

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

49729.9329221.28

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号--

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）127748617.27123291866.22

投资损失（收益以“－”号填列）-31443517.0320202155.49递延所得税资产减少（增加以“－”-1933963.05-9067613.50号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-5751.18-19982.53号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）108446240.72-202252325.92经营性应收项目的减少（增加以-710819870.4375139166.86“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

97024522.37-453003120.99“－”号填列）

受限资金的减少（增加以“-”填列）12776017.62其他

经营活动产生的现金流量净额-970139.81-542605112.11

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1008622604.811332071925.06

减：现金的期初余额1181903647.631362078929.04

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-173281042.82-30007003.98

100/1282023年半年度报告

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物4350218.40

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2070373.52

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额2279844.88

其他说明：

无

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1008622604.811181903647.63

其中：库存现金710778.14557876.48

可随时用于支付的银行存款1004065730.471176002454.94

可随时用于支付的其他货币资金3846096.205343316.21可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1008622604.811181903647.63

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金1966917.20注1应收票据存货

固定资产471598626.13注2无形资产

合计473565543.33/

101/1282023年半年度报告

其他说明：

注1：于2023年6月30日，账面价值为人民币766917.20元（2022年12月31日：人民币830180.05元）的银行存款仅能用于员工住房修缮单等支出，存在使用限制；账面价值为人民币500000.00

元（2022年12月31日：人民币500000.00元）的银行存款为存单质押担保；账面价值为人民

币700000.00元（2022年12月31日：人民币700000.00元）的银行存款为保函保证金存款；

注2：于2023年6月30日，账面价值为人民币62916562.94元（2022年12月31日：人民币69322697.47元）的固定资产用于取得银行借款抵押；账面价值为人民币1657429.98元（2022年12月31日：1812251.86元）的固定资产用于抵押担保取得票务代理资格；账面价值为人民

币407024633.21元（2022年12月31日：526163268.56元）的固定资产用于售后回租。

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元83584.877.2258603967.55

欧元2674.277.877121065.49

港币31344694.160.922028899181.12

英镑12.509.1432114.29日元143395473.000.05097298829.58

加拿大元1351.175.47217393.74

澳大利亚元1926.744.79929246.81

比尔11036886.750.13271465025.31应收账款

其中：日元156245760.000.05097952909.18欧元

港币1147841.930.92201058287.30其他应收款

其中：美元欧元

港币21201090.760.922019546981.66日元37182223.000.05091892575.15

比尔1721925.580.1327228566.68其他应付款

其中：日元34959232.000.05091779424.91

港币9635601.270.92208883831.66应付账款

其中：日元204734555.000.050910420988.85

港币52120.100.922048053.69

美元37660.397.2258272126.45

澳元13074.004.799262744.74

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

102/1282023年半年度报告

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

与收益相关的政府补助5304077.31其他收益5304077.31

与收益相关的政府补助647797.13营业外收入647797.13

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

103/1282023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位：元币种：人民币丧失控按照公允与原子公司处置价款与处置丧失控丧失控制权丧失控制制权之价值重新股权投资相股权处股权丧失控投资对应的合并制权之之日剩余股丧失控制权时权之日剩日剩余计量剩余关的其他综子公司名称股权处置价款置比例处置制权的财务报表层面享日剩余权公允价值点的确定依据余股权的股权的股权产生合收益转入

（%）方式时点有该子公司净资股权的的确定方法账面价值公允价的利得或投资损益的

产份额的差额比例（%）及主要假设值损失金额完成企业国有中青旅交建旅游产2023年股权资产交易凭证

业发展（新疆）有14500728.00516月301769943.92000000转让的签署及管理限公司日交接

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

Canada CYTS Travel Services Inc. 注销；

深圳青罗文旅商科技发展有限公司新设

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经营持股比例(%)取得注册地业务性质名称地直接间接方式通过设立或投租赁与商务中青旅江苏投资管理有限公司南京南京60资等方式取得服务的子公司通过设立或投租赁与商务中青旅天恒乐山文化旅游发展有限公司乐山乐山51资等方式取得服务的子公司通过设立或投

中青旅（北京）教育科技有限公司北京北京文化艺术100资等方式取得的子公司通过设立或投中青旅遨游科技发展有限公司北京北京旅游100资等方式取得的子公司通过设立或投商贸与技术北京中青旅创格科技有限公司北京北京90资等方式取得服务的子公司通过设立或投中青旅上海国际旅行社有限公司上海上海旅游100资等方式取得的子公司通过设立或投

中青博联整合营销顾问股份有限公司北京北京整合营销72.75资等方式取得

104/1282023年半年度报告

的子公司通过设立或投

中青旅（天津）国际旅行社有限公司天津天津旅游100资等方式取得的子公司通过设立或投

中青旅（广西）国际旅游有限公司桂林桂林旅游100资等方式取得的子公司通过设立或投

中青旅资产运营管理（北京）有限公司北京北京酒店100资等方式取得的子公司通过设立或投

中青旅新域（北京）旅游有限公司北京北京旅游100资等方式取得的子公司通过设立或投

中青旅（北京）商务旅游有限公司北京北京旅游100资等方式取得的子公司通过设立或投

中青旅（重庆）食品供应链科技有限公司重庆重庆旅游100资等方式取得的子公司通过设立或投中青旅文旅产业发展有限公司北京北京旅游100资等方式取得的子公司通过设立或投

中青旅（北京）体育文化有限公司北京北京文化艺术100资等方式取得的子公司同一控制下企北京中青旅风采科技有限公司北京北京技术服务100业合并取得的子公司同一控制下企山西省中国国际旅行社有限责任公司太原太原旅游100业合并取得的子公司非同一控制下中青旅山水酒店集团股份有限公司深圳深圳酒店51企业合并取得的子公司非同一控制下

中国青年旅行社（香港）有限公司香港香港旅游100企业合并取得的子公司非同一控制下

中青旅新疆国际旅行社有限责任公司乌鲁木齐乌鲁木齐旅游56.37企业合并取得的子公司非同一控制下中青旅广州国际旅行社有限公司广州广州旅游60企业合并取得的子公司非同一控制下浙江省中青国际旅游有限公司杭州杭州旅游51企业合并取得的子公司非同一控制下乌镇旅游股份有限公司桐乡桐乡景区旅游66企业合并取得的子公司非同一控制下

中青旅国际旅游有限公司北京北京国际旅游38.1661.84企业合并取得的子公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

105/1282023年半年度报告

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额乌镇旅游股份有

34.00%64256047.2013940000.001899984089.82

限公司北京中青旅创格

10.00%2351971.284440647.0417193187.75

科技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

106/1282023年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计乌镇旅游股份有限

2042478936.577332979895.189375458831.752868318105.501078886688.433947204793.932066005992.817190143028.469256149021.272782527794.361194946468.963977474263.32

公司北京中青旅创格科

2651554887.1616852782.882668407670.042417332791.221272712.602418605503.822392477085.4517365719.002409842804.452137301597.421852283.142139153880.56

技有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

乌镇旅游股份有限公司840319156.08190579279.87190579279.87478579982.62234156793.54-210373545.40-210373545.40-178357494.25北京中青旅创格科技有限

1751659135.2023519712.7623519712.76-139839791.541906383624.7517171526.4517171526.45-327607616.51

公司

其他说明：

无

107/1282023年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法北京古北

水镇旅游北京北京景区旅游30.9715.48权益法有限公司北京阳光消费金融北京北京其他金融业20权益法股份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额古北水镇公司古北水镇公司

流动资产188696166.24388465778.24

其中：现金和现金等价物124603774.95332928761.77

非流动资产5301309543.415479184815.15

资产合计5490005709.655867650593.39

流动负债850513588.541227136284.98

非流动负债866248418.94855730088.18

负债合计1716762007.482082866373.16

108/1282023年半年度报告

少数股东权益

归属于母公司股东权益3773243702.173784784220.23

按持股比例计算的净资产份额1752732071.551758092826.84

调整事项241524797.47241524797.47

--商誉241524797.47241524797.47

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值1994256869.021999617624.31存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入351316578.87242609418.89

财务费用23308841.0825130701.01

所得税费用60.72

净利润-11540518.06-97430951.26终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-11540518.06-97430951.26本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京阳光消费金融股份有北京阳光消费金融股份有限公司限公司

流动资产11008671204.7312014736121.98

非流动资产439876843.06462502315.38

资产合计11448548047.7912477238437.36

流动负债10187025295.8010886022772.53

非流动负债12270696.40443696098.61

负债合计10199295992.2011329718871.14少数股东权益

归属于母公司股东权益1249252055.591147519566.22

按持股比例计算的净资产份额249850411.11229503913.24调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

109/1282023年半年度报告

--其他

对联营企业权益投资的账面价值249850411.11229503913.24存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入183495498.75222026171.68

净利润101732489.37132162289.74终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额101732489.37132162289.74本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计5510185.67104042155.79下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-317113.71-2259609.16

--其他综合收益

--综合收益总额-317113.71-2259609.16

联营企业：

投资账面价值合计458463271.34440678488.10下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润14981579.87-2356479.14

--其他综合收益13203.3626747.19

--综合收益总额14994783.23-2329731.95其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

110/1282023年半年度报告

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具，包括货币资金、股权投资、债权投资、借款等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收款项融资、应收账款、应付票据、应付账款、其他应收款和其他应付款等。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资4502810.234502810.23

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

111/1282023年半年度报告

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资49023127.6749023127.67

（七）其他非流动金融资

90095844.8390095844.83

产持续以公允价值计量的

49023127.6794598655.06143621782.73

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

112/1282023年半年度报告

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

中国青旅集北京旅游业10340017.1717.17团有限公司本企业的母公司情况的说明

中国青旅集团有限公司控股子公司中青创益投资管理有限公司持有本企业2.83%股份。

本企业最终控制方是国务院

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

√适用□不适用无

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。

√适用□不适用无

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国光大集团股份公司大股东的控股股东光大金控资产管理有限公司大股东的控股股东的控股子公司光大永明人寿保险有限公司大股东的控股股东的控股子公司中国光大银行股份有限公司大股东的控股股东的控股子公司光大证券股份有限公司大股东的控股股东的控股子公司光大理财有限责任公司大股东的控股股东的控股子公司光大永明资产管理股份有限公司大股东的控股股东的控股子公司

光大环保（中国）有限公司大股东的控股股东的控股子公司光大兴陇信托有限责任公司大股东的控股股东的控股子公司

中国光大环境（集团）有限公司大股东的控股股东的控股子公司北京嘉和嘉事医药物流有限公司大股东的控股股东的控股子公司的全资子公司北京光和大健康科技有限公司大股东的控股股东的控股子公司的联营企业其他说明无

113/1282023年半年度报告

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中青旅耀悦（北京）旅游有限公司采购商品及服务341296.810.00

北京古北水镇旅游有限公司采购商品及服务1423077.53195620.75

国科中青河北人才开发有限公司采购商品及服务2005918.350.00

大连博涛文化科技股份有限公司采购商品及服务0.0014433962.26

中国光大集团股份公司及其下属公司采购商品及服务1599.60151812.95

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中青旅耀悦（北京）旅游有限公司销售商品及服务334987.510.00

北京古北水镇旅游有限公司销售商品及服务158700.0047120.36

北京嘉和嘉事医药物流有限公司销售商品及服务-1320.75

大连博涛文化科技股份有限公司销售商品及服务-1523584.91

中青健坤（北京）餐饮服务有限公司销售商品及服务64885.61

中国光大集团股份公司及其下属公司销售商品及服务21886250.4210012600.34

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用上述关联交易定价政策是按市场价格由双方协商确定。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

光大金控资产管理有限公司房屋租赁2681951.482681951.48

光大永明人寿保险有限公司房屋租赁1927490.571927490.57

中青旅耀悦（北京）旅游有限房屋租赁

601102.86601102.86

公司

中青旅红奇（珠海）私募基金房屋租赁

704000.00704000.00

管理有限公司

114/1282023年半年度报告

中青健坤（北京）餐饮服务有房屋租赁

91200.0091200.00

限公司北京光和大健康科技有限公房屋租赁

0.00752009.14

司

中国光大银行股份有限公司房屋租赁2227800.000.00

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕桐乡市濮院旅游1078000000主债务合同项下每主债务合同项下每否有限公司笔债务履行期届满笔债务履行期届满之日之日起两年桐乡市濮院旅游882000000主债务合同项下每主债务合同项下每否有限公司笔债务履行期届满笔债务履行期届满之日之日起两年本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中国光大银行股份有限公司100000000.002022/6/92023/3/29

中国光大银行股份有限公司80000000.002022/7/222023/4/19

中国光大银行股份有限公司80000000.002022/8/122023/4/19

中国光大银行股份有限公司90000000.002022/9/212023/4/19

中国光大银行股份有限公司150000000.002023/06/132024/06/30

中国光大银行股份有限公司8900000.002020/11/262028/11/25

中青旅耀悦(北京)旅游有限公司40000000.002022/3/312023/12/31

(a) 本期，本集团从中国光大银行股份有限公司拆入资金合计人民币 150000000.00 元，利率区间为3.75%至3.835%（2022年利率区间：3.92%至4.24%），本期偿还人民币350100000.00元。

上半年年资金拆借利息合计为人民币3003948.50元。

(b) 本期，本集团继续从中青旅耀悦（北京）旅游有限公司拆入资金于 2023 年 6 月 30 日，拆借余额为人民币40000000.00元，2023年1月至6月19日借款利率为4.02%;2023年6月20日至2023年12月31日借款利率为3.91%（2022年1-12月利率区间：2.56%至4.07%））本期

资金拆借利息为人民币806116.65元。

115/1282023年半年度报告

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备

应收账款光大永明人寿保险有限公司647269.55192840.70大连博涛文化科技股份有限

应收账款323000.00323000.00公司

应收账款光大环保（中国）有限公司237685.8238917.80

应收账款光大理财有限责任公司0.0024271.79

应收账款光大兴陇信托有限责任公司0.00125222.40光大永明资产管理股份有限

应收账款110265.000.00公司

应收账款光大证券股份有限公司1734082.84547512.34

中国光大环境（集团）有限公

应收账款367226.0096108.50司

应收账款中国光大集团股份公司237472.10241272.10

应收账款中国光大银行股份有限公司1152640.871604025.87

中青旅耀悦（北京）旅游有限

应收账款9943.9856015.65公司

应收账款北京古北水镇旅游有限公司123153.000.00

应收账款光大金控资产管理有限公司3288600.00中青旅天恒文化旅游产业有

应收账款26100.00限公司

预付款项北京古北水镇旅游有限公司510510.78593870.01

中青旅耀悦（北京）旅游有限

预付款项120220.0035200.00公司

中青旅红奇（珠海）私募基金

其他应收款19109.22管理有限公司

中青旅耀悦（北京）旅游有限

其他应收款219985.511105586.22公司国科中青河北人才开发有限

其他应收款0.00100913.07公司

其他应收款北京古北水镇旅游有限公司202362.640.00

其他应收款光大永明人寿保险有限公司0.00184487.80

(2).应付项目

√适用□不适用

116/1282023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京古北水镇旅游有限公司240422.0323235.00

应付账款国科中青河北人才开发有限公司1018853.25623845.55

应付账款大连博涛文化科技股份有限公司3060000.003060000.00

预收账款中国光大银行股份有限公司6682838.08

合同负债中国光大银行股份有限公司3344450.00

合同负债光大兴陇信托有限责任公司77500.000.00

合同负债光大永明人寿保险有限公司1800.00114498.81

合同负债中青旅耀悦（北京）旅游有限公司18257.93

其他应付款中国青旅集团有限公司377358.49377358.49

其他应付款中国光大银行股份有限公司600000.00600000.00

其他应付款光大证券股份有限公司600000.00600000.00

其他应付款光大金控资产管理有限公司1409400.451409400.45

其他应付款光大永明人寿保险有限公司1931400.001047137.00

其他应付款中青旅耀悦（北京）旅游有限公司40000000.0040005024.00

其他应付款北京古北水镇旅游有限公司57519.071300073.12

其他应付款国科中青河北人才开发有限公司26925.650.00

短期借款/长期借款中国光大银行股份有限公司158900000.00359000000.00

截止到2023年6月30日，本集团对中青旅耀悦（北京）旅游有限公司的利息支出为人民币

806116.65元，对中国光大银行股份有限公司的利息支出为人民币3003948.50元。其他应付

关联方款项均不计利息、无抵押。

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

存放于关联方的货币资金：2023年6月30日存放于中国光大银行股份有限公司的货币资金为人民币165852093.74元，2023年6月30日，上述存款年利率为0.20%-2.00%（2022年：0.25%-1.625%）

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

117/1282023年半年度报告

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

118/1282023年半年度报告

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

信用期内12592228.08

超出信用期6个月以内14313.81

超出信用期6-12个月114595.00

超出信用期12个月以上16924120.67

合计29645257.56

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

119/1282023年半年度报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备29645257.5610017688756.2859.6711956501.2825211298.1510017688756.2870.167522541.87

其中：

按信用风险特征组合29645257.5610017688756.2859.6711956501.2825211298.1510017688756.2870.167522541.87计提坏账准备

合计29645257.56/17688756.28/11956501.2825211298.15/17688756.28/7522541.87

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险特征组合29645257.5617688756.2859.67

合计29645257.5617688756.2859.67

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

信用风险特17688756.2817688756.28征组合

合计17688756.2817688756.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

年末余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备余额

前五名8806254.0029.715720673.54

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

120/1282023年半年度报告

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利17853259.0017853259.00

其他应收款977208116.8723022083.86

合计995061375.75740875342.86

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中青旅江苏国际旅行社有限公司513259.00513259.00

中青旅山水酒店集团股份有限公司17340000.0017340000.00

合计17853259.0017853259.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

121/1282023年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内714494142.88

1年以内小计714494142.88

1至2年135474022.79

2至3年25750889.55

3年以上122353297.67

合计998072352.89

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款994997167.64739735430.67

员工往来及备用金1220372.721404407.04

定金及押金1854812.532746482.29

合计998072352.89743886320.00

(3).坏账准备计提情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

11389075.319475160.8320864236.14

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余

11389075.319475160.8320864236.14

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

122/1282023年半年度报告

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)乌镇旅游股份有限公

往来款390267377.991个月-1年39.10司北京中青旅创格科技

往来款264154817.631个月-2年26.47有限公司中青旅上海国际旅行

往来款153754871.671个月-5年15.41社有限公司

中青旅（北京）商务

往来款92450122.041个月-2年9.26旅游有限公司中青旅遨游国际旅游

往来款73752032.691个月-3年7.39有限公司

合计/974379222.02/97.63

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

1623784244.736600000.001617184244.731623784244.736600000.001617184244.73

投资

对联营、

合营企业1848541040.4211423173.921837117866.501926969267.3311423173.921915546093.41投资

合计3472325285.1518023173.923454302111.233550753512.0618023173.923532730338.14

123/1282023年半年度报告

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期本期减值准备期末被投资单位期初余额期末余额提减值增加减少余额准备乌镇旅游股份有限

965978246.53965978246.53

公司中青旅上海国际旅

100000000.00100000000.00

行社有限公司中青旅资产运营管理（北京）有限公101000000.00101000000.00司中青旅山水酒店集

96000000.0096000000.00

团股份有限公司北京中青旅风采科

79282676.9979282676.99

技有限公司北京中青旅创格科

50888008.8050888008.80

技有限公司

中青旅（重庆）食

品供应链科技有限50000000.0050000000.00公司中青旅天恒乐山文

化旅游发展有限公35940000.0035940000.00司中青旅文旅产业发

32413682.7132413682.71

展有限公司中青博联整合营销

18040000.0018040000.00

顾问股份有限公司中国青年旅行社

13699465.8213699465.82（香港）有限公司中青旅国际旅游有

12943851.4212943851.42

限公司

中青旅（北京）商

10204362.6310204362.63

务旅游有限公司

中青旅新域（北京）

10000000.0010000000.00

旅游有限公司

中青旅（天津）国

10000000.0010000000.00

际旅行社有限公司山西省中国国际旅

8088955.138088955.13

行社有限责任公司浙江省中青国际旅

5100000.005100000.00

游限公司中青旅遨游科技发

5000000.005000000.00

展有限公司中青旅新疆国际旅

4804994.704804994.70

行社有限责任公司

中青旅（广西）国

4800000.004800000.004800000.00

际旅游有限公司中青旅江苏投资管

4800000.004800000.00

理有限公司

中青旅（北京）体

3000000.003000000.00

育文化有限公司中青旅广州国际旅

1800000.001800000.001800000.00

行社有限公司

合计1623784244.731623784244.736600000.00

124/1282023年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初其他综宣告发放现期末减值准备期追加投减少投权益法下确认其他权益计提减单位余额合收益金股利或利其他余额末余额资资的投资损益变动值准备调整润

一、合营企业北京古北水镇旅游

1416467880.44-3573902.251412893978.19

有限公司

中青旅红奇（横琴）投资企业（有限合2020996.6335109.092056105.72伙）上海深光文化旅游

98139136.3975720.02-98214856.41

有限公司

小计1516628013.46-3463073.14-98214856.411414950083.91

二、联营企业

中青旅耀悦（北京）

18572212.93110562.8818682775.81

旅游有限公司广州七侠网络科技

11423173.92-11423173.9211423173.92

有限公司

中青旅红奇（珠海）

私募基金管理有限11766299.79-551134.8611215164.93公司成都市青城山都江

堰旅游股份有限公51301726.443898144.8155199871.25司都江堰兴旅商业管

37868290.77-627274.5337241016.24

理有限公司北京阳光消费金融

229503913.2420346497.87249850411.11

股份有限公司大连博涛文化科技

49905636.7859703.1113203.3649978543.25

股份有限公司

小计410341253.8723236499.2813203.36433590956.5111423173.92

合计1926969267.3319773426.1413203.36-98214856.411848541040.4211423173.92

125/1282023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务66289658.6421252743.0980143508.7521695640.40其他业务

合计66289658.6421252743.0980143508.7521695640.40

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益82113823.3832288320.00

权益法核算的长期股权投资收益19773426.14-5386773.84处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益2949107.88其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他23364.37

合计101910613.8929850654.04

其他说明：

无

126/1282023年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益5022295.13

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府5774890.59补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1650907.95

其他符合非经常性损益定义的损益项目2541236.53

减：所得税影响额868190.19

少数股东权益影响额（税后）4474009.35

合计6345314.76

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

127/1282023年半年度报告

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.750.14710.1471扣除非经常性损益后归属于公司

1.650.13830.1383

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：倪阳平

董事会批准报送日期：2023年8月30日修订信息

□适用√不适用