2023年半年度报告

公司代码：600148公司简称：长春一东长春一东离合器股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人孟庆洪、主管会计工作负责人高英及会计机构负责人（会计主管人员）王嘉琦声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本年度报告“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理..............................................12

第五节环境与社会责任...........................................13

第六节重要事项..............................................15

第七节股份变动及股东情况.........................................21

第八节优先股相关情况...........................................22

第九节债券相关情况............................................23

第十节财务报告..............................................24

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

长春一东、公司、本公司指长春一东离合器股份有限公司

东北集团、控股股东指东北工业集团有限公司，本公司控股股东兵器集团指中国兵器工业集团有限公司，本公司实际控制人一东零部件指长春一东汽车零部件制造有限责任公司，本公司控股子公司一东四环指沈阳一东四环离合器有限责任公司，本公司控股子公司一东卡玛斯 指 Yidong Clutch RUS 有限责任公司，本公司控股子公司苏州研发中心指长春一东离合器股份有限公司苏州研发中心，本公司的分公司成都分公司指长春一东离合器股份有限公司成都分公司，本公司的分公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称长春一东离合器股份有限公司公司的中文简称长春一东

公司的外文名称 Changchun Yidong Clutch CO.LTD

公司的外文名称缩写 CCYD公司的法定代表人孟庆洪

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周勇邢颖联系地址长春市高新区超然街2555号长春市高新区超然街2555号

电话0431-851585670431-85158570

传真0431-851742340431-85174234

电子信箱 mail@ccyd.com.cn mail@ccyd.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址长春市高新区超然街2555号公司注册地址的历史变更情况130103公司办公地址长春市高新区超然街2555号公司办公地址的邮政编码130103

公司网址 www.ccyd.com.cn

电子信箱 mail@ccyd.com.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部

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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 长春一东 600148 离合器

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入356614435.90336555467.335.96

归属于上市公司股东的净利润-7097076.552234506.48不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性

-9480248.35-3272184.52不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-42255150.78143926742.53不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产465247511.04473284049.84-1.7

总资产1196545347.391061627381.9912.71

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.05020.0158不适用

稀释每股收益（元／股）-0.05020.0158不适用扣除非经常性损益后的基本每股收益

-0.067-0.0231不适用（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-0.380.45-0.83扣除非经常性损益后的加权平均净资

-1.56-0.67-0.89

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

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计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助2923716.23除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

-3540.03

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出184459.63其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额465695.38

少数股东权益影响额（税后）255768.65

合计2383171.80

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司所处行业为汽车零部件行业，是汽车制造专业化分工的重要组成部分。根据中国证券监督管理委员会上市公司行业分类结果，公司所处行业为“汽车制造业”。

根据汽车工业协会的统计，2023年1-6月汽车产销1324.8万辆和1323.9万辆，同比分别增长9.3%和9.8%。商用车产销累计完成196.7万辆和197.1万辆，同比分别增长16.9%和15.8%。

客车产销分别完成22.7万辆和22.3万辆，同比分别增长28.9%和24.3%。货车产销分别完成174万辆和174.8万辆，同比分别增长15.5%和14.8%。其中重型货车销售48.85万辆，同比增长29%。

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第一商用车网分析，经济和消费的弱复苏，以及固定资产投资的毫无起色，导致重卡市场连续三

个月出现环比下降，行业终端、厂家和经销商订单都有些后劲不足，也让市场提前进入了淡季。

另外，随着 AMT与新能源重卡车型占比不断攀升，传统 MT车型进一步被压缩，为公司发展带来很大挑战。

公司主要从事汽车离合器及驾驶室液压举升系统产品等汽车零部件的研发、生产与销售。本公司是中国汽车工业协会离合器委员副理事长单位，拥有国家级企业技术中心，是中国离合器行业标准起草单位。配套车型主要覆盖商用车及部分乘用车。报告期内，公司积极进行市场结构和产品结构调整，发挥重卡离合器产品技术优势，拓展重卡大马力离合器市场，争取产品开发权。

公司经营模式为设计+生产+销售型。主要分为设计、采购、生产、销售、售后服务等环节。

1.销售环节：国内主机配套为主，零售和外贸为辅。

2.生产环节：公司及子公司拥有专业的生产设备，可以进行独立生产加工。

3.采购环节：生产所需的原材料、外协、外购零部件等均由采购管理部门进行专门采购，ERP

系统内进行采购订单的下达、检验确认、物资处入库管理；大宗物资通过兵器集团的物资采购平

台进行询价比价采购，以降低采购成本。

4.售后环节：解决零公里、三包质量问题，处理客户投诉和抱怨，提升客户满意度。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.行业地位优势：长春一东是我国汽车离合器行业龙头企业，中汽协离合器委员会理事单位，

多项行业标准起草单位。一东零部件获得国家级“专精特新”小巨人企业，长春一东和一东四环获得省级“专精特新”小巨人企业。

2.技术创新优势：设立省级技术中心、博士后科研创业基地。主持及参与起草四项汽车行业标准，获得国家级知识产权优势企业和吉林省标准化创新突出贡献奖，公司技术中心拥有三大研发领域，和三个研发基地，实现新技术和前沿产品的孵化、转产。传动产品主要由本部研发部门承担，液压产品主要由一东零部件承担，智能化产品主要由本部与苏州研发中心共同承担，检测中心协同支持三大研发基地的传动产品、液压产品、智能化产品的开发与测试。技术中心超过20项发明专利及100余项发实用新型专利。新产品贡献率40%以上，研发投入占收入的6%以上。技术中心致力于打造数字化研发手段，缩短产品研制周期、降低研制成本、提高产品质量，建立了现代化产品快速研制体系。

3.市场开发优势：公司坐落于汽车之城长春市，拥有地缘优势，销售市场辐射全国，主机配

套已覆盖主流重卡前十企业，获得广泛认可。

4.试验能力优势：公司实验检测中心拥有离合器行业内最全面、先进、优质的检测及技术服务能力，通过 CNAS认证实验室和国防科工委认证三级计量站认证，是一汽解放认可实验室，具备离合器零部件、分总成、离合器传动系统及分离系统的性能、寿命检测能力，可对整车进行踏板舒适性、NVH特性进行检测和分析，现有国内领先、国际先进的试验检测设备 60余台套。

5.生产能力优势：公司现有生产设备五百余台，引进推式和拉式汽车膜片弹簧离合器产品及

制造技术，公司共拥有9条自动化、半自动化生产线，且在线产品检测能力强，质量一致性可靠。

在膜片弹簧热处理成型、总成装配及在线检测等关键方面均具有先进水平。

三、经营情况的讨论与分析

深入贯彻“1+5”战略，全面落实“双十”规划，实施“129工程”，加快推进创新驱动发展、安全发展、质量制胜、人才强企、数智转型，全力完成年度经营目标，加速传统产业改造升级和战略性新兴产业培育壮大，全面推进公司高质量发展。

（一）锚定“一个目标”，加速推进结构调整

谋划布局产业集群。加快建设传动系统、机电液、电驱电控集群谋划，储备其他新能源项目。

加快培育新兴产业。推进 AMT 控制系统、电驱电控系统、液压尾板产业化。

推动传统产品升级。推进 AMT、大马力、铜基片等离合器升级产品批量供货，加快电液缸、汽动锁、换电锁等新产品占领市场。

（二）开发“三个市场”，构建大开放大市场格局

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国内配套：持续推进一企一策，精准营销，围绕 3+N市场开发策略，提升解放、重汽、陕汽装机份额，巩固配套市场份额；开发东风、福田、玉柴、徐工等新市场形成突破；快速推进 AMT、液压尾板、电液缸、新能源产品形成收入。

国内售后：通过开展差异化产品营销，拓展销售品种；细分市场拓展，矿卡渠道增收；渠道下沉，设立运维中心库辐射市场；优化渠道完成线上渠道布局提升公司核心竞争力。

国际贸易：实施“区域覆盖”战略，全方位做好国外 OEM市场，扩大产品供货品系；液压举升向着高端化、全球化发展，构建国内外市场双循环；开发多家出口贸易量级客户。

（三）聚焦自主创新，加速发展引擎

加强科技创新体系建设。完善科技发展规划和产品技术路线图，扩大对外合作，推动产学研深度融合及推进传统产品平台化。

加速关键技术攻关。力争全年专利申请数量实现新突破，做好工艺提升及工艺创新及改进项目。

（四）加快能力建设，提升价值创造能力和核心竞争力

提升公司治理、成本控制、精益管理、质量管理、风险控制及安全管理能力。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入356614435.90336555467.335.96

营业成本290900395.43265698022.389.49

销售费用25130956.2924792266.221.37

管理费用23019504.2919937618.9015.46

财务费用4680525.672716596.8972.29

研发费用13451907.7216626168.75-19.09

经营活动产生的现金流量净额-42255150.78143926742.53不适用

投资活动产生的现金流量净额-3410740.97-3911843.1512.81

筹资活动产生的现金流量净额-7896817.35-21293645.6262.91

财务费用变动原因说明：汇兑损失同比增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是票据到期收到的现金较上期减少，企业采购集中支付导致支出增加，现金流量净额减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：分配股利、利润或偿付利息所支付的现金减少。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元

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本期期上年期末末金额本期期末数数占总资较上年项目名称本期期末数占总资产的上年期末数情况说明产的比例期末变比例（%）

（%）动比例

（%）

货币资金316503814.3426.45317127559.1329.87-0.20应收款项收入集中在二季度

294531809.7824.62175990401.0416.5867.36

导致较期初增加

存货192506604.8516.09160991061.0015.1619.58

合同资产18080891.981.5121352001.762.01-15.32投资性房地产

固定资产129366722.5210.81135388164.3312.75-4.45

在建工程1307672.080.111185574.730.1110.30

预付款项4936329.840.413782500.200.3630.50预付材料款增加

其他应收款2451022.330.201195386.690.11105.04

其他流动资产3500424.470.2911908927.481.12-70.61待抵扣进项税减少

开发支出18432220.951.5411738736.001.1157.02研发投入增加

其他非流动资产7178520.420.602934166.390.28144.65应付设备款增加

应付账款301389630.5525.19171709752.3016.1775.52收入集中导致材料采购增加

应交税费2773394.010.231790938.480.1754.86期初增值税留抵

其他流动负债4445534.780.3712853284.691.21-65.41公司本期未终止确认的票据减少

租赁负债15041098.811.2622148713.922.09-32.09租赁事项结算导致

预计负债15986553.291.349269727.630.8772.46本期销售服务支出少

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产67271059.99（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为5.62%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

本报告期末，公司股权投资总额100万元，与上年同期未发生变动。被投资单位：吉林汽车零部件研发中心有限公司，注册资本：1000万元，本公司投资总额占该公司注册资本额的10%。

主要业务为汽车零部件产品和非标设备的研发、设计、试验检测、生产、制造和销售、技术服务等。

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

10/1212023年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用主要产品上年同期净利润增公司名称业务性注册资本期末总资产期末净资本报告期

或服务净利润减比（%）质产净利润长春一东汽车零部液压翻转

126.5万美

件制造有制造业机构57059.2225997.37909.7273.06233.15元限责任公司沈阳一东四环离合

离合器1910.936431.072701.7962.8373.49-14.51器有限责制造业任公司

YiDong 8000万卢

Clutch RUS有 制造业 离合器 6727.11 1217.23 98.18 430.92 -77.22限责任公司布

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.传统汽车零部件行业面临汽车“新四化”带来的洗牌风险

随着汽车“新四化”的快速发展，新能源纯电动车型发展将加速。商用车企业聚焦高潜力的领域积极谋变、合理进行资源配置，更会进一步深耕市场，提升产品质量，在节能减排、新能源、智能网联、轻量化等关键核心技术上寻找突破，将中国商用车产业的发展提至更高水平。作为以传统机械为主的汽车零部件企业在竞争中处于相对劣势地位。

应对措施：瞄准未来发展趋势，加快新能源、自动驾驶、智能汽车领域的布局，推动 AMT离合器、离合器电控系统、智能离合器系统的市场开发，并快速对现有产品转型升级，适应市场变化，提升产品竞争力。

2.行业增速放缓带来的盈利水平大幅下滑的经营压力

汽车零部件行业增速放缓的同时，各大整车厂加大对新能源、智能化等新技术的投入，对供应商成本年降要求持续加码，除大型国际汽车零部件企业外，汽车零部件行业均面临产品降价及成本上升双重挤压。

应对措施：必须推动零部件系统的集成化、模块化，优化成本，提高产能利用率，保持效益规模。

3.采购成本上涨带来的盈利风险

公司产品零部件绝大多数以金属原材料为主，原材料价格2023年对比2022年呈现阶段性的上涨趋势，面对公司成本压力，采购降本压降面临较大压力。

11/1212023年半年度报告

应对措施：密切关注原材料市场价格走势，进行成本分析，结合原材料价格进行商务洽谈采取返利方式压降采购成本。同时，拓宽渠道本着采购总成本控制理念，联合研发中心、工艺部门等开展材料优化、工艺改进等 VA/VE价值工程分析，控制采购成本。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登召开日决议刊登的指定网站的会议届次的披露日会议决议期查询索引期2023年第 2023 年 刊登于 www.sse.com.cn 2023 年 1 审议通过了《关于推荐戴小科为公一次临时1月16《2023年第一次临时股月17日司董事的议案》。

股东大会日东大会决议公告》（公告编号2023-002）

2022年年 2023 年 刊登于 www.sse.com.cn 2023 年 6 审议通过了以下议案：

度股东大6月29《2023年第一次临时股月30日1.2022年年度报告；会日东大会决议公告》（公2.2022年度董事会工作报告；告编号2023-002）3.2022年度独立董事述职报告；

4.2022年度监事会工作报告；

5.2022年度财务决算报告；

6.2023年度全面预算报告；

7.关于2022年度不进行利润分配

的预案；

8.关于公司与兵工财务有限责任公

司签署“金融服务协议”办理存贷款业务关联交易的议案；

9.关于公司2022年日常关联交易

执行情况及2023年日常关联交易预计的议案；

10.2023年投资计划的议案；

11.关于修订《公司章程》的议案；

12.关于制定《股东分红回报规划

（2023年-2025年）》的议案；

13.关于推荐贾新宇为公司董事会

独立董事候选人的议案；

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形李彦磊高级管理人员离任于雷独立董事离任

12/1212023年半年度报告

贾新宇独立董事聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

公司属于简化管理排污单位，主要污染物类别为废气、废水。

废气排放口共16个，其中13个排放口主要大气污染物为颗粒物、非甲烷总烃，3个排放口主要大气污染物为颗粒物；排放方式为有组织排放，无超标排放情况。废气中颗粒物排放浓度在

39.4mg/m3以下，平均 15.39mg/m3左右；非甲烷总烃排放浓度在 1.83mg/m3以下，平均 1.21mg/m3左右。废水排放口 1个，排放编号 DW001，为间接排放生活污水。

13/1212023年半年度报告

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

一、对于废气，公司生产过程中产生的废气通过燃烧器燃烧后，经专用管道20米高空排放，

废气排放标准执行《大气污染物综合排放标准（GB16297-1996）》。公司 2021 年投资 48万元，安装3台湿式除尘器，平均除尘率达到95%以上。运行费用15.12万元/年左右。

二、对于废水，生活污水排入园区污水处理站，处理达到《污水综合排放标准》中的二级排

放标准后，经市政管网排入南部污水处理厂。公司建设项目严格执行建设项目环境影响评价和环保“三同时”制度，确保建设项目中放置污染的设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用，认真落实环保相关法律法规的要求。

三、2023年上半年，公司对危险废物贮存设施进行了防渗漏、防倒灌改造，改造后符合防渗

漏、防风沙、防雨水倾灌、防晒等要求。

四、公司按照上级单位要求，以制度、文件形式及时调整环保领导机构，制定企业年度环保

工作要点，明确工作目标、主要工作措施等。

五、环境管理部门按月度、季度、年度建立污染物排放统计管理台账。

六、公司有效运行环境管理体系，按体系要求开展内审和管理评审，结合内审和管理评审情况持续改进环境管理体系。

七、公司更新自行监测方案，符合相关标准和新排污许可证要求，全覆盖对污染防治设施排污口；按照自行监测方案定期实施监测，留存监测原始数据和监测报告，形成自行监测台账。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司对各部门下发《安全生产、节能环保》专项责任书，要求万元可比价产值综合能耗、二氧化碳排放量同比下降 4.5%以上，COD排放量同比下降 4%以上。2023年预计年降碳 3吨。热处理三台箱式多用炉、一台气体发生器、两台密封炉保温维修，75KW热处理膜片弹簧指端淬火成型机节能改造，以达到节能减排目的。

公司重新修订《能源管理规定》，明确了能源管理部门及其他各部门责任，以保证能源管理工作合规有序进行。各单位根据下发的能耗指标按月开展工作，生产部门统一安排生产，采用集中生产的方式，最大限度地使用共用资源，并对水、电、天然气等能源用量按周期记录、汇总、分析，从而达到节能减排的目的。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

14/1212023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时如未能及承诺承诺承诺有履及时履行应说明时履行应承诺方承诺时间及期限背景类型内容行期严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划

解决同东北工业集发起人股东承诺，在其作为本公司股东期间，发起人及其1998年4月9日；是是无无业竞争团有限公司控股单位将不会从事与本公司相竞争的业务。期限：长期与首解决同中国第一汽1998年4月9日；是是无无

发起人股东承诺，在其作为本公司股东期间，发起人及其次公业竞争车集团有限期限：长期控股单位将不会从事与本公司相竞争的业务。

开发公司

行相其他东北工业集发起人股东承诺，在上市公司中担任经理及其他高级管理1998年4月9日；是是无无关的团有限公司人员将不在发起人单位担任高级管理人员职务。期限：长期承诺其他中国第一汽1998年4月9日；是是无无

发起人股东承诺，在上市公司中担任经理及其他高级管理车集团有限期限：长期人员将不在发起人单位担任高级管理人员职务。

公司

其他积极承担社会责任，自2015年7月10日通知下发之日起2015年7月10日；否是无无其他东北工业集六个月内不减持本公司股份；通过合法合规形式按照有关期限：长期

承诺团有限公司规定择机增持本公司股份，在增持完成后六个月内及法律法规规定的期限内，不减持本公司股份。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

15/1212023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

单位：万元上半年实占同类交同类交易市场全年预计关联交易方交易内容定价原则际交易金结算方式易金额的价格交易金额

额比例(%)以市场价格

中国兵工物资集向关联人购挂账后定因品种较多，无为基础的协31000.13团有限公司买原材料期付款法详列价格议价格韩国东进精工株以市场价格

向关联人购挂账后定因品种较多，无式会社及其所属为基础的协134735004.62买原材料期付款法详列价格企业议价格以市场价格

长春亚大汽车零向关联人购挂账后定因品种较多，无为基础的协642000.26件制造有限公司买原材料期付款法详列价格议价格

16/1212023年半年度报告

以市场价格

吉林大华机械制向关联人购挂账后定因品种较多，无为基础的协05000.66造有限公司买原材料期付款法详列价格议价格以市场价格

华东光电集成器向关联人购挂账后定因品种较多，无为基础的协11000.13件研究所买原材料期付款法详列价格议价格

中国第一汽车股向关联人销以市场价格

挂账后定因品种较多，无份有限公司及其售产品、商为基础的协104302800035期付款法详列价格所属企业品议价格内蒙古第一机械向关联人销以市场价格

挂账后定因品种较多，无集团有限公司及售产品、商为基础的协6720002.5期付款法详列价格其所属企业品议价格向关联人销以市场价格

中国北方发动机挂账后定因品种较多，无售产品、商为基础的协01000.13研究所期付款法详列价格品议价格向关联人销以市场价格

郑州红宇专用汽挂账后定因品种较多，无售产品、商为基础的协02000.25车有限责任公司期付款法详列价格品议价格向关联人销以市场价格

北奔重型汽车集挂账后定因品种较多，无售产品、商为基础的协2533000.38团有限公司期付款法详列价格品议价格向关联人销以市场价格

ПАО"КАМ挂账后定因品种较多，无售产品、商为基础的协203670008.75

АЗ"期付款法详列价格品议价格向关联人销以市场价格

重庆铁马工业集挂账后定因品种较多，无售产品、商为基础的协1795000.63团有限公司期付款法详列价格品议价格向关联人销以市场价格

江麓机电集团有挂账后定因品种较多，无售产品、商为基础的协572000.25限公司期付款法详列价格品议价格向关联人销以市场价格

吉林大华机械制挂账后定因品种较多，无售产品、商为基础的协672000.25造有限公司期付款法详列价格品议价格吉林省绪成机械向关联人销以市场价格

挂账后定因品种较多，无进出口有限责任售产品、商为基础的协2643000.38期付款法详列价格公司品议价格向关联人销以市场价格

山东蓬翔汽车有挂账后定因品种较多，无售产品、商为基础的协495000.63限公司期付款法详列价格品议价格韩国东进精工株向关联人销以市场价格

挂账后定因品种较多，无式会社及其所属售产品、商为基础的协602000.25期付款法详列价格企业品议价格以市场价格

吉林大华机械制向关联人提挂账后定因品种较多，无为基础的协05010造有限公司供劳务期付款法详列价格议价格以市场价格

吉林北方捷凯传向关联人提挂账后定因品种较多，无为基础的协010020动轴有限公司供劳务期付款法详列价格议价格吉林东光奥威汽以市场价格

向关联人提挂账后定因品种较多，无车制动系统有限为基础的协035070供劳务期付款法详列价格公司议价格以市场价格

辽沈工业集团有接受关联人挂账后定因品种较多，无为基础的协0100.08限公司提供的劳务期付款法详列价格议价格

17/1212023年半年度报告

以市场价格

吉林江机特种工接受关联人挂账后定因品种较多，无为基础的协7100.08业有限公司提供的劳务期付款法详列价格议价格吉林东光奥威汽以市场价格

接受关联人挂账后定因品种较多，无车制动系统有限为基础的协0200.15提供的劳务期付款法详列价格公司议价格以市场价格吉林东光集团有接受关联人挂账后定严格依照市场

为基础的协11501.14限公司提供的劳务期付款行情议价格以市场价格东北工业集团有接受关联人挂账后定严格依照市场

为基础的协42700.53限公司提供的劳务期付款行情议价格以市场价格吉林大华机械制接受关联人挂账后定严格依照市场

为基础的协0500.38造有限公司提供的劳务期付款行情议价格以市场价格中国兵器工业信接受关联人挂账后定严格依照市场

为基础的协0100.08息中心提供的劳务期付款行情议价格中国兵器工业集以市场价格接受关联人挂账后定严格依照市场

团人才研究中心为基础的协1100.08提供的劳务期付款行情工会委员会议价格在关联人的人民银行规兵工财务有限责人民银行基准财务公司存定利率范围18240季度结息3000095任公司利率款内确定以市场价格

吉林东光集团有发生的设备挂账后定因品种较多，无为基础的协54055098.21

限公司租赁(承租)期付款法详列价格议价格以市场价格吉林大华机械制发生的设备挂账后定严格依照市场

为基础的协5101.79

造有限公司租赁(承租)期付款行情议价格以市场价格吉林大华机械制发生的设备挂账后定严格依照市场为基础的协57300100

造有限公司租赁(出租)期付款行情议价格以市场价格吉林大华机械制发生的房屋挂账后定严格依照市场为基础的协103300100

造有限公司租赁(出租)期付款行情议价格以市场价格吉林大华机械制发生的房屋挂账后定严格依照市场为基础的协116300100

造有限公司租赁(承租)期付款行情议价格

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

18/1212023年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每日最本期发生额存款利率范期末余关联方关联关系高存款期初余额本期合计存入金本期合计取出金围额限额额额兵工财务本公司最终

182400

有限责任控制方控制无0.37%-1.75%278034565.19188432286.29284066651.00

200.49

公司的企业

182400

合计///278034565.19188432286.29284066651.00

200.49

2.贷款业务

□适用√不适用

3.授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额本公司最终控制方控

兵工财务有限责任公司授信业务800000004114000.00制的企业

4.其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

19/1212023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

20/1212023年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)23389

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻结情况股东名称期末持股数比例限售条报告期内增减股份状股东性质（全称）量(%)件股份数量态数量东北工业集团有限

033963948240无33963948国有法人

公司一汽股权投资（天

03186423122.520无31864231国有法人

津）有限公司中兵投资管理有限

0114149718.070无11414971国有法人

责任公司

于雪丽-158310019802001.400无1980200境内自然人

朱勇12110000.860无1211000境内自然人烟台北方安德利果

-290669710000000.710无1000000其他汁股份有限公司

张喜光4049966699960.470无669996境内自然人

郑建刚2937006432010.450无643201境内自然人

21/1212023年半年度报告

张永涛-1259005789000.410无578900境内自然人

林邵斗65005242000.370无524200境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量东北工业集团有限公司33963948人民币普通股33963948

一汽股权投资（天津）有限公司31864231人民币普通股31864231中兵投资管理有限责任公司11414971人民币普通股11414971于雪丽1980200人民币普通股1980200朱勇1211000人民币普通股1211000烟台北方安德利果汁股份有限公司1000000人民币普通股1000000张喜光669996人民币普通股669996郑建刚643201人民币普通股643201张永涛578900人民币普通股578900林邵斗524200人民币普通股524200报告期末公司前十名股东中公司控股股东东北工业集团有限公司和

第三大股东中兵投资管理有限责任公司实际控制人均为中国兵器工上述股东关联关系或一致行动的说业集团有限公司两者存在关联关系。公司控股股东东北工业集团有明

限公司和一汽股权投资(天津)有限公司不存在关联关系或一致行动公司未知上述其他股东是否存在关联关系或一致行动。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

22/1212023年半年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

23/1212023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：长春一东离合器股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金316503814.34317127559.13结算备付金拆出资金

交易性金融资产43578.9947119.02衍生金融资产

应收票据48724592.8863711498.04

应收账款294531809.78175990401.04

应收款项融资85020420.3872742630.62

预付款项4944459.843782500.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2451022.331195386.69

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货192506604.85160991061.00

合同资产18080891.9821352001.76持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3500424.4711908927.48

流动资产合计966307619.84828849084.98

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产12348205.5812872997.08

固定资产129366722.52135388164.33

在建工程1307672.081185574.73生产性生物资产

24/1212023年半年度报告

油气资产

使用权资产21057013.5925479048.97

无形资产18820878.0422896085.14

开发支出18432220.9511738736.00商誉长期待摊费用

递延所得税资产21734624.3720283524.37

其他非流动资产7170390.422934166.39

非流动资产合计230237727.55232778297.01

资产总计1196545347.391061627381.99

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据151013527.16125269333.09

应付账款301988054.10171709752.30预收款项

合同负债3071456.562591216.81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5425509.797026612.91

应交税费2773394.011790938.48

其他应付款56542374.6646812972.18

其中：应付利息

应付股利13200000.007067427.83应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债6371790.158605902.73

其他流动负债3847111.2312853284.69

流动负债合计531033217.66376660013.19

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债15041098.8122148713.92长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债15986553.299269727.63

25/1212023年半年度报告

递延收益35066414.6636085588.25

递延所得税负债578967.11534739.46其他非流动负债

非流动负债合计66673033.8768038769.26

负债合计597706251.53444698782.45

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）141516450.00141516450.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积89117475.0189117475.01

减：库存股

其他综合收益-2401486.87-1613309.80

专项储备8872643.509023928.68

盈余公积36614479.6436614479.64一般风险准备

未分配利润191527949.76198625026.31归属于母公司所有者权益

465247511.04473284049.84（或股东权益）合计

少数股东权益133591584.82143644549.70所有者权益（或股东权

598839095.86616928599.54

益）合计负债和所有者权益（或

1196545347.391061627381.99股东权益）总计

公司负责人：孟庆洪主管会计工作负责人：高英会计机构负责人：王嘉琦母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：长春一东离合器股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金94668542.13109574280.95

交易性金融资产43578.9947119.02衍生金融资产

应收票据19003310.6039504713.68

应收账款182716121.28112261129.71

应收款项融资41239993.5443579648.41

预付款项3313946.842727547.11

其他应收款21277502.9213245968.95

其中：应收利息

应收股利16800000.0010791158.90

存货52517329.7855124562.71

合同资产10450891.9814691804.20持有待售资产

26/1212023年半年度报告

一年内到期的非流动资产

其他流动资产2383575.674721314.34

流动资产合计427614793.73395478089.08

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资20174063.5220174063.52其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产24662070.6125186862.11

固定资产89228210.1993236101.02

在建工程1307672.081185574.73生产性生物资产油气资产

使用权资产21057013.5925145748.83

无形资产18433319.9822439535.08

开发支出17772154.5211738736.00商誉长期待摊费用

递延所得税资产16577255.0716652168.07

其他非流动资产1526279.061212948.06

非流动资产合计210738038.62216971737.42

资产总计638352832.35612449826.50

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据79393421.18109459166.89

应付账款129039376.0173273622.55

预收款项1325473.73

合同负债929585.53634432.02

应付职工薪酬2652271.624735187.25

应交税费757448.47148487.14

其他应付款41351270.7037803691.95

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债6371790.158499384.62

其他流动负债2024040.383087476.16

流动负债合计263844677.77237641448.58

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

27/1212023年半年度报告

永续债

租赁负债15041098.8122148713.92长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4886075.241523399.31

递延收益35066414.6636085588.25递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计54993588.7159757701.48

负债合计318838266.48297399150.06

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）141516450.00141516450.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积89289559.5189289559.51

减：库存股

其他综合收益-850000.00-850000.00

专项储备4578676.044706678.81

盈余公积36614479.6436614479.64

未分配利润48365400.6843773508.48所有者权益（或股东权

319514565.87315050676.44

益）合计负债和所有者权益（或

638352832.35612449826.50股东权益）总计

公司负责人：孟庆洪主管会计工作负责人：高英会计机构负责人：王嘉琦合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入356614435.90336555467.33

其中：营业收入356614435.90336555467.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本358987604.75333220395.32

其中：营业成本290900395.43265698022.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

28/1212023年半年度报告

税金及附加1804315.363449722.19

销售费用25130956.2924792266.22

管理费用23019504.2919937618.90

研发费用13451907.7216626168.75

财务费用4680525.672716596.89

其中：利息费用利息收入

加：其他收益2923716.235685839.41投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-3540.03-7812.48“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-4648.81210542.75号填列）资产减值损失（损失以“-”-2265840.43号填列）资产处置收益（损失以“－”

203155.43号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）551656.157160956.69

加：营业外收入249382.75903514.86

减：营业外支出64923.1237310.36四、利润总额（亏损总额以“－”号

736115.788027161.19

填列）

减：所得税费用3041536.572119556.58

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-2305420.795907604.61

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-2305420.795907604.61“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-7097076.552234506.48（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

4791655.763673098.13号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

29/1212023年半年度报告

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-2305420.795907604.61

（一）归属于母公司所有者的综合

-7097076.552234506.48收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

4791655.763673098.13

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.05020.0158

（二）稀释每股收益(元/股)-0.05020.0158

公司负责人：孟庆洪主管会计工作负责人：高英会计机构负责人：王嘉琦母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入170828375.54188278520.46

减：营业成本151740818.83154357398.80

税金及附加1330765.881988440.61

销售费用10907848.3412953568.47

管理费用16595723.6115127103.69

研发费用6117241.539269741.54

财务费用-355987.08170026.84

其中：利息费用利息收入

加：其他收益2213327.425148311.54投资收益（损失以“－”号填17663242.429948977.49列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

30/1212023年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-3540.03“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

12102.52-199581.22号填列）资产减值损失（损失以“-”-2265840.43号填列）资产处置收益（损失以“－”

203155.43号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）4352891.727247263.32

加：营业外收入249085.75783606.10

减：营业外支出10085.27三、利润总额（亏损总额以“－”号

4591892.208030869.42

填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）4591892.208030869.42

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额4591892.208030869.42

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0320.057

31/1212023年半年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)0.0320.057

公司负责人：孟庆洪主管会计工作负责人：高英会计机构负责人：王嘉琦合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

255299637.82480023650.66

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还11281336.77收到其他与经营活动有关的

9506710.243968506.24

现金

经营活动现金流入小计276087684.83483992156.90

购买商品、接受劳务支付的现

236304032.91253967511.77

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

50840211.4442118689.14

现金

支付的各项税费8674336.6028174341.22支付其他与经营活动有关的

22524254.6615804872.24

现金

32/1212023年半年度报告

经营活动现金流出小计318342835.61340065414.37经营活动产生的现金流

-42255150.78143926742.53量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其

3410740.973911843.15

他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3410740.973911843.15投资活动产生的现金流量

-3410740.97-3911843.15净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金4000000.00

分配股利、利润或偿付利息支

7896817.3517155798.71

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

137846.91

现金

筹资活动现金流出小计7896817.3521293645.62筹资活动产生的现金流

-7896817.35-21293645.62量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-53562709.10118721253.76

加：期初现金及现金等价物余

279679004.94108179768.50

额

六、期末现金及现金等价物余额226116295.84226901022.26

33/1212023年半年度报告

公司负责人：孟庆洪主管会计工作负责人：高英会计机构负责人：王嘉琦母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

128650365.95247629124.31

金

收到的税费返还2051245.78收到其他与经营活动有关的

9907667.985377936.78

现金

经营活动现金流入小计140609279.71253007061.09

购买商品、接受劳务支付的现

117395039.26162338134.44

金支付给职工及为职工支付的

31579941.3131318266.41

现金

支付的各项税费1870537.397093757.19支付其他与经营活动有关的

13663030.7112133526.05

现金

经营活动现金流出小计164508548.67212883684.09经营活动产生的现金流量净

-23899268.9640123377.00额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金11654401.577384751.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计11654401.577384751.59

购建固定资产、无形资产和其

1968813.031544124.94

他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1968813.031544124.94投资活动产生的现金流

9685588.545840626.65

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

34/1212023年半年度报告

现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金4000000.00

分配股利、利润或偿付利息支

12406250.67

付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计16406250.67筹资活动产生的现金流

-16406250.67量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-14213680.4229557752.98

加：期初现金及现金等价物余

82341307.8328085582.14

额

六、期末现金及现金等价物余额68127627.4157643335.12

公司负责人：孟庆洪主管会计工作负责人：高英会计机构负责人：王嘉琦

35/1212023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或其他综合收风其优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其益险他先续股他准股债备

一、上

年期末141516450.0089117475.01-1613309.809023928.6836614479.64198625026.31473284049.84143644549.70616928599.54余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本

年期初141516450.0089117475.01-1613309.809023928.6836614479.64198625026.31473284049.84143644549.70616928599.54余额

三、本期增减变动金

额（减-788177.07-151285.18-7097076.55-8036538.8-10052964.88-18089503.68少以

“－”号填

列）

36/1212023年半年度报告

（一）

综合收-788177.07-7097076.55-7885253.624003478.69-3881774.93益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-14029389.77-14029389.77配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

-14029389.77-14029389.77

（或股东）的

37/1212023年半年度报告

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

专项储-151285.18-151285.18-27053.80-178338.98备

1．本期

1470409.601470409.6405743.301876152.90

提取

38/1212023年半年度报告

2．本期

-1621694.78-1621694.78-432797.10-2054491.88使用

（六）其他

四、本

期期末141516450.0089117475.01-2401486.878872643.5036614479.64191527949.76465247511.04133591584.82598839095.86余额

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般所有者权益合

减：少数股东权益

实收资本(或其他综合收风其计优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其益险他先续股他准股债备

一、上

年期末141516450.0089117475.01-2163862.3010430468.2036614479.64219210122.90494725133.45147207245.70641932379.15余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本

年期初141516450.0089117475.01-2163862.3010430468.2036614479.64219210122.90494725133.45147207245.70641932379.15余额

三、本期增减

3216255.01892976.46-10148184.98-6038953.51-1073500.44-7112453.95

变动金

额（减

39/1212023年半年度报告

少以

“－”号填

列）

（一）

综合收3216255.012234506.485450761.496763225.5012213986.99益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-12382691.46-12382691.46-7991588.80-20374280.26配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

40/1212023年半年度报告

3．对所

有者

（或股-12382691.46-12382691.46-7991588.80-20374280.26东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）892976.46892976.46154862.861047839.32

41/1212023年半年度报告

专项储备

1．本期

1712199.711712199.71627106.742339306.45

提取

2．本期

819223.25819223.25472243.881291467.13

使用

（六）其他

四、本

期期末141516450.0089117475.011052392.7111323444.6636614479.64209061937.92488686179.94146133745.26634819925.20余额

公司负责人：孟庆洪主管会计工作负责人：高英会计机构负责人：王嘉琦母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或减：库其他综合收

优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)存股益股债他

一、上年期末余额141516450.0089289559.51-850000.004706678.8136614479.6443773508.48315050676.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额141516450.0089289559.51-850000.004706678.8136614479.6443773508.48315050676.44三、本期增减变动金额（减-128002.774591892.24463889.43少以“－”号填列）

（一）综合收益总额4591892.2

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

42/1212023年半年度报告

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备-128002.77

1．本期提取965372.68

2．本期使用-1093375.45

（六）其他

四、本期期末余额141516450.0089289559.51-850000.004578676.0436614479.6448365400.68319514565.87

2022年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或减：库其他综合收

优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)存股益股债他

一、上年期末余额14151645089289559.51-8500005404055.0536614479.6459779705.22331754249.42

加：会计政策变更前期差错更正

43/1212023年半年度报告

其他

二、本年期初余额14151645089289559.51-8500005404055.0536614479.6459779705.22331754249.42三、本期增减变动金额（减

685968.38-4351822.04-3665853.66少以“－”号填列）

（一）综合收益总额8030869.428030869.42

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

（三）利润分配-12382691.46-12382691.46

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

-12382691.46-12382691.46分配

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

（五）专项储备685968.38685968.38

1．本期提取955260.90955260.90

2．本期使用269292.52269292.52

（六）其他

四、本期期末余额14151645089289559.51-8500006090023.4336614479.6455427883.18328088395.76

公司负责人：孟庆洪主管会计工作负责人：高英会计机构负责人：王嘉琦

44/1212023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

长春一东离合器股份有限公司（以下简称“长春一东”或“公司”）前身为一汽东光离合器厂。一汽东光离合器厂成立于1993年2月11日，是由中国第一汽车集团公司（现更名为“中国第一汽车集团有限公司”）与吉林东光精密机械厂（现更名为“吉林东光集团有限公司”）共

同出资组建的国有企业，注册地为吉林省长春市，主营汽车离合器的研制、生产和销售。

1997年11月26日，经国家体改委体改生（1997）187号文批准，由中国第一汽车集团公

司和吉林东光集团有限公司联合发起，以其各自在一汽东光离合器厂中所拥有的全部生产经营性资产进行改组，采取募集方式设立股份有限公司。

1998 年 4 月 7 日，经中国证监会发字（1998）51 号文件批准，向社会公开发行 A 股 2000万股（含公司职工股200万股）；1998年4月16日，公司通过上海证券交易所证券交易系统网上公开发行社会公众股票1800万股，向公司职工配售200万股；1998年5月20日，公司股票正式在上海证券交易所挂牌交易。股票发行上市交易后股本总额为74830000股。

2000年2月28日，本公司召开1999年度股东大会，决议通过了关于公司资本公积金转

增股本的方案，以1999年底总股本7483万股为基数，每10股转增8股，共转增5986.40万股。资本公积金转增股本后股本总额为134694000股。

2000年度，经中国证监会长春证券监管特派员办事处“长春证监函［2000］103号”文初审同意，并经中国证监会“证监公司字［2001］8号”文核准，公司以1999年末总股本7483万股为基数，按每10股配3股的比例进行配售，共可配2244.9万股，配股价9元。国有法人股部分可配数量为1644.9万股，其中：吉林东光集团有限公司认购50.2928万股，中国第一汽车集团公司认购31.9522万股。社会公众配股600万股。此次配股实际配售数量682.245万股。配股后公司股本总额增至141516450股。

2018年10月23日，中国证券登记结算有限责任公司出具《过户登记确认书》，公司第二

大股东中国第一汽车集团有限公司将其持有的全部股份3327.75万股无偿划转至一汽股权投资（天津）有限公司。本次股份无偿划转完成后，公司总股本不变。

2020年10月30日，中国证券登记结算有限责任公司出具《过户登记确认书》，控股股东

吉林东光集团有限公司将其持有的股份11414971股（占公司总股本的8.07%）无偿划转至公司最终控制方中国兵器工业集团有限公司的全资子公司中兵投资管理有限责任公司。本次股份无偿划转完成后，公司总股本不变。

2022年6月13日，中国证券登记结算有限责任公司出具《过户登记确认书》，控股股东吉

林东光集团有限公司将其持有的公司全部股份33963948股（占公司总股本的24.00%）无偿划

转至东北工业集团有限公司。本次股份无偿划转完成后，公司总股本不变，公司控股股东由东光集团变更为东北工业集团，公司的实际控制人不变，仍为中国兵器工业集团有限公司。

本公司所处行业为汽车零部件行业，是汽车制造专业化分工的重要组成部分。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（证监会公告[2012]31号），集团所处行业为“汽车制造业”，主要生产离合器和驾驶室液压翻转机构，商用车和乘用车为公司的主要市场。

本公司经营模式以主机配套为主，售后服务市场销售为辅。其中主机配套为公司直接接受各大发动机和整车厂商订单，为其配套供应产品；售后市场是公司将产品出售给汽车零配件销售商，汽车零配件销售商再向全国市场零售。

本公司注册地：长春市高新技术产业开发区超然街2555号。

本公司控股股东为东北工业集团有限公司，本公司的最终控制方为中国兵器工业集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于2023年8月24日批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司子公司的相关信息详见本附注“在其他主体中的权益”。

45/1212023年半年度报告

本报告期合并范围变化情况详见本附注“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.合并范围

46/1212023年半年度报告

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

47/1212023年半年度报告

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

48/1212023年半年度报告

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非

流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

49/1212023年半年度报告

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付

债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

50/1212023年半年度报告

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

51/1212023年半年度报告

15.存货

√适用□不适用

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价取得时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17.持有待售资产

□适用√不适用

52/1212023年半年度报告

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

53/1212023年半年度报告

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

54/1212023年半年度报告

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8.00-45.005.002.11-11.88

机器设备年限平均法10.00-15.005.006.33-9.50

运输设备年限平均法8.005.0011.88

其他设备年限平均法5.005.0019.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

25.借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

55/1212023年半年度报告

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状

态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

□适用√不适用

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率(%)

土地使用权48.00直线法0.00

软件3.00-10.00直线法0.00

非专利技术5.00-10.00直线法0.00

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

56/1212023年半年度报告

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

57/1212023年半年度报告

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

58/1212023年半年度报告

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

34.租赁负债

□适用√不适用

35.预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

59/1212023年半年度报告

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2、具体原则

将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户根据销售合同条款的规定领用并确认接收产品时，取得商品的控制权，本公司确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于

合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

60/1212023年半年度报告

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3．会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

61/1212023年半年度报告

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

1．本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

62/1212023年半年度报告

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指

数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2．本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

63/1212023年半年度报告*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3．售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

安全生产费本公司2022年1-11月根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企〔2012〕16号）的有关规定提取安全生产费。2022年12月根据财政部、应急部《关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知》（财资〔2022〕136号）的有关规定提取安全生产费。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

主要会计估计及判断

64/1212023年半年度报告

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

1.金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币

时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

2.应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

3.预计负债

确定预计负债金额时，管理层必须考虑到有关的风险、不确定性等因素，需要运用重大判断。

4.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵13.00、9.00、6.00、5.00扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴

企业所得税按应纳税所得额计缴15.00、20.00

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3.00

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2.00

65/1212023年半年度报告

土地使用税按土地使用面积计缴6.00元/㎡、18.00元/㎡、21.00

元/㎡

房产税按房屋余值、租金收入计缴12.00、1.20

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

本公司15.00

长春一东汽车零部件制造有限责任公司15.00

沈阳一东四环离合器有限责任公司15.00

YiDong Clutch RUS 有限责任公司 20.00

2.税收优惠

√适用□不适用

1.本公司出口货物享受增值税“免、抵、退”政策，退税率为13%。

2.根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局于2020年9月10日下发的编号 GR202022000653 的《高新技术企业认定证书》，本公司被审核认定为高新技术企业，有效期为2020-2023年，适用的企业所得税税率为15%。

3.根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局于2022年11月29日下发的编号 GR2022220000880 的《高新技术企业认定证书》，本公司之子公司长春一东汽车零部件制造有限责任公司被审核认定为高新技术企业，有效期为2022-2024年，适用的企业所得税税率为15%。

4.根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局于2022年11月28日

下发的编号 GR202221001391 的《高新技术企业认定证书》，本公司之子公司沈阳一东四环离合器有限责任公司被审核认定为高新技术企业，有效期为2022-2024年，适用的企业所得税税率为

15%。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款212787920.91279679004.94

其他货币资金103715893.4337448554.19

合计316503814.34317127559.13

其中：存放在境外的款

26874494.601527244.20

项总额

存放财务公司存款182400200.49221389877.83

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损43578.9947119.02

66/1212023年半年度报告

益的金融资产

其中：

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计43578.9947119.02

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据22239760.6039594283.31

商业承兑票据26484832.2824117214.73

合计48724592.8863711498.04

(2).期末公司已质押的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额

银行承兑票据20342659.85

商业承兑票据0.00

合计20342659.85

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据3373053.59

商业承兑票据106650.54

合计3479704.13

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

67/1212023年半年度报告

计价值计价值比提比提金额例金额比金额例金额比

(%)例(%)例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

48926079.04100201486.160.4148724592.8864031656.33100320158.290.563711498.04

坏账准备

其中：

合计48926079.04/201486.16/48724592.8864031656.33/320158.29/63711498.04

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票和商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票小计22308354.6268594.020.31

商业承兑汇票小计26617724.42132892.140.5

合计48926079.04201486.16按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提坏账320158.290.00118672.130.00201486.16准备

合计320158.290.00118672.130.00201486.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

68/1212023年半年度报告

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内291664590.44

1年以内小计291664590.44

1至2年4101493.44

2至3年457197.09

3年以上6873926.43

合计303097207.40

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面比提账面金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)按单项计

提坏2686227.180.892440863.7090.87245363.482686227.181.462440863.7090.87245363.48账准备

其中：

单项2686227.180.892440863.7090.87245363.482686227.181.462440863.7090.87245363.48计提按组合计

提坏300410980.2299.116124533.922.04294286446.30181768943.7898.546023906.223.31175745037.56账准备

其中：

账龄300410980.2299.116124533.922.04294286446.30181768943.7898.546023906.223.31175745037.56组合

合计303097207.40/8565397.62/294531809.78184455170.96/8464769.92/175990401.04

按单项计提坏账准备：

69/1212023年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

东风朝阳朝柴动力1532960.181287596.7083.99重整计划清算金有限公司额单项计提

湖南华菱汽车有限1153267.001153267.00100.00破产重组公司

合计2686227.182440863.7090.87/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内291098875.91338042.410.12

1至2年3727258.99416978.2911.19

2至3年168877.2445225.3326.78

3年以上5415968.085324287.8998.31

合计300410980.226124533.922.04

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提6023906.22100627.700.000.000.006124533.92坏账准备

按单项计提2440863.700.000.000.000.002440863.70坏账准备

合计8464769.92100627.700.000.000.008565397.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

70/1212023年半年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额177770351.95元，占应收账款期末余额合计数的比例58.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额208249.60元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据85020420.3872742630.62

合计85020420.3872742630.62

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4486720.1890.743040394.2680.38

1至2年378327.467.65662693.7417.52

2至3年64000.001.2964000.001.69

3年以上15412.200.3115412.200.41

合计4944459.84100.003782500.20100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3082179.00元，占预付款项期末余额合计数的比例62.34%。

其他说明

□适用√不适用

71/1212023年半年度报告

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款2451022.331195386.69

合计2451022.331195386.69

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内2379094.26

1年以内小计2379094.26

1至2年287952.75

2至3年97598.72

3年以上0.00

3至4年174367.46

减：坏账准备-487990.86

合计2451022.33

72/1212023年半年度报告

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1808481.62601250.09

职工社保449292.59567936.06

备用金578807.54351175.37

其他102431.4460296.76

合计2939013.191580658.28

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

44213.50179036.63162021.46385271.59

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提103820.60

本期转回1101.33本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余

146932.77179036.63162021.46487990.86

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

账龄组合385271.59103820.601101.330.000.00487990.86

合计385271.59103820.601101.330.000.00487990.86

73/1212023年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款项汇总金额947366.88元，占其他应收款项期末余额合计数的比例32.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额82364.58元。

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料24184414.471385072.2122799342.2614150612.021385072.2112765539.81

在产品17932976.36119736.2617813240.1016585419.28119736.2616465683.02

库存商品159841957.608195689.75151646267.85139821699.878195689.75131626010.12

周转材料225838.620.00225838.62133828.05133828.05

委托加工21916.020.0021916.02物资

合计202207103.079700498.22192506604.85170691559.229700498.22160991061.00

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料1385072.211385072.21

在产品119736.26119736.26

库存商品8195689.758195689.75

合计9700498.220.000.000.000.009700498.22

74/1212023年半年度报告

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金18151939.8771047.8918080891.9814468652.23160371.5314308280.70

合计18151939.8771047.8918080891.9814468652.23160371.5314308280.70

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

账龄组合0.0089323.640.00

合计0.0089323.640.00/

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

进项税额3480024.4710383911.27

待摊销取暖费20400.001525016.21

合计3500424.4711908927.48

75/1212023年半年度报告

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

吉林省汽车零部件研发中心有限公司0.000.00

合计0.000.00

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

76/1212023年半年度报告

指定为以公允价值其他综合本期确认其他综合收益转计量且其累计收益转入项目的股利收累计损失入留存收益的金变动计入利得留存收益入额其他综合的原因收益的原因

吉林省汽车零1000000.00部件研发中心有限公司

其他说明：

√适用□不适用

由于吉林省汽车零部件研发中心有限公司是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。吉林省汽车零部件研发中心有限公司成立于2010年，本公司现金投入100.00万元，持股比例为10.00%。2016年因持续亏损，本公司已经全额计提减值准备，截至2023年6月30日，公允价值仍为0.00元。

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额20167761.8920167761.89

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额20167761.8920167761.89

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7294764.817294764.81

2.本期增加金额524791.50524791.50

（1）计提或摊销524791.50524791.50

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7819556.317819556.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

77/1212023年半年度报告

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12348205.5812348205.58

2.期初账面价值12872997.0812872997.08

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产129366722.52135388164.33固定资产清理

合计129366722.52135388164.33固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额125282137.93196066384.112139622.4913072473.86336560618.39

2.本期增加

0.006045138.130.00245403.126290541.25

金额

（1）购置0.006045138.130.00245403.126290541.25

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

015439082.250240706.2715679788.52

少金额

（1）处置

0.0015439082.250.00240706.2715679788.52

或报废

4.期末余额125282137.93186672439.992139622.4913077170.71327171371.12

二、累计折旧

1.期初余额52545780.97136723475.581855387.428822169.23199946813.20

2.本期增加

1981402.445471655.8243173.49127354.497623586.24

金额

（1）计提1981402.445471655.8243173.49127354.497623586.24

3.本期减少010322059.50228670.810550730.3

78/1212023年半年度报告

金额

（1）处置

0.0010322059.500.00228670.8010550730.30

或报废

4.期末余额54527183.41131873071.901898560.918720852.92197019669.14

三、减值准备

1.期初余额994935.39230705.471225640.86

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

0429955.93010705.47440661.4

金额

（1）处置

0.00429955.930.0010705.47440661.40

或报废

4.期末余额0.00564979.460.00220000.00784979.46

四、账面价值

1.期末账面

70754954.5254234388.63241061.584136317.79129366722.52

价值

2.期初账面

72736356.9658347973.14284235.074019599.16135388164.33

价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1307672.081185574.73工程物资

合计1307672.081185574.73在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

79/1212023年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

MES项目 741634.34 0.00 741634.34 619536.99 619536.99

PLM项目 566037.74 0.00 566037.74 566037.74 566037.74

合计1307672.080.001307672.081185574.730.001185574.73

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币利本本息其期期工程

本期资中：利其累计转入本本期息期初本期增加他期末投入工程项目名称预算数固定化利息资资金来源余额金额减余额占预进度资产累资本本少算比金额计化金化

金例(%)金额率额

额(%)

MES 项目 3850000.00 619536.99 122097.35 0.00 0.00 741634.34 19.26 19.26 自筹资金

PLM 项目 1200000.00 566037.74 0.00 0.00 0.00 566037.74 47.17 47.17 自筹资金

合计5050000.001185574.73122097.350.000.001307672.08////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

80/1212023年半年度报告

1.期初余额11259130.4352941648.7164200779.14

2.本期增加金额0.000.000.00

3.本期减少金额187973.020.00187973.02

4.期末余额11071157.4152941648.7164012806.12

二、累计折旧

1.期初余额4189441.4834532288.6938721730.17

2.本期增加金额1754487.342524845.424279332.76

(1)计提1754487.342524845.424279332.76

3.本期减少金额45270.4045270.40

(1)处置45270.400.0045270.40

4.期末余额5898658.4237057134.1142955792.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5172498.9915884514.6021057013.59

2.期初账面价值7069688.9518409360.0225479048.97

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额11740430.3529895195.739736405.3451372031.42

2.本期增加金额86725.6686725.66

(1)购置86725.6686725.66

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额11740430.3529895195.739823131.0051458757.08

二、累计摊销

1.期初余额3503727.5217089042.467883176.3028475946.28

2.本期增加金额121035.363450054.41590842.994161932.76

（1）计提121035.363450054.41590842.994161932.76

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额3624762.8820539096.878474019.2932637879.04

三、减值准备

1.期初余额

81/1212023年半年度报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8115667.479356098.861349111.7118820878.04

2.期初账面价值8236702.8312806153.271853229.0422896085.14

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例58.1%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目其确认为无转入当余额内部开发支出余额他形资产期损益

新能源重卡换电项目4776335.991621535.956397871.94

AMT 控制系统 3005455.03 1952049.03 4957504.06

解放离合器项目1636059.09775979.242412038.33

智能/AMT离合器项目 2320885.89 2343920.73 4664806.62

合计11738736.006693484.9518432220.95

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

□适用√不适用

82/1212023年半年度报告

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备20427344.083064101.6020427344.083064101.60

可抵扣亏损89482824.0413422423.6189482824.0413422423.61

计入其他综合收益的其1000000.00150000.001000000.00150000.00他权益工具投资公允价值变动

预计负债-质量保证9269727.601390459.149269727.601390459.14

暂估运费及仓储费24384369.003657655.3514653443.322206555.35

其他333231.1349984.67333231.1349984.67

合计144897495.8521734624.37135166570.2020283524.37

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产账面价值高于2894835.55578967.112673697.30534739.46计税基础

合计2894835.55578967.112673697.30534739.46

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付工程款944841.100.00944841.101212948.061212948.06

预付设备款6225549.320.006225549.321721218.331721218.33

合计7170390.420.007170390.422934166.392934166.39

83/1212023年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票4114000.0011506500.00

银行承兑汇票146899527.16113762833.09

合计151013527.16125269333.09本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付材料款292971156.66160581398.37

应付其他9016897.4411128353.93

合计301988054.10171709752.30

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

84/1212023年半年度报告

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款3071456.562591216.81

合计3071456.562591216.81

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5743888.5644007277.0744628015.405123150.23

二、离职后福利-设定提存计划1282724.354784402.205764766.99302359.56

三、辞退福利83580.0083580.000.00

四、一年内到期的其他福利

合计7026612.9148875259.2750476362.395425509.79

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

1500754.0034068582.2534470652.691098683.56

补贴

二、职工福利费3091551.463091551.460.00

三、社会保险费15295.392553078.782426031.95142342.22

其中：医疗保险费7980.692383869.042252579.18139270.55

工伤保险费7314.70150327.78154570.813071.67

生育保险费18881.9618881.960.00

四、住房公积金12279.002981568.722819012.72174835.00

五、工会经费和职工教育

4215560.171312495.861820766.583707289.45

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计5743888.5644007277.0744628015.405123150.23

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

85/1212023年半年度报告

1、基本养老保险1228957.364590348.075529539.40289766.03

2、失业保险费53766.99194054.13235227.5912593.53

合计1282724.354784402.205764766.99302359.56

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税963687.63767900.13

企业所得税1455849.88737112.19

个人所得税40746.41119420.56

城市维护建设税67458.1461626.71

印花税66754.2840927.64

教育费附加28910.6126411.45

地方教育费附加19273.7617607.64

其他税费130713.3019932.16

合计2773394.011790938.48

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利13200000.007067427.83

其他应付款43342374.6639745544.35

合计56542374.6646812972.18应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利-韩国东进精工株式会社13200000.007067427.83

合计13200000.007067427.83其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

水电费、设备租赁费等30829856.5225398936.74

物流运输费1819672.043797337.85

86/1212023年半年度报告

应付工程及设备款1295242.464142328.41

代扣代缴款项2022692.582576033.00

其他7374911.063830908.35

合计43342374.6639745544.35

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债6371790.158605902.73

合计6371790.158605902.73

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额367407.10336858.19

未终止确认票据3479704.1312516426.50

合计3847111.2312853284.69

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

87/1212023年半年度报告

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付租赁款21860584.0131364146.05

减：未确认融资费用-447695.05-609529.40

减：一年内到期部分-6371790.15-8605902.73

合计15041098.8122148713.92

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因

产品质量保证9269727.6315986553.29计提产品质量保证金

合计9269727.6315986553.29/

51、递延收益

递延收益情况

88/1212023年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助36085588.251019173.5935066414.66

合计36085588.251019173.5935066414.66/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期新与资产相关入营业本期计入其其他

负债项目期初余额增补助期末余额/与收益相外收入他收益金额变动金额关金额

搬迁补偿款35155667.87764253.2134391414.66与资产相关

培育项目专项基金750000.0075000.00675000.00与资产相关

稳岗补贴179920.38179920.380.00与收益相关

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数141516450.00141516450.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本87289833.8287289833.82

89/1212023年半年度报告

溢价）

其他资本公积1827641.191827641.19

合计89117475.0189117475.01

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：

前期前期计入计入

其他减：

期初其他税后归属期末项目本期所得税综合所得税后归属余额综合于少数股余额前发生额收益税费于母公司收益东当期用当期转入转入留存损益收益

一、不能重分类进损益的

-850000.00-850000.00其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资公允-850000.00-850000.00价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类

进损益的其-763309.80-1545445.24-788177.07-757268.17-1551486.87他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产

90/1212023年半年度报告

重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报

-763309.80-1545445.24-788177.07-757268.17-1551486.87表折算差额其他综合收

-1613309.80-1545445.24-788177.07-757268.17-2401486.87益合计

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9023928.681492643.451643928.638872643.50

合计9023928.681492643.451643928.638872643.50

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积36614479.6436614479.64

合计36614479.6436614479.64

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润198625026.31219210122.90调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润198625026.31219210122.90

加：本期归属于母公司所有者的净利

-7097076.55-8202405.13润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利12382691.46转作股本的普通股股利

期末未分配利润191527949.76198625026.31

91/1212023年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务352908949.63284761909.88324917472.38261938191.93

其他业务3705486.276138485.5511637994.953759830.45

合计356614435.90290900395.43336555467.33265698022.38

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税126515.711100278.33

教育费附加90368.39785913.07

房产税771091.04815941.52

土地使用税425020.18425131.72

车船使用税2561.68281.68

印花税183755.81150132.60

水利基金203400.96172043.27

环境保护税1601.59

合计1804315.363449722.19

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售服务费13738877.8511483487.17

运输费2512601.03

职工薪酬5908218.156807492.87

包装费仓储保管费3527424.262141188.46

差旅费886120.71922406.16

办公费46521.5145491.44

其他1023793.81879599.09

合计25130956.2924792266.22

64、管理费用

√适用□不适用

92/1212023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16966230.4815355444.93

运输费418738.63237352.76

物料消耗157074.9057878.02

聘请中介机构费用423484.87162396.19

差旅费314625.11177771.45

折旧费1048677.45910201.38

办公费535015.98356353.71

业务招待费274197.73218165.80

咨询费、技术服务费205255.20

存货盘亏及毁损3647.3987900.73

其他2877811.752168898.73

合计23019504.2919937618.90

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费6022995.675324769.23

工资费及劳务费2755618.206144929.33

试验费-143495.40593180.67

固定资产折旧869327.86971425.92

外协费0.00362264.15

其他3947461.393229599.45

合计13451907.7216626168.75

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出59752.09147859.09

减：利息收入-1920687.83-1271035.06

加：汇兑损益6883103.173588895.36

手续费38642.3867581.37

其他-380284.14183296.13

合计4680525.672716596.89

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

个人所得税返还28636.7932421.89

稳岗补贴179920.383343511.77

省级人才开发补助款400000.00

市级专精特新中小企业补助专项资金700000.00200000.00

省级2021年中小企业和民营经济发展专项资金120000.00

稳定一季度工业经济运行专项资金400000.00

93/1212023年半年度报告

长春市职工职业技能竞赛补助款500000.00500000.00

失业保险待遇支出604405.75

一次性留工培训补贴10000.0085500.00

房产、土地减免退税364105.85

搬迁补偿款764253.21

培育项目专项基金75000.00

重点工业企业春节生产资金300000.00

生产补贴1800.00

合计2923716.235685839.41

68、投资收益

□适用√不适用

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-3540.03-7812.48

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-3540.03-7812.48

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-118672.1320850

应收账款坏账损失100627.69-142423.76

其他应收款坏账损失102719.27336613.18债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失

合同资产减值损失-89323.64-4496.67

合计-4648.81210542.75

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

-2265840.43减值损失

三、长期股权投资减值损失

94/1212023年半年度报告

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-2265840.43

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益203155.43

合计203155.43

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他249382.75903514.86249382.75

合计249382.75903514.86249382.75计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

95/1212023年半年度报告

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他64923.1237310.3664923.12

合计64923.1237310.3664923.12

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3041536.572119556.58

合计3041536.572119556.58

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额736115.78

按法定/适用税率计算的所得税费用110417.37

子公司适用不同税率的影响53734.72调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差2877384.48异或可抵扣亏损的影响

所得税费用3041536.57

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助1522314.122488558.97

利息收入1535501.09684524.31

其他6448895.03795422.96

96/1212023年半年度报告

合计9506710.243968506.24

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用22524254.6615804872.24

合计22524254.6615804872.24

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁费137846.91

合计137846.91

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-2305420.795907604.61

加：资产减值准备

信用减值损失-4648.81-210542.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

7623586.246945411.61

性生物资产折旧使用权资产摊销

无形资产摊销4161932.7619461074.79

长期待摊费用摊销1260360.08

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

97/1212023年半年度报告

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-31515543.85-30099462.13经营性应收项目的减少（增加以-116986122.98211990376.71“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

96771066.65-71328080.39“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-42255150.78143926742.53

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额226116295.84226901022.26

减：现金的期初余额279679004.94108179768.50

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-53562709.10118721253.76

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金226116295.84279679004.94

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款226116295.84279679004.94可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额226116295.84279679004.94

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

98/1212023年半年度报告

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金77003201.82通知存款、票据拆分

应收票据6480000.00票据质押拆分

应收款项融资13862659.85票据质押拆分

合计97345861.67/

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元

卢布322373000.000.083426874494.60

应收账款--

其中：美元欧元

卢布100752000.000.08348399149.68

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

个人所得税返还28636.79其他收益28636.79

稳岗补贴179920.38其他收益179920.38

市级专精特新中小企业补助专项资金700000.00其他收益700000.00

长春市职工职业技能竞赛补助款500000.00其他收益500000.00

一次性留工培训补贴10000.00其他收益10000.00

99/1212023年半年度报告

房产、土地减免退税364105.85其他收益364105.85

搬迁补偿款764253.21其他收益764253.21

培育项目专项基金75000.00其他收益75000.00

重点工业企业春节生产资金300000.00其他收益300000.00

生产补贴1800.00其他收益1800.00

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

100/1212023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

101/1212023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式沈阳一东四环离合器沈阳市沈阳市汽车零部件制造51设立有限责任公司长春一东汽车零部件长春市长春市汽车零部件制造56设立制造有限责任公司

YiDongClutchRUS 有 俄罗斯叶拉 叶拉布 汽车零部件制造 51 设立限责任公司布加地区加地区

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

沈阳一东四环离合器49.00307884.30829389.7713238772.05有限责任公司

长春一东汽车零部件44.004002672.3513200000.00114388439.65制造有限责任公司

YiDong Clutch RUS 49.00 481099.11 5964434.17有限责任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/1212023年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称非流动资资产合流动负非流动负负债合流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产产计债债计沈阳一东四19669135463923215

58245726.64310711.33567566.3725242.537292809.573343517414

环离合器有6064984.8546007971.0397.971.18589.15

5136701210.5101.54

限责任公司长春一东汽151962972625161688

车零部件制387.511.31638.8253657010257059220929791194612706536.310618482323992442202

34022106.84409803682.62

造有限责任.28.12.2441.6570.76953.38公司

YiDongClut 375611 534739. 38095

61178108.67271059.54519778.55098745.543567508317

chRUS有限 6092951.53 578967.11 45396108.40 15.35 46 854.81

469925361.3679.76

责任公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金流综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额量额流量

沈阳一东四环离合器40470455.98628335.30628335.302514194.0030516412.30734936.74734936.745961683.05有限责任公司

长春一东汽车零部件178341505.099096982.629096982.62-45106676.16108581529.222730573.262730573.2696674833.38制造有限责任公司

YiDongClutchRUS 有 36436758.23 981834.91 981834.91 27143526.04 27840914.92 4309238.56 4309238.56 3475124.92限责任公司

103/1212023年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的49.09%（2021年：58.13%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

53.84%（2021年：78.97%）。

为降低信用风险，本公司专门指定人员组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

(二)流动性风险

104/1212023年半年度报告

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为辅助资金来源。

(三)市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在俄罗斯设立的子公司持有以卢布为结算货币的资产外，仅有其他小额外币业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产43578.9943578.99

1.以公允价值计量且变动

43578.9943578.99

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资43578.9943578.99

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

105/1212023年半年度报告

（六）应收款项融资85020420.3885020420.38持续以公允价值计量的资

43578.9985020420.3885063999.37

产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

106/1212023年半年度报告

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

东北工业集长春市通用设备制10937.0024.0024.00团有限公司造业本企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

九、在其他主体中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系韩国东进精工株式会社其他青岛东进电机有限公司其他

ПАО"КАМАЗ"其他沈阳摩擦密封材料总厂其他重庆铁马变速箱有限公司集团兄弟公司鞍山兵工物资有限责任公司集团兄弟公司吉林东光奥威汽车制动系统有限公司母公司的控股子公司长春亚大汽车零件制造有限公司其他中国兵工物资集团有限公司其他辽沈工业集团有限公司集团兄弟公司中国兵器工业集团人才研究中心集团兄弟公司山东蓬翔汽车有限公司母公司的控股子公司江麓机电集团有限公司其他吉林大华机械制造有限公司母公司的控股子公司兵工财务有限责任公司集团兄弟公司重庆铁马工业集团有限公司集团兄弟公司北京北方华德尼奥普兰客车股份有限公司其他吉林江机特种工业有限公司集团兄弟公司内蒙古第一机械集团股份有限公司集团兄弟公司北奔重型汽车集团有限公司集团兄弟公司成都东光大华机械制造有限公司母公司的控股子公司一汽解放汽车有限公司股东的子公司一汽解放青岛汽车有限公司股东的子公司一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂股东的子公司

中国第一汽车股份有限公司股东的子公司

一汽-大众汽车有限公司股东的子公司

107/1212023年半年度报告

一汽吉林汽车有限公司股东的子公司一汽解放大连柴油机有限公司股东的子公司一汽凌源汽车制造有限公司股东的子公司天津一汽夏利汽车股份有限公司股东的子公司吉林省绪成机械进出口有限责任公司其他中国兵器工业信息中心其他中国兵器工业建设协会其他中国兵器工业新技术推广研究所其他一汽贸易总公司股东的子公司吉林东光集团有限公司母公司的控股子公司

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

青岛东进电机有限公司采购材料13470234.7635000000否8193632.17

吉林东光集团有限公司采购能源等10182.401500000否67855.09

辽沈工业集团有限公司硬度计检定费600.00100000480

吉林大华机械制造有限采购材料5000000否104966.23公司

中国兵工物资集团有限采购材料1000000否71656.53

30107.60

公司华东光电集成器件研究采购材料1000000否

10949.56

所长春亚大汽车零件制造采购材料2000000否

635545.73

有限公司吉林江机特种工业有限检测费100000否

73313.21

公司

东北工业集团有限公司软件运维等424345.35700000否中国兵器工业集团人才培训费100000否

11878.00

研究中心工会委员会

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

一汽解放青岛汽车有限公司汽车零部件49980294.1756639658.89

一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂汽车零部件521902.89867448.13

一汽解放汽车有限公司汽车零部件49348741.0641991864.60

一汽吉林汽车有限公司汽车零部件0.0015955.10

一汽解放大连柴油机有限公司汽车零部件243.00171

北奔重型汽车集团有限公司汽车零部件2527892.761620659.03

山东蓬翔汽车有限公司汽车零部件488101.25837556.72

内蒙古第一机械集团有限公司汽车零部件666690.278585315.38

ПАО"КАМАЗ"汽车零部件20364876.8118972147.79

108/1212023年半年度报告

一汽解放汽车有限公司成都分公司汽车零部件3522569.5510186606.00

江麓机电集团有限公司汽车零部件573451.33522258.41

吉林大华机械制造有限公司销售材料667684.55124828.19

一汽解放汽车有限公司长春智慧客车分公司汽车零部件88693.720

一汽解放汽车有限公司柳州分公司汽车零部件835458.511702055.54

重庆铁马工业集团有限公司汽车零部件138053.10345132.75

吉林省绪成机械进出口有限责任公司汽车零部件2637911.00

重庆铁马变速箱有限公司汽车零部件1650000.00

韩国东进精工株式会社汽车零部件601103.02

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

吉林大华机械制造有限公司房屋租赁1032186.971032186.98

吉林大华机械制造有限公司设备租赁565194.39641113.03

109/1212023年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理未纳入租的短期租赁负债计赁和低价量的可变承担的租赁负债增加的使值资产租支付的租金租赁付款利息支出用权资产赁的租金

额（如适租赁资费用（如适出租方名称用）产种类用）本上本上本上本上期期期期期期期期本期发生发发发发发上期发生额发发发额生生生生生生生生额额额额额额额额

厂房、成都东光大华机

设备租1145266.1891255.21械制造有限公司赁关联租赁情况说明

□适用√不适用

110/1212023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬116.27185.93

(8).其他关联交易

√适用□不适用

（1）关联方存款关联交易关联方上年年末余额本期增加本期减少期末余额内容兵工财务有限

278034565.19188432286.29284066651.00182400200.49存款

责任公司

（2）利息收入与利息支出关联方关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司利息收入1376494.54667184.71兵工财务有限责任公司利息支出

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北奔重型汽车集团有限公司429737.601031.371721266.711636.04

北京北方华德尼奥普兰客车股份有限13896.2213896.2213896.2213896.22公司

吉林大华机械制造有限公司8038332.57244524.535561572.7121690.13

内蒙古第一机械集团股份有限公司6401832.1620615.606448472.1625149.04

山东蓬翔汽车有限公司496153.29806.94997554.343877.38

天津一汽夏利汽车股份有限公司23634.5023634.5023634.5023634.50

111/1212023年半年度报告

一汽吉林汽车有限公司24376.803715.5424376.801645.14

一汽解放汽车有限公司29859907.1642779.718636139.7719903.46

一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂417355.831001.65365705.581426.25

一汽解放青岛汽车有限公司41757120.1657341.7212717221.8522830.50

重庆铁马工业集团有限公司156000.00374.40

重庆铁马变速箱有限公司1864500.004474.805152802009.59

ПАО"КАМАЗ"8399149.689143312.04

一汽解放大连柴油机有限公司52042.9014777.2851973.3620773.56

吉林省绪成机械进出口有限责任公司27701886.8966484.532447082.609543.62

中国第一汽车股份有限公司66278.9766278.9766278.9766278.97

一汽解放汽车有限公司柳州分公司613234.05936.01

一汽解放汽车有限公司成都分公司2166943.742684.97

内蒙古第一机械集团股份有限公800000.004000.0010240000.0051200.00应收票据司

北奔重型汽车集团有限公司300000.00500.00390000.001950.00

山东蓬翔汽车有限公司956238.084781.19

一汽解放汽车有限公司10231444.9221107.22

一汽解放青岛汽车有限公司16961260.5725000吉林大华机械制造有限公司2000001000

一汽解放汽车有限公司柳州分公司255742.931278.71

一汽解放汽车有限公司成都分公司204817.021024.09

应收款项一汽解放汽车有限公司31106089.6737425.0012818454.49融资

一汽解放青岛汽车有限公司25446476.2872106.1614727167.51

北奔重型汽车集团有限公司1794687.982373.44295000.00

一汽解放汽车有限公司无锡柴538100.002690.50油机厂

吉林大华机械制造有限公司1500000.007500.003900000.00

重庆铁马变速箱有限公司400000.002000.00

一汽解放汽车有限公司柳州分公司613398.75450.00

江麓机电集团有限公司100000.00500.00

一汽解放汽车有限公司成都分公司2004431.040.00

预付款项中国兵器工业信息中心25000.000.0025000

吉林江机特种工业有限公司0.000.0077712.00

中国兵器工业集团人才研究中心5345.000.002836.00

中国兵器工业建设协会600.000.00600中国兵器工业新技术推广研究所180

中国兵工物资集团有限公司121679.000.00

合同资产山东蓬翔汽车有限公司70000.000.0020000.002

北奔重型汽车集团有限公司40132.4696.32210000.0021

一汽解放汽车有限公司0.000.004279.131061.65

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款青岛东进电机有限公司17001889.025849358.95

吉林东光奥威汽车制动系统有限461286.80317667.63

112/1212023年半年度报告

公司

韩国东进精工株式会社4720.024720.02

长春亚大汽车零件制造有限公司440682.6815906.19

应付票据青岛东进电机有限公司4994035.63

其他应付款吉林东光集团有限公司30829856.5224724449.48

东北工业集团有限公司762374.99887374.99

成都东光大华机械制造有限公司674487.26

合同负债吉林东光集团有限公司1232500.00

韩国东进精工株式会社161956.49184062.88

一汽贸易总公司129101.13114248.80租赁负债吉林东光集团有限公司

融资租赁固定资产租赁负债15948033.8721347728.87

减：未确认融资费用189092.54189092.54

减：一年内到期部分5305332.055305332.05成都东光大华机械制造有限公司

融资租赁固定资产长期应付款3431995.926866526.92

减：未确认融资费用139253.19230508.40

减：一年内到期部分2127594.47

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

113/1212023年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

114/1212023年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内179399451.31

1年以内小计179399451.31

1至2年4039627.54

2至3年457197.09

3年以上6709508.65

减：坏账准备-7789035.62

合计182716121.28

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面比计提账面金额例金额比例价值金额例金额比例价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提

2120512.651.111875149.1788.43245363.482120512.651.771875149.1788.43245363.48

坏账准备按组合计提

188485271.9498.896014514.133.19182470757.80117929652.6898.235913886.455.01112015766.23

坏账准备

其中：

账龄组合188485271.9498.896014514.133.19182470757.80117929652.6898.235913886.455.01112015766.23

合计190605784.59/7889663.30/182716121.28120050165.33/7789035.62/112261129.71

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

东风朝阳朝柴动力有限公司1532960.181287596.7083.99重整计划清算金额单项计提

湖南华菱汽车有限公司587552.47587552.47100.00破产重组

合计2120512.651875149.1788.43/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

115/1212023年半年度报告

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内179399451.31399627.740.22

1至2年3665393.09409790.9511.18

2至3年168877.2445225.3326.78

3年以上5251550.305159870.1198.25

合计188485271.946014514.133.19

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提5913886.45100627.690.000.000.006014514.13坏账准备

按单项计提1875149.170.000.000.000.001875149.17坏账准备

合计7789035.62100627.690.000.000.007889663.30

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额67877372.25元，占应收账款期末余额合计数的比例35.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额162905.69元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

116/1212023年半年度报告

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利16800000.0010791158.90

其他应收款4477502.922454810.05

合计21277502.9213245968.95

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

长春一东汽车零部件制造有限责任公司168000008994908.15

YiDong Clutch RUS 有限责任公司 1796250.75

合计1680000010791158.90

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内4528226.87

1年以内小计4528226.87

1至2年245824.67

2至3年97598.72

3年以上0.00

3至4年174367.46

117/1212023年半年度报告

减：坏账准备568514.80

合计4477502.92

(2).按款项性质分类

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余额123636.11179036.63162021.46464694.20

2023年1月1日余额在

本期

本期计提103820.60

2023年6月30日余额227456.71179036.63162021.46568514.8

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

账龄组合464694.20103820.600.00568514.80

合计464694.20103820.600.00568514.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款项汇总金额4256415.53元，占其他应收款项期末余额合计数的比例84.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额240547.17元。

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

118/1212023年半年度报告

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资20174063.5220174063.5220174063.5220174063.52

合计20174063.5220174063.5220174063.5220174063.52

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额

沈阳一东四环离合器9745824.009745824.00有限责任公司

长春一东汽车零部件5843851.385843851.38制造有限责任公司

YiDongClutch RUS有 4584388.14 4584388.14限责任公司

合计20174063.5220174063.52

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务164753233.07147296818.10183952474.27150893764.08

其他业务6075142.474444000.734326046.193463634.72

合计170828375.54151740818.83188278520.46154357398.80

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

119/1212023年半年度报告

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益17663242.429948977.49

合计17663242.429948977.49

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

2923716.23

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公

-3540.03

允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出184459.63其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额465695.38

少数股东权益影响额（税后）255768.65

合计2383171.80

120/1212023年半年度报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-0.38-0.0502-0.0502扣除非经常性损益后归属于公司普

-1.56-0.0670-0.0670通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：孟庆洪

董事会批准报送日期：2023年8月24日修订信息

□适用√不适用