中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600138公司简称：中青旅

中青旅控股股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

2026年8月25日公司第十届董事会第四次会议以记名投票表决的方式审议通过了《公司2026年半年度报告及摘要》。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人赵朋、主管会计工作负责人高鹭华及会计机构负责人（会计主管人员）谭宁声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不进行现金分红，也不进行资本公积金转增股本和其他形式的利润分配。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅董事会报告中关于可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................21

第五节重要事项..............................................23

第六节股份变动及股东情况.........................................27

第七节债券相关情况............................................29

第八节财务报告..............................................30

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签署并盖章的公备查文件目录司2026年半年度财务报表。

报告期内公开披露过的所有公司文件及公告文本。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中青旅、公司、本公司指中青旅控股股份有限公司本集团指中青旅控股股份有限公司及合并范围内子公司光大集团指中国光大集团股份公司青旅集团指中国青旅集团有限公司乌镇公司指乌镇旅游股份有限公司古北水镇指北京古北水镇旅游有限公司中青博联指中青博联整合营销顾问股份有限公司山水酒店指中青旅山水酒店集团股份有限公司创格科技指北京中青旅创格科技有限公司股东会指中青旅控股股份有限公司股东会董事会指中青旅控股股份有限公司董事会证监会指中国证券监督管理委员会报告期指2026年1月1日至2026年6月30日元指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称中青旅控股股份有限公司公司的中文简称中青旅

公司的外文名称 CHINA CYTS TOURS HOLDING CO.LTD.公司的外文名称缩写 CYTS公司负责人赵朋

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名高鹭华李岚北京市东城区东直门南大街5号北京市东城区东直门南大街5号联系地址中青旅大厦中青旅大厦

电话010-58158717、58158702010-58158717、58158702

电子信箱 zhqb@cyts.com zhqb@cyts.com

三、基本情况变更简介公司注册地址北京市东城区东直门南大街5号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦公司办公地址的邮政编码100007

公司网址 www.cyts.com

电子信箱 zhqb@cyts.com报告期内变更情况查询索引报告期内无变化

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦18层报告期内变更情况查询索引报告期内无变化

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中青旅 600138

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入5385392632.564865732420.8210.68

利润总额120815469.09170100617.99-28.97

归属于上市公司股东的净利润22129262.5466852961.86-66.90

归属于上市公司股东的扣除非经常性31034106.4863582684.63-51.19损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额150181698.208325463.691703.88本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产6329678897.456337177219.93-0.12

总资产17199621686.4217656139953.28-2.59

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0305720.092359-66.90

稀释每股收益（元／股）0.0305720.092359-66.90

扣除非经常性损益后的基本每股收益0.0428740.087841-51.19（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.351.06减少0.71个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

%0.491.00减少0.51个百分点产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益净利润、基本每股收益、稀释每股收益及扣除

非经常性损益后的基本每股收益变动原因：主要系本期天气、安全、消费等负面因素叠加，文旅行业竞争进一步加剧，公司旅行社、楼宇租赁、酒店、景区业务均受到不同程度不利影响，导致净利润及相关指标同比大幅下滑。

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经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要系本期公司客户回款周期缩短，销售现金回笼加快导致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备32483.24的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享2317567.33

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公-6359953.15允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2452107.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目127788.69

减：所得税影响额399748.20

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

少数股东权益影响额（税后）2170874.74

合计-8904843.94

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司主要业务和经营模式

中青旅以“国内一流文旅综合服务商”为战略目标，现有业务包括文旅目的地投资运营管理和文旅综合服务业务。

文旅目的地投资运营管理业务以乌镇、古北水镇为代表，通过对景区的开发、经营和管理，将历史文化传承与旅游复合式可开发相结合，定位“综合型目的地”，提供景区内全产业链业务服务，并持续提升景区综合服务能力、丰富景区内涵，推动景区转型升级，精心打造高品质文化型旅游目的地。同时不断在轻资产输出方面进行尝试，通过“运营前置、策划先行”的原则，打通顶层规划设计、建设咨询、文旅运营等服务链条，提供文旅全周期服务，助力城市更新行动、主动融入乡村振兴等国家战略实施，服务文化自信、文旅融合发展大局。

文旅综合服务业务包括旅行社业务、整合营销业务、酒店运营管理业务。旅行社业务是公司传统核心业务，公司始终坚持以“正品行货、中高端定制、创意主题、目的地服务”为主打，致力于打造签证+出入境+国内游综合业务，为客户提供定制化、主题化、精品化的旅游服务。整合营销业务通过打造贯穿线上线下的整合营销服务体系，专注于为企业、政府、社团等机构客户提供涵盖会展活动、营销传播、赛事演艺、博览会及场馆运营等多种业态协同高效的整合营销服务解决方案。酒店运营管理业务专注于“中国文旅酒店先锋”定位，坚持打造文化型品牌酒店，聚焦景区、会展配套酒店的更新升级和运营管理。

公司策略性业务以 IT产品销售与技术服务、中青旅大厦租赁业务为主，每年为公司贡献净利润。

（二）公司所属行业发展阶段2026年，中国文旅产业政策红利持续释放。2026年3月，商务部等9部门联合印发了《关于促进旅行服务出口扩大入境消费的政策措施》，提出关于促进旅行服务出口、扩大入境消费的7条政策措施。2026年4月，国务院印发了《国务院关于推进服务业扩能提质的意见》，提出创新

7/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告文旅体服务模式，助推文旅服务业扩容提质。2026年7月，文化和旅游部正式印发《旅游强国建设“十五五”规划》，明确以推动高质量发展为主题、文旅深度融合为主线，坚持“旅游为民”核心导向，持续夯实旅游业战略性支柱产业、民生产业与幸福产业的核心地位。文化和旅游部数据显示，2026年上半年，国内居民出游人次34.63亿，比上年同期增加1.78亿，同比增长5.4%；

国内游客出游总花费3.21万亿元，同比增长2.0%。

与此同时，行业发展仍面临结构性挑战。消费端，游客对消费支出更为谨慎，2026年上半年国内旅游人均花费约927元，旅游总花费增幅持续落后于总人次增幅，文旅企业盈利空间持续压缩。供给端，传统文旅企业纷纷加码存量市场，互联网、文化等跨界资本持续涌入，景区、旅行社、酒店等细分领域竞争更为激烈。景区行业面临周边同类产品模仿、免票政策分流的双重冲击；

旅行社行业深陷价格战，叠加人力成本刚性上涨，毛利率持续走低；酒店行业核心指标普遍承压，中小品牌生存空间进一步被挤压，“以价换市”更加突出。

综合来看，2026年中国旅游业市场规模稳步扩大，但行业仍需应对盈利模式优化、产品供给升级等课题，在高质量发展道路上持续探索。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年，公司紧盯行业发展趋势，持续强化资金统筹管理，实现营业收入53.85亿元，

同比增长10.68%。但由于天气、安全、消费等外部负面因素持续叠加，各业务均受到不同程度不利影响，上半年实现归属于上市公司股东的净利润2212.93万元，同比下降66.90%。

（一）文旅目的地投资运营管理业务

1.乌镇景区

报告期内，乌镇景区以多元业态协同打造高质量文旅目的地，时序化推出新春水陆福市、江南蚕桑香市、运河春日市集、茅盾诞辰百三十周年文学周、端午嬉水龙舟沉浸式体验等特色 IP活动，联动综艺节目《向往的生活》打造水乡旅居、旅拍线路，通过 AI 数字人文、实景互动演艺塑造差异化水乡体验，充分激发深度度假需求，有效拉动景区入住率与二次消费。景区持续优化酒店配套，推出住客专属无限次入园、水乡清晨独享秘境等特权，针对亲子、研学、银发、海外客群定制一站式旅居套餐，升级夜游、非遗、餐饮多元消费场景，有效拉长游客停留周期。依托成熟会展载体，落地国际设计周、万人健康产业峰会、头部保险千人盛典、低空经济产业论坛、长期国际戏剧研修营等高规格政企、学术、行业盛会，持续延伸会展领域竞争力，提升景区文化内涵。海外市场拓展同步提速，参加德国、香港、首尔等国际旅游展会和港澳两地旅游推广活动，配备双语客房、多语种导览、国际会务一站式涉外服务，上半年入境游客接待量显著增长。报告期内，乌镇景区接待游客317.54万，同比下降5.81%，其中东栅接待游客98.46万，西栅接待游

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客219.08万。乌镇公司实现营业收入7.83亿元，同比增长5.49%，实现净利润1.32亿元，同比下降7.18%。

2.古北水镇景区

报告期内，古北水镇持续提升文旅产品丰富度、主题性、体验感，深化“长城”和“非遗”文化挖掘，探索文旅体商融合运营。景区常态化落地高品质文旅活动与标杆赛事，春季至暑期相继开展新春冰雪庙会、清明踏青、初夏奇遇漫游季、端午长城龙舟节等系列主题活动，成功举办司马台100长城越野赛，吸引近两千名海内外选手参赛，同步配套长城文旅专业论坛，实现体育赛事、文化传播与商务交流深度联动。五一全新上线长城塔秀沉浸式实景光影演艺，融合长城实景、激光光影、非遗打铁花与实景演艺，构建多层次夜游体验，有效拉长游客停留时长、带动夜间综合消费；同步推出非遗主题客房、长城观景民宿、御汤温泉套餐，针对亲子、研学、团建设计一站式打包产品。会议会展方面，顺利承接多项高规格行业活动，包括覆盖40余个国家和地区的境外旅行商入境旅游对接会、京津冀非遗交流研讨、长城文化保护主题论坛等，商务及涉外接待场景持续扩容。报告期内古北水镇景区接待游客62.15万，同比增长26.81%；实现营业收入1.87亿元，同比下降8.89%，受固定成本费用支出影响，净利润-10954.70万元，同比小幅减亏。

（二）文旅综合服务业务

1.整合营销业务

2026年上半年，中青博联聚焦国内外重大会议会展活动，立足客户需求和技术应用持续推动

核心业务提质增效，大项目签约数量稳步增长，经营业绩保持稳健。报告期内，圆满承接中国国际消费品博览会、第九届数字中国建设峰会、第六届亚洲沙滩运动会、2026中关村论坛等多项国

家级高规格会展项目；成功举办司马台100长城越野赛，顺利推进2026接力长城大学联赛，挖掘新兴产业机遇，聚力打造自主IP赛事，寻求业务全新突破。同时，精准对接战略行业重要客户，保障2026美加墨世界杯企业观赛款待、2026米兰冬奥会赞助企业活动营销等多个大型境内外企

业营销活动顺利执行，切实以高品质服务拓展客户群体、提升品牌影响力。

2.旅行社业务

旅行社业务坚守中高端精品化发展定位，依托出入境细分赛道领先优势与全流程标准化服务体系实现稳健发展。受中东局势及国际政治形势影响，营业收入及净利润较去年同期下降。

报告期内，旅行社板块持续扩充产品体系，打造“美丽中国”国内游系列，上线50余款暑期自营线路，覆盖西北、西南、华北东北、华中、华东、华南六大区域；涵盖新疆、西藏、青海、甘南、云南、贵州、长白山、内蒙古、湖北、三亚等热门目的地，打造极地秘境、民族人文、山林避暑、滨海康养四大主题产品。出境游方面，主动适配出境市场变化，搭建多元抗风险产品矩阵，布局中亚、南部非洲差异化产品对冲区域风险；联合澳大利亚旅游局、美国旅游局、加拿大旅游局等，推出“不容错过加拿大系列”“源创美国系列”等深度路线产品，细分赛道竞争壁垒持续夯实。以“宠客计划”为抓手全面升级服务品质，构建标准化管控与个性化关怀融合的全流

9/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告程服务，推出覆盖全客群的百余项增值福利，配套银龄、亲子、研学等细分群体专属权益，依托专业领队、专属行程管家与优质境外地接资源提升出行舒适度，持续强化服务口碑与客户粘性。

3.酒店业务

2026年上半年，国内酒店行业中端赛道竞争持续加剧、行业经营整体承压，中青旅山水酒店

聚焦精细化运营、品牌深耕，继续全面推行“一店一策”精细化经营策略，针对各门店所处城市区位、客源结构及经营现状，动态优化定价体系、客源结构与成本管控模式，对存量自营及加盟门店实施分级精细化管理，精准压降无效运营成本。

报告期内，公司启动公开挂牌转让山水酒店51%股权及债权工作，8月在北京产权交易所正式挂牌，通过市场化路径推进低效业务出清。

（三）策略性业务

公司IT产品销售与技术服务、中青旅大厦租赁业务持续为公司提供收入和利润贡献，但受商业楼宇出租市场整体影响，大厦出租率和租金均有所下降。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）央企背景与金融集团股东协同优势

中青旅作为上市公司，声誉良好，具有光大集团一级企业的背景优势、国企的信用优势、对外合作优势。中青旅作为光大集团服务民生的骨干企业之一，光大集团的金融央企定位、陆港两地和金融全牌照、服务实体经济和国家战略的协同机制，为中青旅在资本运作、以融助产、以产促融、产产协同等方面带来资源和独特优势。

（二）中青旅品牌位于旅游业品牌第一梯队中青旅的品牌享有良好的市场口碑。中青旅是中国上市公司协会文旅专业委员会主任委员单位、中国旅游协会和中国旅行社协会副会长单位、国家旅游标准化首批示范单位、全国旅游服务

质量标杆单位，相继荣获中国旅游集团20强、中国旅行社行业唯一的中国质量奖提名奖、中国最佳客户服务奖、中国企业社会责任十大样板企业、改革开放40年40品牌等重大荣誉和奖项，位于品牌价值第一梯队。中青旅拥有较为完善的品牌体系，旗下拥有乌镇、古北水镇、遨游网、中青博联、中青旅博汇、中青旅联科等一系列知名企业和业务品牌。

（三）景区和整合营销业务位于“国内一流”龙头位置

乌镇、古北水镇是中国标杆景区，两镇所展示的“江南文化”“长城文化”成为中国文化名片。乌镇是世界互联网大会永久会址，古北水镇成为“外交小镇”，“两镇”为中青旅提升目的

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地投资运营美誉度和品牌美誉度，为中青旅加快培育文旅核心能力奠定基础，为整合营销、旅行社等提供生态协同场景。

中青博联是国内领先的会议活动管理商、是少数具有一站式整合服务能力的国内会展活动领

军企业之一，是中青旅服务国家战略的重要支撑之一，为中青旅在对公客户和政府领域赢得良好品牌声誉。整合营销板块产业链丰富，队伍综合素质高，具备进一步丰厚业务内涵与外延拓展的潜能。

（四）旅行社与酒店板块具备一定发展基础和人才队伍旅行社板块是中青旅品牌重要支撑之一，是面向公众服务的重要场景和流量入口，建设有“遨游网”平台，在海内外设有多个旅行社公司，签证业务国内领先，具有一定规模的客户基础和较高行业认同度。

酒店板块包括山水酒店、资管公司、青乐文旅等。山水酒店在国内中端连锁酒店排名中等位置，具备一定的酒店管理人才储备，初步形成了全国性布局。酒店业态是文旅目的地投资、运营管理的重要内容之一。

（五）国有背景与市场化机制有机融合的创业创造精神中青旅创立40余年来，白手起家，青旅“艰苦奋斗的创业精神、勇于竞争的拼搏精神、荣辱与共的协作精神”薪火相传。中青旅首创旅行社连锁经营，首家以旅行社投资乌镇和古北水镇，首家将会展概念引入中国，专业化重组成立中青博联，将品牌优势转化为核心竞争力，将国有背景与市场化机制有机融合，弘扬企业家创业创造精神，成为中青旅活力之源、保持领先发展的重要保障。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入5385392632.564865732420.8210.68

营业成本4391220155.633826792952.3514.75

销售费用381159731.97348649592.809.32

管理费用285981110.88311695821.76-8.25

财务费用85759037.01102038570.61-15.95

研发费用3950249.134060245.26-2.71

经营活动产生的现金流量净额150181698.208325463.691703.88

投资活动产生的现金流量净额106701223.91-324976948.84不适用

筹资活动产生的现金流量净额-529248386.8846690371.26不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期公司客户回款周期缩短，销售现金回笼加快导致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期公司收回部分低风险理财投资款项，同时工程项目资金支出规模有所下降导致。

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筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司统筹融资安排，本期新增借款规模有所下降导致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上年期末本期期末末数占数占总资金额较上情况项目名称本期期末数总资产上年期末数产的比例年期末变说明的比例

（%）动比例（%）

（%）

货币资金1310981761.267.621591102805.159.01-17.61

应收款项2652085505.4315.422712831839.8415.36-2.24

存货2203605375.2612.812116462993.9511.994.12

投资性房地产133909072.580.78136136331.330.77-1.64

长期股权投资2152141654.8412.512211646026.6012.53-2.69

固定资产5201572113.5930.245313266380.0630.09-2.10

在建工程12340014.150.0712059545.680.072.33

使用权资产474920619.242.76455959922.862.584.16

短期借款3702678499.3721.533895091187.9122.06-4.94

合同负债742893795.714.32574552360.673.2529.30

长期借款1264209270.787.351472334151.478.34-14.14

租赁负债456204292.072.65434911968.882.464.90

其他应收款206425367.211.20175222567.670.9917.81

其他流动资产56226200.040.3359853085.590.34-6.06其他说明无

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产140245933.09（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.82%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

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3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见附注七、合并财务报表项目注释：31。

4、其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

（1）对子公司的投资

单位：元币种：人民币本期计提减值减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备额

乌镇旅游股份有限公司965978246.53965978246.53

中青旅上海国际旅行社有限公司100000000.00100000000.00100000000.00

中青旅山水酒店集团股份有限公司96000000.0096000000.00

北京中青旅风采科技有限公司79282676.9979282676.99

北京中青旅创格科技有限公司50888008.8050888008.80

中青旅天恒乐山文化旅游发展有限公司35940000.0035940000.00

中青博联整合营销顾问股份有限公司18040000.0018040000.00

中国青年旅行社（香港）有限公司13699465.8213699465.82

中青旅国际旅游有限公司12943851.4212943851.42

中青旅新域(北京)旅游有限公司10000000.0010000000.00

中青旅（天津）国际旅行社有限公司10000000.0010000000.008363300.00

中青旅（北京）商务旅游有限公司10204362.6310204362.63

山西省中国国际旅行社有限责任公司8088955.138088955.133041800.00

浙江省中青国际旅游有限公司5100000.005100000.00

中青旅新疆文化旅游发展有限责任公司4804994.704804994.70

中青旅（广西）国际旅游有限公司5600000.005600000.004800000.00

中青旅江苏投资管理有限公司4800000.004800000.00

中青旅广州国际旅行社有限公司1800000.001800000.001800000.00

中青旅资产运营管理（北京）有限公司101000000.00101000000.00

中青旅(重庆)食品供应链科技有限公司50000000.0050000000.00

中青旅文旅产业发展有限公司32413682.7132413682.71

中青旅(北京)体育文化有限公司3000000.003000000.00

中青旅遨游科技发展有限公司20000000.00180000000.00200000000.0020000000.00

14/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

合计1639584244.73180000000.001819584244.73138005100.00

（2）对联合营企业投资

单位：元币种：人民币本期增减变动其他宣告发放现计提减值准备期投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合期末余额权益金股利或利减值其他末余额投资投资的投资损益收益调整变动润准备

一、合营企业

北京古北水镇旅1312108147.06-33924849.271278183297.79游有限公司

蔚观红奇（珠海）2184961.1311220.722196181.85投资企业（有限合伙）

小计1314293108.19-33913628.551280379479.64

二、联营企业

中青耀悦（北京）20806680.24-191410.321200000.0019415269.92旅游有限公司

广州七侠网络科11423173.9211423173.9211423173.92技有限公司

北京阳光消费金269073060.85546147.71269619208.56融股份有限公司

大连博涛文化科55611816.84-4682439.2835177.2550964554.81技集团股份有限公司

小计356914731.850.000.00-4327701.8935177.250.001200000.000.000.00351422207.2111423173.92

合计1671207840.040.000.00-38241330.4435177.250.001200000.000.000.001631801686.8511423173.92

15/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权本期益的累

资产类本期公允价计提本期出售/赎回金其他期初数计公允本期购买金额期末数别值变动损益的减额变动价值变值动

私募基62894638.026983818.8655910819.16金

其他311448414.93-205505.97517306112.88781441224.8247107797.02

其中：

交易性

金融资155455823.20-205505.97491000000.00621016760.0025233557.23产

应收款150705013.0225306112.88160424464.8215586661.08项融资其他权

益工具5287578.711000000.006287578.71投资

合计374343052.95-205505.97517306112.88788425043.68103018616.18证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

16/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

√适用□不适用

经公司第十届董事会2026年第三次临时会议、2026年第一次临时股东会审议通过，公司拟转让持有的山水酒店51%股权及对其享有的债权，公司已于2026年8月7日通过北京产权交易所正式挂牌，最终的受让方、成交价格目前尚无法确定，能否转让成功存在不确定性。具体内容详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《中青旅关于拟公开挂牌出售资产的公告》（公告编号：临2026-022）、《中青旅关于公开挂牌出售资产的进展公告》（公告编号：临2026-027）。

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润乌镇旅游

股份有限子公司景区旅游50000.00832092.99592734.9278307.2918565.7313182.82公司

北京中青 IT产品销旅创格科

子公司售与技术10000.00353660.1529960.95277971.885065.153810.34技有限公服务司中青博联整合营销整合营销

子公司10370.00120679.2742830.9782780.48216.28463.01顾问股份服务有限公司中国青年旅行社（子公司旅行社716.7614024.5910093.485552.78708.96439.07

香港）有限公司中青旅上海国际旅

子公司旅行社10000.0010291.92-1878.45643.49-398.78-398.32行社有限公司

北京中青 IT产品销旅风采科

子公司售与技术3500.006467.075019.86982.73-545.62-545.62技有限公服务司中青旅资产运营管

理（北京子公司酒店20000.0023193.896057.081648.59-595.51-571.28）有限公司

中青旅山子公司酒店10000.0052215.38-6529.8710683.80-2650.94-2346.77

17/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

水酒店集团股份有限公司北京古北

水镇旅游参股公司景区旅游153176.47492527.30333831.2718719.60-10967.69-10954.70有限公司大连博涛文化科技多媒体技

参股公司2601.4058368.7119503.561803.14-3605.36-3167.70集团股份术开发有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

中青旅奥体（张家口）文化体育

转让-4.90发展有限公司其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.市场竞争加剧风险

随着旅游行业进入高质量发展阶段，以及旅游消费市场持续复苏，市场竞争全方位、多层次加剧。旅行社行业受同质化竞争、价格战影响毛利率降低，经营效益承压；景区行业受游客价格敏感性提升、古镇竞品增多且免门票政策等影响，客流面临分流挑战；整合营销行业需求端受政府文旅及会展类项目规模缩减、企业对营销的投放更加谨慎的影响，供给端受大型品牌企业内化营销团队的影响，竞争愈发激烈。此外，旅游新业态层出不穷，文旅融合持续深化，科技企业、文娱企业对旅游行业积极布局，推动行业加速变革，亦使市场竞争格局日趋复杂。

对策：旅行社方面，公司一直以来秉持诚信规范经营的核心价值观，始终坚持以满足消费者需求为导向，推动旅游产品不断迭代升级或转型，每年为上百万客户提供高质量的自研自销出入境旅游综合服务，具有一定规模的客户基础和较高行业认同度。景区方面，公司景区经营模式具备相对独特性，不断深耕细作，创新产品与服务，以保持乌镇景区和古北水镇景区的高品质定位及在国内同类景区中的竞争优势。整合营销方面，公司积累了深厚的客户需求响应能力、丰富的服务经验、多渠道合作资源，构建了联动全国的立体服务网络布局，持续保持竞争优势。在培育

18/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

新业态方面，公司积累了较为成熟的轻资产文旅运营能力，近年来在城市更新、乡村振兴、场馆运营、观光巴士等领域持续布局、取得收效。

2.行业风险

公司主营业务属旅游业，旅游业固有的消费特性使得其受宏观经济政策的影响较大，行业的发展程度受到经济发展水平的制约。从根本上讲，旅游业市场主要依赖于团体及个人的消费行为。

旅游消费者的观念和需求不断变化，对产品质量更挑剔，对产品价格更敏感，消费决策更谨慎。

对策：消费者对旅游产品的品质、个性化、性价比以及体验感提出了更高要求。公司将聚焦核心竞争力，提升核心产品的创新力，持续创新产品及服务模式，增强对旅游者的吸引力。公司亦会根据不同市场情况不断调整市场策略，吸引更多不同种类的客户，业务类型也逐步扩展至旅游行业的上下游细分行业，以避免业务单一而受宏观经济的不利影响。

3.国际局势风险

当前国际关系不确定性显著增加，地缘政治波动，签证政策调整频繁，出入境旅游市场的复苏受到多种因素制约。日韩等近程市场受国际关系影响，免签政策对海外签证中心的经营造成冲击。国际政治局势连锁反应具有传导性和持续性，一定程度影响公司经营业绩。

对策：公司建立了常态化监测机制，安全保障体系完善，境外业务应急预案健全，根据政策及局势变化及时进行产品调整或应急管理。此外，公司持续优化业务结构，培育入境旅游市场，深耕国内市场，持续打造具有深度文化体验的旅游产品。

4.重大疫情、自然灾害等不可抗力因素的风险

旅游业属于环境敏感型产业，作为非刚需消费，与自然环境、社会环境的关系密切，重大自然灾害、疾病、战乱的发生将直接降低消费者的旅游消费意愿，规模越大对旅游行业的影响也就越大。

对策：重大疫情、自然灾害等不可抗力及其他任何可能影响到游客出行出访的因素均将对公

司的业务造成不利影响。针对此风险，公司战略业务板块布局较为综合，针对单一风险场景进行有效规避；且公司建立了各类应急及防范机制，以应对不可抗力因素可能带来的损失。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

为贯彻落实上海证券交易所《关于开展沪市上市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，落实以投资者为本的理念，推动上市公司高质量发展和投资价值提升，公司在2025年度行动方案执行评估基础上，于2026年4月23日第十届董事会第三次会议审议通过《中青旅2026年度提质增效重回报行动方案》，并于2026年4月25日披露。公司对照方案五大工作板块逐项落实，持续优化经营、完善治理、强化投资者关系，现将2026年半年度实施情况具体汇报如下：

1、聚焦主业提质增效

19/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

公司坚持稳中求进、提质增效总基调，紧扣“一利五率”经营考核导向，锚定高质量发展目标，抢抓文旅市场结构性机遇，深化改革创新，推进文旅业态融合升级，多措并举夯实核心竞争力、压降经营风险。2026年上半年，公司分层推进各业务板块差异化经营：乌镇景区持续巩固行业龙头优势，深挖二次消费，实现客单价进一步提升；古北水镇探索文旅体商融合运营，提升产品丰富度、主题性、体验感，有效拉动客流提升；中青博联立足客户需求和技术应用持续推动核心业务提质增效，业绩保持稳健；旅行社板块积极应对出境游区域性风险，改善产品布局和结构，稳定经营基本盘；酒店板块推进瘦身健体，启动山水酒店51%股权及对其享有债权的公开挂牌转让，加快亏损业务出清止损；同步落地“宠客计划”，依托标准化服务、个性化定制双体系，着力提升游客满意度与复购率。管理端全面强化预算刚性约束，长期坚持“过紧日子”管控思路，严控非必要费用支出，统筹资金调度压降融资利息，上半年利息支出同比显著优化。2026年上半年经营业绩总体保持平稳，实现营业收入53.85亿元，同比增长10.68%。

2、坚守稳定分红机制

经2026年5月21日召开的2025年年度股东会审议通过，公司2025年度利润分配方案为向全体股东按照每10股派发现金红利0.36元（含税），现金分红金额合计26058240元，占2025年度归属于上市公司股东净利润的比例31.20%。上述现金分红方案已于2026年6月10日实施完毕。公司将持续以经营提质为分红基础，健全常态化、可持续现金分红机制，通过稳定分红持续提升股东获得感，与全体投资者共享企业发展成果。

3、夯实信息披露质效

公司始终坚持投资者保护理念，严格恪守信息披露真实、准确、完整、及时、公平原则，高效传递公司经营价值，及时回应市场关切。2026年上半年，公司规范披露25份临时公告、2份定期报告，回复上证 E 互动投资者提问 230 条，召开 2025 年度业绩说明会，发布 ESG 工作报告，多维度向市场传递业务布局、经营举措与长期发展规划。公司连续多年在上交所上市公司信息披露工作评价中获评 A 级，信息披露、投资者关系、规范治理工作持续获得监管认可。公司将对标最新监管规则，不断提升信息披露质量与效率，为投资者理性决策提供充分依据。

4、提升规范运作水平

2026年上半年，公司严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法

律法规和规范性文件的要求，不断完善法人治理架构和决策程序，公司共召开股东会2次、董事会4次，充分发挥各治理主体决策、监督职能。

根据2026年1月1日实施的证监会《上市公司治理准则》，公司聚焦董事高管薪酬管理重点内容，开展《章程》等制度重检，修订《董事、高级管理人员薪酬管理制度》，完善和优化工资总额决定机制、薪酬结构、绩效考核、支付追索等内容。同时，不断提高董事会决策水平，强化董事会下设各专门委员会建设，充分发挥独立董事监督作用，保障独立董事充分发挥参与决策、监督制衡、专业咨询等作用，持续完善权责清晰、运转高效的现代治理架构。

5、压实关键少数责任

20/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

为压实“关键少数”主体责任，2026年上半年同步传导最新监管政策、市场违规典型案例，持续提升董高合规意识与专业履职能力；第一时间向控股股东传达上交所《上市公司控股股东与实际控制人监管提醒》，强化大股东合规约束。同时，根据监管要求制定公司董事、高级管理人员2026年度薪酬方案，由公司董事会、股东会审议通过后披露。公司将持续坚持激励与约束并重，有效调动董事、高级管理人员创造力与积极性，进一步提升“关键少数”与广大投资者长期利益的一致性。

未来，公司将持续推进与评估“提质增效重回报”行动相关工作，全力改善经营质量，多措并举提升公司经营质效与长期投资价值。

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明

《上市公司独立董事管理办法》要求李聚合独立董事离任其他独立董事连续任职不得超过六年。

《上市公司独立董事管理办法》要求李任芷独立董事离任其他独立董事连续任职不得超过六年。

张西龙独立董事选举其他朱润洲独立董事选举其他

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2026年上半年，公司依托文旅全产业链资源优势，因地制宜推进农文旅融合项目落地建设、提质运营，构建产供销联动的乡村产业发展体系，有效带动乡村地区产业提质升级、村民就近就业增收，持续夯实乡村产业振兴根基。

一是打磨标杆模式，塑造乡村体验新样板。乌镇乌村持续丰富乡村文旅业态供给，以成熟运营模式带动乡村产业增效、群众增收。乌村、稻舍半年接待游客16.34万人次；累计开展杂技表演、篝火晚会、歌舞晚会等180余场次；稳定运营射箭垂钓、观光小火车、独木舟等户外休闲项目。针对亲子家庭客户，创新打造手磨豆浆、古法榨油、田园小厨师、耕艺趣等农耕体验项目，并配套提供童玩托管服务；依托“耕读书吧”开设宋锦、非遗螺钿、掐丝珐琅、竹编、金箔画等

非遗手作体验，通过多层次、沉浸式文旅产品提升游客游玩体验，有效赋能乡村文旅产业发展，带动村民就近就业增收，持续筑牢产业振兴支撑。

二是深耕重点项目，提速新项目落地见效。中青博纳持续巩固“农文旅融合·产村一体”项目建设成效。河南濮阳清丰县“蘑菇点灯”聚焦沉浸式研学体系建设，打造“蘑丽奇遇记”主题研学产品，上半年服务客户近一万人次，接待规模稳步增长；福州仓山“茉莉花开”项目，完成招投标流程，进入整体方案设计及施工图绘制阶段；广东国家级现代农业产业园及预制菜展厅项目，产销对接及产业展示、社会科普服务效能初步显现，上半年累计接待游客、研学及参观人员三万余人次；枣庄台儿庄区域“蘑菇点灯”项目复制落地按计划推进，已完成项目规划合作合同签署。

三是优化全域产品布局，丰富文旅供给。旅行社业务立足全国区域乡村资源禀赋差异，聚焦西部、中部、西南、东北等东西协作帮扶区域，深挖季节特色、民俗文化、民族风情、自然生态等核心资源，研发推出主题化乡村文旅标准产品，积极开展主题营销推广及目的地营销策划支持，持续创新乡村文旅消费场景，丰富优质产品供给，助力乡村文旅特色化、精品化发展。

四是抓实常态化消费帮扶，助力民生增收。公司工会持续巩固拓展消费帮扶成果，面向县域乡村及帮扶地区实施员工福利集中采购，有效带动农户增收、村集体增效，切实以消费帮扶为抓手，服务乡村民生保障。

22/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承是否是否如未能及时如未能及承诺诺承诺有履及时履行应说明时履行应承诺方承诺时间承诺期限背景类内容行期严格未完成履行说明下一型限履行的具体原因步计划公司原控股股东青旅集团作为公司2013年非公开发

行股份的认购方，为规范关联交易，维护公司及中小股东的合法权益，作出承诺：（1）本次发行完成后，青旅集团将继续严格按照《公司法》等法律法规以及

中青旅《公司章程》的有关规定行使股东权利，在股解东大会对有关涉及青旅集团事项的关联交易进行表决本承诺在青与再决时，履行回避表决的义务。（2）本次发行完成后，青旅集团作为融资2013年关中国青旅集团旅集团或其控股、实际控制的其他企业将严格规范与1018公司关联方相关月否是联有限公司中青旅之间的关联交易。在进行确有必要且无法规避期间持续有的承日

交的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公效。期限为诺

易平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履长期。

行交易程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害中青旅及其他股东的合法权益。青旅集团和中青旅就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

23/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

24/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担担是主担保反方与担保发担保保保否关担保债是否担担保上市被担担保生日期担保担保物是逾为联(起始务已经保方公司保方金额协议签到期日类型（如否期关关日情履行情的关署日)有）逾金联系况完毕况系期额方

25/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

担保承购人办乌镇符合各购房结房产所银行无旅游控股贷款者实际有权证及连带

0.29发放0反股份子公条件担保合抵押登记责任否否否

贷款担有限司的购同签署手续并交担保之日保公司房者日银行执管之日

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的 0.29担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计3.5

报告期末对子公司担保余额合计（B） 20.60

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 20.89

担保总额占公司净资产的比例(%)33.00

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提20.60

供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 20.60未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

截至2026年6月30日，公司对子公司提供担保余额为人民币20.6亿元系为公司控股子公司

创格科技向银行申请综合授信提供的担保，以担保情况说明及公司控股子公司山水酒店为其全资子公司新化中青旅山水酒店有限公司向银行申请贷款提供的担保均为满足日常经营需要而提供的必要担保。

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、他重大事项的说明

□适用√不适用

26/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)64666

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期内

期末持股数量比例(%)限售条情况股东性（全称）增减件股份质股份状态数量数量

中国光大集团014738459220.360国有法无0股份公司人

中青创益投资0204750002.830无0国有法管理有限公司人中国银行股份

有限公司－富

国中证旅游主-403300083759251.160无0其他题交易型开放式指数证券投资基金

香港中央结算-374392152641170.730无0其他有限公司境内非

辽宁方大集团041363970.570无0国有法实业有限公司人

27/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

马骏伟388005241300520.570境内自无0然人

沈芳楼026500000.3700境内自无然人

王志明117160022714000.31境内自无0然人

韦旭杰143000021500000.3000境内自无然人中国工商银行股份有限公司

－大成中证

360互联网+大5110016951000.230无0其他

数据100指数型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国光大集团股份公司147384592人民币普通股147384592中青创益投资管理有限公20475000人民币普通股20475000司

中国银行股份有限公司－富国中证旅游主题交易型8375925人民币普通股8375925开放式指数证券投资基金香港中央结算有限公司5264117人民币普通股5264117辽宁方大集团实业有限公4136397人民币普通股4136397司马骏伟4130052人民币普通股4130052沈芳楼2650000人民币普通股2650000王志明2271400人民币普通股2271400韦旭杰2150000人民币普通股2150000中国工商银行股份有限公

司－大成中证360互联网+1695100人民币普通股1695100大数据100指数型证券投资基金前十名股东中回购专户情无况说明

上述股东委托表决权、受托无

表决权、放弃表决权的说明

上述股东关联关系或一致中青创益投资管理有限公司为中国光大集团股份公司控制企业，其行动的说明他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人尚不清楚。

表决权恢复的优先股股东无及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

28/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

29/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：中青旅控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、11310981761.261591102805.15结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、225233557.23155455823.20衍生金融资产

应收票据七、467922766.0262069558.37

应收账款七、52652085505.432712831839.84

应收款项融资七、715586661.08150705013.02

预付款项七、8831706064.13581468870.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9206425367.21175222567.67

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、102203605375.262116462993.95

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1356226200.0459853085.59

流动资产合计7369773257.667605172557.73

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、172152141654.842211646026.60

其他权益工具投资七、186287578.715287578.71

其他非流动金融资产七、1955910819.1662894638.02

投资性房地产七、20133909072.58136136331.33

固定资产七、215201572113.595313266380.06

在建工程七、2212340014.1512059545.68生产性生物资产

30/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产七、25474920619.24455959922.86

无形资产七、261027375324.861049240715.46

其中：数据资源

开发支出八、112073159.997488476.05

其中：数据资源

商誉七、2713374568.7113374568.71

长期待摊费用七、28180070691.79197214914.77

递延所得税资产七、29364496733.04367948864.21

其他非流动资产七、30195376078.10218449433.09

非流动资产合计9829848428.7610050967395.55

资产总计17199621686.4217656139953.28

流动负债：

短期借款七、323702678499.373895091187.91向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35500000000.00450000000.00

应付账款七、36770876905.38886830305.92

预收款项七、3719926966.0819942719.69

合同负债七、38742893795.71574552360.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39337101921.12460456243.36

应交税费七、40121601092.63137235330.50

其他应付款七、41238334019.46251083974.24

其中：应付利息

应付股利20410000.0020604436.21应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43422620098.59470667217.03

其他流动负债七、4488030315.5757157763.86

流动负债合计6944063613.917203017103.18

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、451264209270.781472334151.47应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47456204292.07434911968.88长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、51451737.85488706.79

31/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债七、292734684.22002734684.22其他非流动负债

非流动负债合计1723599984.921910469511.36

负债合计8667663598.839113486614.54

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53723840000.00723840000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、531754906117.871754906117.87

减：库存股

其他综合收益七、57-33612138.96-30042793.94专项储备

盈余公积七、59223642359.18223642359.18一般风险准备

未分配利润七、603660902559.363664831536.82

归属于母公司所有者权益6329678897.456337177219.93（或股东权益）合计

少数股东权益2202279190.142205476118.81所有者权益（或股东权8531958087.598542653338.74益）合计负债和所有者权益（或17199621686.4217656139953.28股东权益）总计

公司负责人：赵朋主管会计工作负责人：高鹭华会计机构负责人：谭宁母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：中青旅控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金181403456.20349352459.14

交易性金融资产120016760.00衍生金融资产应收票据

应收账款十九、120191305.6414686852.62应收款项融资

预付款项1562439.661737545.31

其他应收款十九、2883781212.81979954517.57

其中：应收利息

应收股利十九、217340000.0017340000.00

存货227927.53219953.13

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

32/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

其他流动资产975932.27956079.49

流动资产合计1088142274.111466924167.26

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、33301957657.663161363810.85其他权益工具投资

其他非流动金融资产55910819.1662894638.02

投资性房地产187821164.30190920498.26

固定资产218785441.58223644747.73

在建工程428354.61生产性生物资产油气资产

使用权资产404304.78756127.68

无形资产74465509.5475928497.80

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2178621.69145970.28递延所得税资产

其他非流动资产2069744.841833099.83

非流动资产合计3843593263.553717915745.06

资产总计4931735537.665184839912.32

流动负债：

短期借款1098157923.611248343382.62交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款16217705.3417534280.10

预收款项2933757.365763282.14

合同负债38982049.1538674532.81

应付职工薪酬139445303.29161201223.67

应交税费1714891.732784990.03

其他应付款261969882.91273823796.48

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债49150000.003217482.81

其他流动负债2236827.512349034.66

流动负债合计1610808340.901753692005.32

非流动负债：

长期借款199268158.19293782854.84应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

33/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计199268158.19293782854.84

负债合计1810076499.092047474860.16

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）723840000.00723840000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1884701075.581884701075.58

减：库存股

其他综合收益170215.08135037.83专项储备

盈余公积219017370.99219017370.99

未分配利润293930376.92309671567.76所有者权益（或股东权3121659038.573137365052.16益）合计负债和所有者权益（或4931735537.665184839912.32股东权益）总计

公司负责人：赵朋主管会计工作负责人：高鹭华会计机构负责人：谭宁合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入5385392632.564865732420.82

其中：营业收入七、615385392632.564865732420.82利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5185657045.534641426676.84

其中：营业成本七、614391220155.633826792952.35利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6237586760.9148189494.06

销售费用七、63381159731.97348649592.80

34/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

管理费用七、64285981110.88311695821.76

研发费用七、653950249.134060245.26

财务费用七、6685759037.01102038570.61

其中：利息费用78832246.0898217242.00

利息收入4160187.205194827.62

加：其他收益七、672443142.961823545.66投资收益（损失以“-”号填七、68-62517773.96-49432485.03

列）

其中：对联营企业和合营企业-56468877.29-52061868.59的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-七、70-205505.97“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、70-16818270.44-7709957.32

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”七、73112169.72872099.45号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）122749349.34169858946.74

加：营业外收入七、744379966.822376621.64

减：营业外支出七、756313847.072134950.39四、利润总额（亏损总额以“-”号填120815469.09170100617.99列）

减：所得税费用七、7670566405.6172657415.66

五、净利润（净亏损以“-”号填列）50249063.4897443202.33

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”50249063.4897443202.33号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润22129262.5466852961.86（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”28119800.9430590240.47号填列）

六、其他综合收益的税后净额-3549193.00-3446213.47

（一）归属母公司所有者的其他综-3569345.02-3459246.68合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综

35/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合-3569345.02-3459246.68

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合35177.25-20538.56收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-3604522.27-3438708.12

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合20152.0213033.21收益的税后净额

七、综合收益总额46699870.4893996988.86

（一）归属于母公司所有者的综合18559917.5263393715.18收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益28139952.9630603273.68总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.03060.0924

（二）稀释每股收益(元/股)0.03060.0924

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：赵朋主管会计工作负责人：高鹭华会计机构负责人：谭宁母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、452469666.7263412606.11

减：营业成本十九、418076113.3218132848.10

税金及附加6425580.996705070.94

销售费用1842275.791637542.28

管理费用37493916.8847363443.62

研发费用1200000.00

财务费用7324380.5513840316.80

其中：利息费用16376398.9723617528.43

利息收入9062703.239791495.41

加：其他收益164387.70154131.45投资收益（损失以“-”号填十九、533713368.1596307535.93

列）

36/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

其中：对联营企业和合营企业-38241330.44-32157774.12的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号1208189.27填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”97079.49号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）15185155.0472300320.51

加：营业外收入318793.9651637.55

减：营业外支出5186899.84105757.57三、利润总额（亏损总额以“-”号10317049.1672246200.49填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）10317049.1672246200.49

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”10317049.1672246200.49号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额35177.25-20538.56

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合35177.25-20538.56收益

1.权益法下可转损益的其他综35177.25-20538.56

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额10352226.4172225661.93

37/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：赵朋主管会计工作负责人：高鹭华会计机构负责人：谭宁合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现6802111055.626093422317.41金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3279.32769973.41收到其他与经营活动有关的

七、7863408201.6354600291.07现金

经营活动现金流入小计6865522536.576148792581.89

购买商品、接受劳务支付的现5607810124.835036715858.39金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的627135684.68619453937.82现金

支付的各项税费201423623.37212366772.59

支付其他与经营活动有关的七、78278971405.49271930549.40

38/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

现金

经营活动现金流出小计6715340838.376140467118.20

经营活动产生的现金流150181698.208325463.69量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金617199658.9620000000.00

取得投资收益收到的现金7872435.972639800.23

处置固定资产、无形资产和其234814.00467493.76他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位1380385.15收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计626687294.0823107293.99

购建固定资产、无形资产和其27986070.17119734242.83他长期资产支付的现金

投资支付的现金492000000.00228350000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

七、78现金

投资活动现金流出小计519986070.17348084242.83

投资活动产生的现金流106701223.91-324976948.84量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1670000.002450000.00

其中：子公司吸收少数股东投1670000.002450000.00资收到的现金

取得借款收到的现金1927019110.002682000000.00收到其他与筹资活动有关的

七、784777.78现金

筹资活动现金流入小计1928693887.782684450000.00

偿还债务支付的现金2274500000.002401900000.00

分配股利、利润或偿付利息支130961217.55179317876.69付的现金

其中：子公司支付给少数股东31549660.3744678623.11

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、7852481057.1156541752.05现金

筹资活动现金流出小计2457942274.662637759628.74

筹资活动产生的现金流-529248386.8846690371.26量净额

四、汇率变动对现金及现金等价-4022557.55-42681.35物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-276388022.32-270003795.24

加：期初现金及现金等价物余

七、791580407789.871309455215.88额

六、期末现金及现金等价物余额七、791304019767.551039451420.64

39/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

公司负责人：赵朋主管会计工作负责人：高鹭华会计机构负责人：谭宁母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现53623909.4079456193.75金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的185771228.5426003104.06现金

经营活动现金流入小计239395137.94105459297.81

购买商品、接受劳务支付的现3998591.9530202592.98金

支付给职工及为职工支付的51572654.7354848116.03现金

支付的各项税费10122349.2811177767.93

支付其他与经营活动有关的38686563.0341012310.63现金

经营活动现金流出小计104380158.99137240787.57

经营活动产生的现金流量净135014978.95-31781489.76额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金514999658.9620000000.00

取得投资收益收到的现金77612368.56128465310.05

处置固定资产、无形资产和其231233.76他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的308190227.781009064057.28现金

投资活动现金流入小计900802255.301157760601.09

购建固定资产、无形资产和其2496368.50606400.00他长期资产支付的现金

投资支付的现金580000000.00220000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的380000000.00821600000.00现金

投资活动现金流出小计962496368.501042206400.00

投资活动产生的现金流-61694113.20115554201.09量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金200000000.00400000000.00

收到其他与筹资活动有关的50000000.00

40/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

现金

筹资活动现金流入小计200000000.00450000000.00

偿还债务支付的现金397700000.00471200000.00

分配股利、利润或偿付利息支42444910.3665747976.13付的现金

支付其他与筹资活动有关的1124958.331438812.50现金

筹资活动现金流出小计441269868.69538386788.63

筹资活动产生的现金流-241269868.69-88386788.63量净额

四、汇率变动对现金及现金等价-4219.52物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-167949002.94-4618296.82

加：期初现金及现金等价物余349352459.14144862442.39额

六、期末现金及现金等价物余额181403456.20140244145.57

公司负责人：赵朋主管会计工作负责人：高鹭华会计机构负责人：谭宁

41/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或优永减：库项风其其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

股本)他先续存股储险他股债备准备

一、上年

期末余723840000.001754906117.87-30042793.94223642359.183664831536.826337177219.932205476118.818542653338.74额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

期初余723840000.001754906117.87-30042793.94223642359.183664831536.826337177219.932205476118.818542653338.74额

三、本期增减变动金额

-3569345.02-3928977.46-7498322.48-3196928.67-10695251.15

（减少以“-”号

填列）

（一）综

合收益-3569345.0222129262.5418559917.5228139952.9546699870.47总额

（二）所

有者投1670000.001670000.00入和减

42/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

少资本

1．所有

者投入

1670000.001670000.00

的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利-26058240.00-26058240.00-31355224.16-57413464.16润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或-26058240.00-26058240.00-31355224.16-57413464.16股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

43/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其-1651657.46-1651657.46他

四、本期

期末余723840000.001754906117.87-33612138.96223642359.183660902559.366329678897.452202279190.148531958087.59额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

股本)其先续储险他他股股债备准备

一、上年期末余额723840000.001754906117.87-26203042.13223642359.183631988082.196308173517.112186383487.058494557004.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额723840000.001754906117.87-26203042.13223642359.183631988082.196308173517.112186383487.058494557004.16

44/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

三、本期增减变动

金额（减少以“-”号-3459246.6816184161.8612724915.18-11625349.431099565.75填列）

（一）综合收益总

-3459246.6866852961.8663393715.1830603273.6893996988.86额

（二）所有者投入2450000.002450000.00和减少资本

1．所有者投入的普2450000.002450000.00

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-50668800.00-50668800.00-44678623.11-95347423.11

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-50668800.00-50668800.00-44678623.11-95347423.11东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额723840000.001754906117.87-29662288.81223642359.183648172244.056320898432.292174758137.628495656569.91

公司负责人：赵朋主管会计工作负责人：高鹭华会计机构负责人：谭宁

45/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本(或其他权益工具减：库存专项储

)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计股本优先股永续债其他股备

一、上年期末余额723840000.001884701075.58135037.83219017370.99309671567.763137365052.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额723840000.001884701075.580.00135037.83219017370.99309671567.763137365052.16三、本期增减变动金额（减少以“-”35177.25-15741190.84-15706013.59号填列）

（一）综合收益总额35177.2510317049.1610352226.41

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-26058240.00-26058240.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-26058240.00-26058240.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额723840000.001884701075.58170215.08219017370.99293930376.923121659038.57

46/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股专项

)优先资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本永续债其他储备股

一、上年期末余额723840000.001884701075.5893960.71219017370.99462553381.823290205789.10

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额723840000.000.000.000.001884701075.580.0093960.71219017370.99462553381.823290205789.10三、本期增减变动金额（减少以“-”-20538.5621577400.4921556861.93号填列）

（一）综合收益总额-20538.5672246200.4972225661.93

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-50668800.00-50668800.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-50668800.00-50668800.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额723840000.001884701075.5873422.15219017370.99484130782.313311762651.03

公司负责人：赵朋主管会计工作负责人：高鹭华会计机构负责人：谭宁

47/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

中青旅控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1997年11月25日成立，本公司所发行人民币普通股 A股股票已在上海证券交易所上市。公司总部位于北京市东城区东直门南大街5号。

截至2026年6月30日止，本公司累计发行股本总数72384.00万股，注册资本为72384.00万元，注册地：北京市东城区东直门南大街5号，总部地址：北京市东城区东直门南大街5号。

本公司实际从事的主要经营活动为：旅游、景区经营、酒店经营管理、IT产品销售及技术服务和

整合营销服务等业务。本公司的母公司为中国光大集团股份公司，本公司的实际控制人为国务院。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末起12个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

48/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

项目重要性标准单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额重要的单项计提坏账准备的应收款项

的1%以上且金额大于人民币2000万元单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准应收款项坏账准备收回或转回金额重要的

备总额的5%以上且金额大于人民币1000万元单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额重要的应收款项实际核销

的5%以上且金额大于人民币1000万元

单项金额占各类预付账款总额的5%以上且金账龄超过1年的重要预付款项额大于人民币2000万元

1单项金额占各应收股利总额20%以上且金额大账龄超过年的重要应收股利

于人民币500万元

账龄超过1单项金额占各类预收账款总额的5%以上且金年的重要预收款项额大于人民币500万元

1单项金额占各类合同负债总额的5%以上且金账龄超过年的重要合同负债

额大于人民币2000万元

1单项金额占各类应付账款总额的2%以上且金账龄超过年或逾期的重要应付账款

额大于人民币2000万元

1单项金额占各类其他应付款总额的5%以上且账龄超过年或逾期的重要其他应付款

金额大于人民币1500万元单个项目预算大于人民币5000万或期初余

重要的在建工程额、期末余额、增减变动金额有一项大于人民币1000万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的

重要的投资活动现金流量现金流入或流出总额的5%以上且金额大于人民币2000万元

子公司营业收入占集团营业收入的25%以上，重要的非全资子公司

或净利润占集团净利润的绝对值25%以上来自于合营或联营企业的投资损益占合并财

务报表税前利润的10%以上，或对合营、联营企业的长期股权投资账面价值占合并财务报重要的合营企业或联营企业

表资产总额的5%以上，或合营、联营企业虽不具有财务重大性，但具有重要的战略性、协同性或依赖性影响

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

49/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

增加子公司或业务：

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

处置子公司：

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

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购买子公司少数股权：

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资：

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“七、17长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11、金融工具

√适用□不适用

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本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：业务模式是以收取合同现金流量为目标；合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配；

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

以摊余成本计量的金融资产：

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）：

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债：

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

收取金融资产现金流量的合同权利终止；

金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

所转移金融资产的账面价值；

因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

终止确认部分的账面价值；

终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团日常经营过程中收到的票据主要分为两类：一类是信用等级较高的银行承兑汇票，此类票据信用风险低，本集团对其的管理模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资科目核算。另一类是商业承兑汇票或除前述银行外其他银行承兑的信用等级较低的银行承兑汇票，这类承兑汇票可能存在一定的信用风险，银行和供应商接受程度较低，背书和贴现有一定难度，故本集团对其的管理模式为以收取合同现金流量为主要目的。出于谨慎性考虑，本集团背书或者贴现时继续确认应收票据，待到期兑付后终止确认，本集团将此类票据分类为以摊余成本计量的金融资产，在应收票据科目核算。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团自2019年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准计提方法，详见附注七、5。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019年1月1日之后将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

其他应收款均单独进行测试，有客观证据表明发生减值的，根据测算结果计提坏账准备。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法

55/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

存货发出时按加权平均法确定其实际成本计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用分次摊销法摊销；

包装物采用一次转销法存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资:

56/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资:

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

权益法核算的长期股权投资:

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投

57/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。划分为投资性房地产的房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，使用寿命、预计净残值率及年折旧率（摊销率）如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋及建筑物年限平均法50年3%1.94%

土地使用权年限平均法50年0%2.00%

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-50年3%6.47%-1.94%

机器设备年限平均法4-18年3%24.25%-5.39%

运输工具年限平均法6-12年3%16.17%-8.08%

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其他设备年限平均法2-14年3%48.50%-6.93%

(3)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物实际开始使用机器设备完成安装调试其他设备实际开始使用

23、借款费用

√适用□不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

借款费用已经发生；

为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

59/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

公司取得无形资产时按成本进行初始计量，外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

后续计量：

在取得无形资产时分析判断其使用寿命，对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权土地使用权期限年限平均法0.00%土地使用权期限

其他预计使用期限年限平均法0.00%预计使用期限

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

60/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费受益期限分期摊销3-10年乌村装修改造受益期限分期摊销5-25年其他受益期限分期摊销3-5年

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

61/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

62/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益，按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法具体如下：

（1）IT产品销售

本集团与客户之间的销售商品合同通常包含销售商品、技术服务等多项承诺，具体承诺视与客户约定不同而存在差异，由于客户能够分别从上述商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且上述商品或服务之间不存在重大整合、重大修改或定制或者高度关联，本集团将其作为可明确区分商品，分别构成单项履约义务。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数量时可享受一定折扣，直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。本集团按照期望值或最有可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

本集团通过向客户交付商品履行履约义务。在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所

有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同

63/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

对于 IT产品销售业务，本集团根据经营计划自供应商处取得商品控制权后再转让给客户，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。

（2）房地产销售收入

房地产开发收入在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于交房通知书已送达客户且约定的合理交付期限结束时视同交付。

（3）景区经营收入

景区经营收入分为景区经营及景区服务，景区经营主要为景区门票收入，在游客通过闸口进入景区后确认销售收入的实现，景区服务主要为景区内游览度假等服务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

（4）提供服务合同

本集团与客户订立合同，向客户提供跟团游、整合营销服务、技术服务、酒店客房服务，为单项履约义务。此外，本集团在提供服务的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换免费或折扣商品或服务。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本集团将其作为单项履约义务。

本集团将因向客户转让服务而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团支付的应付客户对价并非为了从客户取得其他可明确区分的商品或服务，因此将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

本集团根据奖励积分的兑换政策和预计兑换率等因素确定奖励积分的单独售价，按照提供服务和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品或服务控制权时或积分失效时确认收入。

本集团通过向客户提供跟团游、整合营销服务、酒店客房服务履行履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照发生的成本和时间进度，确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本集团与客户之间的自由行、签证、单项委托等合同通常仅包含转让服务/商品的履约义务。

本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以服务完成/商品交付时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产

的转移、客户接受该商品。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

64/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费

用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，按照净额列示；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

65/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注五、27长期资产减值所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指

数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

66/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）售后租回交易

公司按照本附注五、34收入所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注五、38租赁。

在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五、11金融工具。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五、11金融工具进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

67/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注五、11金融工具关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

金融资产的会计处理详见本附注五、11金融工具。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率销售额和适用税率计算的销项

增值税税额，抵扣准予抵扣的进项税额20%、13%、9%、6%、5%、3%后的差额

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额30%、25%、20%、16.5%、15%土地增值税转让房地产所取得的增值额超率累进税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

CYTS Ethiopia Tour Operation PLC 30.00%

中国青年旅行社（香港）有限公司16.50%

中青旅新疆文化旅游发展有限责任公司15%

中青旅（四川）国际会议展览有限公司15%

中青旅联景（成都）文化旅游发展有限公司15%

中青博联（北京）科技有限公司15%

68/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

中青旅遨游科技发展有限公司15%

中青博联（深圳）整合营销顾问有限公司15%

中青旅联科（深圳）公关顾问有限公司15%

中青博联天机（广东横琴）会展活动管理有限公15%司

2、税收优惠

√适用□不适用

所得税税收优惠：

本公司下属 CYTS Ethiopia Tour Operation PLC使用埃塞俄比亚所得税率 30%，税收优惠在实际税率与适用税率的差异列示；

本公司下属中国青年旅行社（香港）有限公司使用香港所得税率16.5%，税收优惠在实际税率与适用税率的差异列示；

本公司下属中青旅新疆文化旅游发展有限责任公司、中青旅（四川）国际会议展览有限公司、

中青旅联景（成都）文化旅游发展有限公司符合《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，享受西部大开发税收优惠政策，自2021年1月1日至2030年12月31日，减按15%税率缴纳企业所得税，本年度适用税率为15%；同时，符合小型微利企业的标准，按小型微利企业优惠政策缴纳企业所得税；

本公司下属中青博联（北京）科技有限公司为高新技术企业，按《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定享受企业所得税优惠政策，2025年12月取得高新技术企业资格证书，有效期三年，按15%的优惠税率缴纳企业所得税，本年度适用税率为15%；

本公司下属中青旅遨游科技发展有限公司为高新技术企业，按《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定享受企业所得税优惠政策，2023年11月取得高新技术企业资格证书，有效期三年，按15%的优惠税率缴纳企业所得税，本年度适用税率为15%；

本公司下属中青博联（深圳）整合营销顾问有限公司，按财政部、税务总局《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，在2021年1月1日起至2025年12月31日可按15%税率缴纳企业所得税。同时，符合小型微利企业的标准，按小型微利企业优惠政策缴纳企业所得税；根据财税〔2026〕3号《关于延续实施前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》，该政策执行期限延长至2027年12月

31日。

本公司下属中青旅联科（深圳）公关顾问有限公司、中青博联天机（广东横琴）会展活动管理有限公司，按财政部、税务总局《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，在2021年1月1日起至2025年12月31日享受15%的所得税率，本年度适用税率为15%；根据财税〔2026〕3号《关于延续实施前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》，该政策执行期限延长至2027年12月31日。

本公司下属小型微利企业，按财政部、税务总局公告【2023】12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设

税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

69/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

库存现金1722616.642020153.10

银行存款1298691648.571572840481.26

其他货币资金10567496.0516242170.79

合计1310981761.261591102805.15

其中：存放在境外的82868776.4079731855.09款项总额其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计25233557.23155455823.20/入当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资120455823.20/

其他25233557.2335000000.00/

合计25233557.23155455823.20/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据12767470.3549835107.59

商业承兑票据55155295.6712234450.78

合计67922766.0262069558.37

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

70/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

计计提提比例比例

金额(%)金额比金额(%)金额比例例

(%)(%)

其中：

按组合计提68039568.22100.00116802.200.1767922766.0262167267.40100.0097709.030.1662069558.37坏账准备

其中：

与 IT 产品

销售与技术65622707.8096.4598434.060.1565524273.7461436426.5598.8292154.640.1561344271.91服务相关的应收票据与整合营销

服务相关的2416860.423.5518368.140.762398492.28730840.851.185554.390.76725286.46应收票据

合计68039568.22100116802.200.1767922766.0262167267.4010097709.030.1662069558.37

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：与 IT产品销售与技术服务相关的应收票据

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑票据12786650.3219179.970.15

商业承兑票据52836057.4879254.090.15

合计65622707.8098434.060.15按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：与整合营销服务相关的应收票据

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑票据

商业承兑票据2416860.4218368.140.76

合计2416860.4218368.140.76按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

71/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

银行承兑汇票74864.9655684.9919179.97

商业承兑汇票22844.0780332.555554.3997622.23

合计97709.0380332.5561239.38116802.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

信用期内2397330112.462416850186.69

超出信用期6个月以内248797434.62298974938.15

超出信用期6-12个月52246441.2538076915.27

超出信用期12个月以上98340120.9490149301.69

合计2796714109.272844051341.80

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额价值价值(%)金额比例金额(%)金额比例

(%)(%)按单项计提

172000000.006.158600000.005.00163400000.00172000000.006.058600000.005.00163400000.00

坏账准备

其中：

按组合计提2624714109.2793.85136028603.845.182488685505.432672051341.8093.95122619501.964.592549431839.84坏账准备

其中：

72/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

与 IT产品销

售与技术服1632770287.4062.2125838621.741.581606931665.661729189725.1460.8023614290.481.371705575434.66务相关的应收账款与整合营销

服务相关的691935895.5926.3647813433.336.91644122462.26671606237.0823.6134113803.305.08637492433.78应收账款其他类型应

300007926.2811.4362376548.7720.79237631377.51271255379.589.5464891408.1823.92206363971.40

收账款

合计2796714109.27100144628603.845.172652085505.432844051341.80100131219501.964.612712831839.84

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

桐乡市乌镇镇人民172000000.008600000.005.00政府逾期政府

合计172000000.008600000.005.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：与 IT 产品销售与技术服务相关的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用期内1587200613.095437831.240.34

超出信用期6个月以15362458.97842993.835.49内

超出信用期6-12个12201442.111552023.4412.72月

超出信用期12个月18005773.2318005773.23100.00以上

合计1632770287.4025838621.741.58

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：与整合营销服务相关的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用期内583829011.794437100.490.76

超出信用期6个月以50499142.355979098.4411.84内

超出信用期6-12个36415328.0316204820.9844.50月

超出信用期12个月21192413.4221192413.42100.00以上

合计691935895.5947813433.336.91

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

73/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

组合计提项目：其他类型应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用期内226300487.581749512.980.77

超出信用期6个月以10935833.30935687.948.56内

超出信用期6-12个3629671.11549413.5615.14月

超出信用期12个月59141934.2959141934.29100.00以上

合计300007926.2862376548.7720.79

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项

计提坏8600000.008600000.00账准备按信用风险特

征组合122619501.9626796946.1310590042.472797801.78136028603.84计提坏账准备

合计131219501.9626796946.1310590042.472797801.78144628603.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

74/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

实际核销的应收账款2797801.78其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

√适用□不适用

于2026年上半年，因对方单位资不抵债无偿款能力，本公司核销金额为人民币2797801.78元的应收货款及对应坏账准备，核销已按照公司内部程序审批。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）余额前五名

的应收账款406533888.21406533888.2114.548637469.73总额

合计406533888.21406533888.2114.548637469.73其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

75/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票15586661.08150705013.02

合计15586661.08150705013.02

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

76/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内827828351.7599.54574167295.5198.74

1至2年2178720.910.263156630.060.54

2至3年13929.720.00832929.970.14

3年以上1685061.750.203312015.400.58

合计831706064.13100.00581468870.94100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

77/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

余额前五名的预付款项总额494944576.1759.51

合计494944576.1759.51

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款206425367.21175222567.67

合计206425367.21175222567.67

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

78/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

79/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）86704020.3947294298.86

1至2年40025452.2665721847.37

2至3年21631663.6034879269.71

3年以上98692373.6067342470.76

合计247053509.85215237886.70

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金51490501.6730571291.59

定金及押金84919042.5883234470.61

员工备用金13693103.809956041.15

往来款2924391.486312329.56

其他94026470.3285163753.79

合计247053509.85215237886.70

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余5982227.3934033091.6440015319.03

额

2026年1月1日余5982227.3934033091.6440015319.03

额在本期

本期计提681195.54681195.54

本期转回88921.9388921.93

其他变动20550.0020550.00

2026年6月30日5893305.4634734837.1840628142.64

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本节（五）“11.金融工具”之说明。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

80/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提40015319.03681195.5488921.9320550.0040628142.64坏账准备

合计40015319.03681195.5488921.9320550.0040628142.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

广州产权交易20000000.008.10保证金1年以内所有限公司绿城房地产建

设管理集团有9867924.533.99保证金1-2年限公司四川五粮液文

化旅游开发有4000000.001.62定金及押金1年以内限公司北京市海淀区

人民政府中关4000000.001.62保证金1-2年4000000.00村街道办事处

北京国信宾馆3340000.001.35保证金1年以内

合计41207924.5316.68//4000000.00

81/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料8380766.198380766.198193365.118193365.11

库存商品1006147209.201006147209.20898246626.28898246626.28

开发产品1432350605.41256741777.721175608827.691469232633.31272256652.831196975980.48

低值易耗品13468572.1813468572.1813047022.0813047022.08

合计2460347152.98256741777.722203605375.262388719646.78272256652.832116462993.95

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发产品272256652.8315514875.11256741777.72

合计272256652.8315514875.11256741777.72本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

82/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

√适用□不适用

(1)一年内到期的其他债权投资情况

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4)本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

83/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税5944230.0912637863.70

增值税留抵税额18445979.4119572255.42

预缴税费31835990.5427642966.47

合计56226200.0459853085.59补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

84/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

85/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

86/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其计追他提期初减值准备期初期末余额（账面价减值准备期末被投资单位加权益法下确认的其他综合权宣告发放现金减其余额（账面价值）余额减少投资值）余额投投资损益收益调整益股利或利润值他资变准动备

一、合营企业北京古北水

镇旅游有限1843110790.16-50886342.771792224447.39公司蔚观红奇（珠海）投资企业2184961.1311220.732196181.86（有限合伙）中青旅天恒

文化旅游产2332785.642332785.64业有限公司中青健坤（北京）餐饮服务1074854.901045458.55-29396.35有限公司遨游凡加（厦门）文化产业有限公司宁波石浦港城景区运营

2000000.002000000.00

管理有限公司江西吉青文

旅产业发展5085277.1781530.25825213.174341594.25有限公司

87/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动其计追他提期初减值准备期初期末余额（账面价减值准备期末被投资单位加权益法下确认的其他综合权宣告发放现金减其余额（账面价值）余额减少投资值）余额投投资损益收益调整益股利或利润值他资变准动备咸青（陕西）

文旅产业有280395.46103759.72384155.18限公司

小计1856069064.461045458.55-50719228.42825213.171803479164.32

二、联营企业中青耀悦（北京）旅游有限20806680.24-191410.321200000.0019415269.92公司广州七侠网

络科技有限11423173.9211423173.92公司北京阳光消

费金融股份269073060.85546147.71269619208.56有限公司大连博涛文化科技集团

55611816.84-4682439.2835177.2550964554.81

股份有限公司国科中青河

北人才开发2574958.84-541406.322033552.52有限公司中青博创商业运营管理（北京）有限公司中青博纳（北京）农业产业

690139.77-654563.3335576.44

发展有限公司

88/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动其计追他提期初减值准备期初期末余额（账面价减值准备期末被投资单位加权益法下确认的其他综合权宣告发放现金减其余额（账面价值）余额减少投资值）余额投投资损益收益调整益股利或利润值他资变准动备北京双奥金

旅文化发展6820305.60-225977.336594328.27有限公司

小计355576962.1411423173.92-5749648.8735177.251200000.00348662490.5211423173.92

合计2211646026.6011423173.921045458.55-56468877.2935177.252025213.172152141654.8411423173.92

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

89/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为本期增减变动累计累计以公允本期本期本期计入计入价值计计入计入确认其他其他量且其期初减期末项目其他其他的股综合综合变动计余额少其余额追加投资综合综合利收收益收益入其他投他收益收益入的利的损综合收资的利的损得失益的原得失因中交七鲤

古镇（赣长期战州）文化5000000.005000000.00略投资旅游有限为目的公司浙江中青长期战

客运旅游287578.71287578.71略投资有限公司为目的湖北黄冈长期战

东坡创领1000000.001000000.00略投资运营管理为目的有限公司

合计5287578.711000000.006287578.71/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

90/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损55910819.1662894638.02益的金融资产

合计55910819.1662894638.02

其他说明：

本公司于2017年2月23日召开的第七届董事会临时会议审议通过了本公司投资中青旅红奇（横琴）旅游产业投资基金（有限合伙）（以下简称“产业基金”）的协议，截至2026年6月

30日，本公司共缴付出资额人民币7000万元。由于本公司从基金的投资中所获得的现金流量既

包括投资期间基础资产产生的合同现金流量，也包括处置基础资产的现金流量，不满足该金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，因此，本公司将对产业基金的投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额145446480.7977361181.21222807662.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额145446480.7977361181.21222807662.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额55050075.1131621255.5686671330.67

2.本期增加金额1415307.41811951.342227258.75

（1）计提或摊销1415307.41811951.342227258.75

3.本期减少金额

4.期末余额56465382.5232433206.9088898589.42

三、减值准备

1.本期增加金额

2.本期减少金额

3.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值88981098.2744927974.31133909072.58

2.期初账面价值90396405.6845739925.65136136331.33

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

91/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

于2026年6月30日，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产5201572113.595313266380.06

合计5201572113.595313266380.06

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额6532591932.45236784613.6257423519.66652774444.987479574510.71

2.本期增加金额529093.43421329.545854319.526804742.49

（1）购置421329.543290619.593711949.13

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他增加529093.432563699.933092793.36

3.本期减少金额14614167.011276542.573819422.8619710132.44

（1）处置或报废1241757.623643034.584884792.20

（2）其他转出14614167.0134784.95176388.2814825340.24

4.期末余额6517977765.44237313707.0556568306.63654809341.647466669120.76

二、累计折旧

1.期初余额1373907877.87177405325.3333300157.30581694770.152166308130.65

2.本期增加金额80413835.097116201.682044565.7214105597.41103680199.90

（1）计提80413835.097116201.682044565.7214105597.41103680199.90

3.本期减少金额114957.711221125.483555240.184891323.37

（1）处置或报废1221125.483555240.184776365.66

（2）其他减少114957.71114957.71

4.期末余额1454206755.25184521527.0134123597.54592245127.372265097007.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

92/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

1.期末账面价值5063771010.1952792180.0422444709.0962564214.275201572113.59

2.期初账面价值5158684054.5859379288.2924123362.3671079674.835313266380.06

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物131875975.19

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

乌村配套中心99333003.14正在办理中

新通安客栈32077618.56正在办理中

管理中心附房14009630.46正在办理中

水市客舍7939566.64正在办理中

梅林颂德花园房产214600.20人才房只有使用权无产权

平湖坤宜福苑房产808058.00人才房只有使用权无产权

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程3377746.733036411.64

工程物资8962267.429023134.04

合计12340014.1512059545.68

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

93/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他7168736.643790989.913377746.736827401.553790989.913036411.64

合计7168736.643790989.913377746.736827401.553790989.913036411.64

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他3790989.913790989.91项目终止

合计3790989.913790989.91/

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

工程材料8962267.428962267.429023134.049023134.04

合计8962267.428962267.429023134.049023134.04

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

94/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币机器及运输设项目房屋及建筑物其他合计备

一、账面原值

1.期初余额742012373.151431924.4425068905.94768513203.53

2.本期增加金额78666640.8578666640.85

（1）新增租赁78666640.8578666640.85

3.本期减少金额26083103.4026083103.40

（1）租赁变更1792589.641792589.64

（2）租赁到期24290513.7624290513.76

4.期末余额794595910.601431924.4425068905.94821096740.98

二、累计折旧

1.期初余额304456991.521289475.436806813.72312553280.67

2.本期增加金额57950406.0226821.85674717.0258651944.89

（1）计提44812335.9326821.85674717.0245513874.80

（2）其他增加13138070.0913138070.09

3.本期减少金额25029103.8225029103.82

（1）处置

（2）租赁变更738590.06738590.06

（3）租赁到期24290513.7624290513.76

4.期末余额337378293.721316297.287481530.74346176121.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值457217616.88115627.1617587375.20474920619.24

2.期初账面价值437555381.63142449.0118262092.22455959922.86

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

95/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余额1400742482.6390094946.371490837429.00

2.本期增加金额676830.43676830.43

(1)购置676830.43676830.43

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额140708.64140708.64

(1)处置140708.64140708.64

4.期末余额1400742482.6390631068.161491373550.79

二、累计摊销

1.期初余额381937315.8259659397.72441596713.54

2.本期增加金额17491973.865050247.1722542221.03

（1）计提17491973.865050247.1722542221.03

3.本期减少金额140708.64140708.64

(1)处置140708.64140708.64

4.期末余额399429289.6864568936.25463998225.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1001313192.9526062131.911027375324.86

2.期初账面价值1018805166.8130435548.651049240715.46

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例4.36%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

二号停车场土地122770298.53正在办理中

乌镇2016-02-1-1地块2911986.40正在办理中

合计125682284.93

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

96/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形成期末余额商誉的事项处置的

中青旅山水酒店集团股32812772.8932812772.89份有限公司

肇庆市中青旅山水时尚1396811.371396811.37酒店有限公司

成都市中青旅山水时尚1582845.561582845.56酒店有限公司

乌镇旅游股份有限公司9857551.559857551.55

北京中青旅风采科技有27634550.0127634550.01限公司

中青旅罗根（天津）国1500000.001500000.00际商务会展有限公司

唐山新空间创景旅游规434171.60434171.60划设计院有限公司

合计75218702.9875218702.98

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

北京中青旅风采科技有27634550.0127634550.01限公司

中青旅山水酒店集团股32812772.8932812772.89份有限公司

肇庆市中青旅山水时尚1396811.371396811.37酒店有限公司

合计61844134.2761844134.27

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致的构成及依据管理层将乌镇旅游

的账面资产组合认基于内部管理目的，定为一个资产组，该资产组归属于景区乌镇旅游资产组是主要系该资产组的经营及房地产销售分管理自成体系并严部。

格独立。

97/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费164151368.592799479.9516651381.67409241.69149890225.18

乌村项目20212644.34670032.4019542611.94

其他12850901.84864984.452613458.11464573.5110637854.67

合计197214914.773664464.4019934872.18873815.20180070691.79

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备357752142.5286077871.29355136276.4186355020.12内部交易未实现利润可抵扣亏损

预提费用88893862.8521707287.3591621681.7122373402.49

98/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

政府补助636514268.58159128567.15646780627.86161695156.97

租赁负债488243221.19111290912.21457841885.86110205242.70

其他380814994.5295203748.63383654994.5295913748.63

合计1952218489.66473408386.631935035466.36476542570.91

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

使用权资产460045418.24111646337.81453001999.41111328390.92

合计460045418.24111646337.81453001999.41111328390.92

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产108911653.59364496733.04108593706.70367948864.21

递延所得税负债108911653.592734684.22108593706.702734684.22

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异181063580.58188644970.35

可抵扣亏损1255633327.891169787954.19

合计1436696908.471358432924.54

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年179000864.99180120738.65

2027年220875747.48230231855.86

2028年391759991.42393491804.01

2029年167989585.99168318964.93

2030年197219230.19197624590.74

2031年98787907.82

合计1255633327.891169787954.19/

其他说明：

□适用√不适用

99/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付土地

款及工程184315078.10184315078.10207268433.09207268433.09款等

航空公司3636000.003636000.003736000.003736000.00保证金

旅游局保7425000.007425000.007445000.007445000.00证金

合计195376078.10195376078.10218449433.09218449433.09补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况

货币6961993.716961993.71其他注110695015.2810695015.28其他资金

固定94158900.7746386820.61抵押注223189932.1310633953.75抵押资产

合计101120894.4853348814.32//33884947.4121328969.03//

其他说明：

注1：于2026年6月30日，账面价值为人民币746684.94元（2025年12月31日：人民币746684.94元）的银行存款用于员工住房修缮、垫付员工薪资等支出，存在使用限制；账面价值为人民币3202243.74元为其他保证及押金；账面价值为人民币500000.00元（2025年12月31日：人民币500000.00元）的银行存款为存单质押担保；于2026年6月30日，账面价值2513065.03元的银行存款为法院冻结资金（2025年12月31日：7829730.34元）。

注2：于2026年6月30日，账面价值为人民币46386820.61元（2025年12月31日：人民币10633953.75元）的固定资产用于抵押以取得银行借款。

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

抵押借款33002133.321001473.60

保证借款1795018012.501925334541.67

100/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

信用借款1874658353.551968755172.64

合计3702678499.373895091187.91

短期借款分类的说明：

注1：于2026年6月30日，银行抵押借款系本集团以账面价值为人民币39373415.26元的固定资产为抵押物取得。

注2：于2026年6月30日，银行保证借款系由中青旅控股股份有限公司为下属子公司提供保证担保，并由子公司少数股东按持股比例提供反担保。

于2026年6月30日，无逾期借款。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票500000000.00450000000.00

合计500000000.00450000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付工程款116640597.80174902050.52

应付服务费542642535.77517765836.58

应付商品款88996031.65140685722.17

其他22597740.1653476696.65

合计770876905.38886830305.92

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

101/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内19926966.0819942719.69

合计19926966.0819942719.69

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收旅游款344451865.83292607665.84

预收房款26695764.2228157785.85

预收货款221469200.64160214307.85

预收整合营销服务费103575820.659422985.97

预收景区消费款41192561.1973074840.47

预收酒店客房款5508583.1811074774.69

合计742893795.71574552360.67

(2)账龄超过1年的重要合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

个人26695764.22预收购房款，房屋尚未交付合计26695764.22/

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬423884368.44473988796.21595179042.03302694122.62

二、离职后福利-设定提存34168302.4051020924.1651016203.5134173023.05计划

三、辞退福利2403572.522538994.074707791.14234775.45

合计460456243.36527548714.44650903036.68337101921.12

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和408364957.95312398438.05434750405.41286012990.59补贴

二、职工福利费135812.7815422759.4515040745.20517827.03

三、社会保险费4595377.0530770804.3530532003.294834178.11

其中：医疗保险费4156044.2528748822.0228532382.84372483.47

工伤保险费310431.891845221.281825205.59330447.58

生育保险费128900.91176761.05174414.90131247.06

四、住房公积金1734121.3627593022.7026504361.502822782.56

五、工会经费和职工教育831103.415680528.075514159.83997471.65经费

六、其他短期薪酬8222995.8982123243.5982837366.807508872.68

合计423884368.44473988796.21595179042.03302694122.62

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7996014.2549412025.7249003494.048404545.93

2、失业保险费161828.151594948.441578772.95178003.64

3、企业年金缴费26010460.0013950.00433936.5225590473.48

合计34168302.4051020924.1651016203.5134173023.05

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

土地增值税22213062.7622145350.75

房产税24231840.4547422301.83

增值税16888723.1225826734.96

土地使用税3555293.827137957.45

103/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

企业所得税50615286.2824975443.39

个人所得税1496783.544446286.67

城市维护建设税713183.511060560.78

教育费附加334184.76498145.57

地方教育费附加222136.41331322.47

其他1330597.983391226.63

合计121601092.63137235330.50

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利20410000.0020604436.21

其他应付款217924019.46230479538.03

合计238334019.46251083974.24

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

中青旅山水酒店集团股份有16660000.0016660000.00限公司少数股东

中青博联整合营销顾问股份3750000.003944436.21有限公司少数股东

合计20410000.0020604436.21

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

由于股东未要求支付而尚未支付。

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金82956097.2291235740.88

关联方往来款2797955.182535333.20

员工代垫1840857.25300327.20

代扣代缴社保525960.581074783.79

代收代付1871224.0111844310.32

装修费912079.83

其他127931925.22122576962.80

合计217924019.46230479538.03

104/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款339750000.00387500000.00

一年内到期的租赁负债82870098.5983167217.03

合计422620098.59470667217.03

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税88030315.5757157763.86

合计88030315.5757157763.86

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

抵押借款2403918.273200000.00

信用借款1261805352.511469134151.47

合计1264209270.781472334151.47

长期借款分类的说明：

注1：于2026年6月30日，本集团以账面价值为人民币7013405.35元的固定资产作为抵押物用于取得借款。于2026年6月30日，上述借款的年利率为2.32%至3.035%（2025年12月31日为：2.19%至3.14%）。

其他说明

□适用√不适用

105/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额669130489.09643186745.12

减：未确认融资费用-130056098.43-125107559.21

减：一年内到期的租赁负债-82870098.59-83167217.03

合计456204292.07434911968.88

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用

106/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因专项补助在收到时确认为负债补助，根据资金用途区分资

政府补助488706.7936968.94451737.85产相关与收益相关，费用实际发生时分期或一次性结转损益

合计488706.7936968.94451737.85/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数723840000.00723840000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

107/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本1623799840.061623799840.06溢价）

其他资本公积131106277.81131106277.81

合计1754906117.871754906117.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计期初入其他综入其他综税后归属期末

项目本期所得税减：所得税税后归属于余额合收益当合收益当于少数股余额前发生额费用母公司期转入损期转入留东益存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益

-30042793.94-3549193.00-3569345.0220152.02-33612138.96的其他综合收益

其中：权益法下可转

损益的其135037.8335177.2535177.25170215.08他综合收益外币财

务报表折-30177831.77-3584370.25-3604522.2720152.02-33782354.04算差额其他综合

-30042793.94-3549193.00-3569345.0220152.02-33612138.96收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

108/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积219017370.99219017370.99

其他4624988.194624988.19

合计223642359.18223642359.18

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润3664831536.823631988082.19调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润3664831536.823631988082.19

加：本期归属于母公司所有者的净利22129262.5483512254.63润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利26058240.0050668800.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润3660902559.363664831536.82

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5376704703.494386467639.954854400215.543820439320.21

其他业务8687929.074752515.6811332205.286353632.14

合计5385392632.564391220155.634865732420.823826792952.35

109/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

旅游产品服务 整合营销服务 酒店业务 景区经营及房地产销售 IT产品销售与技术服务 租赁服务 合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类中国

（除港澳台773718872.26676275986.07825569397.14668307135.64105175992.0987955221.48764703474.07225801260.732789546011.592684231519.9171151054.9026253411.895329864802.054368824535.72地

区）其他国

家和地区55121872.6022032382.88405957.91363237.0355527830.5122395619.91按商品转让的时间分类在某一时点转让

旅游产111872204.0365172209.29111872204.0365172209.29品

IT产品 2586576849.94 2492993838.28 2586576849.94 2492993838.28景区经

营和房地产252695282.1520435474.05252695282.1520435474.05销售

其他620694.1477353.32620694.1477353.32在某一时段内转让

旅游服716968540.83633136159.66716968540.83633136159.66务

整合营825569397.14668307135.64825569397.14668307135.64销服务

酒店服104555297.9587877868.16104555297.9587877868.16务

景区内512008191.92205365786.68512008191.92205365786.68服务

技术服202969161.65191237681.63202969161.65191237681.63务

租赁服71557012.8126616648.9271557012.8126616648.92务

合计828840744.86698308368.95825569397.14668307135.64105175992.0987955221.48764703474.07225801260.732789546011.592684231519.9171557012.8126616648.925385392632.564391220155.63其他说明

□适用√不适用

110/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(3)履约义务的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司承诺转公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支是否为主项目让商品的性期将退还给客量保证类型及务的时间付条款要责任人质户的款项相关义务预采类自由

行及单项、服务交付时依合同约旅游产品签证委托旅是0不适用点定游相关产品等非预采类自服务交付时依合同约由行及单项旅游产品否0不适用点定委托旅游相关产品等货物交付给

IT 依合同约产品 客户并完成 IT商品销售 是 0 不适用定验收服务交付时依合同约主要为门票景区经营是0不适用点定销售等收入

景区游览、按照履约进依合同约乡村度假旅景区服务是0不适用度确认收入定游等景区服务

房屋交付/依合同约房地产销售不动产销售是0不适用视同交付定按照履约进依合同约跟团游等相旅游服务是0不适用度确认收入定关旅游服务

公关传播、

体育营销、

整合营销服按照履约进依合同约会议管理、是0不适用务度确认收入定博览展览等整合营销相关服务

客房、餐饮按照履约进依合同约酒店服务等酒店相关是0不适用度确认收入定服务按照履约进依合同约技术服务技术服务是0不适用度确认收入定

合计////0/

于 2026年 6月 30 日，本集团剩余履约义务主要与本集团旅游服务、IT 产品销售合同相关，旅游服务相关的剩余履约义务预计将于相应服务的未来履约期内按履约进度确认收入，与 IT 产品销售相关的剩余履约义务预计将于商品交付并完成验收的时点确认收入。

2026年上半年无重大合同变更或重大交易价格调整的情况；无属于日常活动的试运行销售的损益。

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

111/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2915645.283041674.20

教育费附加1343890.611303785.32

地方教育及附加896229.67869037.98

房产税29637715.3739227262.13

土地使用税987022.501161612.75

车船税15757.2711812.82

印花税951056.671791598.84

其他839443.54782710.02

合计37586760.9148189494.06

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬及福利279039113.21246482880.58

资产折旧与摊销34124658.3628247417.12

办公及运营费用33109266.8638652408.15

宣传推广费用10717704.388664069.28

佣金及服务费3520129.132999556.78

其他费用20648860.0323603260.89

合计381159731.97348649592.80

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬及福利136360917.19148687321.15

资产折旧与摊销103936029.21104155716.64

办公及运营费用42101285.2953577239.48

其他费用3582879.195275544.49

合计285981110.88311695821.76

其他说明：

无

112/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

研发人员工资1973643.792380913.97

自主研发无形资产摊销1819513.541679331.29

运维费157091.80

合计3950249.134060245.26

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出78832246.0898217242.00

减：利息资本化

利息收入-4160187.20-5194827.62

汇兑损益-1087509.73-537322.65

手续费支出及其他12174487.869553478.88

合计85759037.01102038570.61

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助1716300.921000027.16

其他726842.04823518.50

合计2443142.961823545.66

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-56468877.29-52061868.59

处置长期股权投资产生的投资收益105550.48

处置交易性金融资产取得的投资收益-11272469.09123423.72

其他投资收益5118021.942505959.84

合计-62517773.96-49432485.03

其他说明：

无

113/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-205505.97

合计-205505.97

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失19093.17

应收账款坏账损失16206903.668039957.32

其他应收款坏账损失592273.61-330000.00其他坏账损失

合计16818270.447709957.32

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益111976.01862189.60

其他资产处置损益193.719909.85

合计112169.72872099.45

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得45280.73242960.9245280.73合计

其中：固定资产处置45280.73242960.9245280.73利得

114/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

政府补助601266.41367653.47601266.41

罚款收入7000.00339887.407000.00

无法支付的款项2317732.25934433.852317732.25

其他1408687.43491686.001408687.43

合计4379966.822376621.644379966.82

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损124967.21193702.75124967.21失合计

其中：固定资产处置124967.21193702.75124967.21损失

赔偿罚款和违约支3968928.25428910.233968928.25出

其他2219951.611512337.412219951.61

合计6313847.072134950.396313847.07

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用67114274.4476235973.33

递延所得税费用3452131.17-3578557.67

合计70566405.6172657415.66

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额120815469.09

按法定/适用税率计算的所得税费用30203867.27

子公司适用不同税率的影响-1237607.88

调整以前期间所得税的影响8503305.21

非应税收入的影响15716159.31

不可抵扣的成本、费用和损失的影响967731.61

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-4275649.02的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差20688599.11异或可抵扣亏损的影响

115/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

所得税费用70566405.61

其他说明：

√适用□不适用本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/地区的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七：57。

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助及利息收入等24829263.7728309841.97

押金、保证金及备用金34110130.9923177864.25

收到的履约保函及冻结资金4468806.873112584.85

合计63408201.6354600291.07

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公及运营费用75210552.1492229647.63

宣传推广费用10717704.388664069.28

佣金及服务费21104663.5216573202.31

保证金/备用金及往来款等171938485.45154463630.18

合计278971405.49271930549.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产处置609015840.1020000000.00

合计609015840.1020000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无

116/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款491000000.00220000000.00

购建长期资产支付的现金119734242.83

合计491000000.00339734242.83支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到银行贷款贴息资金4777.78

合计4777.78

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁相关的现金49609285.0556541752.05

偿还非金融机构借款2871772.06

合计52481057.1156541752.05

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款3895091187.911827019110.0072921517.352092353315.893702678499.37

其他应付款20604436.2157413465.4557607901.6620410000.00

长期借款(含

一年内到期的1859834151.47255500000.00374880.691603959270.78长期借款）租赁负债（含一年内到期的518079185.9193412809.9552481057.1119936548.09539074390.66租赁负债）

应付票据100000000.00100000000.00

117/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

合计6293608961.501927019110.00223747792.752457942274.6620311428.785966122160.81

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润50249063.4897443202.33

加：资产减值准备-15514875.11-2311717.41

信用减值损失16818270.447709957.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产105907458.65106210729.52

性生物资产折旧、投资性房地产折旧

使用权资产摊销45513874.8060023136.36

无形资产摊销22542221.0321592397.35

长期待摊费用摊销19934872.1817737853.14

处置固定资产、无形资产和其他长期

“-”-112169.72-872099.45资产的损失（收益以号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填79686.48-49258.17列）公允价值变动损失（收益以“-”号填205505.97-列）

财务费用（收益以“-”号填列）78832246.0898217242.00

投资损失（收益以“-”号填列）62517773.9649432485.03递延所得税资产减少（增加以“-”号3452131.17-3578557.65填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-71627506.20-534764426.76经营性应收项目的减少（增加以“-”-104798361.46162236618.80号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-63818493.55-70702098.72号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额150181698.208325463.69

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1304019767.551039451420.64

118/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

减：现金的期初余额1580407789.871309455215.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-276388022.32-270003795.24

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3804876.42

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2424491.27

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额1380385.15

其他说明：

无

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1304019767.551580407789.87

其中：库存现金1722616.642020153.10

可随时用于支付的银行存款1291729654.861563745465.98

可随时用于支付的其他货币10567496.0514642170.79资金

二、期末现金及现金等价物余额1304019767.551580407789.87

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

存单500000.00500000.00质押担保

保证金、押金3202243.741618600.00冻结的保证金、押金

法院冻结资金2513065.037829730.34涉诉冻结资金

746684.94746684.94用于员工住房修缮、垫付员工特殊用途资金

薪资的资金

合计6961993.7110695015.28/

其他说明：

□适用√不适用

119/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元5404173.036.810936807282.09

欧元772.967.76716003.66

港币2720418.200.86862362955.25

英镑1433629.569.014512923453.67日元94271902.220.04203959419.89

加拿大元0.174.78470.81

澳元1001.474.68044687.28以色列谢克尔

埃塞俄比亚比尔119342842.910.04285107873.68

菲律宾比索61273244.900.11086789075.53

沙特里亚尔10013425.641.806318087250.73应收账款

其中：港币154220.850.8686133956.23日元164337928.530.04206902193.00其他应收款

其中：港币2879684.070.86862501293.58

英镑882201.149.01457952602.18日元22000566.630.0420924023.80

以色列谢克尔99614.662.2882227938.27

埃塞俄比亚比尔100000.000.04284280.00

菲律宾比索10289688.700.11081140097.51

沙特里亚尔70518.121.8063127376.88应付账款

其中：港币42577.580.868636982.89

英镑171579.769.01451546705.75日元246595870.910.042010357026.58

以色列谢克尔609495.112.28821394646.71

埃塞俄比亚比尔19209308.380.0428822158.40

菲律宾比索24833439.950.11082751545.15

沙特里亚尔4509337.851.80638145216.96其他应付款

其中：美元103620.426.8109705748.32

港币321057.670.8686278870.69

英镑168722.149.01451520945.73日元34089311.890.04201431751.10

埃塞俄比亚比尔18255.770.0428781.35

其他说明：

120/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

2026年1-6月：11418931.27元；2025年1-6月：11332558.16元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额59685578.54(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入71557012.81

合计71557012.81作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

121/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

第一年98815742.17119912759.64

第二年64132010.4380440013.09

第三年37490353.7755890673.15

第四年28570143.4526426146.81

第五年20286264.0629341166.96

五年后未折现租赁收款额总额21123563.9025385526.86

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

软件开发与升级8534933.077512137.52

合计8534933.077512137.52

其中：费用化研发支出3950249.132380913.97

资本化研发支出4584683.945131223.55

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目内部开发支确认为无转入当期余额其他余额出形资产损益

软件开发与7488476.054005551.39579132.550.000.0012073159.99升级

合计7488476.054005551.39579132.550.000.0012073159.99重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明

122/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币与原子公司股权投丧失控制丧失控丧失控资相处置价款与权之日合丧失丧失控制权之制权之关的丧失控处置投资对按照公允价并财务报丧失控制丧失控制权之日合并日合并其他子公制权时应的合并财值重新计量表层面剩控制丧失控制权时权时制权时日剩余财务报财务报综合司名点的处务报表层面剩余股权产余股权公权的点的处置价款点的点的判股权的表层面表层面收益称置比例享有该子公生的利得或允价值的

时点%处置断依据比例剩余股剩余股转入（）司净资产份损失确定方法方式（%）权的账权的公投资额的差额及主要假面价值允价值损益设或留存收益的金额中青旅奥体

（张2026家退出股年2口）93804850.0070转让东会、董-48990.97000-48990.97不涉及0月文化事会日体育发展有限公司

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

中青旅（四川）国际旅行社有限公司新设

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司名主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质称营地直接间接方式中青旅江

苏投资管2000.00租赁与商南京南京60.00投资设立理有限公务服务司中青旅天恒乐山文租赁与商

化旅游发乐山10000.00乐山51.00投资设立务服务展有限公司中青旅数

字科技(北

)北京5000.00北京文化艺术100.00投资设立京有限公司中青旅遨游科技发

北京20000.00北京旅游100.00投资设立展有限公司北京中青旅创格科商贸与技

北京10000.00北京90.00投资设立技有限公术服务司中青旅上海国际旅

上海10000.00上海旅游100.00投资设立行社有限公司中青博联整合营销

北京10370.00北京整合营销72.75投资设立顾问股份有限公司中青旅（天津）国际旅

天津1000.00天津旅游100.00投资设立行社有限公司中青旅（广桂林600.00桂林旅游100.00投资设立

124/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

西）国际旅游有限公司中青旅资产运营管

北京20000.00北京酒店100.00投资设立理（北京）有限公司中青旅新域（北京）

北京1000.00北京旅游100.00投资设立旅游有限公司中青旅（北京）商务旅

北京1000.00北京旅游100.00投资设立游有限公司中青旅（重庆）食品供

重庆15000.00重庆旅游100.00投资设立应链科技有限公司中青旅文旅产业发

北京10000.00北京旅游100.00投资设立展有限公司中青旅（北京）体育文

北京300.00北京文化艺术100.00投资设立化有限公司北京中青同一控制旅风采科

北京3500.00北京技术服务100.00下企业合技有限公并取得的司子公司山西省中同一控制国国际旅

太原700.00下企业合太原旅游100.00行社有限并取得的责任公司子公司中青旅山非同一控水酒店集

深圳10000.00深圳酒店51.00制下企业团股份有合并取得限公司的子公司中国青年非同一控旅行社（香600100.00制下企业香港港币香港旅游港）有限公合并取得司的子公司中青旅新非同一控疆文化旅乌鲁木

游发展有1000.00制下企业乌鲁木齐旅游56.37齐合并取得限责任公的子公司司中青旅广非同一控

广州300.00广州旅游60.00州国际旅制下企业

125/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

行社有限合并取得公司的子公司浙江省中非同一控青国际旅

杭州1000.00制下企业杭州旅游51.00游有限公合并取得司的子公司非同一控乌镇旅游

股份有限桐乡50000.00制下企业桐乡景区旅游66.00合并取得公司的子公司非同一控中青旅国制下企业

际旅游有北京14554.00北京国际旅游40.0060.00合并取得限公司的子公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

乌镇旅游股份34.00%44821598.6824885145.302015081364.99有限公司北京中青旅创

格科技有限公10.00%3810342.332500000.0029960947.44司中青旅山水酒

店集团股份有49.00%-12909200.180.00-33955533.48限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

126/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公期末余额期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计乌镇旅游

股份1748224619.956572705284.418320929904.361293223229.001100357500.102393580729.101773808245.066718044250.128491852495.181412452866.481210550910.532623003777.01有限公司北京中青旅创

格科3521536775.3915064681.123536601456.513236991982.073236991982.073570565487.9716191980.133586757468.103300251416.933300251416.93技有限公司中青旅山水酒

店集81975070.97440178679.35522153750.32279458881.47307993583.60587452465.0759547356.97421333579.55480880936.52239521842.75281780057.02521301899.77团股份有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量乌镇旅游股份有限

783072921.28131828231.40131828231.40225537529.15742300031.78142028252.79142028252.79188833810.17

公司北京中青旅创格科

2779718753.8738103423.2738103423.2792669406.022243233212.4731604645.4231604645.42-227868336.28

技有限公司中青旅山水酒店集

106838003.18-23467747.68-23467747.68-1895569.97126487865.92-22790903.80-22790903.8021435626.11

团股份有限公司

其他说明：

无

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(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法北京古北

水镇旅游北京北京景区旅游30.9715.48权益法有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2)重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京古北水镇旅游有限公北京古北水镇旅游有限司公司

流动资产194982045.8188983493.25

其中：现金和现金等价物133680179.2033159764.14

非流动资产4730290992.184822783214.77

资产合计4925273037.994911766708.02

流动负债641268504.19842369166.00

非流动负债945756231.58621602221.48

负债合计1587024735.771463971387.48少数股东权益

归属于母公司股东权益3338248302.223447795320.54

按持股比例计算的净资产份额1550669748.351601500926.39调整事项

--商誉241524797.47241524797.47

--内部交易未实现利润

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--其他

对合营企业权益投资的账面价值1792224447.401843110790.16存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入187195998.46205469735.37

财务费用13910648.6514666205.90所得税费用

净利润-109547018.32-112717885.71终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-109547018.32-112717885.71本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

(3)重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计11254716.9412958274.30下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润167114.34-769116.74

--综合收益总额167114.34-769116.74

联营企业：

投资账面价值合计348662490.51355576962.14下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-5749648.871064421.96

--其他综合收益35177.25-20538.58

--综合收益总额-5714471.631043883.40其他说明无

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业或联营企业累积未确认前期累本期未确认的损失本期末累积未确认的

名称计的损失（或本期分享的净利润）损失

遨游凡加(厦门)文化-395089.86-4452.50-399542.36产业有限公司

中青博创商业运营管-1011179.92-12068.06-1023247.98

理(北京)有限公司

129/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

其他说明无

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增本期转入本期其他与资产/收期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益变动益相关入金额与收益相

递延收益488706.7936968.94451737.85关

合计488706.7936968.94451737.85/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关2317567.331367680.63与资产相关

合计2317567.331367680.63

其他说明：

无

130/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

本公司对此的风险管理政策概述如下：

1.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本公司其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、

其他非流动金融资产、其他非流动资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

本公司在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为应向客户收取的总金额减去准备后的金额。

本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十六、2中披露。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本公司也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

信用风险敞口

对于按照整个存续期预期信用损失计提减值准备的应收账款、应收款项融资、其他应收款的

风险敞口信息见附注七、5，附注七、7及七、9中的披露示例。

于2026年6月30日及2025年12月31日，本公司重大逾期应收款项信息见附注七、5。

2.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2026年6月30日

1年以内1-2年2-5年5未折现合同现金流合年以上账面价值

计短期借款及长期

4100357102.16385864449.04221651312.59798660677.785506533541.575306637770.15

借款

应付账款770876905.38770876905.38770876905.38

其他应付款238334019.46238334019.46238334019.46

租赁负债98011060.3085010139.81330910247.41155199041.56669130489.08539074390.66

合计5207579087.30470874588.85552561560.00953859719.347184874955.496854923085.65

2025年12月31日

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未折现合同金额合

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

计短期借款及长期借

4374218167.23229608512.24630707012.83779493000.006014026692.305754925339.38

款

应付账款886830305.92886830305.92886830305.92

其他应付款251083974.24251083974.24251083974.24

租赁负债83650497.7989838593.38208033684.37149298762.22530821537.76518079185.91

合计5595782945.18319447105.62838740697.20928791762.227682762510.227410918805.45

3.市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。

（1）利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。本公司通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据市场环境决定使用固定利率和浮动利率合同的相对比率。本公司固定利率带息长期负债余额为人民币167000000.00元（2025年12月31日：人民币243500000.00元），浮动利率带息长期负债为人民币1435750000.00元（2025年12月31日：人民币1614750000.00元）。

于2026年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约人民币4114534.77元（2025年12月31日：人民币

4608128.07元）。

（2）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。于2026年半年度及2025年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于2026年6月30日及2025年12月31日，本公司持有的外币资产并不重大。关于外币货币性项目的详情，请参见附注七、81

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

132/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产25233557.2325233557.23

（1）其他25233557.2325233557.23

（二）其他权益工具投资6287578.716287578.71

（三）投资性房地产

（四）应收款项融资15586661.0815586661.08

（五）其他非流动金融资55910819.1655910819.16产

持续以公允价值计量的资40820218.3162198397.87103018616.18产总额持续以公允价值计量的负债总额非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司采用现金流量现值法确定交易性金融资产、应收款项融资的公允价值，公允价值与账面价值相若。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

133/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)中国光大集

中国北京金融业7813450.3720.3620.36团股份公司本企业的母公司情况的说明本公司的大股东为中国光大集团股份公司。中国光大集团股份公司控股子公司中青创益投资管理有限公司持有本企业2.83%的股份。

本企业最终控制方是国务院

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本附注“十、在其他主体中的权益”

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

134/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

中青耀悦（北京）旅游有限公司本公司参股的联营、合营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国光大集团股份公司控股股东中国光大银行股份有限公司控股股东的控股子公司光大永明人寿保险有限公司控股股东的控股子公司光大资产管理有限公司控股股东的控股子公司光大理财有限责任公司控股股东的控股子公司光大证券股份有限公司控股股东的控股子公司光大金瓯资产管理有限公司控股股东的控股子公司

中国光大环境（集团）有限公司控股股东的控股子公司嘉事堂药业股份有限公司控股股东的控股子公司光大永明资产管理股份有限公司控股股东的控股子公司中青创益投资管理有限公司控股股东的控股子公司珠海安渊投资有限公司控股股东的控股子公司

光大环保（中国）有限公司控股股东的控股子公司国开泰实业发展有限公司控股股东的控股子公司海南美光旅业发展有限公司控股股东的控股子公司北京东交民巷饭店有限公司控股股东的控股子公司上海光大会展中心有限公司控股股东的控股子公司

光大环保能源（南京）有限公司控股股东的控股子公司

中青博纳（北京）农业产业发展有限公司本集团参股的联营、合营企业

国科中青河北人才开发有限公司本集团参股的联营、合营企业

中青博创商业运营管理（北京）有限公司本集团参股的联营、合营企业

江西吉青文旅产业发展有限公司本集团参股的联营、合营企业

北京双奥金旅文化发展有限公司本集团参股的联营、合营企业

北京古北水镇旅游有限公司本集团参股的联营、合营企业

中青健坤（北京）餐饮服务有限公司本集团参股的联营、合营企业

中交七鲤古镇（赣州）文化发展有限公司本集团参股的非联营、合营企业美高梅金殿超濠股份有限公司

(MGMGRANDPARADISE 本公司的控股子公司的董事担任董事的其他公司

LIMITED)珠海横琴信德房地产开发有限公司本公司的控股子公司的董事担任董事的其他公司

信德京汇置业（北京）有限公司本公司的控股子公司的董事担任董事的其他公司珠海横琴信德房地产开发有限公司本公司的控股子公司的董事担任董事的其他公司

天機公關澳門有限公司(OCCASIONS

PUBLIC RELATIONS MACAU 本公司的控股子公司的董事担任董事的其他公司

LIMITED)天機公關及推廣顧問有限公司

(OCCASIONS PR&MARKETING 本公司的控股子公司的董事担任董事的其他公司

LIMITED)其他说明无

135/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）中国光大集团购买其他商品

股份公司及其337228.73372364.63或服务下属公司

北京古北水镇购买旅游产品1497261.201348591.94旅游有限公司及服务天機公關澳門有限公司

(OCCASIONS 购买旅游产品

PUBLIC 942267.40

RELATIONS 及服务

MACAU

LIMITED)北京双奥金旅购买旅游产品

文化发展有限1800.00及服务公司信德京汇置业购买旅游产品（北京）有限58773.59及服务公司珠海横琴信德购买旅游产品

房地产开发有14088.94及服务限公司

海南美光旅业购买旅游产品23924.00发展有限公司及服务

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国光大集团股份公司及

销售商品及服务410337.536487888.62其下属公司

中青耀悦（北京）旅游有

提供旅游服务2453.26225820.00限公司北京古北水镇旅游有限公

提供旅游服务和劳务7368052.598408093.36司天機公關及推廣顧問有限

公司(OCCASIONS

会议管理服务362350.80

PR&MARKETING

LIMITED)天機公關澳門有限公司

(OCCASIONS PUBLIC

RELATIONS MACAU 会议管理服务 2048449.06

LIMITED)

中青健坤（北京）餐饮服

销售其他产品或服务2160.00务有限公司

136/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

北京双奥金旅文化发展有

提供旅游服务48000.00限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中国光大银行股份

办公场所2850716.282784600.00有限公司光大资产管理有限

办公场所2340372.453682187.14公司

中青耀悦（北京）

办公场所599040.00691200.00旅游有限公司

中青博纳（北京）

农业产业发展有限办公场所278410.00258400.00公司

中青健坤（北京）

经营场所91200.00餐饮服务有限公司

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳未纳入租入租简化处理简化处理赁负赁负承担的短期租的短期租债计债计的租增加出租方租赁资产赁和低价承担的租赁和低价量的支付的租增加的使量的支付的租赁负的使名称种类值资产租赁负债利值资产租可变金用权资产可变金债利用权赁的租金息支出赁的租金租赁租赁息支资产费用（如费用（如付款付款出适用）适用）额（如额（如适用）适用）光大金瓯资产

办公场所76105.872597.5937745.11管理有限公司

137/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

珠海安渊投资

办公场所75238.5416342.04有限公司中青创益投资

办公场所20917.4321900.00管理有限公司国开泰实业发

办公场所20091.7422800.00展有限公司关联租赁情况说明

√适用□不适用上述关联交易定价政策是按市场价格由双方协商确定。

138/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

√适用□不适用

本期偿还中国光大银行股份有限公司人民币800000.00元，上述拆入资金利率3.035%，资金拆借利息合计为73244.68元。

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入截至2026年6中国光大银行股8000000.002020/11/262028/11/25月底余额为400份有限公司万元关联方拆借金额起始日到期日说明拆出无

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中国光大集团股份公司2600.00

应收账款光大资产管理有限公司5303767.993425272.33北京古北水镇旅游有限公

应收账款11043307.804116219.74司北京双奥金旅文化发展有

应收账款9900.00限公司

应收账款中国光大银行股份有限公124741.1187023.74296264.51

139/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备司

应收账款光大证券股份有限公司1551294.651706.421916029.27光大永明人寿保险有限公

应收账款538258.63592.08396298.60司光大永明资产管理股份有

应收账款30996.003151.66133351.00限公司

中国光大环境（集团）有

应收账款1036997.001140.70357242.00限公司

光大环保（中国）有限公

应收账款27454.12司北京东交民巷饭店有限公

应收账款1125056.04司美高梅金殿超濠股份有限公司

应收账款1614694.29

(MGMGRANDPARADISE

LIMITED)

应收账款嘉事堂药业股份有限公司50195.0055.2158251.00天機公關澳門有限公司

应收账款 (OCCASIONS PUBLICRELATIONS MACAU 2953356.00 782000.00

LIMITED)

应收账款光大理财有限责任公司51550.00天機公關及推廣顧問有限

公司(OCCASIONS

应收账款384091.85

PR&MARKETING

LIMITED)北京古北水镇旅游有限公

预付账款156973.68397030.49司

预付账款珠海安渊投资有限公司118680.01143645.09

信德京汇置业（北京）有

预付账款23100.00限公司

其他应收款国开泰实业发展有限公司7300.00国科中青河北人才开发有

其他应收款4605.00限公司中青创益投资管理有限公

其他应收款3650.00司

中青耀悦（北京）旅游有

其他应收款219985.51430391.26限公司北京古北水镇旅游有限公

其他应收款334621.604398171.79司珠海横琴信德房地产开发

其他应收款3773.58有限公司

其他应收款珠海安渊投资有限公司60038.1660038.16光大金瓯资产管理有限公

其他应收款9500.009500.00司

中青博纳（北京）农业产

其他应收款1292278.851406928.35业发展有限公司

140/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中国光大银行股份有

合同负债/预收账款1468712.966770.11限公司

中交七鲤古镇（赣州）

合同负债/预收账款1000000.00文化发展有限公司光大永明人寿保险有

应付账款22342.9022342.90限公司北京古北水镇旅游有

应付账款497764.11334172.26限公司江西吉青文旅产业发

应付账款44000.0044000.00展有限公司天機公關澳門有限公

司（Occasions Public应付账款 Relations Macau 386650.00 390000.00Limited）

信德京汇置业（北京）

应付账款18000.00有限公司天機公關及推廣顧問有限公司

应付账款 (OCCASIONS PR& 3267300.00 3484382.60

MARKETING

LIMITED)光大金瓯资产管理有

其他应付款66520.9052064.22限公司国科中青河北人才开

其他应付款90000.00发有限公司中青博创商业运营管

其他应付款36436.3036436.30理（北京）有限公司珠海安渊投资有限公

其他应付款239090.8398256.64司光大资产管理有限公

其他应付款2492343.452258576.04司

(3)其他项目

√适用□不适用

说明：2026年上半年，上述存款年利率为0.05%至1.15%；委托光大理财发生额为8600万元，收益金额215833.33元。.单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中国光大银行股份

货币资金119035860.72173500848.00有限公司中国光大银行股份

交易性金融资产20000000.0020000000.00有限公司中国光大银行股份

其他非流动资产1100000.00有限公司

141/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

2026年6月30日2025年

投资承诺16920000.0017920000.00

合计16920000.0017920000.00

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

2026年6月302025年说明

日

为购本集团按房地产经营惯例、住房公积金管理中心及银行要

房者29182300.0030502306.80求，为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶提供段性担保，阶段性担保期限为自保证合同生效之日起至商

142/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

按揭品房承购人所购住房《房屋他项权证》及抵押手续办妥贷款并交住房公积金管理中心或银行执管之日止。截至2026担保年6月30日，该类担保已实际提供金额2918.23万元。

合计29182300.0030502306.80

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

143/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

信用期内19864954.1215248428.76

超出信用期6个月以内887927.66-

超出信用期6-12个月16477.9624550.00

超出信用期12个月以上17545120.7817537048.74

小计38314480.5232810027.50

减：坏账准备18123174.8818123174.88

合计20191305.6414686852.62

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比计提比金额价值比例价值

(%)金额金额例(%)(%)金额

例(%)

144/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账

38314480.52100.0018123174.8847.3020191305.6432810027.50100.0018123174.8855.2414686852.62

准备

其中：

按信用风险特

征组合计提坏38314480.52100.0018123174.8847.3020191305.6432810027.50100.0018123174.8855.2414686852.62账准备

合计38314480.52100.0018123174.8847.3020191305.6432810027.50100.0018123174.8855.2414686852.62

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用风险特征组合38314480.5218123174.8847.30

合计38314480.5218123174.8847.30

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按信用风

险特征组18123174.8818123174.88合计提坏账准备

合计18123174.8818123174.88

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

145/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

前五名13974767.9613974767.9636.471670000.00

合计13974767.9613974767.9636.471670000.00其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收股利17340000.0017340000.00

其他应收款866441212.81962614517.57

合计883781212.81979954517.57

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

146/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中青旅山水酒店集团股份有限公司17340000.0017340000.00

合计17340000.0017340000.00

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

()是否发生减值及其项目或被投资单位期末余额账龄未收回的原因判断依据

中青旅山水酒店集团17340000.005为支持公司发展，暂未年以上否股份有限公司要求支付

合计17340000.00///

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

147/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）693422561.82707134336.63

1至2年99528789.0575277575.31

2至3年8632687.691576563.78

3年以上88493907.83202262775.43

合计890077946.39986251251.15

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

定金及押金1200485.641410480.00

员工备用金1197695.46897094.62

往来款887679765.29983943676.53

合计890077946.39986251251.15

148/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期信

坏账准备合计预期信用损信用损失(未发生用损失(已发生信

失信用减值)用减值)

2026年1月1日余额23636733.5823636733.58

2026年6月30日余额23636733.5823636733.58

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提23636733.5823636733.58坏账准备

合计23636733.5823636733.58

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

149/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

占其他应收款期末余额款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄合计数的比质期末余额

例(%)

北京中青旅创格科614331372.7169.02往来款1年以内、1-2年技有限公司

中青旅（北京）商108319612.3112.17往来款1年以内、1-2年务旅游有限公司

中青旅上海国际旅99780055.8711.21往来款1-2年、3年以上行社有限公司

中青旅山水酒店集50377978.895.66往来款1年以内团股份有限公司

中青旅（北京）体9797972.221.101年以内、1-2往来款

育文化有限公司年、3年以上

合计882606992.0099.16//

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

150/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1819584244.73138005100.001681579144.731639584244.73138005100.001501579144.73

对联营、合营企业投资1631801686.8511423173.921620378512.931671207840.0411423173.921659784666.12

合计3451385931.58149428273.923301957657.663310792084.77149428273.923161363810.85

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末被投资单位计提减值准价值）余额追加投资减少投资其他价值）余额备

乌镇旅游股份965978246.53965978246.53有限公司中青旅上海国

际旅行社有限0.00100000000.000.00100000000.00公司中青旅资产运

营管理（北京）101000000.00101000000.00有限公司中青旅山水酒

店集团股份有96000000.0096000000.00限公司北京中青旅风

采科技有限公79282676.9979282676.99司

151/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

北京中青旅创

格科技有限公50888008.8050888008.80司

中青旅（重庆）

食品供应链科50000000.0050000000.00技有限公司中青旅天恒乐

山文化旅游发35940000.0035940000.00展有限公司中青旅文旅产

业发展有限公32413682.7132413682.71司中青博联整合

营销顾问股份18040000.0018040000.00有限公司中国青年旅行社（香港）有限13699465.8213699465.82公司

中青旅国际旅12943851.4212943851.42游有限公司

中青旅（北京）

商务旅游有限10204362.6310204362.63公司中青旅新域（北京）旅游有限公10000000.0010000000.00司

中青旅（天津）

国际旅行社有1636700.008363300.001636700.008363300.00限公司

山西省中国国5047155.133041800.005047155.133041800.00际旅行社有限

152/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

责任公司浙江省中青国

际旅游有限公5100000.005100000.00司中青旅遨游科

技发展有限公0.0020000000.00180000000.00180000000.0020000000.00司中青旅新疆文

化旅游发展有4804994.704804994.70限责任公司

中青旅（广西）

国际旅游有限800000.004800000.00800000.004800000.00公司中青旅江苏投

资管理有限公4800000.004800000.00司

中青旅（北京）

体育文化有限3000000.003000000.00公司中青旅广州国

际旅行社有限0.001800000.000.001800000.00公司

合计1501579144.73138005100.00180000000.001681579144.73138005100.00

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币投资期初减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期单位余额（账面价值）余额价值）末余额

153/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

其追减他宣告发放现计提加少权益法下确认其他综合权金股利或利减值其他投投的投资损益收益调整益润准备资资变动

一、合营企业北京古北

水镇1312108147.06-33924849.271278183297.79旅游有限公司蔚观红奇

（珠海）投2184961.1311220.722196181.85资企

业（有限合

伙）

小计1314293108.19-33913628.551280379479.64

二、联营企业中青耀悦

（北京）旅20806680.24-191410.321200000.0019415269.92游有限公司

广州0.0011423173.920.0011423173.92

154/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动其追减他投资期初减值准备期初宣告发放现计提期末余额（账面减值准备期加少权益法下确认其他综合权

单位余额（账面价值）余额金股利或利减值其他价值）末余额投投的投资损益收益调整益润准备资资变动七侠网络科技有限公司北京阳光消费

金融269073060.85546147.71269619208.56股份有限公司大连博涛文化

科技55611816.84-4682439.2835177.2550964554.81集团股份有限公司

小计345491557.9311423173.92-4327701.8935177.251200000.00339999033.2911423173.92

合计1659784666.1211423173.92-38241330.4435177.251200000.001620378512.9311423173.92

155/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

156/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务52469666.7218076113.3263412606.1118132848.10

合计52469666.7218076113.3263412606.1118132848.10

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币旅游产品服务租赁服务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类在某一时点确认

旅游产品10437770.206875380.2710437770.206875380.27在某一时段内确认

租赁服务42031896.5211200733.0542031896.5211200733.05按合同期限分类按销售渠道分类

合计10437770.206875380.2742031896.5211200733.0552469666.7218076113.32其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

157/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

成本法核算的长期股权投资收益78350458.52125835926.49

权益法核算的长期股权投资收益-38241330.44-32157774.12

处置交易性金融资产取得的投资收益-11513781.87123423.72

其他5118021.942505959.84

合计33713368.1596307535.93

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值32483.24准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定2317567.33

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产-6359953.15生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

158/159中青旅控股股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2452107.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目127788.69

减：所得税影响额399748.20

少数股东权益影响额（税后）2170874.74

合计-8904843.94

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净0.350.0305720.030572利润

扣除非经常性损益后归属于0.490.0428740.042874公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

公司负责人：赵朋

董事会批准报送日期：2026年8月26日修订信息

□适用√不适用