中青旅控股股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度中青旅控股股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-164审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10526号

中青旅控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中青旅控股股份有限公司（以下简称“中青旅”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中青旅2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于中青旅，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款减值准备

事项描述：审计应对：

截至2025年12月31日，中青1、了解、评估和测试与应收账款旅合并财务报表中应收账款的减值准备相关的内部控制的设计

账面原值28.44亿元，坏账准备及运行有效性；

1.31亿元。对于应收账款不同2、复核并评价管理层用以估计应的信用风险特征组合类别的划收账款坏账准备的“预期信用损分、预期信用损失率的估计等，失模型”的合理性以及应收账款涉及重大的管理层的判断和估坏账准备计提的充足性，包括管计，存在较大的估计不确定性。理层对于应收账款不同信用风险等级的划分的合理性、对不同信用风险等级的应收账款的预期信

用损失估计的合理性，以及在估计时使用的历史实际坏账信息及其他前瞻性信息的合理性；

3、对应收账款的账龄表进行复核，检查账龄分类的准确性；

4、通过向主要客户发送应收账款询证函，核实应收账款余额的准确性以及应收账款的可回收情况，对于未回函或有差异的项目，进行进一步的替代程序，并考虑已计提坏账准备的充分性；

5、与管理层讨论、评估存在违约、减值迹象的应收账款，关注应收账款的回款情况及坏账准备计提的充分性；

6、将被审计单位的应收账款周转

率和减值准备比例与行业平均水

平进行比较，识别坏账准备计提的充分性；

7、复核管理层对应收账款相关披

审计报告第2页露的充分性。

（二）存货减值

事项描述：审计应对：

截至2025年12月31日，中青1、评估和测试与存货相关的内部旅合并财务报表存货余额为控制的设计及运行有效性；

23.88亿元，存货跌价准备余额2、对大额存货进行实地盘点，观

为2.72亿元，账面价值为21.16察存货状态，对是否存在减值风亿元，金额重大。险进行分析；从毛利率、周转率、针对存货中开发产品的房地产市场价格等因素识别可能存在减项目，在确定存货可变现净值值迹象的重大存货；特别关注已的过程中，需估算每个存货项经出现滞销的存货，判断其计提目的预期未来售价（参考附近跌价的充分性；地段房地产项目的最近交易价3、评估管理层及其专家采用的可

格）、未来销售费用以及相关变现净值计算方法，并将可变现销售税金等，该过程涉及重大净值计算中采用的关键估计和假的管理层判断和估计。设，包括与平均售价有关的关键针对其他存货，在确定存货可估计和假设，与市场可获取数据变现净值的过程中，需估算存和销售预算进行比较；

货的预期未来售价、未来销售4、重新计算管理层对可变现净值

费用以及相关销售税金等，该的测算过程，复核本年计提的存过程涉及重大的管理层判断和货跌价准备金额是否正确；

估计。5、复核管理层对存货相关披露的充分性和完整性。

四、其他信息

中青旅管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括中青旅2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

审计报告第3页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中青旅的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中青旅的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

审计报告第4页（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对中青旅持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中青旅不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中青旅中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第5页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年4月23日审计报告第6页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

中青旅控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1997年11月25日成立，本公司所发行人民币普通股 A股股票已在上海证券交易所上市。本公司总部位于北京市东城区东直门南大街5号。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数72384.00万股，注册资本为

72384.00万元，注册地：北京市东城区东直门南大街5号，总部地址：北京市东城

区东直门南大街5号。本公司实际从事的主要经营活动为：旅游、景区经营、酒店经营管理、IT产品销售及技术服务和整合营销服务等业务。

本公司的母公司为中国光大集团股份公司，本公司的实际控制人为国务院。

本财务报表经公司董事会于2026年4月23日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末起12个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十五）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现财务报表附注第1页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的1%重要的单项计提坏账准备的应收款项以上且金额大于人民币2000万元单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额应收款项坏账准备收回或转回金额重要的

的5%以上且金额大于人民币1000万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的5%重要的应收款项实际核销以上且金额大于人民币1000万元

单项金额占各类预付账款总额的5%以上且金额大账龄超过1年的重要预付款项于人民币2000万元

单项金额占各应收股利总额的20%以上且金额大于账龄超过1年的重要应收股利人民币500万元

单项金额占各类预收账款总额的5%以上且金额大账龄超过1年的重要预收款项于人民币500万元

单项金额占各类合同负债总额的5%以上且金额大账龄超过1年的重要合同负债于人民币2000万元

单项金额占各类应付账款总额的2%以上且金额大账龄超过1年或逾期的重要应付账款于人民币2000万元

单项金额占各类其他应付款总额的5%以上且金额账龄超过1年或逾期的重要其他应付款大于人民币1500万元财务报表附注第2页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目重要性标准

单个项目预算大于人民币5000万或期初余额、期末重要的在建工程

余额、增减变动金额有一项大于人民币1000万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流

重要的投资活动现金流量或流出总额的5%

入或流出总额的5%以上且金额大于人民币2000万以上且金额大于人民币2000万元元

子公司营业收入占公司营业收入的25%以上，或净重要的非全资子公司

利润占公司净利润的绝对值25%以上来自于合营或联营企业的投资损益占合并财务报表

税前利润的10%以上，或对合营、联营企业的长期重要的合营企业或联营企业股权投资账面价值占合并财务报表资产总额的5%以上，或合营、联营企业虽不具有财务重大性，但具有重要的战略性、协同性或依赖性影响

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而财务报表附注第3页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得财务报表附注第4页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

财务报表附注第5页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(九)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变财务报表附注第6页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第7页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融财务报表附注第8页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，财务报表附注第9页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减财务报表附注第10页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(十二)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第11页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法确定其实际成本计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

(十三)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第12页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条财务报表附注第13页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者财务报表附注第14页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。划分为投资性房地产的房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，使用寿命、预计净残值率及年折旧率(摊销率)如下

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法50年3%1.94%

土地使用权平均年限法50年0%2.00%

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

财务报表附注第15页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法使用寿命（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15-50年3%6.47%-1.94%

机器设备年限平均法4-18年3%24.25%-5.39%

运输工具年限平均法6-12年3%16.17%-8.08%

其他设备年限平均法2-14年3%48.50%-6.93%

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

财务报表附注第16页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物实际开始使用机器设备完成安装调试其他设备实际开始使用

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

财务报表附注第17页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权土地使用权期限年限平均法0.00%土地使用权期限

其他预计使用期限年限平均法0.00%预计使用期限

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计财务报表附注第18页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然财务报表附注第19页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费受益期限分期摊销3-10年乌村装修改造受益期限分期摊销5-25年其他受益期限分期摊销3-5年

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划财务报表附注第20页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注第21页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成财务报表附注第22页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）IT产品销售

本公司与客户之间的销售商品合同通常包含销售商品、技术服务等多项承诺，具体承诺视与客户约定不同而存在差异，由于客户能够分别从上述商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且上述商品或服务之间不存在重大整合、重大修改或定制或者高度关联，本公司将其作为可明确区分商品，分别构成单项履约义务。

本公司将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本公司部分合同约定当客户购买商品超过一定数量时可享受一定折扣，直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。本公司按照期望值或最有可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折扣财务报表附注第23页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注后的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生

重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

本公司通过向客户交付商品履行履约义务。在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风

险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

对于 IT产品销售业务，本公司根据经营计划自供应商处取得商品控制权后再转让给客户，本公司在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。

（2）房地产销售收入

房地产开发收入在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于交房通知书已送达客户且约定的合理交付期限结束时视同交付。

（3）景区经营收入

景区经营收入分为景区经营及景区服务，景区经营主要为景区门票收入，在游客通过闸口进入景区后确认销售收入的实现，景区服务主要为景区内游览度假等服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

（4）提供服务合同

本公司与客户订立合同，向客户提供跟团游、整合营销服务、技术服务、酒店客房服务，为单项履约义务。此外，本公司在提供服务的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换免费或折扣商品或服务。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本公司将其作为单项履约义务。

本公司将因向客户转让服务而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据财务报表附注第24页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本公司支付的应付客户对价并非为了从客户取得其他可明确区分的商品或服务，因此将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

本公司根据奖励积分的兑换政策和预计兑换率等因素确定奖励积分的单独售价，按照提供服务和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品或服务控制权时或积分失效时确认收入。

本公司通过向客户提供跟团游、整合营销服务、酒店客房服务履行履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照发生的成本和时间进度，确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本公司与客户之间的自由行、签证、单项委托等合同通常仅包含转让服务/商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以服务完成/商品交付时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和

报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

财务报表附注第25页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

财务报表附注第26页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

财务报表附注第27页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应财务报表附注第28页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租财务报表附注第29页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

财务报表附注第30页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十一）金融工具”。

(三十)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

无

2、重要会计估计变更

财务报表附注第31页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注无

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率销售额和适用税率计算的销项税

增值税额，抵扣准予抵扣的进项税额后20%、13%、9%、6%、5%、3%的差额

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额30%、25%、20%、16.5%、15%土地增值税转让房地产所取得的增值额超率累进税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

CYTS Ethiopia Tour Operation PLC 30.00%

中国青年旅行社（香港）有限公司16.50%

中青旅新疆国际旅行社有限责任公司15%

中青旅（四川）国际会议展览有限公司15%

中青旅（陕西）国际会议展览有限公司15%

中青旅联景（成都）旅游规划设计有限公司15%

中青博联（北京）科技有限公司15%

中青旅遨游科技发展有限公司15%

中青博联（深圳）整合营销顾问有限公司15%

中青旅联科（深圳）公关顾问有限公司15%

中青博联天机（广东横琴）会展活动管理有限公司15%

(二)税收优惠所得税税收优惠

本公司下属 CYTS Ethiopia Tour Operation PLC 使用埃塞俄比亚所得税率 30%，税收优惠在实际税率与适用税率的差异列示；

本公司下属中国青年旅行社（香港）有限公司使用香港所得税率16.5%，税收优惠在实际税率与适用税率的差异列示；

财务报表附注第32页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司下属中青旅新疆国际旅行社有限责任公司、中青旅（四川）国际会议展览有

限公司、中青旅（陕西）国际会议展览有限公司和中青旅联景（成都）旅游规划设

计有限公司符合《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，享受西部大开发税收优惠政策，自2021年1月1日至2030年12月31日，减按15%税率缴纳企业所得税，本年度适用税率为15%；同时，符合小型微利企业的标准，按小型微利企业优惠政策缴纳企业所得税；

本公司下属中青博联（北京）科技有限公司为高新技术企业，按《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定享受企业所得税优惠政策，2025年12月取得高新技术企业资格证书，有效期三年，按15%的优惠税率缴纳企业所得税，本年度适用税率为15%；

本公司下属中青旅遨游科技发展有限公司为高新技术企业，按《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定享受企业所得税优惠政策，2023年11月取得高新技术企业资格证书，有效期三年，按15%的优惠税率缴纳企业所得税，本年度适用税率为

15%；

本公司下属中青博联（深圳）整合营销顾问有限公司，按财政部、税务总局《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》的有关规定享受

企业所得税优惠政策，在2021年1月1日起至2025年12月31日可按15%税率缴纳企业所得税。同时，符合小型微利企业的标准，按小型微利企业优惠政策缴纳企业所得税；根据财税〔2026〕3号《关于延续实施前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》，该政策执行期限延长至2027年12月31日；

本公司下属中青旅联科（深圳）公关顾问有限公司、中青博联天机（广东横琴）会展活动管理有限公司，按财政部、税务总局《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，在2021年

1月1日起至2025年12月31日享受15%的所得税率，本年度适用税率为15%；根据财税〔2026〕3号《关于延续实施前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》，该政策执行期限延长至2027年12月31日；

本公司下属小型微利企业，按财政部、税务总局公告【2023】12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至2027财务报表附注第33页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年

12月31日。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金2020153.10372272.60数字货币

银行存款1572840481.261280066328.08

其他货币资金16242170.7939531029.23存放财务公司款项

合计1591102805.151319969629.91

其中：存放在境外的款项总额79731855.0944436027.23存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产155455823.20111010900.00

其中：债务工具投资

权益工具投资120455823.20衍生金融资产

其他35000000.00111010900.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计155455823.20111010900.00财务报表附注第34页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票49909972.55

商业承兑汇票12257294.85

小计62167267.40

减：坏账准备97709.03

合计62069558.37财务报表附注第35页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准62167267.40100.0097709.030.1662069558.37备

其中：

与 IT 产品销售与

技术服务相关的61436426.5598.8292154.640.1561344271.91应收票据与整合营销服务

730840.851.185554.390.76725286.46

相关的应收票据其他类型应收票据

合计62167267.40100.0097709.0362069558.37财务报表附注第36页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：与 IT产品销售与技术服务相关的应收票据期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票49909972.5574864.960.15

商业承兑汇票11526454.0017289.680.15

合计61436426.5592154.64

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：与整合营销服务相关的应收票据期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票

商业承兑汇票730840.855554.390.76

合计730840.855554.39

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额其上年年类别收回或他期末余额末余额计提转销或核销转回变动按单项计提坏账准备财务报表附注第37页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额其上年年类别收回或他期末余额末余额计提转销或核销转回变动按信用风险

特征组合计97709.0397709.03提坏账准备

合计97709.0397709.03

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

信用期内2416850186.692975280468.50

超出信用期6个月以内298974938.15104460773.65

超出信用期6-12个月38076915.2722788801.45

超出信用期12个月以上90149301.6995813255.66

小计2844051341.803198343299.26

减：坏账准备131219501.96130817084.80

合计2712831839.843067526214.46财务报表附注第38页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

172000000.006.058600000.005.00163400000.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准2672051341.8093.95122619501.964.592549431839.843198343299.26100.00130817084.804.093067526214.46备

其中：

与 IT产品销售与

技术服务相关的1729189725.1460.8023614290.481.371705575434.661995533472.9462.3927717502.301.391967815970.64应收账款与整合营销服务

671606237.0823.6134113803.305.08637492433.78725400133.4022.6830387154.524.19695012978.88

相关的应收账款其他类型应收账

271255379.589.5464891408.1823.92206363971.40477409692.9214.9372712427.9815.23404697264.94

款

合计2844051341.80100.00131219501.962712831839.843198343299.26100.00130817084.803067526214.46财务报表附注第39页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）桐乡市乌镇镇人民政

172000000.008600000.005.00

府

合计172000000.008600000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：与 IT产品销售与技术服务相关的应收账款期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用期内1661463738.832480148.290.15超出信用期6个月以

36317144.421986547.805.47

内

超出信用期6-12个

14048175.411786927.9112.72月超出信用期12个月

17360666.4817360666.48100.00

以上

合计1729189725.1423614290.48

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：与整合营销服务相关的应收账款期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用期内567171352.954310502.290.76超出信用期6个月

72370621.878568681.6211.84

以内

超出信用期6-12

19512870.048683227.1744.50

个月

超出信用期12个12551392.2212551392.22100.00财务报表附注第40页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）月以上

合计671606237.0834113803.30

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：其他类型应收账款期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用期内188215094.912350981.391.25超出信用期6个月

18287171.86899379.934.92

以内

超出信用期6-12

4515869.821403803.8731.09

个月超出信用期12个

60237242.9960237242.99100.00月以上

合计271255379.5864891408.18

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额其类别上年年末余额收回或他期末余额计提转销或核销转回变动按单项计提

8600000.008600000.00

坏账准备按信用风险

特征组合计130817084.80-918804.387278778.46122619501.96提坏账准备

合计130817084.807681195.627278778.46131219501.96

说明：于2025年度，因对方单位资不抵债无偿款能力，本公司核销金额为人民币财务报表附注第41页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

7278778.46元的应收货款及对应坏账准备，核销已按照公司内部程序审批。

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额440539813.20元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例15.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额9172389.72元。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票150705013.0263936358.48

商业承兑汇票22381430.00

供应链票据8642231.38

合计150705013.0294960019.86

2、期末公司已质押的应收款项融资

无

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票10990084.64

合计10990084.64

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内574167295.5198.74570541361.4497.92

1至2年3156630.060.542645959.370.45

财务报表附注第42页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

2至3年832929.970.14746041.770.13

3年以上3312015.400.588722927.991.50

合计581468870.94100.00582656290.57100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额374846551.62元，占预付款项期末余额合计数的比例64.47%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项175222567.67177069023.36

合计175222567.67177069023.36

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内47294298.8693579421.48

1至2年65721847.3738836897.90

2至3年34879269.7118413847.69

3年以上67342470.7661467367.82

小计215237886.70212297534.89

减：坏账准备40015319.0335228511.53

合计175222567.67177069023.36财务报表附注第43页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

215237886.70100.0040015319.0318.59175222567.67212297534.89100.0035228511.5316.59177069023.36

备

合计215237886.70100.0040015319.03175222567.67212297534.89100.0035228511.53177069023.36财务报表附注第44页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额6712227.3928516284.1435228511.53上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5023237.005023237.00

本期转回730000.00730000.00本期转销本期核销

其他变动493570.50493570.50

期末余额5982227.3934033091.6440015319.03

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期期信用损失合计

期信用损失(已

信用损失(未发生信用

发生信用减值)

减值)

上年年末余额183781250.7528516284.14212297534.89上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第45页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本期新增-2576455.695023237.002446781.31本期终止确认

其他变动493570.50493570.50

期末余额181204795.0634033091.64215237886.70

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销按单项

计提坏35228511.535023237.00730000.00493570.5040015319.03账准备

合计35228511.535023237.00730000.00493570.5040015319.03

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

定金及押金83234470.6183588659.96

保证金30571291.5933294158.88

员工备用金9956041.1514709395.79

往来款6312329.568944925.87

其他85163753.7971760394.39

合计215237886.70212297534.89

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合余额计数的比

例(%)绿城房地产建设管理

保证金11754716.981－2年5.46集团有限公司财务报表附注第46页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合余额计数的比

例(%)桐乡市公共资源交易3年以

保证金10500000.004.88中心上

拓海展览商贸（上海）定金及押1年以

5350000.002.49

有限公司金内

1年以

北京古北水镇旅游有保证金、往内、1－2

4398171.792.04

限公司来款年、3年以上北京市海淀区人民政

保证金4000000.001－2年1.864000000.00府中关村街道办事处

合计36002888.7716.734000000.00

(八)存货财务报表附注第47页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

开发产品1469232633.31272256652.831196975980.481663405523.53241107195.791422298327.74

库存商品898246626.28898246626.28421464207.88421464207.88

原材料8193365.118193365.117757757.197757757.19

低值易耗品13047022.0813047022.0811397162.5711397162.57

合计2388719646.78272256652.832116462993.952104024651.17241107195.791862917455.38财务报表附注第48页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发产品241107195.7958573829.8927424372.85272256652.83

合计241107195.7958573829.8927424372.85272256652.83财务报表附注第49页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税留抵税额19572255.4267026621.88

预缴税费27642966.471826686.86

待认证进项税额12637863.703092.59

合计59853085.5968856401.33财务报表附注第50页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动其计他提上年年末余额减值准备上年宣告发放现期末余额（账面减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合权减（账面价值）年末余额追加投资减少投资金股利或利其他价值）末余额的投资损益收益调整益值润变准动备

1．合营企业

北京古北水镇旅

1943707807.49-100597017.331843110790.16

游有限公司中青旅天恒文化

旅游产业有限公2438769.76-105984.122332785.64司

蔚观红奇（珠海）投资企业（有限合2208938.54-23977.412184961.13伙）

中青健坤（北京）1129968.78-55113.881074854.90财务报表附注第51页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动其计他提上年年末余额减值准备上年宣告发放现期末余额（账面减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合权减（账面价值）年末余额追加投资减少投资金股利或利其他价值）末余额的投资损益收益调整益值润变准动备餐饮服务有限公司江西吉青文旅产

4850707.97948223.96713654.765085277.17

业发展有限公司宁波石浦港城景

2000000.002000000.00

区运营管理公司

咸青(陕西)文旅

2450000.00-2169604.54280395.46

产业有限公司

遨游凡加（厦门）文化产业有限公司

小计1954336192.544450000.00-102003473.32713654.761856069064.46

2．联营企业

财务报表附注第52页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动其计他提上年年末余额减值准备上年宣告发放现期末余额（账面减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合权减（账面价值）年末余额追加投资减少投资金股利或利其他价值）末余额的投资损益收益调整益值润变准动备成都市青城山都

江堰旅游股份有70600749.7777277575.706676825.93-限公司中青旅耀悦（北

20452172.521154507.72800000.0020806680.24

京）旅游有限公司广州七侠网络科

11423173.92-11423173.92

技有限公司都江堰兴旅商业

35271198.4233724829.50-1546368.92-

管理有限公司北京阳光消费金

263387860.045685200.81269073060.85

融股份有限公司大连博涛文化科

54674233.06896506.6641077.1255611816.84

技股份有限公司财务报表附注第53页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动其计他提上年年末余额减值准备上年宣告发放现期末余额（账面减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合权减（账面价值）年末余额追加投资减少投资金股利或利其他价值）末余额的投资损益收益调整益值润变准动备

中青博纳（北京）

农业产业发展有447052.41243087.36690139.77限公司国科中青河北人

2573663.0187395.8386100.002574958.84

才开发有限公司桐乡市乌镇景区

5300794.735407313.13-103882.19210400.59-

管理有限公司北京双奥金旅文

2955001.964900000.00-1034696.366820305.60

化发展有限公司中青博创商业运

营管理（北京）有限公司

小计455662725.9211423173.924900000.00116409718.3312058576.8441077.12886100.00210400.59355576962.1411423173.92财务报表附注第54页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动其计他提上年年末余额减值准备上年宣告发放现期末余额（账面减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合权减（账面价值）年末余额追加投资减少投资金股利或利其他价值）末余额的投资损益收益调整益值润变准动备

合计2409998918.4611423173.929350000.00116409718.33-89944896.4841077.121599754.76210400.592211646026.6011423173.92财务报表附注第55页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公本期计入本期计入累计计入其累计计入其允价值计量上年年末余本期确认的项目名称其他综合其他综合期末余额他综合收益他综合收益且其变动计额追加投资减少投资其他股利收入收益的利收益的损的利得的损失入其他综合得失收益的原因中交七鲤

古镇（赣长期战略投

州）文化5000000.005000000.00资为目的发展有限公司浙江中青客运旅长期战略投

287578.71287578.71

游有限公资为目的司

合计5287578.715287578.71财务报表附注第56页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产62894638.0287229535.31

其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产

其他62894638.0287229535.31指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计62894638.0287229535.31

(十三)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额166044408.1289964079.08256008487.20

（2）本期增加金额

—外购

—固定资产\无形资产转入

—企业合并增加

—……

（3）本期减少金额20597927.3312602897.8733200825.20

—处置

—转出至固定资产/无形

20597927.3312602897.8733200825.20

资产

（4）期末余额145446480.7977361181.21222807662.00

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额59580366.6134884216.9194464583.52

（2）本期增加金额2830180.221623902.704454082.92财务报表附注第57页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

—计提或摊销2830180.221623902.704454082.92

—固定资产\无形资产转入

（3）本期减少金额7360471.724886864.0512247335.77

—处置

—转出至固定资产/无形

7360471.724886864.0512247335.77

资产

（4）期末余额55050075.1131621255.5686671330.67

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

—固定资产\无形资产转入

（3）本期减少金额

—处置

—转出至固定资产/无形资产

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值90396405.6845739925.65136136331.33

（2）上年年末账面价值106464041.5155079862.17161543903.68

说明：本公司投资性房地产以经营租赁的形式出租给第三方；

于2025年12月31日，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产5313266380.065333707471.85固定资产清理财务报表附注第58页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计5313266380.065333707471.85财务报表附注第59页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额6353633896.84236642735.1055687488.92659227053.447305191174.30

（2）本期增加金额179567278.95293840.5711908046.717795281.00199564447.23

—购置1619136.97292313.2511908046.717786313.6721605810.60

—在建工程转入

—企业合并增加

—投资性房地产转入20597927.3320597927.33

—其他转入157350214.651527.328967.33157360709.30

（3）本期减少金额609243.34151962.0510172015.9714247889.4625181110.82

—处置或报废142994.7210172015.9714234897.3324549908.02

—转出至投资性房地产

—其他转出609243.348967.3312992.13631202.80

（4）期末余额6532591932.45236784613.6257423519.66652774444.987479574510.71

2．累计折旧

（1）上年年末余额1206969435.71162797797.5839204462.35562512006.811971483702.45

（2）本期增加金额167241945.4114713149.683389186.2232393814.20217738095.51

—计提157330477.4914693667.123377345.5632357314.86207758805.03财务报表附注第60页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

—投资性房地产转入7360471.727360471.72

—其他转入2550996.2019482.5611840.6636499.342618818.76

（3）本期减少金额303503.25105621.939293491.2713211050.8622913667.31

—处置或报废103350.259293491.2713180587.3722577428.89

—转出至投资性房地产

—其他转出303503.252271.6830463.49336238.42

（4）期末余额1373907877.87177405325.3333300157.30581694770.152166308130.65

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

—投资性房地产转入

（3）本期减少金额

—处置或报废

—转出至投资性房地产

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值5158684054.5859379288.2924123362.3671079674.835313266380.06

（2）上年年末账面价值5146664461.1373844937.5216483026.5796715046.635333707471.85财务报表附注第61页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

于2025年12月31日，本公司无暂时闲置的固定资产。

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额251447883.16251447883.16

（2）本期增加金额

—购置

—在建工程转入

—其他转入

—……

（3）本期减少金额27876659.5427876659.54

—处置或报废

—转为自用27876659.5427876659.54

—转为投资性房地产

（4）期末余额223571223.62223571223.62

2．累计折旧

（1）上年年末余额79219266.1379219266.13

（2）本期增加金额9053248.629053248.62

—计提9053248.629053248.62

—……

（3）本期减少金额4697734.944697734.94

—处置或报废

—其他减少4697734.944697734.94

（4）期末余额83574779.8183574779.81

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

—……财务报表附注第62页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（3）本期减少金额

—处置或报废

—……

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值139996443.81139996443.81

（2）上年年末账面价值172228617.03172228617.03

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

乌村配套中心100852070.30正在办理中

新通安客栈35513663.03正在办理中

管理中心附房14238961.08正在办理中

水市客舍7946043.70正在办理中

平湖坤宜福苑房产844613.00人才住房无产权证书

梅林颂德花园房产225099.96人才住房无产权证书

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备在建

6827401.553790989.913036411.644836049.533790989.911045059.62

工程工程

9023134.04-9023134.049156055.59-9156055.59

物资

合计15850535.593790989.9112059545.6813992105.123790989.9110201115.21

2、在建工程情况

财务报表附注第63页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他6827401.553790989.913036411.644836049.533790989.911045059.62

合计6827401.553790989.913036411.644836049.533790989.911045059.62

3、本期计提在建工程减值准备情况

上年年末余本期增减变动项目期末余额计提原因额计提转出其他

其他3790989.913790989.91项目终止

合计3790989.913790989.91

4、工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

工程材料9023134.049023134.049156055.599156055.59

合计9023134.049023134.049156055.599156055.59

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器及运输设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额755606161.291431924.4436918290.07793956375.80

（2）本期增加金额101047823.98101047823.98

—新增租赁101047823.98101047823.98

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额114641612.1211849384.13126490996.25财务报表附注第64页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器及运输设备其他合计

—转出至固定资产

—处置30418590.7230418590.72

—处置子公司

—租赁变更5998132.2311849384.1317847516.36

—租赁到期78224889.1778224889.17

（4）期末余额742012373.151431924.4425068905.94768513203.53

2．累计折旧

（1）上年年末余额316710787.581204646.988177295.12326092729.68

（2）本期增加金额92343142.6984828.452424092.3294852063.46

—计提92343142.6984828.452424092.3294852063.46

—重估调整

（3）本期减少金额104596938.753794573.72108391512.47

—转出至固定资产

—处置26106528.5326106528.53

—处置子公司

—租赁变更265521.053794573.724060094.77

—租赁到期78224889.1778224889.17

（4）期末余额304456991.521289475.436806813.72312553280.67

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值437555381.63142449.0118262092.22455959922.86

（2）上年年末账面价值438895373.71227277.4628740994.95467863646.12

(十七)无形资产

1、无形资产情况

财务报表附注第65页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1388139584.7678353795.121466493379.88

（2）本期增加金额12602897.8711797236.0824400133.95

—购置1694517.611694517.61

—内部研发10102718.4710102718.47

—企业合并增加

—投资性房地产转入12602897.8712602897.87

—其他转入

（3）本期减少金额56084.8356084.83

—处置56084.8356084.83

—失效且终止确认的部分

—因处置子公司而减少

—其他转出

（4）期末余额1400742482.6390094946.371490837429.00

2．累计摊销

（1）上年年末余额342066504.0750504530.42392571034.49

（2）本期增加金额39870811.759221629.6949092441.44

—计提34983947.709221629.6944205577.39

—投资性房地产转入4886864.054886864.05

—其他转入

（3）本期减少金额66762.3966762.39

—处置55905.1655905.16

—失效且终止确认的部分

—因处置子公司而减少

—其他转出10857.2310857.23

（4）期末余额381937315.8259659397.72441596713.54财务报表附注第66页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权其他合计

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

—投资性房地产转入

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

—因处置子公司而减少

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值1018805166.8130435548.651049240715.46

（2）上年年末账面价值1046073080.6927849264.701073922345.39

说明：其他无形资产为办公软件和美术品版权等；

于2025年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末余额的比例为4.36%。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

二号停车场土地124503526.27正在办理中

乌镇2016-02-1-1地块2950641.10正在办理中

合计127454167.37

(十八)开发支出项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额财务报表附注第67页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注确认为无形资计入当内部开发支出其他产期损益软件开发与升

5117296.7112473897.8110102718.477488476.05

级

合计5117296.7112473897.8110102718.477488476.05

说明：具体详见本附注“六、研发支出”

(十九)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并形期末余额商誉的事项其他处置其他成的账面原值中青旅山水酒店集团股

32812772.8932812772.89

份有限公司肇庆市中青旅山水时尚

1396811.371396811.37

酒店有限公司成都市中青旅山水时尚

1582845.561582845.56

酒店有限公司

乌镇旅游股份有限公司9857551.559857551.55北京中青旅风采科技有

27634550.0127634550.01

限公司

中青旅罗根（天津）国际

1500000.001500000.00

商务会展有限公司唐山新空间创景旅游规

434171.60434171.60

划设计院有限公司

小计75218702.9875218702.98减值准备北京中青旅风采科技有

27634550.0127634550.01

限公司中青旅山水酒店集团股

32812772.8932812772.89

份有限公司

肇庆市中青旅山水时尚1396811.371396811.37财务报表附注第68页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并形期末余额商誉的事项其他处置其他成的酒店有限公司

小计60447322.901396811.3761844134.27

账面价值14771380.08-1396811.3713374568.71

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据组合的构成及依据一致管理层将乌镇旅游的

账面资产组合认定为基于内部管理目的，该乌镇旅游资产组一个资产组，主要系该资产组归属于景区经是资产组的管理自成体营及房地产销售分部。

系并严格独立。

财务报表附注第69页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关键稳定期的关键参预测期内的关键稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限参数（增长率、数（增长率、利参数的确定依据数的确定依据利润率等）润率、折现率等）根据牛津经济研根据历史年度情究

收入增长率，利况及预计的市场收入增长率，利乌镇旅游资产组5957107629.218155166772.005院发布的长期通

润率发展情况综合确润率、折现率货定膨胀率确认

合计5957107629.218155166772.00财务报表附注第70页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)长期待摊费用本期增加金其他减少金项目上年年末余额本期摊销金额期末余额额额

装修费190067990.1210607320.0735622760.48901181.12164151368.59

乌村装修改造21552709.161340064.8220212644.34

其他11228770.026151762.454529630.6312850901.84

合计222849469.3016759082.5241492455.93901181.12197214914.77

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

政府补助646780627.86161695156.97667313346.44166828336.61

资产减值准备355136276.4186355020.12325561684.9076976575.02

预提费用91621681.7122373402.49159089089.4639029080.10

租赁负债457841885.86110205242.70459598477.90111960908.41

其他383654994.5295913748.63380446318.6095111579.65

合计1935035466.36476542570.911992008917.30489906479.79

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

使用权资产453001999.41111328390.92460824874.23112259665.85其他权益工具投资公允价值变动

合计453001999.41111328390.92460824874.23112259665.85财务报表附注第71页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产108593706.70367948864.21109513779.30380392700.49

递延所得税负债108593706.702734684.22109513779.302745886.55

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异188644970.35187021530.20

可抵扣亏损1169787954.191016968504.48

合计1358432924.541203990034.68

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年24609288.81

2026年180120738.65186052467.17

2027年230231855.86239266980.16

2028年393491804.01396750920.97

2029年168318964.93170288847.37

2030年197624590.74

合计1169787954.191016968504.48

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付土地款207268433.09207268433.09225814344.45225814344.45财务报表附注第72页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备及工程款等航空公司保

3736000.003736000.003641000.003641000.00

证金旅游局保证

7445000.007445000.004030000.004030000.00

金

合计218449433.09218449433.09233485344.45233485344.45财务报表附注第73页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金10695015.2810695015.28保证金等10514414.0310514414.03保证金等

固定资产23189932.1310633953.75抵押等92915991.1450321533.62抵押等

合计33884947.4121328969.03103430405.1760835947.65财务报表附注第74页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

抵押借款1001473.6046081861.11

保证借款1925334541.671824000000.00

信用借款1968755172.641538841313.88

合计3895091187.913408923174.99

2、已逾期未偿还的短期借款

无

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票450000000.00100000000.00财务公司承兑汇票

商业承兑汇票11220041.19

合计450000000.00111220041.19

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付工程款174902050.52287577781.07

应付服务费517765836.58460457233.88

应付商品款140685722.17211724621.17

其他53476696.6531797346.21

合计886830305.92991556982.33

(二十七)预收款项

1、预收款项列示

财务报表附注第75页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

1年以内19942719.6917860073.77

合计19942719.6917860073.77

(二十八)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收旅游款292607665.84338610440.94

预收房款28157785.8530286697.94

预收货款160214307.8593185433.98

预收整合营销服务费9422985.9724389626.98

预收景区消费款73074840.4754743031.25

预收酒店客房款11074774.698943164.59

合计574552360.67550158395.68

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

个人28157785.85预收购房款，房屋尚未交付合计28157785.85

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬514648913.921035701395.671126465941.15423884368.44

离职后福利-设定提存计

39092759.6299773283.29104697740.5134168302.40

划

辞退福利1928244.1612848644.7112373316.352403572.52

合计555669917.701148323323.671243536998.01460456243.36

2、短期薪酬列示

财务报表附注第76页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

500040723.49706148695.27797824460.81408364957.95

和补贴

（2）职工福利费90757.5539385849.7339340794.50135812.78

（3）社会保险费5767165.5759384810.6360556599.154595377.05

其中：医疗保险费5311448.6455279377.2956434781.684156044.25

工伤保险费302486.393771589.183763643.68310431.89

生育保险费153230.54333844.16358173.79128900.91

（4）住房公积金1899633.1552054785.1852220296.971734121.36

（5）工会经费和职工教

628139.7911447136.4211244172.80831103.41

育经费

（6）其他短期薪酬6222494.37167280118.44165279616.928222995.89

合计514648913.921035701395.671126465941.15423884368.44

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险8235327.2895171012.3195410325.347996014.25

失业保险费170216.933129297.453137686.23161828.15

企业年金缴费30687215.411472973.536149728.9426010460.00

合计39092759.6299773283.29104697740.5134168302.40

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

土地增值税22145350.7522008922.07

房产税47422301.8348740846.25

增值税25826734.9620714757.52

土地使用税7137957.457877495.45

企业所得税24975443.3921653370.98

个人所得税4446286.674632784.03

城市维护建设税1060560.78882595.89财务报表附注第77页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

教育费附加498145.57419988.94

地方教育费附加331322.47258832.74

其他3391226.632777592.17

合计137235330.50129967186.04

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利20604436.2124732000.00

其他应付款项230479538.03226058454.06

合计251083974.24250790454.06

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额中青旅山水酒店集团股份有限公司少

16660000.0016660000.00

数股东中青博联整合营销顾问股份有限公司

3944436.218072000.00

少数股东

合计20604436.2124732000.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金及押金91235740.8883390234.54

关联方往来款2535333.203464244.39

员工代垫300327.202851152.32

代扣代缴社保1074783.794102060.15

代收代付11844310.321096407.25

装修费912079.83财务报表附注第78页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其他122576962.81131154355.41

合计230479538.03226058454.06

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款387500000.00352500000.00

一年内到期的租赁负债83167217.03100886798.02

一年内到期的应付债券504961849.91一年内到期的长期应付款

合计470667217.03958348647.93

(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税57157763.8685063533.21

合计57157763.8685063533.21财务报表附注第79页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款4800000.004806046.69

信用借款1855034151.472045422011.13

减：一年内到期的长期借款-387500000.00-352500000.00

合计1472334151.471697728057.82

(三十五)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

应付普通债券504961849.91

减：一年内到期的应付债券-504961849.91合计财务报表附注第80页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

票面利债券发行金本期按面值计提期末是否债券名称面值发行日期上年年末余额溢折价摊销本期偿还率期限额发行利息余额违约中青旅控股股份有限

2022年8月

公司2022年度第一100.003.15%3年5亿元504961849.91-10399315.07388835.02515750000.00-否

26日

期中期票据

减：一年内到期的应

504961849.9110399315.07388835.02515750000.00否

付债券合计财务报表附注第81页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额643186745.12680533030.40

减：未确认融资费用-125107559.21-143449846.85

减：一年内到期的租赁负债-83167217.03-100886798.02

合计434911968.88436196385.53

(三十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因专项补助在收到时确认为负债补助，根据资金用途区分资

政府补助550899.673915.0066107.88488706.79产相关与收益相关，费用实际发生时分期或一次性结转损益

合计550899.673915.0066107.88488706.79

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额723840000.00723840000.00财务报表附注第82页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1623799840.061623799840.06

其他资本公积131106277.81131106277.81

合计1754906117.871754906117.87财务报表附注第83页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

……

2．将重分类进损益的其他综合

-26203042.13-3839751.81-3839751.81-30042793.94收益

其中：权益法下可转损益的其93960.7141077.1241077.12135037.83财务报表附注第84页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-26297002.84-3880828.93-3880828.93-30177831.77

其他综合收益合计-26203042.13-3839751.81-3839751.81-30042793.94财务报表附注第85页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积219017370.99219017370.99

其他4624988.194624988.19

合计223642359.18223642359.18

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润3631988082.193538125874.44

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润3631988082.193538125874.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润83512254.63160449900.56

加：其他综合收益结转留存收益21290.08

减：提取法定盈余公积5082582.89提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利50668800.0061526400.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润3664831536.823631988082.19

(四十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务11307929158.559076098152.559919572930.057631411863.50

其他业务29194746.9413366652.7037245479.6026820869.71

合计11337123905.499089464805.259956818409.657658232733.21财务报表附注第86页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

营业收入分解信息如下：

2025年度

景区经营及房地产 IT产品销售与技术报告分部旅游产品服务整合营销服务酒店业务租赁服务合计销售服务

经营地区：

中国（除港澳台地区）1882843357.311911499020.52255061355.301603971407.215394920053.84124596047.7311172891241.91

其他国家和地区163456584.77----776078.81164232663.58

合计2046299942.081911499020.52255061355.301603971407.215394920053.84125372126.5411337123905.49商品或服务转让的时

------

间分类：

在某一时点确认------

-

旅游产品262061664.93-----262061664.93

IT 产品 - - - - 5358456731.80 - 5358456731.80景区经营和房地产销

---545305947.48--545305947.48售财务报表附注第87页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

景区经营及房地产 IT产品销售与技术报告分部旅游产品服务整合营销服务酒店业务租赁服务合计销售服务

其他--3324410.13---3324410.13

在某一时段内确认-------

旅游服务1784238277.15-----1784238277.15

整合营销服务-1911499020.52----1911499020.52

酒店服务--251736945.17---251736945.17

景区内服务---1058665459.73--1058665459.73

技术服务----36463322.04-36463322.04

租赁服务-----125372126.54125372126.54

合计2046299942.081911499020.52255061355.301603971407.215394920053.84125372126.5411337123905.49

2024年度

景区经营及房地产 IT产品销售与技术报告分部旅游产品服务整合营销服务酒店业务租赁服务合计销售服务

经营地区：

中国（除港澳台地区）1882051851.681943850189.11308179888.931636831455.713950950369.47167597976.009889461730.90

其他国家和地区67356678.7567356678.75

合计1949408530.431943850189.11308179888.931636831455.713950950369.47167597976.009956818409.65财务报表附注第88页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

景区经营及房地产 IT产品销售与技术报告分部旅游产品服务整合营销服务酒店业务租赁服务合计销售服务商品或服务转让的时

间分类：

在某一时点确认

旅游产品178457813.65178457813.65

IT 产品 3882895142.47 3882895142.47景区经营和房地产销

665303856.35665303856.35

售

其他9403383.859403383.85在某一时段内确认

旅游服务1770950716.781770950716.78

整合营销服务1943850189.111943850189.11

酒店服务298776505.08298776505.08

景区内服务971527599.36971527599.36

技术服务68055227.0068055227.00

租赁服务167597976.00167597976.00

合计1949408530.431943850189.11308179888.931636831455.713950950369.47167597976.009956818409.65财务报表附注第89页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

营业成本分解信息如下：

2025年度

景区经营及房地 IT 产品销售与技报告分部旅游产品服务整合营销服务酒店业务租赁服务合计产销售术服务

经营地区：

中国（除港澳台地

1668324183.511498133488.79195376823.49406999803.445203888400.8150912275.999023634976.03

区）

其他国家和地区65074603.53--755225.6965829829.22

合计1733398787.041498133488.79195376823.49406999803.445203888400.8151667501.689089464805.25商品或服务转让的

------

时间分类：

在某一时点确认------

-

旅游产品166449425.04-----166449425.04

IT 产品 - - - - 5178138599.78 - 5178138599.78景区经营和房地产

---31214324.77--31214324.77销售

其他--1922270.68---1922270.68财务报表附注第90页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

景区经营及房地 IT 产品销售与技报告分部旅游产品服务整合营销服务酒店业务租赁服务合计产销售术服务

在某一时段内确认-------

旅游服务1566949362.00-----1566949362.00

整合营销服务-1498133488.79----1498133488.79

酒店服务--193454552.81---193454552.81

景区内服务---375785478.67--375785478.67

技术服务----25749801.03-25749801.03

租赁服务-----51667501.6851667501.68

合计1733398787.041498133488.79195376823.49406999803.445203888400.8151667501.689089464805.25

2024年度

景区经营及房地 IT产品销售与技术报告分部旅游产品服务整合营销服务酒店业务租赁服务合计产销售服务

经营地区：

中国（除港

1603695059.101555197766.16236797898.64429073259.863749753678.9354276231.227628793893.91澳台地区）其他国家

29438839.3029438839.30

和地区

合计1633133898.401555197766.16236797898.64429073259.863749753678.9354276231.227658232733.21财务报表附注第91页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

景区经营及房地 IT产品销售与技术报告分部旅游产品服务整合营销服务酒店业务租赁服务合计产销售服务商品或服务转让的

时间分类：

在某一时点确认

旅游产品138689328.59138689328.59

IT 产品 3713569157.90 3713569157.90景区经营

和房地产4165191.254165191.25销售

其他6514360.556514360.55在某一时

-段内确认

旅游服务1494444569.811494444569.81整合营销

1555197766.161555197766.16

服务

酒店服务230283538.09230283538.09

景区内服424908068.61424908068.61财务报表附注第92页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

景区经营及房地 IT产品销售与技术报告分部旅游产品服务整合营销服务酒店业务租赁服务合计产销售服务务

技术服务36184521.0336184521.03

租赁服务54276231.2254276231.22

合计1633133898.401555197766.16236797898.64429073259.863749753678.9354276231.227658232733.21财务报表附注第93页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、履约义务的说明

公司承担的公司提供的履行履约公司承诺转重要的支是否为主预期将退还质量保证类收入类型义务的时让商品的性付条款要责任人给客户的款型及相关义间质项务预采类自由

服务交付依合同约行及单项、签旅游产品是不适用时点定证委托旅游相关产品等非预采类自服务交付依合同约由行及单项旅游产品否不适用时点定委托旅游相关产品等货物交付依合同约

IT产品 给客户并 IT商品销售 是 不适用定完成验收服务交付依合同约主要为门票景区经营是不适用时点定销售等收入

按照履约景区游览、乡依合同约景区服务进度确认村度假旅游是不适用定收入等景区服务

房地产销房屋交付/依合同约不动产销售是不适用售视同交付定按照履约依合同约跟团游等相旅游服务进度确认是不适用定关旅游服务收入

公关传播、体

按照履约育营销、会议整合营销依合同约

进度确认管理、博览展是不适用服务定收入览等整合营销相关服务财务报表附注第94页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注公司承担的公司提供的履行履约公司承诺转重要的支是否为主预期将退还质量保证类收入类型义务的时让商品的性付条款要责任人给客户的款型及相关义间质项务

按照履约客房、餐饮等依合同约酒店服务进度确认酒店相关服是不适用定收入务按照履约依合同约技术服务进度确认技术服务是不适用定收入

(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税73802739.6560067335.54

土地增值税24506.4125673.39

城市维护建设税7154004.046890154.28

印花税5411045.743235484.68

教育费附加3180882.303166085.78

地方教育费附加2156491.002226847.30

土地使用税4915343.525158722.05

车船税21808.4228199.93

其他3315440.61874565.74

合计99982261.6981673068.69

(四十五)销售费用项目本期金额上期金额

薪酬及福利569577570.52649863705.86

资产折旧与摊销56259744.8271061267.84

办公及运营费用146192307.19163154013.32

宣传推广费30169515.9323758059.39

佣金及服务费4657075.962512225.75财务报表附注第95页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他费用34829627.2214090978.95

合计841685841.64924440251.11

(四十六)管理费用项目本期金额上期金额

薪酬及福利389804743.55419892458.79

资产折旧与摊销207948645.38207800452.08

办公及运营费用60558722.4757623075.51

其他费用47735088.8431600980.11

合计706047200.24716916966.49

(四十七)研发费用项目本期金额上期金额

自主研发无形资产摊销3389510.464090484.96

研发人员工资4323322.377439833.30

其他2213382.85

合计7712832.8313743701.11

(四十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用187975710.13213577749.75

减：利息收入41715303.4136572364.62

减：利息资本化

汇兑收益/（损失）206229.44298167.83

手续费支出及其他22411171.2513720462.24

合计168877807.41191024015.20

(四十九)其他收益财务报表附注第96页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

与日常活动相关的政府补助6138625.1611268059.37

其他2610748.022015906.77

合计8749373.1813283966.14

(五十)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-89944896.48-33885282.75

处置长期股权投资产生的投资收益210400.59163.67

其他11976555.302422669.43

合计-77757940.59-31462449.65

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-15253463.39290841.10按公允价值计量的投资性房地产

合计-15253463.39290841.10

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失7681195.62-17671066.27

其他应收款坏账损失4293237.00114791.61

应收票据坏账损失97709.03

合计12072141.65-17556274.66

(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损58573829.8974194850.64财务报表附注第97页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额失

商誉减值损失1396811.37

其他405702.75

合计60376344.0174194850.64

(五十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益180723.45626875.86180723.45

无形资产处置收益108503708.54

使用权资产处置收益1138639.0810143593.531138639.08

合计1319362.53119274177.931319362.53

(五十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

无法支付的款项12703292.981732548.5112703292.98

与日常活动无关的政府补助818033.672989940.56818033.67

资产报废处置收益287096.7287294.14287096.72

其他8739174.394642963.258739174.39

合计22547597.769452746.4622547597.76

(五十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

赔偿金、违约金及各种罚款支

33629.5411285254.6333629.54

出

非流动资产毁损报废损失892963.51367619.20892963.51

非常损失2629.8326150.672629.83

公益性捐赠支出300000.00300000.00300000.00财务报表附注第98页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

其他4193236.377071674.904193236.37

合计5422459.2519050699.405422459.25

(五十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用112574759.10155500989.00

递延所得税费用12432633.95-8746015.85

合计125007393.05146754973.15

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额285087141.01

按法定[或适用]税率计算的所得税费用71271785.25

子公司适用不同税率的影响-2611943.07

调整以前期间所得税的影响1723933.93

非应税收入的影响20303067.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1024269.46

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15493314.33

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响49406147.68

研发加计扣除的影响-616553.62

所得税费用125007393.05

(五十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润160079747.96259182707.29财务报表附注第99页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：信用减值损失12072141.65-17556274.66

资产减值损失60376344.0174194850.64

固定资产折旧207758805.03216445438.00油气资产折耗

使用权资产折旧94852063.4699627052.17

无形资产摊销44205577.3942561800.66

投资性房地产折旧4454082.924723618.87

长期待摊费用摊销41492455.9343453433.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1319362.53-119274177.93（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）605866.79280325.06

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）15253463.39-290841.10

财务费用（收益以“－”号填列）187769480.69213279581.92

投资损失（收益以“－”号填列）77757940.5931462449.65

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12443836.28-8650616.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11202.33-95399.58

存货的减少（增加以“－”号填列）-135966778.5958989898.77

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）234626764.72-896020453.66

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-79092757.19280354968.19其他

经营活动产生的现金流量净额937358470.17282668361.07

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1580407789.871309455215.88

减：现金的期初余额1309455215.881222166978.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额270952573.9987288237.66财务报表附注第100页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1580407789.871309455215.88

其中：库存现金2020153.10372272.60可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1563745465.981280066328.08

可随时用于支付的其他货币资金14642170.7929016615.20可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1580407789.871309455215.88

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

存单500000.00500000.00质押担保

保证金及押金1618600.00800000.00

法院冻结资金7829730.348473014.59涉诉冻结资金

用于员工住房修缮、垫

特殊用途资金746684.94741399.44付员工薪资的资金

合计10695015.2810514414.03

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额财务报表附注第101页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润83512254.63160449900.56

本公司发行在外普通股的加权平均数723840000.00723840000.00

基本每股收益0.120.22

其中：持续经营基本每股收益0.120.22终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）83512254.63160449900.56

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）723840000.00723840000.00

稀释每股收益0.120.22

其中：持续经营稀释每股收益0.120.22终止经营稀释每股收益

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助、赔偿金及利息收入等51282710.2652850601.88

收到的履约保函及冻结资金10514414.032047564.44

押金、保证金及备用金54287044.5431674546.94

合计116084168.8386572713.26

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

办公及运营费用206751029.65220777088.82

宣传推广费用30169515.9323758059.39财务报表附注第102页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

佣金及服务费4657075.962512225.75

保证金/备用金及往来款等48315899.7149567109.46

其他费用120197768.5190497147.72

合计410091289.76387111631.14

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

结构性存款赎回470000000.00400000000.00

处置联合营公司收到的现金5407313.142450200.00

（2）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

购买结构性存款395000000.00510000000.00

购建长期资产支付的现金142795139.39151541821.79

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

子公司向少数股东借款收到的现金560147.14

合计560147.14

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租赁相关的现金126676064.03154394107.64

支付长期应付款相关的现金161298944.44

购买子公司少数股东股权800000.00财务报表附注第103页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

支付发行中期票据的服务费9025.63600000.00

合计126685089.66317093052.08

（2）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少上年年末余项目非现金变非现金变期末余额额现金变动现金变动动动短期借

3408923174.994345500000.001248012.923860580000.003895091187.91

款其他应

27600000.0046812720.5053808284.2920604436.21

付款长期借

款(含一

年内到2050228057.82220000000.00409800000.00593906.351859834151.47期的长期借款）租赁负

债（含一年内到537083183.55117787909.71126676064.0310115843.32518079185.91期的租赁负债）应付债

券（含一年内到504961849.9110788150.09515750000.00期的应付债券）

合计6528796266.274565500000.00176636793.224966614348.3210709749.676293608961.50

(六十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额财务报表附注第104页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金87616795.07

其中：美元4244577.377.028829834285.42

欧元5035.798.235541472.25

港币3250699.000.90322936031.34

英镑2192034.559.434620680969.17日元64978323.000.04482911028.87

加拿大元0.165.11420.82

澳元1001.424.68924695.86

以色列谢克尔1615.752.19093539.95

埃塞俄比亚比尔95637424.950.04534332375.35

菲律宾比索58559634.460.11916974452.46

沙特里亚尔10652004.061.868019897943.58

应收账款1286540.70

其中：日元24731642.120.04481107977.57港币

沙特里亚尔95590.541.8680178563.13

(六十二)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用25293905.4330115761.35计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

20390279.0219296987.40

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入46484326.4655060172.53

与租赁相关的总现金流出147066343.05173691095.04财务报表附注第105页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入

售后租回交易现金流出161298944.44

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内83650497.79

1至2年89838593.38

2至3年70168421.89

3年以上287164024.70

合计530821537.76

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入125372126.54167597976.00

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内119912759.64116421679.44

1至2年80440013.0983124164.11

2至3年55890673.1544840878.31

3至4年26426146.8122847594.61

4至5年29341166.969572332.91

5年以上25385526.8620138390.01

合计337396286.51296945039.39财务报表附注第106页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出

按性质分类如下（不包括自行开发无形资产的摊销）：

项目本期金额上期金额

软件开发与升级16797220.1818581871.67

合计16797220.1818581871.67

其中：费用化研发支出4323322.379653216.15

资本化研发支出12473897.818928655.52

(二)开发支出

符合资本化条件的研发项目开发支出如下：

本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额

内部开发支出…确认为无形资产…软件开发与升

5117296.7112473897.8110102718.477488476.05

级

小计5117296.7112473897.8110102718.477488476.05

减：减值准备

合计5117296.7112473897.8110102718.477488476.05

说明：本年度无重要的资本化研发项目；

本年度无符合资本化条件的研发项目的开发支出减值准备；

本年度无重要外购在研项目。

财务报表附注第107页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并无

(二)同一控制下企业合并无

(三)反向购买无

(四)处置子公司无

(五)其他原因的合并范围变动公司变动形式深圳市科普发展有限公司新设

中青博联天机（广东横琴）会展活动管理有限公司新设西藏中青旅特色文旅产业有限公司新设中青旅湾创广州文化科技有限公司新设

青水文旅发展（北京）有限公司注销

株式会社アジアビジネスコ－ポレ－ション注销贵州省文旅融合创新研究院有限公司注销

(六)其他无财务报表附注第108页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

中青旅江苏投资管理有限公司2000.00南京南京租赁与商务服务60.00投资设立

中青旅天恒乐山文化旅游发展有限公司10000.00乐山乐山租赁与商务服务51.00投资设立

中青旅（北京）教育科技有限公司5000.00北京北京文化艺术100.00投资设立

中青旅遨游科技发展有限公司20000.00北京北京旅游100.00投资设立

北京中青旅创格科技有限公司10000.00北京北京商贸与技术服务90.00投资设立

中青旅上海国际旅行社有限公司10000.00上海上海旅游100.00投资设立

中青博联整合营销顾问股份有限公司10370.00北京北京整合营销72.75投资设立

中青旅（天津）国际旅行社有限公司1000.00天津天津旅游100.00投资设立

中青旅（广西）国际旅游有限公司600.00桂林桂林旅游100.00投资设立

中青旅资产运营管理（北京）有限公司20000.00北京北京酒店100.00投资设立

中青旅新域（北京）旅游有限公司1000.00北京北京旅游100.00投资设立

中青旅（北京）商务旅游有限公司1000.00北京北京旅游100.00投资设立

中青旅（重庆）食品供应链科技有限公司15000.00重庆重庆旅游100.00投资设立

中青旅文旅产业发展有限公司10000.00北京北京旅游100.00投资设立财务报表附注第109页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

中青旅（北京）体育文化有限公司300.00北京北京文化艺术100.00投资设立同一控制下企业合并取得的

北京中青旅风采科技有限公司3500.00北京北京技术服务100.00子公司同一控制下企业合并取得的

山西省中国国际旅行社有限责任公司700.00太原太原旅游100.00子公司非同一控制下企业合并取得

中青旅山水酒店集团股份有限公司10000.00深圳深圳酒店51.00的子公司非同一控制下企业合并取得

中国青年旅行社（香港）有限公司港币600香港香港旅游100.00的子公司非同一控制下企业合并取得

中青旅新疆文化旅游发展有限责任公司1000.00乌鲁木齐乌鲁木齐旅游56.37的子公司非同一控制下企业合并取得

中青旅广州国际旅行社有限公司300.00广州广州旅游60.00的子公司非同一控制下企业合并取得

浙江省中青国际旅游有限公司1000.00杭州杭州旅游51.00的子公司非同一控制下企业合并取得

乌镇旅游股份有限公司50000.00桐乡桐乡景区旅游66.00的子公司

中青旅国际旅游有限公司14554.00北京北京国际旅游40.0060.00非同一控制下企业合并取得财务报表附注第110页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接的子公司

2、重要的非全资子公司

本期向少数股东宣告分派的子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额股利

乌镇旅游股份有限公司34.00%82950484.3230075520.581995144911.61

北京中青旅创格科技有限公司10.00%5280452.144935252.1318409510.37

中青博联整合营销顾问股份有限公司27.25%17596686.1713263482.58152083503.89

中青旅山水酒店集团股份有限公司49.00%-20800879.28-21046333.30

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

乌镇旅游股份有限公司1773808245.066718044250.128491852495.181412452866.481210550910.532623003777.01北京中青旅创格科技有

3570565487.9716191980.133586757468.103300251416.933300251416.93

限公司财务报表附注第111页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注子公司名称期末余额中青博联整合营销顾问

1003626985.36189124182.151192751167.51735896830.7619693150.72755589981.48

股份有限公司中青旅山水酒店集团股

59547356.97421333579.55480880936.52239521842.75281780057.02521301899.77

份有限公司（续上表）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

乌镇旅游股份有限公司1909259205.266818105061.708727364266.961565938167.501447821928.003013760095.50北京中青旅创格科技有

3225726981.3117975415.963243702397.272960646515.441830.782960648346.22

限公司中青博联整合营销顾问

1029676346.79178724545.561208400892.35765959215.67765959215.671531918431.34

股份有限公司中青旅山水酒店集团股

106914085.39445764507.65552678593.04275918223.39276330091.44552248314.83

份有限公司（续上表）财务报表附注第112页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注子公司名称本期金额上期金额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量乌镇旅游股

1612326131.22243972012.71243972012.71556252365.241680723788.60294858044.89294858044.89560879333.44

份有限公司北京中青旅

创格科技有5360819751.7652804521.4152804521.41143381593.563882895142.4750056861.2850056861.28-407858478.73限公司中青博联整合营销顾问

1915578377.2931197288.1831197288.18137220524.321987616686.5745165808.4145165808.4174001371.36

股份有限公司中青旅山水

酒店集团股252203289.42-39314435.64-39314435.6464694317.07305190959.26-36589498.82-36589498.8288256960.48份有限公司财务报表附注第113页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法

北京古北水镇旅游有限公司北京北京景区旅游30.9715.48权益法是财务报表附注第114页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额北京古北水镇旅游有限北京古北水镇旅游有限公司公司

流动资产88983493.25178379112.36

其中：现金和现金等价物33159764.1482949440.37

非流动资产4822783214.774991088361.73

资产合计4911766708.025169467474.09

流动负债842369166.00781069825.76

非流动负债621602221.48723979102.50

负债合计1463971387.481505048928.26少数股东权益

归属于母公司股东权益3447795320.543664418545.83

按持股比例计算的净资产份额1601500926.391702122414.54调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对合营企业权益投资的账面价

1843110790.161943707807.49

值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入405420194.00555130946.04

财务费用28867119.4935875726.79

所得税费用-400741.82-91954.40

净利润-216623225.29-122799601.89终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-216623225.29-122799601.89财务报表附注第115页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期收到的来自合营企业的股利

3、重要联营企业的主要财务信息

无

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计12958274.3010628385.05下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-1406455.991426682.03

—其他综合收益

—综合收益总额-1406455.991426682.03

联营企业：

投资账面价值合计355576962.14455662725.91下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润12268977.4321728450.30

—其他综合收益41077.1227849.36

—综合收益总额12310054.5521756299.65

5、合营企业或联营企业发生的超额亏损

本期未确认的损失累积未确认的前期本期末累积未确认合营企业或联营企业名称（或本期分享的净累计损失的损失

利润）

遨游凡加(厦门)文化产业有限

-245873.07-149216.79-395089.86公司

中青博创商业运营管理(北京)

-1146411.68135231.76-1011179.92有限公司财务报表附注第116页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助无与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益6138625.166138625.1611268059.37

营业外收入818033.67818033.672989940.56

合计6956658.836956658.8314257999.93

2、涉及政府补助的负债项目

本期本期与资计入其本期新冲减产相负债上年年末余营业本期转入其他

增补助成本期末余额关/与项目额外收他收益金额变金额费用收益入金动金额相关额与收递延

550899.673915.0066107.88488706.79益相

收益关

(二)政府补助的退回本年度无政府补助退回情况。

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具分类

于2025年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计人民币218350461.22元（2024年12月31日：人民币199680553.11元），列示于交易性金融资产、其他非流动金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收财务报表附注第117页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注益的金融资产合计人民币155992591.73元（2024年12月31日：人民币

100247598.57元），列示于应收款项融资和其他权益工具投资；以摊余成本计量的金融资产合计人民币4697606645.75元（2024年12月31日：人民币

4581553783.99元），列示于货币资金、应收账款、其他应收款和其他非流动资产；以摊余成本计量的金融负债合计人民币7426006836.57元（2024年12月

31日：人民币7366699873.24元），列示于短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券和长期应付款。

(二)金融工具风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：

1、信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本公司其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款、其他权

益工具投资、其他非流动金融资产、其他非流动资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

本公司在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为应向客户收取的总金额减去准备后的金额。

本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十三、（二）中披露。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，财务报表附注第118页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用

评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本公司也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

信用风险敞口

对于按照整个存续期预期信用损失计提减值准备的应收账款、应收款项融资、

其他应收款的风险敞口信息见附注五（四），附注五（五）及附注五（七）中的披露示例。

于2025年12月31日及2024年12月31日，本公司重大逾期应收款项信息见附注五（四）。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2025年

项目未折现合同金额合

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

计短期借款

及长期借4374218167.23229608512.24630707012.83779493000.006014026692.305754925339.38款

应付账款886830305.92886830305.92886830305.92其他应付

251083974.24251083974.24251083974.24

款

租赁负债83650497.7989838593.38208033684.37149298762.22530821537.76518079185.91

合计5595782945.18319447105.62838740697.20928791762.227682762510.227410918805.45财务报表附注第119页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年

项目未折现合同金额合

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

计短期借款及

3795728400.00242601400.00410309300.001439565400.005888204500.005459151232.81

长期借款

应付账款991556982.33991556982.33991556982.33

其他应付款250790454.06250790454.06250790454.06

应付债券504961849.91504961849.91504961849.91

租赁负债100886798.0284201679.20169764612.24325679940.94680533030.40680533030.40

合计5643924484.31326803079.20580073912.241765245340.948316046816.697886993549.50

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。

（1）利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。本公司通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券及融资租赁长期带息债务。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据市场环境决定使用固定利率和浮动利率合同的相对比率。本公司固定利率带息长期负债余额为人民币243500000.00元（2024年12月31日：人民币326000000.00元），浮动利率带息长期负债为人民币

1614750000.00元（2024年12月31日：人民币1722050000.00元）。

于2025年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约人民币4608128.07

元（2024年12月31日：人民币1067700.00元）。

（2）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。于2025年度及2024年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于2025年12月31财务报表附注第120页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

日及2024年12月31日，本公司持有的外币资产并不重大。关于外币货币性项目的详情，请参见附注五（六十一）。

(三)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情金融资产转移方终止确认情况况的判断依式性质金额据已经转移了其

票据背书银行承兑汇票10990084.64终止确认几乎所有的风险和报酬

合计10990084.64

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相金融资产转移项目终止确认金额关的利得或损的方式失

银行承兑汇票票据背书10990084.64

合计10990084.64财务报表附注第121页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产155455823.20155455823.20

1.以公允价值计量且其变动

155455823.20155455823.20

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资120455823.20120455823.20

（3）衍生金融资产

（4）其他35000000.0035000000.00

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资150705013.02150705013.02

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资5287578.715287578.71

◆其他非流动金融资产62894638.0262894638.02

1.以公允价值计量且其变动

62894638.0262894638.02

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他62894638.0262894638.02

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资财务报表附注第122页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

（2）其他持续以公允价值计量的资产总

306160836.2268182216.73374343052.95

额

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司采用现金流量现值法确定交易性金融资产、应收款项融资的公允价值，公允价值与账面价值相若。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息财务报表附注第123页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。

财务经理直接向首席财务官和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经首席财务官审核批准。

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

2025年度：

范围区间项目年末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）

其他权益工具投资5287578.71现金流量折现法加权平均资本成本6.47%—14.01%公允价值参考有

其他非流动金融资以交易价格作为评交易价格越高，

30891107.46关权利的交易价

产估基础公允价值越高格决定其他非流动金融资

13481875.13现金流量折现法加权平均资本成本13%—15%

产其他非流动金融资

18306763.52可比公司法流动性折扣30%

产其他非流动金融资

214891.91现金流量折现法加权平均资本成本24%

产

2024年度：

范围区间项目年末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）

其他权益工具投5287578.71现金流量折现法加权平均资本成7.70%-13.84%财务报表附注第124页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注范围区间项目年末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）资本其他非流动金融加权平均资本成

54478690.01现金流量折现法13.70%-15.00%

资产本其他非流动金融

27556707.56可比公司法流动性折扣30%

资产公允价值由相关

其他非流动金融以交易价格作为交易价格越高，

5194137.74债务工具的交易

资产评估基础公允价值越高价格确定

(四)持续第三层次公允价值计量的调节信息及不可观察输入值敏感性分析

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

2025年度：

当年利得或损失总额年末持有的资产计入其他计入损益的当期项目年初余额购买年末余额计入损益综合收益未实现利得或损失的变动其他权益

5287578.715287578.71

工具投资其他非流

动金融资87229535.31-24334897.2962894638.02-24334897.29产

合计92517114.02-24334897.29--68182216.73-24334897.29

2024年度：

当年利得或损失总额年末持有的资计入其他产计入损益的项目年初余额综合收益购买年末余额当期未实现利计入损益得或损失的变动

其他权益5002810.23284768.485287578.71财务报表附注第125页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注当年利得或损失总额年末持有的资计入其他产计入损益的项目年初余额综合收益购买年末余额当期未实现利计入损益得或损失的变动工具投资其他非流

动金融资87949594.21-720058.9087229535.31-720058.90产

合计92952404.44-720058.90284768.4892517114.02-720058.90

持续的第三层次的公允价值计量中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下:

2025年度

项目与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益计入当期损益的利得或损失总

-24334897.29额年末持有的资产计入的当期未

-24334897.29实现利得或损失的变动

2024年度

项目与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益计入当期损益的利得或损失总

-720058.90额年末持有的资产计入的当期未

-720058.90实现利得或损失的变动

(五)持续公允价值计量的层次转换

于2025年度和2024年度，本公司之持续以公允价值计量的项目无持续公允价值计量层次之间的转换。

财务报表附注第126页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地

比例(%)权比例(%)货币金融

中国光大集团股份公司北京7813450.3720.3620.36服务

本公司的母公司情况的说明：本集团的大股东为中国光大集团股份公司。中国光大集团股份公司控股子公司中青创益投资管理有限公司持有本公司2.83%股份。

份。

本公司最终控制方是：国务院

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国光大银行股份有限公司控股股东的控股子公司光大永明人寿保险有限公司控股股东的控股子公司光大金控资产管理有限公司控股股东的控股子公司光大理财有限责任公司控股股东的控股子公司光大兴陇信托有限责任公司控股股东的控股子公司

光大环保（中国）有限公司控股股东的控股子公司

光大环保能源（南京）有限公司控股股东的控股子公司光大科技有限公司控股股东的控股子公司光大证券股份有限公司控股股东的控股子公司

中国光大环境（集团）有限公司控股股东的控股子公司

中国光大实业(集团)有限责任公司控股股东的控股子公司财务报表附注第127页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

光大绿色环保管理(深圳)有限公司控股股东的控股子公司嘉事堂药业股份有限公司。控股股东的控股子公司四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司控股股东的控股子公司国开泰实业发展有限公司控股股东的控股子公司光大永明资产管理股份有限公司控股股东的控股子公司珠海安渊投资有限公司控股股东的控股子公司中国青旅集团有限公司控股股东的控股子公司北京东交民巷饭店有限公司控股股东的控股子公司北京光大汇晨养老服务有限公司控股股东的控股子公司珠海安渊投资有限公司控股股东的控股子公司中国光大养老健康产业有限公司控股股东的控股子公司

中青健坤（北京）餐饮服务有限公司本集团参股的联营、合营企业

中青博纳（北京）农业产业发展有限公司本集团参股的联营、合营企业

中青旅天恒文化旅游产业有限公司本集团参股的联营、合营企业

国科中青河北人才开发有限公司本集团参股的联营、合营企业

中青博创商业运营管理（北京）有限公司本集团参股的联营、合营企业

江西吉青文旅产业发展有限公司本集团参股的联营、合营企业

信德京汇置业（北京）有限公司本公司的控股子公司的董事担任董事的其他公司珠海横琴信德房地产开发有限公司本公司的控股子公司的董事担任董事的其他公司

天機公關澳門有限公司(OCCASIONS PUBLIC本公司的控股子公司的董事担任董事的其他公司

RELATIONS MACAU LIMITED)

天機數碼及活動策劃有限公司(OCCASIONS本公司的控股子公司的董事担任董事的其他公司

DIGITAL & EVENTS LIMITED)

美高梅金殿超濠股份有限公司(MGM GRAND本公司的控股子公司的董事担任董事的其他公司

PARADISE LIMITED)

天機公關及推廣顧問有限公司(OCCASIONS本公司的控股子公司的董事担任董事的其他公司

PR & MARKETING LIMITED)

中交七鲤古镇（赣州）文化发展有限公司本集团参股的非联营、合营企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表财务报表附注第128页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注是否超获批的过交易关联交易交易额关联方本期金额额度上期金额内容度（如（如适适用）

用）北京古北水镇旅游有限公购买旅游

3693386.064385198.44

司产品服务购买其他国科中青河北人才开发有

商品或服226412.66630541.78限公司务购买其他中青博创商业运营管理

商品或服510377.36410961.66（北京）有限公司务

中青旅耀悦（北京）旅游旅游产品

476270.66

有限公司服务购买其他大连博涛文化科技股份有

商品或服235821.62限公司务购买旅游北京双奥金旅文化发展有

产品及服15207.55限公司务购买其他

信德京汇置业（北京）有

商品或服120608.68限公司务商标使用

中国青旅集团有限公司377358.49费财务报表附注第129页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注是否超获批的过交易关联交易交易额关联方本期金额额度上期金额内容度（如（如适适用）

用）购买其他光大永明人寿保险有限公

商品或服2864.56141198.50司务购买其他北京光大汇晨养老服务有

商品或服5656.60限公司务购买其他上海光大会展中心有限公

商品或服32489.80司务购买其他中国光大养老健康产业有

商品或服5660.38限公司务购买其他珠海横琴信德房地产开发

商品或服61258.75有限公司务天機數碼及活動策劃有限购买其他

公司(OCCASIONS DIGITAL 商品或服 5611673.86

& EVENTS LIMITED) 务天機公關及推廣顧問有限购买其他

公司(OCCASIONS PR & 商品或服 3484382.60

MARKETING LIMITED) 务天機公關澳門有限公司购买其他

(OCCASIONS PUBLIC

商品或服1095689.23

RELATIONS MACAU务

LIMITED)

出售商品/提供劳务情况表财务报表附注第130页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

差旅服务/会议管

理服务/旅游产品

光大证券股份有限公司23136471.13

服务/销售其他产23612784.36品或服务

会议管理服务/差

旅服务/旅游产品

光大永明人寿保险有限公司服务/宣传推广服1933246.632487335.65

务/汽车租赁服务

中国光大环境（集团）有限公司差旅服务4133984.935322004.25

会议管理服务/差

光大环保（中国）有限公司45302.69110642.24旅服务

差旅服务/会议管

理服务/宣传推广

中国光大银行股份有限公司1453283.8417855343.58

服务/旅游产品服务

中国青旅集团有限公司酒店管理服务11284596.02

光大兴陇信托有限责任公司会议管理服务438679.25

光大理财有限责任公司会议管理服务20424.5345819.81

会议管理服务/旅

游产品服务/销售

中国光大集团股份公司18348.62252808.71

其他产品或服务/汽车租赁服务

光大科技有限公司汽车租赁服务733.94

会议管理服务/旅

中国光大实业（集团）有限责任公司游产品服务/汽车178915.28租赁服务

会议管理服务/旅

光大绿色环保管理（深圳）有限公司54343.63

游产品服务/汽车财务报表附注第131页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注租赁服务

会议管理服务/旅

嘉事堂药业股份有限公司游产品服务/汽车791410.38582470.75租赁服务

光大永明资产管理股份有限公司差旅服务1495683.961309474.53

会议管理服务/旅

四川嘉事馨顺和医疗器械有限公司游产品服务/汽车73350.0074670.00租赁服务

北京东交民巷饭店有限公司委托管理费6123715.98

旅游产品服务/技

光大环保能源（南京）有限公司57300.00术服务销售其他产品或

上海光大会展中心有限公司5615.00服务

会议管理服务/汽

光大金控资产管理有限公司2293.58车租赁服务

会议管理服务/旅

北京古北水镇旅游有限公司游产品服务/其他14691214.0811532777.28服务

中交七鲤古镇（赣州）文化发展有限公司旅游产品服务3564658.30销售其他产品或

中青博纳（北京）农业产业发展有限公司536626.83服务

旅游产品服务/技

中青旅耀悦（北京）旅游有限公司400296.191101810.66术服务销售其他产品或

中青健坤（北京）餐饮服务有限公司30418.23186347.36服务

会议管理服务/旅

北京双奥金旅文化发展有限公司游产品服务/汽车144036.70915638.10租赁服务提供旅游服务和

江西吉青文旅产业发展有限公司226415.09劳务财务报表附注第132页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

天機公關澳門有限公司(OCCASIONS

会议管理服务771698.11

PUBLIC RELATIONS MACAU LIMITED)天機數碼及活動策劃有限公司

会议管理服务443584.55

(OCCASIONS DIGITAL & EVENTS LIMITED)

美高梅金殿超濠股份有限公司(MGM

会议管理服务3883333.21

GRAND PARADISE LIMITED)天機公關及推廣顧問有限公司

会议管理服务94.339.62

(OCCASIONS PR & MARKETING LIMITED)

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

本期确认的租上期确认的租承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入

中国光大银行股份有限公司办公场所5711898.005569238.10

光大金控资产管理有限公司办公场所7175641.784090842.64

光大永明人寿保险有限公司办公场所731726.60

中青旅耀悦（北京）旅游有限公司办公场所1459579.711536000.00

中青健坤（北京）餐饮服务有限公司经营场所451865.02182400.00

中青博纳（北京）农业产业发展有限公司经营场所529905.07515664.57

国科中青河北人才开发有限公司办公场所90100.00106184.15财务报表附注第133页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理承担未纳入租未纳入租简化处理的短的短期租的租增加赁负债计承担的租赁负债计出租方名称租赁资产种类期租赁和低价支付的租增加的使赁和低价支付的租赁负的使量的可变赁负债利量的可变值资产租赁的金用权资产值资产租金债利用权租赁付款息支出租赁付款租金费用赁的租金息支资产额额费用出国开泰实业发

办公场所20917.4322800.0019321.1021060.00展有限公司光大金瓯资产

办公场所56750.003804.78201336.14管理有限公司珠海安渊投资

办公场所249160.0124992.27860336.76有限公司财务报表附注第134页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、关联方资金拆借

到期日/实关联方拆借金额起始日说明际还款日拆入截至2025年中国光大银行股份有限公司8000000.002020/11/262028/11/25期末余额为

480万元

拆出无

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额（万元）上期金额（万元）

关键管理人员薪酬1044.352186.50

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备光大金控资产管理有限

应收账款3425272.332343492.00公司

应收账款光大证券股份有限公司1916029.272327165.00

中国光大环境（集团）有

应收账款357242.00443794.50限公司中国光大银行股份有限

应收账款296264.5117011374.87公司光大永明人寿保险有限

应收账款396298.60120266.05公司

应收账款光大环保（中国）有限公27454.1262584.02财务报表附注第135页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注司

应收账款中国青旅集团有限公司2035184.97光大绿色环保管理（深应收账款11145.20

圳）有限公司光大永明资产管理股份

应收账款133351.0048657.00有限公司嘉事堂药业股份有限公

应收账款58251.0024022.00司北京东交民巷饭店有限

应收账款1125056.04公司北京古北水镇旅游有限

应收账款4116219.74122323.00公司

中交七鲤古镇（赣州）文

应收账款61700.00化发展有限公司美高梅金殿超濠股份有

应收账款 限公司(MGM GRAND 1614694.29

PARADISE LIMITED)天機公關澳門有限公司

(OCCASIONS PUBLIC

应收账款782000.00

RELATIONS MACAU

LIMITED)北京古北水镇旅游有限

预付账款397030.49476509.94公司

信德京汇置业（北京）有

预付账款23100.00限公司

预付账款珠海安渊投资有限公司143645.09

其他应收款中国光大集团股份公司7941.72国开泰实业发展有限公

其他应收款7300.00司光大金瓯资产管理有限

其他应收款9500.00公司

其他应收款珠海安渊投资有限公司60038.16

中青博纳（北京）农业产

其他应收款1406928.35985099.95业发展有限公司财务报表附注第136页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

中青旅耀悦（北京）旅游

其他应收款430391.26429914.82有限公司北京古北水镇旅游有限

其他应收款4398171.794295784.56公司国科中青河北人才开发

其他应收款4605.00有限公司珠海横琴信德房地产开

其他应收款3773.58发有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款国科中青河北人才开发有限公司131238.37

应付账款大连博涛文化科技股份有限公司448970.92

应付账款江西吉青文旅产业发展有限公司44000.00

应付账款北京古北水镇旅游有限公司334172.2655186.20

应付账款信德京汇置业（北京）有限公司18000.00

应付账款光大永明人寿保险有限公司22342.9022442.90天機公關及推廣顧問有限公司

应付账款3484382.60

(OCCASIONS PR & MARKETING LIMITED)

天機公關澳門有限公司(OCCASIONS

应付账款390000.00

PUBLIC RELATIONS MACAU LIMITED)

合同负债/预中交七鲤古镇（赣州）文化发展有限公

1000000.00

收账款司

合同负债/预

中国光大银行股份有限公司6770.11872593.00收账款

其他应付款北京古北水镇旅游有限公司29338.35

其他应付款中青旅天恒文化旅游产业有限公司600000.00

其他应付款国科中青河北人才开发有限公司100000.00

中青博创商业运营管理（北京）有限公

其他应付款36436.3050000.00司

其他应付款光大金控资产管理有限公司2258576.042258576.04

其他应付款中国青旅集团有限公司400000.00

其他应付款光大永明人寿保险有限公司25471.00财务报表附注第137页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

其他应付款光大金瓯资产管理有限公司52064.22

其他应付款珠海安渊投资有限公司98256.64

说明：截至2025年12月31日，对中国光大银行股份有限公司的利息支出为人民币

190219.11元。其他应收应付关联方款项均不计利息、无抵押。

3、存放关联方的货币资金

项目名称2025年2024年中国光大银行股份有限公司173500848.00208260160.78

说明：2025年，上述存款年利率为0.05%—1.85%。

4、委托关联方理财情况

项目名称2025年中国光大银行股份有限公司20000000.00

说明：2025年，委托中国光大银行股份有限公司理财金额合计1.2亿元，收益金额

209999.99元。

(七)关联方承诺无

(八)资金集中管理

2025年度，集团无作为“货币资金”列示但因资金集中管理支取受限的资金的金额和情况，无作为“货币资金”列示、存入财务公司的资金金额和情况，无与资金集中管理相关的“其他应收款”、“应收资金集中管理款”、“其他应付款”等列报

项目、金额及减值。

(九)其他关联事项

截至2025年12月31日，公司对子公司提供担保余额为人民币22.1亿元报告期内发生担保为公司控股子公司北京中青旅创格科技有限公司向银行申请综合授信提供的担保，以及公司控股子公司中青旅山水酒店集团股份有限公司为其全资子公司新化中青旅山水酒店有限公司向银行申请贷款提供的担保。

财务报表附注第138页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项项目2025年2024年投资承诺17920000.0020326000.00

说明：作为承租人的租赁承诺，参见附注五、（六十二）。

(二)或有事项担保项目2025年说明

为购房者提供按揭贷款担保30502306.80说明1

合计30502306.80

说明1：本公司子公司乌镇旅游进行房产销售需要，根据银行政策和房地产开发销售的商业惯例，乌镇旅游及下属公司拟为该等项目符合贷款条件的购房者提供阶段性连带责任担保，2025年度预计担保总额不超过人民币5亿元，担保期限自银行发放贷款之日起，至承购人所购住房的房地产所有权证办结及办妥抵押登记手续后并交银行执管之日止（具体内容以与银行签订的担保合同为准）。截至2025年12月

31日，该类担保已实际提供金额3050.23万元。

十四、资产负债表日后事项于2026年4月23日，本公司第十届董事会第三次会议审议通过了《公司2025年度利润分配预案》，预案以2025年末总股本723840000股为基数，向全体股东按每

10股派发现金红利人民币0.36元（含税），共计分配股利26.058.240.00元。该议

案尚需提交本公司2025年度股东会审议。

十五、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发财务报表附注第139页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注行新股。本公司不受外部强制性资本要求的约束。2025年度和2024年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司利用资产负债率监控资本，总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。

于2025年12月31日和2024年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

期末余额上年年末余额

总负债9113486614.549196779636.47

总资产17656139953.2817691336640.63

资产负债率51.62%51.98%

十六、其他重要事项

(一)分部信息

出于管理目的，公司根据产品和服务划分成业务单元，本公司有如下5个报告分部：

（1）“旅游产品服务”分部主要提供跟团游及自由行等旅游服务；

（2）“整合营销服务”分部主要提供公关传播、体育营销、会议管理、博览展览等；

（3）“酒店业务”分部主要为国内中高档精品连锁酒店的投资和运营管理；

（4）“景区经营及房地产销售”分部主要提供景区游览、乡村度假旅游服务，以及房地产销售；

（5） “IT产品销售与技术服务”分部主要销售媒体交换服务器、路由器、监控设备

等 IT基础架构产品和提供福利彩票技术服务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。

分部间转移价格参照向第三方销售或提供劳务所采用的价格确定财务报表附注第140页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2025年度

景区经营及房 IT产品销售项目旅游产品服务整合营销服务酒店业务分部间抵销合计地产销售与技术服务

对外交易收入2171672068.621911499020.52255061355.301603971407.215394920053.8411337123905.49

分部间交易收入175224140.194079356.77390433.608354724.012465339.96-190513994.53对合营企业和联营企业的投

-55598914.80-890897.39-75386.66106518.40-33275815.44-89734495.89资收益

信用减值损失3742595.19-3323436.521994912.46-8600000-6019772.78133560.00-12072141.65

折旧费和摊销费-51338505.42-31658002.93-102479967.35-218234631.38-1349943.9512298066.30-392762984.73

利润总额（亏损总额）-65245665.9352927143.16-49845172.00325065315.9270022415.32-47836895.46285087141.01

所得税费用12875163.6612635728.011418943.2081363355.7416714202.44125007393.05

资产总额6310072356.191192751167.51766684601.878491852495.183652023901.08-2757244568.5517656139953.28

负债总额3243186345.64755589981.48692168640.532623003777.013309863092.72-1510325222.849113486614.54对联营和合营企业的长期股

1670455275.348630771.242332785.64530227194.382211646026.60

权投资长期股权投资以外的其他非

-6882686.419640288.74-37422352.85-100060811.58-1765895.31-20558960.94-157050418.35流动资产增加额

2024年度

财务报表附注第141页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

景区经营及房 IT产品销售项目旅游产品服务整合营销服务酒店业务分部间抵销合计地产销售与技术服务

对外交易收入2059604033.941943850189.11363240061.461670811730.583919312394.569956818409.65

分部间交易收入76357528.4343766497.462061441.909912058.0217907881.08-150005406.89对合营企业和联营企业的投

-15626618.501092954.25-166250.96-175989.17-19009378.37-33885282.75资收益

信用减值损失3796553.9019557068.23-3259398.69-2537948.7817556274.66

折旧费和摊销费-34949809.68-29757635.81-125822374.14-230723163.60-2092000.5816533641.06-406811342.75

利润总额（亏损总额）42900129.4272843917.50-51198578.09401163490.0270293046.03-130064324.44405937680.44

所得税费用3208221.9118214519.172894025.98106226159.9916212046.10146754973.15

资产总额6795331259.791208400892.35857641577.628727364266.963313116999.63-3210518355.7217691336640.63

负债总额3573297128.53778085642.76731861501.083013760095.502974911882.86-1875136614.269196779636.47对联营和合营企业的长期股

3473192879.457871423.392408172.30453140794.74-1526614351.432409998918.45

权投资长期股权投资以外的其他非

10334133.37-8573451.09-208418659.13-239013650.09937983.41-17098003.64-461831647.17

流动资产增加额财务报表附注第142页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他信息

1、产品和劳务信息

（1）对外交易收入项目2025年度2024年度

IT产品销售与技术服务 5394920053.84 3950950369.47

整合营销服务1911499020.521943850189.11

景区经营1586676079.331597472583.23

房地产销售17295327.8839358872.48

旅游产品服务2046299942.081949408530.43

酒店业务255061355.30308179888.93

房屋租赁125372126.54167597976.00

合计11337123905.499956818409.65

2、地理信息

（1）对外交易收入项目2025年度2024年度

中国大陆(除港澳台地区)11172891241.919889461730.90

其他国家和地区164232663.5867356678.75

合计11337123905.499956818409.65

（2）非流动资产总额项目2025年度2024年度

中国大陆(除港澳台地区)9564212337.079881010497.67

其他国家和地区39442977.5444779393.58

合计9603655314.619925789891.25

3、主要客户信息

2025年及2024年，从本公司任何主要客户产生的营业收入均未超过本集团收入的

10%。

十七、母公司财务报表主要项目注释财务报表附注第143页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

信用期内15248428.7624504883.70

超出信用期6个月以内58900.00

超出信用期6-12个月24550.00298200.00

超出信用期12个月以上17537048.7417299896.75

小计32810027.5042161880.45

减：坏账准备18123174.8818322866.40

合计14686852.6223839014.05财务报表附注第144页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组

32810027.50100.0018123174.8855.2414686852.6242161880.45100.0018322866.4043.4623839014.05

合计提坏账准备

合计32810027.50100.0018123174.8814686852.6242161880.45100.0018322866.4023839014.05财务报表附注第145页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用期内15248428.76578054.103.79超出信用期6个月以内

超出信用期6-12

24550.008072.0432.88

个月超出信用期12个

17537048.7417537048.74100.00月以上

合计32810027.5018123174.88

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按信用风险特征组

18322866.40-199691.5218123174.88

合计提坏账准备

合计18322866.40-199691.5218123174.88

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额11912942.13元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例36.31%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1670000.00元。

(二)其他应收款财务报表附注第146页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利17340000.0017340000.00

其他应收款项962614517.571275195207.71

合计979954517.571292535207.71

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

中青旅山水酒店集团股份有限公司17340000.0017340000.00

小计17340000.0017340000.00

减：坏账准备

合计17340000.0017340000.00

（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及其

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因判断依据

中青旅山水酒店集团为支持公司，暂否，经测试，无减

17340000.005年以上

股份有限公司未要求支付值

合计17340000.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内707134336.631076943159.45

1至2年75277575.3115291875.79

2至3年1576563.7811365051.94

3年以上202262775.43194416322.10

小计986251251.151298016409.28

减：坏账准备23636733.5822821201.57财务报表附注第147页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

合计962614517.571275195207.71财务报表附注第148页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计

提坏账准986251251.15100.0023636733.582.40962614517.571298016409.28100.0022821201.571.761275195207.71备

合计986251251.15100.0023636733.58962614517.571298016409.28100.0022821201.571275195207.71

说明：截至2025年12月31日，本公司无重大单项计提坏账准备的其他应收款。

财务报表附注第149页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额22821201.5722821201.57上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提815532.01815532.01本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额23636733.5823636733.58

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额1275195207.7122821201.571298016409.28上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增-312580690.14815532.01-311765158.13本期终止确认其他变动财务报表附注第150页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

期末余额962614517.5723636733.58986251251.15

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按单项

计提坏22821201.57815532.0123636733.58账准备

合计22821201.57815532.0123636733.58

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

定金及押金1410480.00596470.00

员工备用金897094.622079087.94

往来款983943676.531295340851.34

合计986251251.151298016409.28

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合期末余额计数的比

例(%)北京中青旅创格科技有

往来款564331302.711年以内57.22限公司

中青旅上海国际旅行社往来款156550285.861年以内、315.87财务报表附注第151页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合期末余额计数的比

例(%)有限公司年以上

中青旅（北京）商务旅

往来款86672260.721年以内8.79游有限公司

1年以内、中青旅遨游国际旅游有

往来款85247251.841-2年、3年8.64限公司以上中青旅山水酒店集团股

往来款40381769.771年以内4.09份有限公司

合计933182870.9094.61财务报表附注第152页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1639584244.73138005100.001501579144.731649784244.7326600000.001623184244.73

对联营、合营企业投资1671207840.0411423173.921659784666.121837208916.0211423173.921825785742.10

合计3310792084.77149428273.923161363810.853486993160.7538023173.923448969986.83

1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）乌镇旅游股份有限

965978246.53965978246.53

公司中青旅上海国际旅

100000000.00100000000.00100000000.00

行社有限公司中青旅资产运营管

101000000.00101000000.00理（北京）有限公司中青旅山水酒店集

96000000.0096000000.00

团股份有限公司财务报表附注第153页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）北京中青旅风采科

79282676.9979282676.99

技有限公司北京中青旅创格科

50888008.8050888008.80

技有限公司

中青旅（重庆）食品

供应链科技有限公50000000.0050000000.00司中青旅天恒乐山文

化旅游发展有限公35940000.0035940000.00司中青旅文旅产业发

32413682.7132413682.71

展有限公司中青博联整合营销

18040000.0018040000.00

顾问股份有限公司中国青年旅行社（香

13699465.8213699465.82

港）有限公司中青旅国际旅游有

12943851.4212943851.42

限公司财务报表附注第154页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）

中青旅（北京）商务

10204362.6310204362.63

旅游有限公司

中青旅新域（北京）

10000000.0010000000.00

旅游有限公司

中青旅（天津）国际

10000000.008363300.001636700.008363300.00

旅行社有限公司山西省中国国际旅

8088955.133041800.005047155.133041800.00

行社有限责任公司浙江省中青国际旅

5100000.005100000.00

游有限公司中青旅遨游科技发

20000000.0020000000.00

展有限公司中青旅新疆文化旅

游发展有限责任公4804994.704804994.70司

中青旅（广西）国际

800000.004800000.00800000.004800000.00

旅游有限公司

中青旅江苏投资管4800000.004800000.00财务报表附注第155页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）理有限公司

中青旅（北京）体育

3000000.003000000.00

文化有限公司中青旅广州国际旅

1800000.001800000.00

行社有限公司青水文旅发展（北

10200000.0010200000.00

京）有限公司

合计1623184244.7326600000.0010200000.00111405100.001501579144.73138005100.00

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账面减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益计提减（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他价值）末余额的投资损益益调整变动值准备润

1．合营企业

北京古北水

1379190589.75-67082442.691312108147.06

镇旅游有限财务报表附注第156页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账面减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益计提减（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他价值）末余额的投资损益益调整变动值准备润公司蔚观红奇（珠海）投

2208938.54-23977.412184961.13资企业（有限合伙）

小计1381399528.29-67106420.101314293108.19

2．联营企业

中青旅耀悦（北京）旅20452172.521154507.72800000.0020806680.24游有限公司广州七侠网

络科技有限11423173.92-11423173.92公司成都市青城

山都江堰旅70600749.7777277575.706676825.93游股份有限财务报表附注第157页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账面减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益计提减（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他价值）末余额的投资损益益调整变动值准备润公司都江堰兴旅

商业管理有35271198.4233724829.50-1546368.92限公司北京阳光消

费金融股份263387860.045685200.81269073060.85有限公司大连博涛文

化科技股份54674233.06896506.6641077.1255611816.84有限公司

小计444386213.8111423173.92111002405.2012866672.2041077.12800000.00345491557.9311423173.92

合计1825785742.1011423173.92111002405.20-54239747.9041077.12800000.001659784666.1211423173.92财务报表附注第158页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务129709637.1339330964.28168771276.2363296049.57其他业务

合计129709637.1339330964.28168771276.2363296049.57财务报表附注第159页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

2025年度

旅游产品服务租赁服务合计报告分部营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

经营地区：

中国（除港澳台地区）31270581.9714492601.5598439055.1624838362.74129709637.1339330964.29其他国家和地区

合计31270581.9714492601.5598439055.1624838362.74129709637.1339330964.29

商品或服务转让的时间分类：

在某一时点确认旅游产品其他在某一时段内确认

旅游服务31270581.9714492601.5531270581.9714492601.55

租赁服务98439055.1624838362.7498439055.1624838362.74

合计31270581.9714492601.5598439055.1624838362.74129709637.1339330964.29

2024年度

财务报表附注第160页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注旅游产品服务租赁服务合计报告分部营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

经营地区：

中国（除港澳台地区）65532688.3434242011.91103238587.8929054037.66168771276.2363296049.57其他国家和地区

合计65532688.3434242011.91103238587.8929054037.66168771276.2363296049.57

商品或服务转让的时间分类：

在某一时点确认旅游产品其他在某一时段内确认

旅游服务65532688.3434242011.9165532688.3434242011.91

租赁服务103238587.8929054037.66103238587.8929054037.66

合计65532688.3434242011.91103238587.8929054037.66168771276.2363296049.57财务报表附注第161页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益125835926.49130315545.18

权益法核算的长期股权投资收益-54239747.90-14086818.91

处置长期股权投资产生的投资收益264060.55

其他12121966.952422669.41

合计83982206.09118651395.68

(六)其他无

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

713495.74

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享6956658.83

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公-2856835.06允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资-产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回730000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

-小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产财务报表附注第162页中青旅控股股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

-的当期净损益

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-420768.90企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出16912971.63

其他符合非经常性损益定义的损益项目990017.75

小计23025539.99

所得税影响额-1871589.52

少数股东权益影响额（税后）-8122435.89

合计13031514.58说明:本公司对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性

公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。执行该公告不影响可比会计期间的非经常性损益。

(二)净资产收益率及每股收益财务报表附注第163页