湖北兴发化工集团股份有限公司

审计报告

勤信审字【2023】第0246号目录内容页次

一、审计报告1-5

二、已审财务报表

1.合并资产负债表6-7

2.母公司资产负债表8-9

3.合并利润表10

4.母公司利润表11

5.合并现金流量表12

6.母公司现金流量表13

7.合并股东权益变动表14-15

8.母公司股东权益变动表16-17

三、财务报表附注18-135中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京西直门外大街112号阳光大厦10层

电话：（86-10）68360123

传真：（86-10）68360123-3000

邮编：100044审计报告

勤信审字【2023】第0246号

湖北兴发化工集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖北兴发化工集团股份有限公司（以下简称兴发集团）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表、2022年度的合并及母公司

利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴发集团2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兴发集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1收入确认

兴发集团主要经营磷矿石、黄磷及精细磷酸盐产品、草甘膦及甘氨酸、氯碱

及有机硅产品、肥料产品、电子化学品等化工产品的生产销售及贸易。如财务报表附注六.47所述，2022年度兴发集团营业收入为30310653688.31元，营业收入是兴发集团经营和考核的关键业绩指标，且存在较高的固有风险，因此我们将兴发集团营业收入的确认确定为关键审计事项。

关于收入确认的会计政策及详细信息见财务报表附注四（三十）、附注六.47、附注十六.4。

审计应对

针对上述收入确认事项，我们实施的审计程序包括但不限于：

（1）了解及评价与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性。

（2）获取公司与客户签订的合同，检查合同关键条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。

（3）针对不同产品，结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，分产品分类别的进行毛利率对比分析，将本年毛利率与上年毛利率进行对比，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。

（4）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括

销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单等；对于出口收入，获取电子口岸信息或从外部机构获取的信息并与账面记录核对，以抽样方式检查销售合同、报关单或货运提单、销售发票等支持性文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

（5）针对收入的完整性风险，我们执行了资产负债表日前后收入确认的截

止性测试，核对客户签收单、海关报关单或货运提单等，以评估确认是否记录在正确的会计期间。

（6）结合应收账款和预收账款的函证，抽取足够的样本量对营业收入进行函证，针对回函不符的样本分析差异原因进行沟通核对，对未回函的样本进行替代测试。

四、其他信息兴发集团管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信

2息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

兴发集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估兴发集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兴发集团、停止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督兴发集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兴发集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴发集团不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就兴发集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

湖北兴发化工集团股份有限公司

2022年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况湖北兴发化工集团股份有限公司前身系湖北兴发化工股份有限公司。经湖北省体改委鄂体改[1996]443号文批准，1996年12月31日公司由原“湖北兴发化工股份有限公司”更名为“湖北兴发化工集团股份有限公司”。公司是1994年6月8日经湖北省体改委鄂改生[1994]95号文批准，由湖北省兴山县化工总厂、兴山县天星水电集团水电专业公司（现兴山县水电专业公司）、湖北双环化工集团公司三家作为发起人以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年5月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]48号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股4000万股（每股面值1元）。1999年6月16日经上海证券交易所上证上字[1999]34号文批准，公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“兴发集团”，股票代码：“600141”。发行后公司股本为16000万股，2006年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]173号文核准，采取非公开发行股票人民币普通股5000万股，发行后公司股本为21000万股，注册资本为21000万元。2008年5月资本公积转增股本4200万元，变更后的注册资本为25200万元。2009年5月资本公积转增股本5040万元，变更后的注册资本为30240万元。2009年8月经2009年第二次临时股东大会审议通过非公开发行股票事项，2010年4月经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]388号文件核准，采取非公开发行股票方式发行人民币普通股15408719股，发行后公司股本为317808719股，注册资本为317808719元。2010年7月根据2009年度股东大会决议，向全体股东每10股转增1.5股，资本公积转增股本47671308.00元，2012年12月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2012]1423号文核准，采取非公开发行股票人民币普通股6991万股，发行后公司股本为435390027股。2014年6月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2014]630号文核准，采取发行股份购买资产方式发行股票人民币普通股95344295股，发行后公司股本为530734322股。2015年6月公司回购注销浙江金帆达生化股份有限公司持有的752388股后，股本为529981934股。2016年7月公司回购注销浙江金帆达生化股份有限公司持有的17744660股后，股本为512237274股。2017年7月公司回购注销浙江金帆达生化股份有限公司持有的11516408股后，股本为500720866股。2018年

2月经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]40号文核准，非公开发行股票人民币普通股

105263157股，发行后公司股本为605984023股。2018年6月根据2017年度股东大会决议，向

全体股东每10股转增2股，资本公积转增股本121196805股，转增后总股本为727180828股。

18湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

2019年8月经中国证券监督管理委员会证监许可字[2019]1395号文核准，向浙江金帆达生化股份有

限公司等发行股份购买资产并募集配套资金方式发行股票人民币普通股285791835股，2019年10月根据公司2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2019年限制性股票激励计划（草案）修订稿及其摘要的议案》，向股权激励对象定向发行股票1526万股，发行后公司股本为

1028232663股。2020年4月公司向激励对象定向发行普通股3160000股，发行后公司股本为

1031392663股；2020年11月经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1959号文核准，非公开

发行股票人民币普通股88000000股，发行后公司股本为1119392663股；2021年4月根据公司2021年第九届董事会第二十六次会议审议通过的《关于回购注销部分股权激励对象限制性股票及调整回购价格的议案》，回购注销500000股并办理注销登记，公司股本调整为1118892663股；

2021年7月第十届董事会第二次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》，因2019年业绩未达到《2019年限制性股票激励计划（草案）修订稿》中第一个解除限售期的业绩考核条件，回购注销股份716.8万股，回购注销完成后公司股本为1111724663股。2022年因股权激励对象离职回购注销限制性股票减少股本54000股，回购注销完成后公司股本为

1111670663股。

公司注册地:湖北省兴山县古夫镇高阳大道58号，总部办公地：湖北省兴山县古夫镇高阳大道

58号。

(二)企业的业务性质和主要经营活动。

本公司属化学原料及化学制品制造业，公司经营范围：磷化工系列产品生产、销售、进出口；

磷矿石的开采、销售；硅石矿开采、加工、销售；化学肥料（含复混肥料）的生产、销售；承办中

外合资经营合作生产及“三来一补”业务；水力发电、供电；汽车货运、汽车配件销售；机电设备安装（不含特种设备安装）；房屋租赁；技术咨询服务；化工原料及化工产品生产、销售、进出口（有效期至：2025年08月11日）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；

以下经营范围按许可证或批准文件核定内容经营；未取得相关有效许可或批准文件的，不得经营：

物业管理服务；食品添加剂、饲料添加剂生产及销售。

公司主营产品包括磷矿石、黄磷及精细磷酸盐、磷肥、草甘膦、有机硅及电子化学品等，产品广泛应用于农业、建筑业、食品产业、汽车产业、化学工业、电子产业等。

(三)公司的母公司为宜昌兴发集团有限责任公司。

(四)本年度财务报表经公司董事会于2023年3月19日批准报出。

(五)合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的主体共41户，具体包括：

子公司全称子公司类型持股比例（%）表决权比例（%）

兴山巨安爆破工程有限公司全资子公司100.00100.00

19湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

湖北省兴发磷化工研究院有限公司全资子公司100.00100.00

新疆兴发化工有限公司全资子公司100.00100.00

湖北兴顺矿业有限公司全资子公司100.00100.00

湖北兴宏矿业有限公司全资子公司100.00100.00

兴发美国有限公司全资子公司100.00100.00

兴发香港进出口有限公司全资子公司100.00100.00

广东粤兴发进出口有限公司全资子公司100.00100.00兴发（上海）国际贸易有限公司全资子公司100.00100.00

兴发欧洲有限公司全资子公司100.00100.00

兴发闻达巴西有限公司控股子公司51.0051.00

兴发阿根廷股份有限公司控股子公司90.0090.00

贵州兴发化工有限公司控股子公司51.0051.00

湖北兴友新能源科技有限公司控股子公司51.0051.00

宜昌能兴售电有限公司全资子公司100.00100.00

兴山安捷电气检测有限公司全资子公司的全资子公司100.00100.00

湖北泰盛化工有限公司全资子公司100.00100.00

内蒙古兴发科技有限公司全资子公司的全资子公司100.00100.00

襄阳兴发化工有限公司全资子公司的全资子公司100.00100.00

湖北兴晨科技有限公司全资子公司的控股子公司51.0051.00

湖北兴瑞硅材料有限公司全资子公司100.00100.00

宜昌兴通物流有限公司全资子公司的全资子公司100.00100.00

宜昌科林硅材料有限公司全资子公司的全资子公司100.00100.00

湖北瑞佳硅材料有限公司全资子公司的全资子公司100.00100.00

湖北环宇化工有限公司全资子公司的全资子公司100.00100.00

阿坝州嘉信硅业有限公司全资子公司的控股子公司80.0080.00

湖北兴拓新材料科技有限公司全资子公司的控股子公司51.0051.00

宜都兴发化工有限公司全资子公司100.00100.00

湖北兴发国际贸易有限公司全资子公司的全资子公司100.00100.00

宜昌星兴蓝天科技有限公司全资子公司的全资子公司100.00100.00

宜都宁通物流有限公司全资子公司的全资子公司100.00100.00

瓮安县龙马磷业有限公司全资子公司100.00100.00

贵州瓮安巨鑫建材发展有限公司全资子公司的全资子公司100.00100.00

保康楚烽化工有限责任公司全资子公司100.00100.00

20湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

保康九路寨旅游开发有限公司全资子公司的全资子公司100.00100.00

荆州市荆化矿产品贸易有限公司全资子公司的控股子公司70.0070.00

湖北吉星化工集团有限责任公司控股子公司55.0055.00

湖北兴恒矿业有限公司控股子公司的控股子公司52.2552.25

湖北兴福电子材料股份有限公司控股子公司55.2955.29

上海兴福电子材料有限公司控股子公司的全资子公司55.2955.29

天津兴福电子材料有限公司控股子公司的全资子公司55.2955.29

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

(一)会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

(二)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(三)记账本位币本公司的记账本位币为人民币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

21湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

1．同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法，区分一次交换交易实现的企业合并和多次交换交易分步实现的企业合并进行会计处理。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司报告期内发生非同一控制下企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：

（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A、个别报表的会计处理

按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。

B、合并财务报表的会计处理

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

（3）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

22湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来

事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

(五)合并财务报表的编制方法

1．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

2．合并财务报表的编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

3．少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

4．当期增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合

并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，不调整合并资产负债表期初数；

23湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

5．当前处置子公司或业务

（1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

A、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

B、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

C、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

24湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

6．不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股

权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7．购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排分为共同经营和合营企业。

2．当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3．当公司为合营企业的合营方时将对合营企业的投资确认为长期股权投资并按照长期股权投

资的相关准则规定进行核算。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1．外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2．外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

25湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。

(九)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入

26湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注当期损益。

2.金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

27湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利

28湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注润分配处理。

(十)金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1．减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

2．信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定

的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3．以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

29湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

4．金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5．各类金融资产信用损失的确定方法

（1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分一致

（2）应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据单项金额

应收账款单笔金额1000万以上，单独评估信用风险重大单项金额有客观证据表明可收回性与以账龄组合存在明显差异的应收账款不重大

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款客户信用等账龄组合

级与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄预期信用损失率（%）

2个月以内2.00

2个月到6个月4.00

6个月到一年30.00

1至2年50.00

2至3年80.00

3年以上100.00

（3）其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于

30湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

其他应收款—账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征。

其他应收款—合并范围内关联方组合母公司合并范围内关联方

（4）长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，单项评估其信用风险。

(十一)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策参见本附注四、（九）“金融工具”及附注四、（十）“金融资产减值”。

(十二)存货

1．存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．存货的取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时采用加权平均法。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4．存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物，在领用时采用一次摊销法。

(十三)合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件

31湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四.（十）、金融资产减值。

(十四)持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计

准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已

抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

(十五)长期股权投资

1．投资成本的确定

（1）同一控制下企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值

32湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确定同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。

长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额

应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的应按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。

在按照合并日应享有被合并方净资产的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本的前提是合并前合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的会计政策不同的，基于重要性原则，统一合并方与被合并方的会计政策。在按照合并方的会计政策对被合并方净资产的账面价值进行调整的基础上，计算确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

企业对价的公允价值包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性

工具的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本包括购买过程中支付的手续费等必要支出但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润作为应收项目核算不构成取得长期股权投资的成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本但不包括应自被投资单位收取的己宣告但尚未发放的现金股利或利润；投资者投入的按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2．后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算，子公司为投资性主体且不纳入本公司合并财务报表的除外；对具有共同控制的合营企业或重大影响

的长期股权投资，采用权益法核算。

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（1）采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派现金股利或利润的投资方根据应享有的部分确认当期投资收益。确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后应当考虑长期股权投资是否发生减值。

在判断该类长期股权投资是否发生减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，公司应当对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

（2）按照权益法核算的长期股权投资初始投资或追加投资时按照初始投资成本或追加投资的投资成本增加长期股权投资的账面价值。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额不调整长期股权投资账面价值；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额应当按照二者之间的差额调增长期股权投资的账面价值同时计入取得投资当期损益。

持有投资期间，对于因投资单位实现净损益和其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公司按照应享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认投资损益和其他综合收益；对于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行会计处理。

3．确定对被投资单位具有控制的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

在判断对被投资单位是否具有控制时，应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权。在个别报表中，投资方进行成本法核算时，仅考虑直接持有的股权份额。

4．确定对被投资单位具有重大影响的依据

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

（2）参与被投资单位财务和经营制定过程；

（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

在判断对被投资单位是否具有共同控制、重大影响时，综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权。在综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权后，如果认定投资方在

34湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

被投资单位拥有共同控制或重大影响，在个别财务报表中，投资方进行权益法核算时，仅考虑直接持有的股权份额；在合并财务报表中，投资方进行权益法核算时，同时考虑直接持有和间接持有的份额。

5．长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，个别报表上，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

6．减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十六)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十二）“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面

35湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件、计价

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15—5051.90—6.33

机器设备年限平均法10—2054.75—9.50

运输设备年限平均法5—1059.5—19

其他年限平均法3—1059.5—31.67

3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该

项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但

尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。

3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相

36湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注应的减值准备。

(十九)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：

A、资产支出已经发生；

B、借款费用已经发生；

C、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过

3个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生

产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)使用权资产

本公司作为承租人在租赁期开始日，对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；公司发生的初始直接费用；公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司参照附注四、（十七）“固定资产”部分有关折旧政策，对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照附注四、（二十二）“长期资产减值”部分所述原

则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

(二十一)无形资产

37湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

1.计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

（2）使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权10—50

采矿权5—30

专利权2—10

软件2—10

非专利技术5—20

（3）使用寿命确定的无形资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。

2.内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生

38湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(二十二)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试，但是以下资产除外，即因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。

资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

(二十三)长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(二十五)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1．短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福

39湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

(二十六)租赁负债

本公司作为承租人在租赁期开始日，对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益；当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、

担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

(二十七)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担

40湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债

表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十八)股份支付

1．股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2．修改和终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，

41湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

(二十九)优先股和永续债等其他金融工具

1．永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

2．永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，

42湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

(三十)收入

收入是在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在履约的同时即取得并消耗履约所带来的经济利益。（2）客户能够控制履约过程中在建的商品。（3）履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，应当在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

1．销售商品

在客户拥有商品的法定所有权或已实物占有商品并且本公司已享有现时收款权利并很有可能收回对价时确认。

公司在货物交付时确认应收账款，通常给予客户的信用期通常为30-180天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

2．提供劳务

按照已完成劳务的进度确认收入，对于公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失；如果公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(三十一)合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他

企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明

43湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了本公司未来用于履行

履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(三十二)政府补助

1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

其中：与无形资产土地使用权相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；其他与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

3.政策性优惠贷款贴息的会计处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给公司，公司在收到对应的贴息款时冲减相关借款费用。

4.已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1．确认递延所得税资产以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

44湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

2．资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。

3．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生

的所得税：（1）企业合并（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十四)租赁

1．经营租赁的会计处理方法

本公司作为出租人在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2．融资租赁的会计处理方法

本公司作为出租人在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照附注四、（九）“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按

该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照附注四、（九）“金融工具”所述的原则进行会计处理。

3．租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多

45湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。

发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

本公司作为一般承租人的会计处理见附注四.（二十）“使用权资产”和（二十六）“租赁负债”。

（1）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

短期租赁是指在租赁期开始日租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的原租赁不属于低价值资产租赁。

（2）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行

会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。售后租回交易公司按照附注四、（三十）“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见附注四、（九）“金融工具”。作

为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“租赁”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见附注四、（九）“金融工具”。

(三十五)专项储备

46湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注本公司根据财政部、应急部联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）有关规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。

企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十六)重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设

列示如下：

1．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

2．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(三十七)重要会计政策和会计估计的变更

1．重要会计政策变更

审

备注(受重要批会计政策变更的内容和原因影响的报表项程

目名称和金额)序不

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）适见说明用

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），不“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现适不适用金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。用根据解释15号，本公司及其子公司自2022年1月1日起，对固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售（以下统称“试运行销售”）产生的相关收入和成本分别进行会计处理，

47湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本；试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合资产确认条件的确认为存货或其他相关资产。对于以前年度发生的试运行销售，本公司及子公司均按照解释15号的规定进行追溯调整。

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：

资产负债表科目2021年12月31日2022年1月1日调整数

固定资产18957442266.1618945863003.66-11579262.50

在建工程2948597429.082956942981.048345551.96

盈余公积527411237.66529172666.181761428.52

少数股东权益1555117157.411550127036.92-4990120.49

未分配利润6040957926.416040952907.84-5018.57

利润表科目2021年度（调整前）2021年度（调整后）调整数

营业收入23844686115.5723902090234.5257404118.95

营业成本15834582789.1715897658842.9663076053.79

2．重要会计估计变更

无

五、税项

(一)主要税种及税率主要税种及税率情况税种计税依据税率销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增适用5%、6%、9%、13%、增值税应税劳务收入）19%

城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%企业所得税应纳税所得额注

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴资源税应税产品的销售额6%、7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加费应缴流转税税额2%

注：公司及子公司适用不同的企业所得税税率，具体情况如下：

纳税主体名称所得税税率（%）

湖北兴发化工集团股份有限公司15%

湖北泰盛化工有限公司15%

湖北兴瑞硅材料有限公司15%

48湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

湖北兴福电子材料股份有限公司15%

湖北吉星化工集团有限责任公司15%

瓮安县龙马磷业有限公司15%

宜昌科林硅材料有限公司15%

新疆兴发化工有限公司15%

湖北省兴发磷化工研究院有限公司15%

宜都兴发化工有限公司15%

内蒙古兴发科技有限公司15%

湖北环宇化工有限公司15%

兴发香港进出口有限公司8.25%、16.50%

兴发美国有限公司30.50%

兴发欧洲有限公司31.925%

其余子公司25%、20%

(二)税收优惠及批文

湖北兴发化工集团股份有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2020年至2022年所得税减按 15%计征，高新技术企业证书号为 GR202042002580湖北泰盛化工有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2022年至2024年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为 GR202242002286湖北兴瑞硅材料有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2020年至2022年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为 GR202042000565湖北吉星化工集团有限责任公司享受高新技术企业税收优惠政策，2020年至2022年所得税减按 15%计征，高新技术企业证书号为 GR202042000006湖北省兴发磷化工研究院有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2022年至2024年所得税减按 15%计征，高新技术企业证书号为 GR202242001562湖北兴福电子材料股份有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2021年至2023年所得税减按 15%计征，高新技术企业证书号为 GR202142005212宜昌科林硅材料有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2021年至2023年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为 GR202142002207宜都兴发化工有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2021年至2023年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为 GR202142002293内蒙古兴发科技有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2022年至2024年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为 GR202215000043瓮安县龙马磷业有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2022年至2024年所得税减按15%

49湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注计征，高新技术企业证书号为 GR202252000576湖北环宇化工有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2020年至2022年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为 GR202042003243新疆兴发化工有限公司根据《关于执行有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告

2015年第14号）规定，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为

主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，自2014年10月1日起，减按15%税率缴纳企业所得税。

根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。兴山安捷电气检测有限公司、兴山巨安爆破工程有限公司、宜昌能兴售电有限公司符合小型微利企业的认定标准，企业所得税按20%计缴。

根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号），高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2022年1月1日，“年末”指2022年12月31日，“本年”指2022年度，“上年”指2021年度。

1．货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金207.90

银行存款4637175733.062942759992.86

其他货币资金81932182.47298636708.12

合计4719107915.533241396908.88

其中：存放在境外的款项总额436645697.64177127316.72

注：期末其他货币资金81932182.47元是票据保证金、借款保证金等。

货币资金增加主要是因本年发行可转换债券募集资金形成。

2．交易性金融资产

50湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产72182353.68

其中：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资72182353.68

合计72182353.68本期公司作为基石投资者投资中创新航科技股份有限公司股票。该公司于2022年10月6日在香港联合交易所主板上市。

3．衍生金融资产

项目年末余额年初余额

远期外汇合约172122.08411121.78

合计172122.08411121.78

4．应收票据

(1).应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑票据814051.00

商业承兑票据1100000.00

合计814051.001100000.00

(2).年末公司已质押的应收票据无

(3).年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑票据6181457343.17商业承兑票据

合计6181457343.17

5．应收账款

(1).按账龄披露账龄年末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

2个月以内714936555.12

2-6个月230251024.69

6-12月7080430.64

51湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

1年以内小计952268010.45

1至2年4383797.08

2至3年3270423.91

3年以上20204527.89

小计980126759.33

减：坏账准备52087827.76

合计928038931.57

(2).按坏账计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值

按单项计提坏账准备23652093.622.4123652093.62100.00

其中：

单项金额重大单独计提坏账准备单项金额不重大单独计提坏账

23652093.622.4123652093.62100.00

准备

按组合计提坏账准备956474665.7197.5928435734.142.97928038931.57

其中：

账龄组合956474665.7197.5928435734.142.97928038931.57

合计980126759.33/52087827.76/928038931.57年初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值

按单项计提坏账准备16755454.661.7116755454.66100.00

其中：

单项金额重大单独计提坏账准备单项金额不重大单独计提坏账

16755454.661.7116755454.66100.00

准备

按组合计提坏账准备965132462.4598.2931447078.733.26933685383.72

其中：

账龄组合965132462.4598.2931447078.733.26933685383.72

合计981887917.11/48202533.39/933685383.72按单项计提坏账准备名称年末余额

52湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由涉及诉讼且无法

湖北华毅化工有限公司5313714.575313714.57100.00收回涉及诉讼且无法

武汉市众恒化工有限责任公司2115515.562115515.56100.00收回收购前形成无法

烟台沐丹阳药业有限公司31723.9431723.94100.00收回涉及诉讼且无法

杭州万园粟网络科技有限公司9294500.599294500.59100.00收回多次催收预计无

宜昌瑞兴化工有限公司6896638.966896638.96100.00法收回

合计23652093.6223652093.62100.00/

按组合计提坏账准备：

年末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

2个月以内714936555.1214298731.082.00

2-6个月230251024.699210040.944.00

6-12月7080430.642124129.2030.00

1-2年2767644.691383822.3550.00

2-3年100000.0080000.0080.00

3年以上1339010.571339010.57100.00

合计956474665.7128435734.142.97

(3).坏账准备的情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备16755454.666896638.9623652093.62

按组合计提坏账准备31447078.73-4189575.72558765.56-1736996.6928435734.14

合计48202533.392707063.24558765.56-1736996.6952087827.76

注：其他变动是主要是境外子公司外币折算差额形成。

(4).本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款558765.56其中重要的应收账款核销情况履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生诉讼执行后无

广州市联日化工有限公司货款458387.49内部审批程序否可执行财产

合计/458387.49///

(5).按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

53湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

占应收账款期末余额合计数单位名称期末余额坏账准备期末余额

的比例(%)

客户 A 115572920.74 11.79 2902496.03

客户 B 52234500.00 5.33 2089380.00

客户 C 30435251.78 3.11 608705.04

客户 D 29697171.78 3.03 1079795.85

客户 E 27471133.94 2.80 739015.98

合计255410978.2426.067419392.90

6．应收款项融资

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票655165054.211050433309.50

合计655165054.211050433309.50

7．预付款项

(1).预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内112786803.3698.57271707078.3399.27

1至2年655903.030.571567015.710.57

2至3年833951.020.73245354.290.09

3年以上149095.100.13194286.270.07

合计114425752.51100.00273713734.60100.00预付款项减少主要是预付原材料采购款减少形成。

(2).按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

供应商 A 18060629.96 15.78

供应商 B 15866721.49 13.87

供应商 C 11713212.76 10.24

供应商 D 9915377.80 8.67

供应商 E 5454450.93 4.77

合计61010392.9453.33

8．其他应收款

项目列示项目年末余额年初余额

54湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款47792694.04362324343.22

合计47792694.04362324343.22其他应收款

(1).按账龄披露账龄年末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

2个月以内17849104.58

2-6个月4768256.33

6-12个月12839169.94

1年以内小计35456530.85

1至2年26791296.44

2至3年16699891.15

3年以上49456642.29

小计128404360.73

减：坏账准备80611666.69

合计47792694.04

(2).按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

押金及保证金17367809.714765628.76

借款及往来款109542400.99430561741.14

其他1494150.03

合计128404360.73435327369.90其他应收款减少主要是本期同一控制下收购的公司收回原股东借款所致。

(3).坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2022年1月1日余额41448767.8621163468.3110390790.5173003026.68

2022年1月1日余额在本期

55湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4515520.214637594.829153115.03

本期转回1340000.001340000.00本期转销

本期核销314171.59543330.00857501.59

其他变动-313861.82-24942.75-314222.00-653026.57

2022年12月31日余额46278149.8925511834.298821682.5180611666.69

(4).坏账准备的情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备73003026.689153115.031340000.00857501.59-653026.5780611666.69

合计73003026.689153115.031340000.00857501.59-653026.5780611666.69

注：其他变动主要是境外子公司外币折算差额形成。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称转回或收回金额收回方式

湖北立宇生态农业投资有限责任公司1340000.00银行承兑汇票

(5).本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款857501.59

其中重要的其他应收款核销情况：

其他应收款性履行的核销款项是否由关单位名称核销金额核销原因质程序联交易产生以前年度已全额

兴山县佳泰有限公司货款121811.59内部审批否计提且无法收回以前年度已全额

河南金山化工有限公司货款192360.00内部审批否计提且无法收回以前年度已全额

江西浩伦农业科技有限公司货款543330.00内部审批否计提且无法收回

合计/857501.59///

56湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

(6).按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质年末余额账龄年末余额合计数

的比例(%)年末余额

2个月以内、2-6

个月、6个月-1

保康县尧治河桥沟矿业有限公司往来款44380000.00年以内、1-234.5625749600.00年、2-3年、3年以上

湖北雨虹兴发新材料有限公司往来款15000000.001-2年11.687500000.00

AMERICAN CONTRACTORS 6 个月至 1 年以

保证金11143360.008.683343008.00

INDEMNITY CO. 内

杨东川往来款5188020.003年以上4.045188020.00宜昌三峡广电影视传媒有限责任公3年以上

往来款5000000.003.895000000.00司

合计/80711380.00/62.8546780628.00

9．存货

(1).存货分类年末余额年初余额项目存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

原材料952120381.7685922856.99866197524.771101651003.534694224.671096956778.86

库存商品1694658087.9082999428.031611658659.871343370752.9917543392.131325827360.86

周转材料26922824.8326922824.8323885155.7423885155.74

发出商品4550446.17177884.574372561.60

其他11890893.6211890893.62

合计2690142634.28169100169.592521042464.692468906912.2622237616.802446669295.46

(2).存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料4694224.6785917902.034689269.7185922856.99

库存商品17543392.1382095696.5416649085.57-9424.9382999428.03

发出商品177884.57177884.57

合计22237616.80168191483.1421338355.28-9424.93169100169.59

注：其他变动是境外子公司外币折算差额形成。

10．其他流动资产

项目年末余额年初余额

57湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

定期存单12756403.2368488695.48

碳排放权2102456.79

待抵扣税款192984069.82641007126.08

出口退税4686297.4737952284.51

融资租赁保证金12000000.00

其他346440.95

合计212875668.26759448106.07待抵扣税款明细项目年末余额年初余额

增值税168447781.19630090115.71

所得税24501775.3610151618.27

其他34513.27765392.10

合计192984069.82641007126.08

11．长期股权投资

年初本期增减变动被投资单位权益法下确其他综合收其他权益变余额追加投资减少投资认的投资损益益调整动

一、合营企业重庆兴发金冠化工有限

148099509.97239182841.9359996.67

公司上海三福明电子材料有

97560431.4315117427.162143.75

限公司保康县尧治河桥沟矿业

298666015.96-7823932.75

有限公司湖北中科墨磷科技有限

14233089.57-932646.00

公司

小计558559046.93245543690.3462140.42

二、联营企业

云阳盐化有限公司77742734.3610406007.29河南兴发昊利达肥业有

89297266.113619113.57147028.13

限公司湖北瓮福蓝天化工有限

107546892.239910951.90

公司

富彤化学有限公司64302442.054719007.74145771.88

四川锂能矿业有限公司5624000.00-227786.22

湖北磷氟锂业有限公司49000000.00-920748.28湖北贮源环保科技有限

135693049.51443093.5422930.84

公司宜都市聚源热电有限公

5760000.005760000.00

司

58湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

年初本期增减变动被投资单位权益法下确其他综合收其他权益变余额追加投资减少投资认的投资损益益调整动湖北宜安联合实业有限

275653125.8850345434.69

责任公司湖北兴力电子材料有限

90096760.76-10518666.991378.12

公司中化高新投资管理（湖

3825700.571609264.25

北）有限公司湖北兴镍新材料有限公

13396229.577340000.00-192920.36

司湖北珈兴新材料科技有

6718125.667000000.00-132867.2633360.00

限公司

中化兴发（湖北）高新产业基金合伙企业（有300000000.0051262602.67限合伙）贵州兴荣和新材料有限

7002553.231750000.00-673303.54

公司

宜昌长投兴耀新材料有5000000.00-2212.4620850.00限公司

襄阳兴晟饲料辅料有限2800000.00-5200.02公司

湖北新亚强硅材料有限30000000.00-81654.12公司湖北雨虹兴发新材料有

13656265.056951797.54443073.1229032.49

限公司

小计1184931144.98114274000.0063974400.2168740586.85400351.46

合计1743490191.91114274000.0063974400.21314284277.19462491.88本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现计提减值准其他余额年末余额金股利或利润备

一、合营企业

重庆兴发金冠化工有限公司150000000.00237342348.57上海三福明电子材料有限公

8000000.00104680002.34

司

保康县尧治河桥沟矿业有限290842083.21公司

湖北中科墨磷科技有限公司13300443.57

小计158000000.00646164877.69

二、联营企业

云阳盐化有限公司88148741.65

河南兴发昊利达肥业有限公374667.2493438075.05司

湖北瓮福蓝天化工有限公司14700000.00102757844.13

富彤化学有限公司350929.7969518151.46

四川锂能矿业有限公司5396213.78

59湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现计提减值准其他余额年末余额金股利或利润备

湖北磷氟锂业有限公司48079251.72

湖北贮源环保科技有限公司4084477.22136159073.894084477.22宜都市聚源热电有限公司

湖北宜安联合实业有限责任4914689.52330913250.09公司

湖北兴力电子材料有限公司79579471.89

中化高新投资管理（湖北）

630000.004804964.82

有限公司

湖北兴镍新材料有限公司20543309.21

湖北珈兴新材料科技有限公13618618.40司

中化兴发（湖北）高新产业248737397.33

基金合伙企业（有限合伙）

贵州兴荣和新材料有限公司8079249.69

宜昌长投兴耀新材料有限公5018637.54司

襄阳兴晟饲料辅料有限公司2794799.98

湖北新亚强硅材料有限公司29918345.88

湖北雨虹兴发新材料有限公7176573.12司

小计15330000.004084477.225640286.551294681969.634084477.22

合计173330000.004084477.225640286.551940846847.324084477.22

12．其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额

湖北银行股份有限公司30000000.0030000000.00

宜昌新发产业投资有限公司150000000.00150000000.00

长江先进存储产业创新中心有限责任公司5000000.005000000.00

湖北三维半导体集成制造创新中心有限责任公司5000000.005000000.00

贵州瓮安农村商业银行股份有限公司1766710.001766710.00

武汉中科先进材料科技有限公司6435000.00

合计198201710.00191766710.00

(2).非交易性权益工具投资的情况

60湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

指定为以公其他综合收允价值计量且其他综合收本期确认的股项目累计利得累计损失益转入留存收其变动计入其益转入留存收利收入益的金额他综合收益的益的原因原因

湖北银行股份有限公司3236721.3927760607.24

贵州瓮安农村商业银行股797123.52份有限公司

合计3236721.3928557730.76

13．投资性房地产

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.年初余额24470531.2624470531.26

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额24470531.2624470531.26

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额9079966.229079966.22

2.本期增加金额307237.11307237.11

（1）计提或摊销307237.11307237.11

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额9387203.339387203.33

三、减值准备

1.年初余额6393444.566393444.56

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

61湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额6393444.566393444.56

四、账面价值

1.年末账面价值8689883.378689883.37

2.年初账面价值8997120.488997120.48

14．固定资产

(1).分类列示项目年末余额年初余额

固定资产23340705772.4518945863003.66固定资产清理

合计23340705772.4518945863003.66固定资产

(1).固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值：

1.年初余额11391388293.4812860220970.2956312038.96736279321.2125044200623.94

2.本期增加金额2495331398.533488955163.9710470304.99348908854.086343665721.57

（1）购置167739163.68217254097.518414617.6155452803.82448860682.62

（2）在建工程转入2156750184.743247411600.48778237.37291274131.265696214153.85

（3）企业合并增加170842050.1124289465.981277450.012181919.00198590885.10

3.本期减少金额295960263.55597576808.624032556.8929099512.46926669141.52

（1）处置或报废295960263.55596035403.004032556.8928961105.38924989328.82

（2）其他减少1541405.62138407.081679812.70

4.年末余额13590759428.4615751599325.6462749787.061056088662.8330461197203.99

二、累计折旧

1.年初余额2114792660.293554509824.9136881146.71264724757.105970908389.01

2.本期增加金额437784230.961016284169.375055214.41108414616.381567538231.12

计提437784230.961016284169.375055214.41108414616.381567538231.12

3.本期减少金额110310989.53341388602.363809168.9722632847.79478141608.65

（1）处置或报废110310989.53341225895.353809168.9722617507.99477963561.84

（2）其他减少162707.0115339.80178046.81

62湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

4.年末余额2442265901.724229405391.9238127192.15350506525.697060305011.48

三、减值准备

1.年初余额49473612.5975004343.712951274.97127429231.27

2.本期增加金额12748752.2310035242.6692887.0122876881.90

计提12748752.2310035242.6692887.0122876881.90

3.本期减少金额44360378.9842858344.142900969.9990119693.11

处置或报废44360378.9842858344.142900969.9990119693.11

4.年末余额17861985.8442181242.23143191.9960186420.06

四、账面价值

1.年末账面价值11130631540.9011480012691.4924622594.91705438945.1523340705772.45

2.年初账面价值9227122020.609230706801.6719430892.25468603289.1418945863003.66

(2).通过经营租赁租出的固定资产项目年末余额

房屋建筑物133883020.11

机器设备1793173.28

运输工具181303.29

电子设备5916.98

合计135863413.66

15．在建工程

(1).分类列示项目年末余额年初余额

在建工程2357404169.272878864047.02

工程物资108127265.4278078934.02

合计2465531434.692956942981.04在建工程

(1).在建工程情况年末余额年初余额项目减减账面余额值准账面价值账面余额值准账面价值备备

公司后坪硐探工程216645871.66216645871.66

63湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

年末余额年初余额项目减减账面余额值准账面价值账面余额值准账面价值备备公司湖北省宜昌磷矿北

部整装勘查育林勘查区22609244.4922609244.4922609244.4922609244.49磷矿普查公司后坪磷矿200万吨

521605887.95521605887.95

/年采矿工程

公司 110kv 兴刘输电线

23048208.3423048208.3417160771.6217160771.62

路及配套工程项目宜都兴发余压余热回收

39221674.0039221674.00

利用项目

兴福电子6万吨/年芯

片用超高纯电子级化学48014969.7248014969.72192994699.89192994699.89品项目

兴福电子3万吨/年电

37378997.3737378997.37

子级磷酸技术改造项目湖北兴瑞有机硅中心控

18884379.5118884379.51

制室项目内蒙兴发节水及资源综合利用项目（中水回35045229.1835045229.1828669419.4728669419.47用）内蒙兴发有机硅新材料

一体化循环项目-草甘膦668644403.23668644403.23综合利用项目内蒙兴发有机硅新材料

一体化循环项目—有机390130256.26390130256.268826296.888826296.88硅装置

保康楚烽磷矿50万吨/

8978333.988978333.98年光电选矿项目

贵州兴发1万吨/年二

甲基二硫醚（DMDS） 109785292.44 109785292.44 40733853.65 40733853.65装置项目荆州荆化白水河探矿工

174453512.91174453512.91174448212.91174448212.91

程龙马磷业黄磷电炉节能

53188580.2853188580.28

技术改造项目

新疆兴发50000吨／年二甲基亚砜项目（二199179096.03199179096.03期）

兴拓公司1.2万吨/年功

53724885.0653724885.061523080.791523080.79

能性硅油项目一期

宜都兴发柑子园-兴发

36363453.9636363453.9629263052.8729263052.87

110KV 线路工程

公司刘草坡化工厂煤气

6523381.226523381.22

柜改建项目

公司瓦屋100万吨/年

9523967.409523967.40

磷矿光电选矿项目

公司后坪200万吨/年

磷矿选矿及管道运输项63220356.9363220356.93目

公司刘草坡化工厂6.6

11856368.0511856368.05

万吨精细磷酸盐搬迁一

64湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

年末余额年初余额项目减减账面余额值准账面价值账面余额值准账面价值备备期单氟磷酸钠项目科林硅材硅胶色浆升级

改造项目（二期）龙马磷业黄磷尾气综合

65631987.2265631987.22

利用二期项目

湖北瑞佳20万吨/年

27511355.7427511355.74

RTV 项目（一期）

兴福电子10万吨/年超

198623984.47198623984.47

高纯液体三氧化硫项目

兴福电子3万吨/年电

48458146.2548458146.25

子级磷酸项目兴福电子年产3000吨电子级清洗剂项目湖北兴瑞硅浆处理装置

安全环保升级改造项目19726457.3619726457.36

（一期）湖北兴瑞有机硅单体三

18305890.1718305890.17

期提档升级技改项目湖北兴瑞氯碱技术改造

1178934.371178934.37

及配套项目

湖北兴瑞8万吨/年功

10329795.4310329795.43

能性硅橡胶项目

湖北兴瑞40万吨/年有

270557499.71270557499.71

机硅新材料项目

湖北兴友20万吨/年磷

酸铁项目-一期10万吨/238490320.71238490320.71年电池级磷酸铁

宜都兴发60万吨/年水

2714021.902714021.90

洗磷石膏项目

宜都兴发10万吨/年湿

法磷酸精制技术改造项82171298.9882171298.98

目-扩能

宜都兴发 300t/h 高磷污水膜过滤项目

宜都兴发60万吨/年球状水泥缓凝剂项目

兴晨科技2万吨/24-

D、5000 吨/年二甲四氯 14673773.49 14673773.49及配套制剂项目新疆兴发二甲基亚砜一

8737408.718737408.71

期自动化改造项目

宁通物流1#仓库工程21420026.3121420026.31263816.03263816.03

湖北吉星2.5万吨/年食

5106764.455106764.45

品级磷酸钙盐项目公司刘草坡化工厂应急

16432776.3516432776.35

水池扩容技术改造项目

湖北兴瑞2万吨/年乙

13391402.0413391402.043155634.013155634.01

烯基硅油（一期）

65湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

年末余额年初余额项目减减账面余额值准账面价值账面余额值准账面价值备备公司安全生产三年行动

22237142.9822237142.98134582060.45134582060.45

专项整治（含子公司）

其他293929437.89293929437.89454383298.73454383298.73

合计2357404169.272357404169.272878864047.022878864047.02

(2).重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定资本期其他减少

项目名称预算数(万元)年初余额本期增加金额年末余额产金额金额公司后坪硐探工

64500.00216645871.66216645871.66

程公司湖北省宜昌磷矿北部整装勘查

22609244.4922609244.49

育林勘查区磷矿普查公司后坪磷矿

200万吨/年采矿工75600.00521605887.95238170249.18759776137.13

程

公司 110kv 兴刘

输电线路及配套工2897.8717160771.625887436.7223048208.34程项目宜都兴发余压余

7572.8839221674.0012979841.1352201515.13

热回收利用项目

兴福电子6万吨/

年芯片用超高纯电63409.47192994699.89281035876.70426015606.8748014969.72子级化学品项目

兴福电子3万吨/

年电子级磷酸技术12663.0037378997.3724393364.5361772361.90改造项目湖北兴瑞有机硅

3133.0018884379.515948676.1224833055.63

中心控制室项目内蒙兴发节水及

资源综合利用项目4877.6728669419.476375809.7135045229.18（中水回用）内蒙兴发有机硅新材料一体化循环

200000.00668644403.231100457815.671769102218.90

项目-草甘膦综合利用项目内蒙兴发有机硅

新材料一体化循环230800.008826296.88381303959.38390130256.26

项目—有机硅装置保康楚烽磷矿50

万吨/年光电选矿1952.008978333.988753473.4517731807.43项目

贵州兴发1万吨/年二甲基二硫醚

13552.0040733853.6569051438.79109785292.44

（DMDS）装置项目

荆州荆化白水河174448212.915300.00174453512.91

66湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期转入固定资本期其他减少

项目名称预算数(万元)年初余额本期增加金额年末余额产金额金额探矿工程龙马磷业黄磷电

炉节能技术改造项6994.0053188580.2827515633.6080704213.88目新疆兴发50000

吨／年二甲基亚砜37530.00199179096.03128871053.34328050149.37

项目（二期）

兴拓公司1.2万吨

/年功能性硅油项7902.001523080.7952201804.2753724885.06目一期

宜都兴发柑子园-

兴发 110KV 线路 4936.95 29263052.87 7100401.09 36363453.96工程公司刘草坡化工

1728.066523381.228322272.8614845654.08

厂煤气柜改建项目公司瓦屋100万

吨/年磷矿光电选15802.009523967.409523967.40矿项目公司后坪200万

吨/年磷矿选矿及88700.0063220356.9363220356.93管道运输项目公司刘草坡化工

厂6.6万吨精细磷

5897.0011856368.0511856368.05

酸盐搬迁一期单氟磷酸钠项目科林硅材硅胶色

浆升级改造项目6180.0044870693.9444870693.94

（二期）龙马磷业黄磷尾

气综合利用二期项8464.0065631987.2265631987.22目

湖北瑞佳20万吨/年 RTV 项目（一 23700.00 27511355.74 27511355.74期）

兴福电子10万吨/

年超高纯液体三氧22666.00198623984.47198623984.47化硫项目

兴福电子3万吨/

41947.0048458146.2548458146.25年电子级磷酸项目兴福电子年产

3000吨电子级清洗2452.0021585685.5321585685.53

剂项目湖北兴瑞硅浆处理装置安全环保升

8746.0019726457.3619726457.36级改造项目（一期）湖北兴瑞有机硅

单体三期提档升级3584.0018305890.1718305890.17技改项目湖北兴瑞氯碱技

3310.001178934.371178934.37

术改造及配套项目

67湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期转入固定资本期其他减少

项目名称预算数(万元)年初余额本期增加金额年末余额产金额金额

湖北兴瑞8万吨/

年功能性硅橡胶项82428.4910329795.4310329795.43目

湖北兴瑞40万吨/

年有机硅新材料项251300.00270557499.71270557499.71目

湖北兴友20万吨/

年磷酸铁项目-一

218414.19238490320.71238490320.71

期10万吨/年电池级磷酸铁

宜都兴发60万吨/

3595.0035743364.7833029342.882714021.90年水洗磷石膏项目

宜都兴发10万吨/

年湿法磷酸精制技55088.0082171298.9882171298.98

术改造项目-扩能

宜都兴发 300t/h

高磷污水膜过滤项9082.0084613820.6984613820.69目

宜都兴发60万吨/

年球状水泥缓凝剂7749.0071041638.1071041638.10项目兴晨科技2万吨

/24-D、5000 吨/年

36659.0014673773.4914673773.49

二甲四氯及配套制剂项目新疆兴发二甲基

亚砜一期自动化改5573.008737408.718737408.71造项目

宁通物流1#仓库

5342.80263816.0321156210.2821420026.31

工程

湖北吉星2.5万吨

/年食品级磷酸钙4393.005106764.455106764.45盐项目公司刘草坡化工

厂应急水池扩容技2032.0016432776.3516432776.35术改造项目

湖北兴瑞2万吨/年乙烯基硅油（一8320.003155634.0159562268.8149326500.7813391402.04期）公司安全生产三

年行动专项整治134582060.4555911196.82168256114.2922237142.98（含子公司）

其他454383298.731311676919.971471811765.66319015.15293929437.89

合计2878864047.025175073291.255696214153.85319015.152357404169.27续上工程累计本期利息

利息资本化累其中：本期利息项目名称投入占预算工程进度资本化率资金来源计金额资本化金额

比例(%)(%)

自筹、贷

公司后坪硐探工程106.00100.00%25025649.03款

68湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

工程累计本期利息

利息资本化累其中：本期利息项目名称投入占预算工程进度资本化率资金来源计金额资本化金额

比例(%)(%)公司湖北省宜昌磷矿北部整自筹装勘查育林勘查区磷矿普查

公司后坪磷矿200万吨/年自筹、贷

100.00100.00%44411845.8419817680.524.95

采矿工程款

公司 110kv 兴刘输电线路及

79.5390.00%自筹

配套工程项目宜都兴发余压余热回收利用

78.84100.00%自筹

项目

兴福电子6万吨/年芯片用募集、自

80.9990.00%

超高纯电子级化学品项目筹

兴福电子3万吨/年电子级募集、自

70.83100.00%

磷酸技术改造项目筹湖北兴瑞有机硅中心控制室

79.26100.00%自筹

项目内蒙兴发节水及资源综合利

71.8580.00%自筹

用项目（中水回用）内蒙兴发有机硅新材料一体

自筹、贷

化循环项目-草甘膦综合利用88.46100.00%57621879.9533266047.636.65%款项目内蒙兴发有机硅新材料一体募集资

16.9015.00%

化循环项目—有机硅装置金、自筹

保康楚烽磷矿50万吨/年光

90.97100.00%自筹

电选矿项目

贵州兴发1万吨/年二甲基自筹、贷

81.0798.00%4118207.673358407.674.71

二硫醚（DMDS）装置项目 款

自筹、贷

荆州荆化白水河探矿工程54539386.60款龙马磷业黄磷电炉节能技术

115.39100.00%自筹

改造项目

新疆兴发50000吨／年二甲自筹、贷

87.41100.00%2564527.362564527.364.25

基亚砜项目（二期）款

兴拓公司1.2万吨/年功能性

67.9985.00%自筹

硅油项目一期

宜都兴发柑子园-兴发

73.6685.00%自筹

110KV 线路工程

公司刘草坡化工厂煤气柜改

87.40100.00%自筹

建项目

公司瓦屋100万吨/年磷矿

6.038.00%自筹

光电选矿项目

公司后坪200万吨/年磷矿

7.3510.00%自筹

选矿及管道运输项目

公司刘草坡化工厂6.6万吨

精细磷酸盐搬迁一期单氟磷20.1135.00%自筹酸钠项目科林硅材硅胶色浆升级改造

66.9390.00%自筹

项目（二期）龙马磷业黄磷尾气综合利用

78.0078.00%自筹

二期项目

湖北瑞佳20万吨/年募集资

10.9818.00%1646148.461646148.463.55

RTV 项目（一期） 金、自筹

兴福电子10万吨/年超高纯87.63100.00%自筹

69湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

工程累计本期利息

利息资本化累其中：本期利息项目名称投入占预算工程进度资本化率资金来源计金额资本化金额

比例(%)(%)液体三氧化硫项目

兴福电子3万吨/年电子级

11.5525.00%自筹

磷酸项目兴福电子年产3000吨电子

88.03100.00%自筹

级清洗剂项目湖北兴瑞硅浆处理装置安全

25.0070.00%自筹

环保升级改造项目（一期）湖北兴瑞有机硅单体三期提

55.0080.00%自筹

档升级技改项目湖北兴瑞氯碱技术改造及配

10.0030.00%自筹

套项目

湖北兴瑞8万吨/年功能性募集资

2.839.70%5729872.515729872.513.55

硅橡胶项目金、自筹

湖北兴瑞40万吨/年有机硅

22.0030.00%自筹

新材料项目

湖北兴友20万吨/年磷酸铁募集资

项目-一期10万吨/年电池级18.8235.00%8555418.698555418.693.76金、贷

磷酸铁款、自筹

宜都兴发60万吨/年水洗磷

99.4395.00%自筹

石膏项目

宜都兴发10万吨/年湿法磷募集资

19.1530.00%4273358.004273358.003.55

酸精制技术改造项目-扩能金、自筹

宜都兴发 300t/h 高磷污水膜

98.00100.00%自筹

过滤项目

宜都兴发60万吨/年球状水

99.00100.00%自筹

泥缓凝剂项目

兴晨科技 2 万吨/24-D、

5000吨/年二甲四氯及配套制4.0034.00%自筹

剂项目新疆兴发二甲基亚砜一期自

15.6816.00%自筹

动化改造项目

宁通物流1#仓库工程40.0076.00%自筹

湖北吉星2.5万吨/年食品级

11.6220.00%自筹

磷酸钙盐项目公司刘草坡化工厂应急水池

63.3885.00%自筹

扩容技术改造项目

湖北兴瑞2万吨/年乙烯基

87.6895.00%自筹

硅油（一期）公司安全生产三年行动专项自筹整治（含子公司）其他自筹

合计//208486294.1179211460.84/工程物资年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

70湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料44953516.0144953516.0141955936.5241955936.52

专用设备63173749.4163173749.4136122997.5036122997.50

合计108127265.42108127265.4278078934.0278078934.02

16．使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额75454356.6575454356.65

2.本期增加金额7624653.387624653.38

3.本期减少金额1145519.861145519.86

4.年末余额81933490.1781933490.17

二、累计折旧

1.年初余额12450969.8612450969.86

2.本期增加金额15311787.0415311787.04

(1)计提15311787.0415311787.04

3.本期减少金额381839.96381839.96

(1)处置381839.96381839.96

4.年末余额27380916.9427380916.94

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值54552573.2354552573.23

2.年初账面价值63003386.7963003386.79

17．无形资产

(1).无形资产情况项目土地使用权采矿权软件专利权非专利技术其他合计

71湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目土地使用权采矿权软件专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.年初余额1158708669.361099860329.3390016644.6738783923.73434436019.2965036550.172886842136.55

2.本期增加金额399682162.15264255.0013922205.2830938495.1864457.44444871575.05

(1)购置370217653.60264255.0013922205.2864457.44384468571.32

(2)内部研发30938495.1830938495.18

(3)企业合并增加29464508.5529464508.55

3.本期减少金额22101638.7857181951.2079283589.98

(1)处置22101638.7857181951.2079283589.98

4.年末余额1536289192.731042942633.13103938849.9538783923.73465374514.4765101007.613252430121.62

二、累计摊销

1.年初余额160224903.51215310428.5554536723.8514681539.58309116034.6410021802.22763891432.35

2.本期增加金额29878759.8416045198.9710593355.508583059.2926301329.212956401.9294358104.73

（1）计提29878759.8416045198.9710593355.508583059.2926301329.212956401.9294358104.73

3.本期减少金额5511226.3457181951.2062693177.54

(1)处置5511226.3457181951.2062693177.54

4.年末余额184592437.01174173676.3265130079.3523264598.87335417363.8512978204.14795556359.54

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值1351696755.72868768956.8138808770.6015519324.86129957150.6252122803.472456873762.08

2.年初账面价值998483765.85884549900.7835479920.8224102384.15125319984.6555014747.952122950704.20

18．开发支出

年初本期增加金额本期减少金额年末项目转入当余额内部开发支出其他确认为无形资产余额期损益草甘膦高效催化合

26785579.924152915.2630938495.18

成工艺的研究

合计26785579.924152915.2630938495.18

72湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

19．商誉

(1).商誉账面原值被投资单位名称或形成商本期增加本期减少年初余额年末余额誉的事项企业合并形成处置

湖北泰盛化工有限公司873764257.60873764257.60

瓮安县龙马磷业有限公司5160906.335160906.33

内蒙古兴发科技有限公司245856653.54245856653.54湖北吉星化工集团有限责

3721394.103721394.10

任公司

兴山将军柱电站11825958.0711825958.07

宜昌科林硅材料有限公司3665713.093665713.09

阿坝州嘉信硅业有限公司20812551.2220812551.22

宜都宁通物流有限公司15883382.9815883382.98宜昌星兴蓝天科技有限公

25039471.1925039471.19

司

贵州瓮安巨鑫建材发展有416938.03416938.03限公司

湖北环宇化工有限公司63659691.4763659691.47

保康九路寨旅游开发有限41598755.3041598755.30公司

合计1205730288.12105675384.801311405672.92

(2).商誉减值准备被投资单位名称或形成商本期增加本期减少年初余额年末余额誉的事项计提处置

湖北泰盛化工有限公司155290172.91155290172.91

瓮安县龙马磷业有限公司5160906.335160906.33

内蒙古兴发科技有限公司157582379.04157582379.04湖北吉星化工集团有限责

3721394.103721394.10

任公司

兴山将军柱电站11825958.0711825958.07

宜昌科林硅材料有限公司573382.48832850.291406232.77

阿坝州嘉信硅业有限公司20812551.2220812551.22

宜都宁通物流有限公司3817330.272145882.755963213.02宜昌星兴蓝天科技有限公

430292.06778497.751208789.81

司

贵州瓮安巨鑫建材发展有17742.0517742.05限公司

合计338401815.2624587524.06362989339.32

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

73湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

上述形成商誉的公司所生产的产品存在活跃市场，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，将各公司认定为单独的资产组。该等资产组与购买日商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。

(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法公司聘请资产评估机构对上述商誉进行了减值评估，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据管理层批准的财务预算预计未来5年及永续期现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。现金流量预测使用的税前折现率分别为：湖北泰盛化工有限公司12.34%，内蒙古兴发科技有限公司12.34%，阿坝州嘉信硅业有限公司12.87%，保康九路寨旅游开发有限公司12.48%。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至相关资产组，然后将含商誉资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定含商誉资产组是否发生了减值。

(5).商誉减值测试的影响

通过商誉减值测试，本期商誉没有重大减值。

20．长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额年末余额

矿山公路维修51381251.451405792.096343890.4546443153.09

磷石膏渣场83424988.703543189.7979881798.91

办公楼装修费用18221031.84458000.007310766.1611368265.68

河流生态修复项目52623245.872890561.3549732684.52

绿色矿山示范工程10028786.40413457.55613429.819828814.14

森林植被恢复费13562161.13960080.001784350.7212737890.41

大学生安家费26151333.321817333.1024334000.22

兴福电子槽车配件14531690.411476658.2913055032.12

其他16870057.403547596.034852108.5615565544.87

合计246111522.7947467949.4030632288.23262947183.96

21．递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备233398078.4139503938.33270724323.1345782931.95

74湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

递延收益64480080.719852293.8019994026.013227460.71

内部交易未实现利润376666145.7572375784.31313026791.7772793119.47

可抵扣亏损524482535.5378969561.38263183149.0961597650.19

交易性金融资产100281315.9116546417.14

其他114577521.5318069452.01206868052.7833525056.88

合计1413885677.84235317446.971073796342.78216926219.20

(2).未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

非同一控制企业合并资产评估增值363403137.9168187306.41372805565.9869123334.12

衍生金融资产公允价值变动172122.0828400.18411121.7867835.09

其他权益工具145609273.4121841391.01

可转债利息资本化19650600.003469575.41

税前一次性抵扣固定资产2046120601.09337509543.33911172478.33159529345.83

合计2574955734.49431036216.341284389166.09228720515.04

(3).未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异143245727.47-3535962.12

可抵扣亏损392809122.40128506827.74

合计536054849.87124970865.62

(4).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2022年395049.25

2023年2141461.315691003.24

2024年43013169.175672761.26

2025年32007183.628670810.87

2026年54108819.864331834.09

2027年10003831.701600890.74

2028年及以后251534656.74102144478.29

75湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

年份年末金额年初金额备注

合计392809122.40128506827.74/

22．其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付土地款84580882.0046758640.00

预付矿权款14356900.00

预付收购股权款79854000.0079854000.00

预付购房款229090750.00120000000.00

预付设备款22572586.7014821457.00

定期存单2424716.1314371500.57

合计432879834.83275805597.57

23．短期借款

短期借款分类项目年末余额年初余额

质押借款71135443.081039736125.98

抵押借款355358298.61557040700.14

保证借款1460826816.072405670451.98

信用借款50040972.22100106944.44

合计1937361529.984102554222.54

24．衍生金融负债

项目年末余额年初余额

远期外汇合约85531.684064.27

合计85531.684064.27

25．应付票据

种类年末余额年初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票268412748.80129181781.02

合计268412748.80129181781.02

26．应付账款

(1).应付账款列示

76湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

应付材料款2038294459.952409160482.43

应付工程款2254297232.801875679925.28

合计4292591692.754284840407.71

27．预收款项

(1).预收款项列示项目年末余额年初余额

一年以内59633183.8838438581.19

一至两年3947434.713222417.32

两至三年1896497.061396947.50

三年以上4910087.385330317.66

合计70387203.0348388263.67

28．合同负债

项目年末余额年初余额

合同负债563085657.04714866250.63

合计563085657.04714866250.63

29．应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

一、短期薪酬314272368.031703569582.471590813056.30427028894.20

二、离职后福利-设定提存计划6018483.26148197078.95141962601.6412252960.57

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计320290851.291851766661.421732775657.94439281854.77

(2).短期薪酬列示：

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴251571299.471339327302.911230202705.10360695897.28

二、职工福利费149021029.34148449659.05571370.29

三、社会保险费5865489.25109522928.70102627853.8312760564.12

其中：医疗保险费4728032.85102855226.6295982838.4111600421.06

工伤保险费1137456.406667702.086645015.421160143.06

四、住房公积金609467.9454607890.6153706004.121511354.43

77湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

五、工会经费和职工教育经费56226111.3751090430.9155826834.2051489708.08

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计314272368.031703569582.471590813056.30427028894.20

(3).设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少年末余额

1、基本养老保险1817778.2290829757.5990699087.801948448.01

2、失业保险费417852.783904013.073909477.63412388.22

3、企业年金缴费3782852.2653463308.2947354036.219892124.34

合计6018483.26148197078.95141962601.6412252960.57

30．应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税712268097.40524254308.79

增值税36085849.5493641774.60

环保税2421642.852342299.93

资源税57526966.7720920727.51

城市维护建设税1584455.577057194.55

房产税7288063.775574238.52

土地使用税4474412.534007183.33

印花税8278450.114661146.92

个人所得税3665400.763557569.97

教育费附加900186.383140937.22

地方教育附加费619403.902112920.57

耕地占用税1951695.77

美国资产税5195249.433886399.43

契税1369585.20248400.00

其他259782.47949662.43

合计843889242.45676354763.77

31．其他应付款

(1).分类列示项目年末余额年初余额

78湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利1685999.901685999.90

其他应付款582501410.39503628029.89

合计584187410.29505314029.79应付股利项目年末余额年初余额

普通股股利1685999.901685999.90

合计1685999.901685999.90其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款项目年末余额年初余额

押金及保证金149054414.4688856190.70

往来款433446995.93414771839.19

合计582501410.39503628029.89

(2).无账龄超过1年的重要其他应付款

32．一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款1576994788.702263990949.74

1年内到期的应付债券925495174.63

1年内到期的长期应付款3236851.13

1年内到期租赁负债15633422.1213262246.69

合计1592628210.823205985222.19

33．其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额61512339.4862341908.99

期末未终止确认已转让票据814051.001100000.00

合计62326390.4863441908.99

34．长期借款

(1).长期借款分类项目年末余额年初余额质押借款

79湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

抵押借款2183390725.882241874624.36

保证借款1594337474.291951342819.68

信用借款1505827527.781153151416.89

合计5283555727.955346368860.93

35．应付债券

(1).应付债券项目年末余额年初余额

可转换债券2655940315.63

合计2655940315.63

(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券年初余债券名称面值发行日期发行金额本期发行期限额

兴发转债110089100.002022年9月21日6年2800000000.002630571222.37

合计///2800000000.002630571222.37续上按面值计提利债券名称溢折价摊销本期偿还其他年末余额息

兴发转债1100891549589.0423819504.222655940315.63

合计1549589.0423819504.222655940315.63

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

1）经中国证监会《关于核准湖北兴发化工集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕1904 号）核准，公司于 2022 年 9 月 22 日发行了可转换为本公司 A 股股票的可转换公司债券2800万张，每张面值100元，募集资金总额为人民币280000.00万元。

2）债券期限：本次发行的可转换公司债券存续期限为6年，即2022年9月22日至2028年9月21日。

3）票面利率：第一年0.2%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年

2.0%。

4）债券到期偿还：在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次发行的可转债的

票面面值的110%（含最后一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。

5）付息方式：本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。

6）转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2022年9月28日）起满六个

80湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

月后的第一个交易日（2023年3月28日）起至可转债到期日（2028年9月21日）止。

7）信用评级：债券信用等级为 AA+，发行主体信用等级为 AA+。

8）转股价格：本次发行的可转债初始转股价格为39.54元/股，不低于募集说明书公告日前二

十个交易日公司 A 股股票交易均价和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。

36．租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁负债40638968.6850545892.60

合计40638968.6850545892.60

37．长期应付款

分类列示项目年末余额年初余额

长期应付款160767964.42279517631.10

专项应付款349136800.00398865000.00

合计509904764.42678382631.10

（1）长期应付款

按款项性质列示长期应付款：

项目年末余额年初余额

环境治理备用金54361764.4254361764.42

农发基金107081741.65136267745.82

未确认融资费用-2381741.65-3692745.82

土地复垦费用1706200.001706200.00

中化兴发（湖北）高新产业基金合伙企业（有限合伙）90874666.68

合计160767964.42279517631.10

（2）专项应付款项目年初余额本期增加本期减少其他减少年末余额形成原因

2011年第二批政策引导类计划

新产品计划-电子级

300000.00300000.00专项项目国科发财【2011】533

磷酸号兴隆磷矿复杂矿体

2007年矿产资源保护项目补助

分层开采和贫富兼2400000.002400000.00

经费鄂财建发【2007】152号采工程项目磷酸肉类制品改良剂工艺技术研究与

2012年县级科学技术研究与开

开发、矿山天井通400000.00400000.00

发项目兴科字【2012】12号风系统的安全性技术研究

81湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

省发展改革委2017年省产业创技术中心创新能力

2000000.002000000.00新能力建设专项项目投资宜发改

建设项目-黑磷

高技【2017】254号

“十三五”农村水电增效扩容改

造中央财政补助资金（第二批）电站增效扩容改造和省级配套资金鄂财建发

105840000.00200000.0086040000.0020000000.00

项目【2017】200号、关于继续实施农村水电增效扩容改造的通知财

建【2016】27号2018年生态文明建设专项（第五批）中央基建投资预算的通知刘草坡化工园水污

4600000.004600000.00鄂财建发【2018】106号、财建

染治理项目

【2018】316号、鄂发改投资

【2018】221号国有工矿棚户区改造项目中央

棚户区改造资金7050000.007050000.00预算内投资-鄂发改投资

【2013】500号关于分解下达生态文明建设专项2018年中央预算内投资计划

水污染治理项目11000000.0011000000.00（第二三四批）的通知鄂发改投

资【2018】158号、宜发改环资

【2018】112号

2012年宜昌市科学技术与研究

电子级氨气氨水工

300000.00300000.00开发项目资金宜科发【2012】7

业技术研究与开发号利用酵母废水治理有机硅废水实现以2012年度省级环境保护专项资

450000.00450000.00

污治污节能减排项金鄂财建发【2012】236号目有机硅技术改造升2019年技术改造专项中央预算

41190000.0041190000.00

级项目内投资发改投资【2019】608号猇亭区宜昌新材料生态文明建设专项2019年中央

产业园污水综合治14310000.00预算内投资发改投资【2019】

14310000.00

理项目550号

10万吨/年湿法磷酸2019年技术改造专项中中央预

32130000.0032130000.00

精制技术改造项目算内投资都改发【2019】94号宜都市绿色生态产生态文明建设专项2019年中央

业园水污染综合治14310000.00预算内投资鄂发改投资【2019】

14310000.00

理项目141号

30000吨/年电子级

30460000.0030460000.00中央预算内投资补助

混配化学品项目科技部关于“128 层 3D NAND高选择性金属钨去存储器产品国产装备及材料新工

除液技术开发及应35000000.0035000000.00艺开发与应用”项目立项的通知用

国科发重【2019】427号精细化工园区磷硫

2019年国家重点研发计划“固废氯固废源头减量及

7945000.00871800.008816800.00资源化”重点专项国科议程办字

资源化循环利用技

【2020】10号术

瓦屋矿区60万吨/宜昌市中小服务中心集群发展

400000.00400000.00年重介质选矿项目促进机构工业云平台项目补助草甘膦结晶浓缩焚

21180000.0021180000.00中央预算内投资补助

烧炉扩建项目

6万吨/年芯片用超

高纯电子化学品项38000000.0076700000.00114700000.00中央预算内投资补助目

3万吨/年电子级磷

10000000.0022200000.0032200000.00中央预算内投资补助

酸技术改造项目化工新材料领域攻关项目2020年中央预算内投资计划保发改工楚烽黄磷清洁生产

18200000.0014840000.0033040000.00交【2021】13号、保发改工交

技术改造项目

【2021】115号、保发改工交

【2022】118号

82湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

贵州省生态文明建设专项2020龙马黄磷清洁生产1000000.005400000.006400000.00年中央预算内投资计划（第二技术改造项目

批）黔发改投资[2020]646号污染治理和节能减碳专项2021余压余热回收利用

7200000.007200000.00年中央预算内投资计划的通知鄂

项目

财建发【2021】109号煤气化节能技术升2021年中央制造业高质量发展

400000.00400000.00

级改造项目资金

合计398865000.00127411800.0055500000.00121640000.00349136800.00

38．递延收益

递延收益情况形成原项目年初余额本期增加本期减少年末余额因

政府补助549483958.68202350830.0049920828.19701913960.49

合计549483958.68202350830.0049920828.19701913960.49/

涉及政府补助的项目：

本期计入与资产相本期新增补本期计入其

负债项目年初余额营业外收入其他变动年末余额关/与收益相助金额他收益金额金额关矿产资源综合利用

147042464.9612385630.71134656834.25与资产相关

示范基地建设资金

2014年农村水电增

44630000.003025762.6841604237.32与资产相关

效扩容改造项目

2014年度小水电燃

9749999.80650000.049099999.76与资产相关

料项目

20万吨有机硅单体

20361990.961357466.0619004524.90与资产相关

项目楚烽磷矿100万吨

/年缓倾斜厚大矿体9095101.05414985.568680115.49与资产相关采矿方法示范工程

能源管理平台项目9958651.70851019.379107632.33与资产相关

两树公路补贴收入1886666.83943333.32943333.51与资产相关电子级磷酸产品质

3000000.00129629.642870370.36与资产相关

量提升技改项目有机硅高端材料研

究中心创新能力建3999999.92333333.363666666.56与资产相关设项目硅橡胶项目专项补

3974358.96256410.263717948.70与资产相关

助

10万吨/年纳米碳

4000000.004000000.00与资产相关

酸钙项目黄磷尾气综合利用

技术开发及工程示1991249.74147500.041843749.70与资产相关范

120万吨重介质选

14111111.171333333.3212777777.85与资产相关

矿项目

4万吨/年氨基乙酸

18848874.201258443.4617590430.74与资产相关

扩建项目草甘膦母液综合处

理及资源化利用项14285714.263061224.4911224489.77与资产相关目

83湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期计入与资产相本期新增补本期计入其

负债项目年初余额营业外收入其他变动年末余额关/与收益相助金额他收益金额金额关

18万吨/年三氯化

14285714.263061224.4911224489.77与资产相关

磷扩建项目

2016年度中央土壤

污染防治专项资金-

18000000.0018000000.00与资产相关

磷污染场所的修复与治理工程项目国有工矿棚户区改

4742603.51448119.964294483.55与资产相关

造项目产业技术研究院研

2791666.66500000.002291666.66与资产相关

发平台建设有机硅技术升级改

8000000.00421052.637578947.37与资产相关

造项目

副产氢气综合利用3900000.00400000.003500000.00与资产相关

关改搬转补助资金52383934.906873900.003558587.9455699246.96与资产相关

2.5万吨亚磷酸二

甲酯搬迁技术改造7000000.007000000.00与资产相关项目草甘膦制剂装置码

头罐区及一期污处5000000.005000000.00与资产相关站搬迁技改项目刘草坡化工厂土壤

4050000.00150000.003900000.00与资产相关

污染防控项目宜昌市精细化工技

术创新公共服务中9830508.481016949.128813559.36与资产相关心

黄磷尾气综合利用4684464.59315789.484368675.11与资产相关有机硅新材料国家地方联合工程研究

3000000.003000000.00与资产相关

院中心创新能力建设项目锅炉烟气“超低排

2180000.00128235.292051764.71与资产相关放”技改项目

3万吨/电子级磷酸

7000000.007000000.00与资产相关

技术改造项目

2.5万吨赤磷及配

3000000.003000000.00与资产相关

套工程项目烟气脱硫深度治理

4250000.004250000.00230652.898269347.11与资产相关

项目黄磷清洁生产技术

3000000.001600000.004600000.00与资产相关

改造项目

“十二五”农村水电

4430000.00300339.004129661.00与资产相关

增效扩容项目

“十三五”农村水电

81430000.004393871.8877036128.12与资产相关

增效扩容项目硅胶色浆升级改造

2450000.002450000.00与资产相关

项目

工业绿色化改造3410000.003410000.00与资产相关草甘膦结晶浓缩液

2500000.002500000.00与资产相关

焚烧炉扩建项目

3万吨氧化钙项目1500000.0076923.121423076.88与资产相关

6万吨/年芯片用超

高纯电子级化学品6500000.006500000.00与资产相关项目熔融结晶深度提纯

电子级磷酸关键技2605500.00396300.002209200.00与资产相关术专项资金

3万吨/年电子级磷

1700000.001700000.00与资产相关

酸技术改造项目

84湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期计入与资产相本期新增补本期计入其

负债项目年初余额营业外收入其他变动年末余额关/与收益相助金额他收益金额金额关

907A 有机硅废气

深度治理技术改造14750000.0014750000.00与资产相关项目

10万吨/年特种硅

橡胶及硅油改扩建9975900.009975900.00与资产相关项目

300万吨/年低品位

胶磷矿选矿及深加10000000.00295857.999704142.01与资产相关工项目

128 层 3D NAND

存储器产品国产装

35000000.0035000000.00与资产相关

备及材料新工艺开发与应用项目资金

其他85448882.7313375530.001330000.005582797.041166055.0590745560.64与资产相关

合计549483958.68202350830.001330000.0047028473.141562355.05701913960.49/

其他变动主要是因资产处置，相应的递延收益转出形成。

39．股本

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1111724663.00-54000.00-54000.001111670663.00

40．其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股.永续债等其他金融工具基本情况

详见本报告附注六、（35）

（2）期末发行在外的优先股.永续债等金融工具变动情况表期初本期增加发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换债券（权益部分）28000000.00128434602.55

合计28000000.00128434602.55续上本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换债券（权益部分）28000000.00128434602.55

合计28000000.00128434602.55

本公司2022年9月22日发行可转换公司债券2800000000.00元，权益工具的公允价值为

151099532.41元，确认递延所得税负债22664929.86元后，权益工具的价值为128434602.55元。

85湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

41．资本公积

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

资本溢价（股本溢价）7237554135.6024703079.95519899982.176742357233.38

其他资本公积-575344544.861037061564.7424703079.95437013939.93

合计6662209590.741061764644.69544603062.127179371173.31

(1)2022年同一控制下收购宜昌星兴蓝天科技有限公司、宜都宁通物流有限公司冲减资本溢价

519645342.17元；

(2)离职员工股权激励减少股本溢价254640.00元；

(3)股权激励行权由其他资本公积转入股本溢价24703079.95元；

(4)2022年收购湖北泰盛化工有限公司少数股权增加资本公积1029005003.41元；

(5)2022年收到中央预算内固定资产投资和股权激励等事项增加资本公积8056561.33元。

42．库存股

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

股权激励57272820.0027587160.0029685660.00

合计57272820.0027587160.0029685660.00

43．其他综合收益

年初本期发生金额年末

减：前期

项目税后归属本期所得计入其他综减：所得税后归属于余额于少数股余额税前发生额合收益当期税费用母公司东转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损

-11769491.7543031531.60766482.1231262039.85益的其他综合收益

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额-11769491.7543031531.60766482.1231262039.85

86湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

年初本期发生金额年末

减：前期

项目税后归属本期所得计入其他综减：所得税后归属于余额于少数股余额税前发生额合收益当期税费用母公司东转入损益

其他综合收益合计-11769491.7543031531.60766482.1231262039.85

44．专项储备

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

安全生产费5285516.50250589752.02243424663.8012450604.72

合计5285516.50250589752.02243424663.8012450604.72

45．盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

法定盈余公积529172666.18318200514.02847373180.20任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计529172666.18318200514.02847373180.20

46．未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润6008503574.902230043546.77

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）32449332.94-1751278.01调整后年初未分配利润6040952907.842228292268.76

加：本期归属于母公司所有者的净利润5851783511.864281710570.78

减：提取法定盈余公积318200514.02191885565.95提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利555862331.50279723165.75转作股本的普通股股利

其他-45900.00-2558800.00年末未分配利润11018719474.186040952907.84

调整年初未分配利润明细：

1、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-5018.57元。

2、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润32454351.51元。

87湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

47．营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务29592862897.7219266755835.9123332066500.5815663994042.95

其他业务717790790.59249737164.06570023733.94233664800.01

合计30310653688.3119516492999.9723902090234.5215897658842.96

（2）合同产生的收入的情况合同分类本公司合计商品类型

磷矿石、黄磷及精细磷酸盐产品7794461415.347794461415.34

肥料4176839898.394176839898.39

氯碱及有机硅产品4232675929.684232675929.68

草甘膦及甘氨酸9123086527.149123086527.14

电子化学品614749610.10614749610.10

贸易3278571750.333278571750.33

其他1090268557.331090268557.33

合计30310653688.3130310653688.31按经营地区分类

国内18877870229.4918877870229.49

国外11432783458.8211432783458.82

合计30310653688.3130310653688.31市场或客户类型

化工30284833156.7930284833156.79

其他25820531.5225820531.52

合计30310653688.3130310653688.31按商品转让的时间分类

在某一时间点确认30310653688.3130310653688.31在某一时间段确认

合计30310653688.3130310653688.31

（3）履约义务的说明

88湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本公司主营业务为磷矿石、磷酸盐等精细磷化工产品、草甘膦及其副产品、有机硅产品、肥料

产品、电子化学品等的生产、销售及相关化工产品的贸易业务。

对于向客户销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至客户的指定地点、或者交给客户指定的承运人时确认收入。在交付后，客户有决定商品分销方式以及销售价格的自主权，对销售盈余、商品的滞销风险以及亏损承担主要责任。由于商品交付给客户代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间，故本公司在商品交付给客户时确认为应收款。

（4）分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

563085657.04元，预计将于2023年度全部确认收入。

48．税金及附加

项目本期发生额上期发生额

环保税8161429.3411373065.09

教育费附加19479175.4714926548.83

城市维护建设税39257484.9034176952.82

资源税107668111.8669845372.01

地方教育附加费12934015.729875709.68

房产税29870704.1523397010.08

车船使用税101651.26109160.45

土地使用税12748580.7519675400.67

印花税22585319.6216855315.16

其他3527576.485277056.15

合计256334049.55205511590.94

49．销售费用

项目本期发生额上期发生额

运保费37853833.3833792587.75

工资薪酬业务费188552630.93163221105.28

港杂费及仓储费16374826.237282608.57

包装费18465776.1419775936.11

商检费使馆认证费50689055.9014844708.35

其他29202840.0925926261.13

合计341138962.67264843207.19

50．管理费用

89湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

工资及福利243989920.86207669945.41

折旧、摊销费77752858.0961198187.08

业务招待费15946169.4414509534.65

办公费14561015.4613257079.94

中介机构及咨询费22748305.7815140034.99

差旅费3982432.494214840.45

车耗费2017489.852285416.84

董事会费403519.13198200.16

贵州停工损失20886067.6313489710.32

残保金7704769.586360853.26

股权激励费用17917049.49-8407231.32

其他54158256.8646409303.27

合计482067854.66376325875.05

51．研发费用

项目本期发生额上期发生额

研发材料747730052.51539174303.37

职工薪酬219933772.09167579769.90

折旧与摊销109917506.6361082157.87

其他154622506.3594343045.54

合计1232203837.58862179276.68

52．财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出405469623.78517085189.27

减：利息收入49803052.7524082337.00

利息净支出355666571.03493002852.27

汇兑损益-80436857.416137338.01

贴现息8693696.1727051119.20

其他30236356.0041186164.63

合计314159765.79567377474.11

53．其他收益

与资产相关/与收益补助项目本期发生金额上期发生金额相关

90湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关/与收益补助项目本期发生金额上期发生金额相关

矿产资源综合利用示范基地建设资金12385630.7112385630.71与资产相关

两树公路补贴收入943333.32943333.32与资产相关

个税手续费返还7279527.44295817.68与收益相关

2014年度小水电燃料项目650000.04650000.04与资产相关

能源管理平台项目补助851019.37851019.37与资产相关

选矿项目财政补助1333333.321333333.32与资产相关

楚烽磷矿100万吨/年缓倾斜厚大矿体采矿方

414985.56414985.56与资产相关

法示范工程

草甘膦母液综合处理及资源化利用项目3061224.493061224.48与资产相关

18万吨/年三氯化磷扩建项目3061224.493061224.48与资产相关

4万吨/年氨基乙酸扩建项目1258443.461258443.48与资产相关

利用草甘膦装置副产氯甲烷生产20万吨有机

1357466.061357466.06与资产相关

硅单体项目中央产业基础再造和制造业高质量发展专项资

4180000.00与收益相关

金

关改搬转补助资金3558587.94532779.10与资产相关

2014年农村水电增效扩容改造项目3025762.68与资产相关

“十二五”农村水电增效扩容300339.00与资产相关

“十三五”农村水电增效扩容4393871.88与资产相关

300万吨/年低品位胶磷矿选矿及深加工项目295857.99与资产相关

有机硅技术升级改造项目421052.63与资产相关

宜昌市精细化工技术创新公共服务中心1016949.12169491.52与资产相关

烟气脱硫深度治理项目230652.89与资产相关

其他9022532.677818639.14

合计54861795.0638313388.26

54．投资收益

项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益314284277.19242097143.05

处置长期股权投资产生的投资收益3237722.4661209819.17以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-2624272.274532357.78取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益

91湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额处置持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3236721.392603937.57债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

其他-1679106.17249813.44

合计316455342.60310693071.01

55．公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-96873427.18

衍生金融资产166272.81416125.63

衍生金融负债-85531.68-4064.27

合计-96792686.05412061.36

56．信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2707063.249340107.86

其他应收款坏账损失-7813115.03-3179414.87

合计-10520178.276160692.99

57．资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-168191483.14-21751277.43

二、长期股权投资减值损失-4084477.22

三、固定资产减值损失-22876881.90-127429231.27

四、商誉减值损失-24587524.06-2518504.97

合计-219740366.32-151699013.67

92湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

58．资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-253907.722771383.80

无形资产处置损益377713.84

使用权资产处置损益16309.12

合计140115.242771383.80

59．营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计322263.43147584.39322263.43

其中：固定资产处置利得322263.43147584.39322263.43无形资产处置利得非货币性资产交换利得

罚款收入8957971.617829088.108957971.61

政府补助40101459.0032832323.2040101459.00

无法支付应付款项2657396.4410411.472657396.44

碳排放权1903104.47976615.441903104.47

其他3812781.901135696.413812781.90

合计57754976.8542931719.0157754976.85计入当期损益的政府补助

与资产相关/与收益补助项目本期发生金额上期发生金额相关

科技奖励2202600.002365000.00与收益相关

外经贸发展专项资金6116500.003017200.00与收益相关

电费补贴4000000.00487900.00与收益相关

科技研究与开发资金3575000.004150000.00与收益相关

外贸出口奖励5228900.001768800.00与收益相关

精品品牌奖励资金100000.00与收益相关

培训补贴509005.004899972.80与收益相关

稳岗补贴4099764.232998366.96与收益相关

高新技术企业奖励资金515500.00150000.00与收益相关

专利奖励20350.0050000.00与收益相关

保康县产业服务中心政策奖励585057.55与收益相关

93湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关/与收益补助项目本期发生金额上期发生金额相关

宜都公共就业和人才服务中心补贴资金166320.001713600.00与收益相关

就业见习补贴2216910.001454336.00与收益相关

能源在线监测奖补资金1000000.00与收益相关

涉台经济专项资金300000.00520000.00与收益相关

民营经济发展奖励政策兑现资金400000.00与收益相关现代服务业与先进制造业深度融合发展扶持

1787500.00与收益相关

奖金

贵州省中小企业发展专项资金600000.00与收益相关

猇亭区财政局上市补贴款500000.00与收益相关

宜昌市猇亭区发展和改革局服务业奖励资金500000.00与收益相关

制造业高质量发展晋级提能2000000.00与收益相关

新增人员企业社保补贴995388.77与收益相关

其他4767721.007172089.89与收益相关

合计40101459.0032832323.20/

60．营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废损失合计297707565.31468966159.67297707565.31

其中：固定资产毁损报废损失297707565.31468966159.67297707565.31无形资产毁损报废损失债务重组损失非货币性资产交换损失

罚款支出934491.312158752.32934491.31

捐赠支出95748226.8872350656.7395748226.88非常支出

碳排放权4593658.839863567.434593658.83

其他865278.741036119.28865278.74

合计399849221.07554375255.43399849221.07

61．所得税费用

(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用930079000.29694270103.02

递延所得税费用144095094.88-4694513.43

94湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计1074174095.17689575589.59

(2)会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额7870565996.13

按法定/适用税率计算的所得税费用1180584899.42

子公司适用不同税率的影响89641659.02

调整以前期间所得税的影响9044088.58

非应税收入的影响-47628149.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响12826760.93

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-170305.43

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响91843465.65

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化6330244.81

研发加计扣除和购置设备、器具加计扣除的影响-268298568.02

所得税费用1074174095.17

62．其他综合收益

详见附注六.43

63．现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助258003616.44132653640.47

利息收入49803052.7524109061.71

其他6811024.7414959979.26

合计314617693.93171722681.44

(2).支付的其他与经营活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

运费776157831.35425687910.75

捐赠支出95748226.8869198512.46

港口费用120374714.66101113849.53

业务费154996398.01129877024.70

其他67173132.3478595580.95

合计1214450303.24804472878.39

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

95湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

收回保证金6784950.301730000.00

收回定期存单66400000.00

同一控制下收购的公司收回原关联单位借款295022413.64

收回保康县尧治河桥沟矿业有限公司借款7690000.00

收香港远期外汇投资交易4788031.10

收担保费512062.15521104.00

合计376409426.097039135.10

(4).支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付锁汇保证金6789782.89220534.91

定期存单14419454.2166400000.00

借款给保康县尧治河桥沟矿业有限公司11480000.0010000000.00

处置交易性金融资产所支付的现金1592920.03

合计34282157.1376620534.91

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到投资补助126340000.0088380000.00

收回借款保证金等124731638.88150500000.00

原子公司环保公司预收新股东借款95000000.00同一控制下收购母公司持有的原非同一控制下合并日现

177992741.35

金

合计251071638.88511872741.35

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的信用证保证金、保函及借款保证金95000000.00140831638.88

收购子公司支付原股东借款147016200.00255409477.35

发行股份及债券费用3429000.00

集团担保费等筹资费用15000000.0026384444.45

融资租赁租金及利息3243357.0114860391.65

股权激励退款262740.0038181880.00

清算子公司付少数股东款6661208.29

同一控制收购519645342.17130000000.00

购买少数股权500000000.00500000000.00

96湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计1283596639.181112329040.62

64．现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润6796391900.964733826425.33

资产减值准备219740366.32151699013.67

信用减值损失10520178.27-6160692.99

固定资产折旧、油气资产消耗、生产性生物资产折旧1567845468.231181400028.32

使用权资产摊销15311787.0412450969.86

无形资产摊销94358104.7381985986.12

长期待摊费用摊销30632288.2327652792.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-140115.24-2771383.80

固定资产报废损失297385301.88468818575.28

公允价值变动损失96792686.05-412061.36

财务费用407461141.17528305041.26

投资损失-316455342.60-310693071.01

递延所得税资产减少-18196840.62-80453987.93

递延所得税负债增加193064238.8375387192.99

存货的减少-217258586.94-816279218.95

经营性应收项目的减少-2475177554.74-1420981302.22

经营性应付项目的增加152099471.21722013541.12

其他29155009.0210396301.04

经营活动产生的现金流量净额6883529501.805356184149.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额4637175733.062942760200.76

减：现金的年初余额2942760200.761570530570.29

97湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额1694415532.301372229630.47

（2）本期支付的取得子公司的现金净额保康九路寨旅游开发有限瓮安巨鑫建材发展有限湖北环宇化工有限公司公司公司本期发生的企业合并于本期支

81293175.0049700000.0022002300.00

付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金

25232624.8414909.70502749.99

及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额56060550.1649685090.3021499550.01

（3）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金

其中：库存现金207.90

可随时用于支付的银行存款4637175733.062942759992.86可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额4637175733.062942760200.76

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

65．所有者权益变动表项目注释

无

66．所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金81932182.47票据保证金和借款保证金

应收账款78263828.89保理

固定资产814684948.14抵押

无形资产766338873.42抵押

合计1741219832.92/

98湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

67．外币货币性项目

(1).外币货币性项目：

年末折算人民币项目年末外币余额折算汇率余额

货币资金464079030.48

其中：美元65536634.886.9646456436447.29

欧元905247.097.42296719558.62

英镑3.078.394125.77

港币62322.650.8932755670.95

巴西雷亚尔629445.831.317430829250.82日元2.000.0523580.10

阿根廷比索966615.740.03939238076.93

应收账款400381212.46

其中：美元56914433.956.9646396386266.69

欧元538192.057.42293994945.77

其他应收款12503507.65

其中：美元1684354.456.964611730855.00

欧元38420.707.4229285193.01

港币11010.000.893279834.90

巴西雷亚尔356221.401.317430469296.76

阿根廷比索211413.000.0393928327.98

应付账款29751488.23

其中：美元3923240.206.964627323798.70

欧元325139.977.42292413481.48

巴西雷亚尔10784.671.31743014208.05

其他应付款27249518.14

其中：美元3686242.686.964625673205.77

欧元105270.447.4229781411.95

巴西雷亚尔602356.881.317430793563.02

澳元250.124.71381179.02日元3025.000.052358158.38

短期借款204069009.14

其中：美元29300894.406.9646204069009.14

99湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

境外经营单位名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据兴发香港进出口有限公司香港美元贸易结算管理兴发美国有限公司美国美元贸易结算管理兴发闻达巴西有限公司巴西巴西雷亚尔当地货币兴发欧洲有限公司德国欧元当地货币兴发阿根廷股份有限公司阿根廷阿根廷比索当地货币

68．套期

无

69．政府补助

(1).政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

与资产相关的政府补助47002057.51其他收益47002057.51

与收益相关的政府补助7859737.55其他收益7859737.55

与收益相关的政府补助40101459.00营业外收入40101459.00

合计94963254.0694963254.06

(2).政府补助退回情况项目金额原因

内蒙古挥发性有机物治理项目500000.00工艺变更

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

(1).本期发生的非同一控制下企业合并股权取得购买日至年末股权取得时比例股权取购买日的购买日至年末被购买方名称股权取得成本购买日被购买方的净点得方式确定依据被购买方的收入

（%）利润保康九路寨旅游开发有2022年10现金2022年财产交

49700000.00100.00401549.75-2772041.03

限公司月收购10月接

2022年10现金2022年财产交

湖北环宇化工有限公司136493175.00100.0014660617.509705118.55月收购10月接瓮安巨鑫建材发展有限现金2022年3财产交

2022年3月22002300.00100.004847473.80-1548922.42

公司收购月接

(2).合并成本及商誉保康九路寨旅游开发湖北环宇化工有限公瓮安巨鑫建材发展有有限公司司限公司

100湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

保康九路寨旅游开发湖北环宇化工有限公瓮安巨鑫建材发展有有限公司司限公司合并成本

--现金49700000.00136500000.0022002300.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计49700000.00136500000.0022002300.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额8101244.7074415993.0122065101.95

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允

41598755.3062084006.99-62801.95

价值份额的金额

注：上述取得的可辨认净资产公允价值份额中包含的专项储备在计算商誉价值时扣除。

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债保康九路寨旅游开发有限瓮安巨鑫建材发展有限公湖北环宇化工有限公司公司司购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面购买日公允购买日账面价值价值价值价值价值价值

资产：160803150.63139071645.2692435813.0984041127.3925349051.6721898688.24

货币资金14909.7014909.7025232624.8425232624.84502749.99502749.99

应收款项29255.3329255.3312402485.1312402485.131295416.581295416.58

存货276181.11276181.112171777.782171777.781529176.191529176.19

固定资产143747906.79128868850.6335427897.3730087555.3219415080.9415964717.51

无形资产14332595.197480145.9812685199.059630855.402446714.312446714.31

在建工程2402302.512402302.513357316.773357316.77

其他资产1158512.151158512.15159913.66159913.66

负债：152701905.93152069083.0118019820.0819648514.903283949.722421358.86借款

应付款项144747183.86144747183.8616591430.9716591430.972421358.862421358.86

递延所得税负债7048715.151340156.46862590.86

其他负债906006.927321899.1588232.653057083.93

净资产8101244.70-12997437.7574415993.0164392612.4922065101.9519477329.38

减：少数股东权益

取得的净资产8101244.70-12997437.7574415993.0164392612.4922065101.9519477329.38

101湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

(二)同一控制下企业合并

(1).本期发生的同一控制下企业合并企业合构成同一控合并当期期初合并当期期初并中取得合并日的比较期间被合并比较期间被合被合并方名称制下企业合并合并日至合并日被合并至合并日被合并的权益比确定依据方的收入并方的净利润的依据方的收入方的净利润例宜都宁通物流有2022年

100%同一母公司财产交接9399667.78-1261290.32149358878.77-8027707.76

限公司2月宜昌星兴蓝天科2022年

51%同一母公司财产交接508619003.8068198735.61594292202.3823413335.87

技有限公司5月

(2).合并成本合并成本宜都宁通物流有限公司宜昌星兴蓝天科技有限公司

--现金239173100.00280472242.17

--其他

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值宜都宁通物流有限公司宜昌星兴蓝天科技有限公司合并日上期期末合并日上期期末

资产:695426498.52988779618.682362729000.742493421605.53

货币资金3780228.144503870.6638562473.9043072605.71

应收款项34978969.44340941464.48195108563.27286276811.35

存货1801860.371571989.6859748034.7653149108.45

固定资产533156026.04534602145.511954438252.871968076692.36

无形资产63444304.5263586546.0052673371.8953193444.40

在建工程56063310.0837984196.2927256013.049471819.84

其他资产2201799.935589406.0634942291.0180181123.42

负债:500466869.90792621698.701866081255.062064048276.95

借款359800000.00690906203.891270380874.341306798521.76

应付款项138009113.6199039829.48529006581.66689287987.76

递延所得税负债2657756.292675665.3366693799.0667961767.43

净资产194959628.62196157919.98496647745.68429373328.58

减：少数股东权益

取得的净资产194959628.62196157919.98496647745.68429373328.58

102湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

(三)其他原因的合并范围变动

1、经武汉兴发宏兴贸易有限公司股东会决议进行清算，公司于2022年7月清算完毕；

2、2022年11月新设成立全资子公司湖北兴恒矿业有限公司，注册资本2亿元，主要经营矿山开采，注册地：湖北省宜昌市远安县鸣凤镇万里工业园；

3、2022年5月新设成立全资子公司湖北兴宏矿业有限公司，注册资本1亿元，主要经营矿山

资源开采，注册地：兴山县榛子乡龙口村三组；

4、2021年12月新设成立全资子公司湖北兴顺矿业有限公司，注册资本3亿元，公司本年实际出资，主要经营矿山资源开采，注册地：兴山县古夫镇高阳大道58号；

5、2021年12月新设成立控股子公司湖北兴友新能源科技有限公司，注册资本3亿元，公司本

年实际出资，主要经营电子专用材料制造，注册地：宜都市枝城镇兴宜大道66号；

6、2022年3月新设成立控股子公司湖北兴晨科技有限公司，注册资本5500万元，主要经营

农药生产，注册地：宜都市枝城镇兴宜大道66号；

7、2022年5月新设成立全资子公司湖北瑞佳硅材料有限公司，注册资本1亿元，主要经营密

封胶制造，注册地：湖北省襄阳市谷城县城关镇谷城经济开发区鲍家湾工业园区；

8、2022年9月新设成立控股子公司上海兴福电子材料有限公司，注册资本2亿元，主要经营

电子专用材料，注册地：上海市金山区漕泾镇雄华路59号2幢007室（化学工业区）；

9、2022年9月新设成立控股子公司天津兴福电子材料有限公司，注册资本1亿元，主要经营

电子专用材料，注册地：天津经济技术开发区南港工业区安盛路以东，泰汇道以南；

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式兴山县古夫

兴山巨安爆破工程有限公司兴山县施工100.00设立镇湖北省兴发磷化工研究院有宜昌市猇亭

宜昌检测服务100.00设立限公司区猇亭大道湖北兴福电子材料股份有限宜昌市猇亭

宜昌电子材料55.29设立公司区猇亭大道宜都市枝城

宜都兴发化工有限公司宜都化工100.00设立镇兴宜大道保康县城关同一控制合

保康楚烽化工有限责任公司保康化工100.00镇西北路并宜昌市猇亭非同一控制

湖北泰盛化工有限公司宜昌化工100.00区猇亭大道合并宜都市枝城非同一控制

湖北兴发国际贸易有限公司宜昌化工100.00镇兴宜大道合并

103湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式兴山县昭君

兴山安捷电气检测有限公司兴山检测服务100.00设立镇宜昌市猇亭非同一控制

湖北兴瑞硅材料有限公司宜昌化工100.00区猇亭大道合并宜昌市猇亭非同一控制

宜昌兴通物流有限公司宜昌服务100.00区猇亭大道合并贵州省福泉

贵州兴发化工有限公司贵州市马场坪办化工51.00设立事处南漳县城关

襄阳兴发化工有限公司襄阳化工100.00设立镇阿克苏浙江

新疆兴发化工有限公司新疆化工100.00设立产业园

兴发闻达巴西有限公司巴西巴西圣保罗贸易51.00设立美国弗吉尼

兴发美国有限公司美国贸易100.00设立亚

兴发香港进出口有限公司香港香港贸易100.00设立广州市萝岗

广东粤兴发进出口有限公司广州贸易100.00设立区瓮安县雍阳非同一控制

瓮安县龙马磷业有限公司贵州镇青坑工业化工100.00合并园

中国（上兴发（上海）国际贸易有限上海海）自由贸贸易100.00设立公司易试验区

兴发欧洲有限公司德国法兰克福贸易100.00设立兴山县古夫

宜昌能兴售电有限公司宜昌售电100.00设立镇

湖北吉星化工集团有限责任远安县万里非同一控制宜昌化工55.00公司工业园合并乌海市经济非同一控制

内蒙古兴发科技有限公司内蒙古开发区乌达化工100.00合并工业园区阿根廷布宜

兴发阿根廷股份有限公司阿根廷贸易90.00设立诺斯艾利斯湖北兴拓新材料科技有限公宜昌市猇亭

宜昌化工51.00设立司区猇亭大道兴山县峡口非同一控制

宜昌科林硅材料有限公司宜昌化工100.00镇工业园合并湖北省荆州荆州市荆化矿产品贸易有限同一控制合

荆州市荆州区人采掘70.00公司并民路茂县富顺乡非同一控制阿坝州嘉信硅业有限公司四川槽木村（工化工80.00合并业园区内）宜都市枝城

湖北兴晨科技有限公司宜都化工51.00设立镇湖北兴友新能源科技有限公宜都市枝城

宜都化工51.00设立司镇

104湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式宜都市枝城同一控制合

宜昌星兴蓝天科技有限公司宜都化工100.00镇并宜都市枝城宜都宁通物流有限公司宜都港口运输同一控制合

100.00

镇并瓮安县雍阳贵州瓮安巨鑫建材发展有限贵州镇青坑工业建材非同一控制

100.00

公司合并园谷城经济开

湖北瑞佳硅材料有限公司襄阳化工100.00设立发区保康九路寨旅游开发有限公非同一控制

保康保康歇马镇文旅100.00司合并远安县万里

湖北兴恒矿业有限公司宜昌采掘95.00设立工业园上海市金山

上海兴福电子材料有限公司上海电子材料55.29设立区兴山县古夫

湖北兴顺矿业有限公司兴山县采掘100.00设立镇天津经济技

天津兴福电子材料有限公司天津术开发区南电子材料55.29设立港工业区兴山县榛子

湖北兴宏矿业有限公司兴山县采掘100.00设立乡天门市岳口非同一控制

湖北环宇化工有限公司天门化工100.00工业园合并

(2).重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东年末少数股东权子公司名称

比例%股东的损益宣告分派的股利益余额

湖北兴福电子材料股份有限公司44.7186321818.09642492546.76

(3).重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖北兴福电子材料股

732178324.191644223779.342376402103.53645329527.04297620234.03942949761.07

份有限公司年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖北兴福电子材料股

879207183.04871301057.251750508240.29337159710.85170101549.44507261260.29

份有限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

湖北兴福电子材料股份有限公司792496853.02191378980.28191378980.28166573360.65子公司名称上期发生额

105湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

湖北兴福电子材料股份有限公司528386108.3597097410.3697097410.3685496792.99

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

2022年8月，公司与控股子公司湖北泰盛化工有限公司及农银投资签订《股权收购协议》，泰

盛公司以自有资金5亿元收购农银投资持有的其23.13%的股权，本次交易完成后，公司持有泰盛公司100%股权。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

湖北泰盛化工有限公司

购买成本/处置对价

--现金500000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计500000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1529005003.41

差额-1029005003.41

其中：调整资本公积-1029005003.41调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营企业或联营企业中的权益

(1).重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业投合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接资的会计处理方法重庆市垫江重庆市垫

重庆兴发金冠化工有限公司县澄溪镇通江县澄溪化工50.00权益法集村镇通集村河南辉县

河南兴发昊利达肥业有限公司河南辉县市化肥47.50权益法市

(2).重要合营企业的主要财务信息

年末余额/本期发生额重庆兴发金冠化工有限公司

流动资产428649725.62278526667.20

其中：现金和现金等价物18752209.7316383167.07

非流动资产87712342.4771249291.09

资产合计516362068.09349775958.29

106湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

年末余额/本期发生额重庆兴发金冠化工有限公司

流动负债44186281.9756538396.28

非流动负债3309150.462689534.66

负债合计47495432.4359227930.94少数股东权益

归属于母公司股东权益468866635.66290548027.35

按持股比例计算的净资产份额234433317.83145274013.67调整事项

--商誉2799552.772799552.77

--内部交易未实现利润

--其他109477.9825943.53

对合营企业权益投资的账面价值237342348.57148099509.97存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入887001786.09589819079.79

财务费用3705756.033697494.71

所得税费用82428615.2744365857.15

净利润478365683.86257305416.24终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额478365683.86257305416.24

本年度收到的来自合营企业的股利150000000.0092500000.00

(3).重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本期发生额河南兴发昊利达肥业有限公司

流动资产185022288.79143503382.07

其中：现金和现金等价物47329198.3328170652.78

非流动资产212136629.14219921030.75

资产合计397158917.93363424412.82

流动负债175746032.60174366515.22

非流动负债23800000.00

负债合计199546032.60174366515.22少数股东权益

107湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

年末余额/本期发生额河南兴发昊利达肥业有限公司

归属于母公司股东权益197612885.33189057897.60

按持股比例计算的净资产份额93866120.5389802501.36调整事项

--商誉-657773.01-657773.01

--内部交易未实现利润

--其他229727.53152537.76

对合营企业权益投资的账面价值93438075.0589297266.11存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入641828231.00637048730.61

财务费用957714.33643024.75所得税费用

净利润7619186.4710316315.45终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额7619186.4710316315.45本年度收到的来自合营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年末余额/本期发生额年初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计408788474.12410459536.96下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润14755942.7242316670.35

--其他综合收益

--综合收益总额14755942.7242316670.35

联营企业：

投资账面价值合计1201277949.581307033574.42下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润219860078.89135250831.01

--其他综合收益

--综合收益总额219860078.89135250831.01

九、与金融工具相关的风险

108湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提供限额内担保。

公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二)流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司对外出口业务均以美元作为结算货币，以规避贸易中面临的汇率风险。

2．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本集团借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。

109湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产72354475.7672354475.76

1.以公允价值计量且变动计入当期损72354475.7672354475.76

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资72182353.6872182353.68

（3）衍生金融资产172122.08172122.08

2.指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资198201710.00198201710.00

（四）应收款项融资655212503.21655212503.21

持续以公允价值计量的资产总额72354475.76853414213.21925768688.97

（六）交易性金融负债85531.6885531.68

1.以公允价值计量且变动计入当期损85531.6885531.68

益的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债85531.6885531.68其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额85531.6885531.68

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第二层次公允价值计量的交易性金融资产中的权益工具投资系本公司持有的限售流动股份，其公允价值的确认采用市价折扣法，即市场价减去流动性折扣。

持续第二层次公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的远期外汇合约，交易性金融资产的公允价值的计量以签订合约的银行提供的远期外汇合约的公允价值计量。

持续第二层次公允价值计量的交易性金融负债系公司持有的远期外汇合约，交易性金融负债的公允价值的计量以签订合约的银行提供的远期外汇合约的公允价值计量。

3、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏

110湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

感性分析

因被投资企业宜昌新发产业投资有限公司、湖北银行股份有限公司、长江先进存储产业创新中

心有限责任公司、湖北三维半导体集成制造创新中心有限责任公司、贵州瓮安农村商业银行股份有

限公司、武汉中科先进材料科技有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

对于应收款项融资，因为信用风险调整因素不是直接可以从市场观察到的输入值，且其期限较短，账面价值与公允价值接近，以其账面价值作为公允价值计量依据。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例业的表决权比例

(%)(%)

宜昌兴发集团有限责任公司兴山县古夫镇投资50000万元19.3819.38本企业的母公司情况的说明公司控股股东为宜昌兴发集团有限责任公司。

本企业最终控制方是兴山县国资局。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八.1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八.3

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系重庆兴发金冠化工有限公司合营企业上海三福明电子材料有限公司合营企业惠州三福明电子材料有限公司合营企业全资子公司眉山三福明电子材料有限公司合营企业全资子公司云阳盐化有限公司联营企业河南兴发昊利达肥业有限公司联营企业湖北瓮福蓝天化工有限公司联营企业富彤化学有限公司联营企业上海诚明进出口有限公司联营企业的全资子公司保康县尧治河桥沟矿业有限公司合营企业

111湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

合营或联营企业名称与本企业关系湖北中科墨磷科技有限公司合营企业深圳市中科墨磷科技有限公司合营企业全资子公司湖北贮源环保科技有限公司联营企业湖北宜安联合实业有限责任公司联营企业湖北兴力电子材料有限公司联营企业

中化高新投资管理（湖北）有限公司联营企业

中化兴发（湖北）高新产业基金合伙企业（有限合伙）联营企业湖北珈兴新材料科技有限公司联营企业贵州兴荣和新材料有限公司联营企业湖北雨虹兴发新材料有限公司联营企业四川锂能矿业有限公司联营企业湖北磷氟锂业有限公司联营企业湖北兴镍新材料有限公司联营企业宜昌长投兴耀新材料有限公司联营企业襄阳兴晟饲料辅料有限公司联营企业湖北新亚强硅材料有限公司联营企业宜都市聚源热电有限公司原联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京城南诚商贸有限公司同一母公司兴山县自来水有限责任公司同一母公司宜昌兴和化工有限责任公司同一母公司湖北神兴国际旅行社有限公司同一母公司湖北昭君旅游文化发展有限公司同一母公司湖北神农架神永旅游发展有限公司原同一母公司湖北神农架神怡生态旅游开发有限公司同一母公司宜昌兴发投资有限公司同一母公司神农资源有限公司同一母公司湖北神农酒店有限公司同一母公司神农架神兴旅行社有限公司同一母公司兴山县鑫祥小额贷款有限公司同一母公司

112湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖北武陵山旅游开发有限公司同一母公司湖北弘瑞科技有限公司同一母公司兴山县峡口港有限责任公司同一母公司宜都兴发生态园区开发有限公司同一母公司湖北悦和创业投资有限公司同一母公司湖北屈子文旅发展有限公司同一母公司五峰北风垭旅行社有限公司同一母公司唐山市兴晟钢结构有限公司同一母公司湖北昭君古镇建设开发有限公司同一母公司湖北瑞泰工程管理有限公司同一母公司湖北金悦石材有限责任公司同一母公司宜昌宸润科技有限公司同一母公司谷城兴发新材料有限公司同一母公司湖北金泰融资担保有限公司母公司联营企业湖北省高峡平湖游船有限责任公司母公司联营企业内蒙古新农基科技有限公司母公司联营企业宜昌苏鹏科技有限公司母公司联营企业宜昌长城假日酒店有限公司同一母公司的联营企业宜昌三峡云朵酒店有限公司同一母公司的联营企业湖北三峡实验室高管任职企业

浙江金帆达生化股份有限公司持有公司5%以上股份的法人

浙江金帆达进出口贸易有限公司持有公司5%以上股份的法人之关联公司

江西金帆达生化有限公司持有公司5%以上股份的法人之关联公司

江西金龙化工有限公司持有公司5%以上股份的法人之关联公司

乐平市大明化工有限公司持有公司5%以上股份的法人之关联公司

杭州立帆塑料制品有限公司持有公司5%以上股份的法人之关联公司

杭州奥兴筑友科技有限公司持有公司5%以上股份的法人之关联公司

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度额度

煤、担保费、物

宜昌兴发集团有限责任公司580619887.90632780000.00否137687521.74业费

113湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度额度

宜昌兴和化工有限责任公司甲醇212148336.76246000000.00否391195133.39

湖北弘瑞科技有限公司煤49646693.6157000000.00否

水费、供水工程

兴山县自来水有限责任公司243260.78291407.45服务

神农架神兴旅行社有限公司食宿服务5002.00

湖北神兴国际旅行社有限公司食宿服务5296773.174000000.00是4519393.69

湖北昭君旅游文化发展有限公司食宿服务、辅材17038522.0117500000.00否14760757.87湖北神农架神怡生态旅游开发有限公

食宿服务39790.00司

湖北武陵山旅游开发有限公司食宿服务5872947.005000000.00是3633094.41

五峰北风垭旅行社有限公司食宿服务36550.003000.00

兴山县峡口港有限责任公司装卸服务10883706.6020000000.00否14816812.80

湖北昭君古镇建设开发有限公司砂石料1733155.441191291.53建筑工程安装服

湖北瑞泰工程管理有限公司107664584.26180000000.00否44085805.37

务、工程材料

湖北神农酒店有限公司食宿服务1034601.00115343.00

2-乙基蒽醌、邻甲

宜昌苏鹏科技有限公司基环己基醋酸酯、8450973.4919728567.53贵金属钯催化剂

宜昌长城假日酒店有限公司物业费、服务7772116.387069501.32

30%草甘膦水剂、

62%草甘膦异丙胺

浙江金帆达生化股份有限公司88570571.08100000000.00否5723302.74

盐水剂、委托加工费

二甲基亚砜、二

重庆兴发金冠化工有限公司744140874.91468121325.25甲基硫醚

上海三福明电子材料有限公司辅材1327566.00

云阳盐化有限公司工业盐、氯化钾142445289.4697273844.14

河南兴发昊利达肥业有限公司复合肥、硫酸铵67250481.4075000000.00否49831209.77

湖北瓮福蓝天化工有限公司 AHF 无水氟化氢 133805.31磷酸三（2-氯丙基）酯、磷酸三乙

富彤化学有限公司140821770.39251623209.94

酯、三氯化磷、三氯氧磷

氢氟酸、氟化

湖北兴力电子材料有限公司2143747.94990092.99

铵、辅材

湖北雨虹兴发新材料有限公司技术服务费1695819.82

贵州兴荣和新材料有限公司红磷47787.61

湖北珈兴新材料科技有限公司技术服务费943396.20

湖北金悦石材有限责任公司石材、安装费7230515.18

检测服务费、技

湖北三峡实验室13480122.19术服务费

湖北贮源环保科技有限公司水电费4572.00

114湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度额度

江西金龙化工有限公司三乙胺1358525.66

宜昌宸润科技有限公司石墨小电极92149.56

谷城兴发新材料有限公司硅石631795.03

注：2022年4月收购宜昌星兴蓝天科技有限公司股权，公司2022年5月将其纳入财务报表合并范围，2022年1-4月宜昌星兴蓝天科技有限公司对上述关联方的交易情况如下：

关联方关联交易内容本期发生额

宜昌兴发集团有限责任公司煤6575492.30

宜昌兴和化工有限责任公司甲醇540196.02

湖北弘瑞科技有限公司煤179819834.11

湖北瑞泰工程管理有限公司建筑工程安装服务1997032.71

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宜昌兴发集团有限责任公司销售电、工作服、装卸服务4497642.52174301.96

宜昌兴和化工有限责任公司装卸劳务2485523.272020863.24

兴山县自来水有限责任公司检测服务、工作服16787.1036855.22

湖北武陵山旅游开发有限公司检测服务43809.1715337.74

湖北昭君旅游文化发展有限公司销售电、检测服务、工作服1212805.702674325.43

湖北神农酒店有限公司销售工作服8460.8731728.49

兴山县鑫祥小额贷款有限公司销售电13686.377155.31

宜昌兴发投资有限公司销售水、电7155.31

兴山县峡口港有限责任公司销售工作服17415.79526747.01

湖北昭君古镇建设开发有限公司销售电63843.0456952.20

销售商品砼、水、电、工作

湖北瑞泰工程管理有限公司19720691.3579044.43

服、辅材等

宜都兴发生态园区开发有限公司销售辅材2923.688036.37

宜都市聚源热电有限公司销售蒸汽1690018.35

销售草甘膦原药、33%草甘

浙江金帆达生化股份有限公司732143899.70603423904.60

膦铵盐水剂、异丙胺

浙江金帆达进出口贸易有限公司销售草甘膦原药398563871.53364927100.98

重庆兴发金冠化工有限公司销售四氧化二氮、液碱48%514761.06

销售二甲基亚砜、蚀刻液、

上海三福明电子材料有限公司42442170.7790949702.49剥膜液等

销售工业级二甲基亚砜、蚀

惠州三福明电子材料有限公司17132651.7613695613.58刻液

115湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

云阳盐化有限公司担保费35506.7573329.25

河南兴发昊利达肥业有限公司销售肥料、担保费等68900047.1485526445.04

湖北瓮福蓝天化工有限公司销售水、电、蒸汽、氟硅酸28325962.9930035950.64

富彤化学有限公司销售黄磷、担保费411511561.63352307501.73

贵州兴荣和新材料有限公司销售黄磷、电、宽带费59779682.244036.70

湖北金泰融资担保有限公司销售水、电7155.31

销售水、电、蒸汽、液碱

宜昌苏鹏科技有限公司22231598.6219124594.29

32%、绿化服务等

密封胶、纳米钙、甲基硅

湖北雨虹兴发新材料有限公司95041777.67140782791.09

油、电、辅材、利息收入等

湖北贮源环保科技有限公司辅材6897.799570.90

保康县尧治河桥沟矿业有限公司利息收入2169784.731967610.06

湖北宜安联合实业有限责任公司利息收入693537.75

内蒙古新农基科技有限公司销售电166419.52

湖北兴力电子材料有限公司销售电、液碱32%、水等6581352.443941158.16

湖北弘瑞科技有限公司销售电、装卸服务1743172.22

湖北珈兴新材料科技有限公司销售水、电31491.81

湖北金悦石材有限责任公司民爆服务费、电、工作服878374.06

襄阳兴晟饲料辅料有限公司水电费5313.27

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖北瓮福蓝天化工有限公司房屋67522.9368880.74

宜都兴发生态园区开发有限公司房屋18128.4418256.88

湖北贮源环保科技有限公司房屋34091.74

贵州兴荣和新材料有限公司房屋4036.709433.96

湖北雨虹兴发新材料有限公司房屋2218678.902218678.90

内蒙古新农基科技有限公司房屋89908.25

湖北瑞泰工程管理有限公司房屋15933.97

湖北珈兴新材料科技有限公司房屋9513.76

湖北磷氟锂业有限公司房屋24899.08

116湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

襄阳兴晟饲料辅料有限公司房屋2201.83

宜昌苏鹏科技有限公司房屋1174.31

宜昌长投兴耀新材料有限公司房屋15825.69

本公司作为承租方：

支付的租金租赁资承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额宜昌兴发集团有限

办公楼4857142.844571428.561583032.911641646.002167331.9736392301.90责任公司宜昌兴和化工有限

宿舍2400000.001570000.00356332.24299285.982968109.886739458.96责任公司湖北悦和创业投资

办公楼4195044.124195044.00284521.31450102.9511738889.24有限公司湖北昭君旅游文化

宿舍2500000.002500000.00220040.19249831.276891897.17发展有限公司

(4).关联担保情况本公司作为担保方担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

富彤化学有限公司97000000.002021/1/282024/1/27否

富彤化学有限公司10000000.002022/6/282025/6/28否

富彤化学有限公司20000000.002022/6/272023/6/27否

兴山县人民政府国有资产监督管理局95000000.002016/8/182028/8/17否

保康县尧治河桥沟矿业有限公司140000000.002021/3/252023/3/25否

河南兴发昊利达肥业有限公司18000000.002022/6/82025/6/7否

河南兴发昊利达肥业有限公司9500000.002022/2/142025/2/13否

河南兴发昊利达肥业有限公司10000000.002022/8/192023/8/19否

河南兴发昊利达肥业有限公司10000000.002022/6/292023/6/28否

湖北兴瑞硅材料有限公司25500000.002021/4/292024/4/29否

湖北兴瑞硅材料有限公司95000000.002022/2/282025/2/25否

湖北兴瑞硅材料有限公司50000000.002022/1/272025/1/27否

湖北兴瑞硅材料有限公司325826615.602019/3/202030/3/19否

湖北兴瑞硅材料有限公司90000000.002022/7/292025/7/29否

湖北兴瑞硅材料有限公司50000000.002022/3/312025/3/31否

湖北兴瑞硅材料有限公司50000000.002022/6/292023/6/29否

湖北兴瑞硅材料有限公司5890000.002022/4/72024/4/6否

117湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

湖北兴瑞硅材料有限公司94973192.092021/6/252024/6/25否

湖北兴瑞硅材料有限公司175000000.002020/5/142023/5/13否

湖北吉星化工集团有限责任公司27000000.002021/11/182024/11/18否

湖北吉星化工集团有限责任公司5937500.002022/6/152024/5/20否

湖北吉星化工集团有限责任公司56000000.002020/10/52026/9/3否

宜都兴发化工有限公司80000000.002022/2/282024/2/27否

宜都兴发化工有限公司45000000.002018/3/282024/1/30否

宜都兴发化工有限公司50000000.002022/1/102023/1/9否

宜都兴发化工有限公司30000000.002022/7/152023/7/14否

宜都兴发化工有限公司70000000.002022/2/112023/2/11否

宜都兴发化工有限公司27000000.002021/11/182024/11/18否

宜都兴发化工有限公司32000000.002020/8/212023/8/21否

宜都兴发化工有限公司200000000.002022/8/302023/2/27否

宜都兴发化工有限公司5937500.002022/6/152024/4/15否

宜都兴发化工有限公司180000000.002022/9/212023/9/20否

宜都兴发化工有限公司83500000.002019/9/162026/2/27否

湖北省兴发磷化工研究院有限公司21200000.002019/6/52025/11/21否

湖北省磷化工研究院有限公司30000000.002022/7/192025/7/18否

保康楚烽化工有限责任公司25500000.002021/5/72024/5/6否

保康楚烽化工有限责任公司20000000.002022/6/242023/6/23否

内蒙古兴发科技有限公司15000000.002020/9/242023/9/23否

内蒙古兴发科技有限公司50000000.002022/7/272023/7/27否

内蒙古兴发科技有限公司25447995.722021/6/252024/1/30否

湖北泰盛化工有限公司180000000.002022/11/302023/11/30否

湖北泰盛化工有限公司150000000.002022/1/172023/1/16否

湖北泰盛化工有限公司150000000.002022/3/292025/3/28否

湖北泰盛化工有限公司50000000.002022/1/272025/1/27否

湖北泰盛化工有限公司45513288.342021/6/282024/6/28否

湖北泰盛化工有限公司8500000.002021/6/302024/6/30否

湖北泰盛化工有限公司17000000.002021/1/82024/1/8否

湖北泰盛化工有限公司200000000.002022/2/282023/2/28否

湖北泰盛化工有限公司200000000.002022/9/272024/9/27否

118湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

湖北泰盛化工有限公司199000000.002021/3/52023/3/5否

湖北泰盛化工有限公司199000000.002021/10/292023/10/29否

湖北泰盛化工有限公司95000000.002022/2/282025/2/25否

湖北泰盛化工有限公司60000000.002020/9/252023/9/22否

襄阳兴发化工有限公司17000000.002021/5/62024/5/6否

新疆兴发化工有限公司195562109.212022/2/222027/1/18否

瓮安县龙马磷业有限公司25000000.002022/10/192023/10/19否

瓮安县龙马磷业有限公司25500000.002021/5/272024/5/27否

贵州兴发化工有限公司25500000.002021/6/42024/6/3否

贵州兴发化工有限公司47000000.002022/2/112026/9/20否

宜昌科林硅材料有限公司21600000.002021/11/222024/11/22否

宜昌科林硅材料有限公司5985000.002022/4/12024/3/31否

湖北兴友新能源科技有限公司25000000.002022/6/212023/6/20否

湖北兴顺矿业有限公司6280000.002022/7/132024/7/12否

兴发香港有限进出口公司23679640.002022/7/122023/1/6否

兴发香港有限进出口公司39001760.002022/12/212023/5/21否

兴发香港有限进出口公司4077821.222022/10/262023/2/10否

兴发香港有限进出口公司17600937.122022/11/82023/1/27否

兴发香港有限进出口公司69646000.002022/12/142023/1/17否

兴发香港有限进出口公司49622775.002022/12/302023/1/13否

湖北泰盛化工有限公司59710000.002022/12/122023/6/12否

宜昌星兴蓝天科技有限公司570306100.002019/6/62031/5/20否本公司作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

宜昌兴发集团有限责任公司380000000.002021/2/12028/1/31否

宜昌兴发集团有限责任公司100000000.002022/5/202023/5/20否

宜昌兴发集团有限责任公司98744350.002016/6/302023/10/29否

宜昌兴发集团有限责任公司350000000.002022/3/212023/3/20否

宜昌兴发集团有限责任公司350000000.002020/5/292023/5/28否

宜昌兴发集团有限责任公司150000000.002021/6/302024/6/29否

宜昌兴发集团有限责任公司25500000.002021/5/192024/5/19否

119湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

宜昌兴发集团有限责任公司47500000.002022/1/272025/1/26否

宜昌兴发集团有限责任公司278400000.002019/4/222034/4/10否

宜昌兴发集团有限责任公司6250000.002022/7/252025/7/18否

宜昌兴发集团有限责任公司39900000.002022/12/122023/6/12否

宜昌兴发集团有限责任公司/湖北神

14000000.002020/1/182023/1/18否

农架神永旅游发展有限公司

宜昌兴发集团有限责任公司/湖北武

陵山旅游开发有限公司/湖北神农架神593583900.002019/6/62031/5/20否永旅游发展有限公司

(5).关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明

拆出：

保康县尧治河桥沟矿业有限公司4438万元2018-1-12024-1-1

(6).关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖北兴力电子材料有限公司机器设备转出7476.82

湖北雨虹兴发新材料有限公司机器设备转出34878900.00

湖北瑞泰工程管理有限公司钢结构厂房转出11926605.50

襄阳兴晟饲料辅料有限公司土地使用权转出885714.29

宜昌长城假日酒店有限公司交通运输工具转出88495.58

宜昌苏鹏科技有限公司机器设备转出17094.01

宜昌兴和化工有限责任公司出售宜昌兴茂科技有限公司股权20528700.00

宜昌兴和化工有限责任公司土地使用权转入1207347.42购买荆州荆化矿产品贸易有限公

宜昌兴发集团有限公司150000000.00司股权

宜昌兴发集团有限公司购买宜都宁通物流有限公司股权239173100.00购买宜昌星兴蓝天科技有限公司

宜昌兴发集团有限公司280472242.17股权购买宜都市聚源热电有限公司股

宜昌兴发集团有限公司5760000.00权

(7).关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1756.45万元1639.91万元

6、关联方应收应付款项

120湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

(1).应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款湖北神农酒店有限公司5313.00106.26湖北神农架神永旅游发展股份有限

应收账款1741.131741.13公司

应收账款湖北武陵山旅游开发有限公司16258.00325.16

应收账款湖北昭君旅游文化发展有限公司7575.20151.50

应收账款湖北瑞泰工程管理有限公司22682.49476.98

应收账款浙江金帆达生化股份有限公司115572920.742902496.03147797303.913007713.63

应收账款浙江金帆达进出口贸易有限公司10167434.24406697.3731894150.781163045.81

应收账款上海三福明电子材料有限公司258334.615166.694968504.3199370.09

应收账款富彤化学有限公司26000.00520.00

应收账款湖北兴力电子材料有限公司10173.50203.47543970.5110879.41

应收账款湖北雨虹兴发新材料有限公司2572101.0257698.583864898.5377297.97

应收账款贵州兴荣和新材料有限公司83279.401665.59

应收账款宜昌苏鹏科技有限公司1237.5049.50

应收账款宜都市聚源热电有限公司1842120.0073684.80

其他应收款富彤化学有限公司40032.57800.65

其他应收款保康县尧治河桥沟矿业有限公司44380000.0025749600.0044383401.6721816440.96

其他应收款湖北宜安联合实业有限责任公司23275.4423275.4423275.4423275.44

其他应收款湖北雨虹兴发新材料有限公司15000000.007500000.0030000000.009000000.00

其他应收款湖北贮源环保科技有限公司25.000.50

其他应收款宜昌兴茂科技有限公司7720.00154.40

(2).应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款宜昌兴发集团有限责任公司22856585.362028778.55

应付账款兴山县自来水有限责任公司3515.33

应付账款宜昌兴和化工有限责任公司29599268.326079116.92

应付账款湖北昭君旅游文化发展有限公司86904.37381068.61

应付账款兴山县峡口港有限责任公司1281875.911746904.02

应付账款宜昌苏鹏科技有限公司11072799.56

应付账款湖北瑞泰工程管理有限公司55145925.0119384643.97

应付账款湖北金悦石材有限责任公司2583225.84

121湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款谷城兴发新材料有限公司631795.03

应付账款宜昌宸润科技有限公司104129.00

应付账款云阳盐化有限公司649572.09627487.39

应付账款重庆兴发金冠有限公司255006193.83147749025.75

应付账款富彤化学有限公司12237016.3820769689.78

应付账款湖北兴力电子材料有限公司445179.00

应付账款湖北珈兴新材料科技有限公司500000.00

应付账款湖北三峡实验室1262383.50

预收账款湖北昭君旅游文化发展有限公司199.99199.99

预收账款富彤化学有限公司512543.82

预收账款重庆兴发金冠化工有限公司418320.00

预收账款河南兴发昊利达肥业有限公司35375.351384032.19

预收账款湖北贮源环保科技有限公司25.00

其他应付款富彤化学有限公司45390.0441552.03

其他应付款宜昌兴发集团有限责任公司20000.0041004.00

其他应付款兴山县自来水有限责任公司60368.78

其他应付款宜昌兴和化工有限责任公司655.65

其他应付款兴山县峡口港有限责任公司1332631.293040395.23

其他应付款湖北瑞泰工程管理有限公司1908057.17830062.00

其他应付款湖北金悦石材有限责任公司95000.00

其他应付款湖北三峡实验室17186.00

中化兴发（湖北）高新产业基金合伙企业（有限长期应付款90874666.68

合伙）

十二、股份支付

1．股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额9000.00

公司本期行权的各项权益工具总额4443000.00公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

122湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

首次授予价格每股5.79元，预留限制性股票授予价格每股5.12元；限制性股票分2期解除限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余售，分别自授予完成登记之日起36个月后至48期限

个月内、48个月后至60个月内申请解锁获授限

制性股票总量的30%、30%。

注：公司控股子公司湖北兴福电子材料股份有限公司通过员工持股平台实施股权激励，2022年因一名员工离职，其所持份额已转让给其他激励对象构成新的股份支付。

2．以权益结算的股份支付情况

公司采用授予日普通股市价减限制性股票的首次授予日权益工具公允价值的确定方法授予价格的方法确定限制性股票的公允价值

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得可行权权益工具数量的确定依据的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额52339815.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额17917199.38

十三、承诺及或有事项

1．重要承诺事项

无

2．或有事项

无

十四、资产负债表日后事项

1．重要的非调整事项

2023年3月12日公司第十届董事会第十九次会议审议通过了公司2023年限制性股票激

励计划（草案）和2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法以及2023年限制性股票激励计划管理办法。

2．利润分配情况

拟分配的利润或股利每10股派发现金红利10元(含税)经审议批准宣告发放的利润或股利

十五、其他重要事项

1．前期会计差错更正

123湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（1）追溯重述法无

（2）未来适用法无

2．终止经营

无

3．分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

A.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

B.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

C. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按客户所在地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

（2）报告分部的财务信息分部间抵销项目境内境外合计

主营业务收入30162879956.7520468003698.2921038020757.3229592862897.72

主营业务成本23468583370.8616839340805.7021041168340.6519266755835.91

资产总额54805936863.751191191789.0314384633339.9341612495312.85

负债总额19808113988.20615405633.54146292196.1420277227425.60产品分部项目主营业务收入主营业务成本资产总额负债总额

磷矿石、黄磷和下游产品7794461415.344590040197.6519195252925.607378847727.52

肥料4176839898.393415413044.646164299908.703504914394.75

氯碱及有机硅等4232675929.683619229301.684871135320.581982944694.88

草甘膦及甘氨酸等9123086527.143891699474.145569788050.793942000415.35

电子化学品614749610.10377543261.912368601249.97934942994.94

124湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目主营业务收入主营业务成本资产总额负债总额

贸易3278571750.333007332438.141488423051.84714049466.48

其他372477766.74365498117.751954994805.371819527731.68

合计29592862897.7219266755835.9141612495312.8520277227425.60

十六、母公司财务报表主要项目注释

1．应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额

1年以内

其中：一年以内分项

2个月以内167393846.71

2-6个月17321290.28

6-12月8734.27

1年以内小计184723871.26

1至2年

2至3年

3年以上6270296.86

小计190994168.12

减：坏账准备10313645.68

合计180680522.44

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备6088295.463.196088295.46100.00

其中：

单项金额重大单独计提坏账准备单项金额不重大单独计提坏账

6088295.463.196088295.46100.00

准备

按组合计提坏账准备184905872.6696.814225350.222.29180680522.44

其中：

账龄组合184905872.6696.814225350.222.29180680522.44

125湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)合并范围内组合

合计190994168.12/10313645.68/180680522.44期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备6088295.465.086088295.46100.00

其中：

单项金额重大单独计提坏账准备单项金额不重大单独计提坏账

6088295.465.086088295.46100.00

准备

按组合计提坏账准备113758366.5694.922872942.122.53110885424.44

其中：

账龄组合113758366.5694.922872942.122.53110885424.44合并范围内组合

合计119846662.02/8961237.58/110885424.44

按单项金额计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

湖北华毅化工有限公司3972779.903972779.90100.00因诉讼无法收回

武汉市众恒化工有限责任公司2115515.562115515.56100.00预计无法收回

合计6088295.466088295.46100.00/

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

2个月以内167393846.713347876.932.00

2-6个月17321290.28692851.614.00

6-12月8734.272620.2830.00

1-2年

2-3年

126湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

3年以上182001.40182001.40100.00

合计184905872.664225350.222.29

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备6088295.466088295.46

按组合计提坏账准备2872942.121352408.104225350.22

合计8961237.581352408.1010313645.68

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

客户 A 20020000.00 10.48 436800.00

客户 B 18034727.23 9.44 469200.92

客户 C 7622058.24 3.99 208603.70

客户 D 5052452.62 2.65 101049.05

客户 E 4061754.72 2.13 81235.09

合计54790992.8128.691296888.76

2．其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3676678292.082671738091.85

合计3676678292.082671738091.85其他应收款

(1).按账龄披露账龄期末账面余额

1年以内3676703633.48

其中：1年以内分项

2个月以内1496610.04

2-6个月3675136123.44

127湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

6-12个月70900.00

1年以内小计3676703633.48

1至2年30000.00

2至3年63000.00

3年以上10818625.05

小计3687615258.53

减：坏账准备10936966.45

合计3676678292.08

(2).按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金112108.00612108.00

借款及往来款12410507.1116016799.60

与子公司往来3675092643.422668754127.31

合计3687615258.532685383034.91

(3).坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2022年1月1日余额3356592.028928443.021359908.0213644943.06

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1060371.946566.92-1053805.02

本期转回1340000.001340000.00本期转销

本期核销314171.59314171.59其他变动

2022年12月31日余额2296220.088620838.3519908.0210936966.45

(4).坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

128湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备13644943.06-1053805.021340000.00314171.5910936966.45

合计13644943.06-1053805.021340000.00314171.5910936966.45

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称转回或收回金额收回方式

湖北立宇生态农业投资有限责任公司1340000.00银行承兑汇票

(5).本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款314171.59

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计数

的比例(%)期末余额与子公司往

宜都兴发化工有限公司1194950464.002-6个月32.40来款与子公司往

内蒙古兴发科技有限公司475240700.002-6个月12.89来款与子公司往

湖北兴瑞硅材料有限公司395503598.422-6个月10.73来款与子公司往

保康楚烽化工有限责任公司384263977.322-6个月10.42来款与子公司往

湖北吉星化工集团有限责任公司275178360.092-6个月7.46来款

合计/2725137099.83/73.90

3．长期股权投资

期末余额期初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资9758289207.589758289207.589351189710.499351189710.49

对联营、合营企业投资932880185.27932880185.27818010099.36818010099.36

合计10691169392.8510691169392.8510169199809.8510169199809.85

(1)对子公司投资本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额

湖北泰盛化工有限公司1882169782.561293201.671883462984.23

湖北兴友新能源科技有限公25587570.0025587570.00司

129湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额湖北省兴发磷化工研究院有

82416425.38243138.5482659563.92

限公司

湖北兴宏矿业有限公司100000000.00100000000.00

保康楚烽化工有限责任公司267868796.56422037.50268290834.06

兴山巨安爆破工程有限公司1102571.882048590.623151162.50

新疆兴发化工有限公司186240362.50135993.33186376355.83

宜都兴发化工有限公司3389992868.481107476.253391100344.73

湖北兴瑞硅材料有限公司2594771816.942916731.472597688548.41湖北兴福电子材料股份有限

289025512.92975487.91290001000.83

公司

瓮安县龙马磷业有限公司202189159.58104562.09202293721.67

兴发闻达巴西有限公司5071802.6230410.635102213.25

兴发美国有限公司30775196.25918.7530776115.00

贵州兴发化工有限公司41062080.00120682.5041182762.50兴发（上海）国际贸易有限

50495691.88244209.3750739901.25

公司

兴发香港进出口有限公司68128013.5862392.0968190405.67

广东粤兴发进出口有限公司50404997.5043772.5050448770.00

兴发欧洲有限公司6786700.006786700.00

武汉兴发宏兴贸易有限公司30268235.001225.0030269460.00

湖北兴顺矿业有限公司300183388.75300183388.75

宜昌能兴售电有限公司50280074.37249009.3850529083.75

兴发阿根廷有限公司104103.00104103.00湖北吉星化工集团有限责任

119564981.77278763.13119843744.90

公司

内蒙古兴发科技有限公司793837.91444386.251238224.16

宜昌兴通物流有限公司102571.8848590.62151162.50

宜昌科林硅材料有限公司24653.13-4256.8820396.25湖北兴拓新材料科技有限公

30391.6768761.6699153.33

司

阿坝州嘉信硅业有限公司9117.5025632.5034750.00

湖北瑞佳硅材料有限公司25020.0025020.00

湖北环宇化工有限公司8340.008340.00

湖北兴晨科技有限公司27800.0027800.00

宜昌星兴蓝天科技有限公司794742.08261889.591056631.67

襄阳兴发化工有限公司477149.17188892.50666041.67

130湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额

兴山安捷电气检测有限公司29583.7541123.7570707.50

宜都宁通物流有限公司25020.0025020.00

湖北兴发国际贸易有限公司208490.63158195.62366686.25

合计9351189710.49437368957.0930269460.009758289207.58

(2)对联营、合营企业投资本期增减变动投资单位期初余额权益法下确其他综合其他权益变追加投资减少投资认的投资损收益调整动益

一、合营企业

重庆兴发金冠化工有限公司148099509.97239182841.9359996.67

湖北中科墨磷科技有限公司14233089.57-932646.00

小计162332599.54238250195.9359996.67

二、联营企业河南兴发昊利达肥业有限公

89297266.113619113.57147028.13

司

富彤化学有限公司64302442.054719007.74145771.88

云阳盐化有限公司87932040.5110406007.29

中化高新投资管理（湖北）

3825700.571609264.25

有限公司

四川锂能矿业有限公司5624000.00-227786.22

湖北磷氟锂业有限公司49000000.00-920748.28

湖北兴力电子材料有限公司90096760.76-10518666.991378.12

湖北兴镍新材料有限公司13396229.577340000.00-192920.36湖北珈兴新材料科技有限公

6718125.667000000.00-132867.2633360.00

司

中化兴发（湖北）高新产业

300000000.0051262602.67

基金合伙企业（有限合伙）

湖北贮源环保科技有限公司51665.8322930.84上海三福明电子材料有限公

31911.252143.75

司

宜昌长投兴耀新材料有限公20850.00司湖北雨虹兴发新材料有限公

25357.5129032.49

司

小计655677499.8268964000.0051262602.678360403.74402495.21

合计818010099.3668964000.0051262602.67246610599.67462491.88续上

131湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

投资本期增减变动期末减值准宣告发放现金股计提减备期末余单位其他余额利或利润值准备额

一、合营企业

重庆兴发金冠化工有限公司150000000.00237342348.57

湖北中科墨磷科技有限公司13300443.57

小计150000000.00250642792.14

二、联营企业

河南兴发昊利达肥业有限公司374667.2493438075.05

富彤化学有限公司350929.7969518151.46

云阳盐化有限公司98338047.80

中化高新投资管理（湖北）有限公司630000.004804964.82

四川锂能矿业有限公司5396213.78

湖北磷氟锂业有限公司48079251.72

湖北兴力电子材料有限公司79579471.89

湖北兴镍新材料有限公司20543309.21

湖北珈兴新材料科技有限公司13618618.40

中化兴发（湖北）高新产业基金合伙

248737397.33企业（有限合伙）

湖北贮源环保科技有限公司74596.67

上海三福明电子材料有限公司34055.00

宜昌长投兴耀新材料有限公司20850.00

湖北雨虹兴发新材料有限公司54390.00

小计630000.00725597.03682237393.13

合计150630000.00725597.03932880185.27

4．营业收入和营业成本：

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8523821850.416652883426.595929915560.894681681985.48

其他业务159690014.496708266.66149233175.433248177.79

合计8683511864.906659591693.256079148736.324684930163.27

（2）合同产生的收入的情况

132湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

合同分类本公司合计商品类型

磷矿石、黄磷及精细磷酸盐产品7681011732.607681011732.60

贸易1002500132.301002500132.30

合计8683511864.908683511864.90按经营地区分类

国内5586509010.275586509010.27

国外3097002854.633097002854.63

合计8683511864.908683511864.90市场或客户类型

化工行业8683511864.908683511864.90

合计8683511864.908683511864.90按商品转让的时间分类

在某一时点确认8683511864.908683511864.90在某一时段确认

合计8683511864.908683511864.90

（3）履约义务的说明

本公司主营业务为磷矿石、磷酸盐等精细磷化工产品及相关化工产品的贸易业务。

对于向客户销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至客户的指定地点、或者交给客户指定的承运人时确认收入。在交付后，客户有决定商品分销方式以及销售价格的自主权，对销售盈余、商品的滞销风险以及亏损承担主要责任。由于商品交付给客户代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间，故本公司在商品交付给客户时确认为应收款。

（4）分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

209455057.66元，预计将于2023年度全部确认收入。

5．投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2001511429.961168753143.03

权益法核算的长期股权投资收益246610599.67151194458.98

处置长期股权投资产生的投资收益2720764.86117152335.34以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

133湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3236721.392517449.97债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

合计2254079515.881439617387.32

十七、补充资料

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益-294007464.18

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免90364307.17计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国

94962623.89家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3773201.39

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净66937445.29

134湖北兴发化工集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目金额说明损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

-101096064.49益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1340000.00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-84809771.17其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额40268107.84

少数股东权益影响额-18548596.31

合计-200816210.57

2．净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润34.76%5.315.21扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

38.55%5.495.39

的净利润湖北兴发化工集团股份有限公司

二〇二三年三月十九日

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