建发股份:建发股份向原股东配售股份的预案（二次修订稿）

股票代码：600153股票简称：建发股份公告编号：临2024—017

债券代码：185248债券简称：22建发01

债券代码：185678 债券简称：22建发Y1

债券代码：185791 债券简称：22建发Y2

债券代码：185929 债券简称：22建发Y3

债券代码：137601 债券简称：22建发Y4

债券代码：115755 债券简称：23建发Y1

债券代码：240217 债券简称：23建发Y2

债券代码：240650 债券简称：24建发Y1厦门建发股份有限公司

XIAMEN C&D INC.（厦门市思明区环岛东路1699号建发国际大厦29层）

向原股东配售股份预案（二次修订稿）

二 O 二四年四月重要内容提示1、厦门建发股份有限公司（以下简称“建发股份”、“公司”或“上市公司”）向不特定对象发行证券拟采用向原股东配售股份（以下简称“本次配股”或“本次发行”）的方式进行。

2、本次配股完成后，公司总股本和净资产规模将有所提高，而募集资金使

用至产生效益需要一定时间周期，因此短期内公司的每股收益和净资产收益率可能会出现一定幅度的下降，即公司配股完成后即期回报存在被摊薄的风险。具体内容详见公司同日公告的《厦门建发股份有限公司关于向原股东配售股份摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺（二次修订稿）的公告》。

3、本次预案是公司董事会对本次配股的说明，任何与之相反的声明均属不实陈述。

4、本预案所述事项并不代表审核、注册部门对于本次配股相关事项的实质

性判断、确认、批准或注册。本预案所述本次配股相关事项的生效和完成尚待上海证券交易所发行上市审核并报经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）注册，且最终以中国证监会注册的方案为准。

1一、本次发行符合相关法律法规关于向不特定对象发行证券条件的说明

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《<上市公司证券发行注册管理办法>第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第18号》等有关法律、法规和规范性文件的规定，公司董事会结合公司实际情况，对照上市公司配股的相关资格、条件的要求，经认真逐项自查，认为公司符合有关法律、法规和规范性文件关于上市公司配股的各项规定和要求，具备申请配股的资格和条件。

二、本次发行概况

（一）发行股票的种类和面值

本次拟发行的股票为境内上市的人民币普通股（A股），每股面值为人民币

1.00元。

（二）发行方式

本次发行采用向原股东配售股份（配股）的方式进行。

（三）配股基数、比例和数量

本次配股拟以配股股权登记日收市后的股份总数为基数，按照每10股配售

3.5股的比例向全体 A股股东配售。配售股份不足 1股的，按照上海证券交易所、证券登记结算机构的有关规定处理。若以建发股份截至2023年12月31日的总股本3004071338股为基数测算，本次配售股份数量为1051424968股。本次配股实施前，若因上市公司送股、资本公积金转增股本及其他原因导致上市公司总股本变动，则配售股份数量按照变动后的总股本进行相应调整。

（四）定价原则及配股价格

1、定价原则

（1）参考上市公司股票在二级市场的价格、市盈率及市净率等估值指标，并综合考虑上市公司的发展与股东利益等因素；

（2）遵循上市公司与保荐机构（主承销商）协商确定的原则。

2、配股价格

本次配股价格系根据刊登发行公告前市场交易的情况，采用市价折扣法确定配股价格，最终配股价格由董事会或其授权人士根据股东大会的授权，在发行前根据市场情况与保荐机构（主承销商）协商确定。

2（五）配售对象

在中国证监会作出予以注册决定后，公司董事会将确定本次配股股权登记日，配售对象为配股股权登记日当日收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的上市公司全体 A股股东。

（六）本次配股前滚存未分配利润的分配方案

本次配股前上市公司滚存的未分配利润，由配股完成后的全体股东依其持股比例享有。

（七）发行时间

本次配股经上海证券交易所审核通过并获得中国证监会同意注册文件后，在中国证监会同意注册文件的有效期限内择机向全体股东配售股份。

（八）承销方式本次配股采用代销方式。

（九）本次配股募集资金投向本次配股募集资金不超过人民币498000.00万元（具体规模视发行时市场情况而定），扣除发行费用后拟全部用于公司供应链运营业务补充流动资金及偿还银行借款，以促进公司主营业务持续、快速、健康发展，全面提升公司的市场竞争力和抗风险能力。

如本次发行募集资金到位时间与公司实际偿还相应银行借款的进度不一致，公司将以自有资金先行偿还，待本次发行募集资金到位后予以置换，或对相关银行借款予以续借，待募集资金到账后归还。在相关法律法规许可及股东大会决议授权范围内，董事会有权对募集资金投资项目及所需金额等具体安排进行调整或确定。

（十）本次配股决议的有效期限本次配股的决议自上市公司股东大会审议通过之日起12个月内有效。

（十一）本次配股股票的上市流通

本次配股后，公司将申请本次发行的股票在上海证券交易所上市流通。

三、财务会计信息及管理层讨论与分析

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2021年、2022年、2023年的财

务报告进行了审计并分别出具了容诚审字[2022]361Z0175 号、容诚审字

[2023]361Z0187号、容诚审字[2024]361Z0141号标准无保留意见的审计报告。

3如无特殊说明，本预案所有数值保留2位小数，若出现总数与各分项数值之

和尾数不符的情况，系由四舍五入原因所致。

如无特殊说明，本预案中所述“报告期”或“最近三年”指2021年、2022年和2023年。

2021年度和2022年度财务数据与各年度经审计的财务报表的差异系公司

2023年实施同一控制下企业合并、会计政策变更进行追溯调整导致。

（一）合并财务报表

1、合并资产负债表

单位：万元

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

流动资产：

货币资金9834646.659653633.179028429.80

交易性金融资产282882.33192981.8469742.62

衍生金融资产46476.7722981.3913458.66

应收票据1632.9912391.837885.47

应收账款2092321.311321145.27822786.13

应收款项融资43570.5770945.4638084.24

预付款项3728304.553654213.853267853.48

其他应收款7121873.536707280.295508745.32

其中：应收利息3599.88--

应收股利15074.8213905.061323.05

存货37018574.6436150130.6934682547.50

合同资产201427.0271027.9783053.72

持有待售资产78012.79--

一年内到期的非流动资产366212.21242356.98167295.29

其他流动资产2163909.001825643.241380399.15

流动资产合计62979844.3759924731.9755070281.38

非流动资产：

债权投资7347.3889706.57186001.48

长期应收款563555.65213824.78459435.12

长期股权投资3549684.282447549.941459400.91

其他权益工具投资175763.10--

其他非流动金融资产91658.57170565.09127372.09

4项目2023.12.312022.12.312021.12.31

投资性房地产11336027.501552127.351417528.66

固定资产828977.48360094.92281322.41

在建工程17927.89273479.4815669.59

使用权资产382474.9888025.7583501.99

无形资产173940.45104119.5686935.99

开发支出1559.861021.191103.10

商誉102157.3089649.0085355.74

长期待摊费用120762.2852042.2133876.61

递延所得税资产1189179.091001561.24845799.42

其他非流动资产564326.72125268.02108161.73

非流动资产合计19105342.526569035.095191464.85

资产总计82085186.8966493767.0660261746.23

流动负债：

短期借款961281.40907395.00899908.85

衍生金融负债26344.8861601.1645157.58

应付票据3336211.862502183.222070224.85

应付账款5969594.224106478.354176843.61

预收款项94832.489189.359548.00

合同负债23695772.8522745809.0219588986.34

应付职工薪酬445880.48399026.94343930.71

应交税费823821.72771542.51721139.63

其他应付款5504458.073687728.304082340.92

其中：应付利息---

应付股利26168.4036880.598155.98

持有待售负债83112.20--

一年内到期的非流动负债2336903.801917968.521680631.39

其他流动负债2426536.652091971.852006396.51

流动负债合计45704750.6139200894.2335625108.39

非流动负债：

长期借款6323189.005642421.596110293.78

应付债券4136082.823339470.662804180.01

其中：优先股---

永续债---

5项目2023.12.312022.12.312021.12.31

租赁负债355241.7963776.8653460.70

长期应付款63265.3013420.95218734.62

预计负债41391.9629847.6721666.26

递延收益36468.605175.905141.96

递延所得税负债1562009.69409792.78320939.92

其他非流动负债1398882.451253940.001410000.00

非流动负债合计13916531.6010757846.4010944417.24

负债合计59621282.2249958740.6346569525.63

所有者权益：

实收资本（或股本）300407.13300517.10286342.25

其他权益工具1305875.831268882.42964153.39

其中：优先股---

永续债1305875.831268882.42964153.39

资本公积462912.51446004.70329063.36

减：库存股84651.1190161.0115324.55

其他综合收益74931.4061817.6455005.36

专项储备90.7178.63-

盈余公积158867.48158867.48151780.05

一般风险准备1926.761926.761926.76

未分配利润4730737.623700267.163311298.26

归属于母公司所有者权益合计6951098.335848200.885084244.89

少数股东权益15512806.3410686825.558607975.71

所有者权益合计22463904.6716535026.4313692220.60

负债和所有者权益总计82085186.8966493767.0660261746.23

2、合并利润表

单位：万元项目2023年度2022年度2021年度

一、营业总收入76367815.4883282965.7470787447.70

其中：营业收入76367815.4883282965.7470787447.70

二、营业总成本74834900.4481537199.1269403241.47

其中：营业成本73040774.3380116195.4668260866.23

税金及附加173803.80184789.4589971.41

6项目2023年度2022年度2021年度

销售费用1184060.76985602.23816440.28

管理费用215456.01104668.5667021.46

研发费用23650.7019062.407372.84

财务费用197154.83126881.02161569.26

其中：利息费用394271.63238080.85229475.81

利息收入274645.48170328.2382494.25

加：其他收益94538.6788919.6047473.50

投资收益（损失以“-”号填列）73512.89349660.05308451.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收

22369.3193694.2069639.14

益以摊余成本计量的金融资产终止确认

-8040.4452254.16-收益公允价值变动收益（损失以“-”号填-83545.88-7018.73-14773.95

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-141727.44-103985.99-20969.17

资产减值损失（损失以“-”号填列）-389578.48-518468.92-142310.89

资产处置收益（损失以“-”号填列）2859.0914081.531997.57

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1088973.891568954.171564075.21

加：营业外收入1032389.7358361.4924662.77

减：营业外支出42151.6810691.548684.04四、利润总额（亏损总额以“-”号填

2079211.941616624.111580053.94

列）

减：所得税费用394256.26490738.75467973.19

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1684955.681125885.361112080.75

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号

1684955.681125885.361112080.75

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号---

填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损

1310399.84627503.67613766.63以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填

374555.84498381.68498314.11

列）

六、其他综合收益的税后净额8658.51-12819.75-7766.97

（一）归属母公司所有者的其他综合收13113.776812.28-8980.74

7项目2023年度2022年度2021年度

益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益-2998.37--

（1）重新计量设定受益计划变动额---

（2）权益法下不能转损益的其他综合

---收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-2998.37--

（4）企业自身信用风险公允价值变动---

（5）其他---

2．将重分类进损益的其他综合收益16112.136812.28-8980.74

（1）权益法下可转损益的其他综合收

153.72965.62-298.31

益

（2）其他债权投资公允价值变动---

（3）金融资产重分类计入其他综合收

---益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备---

（5）现金流量套期储备---

（6）外币财务报表折算差额12710.7720320.04-10859.46

（7）自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地

3247.64-14473.382177.03

产在转换日公允价值大于账面价值部分

（二）归属于少数股东的其他综合收益

-4455.25-19632.031213.77的税后净额

七、综合收益总额1693614.191113065.611104313.78

（一）归属于母公司所有者的综合收益

1323513.60634315.95604785.90

总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额370100.59478749.66499527.88

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）4.301.922.07

（二）稀释每股收益（元/股）4.301.922.07

3、合并现金流量表

单位：万元项目2023年度2022年度2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金80848918.9393915809.3386753473.03

8项目2023年度2022年度2021年度

收到的税费返还370068.42249074.01154842.44

收到其他与经营活动有关的现金11797101.977191822.549449345.02

经营活动现金流入小计93016089.31101356705.8896357660.49

购买商品、接受劳务支付的现金74726458.5688709458.0384662933.74

支付给职工及为职工支付的现金891736.16743006.56584774.76

支付的各项税费1674762.501389196.771408360.84

支付其他与经营活动有关的现金12783635.318967463.709660452.20

经营活动现金流出小计90076592.5399809125.0696316521.53

经营活动产生的现金流量净额2939496.781547580.8341138.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2887267.881788889.351193206.47

取得投资收益收到的现金159956.6846232.3643108.21

处置固定资产、无形资产和其他长

23627.3146732.7016967.30

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

18294.2657810.6435400.08

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3066449.372832944.632227057.66

投资活动现金流入小计6155595.494772609.683515739.71

购建固定资产、无形资产和其他长

273158.78180319.1674052.14

期资产支付的现金

投资支付的现金3419564.312645165.791612697.70取得子公司及其他营业单位支付的

427801.6410783.25122665.57

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2108578.862797019.982653977.47

投资活动现金流出小计6229103.585633288.184463392.88

投资活动产生的现金流量净额-73508.09-860678.50-947653.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1529524.902734270.573420631.38

其中：子公司吸收少数股东投资收

1230363.921515356.681951415.99

到的现金

取得借款收到的现金18076581.9119505446.9719088369.83

收到其他与筹资活动有关的现金3730525.654265360.646018248.28

筹资活动现金流入小计23336632.4626505078.1828527249.49

偿还债务支付的现金19367231.8319220044.5816824112.51

分配股利、利润或偿付利息支付的1336241.991138650.87918353.44

9项目2023年度2022年度2021年度

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

246477.2244589.31123083.86

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5774312.906455549.996457879.49

筹资活动现金流出小计26477786.7226814245.4424200345.44

筹资活动产生的现金流量净额-3141154.25-309167.264326904.05

四、汇率变动对现金及现金等价物

-7050.824923.0326807.15的影响

五、现金及现金等价物净增加额-282216.39382658.093447196.99

加：期初现金及现金等价物余额8875714.708493056.615045859.62

六、期末现金及现金等价物余额8593498.328875714.708493056.61

（二）母公司财务报表

1、母公司资产负债表

单位：万元

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

流动资产：

货币资金1221789.871017682.381186581.81

交易性金融资产114325.8269630.1862122.99

衍生金融资产1114.54310.67-

应收账款118129.155048.9027184.64

应收款项融资-135.574.54

预付款项1266.7436375.451916.66

其他应收款1554528.051887518.30986450.29

其中：应收利息---

应收股利12143.67-201.00

存货2412.4514158.4823.55

持有待售资产10002.96--

其他流动资产1278.53906.96805.51

流动资产合计3024848.113031766.892265089.98

非流动资产：

长期股权投资2603559.971869135.431449839.14

其他非流动金融资产15325.2463310.9431082.90

投资性房地产33271.4024883.2224822.84

10项目2023.12.312022.12.312021.12.31

固定资产1118.064522.765281.63

在建工程-1625.76-

使用权资产2450.60158.151209.05

无形资产10038.0812501.2813410.16

长期待摊费用957.671146.52411.44

递延所得税资产18358.9918439.9611193.72

非流动资产合计2685080.021995724.011537250.89

资产总计5709928.135027490.903802340.87

流动负债：

短期借款100.07-150112.50

衍生金融负债473.10--

应付票据110294.8851220.8948115.03

应付账款14890.8530578.809342.15

合同负债35947.1534657.4813619.21

应付职工薪酬25597.4323654.8920905.19

应交税费4924.361605.992145.38

其他应付款2169252.931879714.431483359.17

其中：应付利息---

应付股利12080.9314780.598155.98

一年内到期的非流动负债16693.0014954.80207937.88

其他流动负债123105.944317.106720.10

流动负债合计2501279.722040704.381942256.61

非流动负债：

长期借款261540.29--

应付债券49965.4249932.12-

租赁负债1307.62176.9329.73

长期应付款500400.00500400.00-

递延所得税负债-2926.662301.21

非流动负债合计813213.32553435.712330.94

负债合计3314493.042594140.091944587.55

所有者权益：

实收资本（或股本）300407.13300517.10286342.25

其他权益工具1305875.831268882.42964153.39

11项目2023.12.312022.12.312021.12.31

其中：优先股---

永续债1305875.831268882.42964153.39

资本公积378831.69369570.15281900.31

减：库存股84651.1190161.0115324.55

其他综合收益880.93-576.41-1570.40

盈余公积150258.55150258.55143171.13

未分配利润343832.06434860.00199081.18

所有者权益合计2395435.082433350.811857753.32

负债和所有者权益总计5709928.135027490.903802340.87

2、母公司利润表

单位：万元项目2023年度2022年度2021年度

一、营业收入1517455.251159210.80391674.16

减：营业成本1425991.951058362.46344602.59

税金及附加780.30751.79288.80

销售费用20859.6321148.103786.57

管理费用36945.8727572.9319819.46

财务费用26817.1836956.2446438.70

其中：利息费用50025.8554293.9760301.48

利息收入23086.4222742.9913517.84

加：其他收益28668.058637.608533.97

投资收益（损失以“-”号填列）163347.71445801.03137017.32

其中：对联营企业和合营企业的

17221.0818533.2215397.15

投资收益以摊余成本计量的金融资产终

-316.74-128.30-止确认收益公允价值变动收益（损失以-3056.80-5678.425159.46“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6110.22878.45-3.03

填列）资产处置收益（损失以“-”号

11.892884.671.15

填列）二、营业利润（亏损以“-”号

188920.95466942.61127446.91

填列）

加：营业外收入975.871290.87328.51

12项目2023年度2022年度2021年度

减：营业外支出4.36213.2184.66三、利润总额（亏损总额以“-”

189892.45468020.28127690.76号填列）

减：所得税费用11.19-6274.031443.54四、净利润（净亏损以“-”号

189881.27474294.31126247.22

填列）

（一）持续经营净利润（净亏损

189881.27474294.31126247.22以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1457.34993.99-198.70

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综

1457.34993.99-198.70

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

147.93761.21-198.70

合收益

2.其他债权投资公允价值变动---

3.金融资产重分类计入其他综

---合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备---

5.现金流量套期储备---

6.外币财务报表折算差额---

7.自用房地产或作为存货的房

地产转换为以公允价值计量的

1309.41232.78-

投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分

六、综合收益总额191338.61475288.29126048.52

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）---

（二）稀释每股收益（元/股）---

3、母公司现金流量表

单位：万元项目2023年度2022年度2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1582230.731326843.09414773.67

收到的税费返还---

收到其他与经营活动有关的现16723434.6417879180.5417112387.61

13项目2023年度2022年度2021年度

金

经营活动现金流入小计18305665.3719206023.6217527161.28

购买商品、接受劳务支付的现金1517258.791204773.99366568.23支付给职工及为职工支付的现

17368.6614034.0310958.22

金

支付的各项税费1606.231708.564929.79支付其他与经营活动有关的现

16123340.2018454532.0316527164.08

金

经营活动现金流出小计17659573.8719675048.6116909620.32

经营活动产生的现金流量净额646091.49-469024.99617540.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金484335.9946763.7786648.29

取得投资收益收到的现金149269.96430070.54104502.51

处置固定资产、无形资产和其他

14.872894.111.15

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收

-10293.4732727.50到的现金净额收到其他与投资活动有关的现

64600.00-3007.34

金

投资活动现金流入小计698220.81490021.89226886.79

购建固定资产、无形资产和其他

994.863276.652381.74

长期资产支付的现金

投资支付的现金1354903.97492286.18629759.87支付其他与投资活动有关的现

65942.50--

金

投资活动现金流出小计1421841.34495562.83632141.61

投资活动产生的现金流量净额-723620.52-5540.94-405254.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金299160.98614916.73764565.39

取得借款收到的现金2790169.172885248.293282191.04收到其他与筹资活动有关的现

450000.00700000.00-

金

筹资活动现金流入小计3539330.154200165.014046756.44

偿还债务支付的现金2410317.152684848.293232191.04

分配股利、利润或偿付利息支付

341593.61271047.85210753.02

的现金

14项目2023年度2022年度2021年度

支付其他与筹资活动有关的现

713520.81938312.041282.25

金

筹资活动现金流出小计3465431.573894208.173444226.32

筹资活动产生的现金流量净额73898.59305956.84602530.12

四、汇率变动对现金及现金等价

3190.61-726.292219.24

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-439.83-169335.38817035.50

加：期初现金及现金等价物余额1017245.031186580.41369544.91

六、期末现金及现金等价物余额1016805.201017245.031186580.41

（三）最近三年主要财务指标

1、每股收益和净资产收益率公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2023]65号）

要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

项目2023年度2022年度2021年度

扣除非经常损基本每股收益（元/股）4.291.922.07

益前稀释每股收益（元/股）4.291.922.07

扣除非经常损益前加权平均净资产收益率24.85%12.62%15.19%

扣除非经常损基本每股收益（元/股）0.651.061.42

益后稀释每股收益（元/股）0.651.061.42

扣除非经常损益后加权平均净资产收益率3.79%6.98%10.44%

注：上述财务指标，若无特别说明，均以合并口径计算，具体计算公式如下：

1、加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为当期回

购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为当期月份数；Mi 为新增净

资产次月起至当期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至当期期末的累计月数；Ek 为

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至当期期末的累计月数。

2、基本每股收益

15基本每股收益=P0÷S，S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为当期因公积金转增股

本或股票股利分配等增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期

因回购等减少股份数；Sk为当期缩股数；M0当期月份数；Mi为增加股份次月起至当期期末

的累计月数；Mj为减少股份次月起至当期期末的累计月数。

3、稀释每股收益稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）；

其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整；

其他字母指代的意义同本注释“2、基本每股收益”中各字母的意义。

2、其他主要财务指标

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

流动比率（倍）1.381.531.55

速动比率（倍）0.570.610.57

资产负债率（合并）72.63%75.13%77.28%

资产负债率（母公司）58.05%51.60%51.14%项目2023年度2022年度2021年度

应收账款周转率（次）44.7577.69110.72

存货周转率（次）2.002.262.40

总资产周转率（次）1.031.311.43

注：上述财务指标若无特别说明，均以合并口径计算，具体财务指标计算方法如下：

（1）流动比率=流动资产/流动负债

（2）速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

（3）资产负债率=（总负债/总资产）×100%

（4）应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均净额

（5）存货周转率=营业成本/存货平均净额

（6）总资产周转率=营业收入/总资产平均余额

（四）公司财务状况简要分析

1、资产状况分析

报告期各期末，公司资产构成情况如下：

单位：万元

2023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比

货币资金9834646.6511.98%9653633.1714.52%9028429.8014.98%

162023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比交易性金融

282882.330.34%192981.840.29%69742.620.12%

资产衍生金融资

46476.770.06%22981.390.03%13458.660.02%

产

应收票据1632.990.00%12391.830.02%7885.470.01%

应收账款2092321.312.55%1321145.271.99%822786.131.37%应收款项融

43570.570.05%70945.460.11%38084.240.06%

资

预付款项3728304.554.54%3654213.855.50%3267853.485.42%

其他应收款7121873.538.68%6707280.2910.09%5508745.329.14%

存货37018574.6445.10%36150130.6954.37%34682547.5057.55%

合同资产201427.020.25%71027.970.11%83053.720.14%持有待售资

78012.790.10%----

产一年内到期

的非流动资366212.210.45%242356.980.36%167295.290.28%产其他流动资

2163909.002.64%1825643.242.75%1380399.152.29%

产流动资产合

62979844.3776.72%59924731.9790.12%55070281.3891.39%

计

债权投资7347.380.01%89706.570.13%186001.480.31%

长期应收款563555.650.69%213824.780.32%459435.120.76%长期股权投

3549684.284.32%2447549.943.68%1459400.912.42%

资其他权益工

175763.100.21%----

具投资其他非流动

91658.570.11%170565.090.26%127372.090.21%

金融资产投资性房地

11336027.5013.81%1552127.352.33%1417528.662.35%

产

固定资产828977.481.01%360094.920.54%281322.410.47%

在建工程17927.890.02%273479.480.41%15669.590.03%

使用权资产382474.980.47%88025.750.13%83501.990.14%

无形资产173940.450.21%104119.560.16%86935.990.14%

开发支出1559.860.00%1021.190.00%1103.100.00%

172023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比

商誉102157.300.12%89649.000.13%85355.740.14%长期待摊费

120762.280.15%52042.210.08%33876.610.06%

用递延所得税

1189179.091.45%1001561.241.51%845799.421.40%

资产其他非流动

564326.720.69%125268.020.19%108161.730.18%

资产非流动资产

19105342.5223.28%6569035.099.88%5191464.858.61%

合计

资产总计82085186.89100.00%66493767.06100.00%60261746.23100.00%

报告期内，公司紧抓服务国家战略和实体经济的主线，始终专注主业、做精专业，并积极拓展新业务，推动经营规模不断扩大，公司总资产规模亦呈现明显增长的趋势。报告期各期末，公司资产总额分别为60261746.23万元、

66493767.06万元及82085186.89万元。2022年末、2023年末的资产总额

相较上期末的增长比例分别为10.34%、23.45%。

报告期内，公司资产结构以流动资产为主，非流动资产为辅，符合供应链运营业务与房地产业务的行业特点。报告期各期末，公司流动资产分别为

55070281.38万元、59924731.97万元及62979844.37万元，占当期资产

总额的比例分别为91.39%、90.12%和76.72%，主要由货币资金、存货等构成。

2023年，公司收购美凯龙，投资性房地产增幅较大，导致2023年末公司流动资

产占比下降，非流动资产占比上升。

2、负债状况分析

报告期各期末，公司负债构成情况如下：

单位：万元

2023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比

短期借款961281.401.61%907395.001.82%899908.851.93%衍生金融负

26344.880.04%61601.160.12%45157.580.10%

债

应付票据3336211.865.60%2502183.225.01%2070224.854.45%

应付账款5969594.2210.01%4106478.358.22%4176843.618.97%

预收款项94832.480.16%9189.350.02%9548.000.02%

182023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比

合同负债23695772.8539.74%22745809.0245.53%19588986.3442.06%应付职工薪

445880.480.75%399026.940.80%343930.710.74%

酬

应交税费823821.721.38%771542.511.54%721139.631.55%

其他应付款5504458.079.23%3687728.307.38%4082340.928.77%持有待售负

83112.200.14%----

债一年内到期

的非流动负2336903.803.92%1917968.523.84%1680631.393.61%债其他流动负

2426536.654.07%2091971.854.19%2006396.514.31%

债流动负债合

45704750.6176.66%39200894.2378.47%35625108.3976.50%

计

长期借款6323189.0010.61%5642421.5911.29%6110293.7813.12%

应付债券4136082.826.94%3339470.666.68%2804180.016.02%

租赁负债355241.790.60%63776.860.13%53460.700.11%

长期应付款63265.300.11%13420.950.03%218734.620.47%

预计负债41391.960.07%29847.670.06%21666.260.05%

递延收益36468.600.06%5175.900.01%5141.960.01%递延所得税

1562009.692.62%409792.780.82%320939.920.69%

负债其他非流动

1398882.452.35%1253940.002.51%1410000.003.03%

负债非流动负债

13916531.6023.34%10757846.4021.53%10944417.2423.50%

合计

负债合计59621282.22100.00%49958740.63100.00%46569525.63100.00%

报告期各期末，公司负债总额分别为46569525.63万元、49958740.63万元及59621282.22万元，呈现增长趋势。主要系由于：一方面，随着公司业务规模的不断扩大，应付账款和合同负债等经营性负债相应增加；另一方面，报告期内公司主要经营的供应链运营业务与房地产业务均属于资本密集型行业，为支持和匹配公司经营规模的大幅增长，公司增加银行借款、债券等债务融资规模以解决相应的资金需求。

19报告期内，公司负债结构以流动负债为主，符合供应链运营业务与房地产业务的行业特点。报告期各期末，公司流动负债分别为35625108.39万元、

39200894.23万元及45704750.61万元，占当期负债总额的比例分别为

76.50%、78.47%和76.66%，主要由应付账款、合同负债等构成。

3、偿债能力分析

公司最近三年主要偿债能力指标如下：

2023.12.31/2022.12.31/2021.12.31/

项目

2023年度2022年度2021年度

资产负债率（合并）72.63%75.13%77.28%

流动比率（次）1.381.531.55

速动比率（次）0.570.610.57

（1）长期偿债能力分析

报告期各期末，公司的资产负债率分别为77.28%、75.13%及72.63%。报告期内，公司的资产负债率较高，这与公司所处的行业特点及自身融资结构密切相关：一方面，报告期内供应链运营业务与房地产业务均属于资本密集型行业，供应链运营业务的采购、仓储、运输等环节和房地产业务的房地产开发、土地一级

开发等业务均要求公司投入大量资金周转；另一方面，公司自2014年配股后已多年未进行股权直接融资，主要依靠债务融资解决资金需求。因此，公司资产负债率长期处于高位，亟需通过权益融资的方式来解决资金需求，以降低资产负债率。

（2）短期偿债能力分析

报告期各期末，公司的流动比率分别为1.55次、1.53次及1.38次，速动比率分别为0.57次、0.61次及0.57次，总体水平与同行业可比上市公司平均水平相当。

4、营运能力分析

公司最近三年主要营运能力指标如下：

项目2023年度2022年度2021年度

应收账款周转率（次）44.7577.69110.72

存货周转率（次）2.002.262.40

总资产周转率（次）1.031.311.43

（1）应收账款周转率

20报告期内，公司的应收账款周转率分别为110.72次、77.69次及44.75次，整

体保持在较高水平。2023年应收账款周转率较低，主要原因系：第一，2023年在市场及大宗商品价格波动环境下，公司强化供应链运营业务高质量、稳健化发展，导致整体营收规模同比收缩；第二，受房地产土地一级开发业务于年末确认收入、供应链运营业务深入拓展产业链上下游大型终端客户并给予其适当信用额度等

因素影响，公司2023年末应收账款同比增幅较大。

（2）存货周转率

报告期内，公司的存货周转率分别为2.40次、2.26次及2.00次，整体呈下降趋势，主要系2023年营业成本随营业收入的趋势有所下降，而存货余额由于公司房地产业务持续向好而保持增长趋势所致。

（3）总资产周转率

报告期内，公司的总资产周转率分别为1.43次、1.31次及1.03次，2023年公司总资产周转率有所下滑，主要系2023年公司非同一控制下合并美凯龙，与其他同行业家居商场运营企业一致，美凯龙总资产周转率较低所致。

5、盈利能力分析

单位：万元项目2023年度2022年度2021年度

营业收入76367815.4883282965.7470787447.70

营业成本73040774.3380116195.4668260866.23

营业利润1088973.891568954.171564075.21

利润总额2079211.941616624.111580053.94

净利润1684955.681125885.361112080.75

归属于母公司股东的净利润1310399.84627503.67613766.63

最近三年，公司营业收入分别为70787447.70万元、83282965.74万元及76367815.48万元，2022年、2023年的同比增长率分别为17.65%、-8.30%。

2023年公司营业收入有所下滑，主要系2023年供应链运营业务受市场及大宗商

品价格影响所致。

最近三年，公司归属于母公司股东的净利润分别为613766.63万元、

627503.67万元及1310399.84万元，2022年、2023年的同比增长率分别为

2.24%、108.83%。2023年公司归属于母公司股东的净利润同比大幅上升，主要

原因为公司及控股子公司联发集团以现金方式收购美凯龙29.95%的股份，交易对价（即合并成本）为62.86亿元，低于取得的美凯龙可辨认净资产公允价值，

21两者的差额96.19亿元即为重组收益，其中归属于上市公司股东的重组收益为

95.22亿元。公司2023年归属于母公司股东的净利润同比大幅上升具有暂时性特点，按照《企业会计准则》的要求，本次收购美凯龙的大额重组收益计入“营业外收入”科目，该重组收益无相应的现金流入。公司剔除上述重组收益后的归属于母公司股东的净利润为414467.30万元，同比下降33.95%。

四、本次配股的募集资金用途本次配股募集资金不超过人民币498000.00万元（具体规模视发行时市场情况而定），扣除发行费用后拟全部用于公司供应链运营业务补充流动资金及偿还银行借款，以促进公司主营业务持续、快速、健康发展，全面提升公司的市场竞争力和抗风险能力。

五、公司利润分配政策的制定和执行情况

（一）公司现行利润分配政策

根据公司现行有效的《公司章程》，公司的股利分配政策如下：

“第一百六十三条公司利润分配政策的基本原则：（一）公司充分考虑对投资者的回报，每年按当年实现的母公司可供分配利润的一定比例向股东分配股利；

（二）公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展；

（三）公司优先采用现金分红的利润分配方式。

第一百六十四条公司利润分配具体政策如下：

（一）利润分配的形式：公司采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规许可的其他方式分配股利。原则上公司每年度进行一次现金分红，在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。

（二）公司现金分红的具体条件：

当公司出现下列情况之一时，可以选择当年不实施现金分红：

1、当年每股收益低于0.1元；

222、当年每股累计可供分配利润低于0.2元；

3、审计机构对公司的该年度财务报告没有出具标准无保留意见的审计报告；

4、公司有重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。

重大投资计划或重大现金支出是指：

公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买固定资产的累计支出达

到或者超过公司最近一期经审计净资产的10%。

（三）公司现金分红的比例：

在满足现金分红条件的情况下，公司应积极采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的母公司可供分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均母公司可供分配利润的百分之三十。

（四）公司发放股票股利的具体条件：

公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。

第一百六十五条公司利润分配方案的审议程序：

（一）公司的利润分配方案由公司管理层拟定后提交公司董事会、监事会审议。董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论，独立董事应当发表明确意见，董事会形成专项决议后提交股东大会审议。

股东大会对利润分配具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。审议利润分配方案时，公司为股东提供网络投票方式。

（二）公司因特殊情况而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的具

体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。

第一百六十六条公司利润分配方案的实施：

公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派发事项。

第一百六十七条公司利润分配政策的变更：

23如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生

产经营造成重大影响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。

公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并经独立董事审议后提交股东大会特别决议通过。审议利润分配政策变更事项时，公司为股东提供网络投票方式。”为保护投资者合法权益、实现股东价值、给予投资者稳定回报，公司制定了《厦门建发股份有限公司2023-2025年度股东回报规划（修订稿）》。

（二）公司最近三年的利润分配情况

公司最近三年利润分配均符合《公司法》、中国证监会相关法律法规及《公司章程》的有关规定，未损害公司股东尤其是中小股东的利益。公司最近三年的利润分配具体情况如下表所示：

单位：万元现金分红方案分分红实施年度分红所属年度实施分红方案

配金额（含税）以2021年12月31日的公司总股本

2022年2021年2863422530股为基数，向全体股东171805.35

按每10股派发现金红利6.00元（含税）以2022年12月31日的公司总股本

2023年2022年3005171030股为基数，向全体股东240413.68

按每10股派发现金红利8.00元（含税）以2023年12月31日的公司总股本

2024年2023年3004071338股为基数，向全体股东210284.99

按每10股派发现金红7.00元（含税）

注：2023年度利润分配方案尚需提交股东大会审议并实施。

（三）公司最近三年的未分配利润使用情况