审计报告

厦门建发股份有限公司

容诚审字[2025]361Z0334号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-8

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-228容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2025]361Z0334 号

厦门建发股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门建发股份有限公司（以下简称建发股份公司）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建发股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建发股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收款项的可收回性

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三之11，财务报表附注五之5及财务报表附

注五之8（以下合称应收款项）。

1截至2024年12月31日，建发股份公司应收账款的账面价值为191.09亿元，

其他应收款的账面价值为798.20亿元，合计占资产总额的12.88%。由于管理层在确定预期信用损失率和应收款项预计可收回金额时，需综合考虑内部历史信用损失经验、当期状况以及前瞻性信息，涉及重大会计估计和判断，且影响金额重大，因此我们将应收款项的可收回性确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收款项的可收回性实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评价了管理层复核、评估和确定应收款项减值的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）评估了管理层将应收款项划分为若干组合进行减值测试的方法是否适当；

（3）对于单项计提坏账准备的应收款项，选取样本独立测试了其可收回性，复核了管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，包括客户的信用历史和经营状况、以往的交易历史和回款情况、以及前瞻性信息；

（4）对于按组合计提坏账准备的应收款项，评价了管理层使用的预期信用损

失模型的适当性，以及管理层参照历史信用损失经验并结合前瞻性信息确定的坏账准备计提比例的合理性；

（5）选取样本对组合分类、账龄划分及坏账准备计提准确性进行了复核。

（二）存货跌价准备

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三之13，财务报表附注五之9。

截至2024年12月31日，建发股份公司存货账面余额为3380.87亿元，存货跌价准备金额为104.54亿元，存货账面价值为3276.32亿元，占资产总额的42.67%。

建发股份公司存货跌价准备的计提，取决于对存货可变现净值的估计。存货的可变现净值的确定，要求管理层对存货的售价、预计将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。由于存货及其跌价准备影响金额重大，且涉及管理层作出

2的重大会计估计和判断，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对存货跌价准备实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评价了管理层复核、评估和确定计提房地产存货和贸易商品存货

跌价准备的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）根据存货的性质选取适当的样本，对存货进行监盘，关注残次冷背的存货是否被识别及房地产存货的开发进度；

（3）评估了管理层在存货跌价测试中使用的相关参数，包括未来售价、至完

工时估计要发生的成本、销售费用和相关税费等，并选取样本进行了复核。

（三）收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三之29，财务报表附注五之57。

建发股份公司所从事的主营业务主要包括供应链运营、房地产和家居商场运营等，2024年度营业收入总额为7012.96亿元。由于营业收入是建发股份公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评价了管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）结合业务模式，检查了销售合同、购房合同、租赁合同等业务合同，复

核重要条款，识别合同中的履约义务、识别公司的身份是主要责任人还是代理人、识别与客户取得商品控制权相关的条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）结合市场行情、产品类型、客户类型等对营业收入和毛利率执行了分析

3性程序，识别收入金额是否存在重大或异常波动，判断收入和毛利率变动的合理性；

（4）选取样本，检查了与收入确认相关的支持性文件，包括出库单、货权转

移单、出口报关单、销售发票、竣工备案表、交房公告、商户缴款记录等；

（5）结合应收账款审计，选取样本对交易金额及应收账款余额实施了函证程序；

（6）对资产负债表日前后记录的收入交易执行了截止测试，确认收入是否确认于正确的会计期间。

（四）投资性房地产公允价值的确定

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三之18，财务报表附注五之19及财务报表附注五之65。

截至2024年12月31日，建发股份公司投资性房地产公允价值为1127.17亿元，占资产总额的比例为14.68%。建发股份公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，并聘请具有相关资质的第三方评估机构对投资性房地产的公允价值进行评估。

由于投资性房地产金额重大，且投资性房地产公允价值的评估涉及重大的管理层估计和判断，包括预计租金收入、折现率、空置率、投资性房地产所在地区的经济环境及未来趋势分析等，不确定性较高，因此我们将投资性房地产公允价值的确定作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对投资性房地产公允价值的确定实施的相关程序主要包括：

（1）对第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力进行评价；

（2）获取资产评估报告，选取估值较高或性质重要的房产作为样本，并利用

内部评估专家协助我们对资产评估报告所采用的评估方法和假设、选用的主要评

估参数的合理性进行评价，通过检查历史数据和公开市场资料评价管理层估值所

4使用数据的准确性；

（3）复核财务报表中与投资性房地产公允价值相关披露的充分性。

四、其他信息建发股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括建发股份公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

建发股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估建发股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算建发股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督建发股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依

5据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对建发股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致建发股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就建发股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

6从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

7（此页无正文，为厦门建发股份有限公司容诚审字[2025]361Z0334 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）陈芳（项目合伙人）

中国注册会计师：

陈丽红

中国·北京中国注册会计师：

黄茹萍

2025年4月11日

8合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、195867382866.6498346466548.72短期借款五、2910566040569.349612814045.66

交易性金融资产五、21234484047.222828823333.48交易性金融负债

衍生金融资产五、3711324950.73464767715.13衍生金融负债五、301265881700.92263448811.88

应收票据五、4193545065.8416329901.27应付票据五、3133014901239.7133362118601.96

应收账款五、519108844294.5220923213066.44应付账款五、3258100551705.2659695942150.15

应收款项融资五、6938751416.46435705749.51预收款项五、33794119316.00948324833.81

预付款项五、723796772466.3837283045546.86合同负债五、34181251704064.80236957728521.90

其他应收款五、879819700050.6071218735267.93应付职工薪酬五、354636356922.544458804765.18

其中：应收利息五、8173082.4235998839.62应交税费五、367119003502.498238217236.88

应收股利五、8129766627.92150748172.06其他应付款五、3758965627420.1055044580667.49

存货五、9327632486320.09370185746353.37其中：应付利息

合同资产五、101429713949.622014270212.54应付股利五、37174363249.31261683976.85

持有待售资产五、11780127864.10持有待售负债五、38831121978.21

一年内到期的非流动资产五、124208075860.513662122107.39一年内到期的非流动负债五、3923429585875.0123369038012.31

其他流动资产五、1322574114269.7121639090003.42其他流动负债五、4017833096400.7724265366497.30

流动资产合计577515195558.32629798443670.16流动负债合计396976868716.94457047506122.73

非流动资产：非流动负债：

债权投资五、1437977038.3373473848.50长期借款五、4168865581270.6363231889953.58

其他债权投资应付债券五、4240981150445.0641360828202.63

长期应收款五、154320465264.465635556503.32其中：优先股

长期股权投资五、1637055566716.3335496842754.54永续债

其他权益工具投资五、171230891718.941757631048.71租赁负债五、432262691597.823552417918.81

其他非流动金融资产五、181263997371.51916585719.92长期应付款五、441227488638.60632652982.35

投资性房地产五、19112716939597.15113360275022.52长期应付职工薪酬

固定资产五、209787379088.348289774758.36预计负债五、45508802347.78413919561.62

在建工程五、21612082143.89179278858.20递延收益五、46320234997.09364686009.79

生产性生物资产递延所得税负债五、2616191446891.0115620096892.57

油气资产其他非流动负债五、4712375154110.6013988824515.41

使用权资产五、222474245592.303824749787.54非流动负债合计142732550298.59139165316036.76

无形资产五、232805482211.021739404490.42负债合计539709419015.53596212822159.49

开发支出11499778.1515598554.29所有者权益：

商誉五、241260446853.101021573016.65股本五、482947095201.003004071338.00

长期待摊费用五、25700395791.131207622773.80其他权益工具五、4915394351937.2013058758300.92

递延所得税资产五、2611205445773.0711891790893.47其中：优先股

其他非流动资产五、274869219468.855643267158.29永续债五、4915394351937.2013058758300.92

资本公积五、504556827135.614629125057.90

减：库存股五、51267743939.50846511066.16

其他综合收益五、52739168187.48749314019.14

专项储备五、533357095.37907124.82

盈余公积五、541588674762.061588674762.06

一般风险准备五、5519267603.2019267603.20

未分配利润五、5647004903740.6347307376186.76

归属于母公司所有者权益合计71985901723.0569510983326.64

少数股东权益156171909226.31155128063372.56

非流动资产合计190352034406.57191053425188.53所有者权益合计228157810949.36224639046699.20

资产总计767867229964.89820851868858.69负债和所有者权益总计767867229964.89820851868858.69

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2024年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入701296097235.55763678154781.68

其中：营业收入五、57701296097235.55763678154781.68

二、营业总成本682646733189.23748349004350.06

减：营业成本五、57660098669654.19730407743284.05

税金及附加五、583408289566.671738038035.29

销售费用五、5911696426372.9711840607639.55

管理费用五、602757691091.392154560078.31

研发费用五、61285439130.67236507022.17

财务费用五、624400217373.341971548290.69

其中：利息费用五、626252813786.533942716336.12

利息收入五、622595147518.722746454809.26

加：其他收益五、631025147140.24945386662.61

投资收益（损失以“-”号填列）五、641840674577.87735128926.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、641216550175.08223693124.95

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益五、64-38894552.41-80404396.88

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、65-2923926498.98-835458839.45

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、66-1377058906.64-1417274427.21

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、67-6290680512.30-3895784763.18

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、68184811941.0728590890.78

三、营业利润（亏损以“-”号填列）11108331787.5810889738882.00

加：营业外收入五、69588733377.6710323897302.13

减：营业外支出五、70458111852.97421516772.29

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）11238953312.2820792119411.84

减：所得税费用五、715419434594.723942562588.28

五、净利润（净亏损以“-”号填列）5819518717.5616849556823.56

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）5819518717.5616849556823.56

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）2945806792.2213103998394.49

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2873711925.343745558429.07

六、其他综合收益的税后净额五、52-176371286.9686585123.73

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额五、52-23959732.26131137653.94

1.不能重分类进损益的其他综合收益五、52-38169458.30-29983676.27

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动五、52-38169458.30-29983676.27

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益五、5214209726.04161121330.21

（1）权益法下可转损益的其他综合收益五、52-3167084.491537230.83

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额五、5213701527.96127107693.87

（7）自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在转

五、523675282.5732476405.51换日公允价值大于账面价值部分

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额五、52-152411554.70-44552530.21

七、综合收益总额5643147430.6016936141947.29

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额2921847059.9613235136048.43

（二）归属于少数股东的综合收益总额2721300370.643701005898.86

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）0.824.29

（二）稀释每股收益（元/股）

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2024年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金643668605255.07808489189311.01

收到的税费返还4810740177.533700684163.38

收到其他与经营活动有关的现金五、7340273877787.95117971019668.46

经营活动现金流入小计688753223220.55930160893142.85

购买商品、接受劳务支付的现金605240846650.01747264585628.96

支付给职工以及为职工支付的现金10736953236.708917361620.64

支付的各项税费15967881755.0016747624997.70

支付其他与经营活动有关的现金五、7345594399160.51127836353100.00

经营活动现金流出小计677540080802.22900765925347.30

经营活动产生的现金流量净额11213142418.3329394967795.55

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金40625663590.6628872678838.43

取得投资收益收到的现金1496204490.601599566760.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额228977279.91236273052.71

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额94783538.46182942560.02

收到其他与投资活动有关的现金五、7311767037296.4330664493674.98

投资活动现金流入小计54212666196.0661555954887.07

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2054405075.362731587800.49

投资支付的现金38344834932.0034195643073.16

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1274680487.674278016405.61

支付其他与投资活动有关的现金五、736862985627.5721085788553.82

投资活动现金流出小计48536906122.6062291035833.08

投资活动产生的现金流量净额5675760073.46-735080946.01

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金20213810452.7615295249042.42

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金11733017733.2912303639231.09

取得借款收到的现金193396968455.06180765819108.23

收到其他与筹资活动有关的现金五、7322907191318.7037305256490.66

筹资活动现金流入小计236517970226.52233366324641.31

偿还债务支付的现金185503553416.25193672318296.58

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13150379891.6613362419894.37

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2278403948.582464772238.09

支付其他与筹资活动有关的现金五、7355254467899.8057743128960.45

筹资活动现金流出小计253908401207.71264777867151.40

筹资活动产生的现金流量净额-17390430981.19-31411542510.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响197018499.72-70508191.16

五、现金及现金等价物净增加额-304509989.68-2822163851.71

加：期初现金及现金等价物余额85934983179.7588757147031.46

六、期末现金及现金等价物余额85630473190.0785934983179.75

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目归属于母公司所有者权益其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额3004071338.0013058758300.924629125057.90846511066.16749314019.14907124.821588674762.0619267603.2047307376186.7669510983326.64155128063372.56224639046699.20

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额3004071338.0013058758300.924629125057.90846511066.16749314019.14907124.821588674762.0619267603.2047307376186.7669510983326.64155128063372.56224639046699.20

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-56976137.002335593636.28-72297922.29-578767126.66-10145831.662449970.55-302472446.132474918396.411043845853.753518764250.16

（一）综合收益总额-23959732.262945806792.222921847059.962721300370.645643147430.60

（二）所有者投入和减少资本-56976137.002335593636.28-77116025.56-578767126.6651409.30-773613255.842006706753.841507800966.403514507720.24

1．所有者投入的普通股-56976137.0054975913.82-578767126.66576766903.487797796221.768374563125.24

2．其他权益工具持有者投入资本2335593636.28-99931509.652235662126.63-4570000000.00-2334337873.37

3．股份支付计入所有者权益的金额-214998804.00-214998804.00188497039.47-26501764.53

4．其他182838374.2751409.30-773613255.84-590723472.27-1908492294.83-2499215767.10

（三）利润分配-2460852081.91-2460852081.91-3186589724.67-5647441806.58

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者的分配-2460852081.91-2460852081.91-3186589724.67-5647441806.58

4．其他

（四）所有者权益内部结转13813900.60-13813900.60

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益13813900.60-13813900.60

6．其他

（五）专项储备2398561.252398561.251334740.073733301.32

1．本年提取21857867.9821857867.98160695114.33182552982.31

2．本年使用-19459306.73-19459306.73-159360374.26-178819680.99

（六）其他4818103.274818103.27-498.694817604.58

四、本年年末余额2947095201.0015394351937.204556827135.61267743939.50739168187.483357095.371588674762.0619267603.2047004903740.6371985901723.05156171909226.31228157810949.36

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-1合并所有者权益变动表（续）

2024年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

项目归属于母公司所有者权益其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额3005171030.0012688824195.364430155534.73901610087.64618176365.20786273.531588674762.0619267603.2037030336940.5158479782616.95106864139544.53165343922161.48

加：会计政策变更前期差错更正

同一控制下企业合并29891500.00-27665301.002226199.004115951.596342150.59其他

二、本年年初余额3005171030.0012688824195.364460047034.73901610087.64618176365.20786273.531588674762.0619267603.2037002671639.5158482008815.95106868255496.12165350264312.07

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-1099692.00369934105.56169078023.17-55099021.48131137653.94120851.2910304704547.2511028974510.6948259807876.4459288782387.13

（一）综合收益总额131137653.9413103998394.4913235136048.433701005898.8616936141947.29

（二）所有者投入和减少资本-1099692.00369934105.56169225666.12-55099021.489798254.12602957355.2847273348047.3747876305402.65

1．所有者投入的普通股-1099692.0025826656.30-55099021.4879825985.789666388142.079746214127.85

2．其他权益工具持有者投入资本369934105.56-4794200.00365139905.56-3160056603.77-2794916698.21

3．股份支付计入所有者权益的金额226320321.51226320321.51303649362.68529969684.19

4．其他-78127111.699798254.12-68328857.5740463367146.3940395038288.82

（三）利润分配-2809092101.36-2809092101.36-2715964212.29-5525056313.65

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者的分配-2809092101.36-2809092101.36-2715964212.29-5525056313.65

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备120851.29120851.291418271.741539123.03

1．本年提取5917936.045917936.0480274283.0986192219.13

2．本年使用-5797084.75-5797084.75-78856011.35-84653096.10

（六）其他-147642.95-147642.95-129.24-147772.19

四、本年年末余额3004071338.0013058758300.924629125057.90846511066.16749314019.14907124.821588674762.0619267603.2047307376186.7669510983326.64155128063372.56224639046699.20

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-2母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金4914499712.6512217898658.29短期借款1000739.73

交易性金融资产39776933.311143258243.22交易性金融负债

衍生金融资产1004600.4711145392.56衍生金融负债4730991.34

应收票据应付票据381289272.861102948841.65

应收账款十七、1355724131.121181291458.89应付账款693461532.37148908511.70应收款项融资预收款项

预付款项20026959.8212667449.05合同负债462780088.81359471507.12

其他应收款十七、229299933700.7415545280507.51应付职工薪酬297983372.88255974299.77

其中：应收利息应交税费8430540.3949243629.98

应收股利130936678.00121436678.00其他应付款24312112205.8221692529279.68

存货7581418.0824124501.35其中：应付利息

合同资产应付股利121653249.31120809345.20

持有待售资产100029561.18持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债823333053.32166930011.98

其他流动资产2697725.1412785317.01其他流动负债162519679.601231059390.30

流动资产合计34641245181.3330248481089.06流动负债合计27141909746.0525012797203.25

非流动资产：非流动负债：

债权投资长期借款5336368599.212615402855.00

其他债权投资应付债券499654197.08

长期应收款其中：优先股

长期股权投资十七、330474700344.5026035599732.24永续债

其他权益工具投资租赁负债6843014.2013076170.71

其他非流动金融资产137583968.25153252406.96长期应付款5004000000.005004000000.00

投资性房地产317598073.50332713993.36长期应付职工薪酬

固定资产11013168.6011180581.83预计负债

在建工程582449.73递延收益生产性生物资产递延所得税负债油气资产其他非流动负债

使用权资产18265052.1624506021.38非流动负债合计10347211613.418132133222.79

无形资产96670157.87100380783.14负债合计37489121359.4633144930426.04

开发支出所有者权益：

商誉股本2947095201.003004071338.00

长期待摊费用7590192.979576714.92其他权益工具15394351937.2013058758300.92

递延所得税资产151871651.44183589943.37其中：优先股

其他非流动资产永续债15394351937.2013058758300.92

资本公积3348887474.953788316850.45

减：库存股267743939.50846511066.16

其他综合收益9246977.538809280.70专项储备

盈余公积1502585515.001502585515.00一般风险准备

未分配利润5433575714.713438320621.31

非流动资产合计31215875059.0226850800177.20所有者权益合计28367998880.8923954350840.22

资产总计65857120240.3557099281266.26负债和所有者权益总计65857120240.3557099281266.26

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

2024年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十七、46414001281.0715174552527.98

减：营业成本十七、45340246858.2714259919538.45

税金及附加14425917.317802990.19

销售费用120456792.21208596273.97

管理费用374094342.74369458715.63

研发费用1865908.02

财务费用413642964.65268171781.64

其中：利息费用580354391.93500258525.17

利息收入180628961.16230864238.33

加：其他收益295579938.45286680504.16

投资收益（损失以“-”号填列）十七、53968410290.991633477146.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十七、577343882.31172210821.02

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益十七、5-3261427.14-3167411.14

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-25021651.61-30567964.82

信用减值损失（损失以“-”号填列）62976501.27-61102244.36

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-5497.59118864.27

二、营业利润（亏损以“-”号填列）4451208079.381889209534.16

加：营业外收入31466882.629758652.55

减：营业外支出769186.5343649.29

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4481905775.471898924537.42

减：所得税费用25798600.16111863.01

四、净利润（净亏损以“-”号填列）4456107175.311898812674.41

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4456107175.311898812674.41

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额437696.8314573393.31

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益437696.8314573393.31

1、权益法下可转损益的其他综合收益437696.831479275.03

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在

13094118.28

转换日公允价值大于账面价值部分

六、综合收益总额4456544872.141913386067.72

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司现金流量表

2024年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8279538655.4015822307267.06收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金87957212606.52167234346417.89

经营活动现金流入小计96236751261.92183056653684.95

购买商品、接受劳务支付的现金6355467948.5015172587895.71

支付给职工以及为职工支付的现金170744098.90173686565.87

支付的各项税费63586282.9716062298.54

支付其他与经营活动有关的现金86444037799.03161233401982.02

经营活动现金流出小计93033836129.40176595738742.14

经营活动产生的现金流量净额3202915132.526460914942.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3634899273.044843359875.36

取得投资收益收到的现金3954740777.521492699617.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5585341.94148656.31处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20401800000.00646000000.00

投资活动现金流入小计27997025392.506982208148.95

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20284828.769948641.09

投资支付的现金2764960757.9913549039720.12取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金34205742228.23659425033.11

投资活动现金流出小计36990987814.9814218413394.32

投资活动产生的现金流量净额-8993962422.48-7236205245.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金8235662126.632991609811.33

取得借款收到的现金29751886736.3727901691692.55

收到其他与筹资活动有关的现金5996250000.004500000000.00

筹资活动现金流入小计43983798863.0035393301503.88

偿还债务支付的现金27960597883.7724103171493.35

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3209905052.783415936104.80

支付其他与筹资活动有关的现金12330782334.217135208055.70

筹资活动现金流出小计43501285270.7634654315653.85

筹资活动产生的现金流量净额482513592.24738985850.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3767739.0231906142.54

五、现金及现金等价物净增加额-5304765958.70-4398309.99

加：期初现金及现金等价物余额10168051983.7410172450293.73

六、期末现金及现金等价物余额4863286025.0410168051983.74

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司所有者权益变动表

2024年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额3004071338.0013058758300.923788316850.45846511066.168809280.701502585515.003438320621.3123954350840.22

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3004071338.0013058758300.923788316850.45846511066.168809280.701502585515.003438320621.3123954350840.22

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-56976137.002335593636.28-439429375.50-578767126.66437696.831995255093.404413648040.67

（一）综合收益总额437696.834456107175.314456544872.14

（二）所有者投入和减少资本-56976137.002335593636.28-444256953.83-578767126.662413127672.11

1．所有者投入的普通股-56976137.00-37450100.21-578767126.66484340889.45

2．其他权益工具持有者投入资本2335593636.28-99931509.652235662126.63

3．股份支付计入所有者权益的金额-306875343.97-306875343.97

4．其他

（三）利润分配-2460852081.91-2460852081.91

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者的分配-2460852081.91-2460852081.91

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他4827578.334827578.33

四、本年年末余额2947095201.0015394351937.203348887474.95267743939.509246977.531502585515.005433575714.7128367998880.89

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-1母公司所有者权益变动表（续）

2024年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额3005171030.0012688824195.363695701503.75901610087.64-5764112.611502585515.004348600048.2624333508092.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3005171030.0012688824195.363695701503.75901610087.64-5764112.611502585515.004348600048.2624333508092.12

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-1099692.00369934105.5692615346.70-55099021.4814573393.31-910279426.95-379157251.90

（一）综合收益总额14573393.311898812674.411913386067.72

（二）所有者投入和减少资本-1099692.00369934105.5692760534.16-55099021.48516693969.20

1．所有者投入的普通股-1099692.0025826656.30-55099021.4879825985.78

2．其他权益工具持有者投入资本369934105.56-4794200.00365139905.56

3．股份支付计入所有者权益的金额71728077.8671728077.86

4．其他

（三）利润分配-2809092101.36-2809092101.36

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者的分配-2809092101.36-2809092101.36

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他-145187.46-145187.46

四、本年年末余额3004071338.0013058758300.923788316850.45846511066.168809280.701502585515.003438320621.3123954350840.22

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-2厦门建发股份有限公司财务报表附注

厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

厦门建发股份有限公司（以下简称“本公司”）系经厦门市人民政府厦府[1998]综

034号文批准，由厦门建发集团有限公司（以下简称“建发集团”）独家发起，于1998年5月以募集方式设立的股份有限公司。建发集团将集团本部与贸易业务相关的进出口业务部门以及全资拥有的四家公司的经营性资产折股投入（折为国有法人股13500万股），经厦门市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号为350200100004137。

经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]123号文和证监发字[1998]124号文批准，本公司于 1998 年 5 月 25 日公开发行了人民币普通股（A 股）5000 万股，已在上海证券交易所上市。本公司统一社会信用代码为 91350200260130346B，法定代表人为林茂，注册地址为厦门市思明区环岛东路1699号建发国际大厦29层。截至2024年12月31日，本公司注册资本为人民币2947095201.00元，总股本为2947095201股，其中建发集团持有国有法人股1356687985股，持股比例为46.03%，为公司控股股东；社会公众股1542850566股，持股比例为52.36%；股权激励限售股47556650股，持股比例为

1.61%。

本公司及所属子公司主要的经营活动包括供应链运营业务、房地产业务和家居商场运营业务等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十二次会议于2025年4月

11日批准。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

9厦门建发股份有限公司财务报表附注

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

子公司资产总额超过公司合并报表资产总额的10%，且重要的非全资子公司

少数股东权益金额超过公司合并报表归母净资产的10%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过公

重要的合营或联营企业司合并报表资产总额的5%、享有合营企业或联营企业

的当期净利润超过公司合并财务报表净利润的5%

重要的在建工程单项工程金额≥2亿元

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额≥经审计净利润绝对值的比例在10%以上重要的应收款项本期坏账准备收回或转

单项金额≥经审计净利润绝对值的比例在10%以上回金额

本期重要的应收款项核销单项金额≥经审计净利润绝对值的比例在10%以上

账龄超过1年的重要预付款项、应付账

单项金额≥2亿元

款、预收款项、合同负债、其他应付款

重要的预收售房款单项期末余额≥5亿元

重要的投资活动有关的现金单项投资活动现金流量金额≥30亿元

10厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准

重要的承诺事项公司重组、并购等事项重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

11厦门建发股份有限公司财务报表附注

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

12厦门建发股份有限公司财务报表附注

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

13厦门建发股份有限公司财务报表附注

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值

14厦门建发股份有限公司财务报表附注计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取

15厦门建发股份有限公司财务报表附注

得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账

16厦门建发股份有限公司财务报表附注

面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

17厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

18厦门建发股份有限公司财务报表附注

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

19厦门建发股份有限公司财务报表附注

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

20厦门建发股份有限公司财务报表附注

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

21厦门建发股份有限公司财务报表附注

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

22厦门建发股份有限公司财务报表附注

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票及财务公司承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

23厦门建发股份有限公司财务报表附注

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内关联方款项应收账款组合2应收供应链和房地产业务客户款项应收账款组合3应收工程施工业务款项应收账款组合4应收工程咨询业务款项应收账款组合5应收项目前期品牌咨询委托管理服务客户款项应收账款组合6应收家居商场运营业务其他客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收合并范围内关联方款项其他应收款组合4应收合并范围外关联方以及合作方经营往来款项

其他应收款组合5应收出口退税、员工暂借款、押金和保证金等低风险款项其他应收款组合6应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合应收票据组合

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

24厦门建发股份有限公司财务报表附注

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金合同资产组合2工程建筑施工及设计服务业务合同资产组合3工程咨询业务合同资产组合4项目前期品牌咨询委托管理费服务

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收融资租赁款项长期应收款组合2应收分期收款销售商品款项长期应收款组合3应收分期收款提供劳务款项长期应收款组合4应收保证金长期应收款组合5应收项目贷款长期应收款组合6应收其他款项

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

25厦门建发股份有限公司财务报表附注

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾

26厦门建发股份有限公司财务报表附注期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

27厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继

28厦门建发股份有限公司财务报表附注

续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，

29厦门建发股份有限公司财务报表附注

使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

本公司存货包括开发成本、开发产品、原材料、在产品、库存商品、发出商品、周

转材料、消耗性生物资产、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；合同履约成本采用个别计价法，按项目结转。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款

费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

30厦门建发股份有限公司财务报表附注

（4）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

*包装物的摊销方法：采用分次摊销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*开发产品和开发成本等房地产开发类存货，资产负债表日，按照开发项目是否签约，根据已签署销售合同的价格，或参考资产负债表日同类存货已签约均价及周边同类存货价格确定预计售价，并考虑估计的销售费用及相关税费，分别确定其可变现净值。

将可变现净值与完工成本或预计至完工时将要发生的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

31厦门建发股份有限公司财务报表附注

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

32厦门建发股份有限公司财务报表附注

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分

33厦门建发股份有限公司财务报表附注

别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期

34厦门建发股份有限公司财务报表附注

财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

35厦门建发股份有限公司财务报表附注

付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

36厦门建发股份有限公司财务报表附注

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账

37厦门建发股份有限公司财务报表附注

面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

18.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

19.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

38厦门建发股份有限公司财务报表附注

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如

下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物10-500-1010.00-1.80

机器设备3-240-1033.33-7.50

交通工具4-100-1025.00-9.00

电子及办公设备3-100-1033.33-9.00固定资产改良支出受益年限

其他5-100-1020.00-9.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或

39厦门建发股份有限公司财务报表附注

者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别结转固定资产标准和时点房屋及建筑物工程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态其他达到预定可使用状态

21.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

40厦门建发股份有限公司财务报表附注

22.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权受益年限法定使用权计算机软件受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命合同权益受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命特许资质受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

41厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资

产、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

42厦门建发股份有限公司财务报表附注

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

43厦门建发股份有限公司财务报表附注期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长

期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26.预计负债

44厦门建发股份有限公司财务报表附注

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结

算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计

45厦门建发股份有限公司财务报表附注为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28.优先股、永续债等其他金融工具

（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据

本公司根据发行的优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济

实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；

对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分

46厦门建发股份有限公司财务报表附注

配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

29.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

47厦门建发股份有限公司财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断

48厦门建发股份有限公司财务报表附注

从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

*商品销售合同

49厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入。

*房地产销售合同本公司房地产业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。

*与委托经营管理商场相关收入

A. 项目前期品牌咨询委托管理服务收入

本公司按照有关合同或协议约定，受开发商允许依托自身的无形资产品牌向委托经营管理商场合作方或由其设立的项目公司提供咨询、招商等服务而取得的收入。本公司在提供相关咨询委托管理服务时间段内按履约进度确认收入。

B. 项目年度品牌咨询委托管理服务收入

委托经营管理商场开业后，本公司在合同有效期内按合同约定允许委托经营管理商场持续性使用本公司无形资产品牌名称，并向委托经营管理商场提供持续性的委托经营管理服务（包括布局、策划、招商、租赁、企划、广告、运营和售后服务等），委托经营管理商场在合同有效期内持续使用本公司无形资产品牌名称，相关的委托经营管理服务在合同有效期内持续发生。本公司按合同约定的收费方法计算确定的金额在提供管理服务期间确认收入。

C. 招商佣金收入招商佣金收入系本公司为委托经营管理商场提供招商咨询服务而产生的收入。本公司按合同约定的收费方法计算确定的金额在提供招商服务期间确认收入。

D. 工程项目商业管理咨询费收入

工程项目商业管理咨询费收入系本公司向建筑商提供红星美凯龙商场规划设计、建

设装修方案咨询、施工现场协调监督、工程成本和进度控制等管理咨询服务而产生的收入，该收入金额由本公司按工程项目具体情况，与建筑商协商确定。本公司在相关服务

50厦门建发股份有限公司财务报表附注已提供，相关委托经营管理商场竣工并达到可开业状态时，并取得由建筑商出具的相关服务确认书时，按合同约定的金额确认收入。

E. 商业咨询费收入

商业咨询费收入系本公司为自有、租赁、合营联营商场、委托经营管理商场之外的经营物业提供开发策划阶段的商业咨询服务而产生的收入。本公司按合同约定的收费方法计算确定的金额在提供商业咨询服务期间确认收入。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含物业服务等的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

*提供劳务合同

本公司与客户之间的提供服务合同主要为勘察设计、工程管理、试验检测等履约义务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司按照履约进度在服务提供期间内确认收入。

A．提供工程管理、试验检测（包括第三方/施工工地实验室）履约义务时，按照投入法确定履约进度，即按照累计实际发生的劳务成本占预计总成本的比例确定履约进度，累计实际发生的成本包括公司向客户转移商品服务过程中所发生的直接成本和间接成本。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

按次结算的检测业务（包括材料检测、地基、结构检测/监测）在劳务提供完毕并取

得客户签收证明、计量结算单或其他能够证明该工作已完成的合理证据时确认收入。

B．提供勘察设计履约义务时，按照产出法确定履约进度，即在向客户提交阶段工作成果，并获得客户签署的工作成果确认单时按照进度节点确定履约进度。在资产负债表日处于尚未完工阶段的工程设计劳务，由于公司尚未向客户提交该设计阶段的最终劳务成果，无法表明未完工阶段的工程设计劳务会得到客户的最终认可，劳务成本是否能够得到补偿存在不确定性，且未完工阶段的收入金额难以可靠地计量，因此对尚未完工的设计劳务已发生的项目成本结转营业成本，不确认设计劳务收入。

51厦门建发股份有限公司财务报表附注

C．其他咨询业务在服务提供完毕时根据客户签署的计量单/结算单或其他能够证明工作已完成的合理证据确认收入。

*建造合同

公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设（综合管养业务）、建筑施工履约义务，由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

公司建筑施工业务按照产出法确定提供服务的履约进度，即根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。公司基础设施建设业务（综合管养业务）按照产出法或投入法确定提供服务的履约进度，即产出法根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度；投入法按照累计实际发生的建造成本占预计总成本的比例确定履约进度，累计实际发生的成本包括公司向客户转移商品过程中所发生的直接成本和间接成本。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

* EPC 及项目全过程管理合同

EPC 及项目全过程管理业务包括 EPC 总承包、全过程代建和全过程咨询等建设项目管理业务。EPC 及项目全过程管理业务的具体工程流程一般分为业务接洽、勘察设计、施工和竣工结算等四个阶段。

公司根据 EPC 合同条款和交易实质，判断自身是主要责任人还是代理人。公司综合考虑是否对客户承担主要责任、是否承担存货风险、是否拥有定价权以及其他相关事实

和情况进行判断。公司在将特定商品或服务转让给客户之前控制该商品或服务的，即公司能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益，为主要责任人，否则为代理人。在判断公司为主要责任人时，按照已收或应收的对价总额确认收入；在判断公司为代理人时，公司按照预期有权收取的佣金或手续费（即净额）确认收入。

30.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

52厦门建发股份有限公司财务报表附注

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31.递延所得税资产和递延所得税负债

53厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

54厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，

55厦门建发股份有限公司财务报表附注

视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

56厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

32.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全

部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

57厦门建发股份有限公司财务报表附注

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率

58厦门建发股份有限公司财务报表附注的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为融资租赁的生产商或经销商时，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

（5）租赁变更的会计处理

59厦门建发股份有限公司财务报表附注

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、29的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认

60厦门建发股份有限公司财务报表附注

一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

33.套期会计

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，

61厦门建发股份有限公司财务报表附注

但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

*已确认资产或负债。

*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

*境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价

值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

*一项或多项选定的合同现金流量。

*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具

62厦门建发股份有限公司财务报表附注

的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始

63厦门建发股份有限公司财务报表附注

确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中

确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

34.回购公司股份

本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润

35.维修基金

64厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；

按规定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。

36.质量保证金

本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支

付的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，保修期结束后清算。

37.资产证券化业务

本公司将部分债权收入及应收款项（“信托财产”）证券化，一般将这些资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行资产支持证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（保留权益）的形式保留。本公司作为资产服务机构，提供资产及其回收有关的管理服务、基础合同的变更管理及其他服务。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

（1）终止确认证券化资产

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

（2）继续确认证券化资产

本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该金融资产；

转让该金融资产收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，本公司继续确认该金融资产的收益及其相关负债的费用。

（3）继续涉入证券化资产

不属于上述两种情形的，本公司分别以下两种情况进行处理：

*本公司未保留对该金融资产控制的，在转让日终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

*本公司保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认有关资产，并相应确认有关负债。

65厦门建发股份有限公司财务报表附注

38.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

39.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

66厦门建发股份有限公司财务报表附注

（3）商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（5）投资性房地产公允价值计量

本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。投资性房地产公允价值的评估需要管理层对租金增长率、租期内回报率、租期外回报率以及空置率等参数作出合理估计。

40.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。

A.关于流动负债和非流动负债的划分

因执行解释17号关于流动负债和非流动负债的划分的相关规定，对本公司2023年度合并和母公司比较财务报表的相关项目无重大影响。

B：关于供应商融资安排的披露

公司财务报表附注五、74之“（6）供应商融资安排”已按解释17号的要求披露

2024年度与供应商融资安排的相关信息。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12

67厦门建发股份有限公司财务报表附注

月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

执行该规定对公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入0、3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额1%、1.5%、2%

土地增值税转让房地产所取得的增值额超率累进税率30%-60%企业所得税应纳税所得额说明说明1：小规模纳税人按应税收入的3%计缴增值税，租赁收入适用税率为5%（满足简易计税条件）或9%，现代服务业收入（包括委托管理服务、工程管理咨询等服务）适用税率为6%，建筑服务收入和商品销售收入适用税率分别为9%和13%。

说明2：除少数享受优惠税率的子公司外，本公司及境内子公司企业所得税税率为

25%，境外注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。

2.税收优惠根据财税[2020]31号《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司建发（海南）有限公司等公司2024年度适用该优惠政策。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司南宁捷冠汽车有限公司等公司2024年度适用该优惠政策。

本公司子公司上海红星美凯龙建筑设计有限公司于2022年12月取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202231004738，有效期 3 年，2024 年度适用 15%的税率征收

68厦门建发股份有限公司财务报表附注企业所得税。

根据财政部、税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司厦门建发拍卖行有限公司等公司2024年度适用该优惠政策。

根据财政部、税务总局公告2021年第40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》，自2022年3月1日起，对增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。本公司之子公司阳谷建发铜业有限公司2024年度适用该优惠政策。

根据《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》，企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司之子公司厦门建发清源新能源有限公司等公司2024年度适用该优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金6322638.6427221704.71

银行存款84875551768.6085452653457.68

其他货币资金10985508459.4012866591386.33

合计95867382866.6498346466548.72

其中：存放在境外的款项总额7776023377.393646928488.99

说明1：其他货币资金系银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、进口

押汇保证金、工程监管户存款、公积金保证金、复垦保证金等。

说明2：其他货币资金中的受限资金9725961429.67元、银行存款中的受限资金

468795173.15元以及银行存款中三个月以上到期的定期存款42153073.75元，以上款

69厦门建发股份有限公司财务报表附注

项合计10236909676.57元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。

说明3：截至2024年12月31日，除上述受限外，本公司不存在其他质押、冻结或有潜在收回风险的其他货币资金款项。

2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1234484047.222828823333.48

其中：权益工具投资1040848012.461211634680.81

债务工具投资193636034.761617188652.67

3.衍生金融资产

项目期末余额期初余额

期货合约134759631.96153258061.49

远期外汇合约61952502.3151647043.35

期权合约311811.2246062.50

套期工具514301005.24259816547.79

合计711324950.73464767715.13

4.应收票据

（1）分类列示期末余额期初余额种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票4759535.00237976.754521558.2517189369.75859468.4816329901.27

财务公司承兑汇票198972113.259948605.66189023507.59

合计203731648.2510186582.41193545065.8417189369.75859468.4816329901.27

（2）期末本公司不存在已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票167550.00

财务公司承兑汇票979840071.03198504062.63

合计979840071.03198671612.63

（4）按坏账计提方法分类披露

70厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备203731648.25100.0010186582.415.00193545065.84

组合2：商业承兑汇票及

203731648.25100.0010186582.415.00193545065.84

财务公司承兑汇票

合计203731648.25100.0010186582.415.00193545065.84（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备17189369.75100.00859468.485.0016329901.27

组合2：商业承兑汇票及

17189369.75100.00859468.485.0016329901.27

财务公司承兑汇票

合计17189369.75100.00859468.485.0016329901.27

（5）坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动商业承兑汇票

及财务公司承859468.489327113.9310186582.41兑汇票

5.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内18476127290.3320376965146.33

1至2年1444855228.601309410634.81

2至3年718434309.09724585822.80

3年以上1828538230.862082012647.16

小计22467955058.8824492974251.10

减：坏账准备3359110764.363569761184.66

合计19108844294.5220923213066.44

（2）按坏账计提方法分类披露

71厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备1039894039.304.631024787284.7398.5515106754.57

按组合计提坏账准备21428061019.5895.372334323479.6310.8919093737539.95

组合2：应收供应链和房

19045120499.2984.771197284616.896.2917847835882.40

地产业务客户款项

组合3：应收工程施工业

111252446.200.4920831075.4018.7290421370.80

务款项

组合4：应收工程咨询类

924349448.194.11353606685.0138.25570742763.18

业务款项

组合5：应收项目前期品

牌咨询委托管理服务客388655770.461.73341724661.6487.9246931108.82户款项

组合6：应收家居商场运

958682855.444.27420876440.6943.90537806414.75

营业务其他客户款项

合计22467955058.88100.003359110764.3614.9519108844294.52（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备1280013465.775.231276262318.4099.713751147.37

按组合计提坏账准备23212960785.3394.772293498866.269.8820919461919.07

组合2：应收供应链和房

20187444091.1582.421152532200.495.7119034911890.66

地产业务客户款项

组合3：应收工程施工业

114080202.170.4722116489.8619.3991963712.31

务款项

组合4：应收工程咨询类

910239820.613.71319409918.4535.09590829902.16

业务款项

组合5：应收项目前期品

牌咨询委托管理服务客607488636.372.48417024931.1868.65190463705.19户款项

组合6：应收家居商场运

1393708035.035.69382415326.2827.441011292708.75

营业务其他客户款项

合计24492974251.10100.003569761184.6614.5720923213066.44

*按组合2：应收供应链和房地产业务客户款项，计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内17669444433.04883472221.655.0019264768412.83963095818.895.00

1至2年957503975.7095750397.9510.00629803892.6262980389.2610.00

72厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

2至3年206999066.4062099720.0030.00181602337.5454480701.2830.00

3至4年86678601.0943339300.8150.0070958490.6035479245.3950.00

4至5年59357232.9847485786.4080.0019074559.4415259647.5480.00

5年以上65137190.0865137190.08100.0021236398.1221236398.13100.00

合计19045120499.291197284616.896.2920187444091.151152532200.495.71

说明：账龄4年以上的应收供应链和房地产业务客户款项期末余额较期初余额增加，主要系合同资产转为应收账款账龄连续计算所致。

*按组合3：应收工程施工业务款项，计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

0至6个月51986087.0951685508.46

6至12个月7533139.87376656.955.0012277158.30613857.925.00

1至2年18875595.871887559.6010.0016647411.371664741.1410.00

2至3年12600667.332520133.4720.009330380.321866076.0620.00

3至4年2656702.92797010.8830.006350875.851905262.7630.00

4至5年4701077.252350538.6350.003444631.801722315.9150.00

5年以上12899175.8712899175.87100.0014344236.0714344236.07100.00

合计111252446.2020831075.4018.72114080202.1722116489.8619.39

*按组合4:按应收工程咨询类业务款项，计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内238116285.0111905814.105.00251973686.0912598684.315.00

1至2年146381000.7214638100.1310.00185995965.6818599596.5610.00

2至3年148414258.0229682851.6020.00115567073.3123113414.6520.00

3至4年92837955.0527851386.5330.0083067225.1624920167.5430.00

4至5年58142833.5029071416.7650.0066915630.0033457815.0250.00

5年以上240457115.89240457115.89100.00206720240.37206720240.37100.00

合计924349448.19353606685.0138.25910239820.61319409918.4535.09

*按组合5:应收项目前期品牌咨询委托管理服务客户款项，计提坏账准备的应收账款

73厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内11500000.003545450.0030.8327681818.195293732.5019.12

1至2年20900000.009653710.0046.198500000.002460452.5028.95

2至3年4000000.002294800.0057.3751216666.6718839538.6736.78

3至4年16266666.6710267520.0063.1287075568.1837671503.0643.26

4至5年68642234.8454014574.5978.69136747916.6688741876.7864.89

5至6年56823809.5251425547.6290.50117366666.6785117827.6772.52

6年以上210523059.43210523059.43100.00178900000.00178900000.00100.00

合计388655770.46341724661.6487.92607488636.37417024931.1868.65

*按组合6:应收家居商场运营业务其他客户款项期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内450413849.359784934.1813.27643745873.9454994210.738.54

1年以上508269006.14361091506.5171.04749962161.09327421115.5543.66

合计958682855.44420876440.6943.901393708035.03382415326.2827.44

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

1276262318.40661964487.0251946067.33874413125.2412919671.881024787284.73

坏账准备按组合计提

2293498866.26-32104563.75270000.0025258615.5298457792.642334323479.63

坏账准备

合计3569761184.66629859923.2752216067.33899671740.76111377464.523359110764.36

说明：本期其他变动主要系将已取得无条件收款权的应收代建业务款项由合同资产转入应收账款。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款899671740.76

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况本期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产汇总金额为

2647752824.59元，其中应收账款期末余额合计2532008873.01元，合同资产期末余

74厦门建发股份有限公司财务报表附注

额合计115743951.58元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为10.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为201132484.89元。

6.应收款项融资

（1）分类列示项目期末余额期初余额

应收票据938751416.46435705749.51

说明：期末不存在客观证据表明本公司应收款项融资发生减值，未计提应收款项融资坏账准备。

（2）期末本公司已质押的应收款项融资项目已质押金额

应收票据1058898.19

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票42954030154.95

7.预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内22892050813.8396.2036633180472.6198.26

1至2年702877592.272.95518707288.991.39

2至3年140539044.430.5971927677.920.19

3年以上61305015.850.2659230107.340.16

合计23796772466.38100.0037283045546.86100.00

说明：期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为2635114158.43元，占预付款项期末余额合计数的比例为11.07%。

8.其他应收款

（1）分类列示

75厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

应收利息173082.4235998839.62

应收股利129766627.92150748172.06

其他应收款79689760340.2671031988256.25

合计79819700050.6071218735267.93

（2）应收利息项目期末余额期初余额

应收利息173082.4235998839.62

减：坏账准备

合计173082.4235998839.62

（3）应收股利被投资单位期末余额期初余额

宁波中金祺兴股权投资中心（有限合伙）12150209.66

长沙楚茂企业管理有限公司9800000.00

桐庐兆银建设发展有限公司86600580.7186600580.71

杭州臻禄投资有限公司15750000.00

无锡建源房地产开发有限公司15837.557597591.35

成都东泰商城有限公司31000000.0031000000.00

合计129766627.92150748172.06

（4）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内23679611510.1628694749153.40

1至2年21716319713.8123158977987.29

2至3年18090547036.6213877173365.44

3至4年12101631408.964626644199.32

4至5年4392610494.031022945794.04

5年以上1832212084.031698679565.53

小计81812932247.6173079170065.02

减：坏账准备2123171907.352047181808.77

合计79689760340.2671031988256.25

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

往来款69304195387.2364113497469.67

76厦门建发股份有限公司财务报表附注

款项性质期末余额期初余额

保证金及押金9875228910.976752438029.12

土地熟化投资资金102720000.00112220000.00

应收出口退税546151478.60306710667.13

代收代付款617647672.64706442358.53

涉诉款项1023811225.42972785863.02

其他343177572.75115075677.55

小计81812932247.6173079170065.02

减：坏账准备2123171907.352047181808.77

合计79689760340.2671031988256.25

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期合计

信用损失(未发生用损失(已发生信信用损失

信用减值)用减值)

期初余额542774845.30244004450.021260402513.452047181808.77期初余额在本期

--转入第二阶段-4901188.234901188.23

--转入第三阶段-30446997.89-136384871.80166831869.69

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提61268075.10-9197254.56250797249.69302868070.23

本期转回67408350.724247689.3371656040.05本期转销

本期核销10915454.7910141462.00144857938.41165914855.20

其他变动10659686.4533237.1510692923.60

期末余额568438965.9425773699.171528959242.242123171907.35

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款165914855.20

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

77厦门建发股份有限公司财务报表附注

占其他应收款款项的坏账准备期末单位名称期末余额期末余额合计账龄性质余额

数的比例(%)

1年以内：1480819184.84元；

应收合作

福州汇成佰悦1-2年：1364121901.33元；

5892913047.527.20方经营往5892913.05

投资有限公司2-3年：2031460461.35元；

来款项

3-4年：1016511500.00元

杭州之江未来应收合作

1年以内：2846165000.00元

城开发建设有3369629550.004.12方经营往3369629.55

1-2年：523464550.00元

限公司来款项北京市土地储拍地保证

3006000000.003.671年以内

备中心金及押金应收合作

珠海华发实业1-2年：720300000.00元

1576771000.001.93方经营往1576771.00

股份有限公司2-3年：856471000.00元来款项应收合作重庆泽悦实业

1507822034.001.84方经营往1年以内1507822.03

有限公司来款项

合计15353135631.5218.7612347135.63

9.存货

（1）存货分类期末余额期初余额

项目存货跌价准备/存货跌价准备/账面余额合同履约成本减值账面价值账面余额合同履约成本减账面价值准备值准备

开发成本253996061749.954714629338.78249281432411.17311162871038.574607144576.20306555726462.37

开发产品48281045035.635223082433.0243057962602.6135783799767.142187007050.8833596792716.26

库存商品29725486350.64509896091.9729215590258.6727606667417.52560391433.0027046275984.52

其中：被套期

8954377800.228954377800.22516156492.77516156492.77

项目

原材料2224230936.556838579.492217392357.061203655689.651203655689.65

发出商品341537531.98341537531.98237545037.04237545037.04

在产品3337540576.003337540576.001442474024.451442474024.45消耗性生物资

4246697.464246697.464246697.464246697.46

产

周转材料44682023.5744682023.5738539140.0038539140.00

合同履约成本132101861.57132101861.5760490601.6260490601.62

合计338086932763.3510454446443.26327632486320.09377540289413.457354543060.08370185746353.37

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发成本4607144576.203669257774.943561773012.364714629338.78

开发产品2187007050.882131851027.703561773012.362657548657.925223082433.02

库存商品560391433.00310650231.681393580.13362539152.84509896091.97

原材料2851107.5117718174.5613730702.586838579.49

在产品12089861.0012089861.00

78厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合计7354543060.086114610141.833592974628.053045908374.343561773012.3610454446443.26

说明1：本期开发成本跌价准备其他减少3561773012.36元，开发产品跌价准备其他增加3561773012.36元，系将完工项目由开发成本转入开发产品。

说明2：本期库存商品跌价准备其他增加1393580.13元，原材料跌价准备其他增加17718174.56元，在产品跌价准备其他增加12089861.00元，系非同一控制下企业合并取得子公司增加。

（3）存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

截至2024年12月31日，存货余额中借款费用资本化金额8192213908.74元，借款费用的计算标准和依据见附注三、21。

（4）开发成本开工预计竣项目名称期末数期初数期末跌价准备期末账面净值时间工时间

2026年-

北京*观堂府2023年6283406301.335631462263.636283406301.33

2027年

北京*观云2023年2026年2206077708.801838756524.012206077708.80

长沙*观云2024年2027年1072266101.511072266101.51

2023年-

长沙*玖洲和玺2021年277264016.481206951505.91277264016.48

2026年

长沙*缦云2023年2025年2231369224.491834462352.502231369224.49

2024年-

长沙*养云2022年1296790170.662212131995.901296790170.66

2025年

成都*缦云2023年2025年1449324405.201243854774.961449324405.20

成都*璞云2023年2026年1545950237.371258794895.5530162299.831515787937.54

成都*书香云锦2024年2026年3813169464.383274228308.283813169464.38

成都*望江云启2023年2026年500411548.39393101360.75500411548.39

2023年-

重庆*黛山璟悦2021年283362160.40437335281.4255954749.53227407410.87

2026年

重庆*嘉和府一

2024年2026年603438942.87603438942.87

期

重庆*嘉和府二

2024年2026年497794189.53497794189.53

期

重庆*嘉禧2024年2026年451223670.04451223670.04

重庆*嘉樾2024年2026年431732082.65431732082.65

重庆*缦云2023年2025年576427084.60479412147.08576427084.60

2023年-

重庆*山晓二期2019年133690219.37511984813.3015898746.58117791472.79

2025年

2024年-

重庆*书香府2022年501421077.12723447405.6772730084.72428690992.40

2025年

东莞*缦云2023年2025年1819428496.951596614368.851819428496.95

鄂州*红莲半岛2023年-

2020年80907314.2376276937.2880907314.23

1#地块待定

79厦门建发股份有限公司财务报表附注

开工预计竣项目名称期末数期初数期末跌价准备期末账面净值时间工时间

鄂州*红莲半岛

待定待定80892398.9480677108.0080892398.94

5#地块

鄂州*红莲半岛

待定待定59756854.4859756854.4859756854.48

7#地块

鄂州*红莲半岛

待定待定80550994.9480550994.9480550994.94

8#地块

鄂州*红莲半岛

待定待定85665164.1285665164.1285665164.12

9#地块

鄂州*红莲半岛

待定待定138036742.15138036742.15138036742.15

10#地块

鄂州*红莲半岛

待定待定106880041.22106880041.22106880041.22

11#地块

鄂州*红莲半岛

待定待定107357681.41107357681.41107357681.41

12#地块

鄂州*阅山湖待定待定773925074.44768729088.87205655910.08568269164.36

佛山*缦云2023年2026年3239820588.142818650568.713239820588.14

2024年-

佛山*三堂锦园2021年990619534.602551063721.00267982915.10722636619.50

2025年

佛山*天峯2023年2026年1305759148.571037326890.181305759148.57

福州*灏云2024年2027年3029561678.413029561678.41

福州*建发领墅2016年待定1070916773.641046882583.861070916773.64

福州*璞云2023年2025年2516483651.932250629785.422516483651.93

福州*瑞云2024年2027年1506230261.571506230261.57

福州*臻园2023年2025年207544248.12168420681.13207544248.12

福州*紫宸2024年2025年2710519106.652375000000.002710519106.65

广州*悦璞园2021年2025年1340760346.731215905312.7277156882.171263603464.56

贵阳*聚合地块待定待定940760735.19900623925.14940760735.19

贵阳*书香府2020年2026年2134533230.541649357379.542134533230.54

贵州*贵阳缦云2024年2025年760276003.47543360038.91760276003.47

桂林*春天颂二

待定待定155615443.15159269978.18155615443.15期

杭州*萃栖云庐2023年2025年2296122481.271920556392.422296122481.27

杭州*朗云2023年2027年6996573698.086996573698.08

杭州*璞云2023年2026年2392356770.072096429631.312392356770.07

杭州*云城之上2024年2027年3814071789.863814071789.86

杭州*云湖之城2024年2028年9372623095.629372623095.62

杭州*云栖上宸2024年2027年2081281607.422081281607.42

杭州*云启钱湾2024年2027年2268559197.832268559197.83

杭州*云启之江

2023年2025年6901088843.726097150236.456901088843.72

一期

杭州*云启之江

2023年2025年6294626241.375653636850.166294626241.37

二期

杭州*云熙2023年2025年2578093064.272242763749.552578093064.27

杭州*云涌之江2024年2027年3251497419.143251497419.14

2023年-

淮安*天玺湾2021年2561090250.813259932588.01214573462.742346516788.07

2026年

2023年-

黄石*和玺2021年1136417211.931499148662.7620290433.921116126778.01

2027年

2023年-

济南*天玺2021年564249959.68430344818.4272427502.61491822457.07

2025年

济南*雍泉府2023年2026年1264093598.91880383014.201264093598.91

嘉兴*桐乡缦云2023年2025年1314317529.751079064871.181314317529.75

建阳*君玥里2023年2025年557244031.46420652570.38557244031.46

80厦门建发股份有限公司财务报表附注

开工预计竣项目名称期末数期初数期末跌价准备期末账面净值时间工时间

江门*蓬江玖云2023年-

2021年939365741.51892972229.8670712211.16868653530.35

府2026年

2025年-

江西*朗云2023年1598247678.661324888077.741598247678.66

2026年

2024年-

江阴*珺和府2021年1473531133.092615433630.57516619769.48956911363.61

2027年

2024年-

江阴*天敔湾2021年1309533435.335015680827.80503976379.15805557056.18

2026年

丽水*养云2023年2025年1337547122.121133750448.331337547122.12

连江*江与城花2021年-

2018年291199772.31283275066.9668201363.76222998408.55

园2026年柳州*山水间二

待定待定232273003.86232121726.63232273003.86期

柳州*央玺2024年2025年388175577.90230500000.00388175577.90

龙岩*观唐映月2023年2026年482777081.31482777081.31

龙岩*缦云2023年2026年1160918069.73950466892.881160918069.73

龙岩*养云待定待定525961916.87525961916.87

2024年-

南昌*藏珑府2021年83596192.641842932488.10760346.6982835845.95

2025年

南昌*九龙观唐2023年2026年2292928978.812120631309.432292928978.81

南昌*九龙和悦2023年2025年650663333.80526079091.2457154834.75593508499.05

南昌*时代天阶2021年2025年609636568.52504402872.9537347696.80572288871.72

2023年-

南昌*四季光年2021年377801794.35533251843.0689132140.74288669653.61

2025年

南昌*悦玺府待定待定647651563.79646879477.06647651563.79

2024年-

南昌*悦玺台2021年575615973.86952207604.12104903353.32470712620.54

2025年

南京*嘉和华府2023年2025年3290134115.291444947198.783290134115.29

南京*缦云2023年2025年2908415830.762587421644.122908415830.76

南京*璞云2023年2026年3506332701.623166746943.08171492874.743334839826.88

南宁*缦云2023年2025年418621681.80347909838.53418621681.80

南宁*玺院三期2023年2025年168605997.1383311860.31168605997.13

南通*观云府2023年2026年810911600.01598001962.49810911600.01

宁波*朗云2023年2026年2108686738.001731334327.122108686738.00

宁波*璞云2023年2025年1433667727.511201517222.941433667727.51

宁德*云熙2023年2025年742294498.85504586643.70742294498.85

莆田*嘉和府2024年2026年686782576.63686782576.63

莆田*璞云2023年2025年1468118136.001231181027.921468118136.00

莆田*玉湖宸悦2023年2025年741168465.43543362997.088867909.72732300555.71

莆田*玉湖兰溪2024年2026年666973038.92540696062.50666973038.92

莆田*云悦2023年2025年467063304.11345325962.75467063304.11

泉州*安溪央玺2023年2026年637751690.25463419442.86637751690.25

泉州*安溪央玺

2023年2025年1067623592.07807947267.101067623592.07

二期

泉州*观唐府2024年2026年774885386.59471000550.00774885386.59

泉州*和悦2023年2025年648224857.28505582061.12648224857.28

泉州*朗云2023年2025年426392199.12319616064.92426392199.12

泉州*璞玥东方2023年2025年628171655.42442594830.47628171655.42

泉州*璞玥云山2023年2025年293898779.11208960712.14293898779.11

泉州*璞云2023年2025年658082361.16477156125.20658082361.16

81厦门建发股份有限公司财务报表附注

开工预计竣项目名称期末数期初数期末跌价准备期末账面净值时间工时间

泉州*湾海2023年2025年694837428.92546886694.26694837428.92

厦门*2024P05

待定待定5770000000.005770000000.00地块

厦门*J2024P01

待定待定690000000.00690000000.00地块

厦门*宸启瑞湖2024年2027年3186743891.603186743891.60

厦门*观云待定待定2212493349.492212493349.49

厦门*嘉悦里

2024年2027年1977548196.151977548196.15

A4 地块

厦门*嘉悦里

2024年2025年1780257288.1711526336.431768730951.74

A6 地块

厦门*嘉悦里

待定待定1040511361.061040511361.06

A9 地块

2026年-

厦门*鲤悦2024年2726120599.88124668811.032601451788.85

2027年

厦门*书香五缘待定待定5936051173.305936051173.30

厦门*湾墅阅海2024年2026年1564183773.731564183773.73

厦门*五缘鲤2024年2026年5379962843.564840536511.765379962843.56

厦门*五缘湾海2023年2025年2382185997.912345398719.912382185997.91

厦门*壹里2022年2025年4010253206.863617135602.814010253206.86

2024年-

厦门*臻华府2021年1991209494.913203318717.57413110726.781578098768.13

2025年

2024年-

上海*观唐府2022年1245152499.983125665054.151245152499.98

2025年

上海*海阅首府2024年2027年2990581190.012563000000.002990581190.01

上海*璟院2023年2025年6659199317.226031187519.996659199317.22

上海*朗玥2024年2027年2881954192.402881954192.40

上海*青云上2023年2025年1713694734.061490747335.801713694734.06

深圳*联发臻著

2022年2025年1535623977.041382249388.761535623977.04

雅居

苏州*朗云2023年2025年3985052133.183542546129.173985052133.18

苏州*缦月华庭2023年2025年2140121420.061833946434.722140121420.06

苏州*缦云澜庭2022年2025年4798960811.434223520370.344798960811.43

苏州*青云上2023年2025年1114184380.81893913472.091114184380.81

苏州*檀府2023年2025年1865455008.631521268187.341865455008.63

2023年-

宿迁*文瀚府2021年1918648360.861755849931.15262278865.671656369495.19

2026年

2021年-2024年-

宿迁*誉璟湾1166383756.653108418941.57542372513.55624011243.10

2024年2027年

台州*缦云2023年2025年2226484948.841786775427.812226484948.84

台州*璞云2023年2026年1214602370.36927432386.991214602370.36

台州*养云2023年2026年1312289015.331051903810.511312289015.33

太仓*朗月2023年2025年2209905354.651711681092.722209905354.65

天津*梅江和悦2023年2025年1117581267.86924161952.931117581267.86

天津*梅江和悦

2023年2026年865558848.37865558848.37

二期

温州*缦云2023年2026年2151332110.971641565781.042151332110.97

无锡*青江悦府2023年2025年1227780328.931008476203.7410202822.201217577506.73

无锡*玺云2023年2026年2231795662.271929572095.842231795662.27

武汉*朗玥2023年2025年1961923811.691689431420.971961923811.69

武汉*璞玥2024年2026年1198222265.581198222265.58

武汉*望湖2024年2027年1088804990.101088804990.10

82厦门建发股份有限公司财务报表附注

开工预计竣项目名称期末数期初数期末跌价准备期末账面净值时间工时间

武汉*悦榕华2023年2025年555599647.57430611477.9032825626.30522774021.27

2023年-

武汉*云璟二期2020年612910820.91568398621.15325396681.33287514139.58

2025年

悉尼*首府二期2021年2025年263391454.02243855465.40263391454.02

悉尼*首府三期2023年2026年279998568.29136552152.09279998568.29

悉尼*西南地块待定待定1155735574.621250885997.251155735574.62

悉尼*中央公园待定待定364031030.30383294994.91364031030.30

2023年-

益阳*央著2022年1086207266.84718558274.3150276021.591035931245.25

2025年

2019年-

永泰*世外梧桐2018年438217106.10414486735.2874843160.44363373945.66

2025年

2025年-

张家港*云湖上2023年2116225696.23877770442.5732091794.842084133901.39

2026年

漳州*和園2022年2025年1005628573.05857142173.83128140322.55877488250.50

漳州*朗云2023年2025年1517012678.551163240160.661517012678.55

漳州*缦云2022年2025年2096774222.291822697691.012096774222.29

漳州*璞云2024年2025年581032033.68475973042.13581032033.68

漳州*桃李春风待定待定135205091.14134786731.79135205091.14

漳州*西湖望月2023年2026年733066214.24586024368.10733066214.24

漳州*智车 e 谷 2024 年 2025 年 200274948.04 25300000.00 200274948.04

漳州*智能制造2024年-

2023年75108215.8935196266.7575108215.89

产业园二期2025年漳州*智能制造

2023年2025年56701882.5623057460.7056701882.56

产业园三期

2020年-2023年-

株洲*央著1826870111.652423286830.5334619380.271792250731.38

2023年2028年

其他159960469.67135624045776.5010274408.21149686061.46

合计253996061749.95311162871038.574714629338.78249281432411.17

（5）开发产品项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末金额期末跌价准备

2023年-

蚌埠*磐龙院69392634.82805635900.9578205917.15796822618.62

2024年

北京*珺和府2024年3673596409.103511488490.47162107918.63

北京*望京养云2024年3622078611.833418249321.66203829290.17

2019年-

长沙*建发央著125570639.163270501.509401490.11119439650.554181505.46

2022年

长沙*玖洲观澜2024年2166027868.172091502164.2374525703.94

2023年-

长沙*玖洲和玺929687489.43854913883.2674773606.17

2026年

长沙*养云2024年1390039289.781309032043.6581007246.13

成都*观唐映月2024年5402310763.905274252968.44128057795.46

成都*建发金沙

2012年8771069.5180811196.6614565831.9575016434.22

里

2016年-

成都*麓岭汇117282331.77570852502.33614442945.2373691888.871771342.11

2024年

成都*天府养云2024年2121165513.052002019563.44119145949.61

成都*央玺2023年374876984.009950523.2580081521.67304745985.58

成都*央著2023年134296686.7840106.4471002377.0763334416.15

重庆*黛山璟悦2023年814102164.1023012227.5933317211.83803797179.8680221068.53

重庆*和玺2023年127283286.27790942.863140458.15124933770.98

重庆*龙洲湾1

2019年76051332.083471924.9272579407.16600922.42

号一期

83厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末金额期末跌价准备

重庆*龙洲湾12021年-

96949168.101804817.8395144350.2724788617.04

号三期2023年重庆*山晓一期2022年168662781.6835393550.1555451751.33148604580.5052286690.54

2023年-

重庆*山晓二期79246357.28605280438.15160633464.95523893330.48102942394.26

2024年

鄂州*红莲半岛

2023年403975465.4428149914.9412538839.74419586540.64131978.60

1#地块

佛山*和玺园2023年383942996.29287839022.4396103973.8620984694.77

2024年-

佛山*三堂锦园2145749122.24145980288.081999768834.16292689833.87

2025年

2023年-

福州*君樾府436453686.69858960439.40980099236.01315314890.0870296094.34

2024年

2023年-

福州*臻品公馆159307651.923207287.1737898056.40124616882.69

2024年

福州*臻榕府2023年365409897.361451802.23126404395.26240457304.33

广州*建发央玺2021年705399060.11430449539.73274949520.385501452.21

广州*明珠湾玺2024年2761904431.571325372846.831436531584.74292337188.59

贵阳*建发和玺2023年99456966.912163804.0649920473.8551700297.127901112.94

桂林*春天颂一2023年-

50889880.68372542883.72279051977.90144380786.50

期2024年桂林*联发乾景2018年116428169.943820454.15112607715.79

杭州*北秀观云2022年95550000.003300000.0092250000.00

杭州*藏珑大境2021年65120000.003520000.0061600000.0011343208.59

杭州*春来雅庭2023年250696775.0436836165.95213860609.0910855964.73

杭州*缦云2024年2656617658.252266707213.02389910445.236001961.87

杭州*檀境里2023年2173174977.917553868.02639107270.311541621575.62332692615.21

杭州*桐庐悦庐2023年269701958.4795351686.33183300043.49181753601.31

杭州*云锦天章2020年87560000.003960000.0083600000.00

杭州*臻和雅颂2024年2668323906.891698739929.13969583977.7621194392.74

合肥*滨语听湖2024年4217275859.151309555681.492907720177.6665157795.40

2023年-

合肥*珺和府682350167.27152137099.74530213067.53

2024年

2023年-

淮安*天玺湾647694657.931049988571.30726026547.42971656681.8122004691.45

2025年

2023年-

黄石*和玺108582270.08793754424.92736865352.54165471342.46

2027年

济南*玖熙府2024年1694110727.511609803373.3384307354.1836526100.04

建阳*望玥里2023年124982571.6167127447.6657855123.95

江门*蓬江玖云2023年-

65390927.38575272900.3263289974.61577373853.09115186721.24

府2026年江阴*珺和府2024年1314018290.11752262153.43561756136.68167896787.04

2024年-

江阴*天敔湾4248010602.552184806188.082063204414.47152093006.03

2026年

晋江*世茂云城

2021年81276769.7594247.702044128.5879326888.872122430.02

一期

晋江*世茂云城

2023年62279801.7710628382.4851651419.29

二期

九江*君悦湖2021年75636717.5219328389.6656308327.866362201.15

连江*江与城花2021年-

571236347.564311547.0624977167.56550570727.06108407602.27

园2026年柳州*山水间一

2022年571272683.4822638708.16548633975.32

期

2023年-

六安*玖熙府14718538.69761089567.28631816005.27143992100.7020036417.61

2024年

2023年-

龙岩*和鸣131424553.895642795.5482883888.7954183460.6415523979.22

2024年

2023年-

龙岩*云著12764938.121479293598.241339040226.62153018309.7426224588.21

2024年

龙岩*漳平文著2023年476604992.58189536713.74287068278.8410893644.84

84厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末金额期末跌价准备

2023年-

南昌*藏珑大境160504302.16375227044.18193227505.61342503840.7334015352.61

2024年

2024年-

南昌*藏珑府1902053345.461124989049.82777064295.645341542.19

2025年

2023年-

南昌*四季光年13576920.80161935470.73117765611.4557746780.0812858187.53

2025年

2022年-

南昌*云玺台82158106.5215933553.9366224552.591913269.55

2023年

南京*都会江来2023年-

1421075442.86820530439.472059673545.25181932337.0810828670.76

府2024年南京*和章府2023年247572564.95158433475.9489139089.0113215477.79

南京*和著府2023年128773714.256024647.5473834881.1960963480.607403063.39

南京*云启雅庭

2022年435953953.211367157.8937475470.19399845640.9194681828.68

一期

南京*云启雅庭

2023年999238962.4412086447.20102226512.02909098897.62158362100.74

二期

南京*云樾观山2023年-

2129347417.742789893030.514657751474.90261488973.355488991.36

府2024年

2021年-

南宁*北大珑廷230367174.0188317.03132942990.3397512500.71

2023年

南宁*和鸣2023年172025199.27115044680.1656980519.119756185.81

南宁*建发央玺2022年159704853.9226052362.29133652491.6323071478.41

南宁*联发臻境

2021年86600167.713154589.5926728349.8563026407.456010525.00

一期

南宁*联发臻境2022年-

483064669.579735340.0243365873.01449434136.5860024897.69

二期2023年

2019年-

南宁*青溪府50414944.8950414944.8918841195.31

2020年

南通*鸿璟园2023年717170669.60422765937.70294404731.9055731239.03

南通*御珑湾2023年337827718.51188632102.23149195616.2824186735.18

宁波*春江悦2024年4677958372.054305699798.39372258573.6638629563.52

宁波*缦云2024年4270093731.174179050684.7491043046.43

莆田*和鸣兰溪2023年62030639.863973497.0558057142.81

2023年-

莆田*文献首府443983700.091652765360.001660495264.17436253795.925494298.03

2024年

莆田*文著2023年442737646.54182461868.47260275778.0726369017.72

泉州*和著2024年2735854598.922617852731.38118001867.54

泉州*鲤城禧院2023年96326721.2021548426.4174778294.79

厦门*湖畔九境2024年4391213093.874187168766.81204044327.06

厦门*君领学府2023年179061329.026591331.64102480061.1183172599.5519867210.67

厦门*缦玥长滩2024年5777126332.055581965757.94195160574.1156913130.77

厦门*叁里云庐2024年3758637113.483704397918.8354239194.6516366422.88

厦门*书香泊月2024年1333510924.471091126882.04242384042.4375296917.42

厦门*五缘灏月2024年2875648830.182748960471.49126688358.69

厦门*五缘橖月2023年591777323.83211970319.75379807004.0834615713.76

厦门*悦鹭湾2024年1421423597.68416035610.391005387987.2997977852.60

厦门*臻华府2024年1537636936.40294067040.061243569896.34211870314.13

厦门*臻樾2024年924267811.30924267811.3034260730.42

厦门*中央公园2021年60115697.882625853.5257489844.3616724612.49

上海*公园首府2016年431914728.556637141.282073517.83436478352.00118505265.92

上海*古美华庭2024年3302537654.153207089625.7495448028.4113799113.82

2024年-

上海*观唐府2345019911.252116868433.35228151477.90

2025年

上海*光合臻园2024年2732134672.802572592648.85159542023.95

上海*苏河望2023年458204442.472588573.2517032705.59443760310.13

85厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末金额期末跌价准备

2011年-

上海*新江湾75032486.014579238.8770453247.14

2016年

绍兴*棠颂和鸣2024年3353846095.972302198637.581051647458.3951185229.76

深圳*璟悦轩2021年73213342.9610639541.2862573801.68

深圳*天境雅居2024年3586495004.913286648489.55299846515.3616244515.14

深圳*悦尚居2024年2174370110.631540147843.79634222266.84

2023年-

宿迁*文瀚府1476733242.98439491964.481037241278.5054786716.22

2026年

2024年-

宿迁*誉璟湾2181672521.631443953713.15737718808.48314417300.09

2027年

台州*玖珑和玺2023年128237717.3314315816.0890851172.8151702360.60

温州*文澜府邸2024年1824312326.091327304529.12497007796.9734826973.70

无锡*静学和鸣2023年616872817.8727564220.18454792738.84189644299.2111986169.67

武汉*九都国际2014年-

79327658.1318217339.0518217339.0579327658.1315475465.39

二期2015年武汉*璞悦府2023年548107521.10421488508.04126619013.0628305504.86

武汉*悦文华2024年929681110.43929681110.43345716344.59

武汉*云璟一期2022年103899841.5520435154.8783464686.6823563566.71

武汉*云璟二期

2023年288311446.0013550828.24179145504.98122716769.2645662825.18

一标

武夷山*文澜府2023年243718946.01156545031.0087173915.01

西安*悦春山2024年445844643.02296920371.62148924271.404630417.81

霞浦*望潮府2024年1137755071.541024624916.97113130154.57

徐州*翠屏风华2024年1215460640.20908016030.29307444609.9143108707.03

徐州*和玺2024年1708341046.611652864929.3855476117.2327668390.98

2023年-

宜兴*和玺953565990.31797342578.81785460331.37965448237.75208267167.42

2024年

益阳*央著2023年140763100.3885459461.7455303638.64

2021年-

张家港*御璟湾215092630.44135369905.1579722725.29

2023年

漳州*君樾西湖

2023年357436084.2914567526.09120036229.95251967380.4321871626.38

北区

漳州*君樾西湖

2024年475964058.84382907255.3993056803.4511878839.85

南区

漳州*联发君领

2022年57112909.811811816.803637734.4055286992.21

壹号一期

漳州*联发君领

2023年564492325.93150329540.39414162785.5418592724.03

壹号二期

漳州*桃李春风2015年-

428066481.9224623715.9245751507.06406938690.78115844518.79

A-I 区 2022 年

漳州*桃李春风

2023年343893617.214340257.9940476641.68307757233.5251428241.63

浅山

漳州*桃李春风

2023年232262507.275403738.77100027325.13137638920.919883137.69

云境

漳州*桃李春风

2023年326771818.74194443931.07132327887.67

云麓

漳州*西湖观澜2023年97038164.755174278.1391863886.62

漳州*西湖泊月2024年838848603.41775906732.4362941870.98

2022年-

珠海*建发悦玺399988804.949900344.4018132564.93391756584.4152518078.19

2023年

2023年-

株洲*央著216797275.52919262486.44749148445.57386911316.397665298.40

2028年

其他6396115331.1747934946643.4650939968902.873391093071.76311974764.99

合计35783799767.14169359314299.98156862069031.4948281045035.635223082433.02

10.合同资产

（1）合同资产情况

86厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金643130.1945120.11598010.08259272.1112963.61246308.50工程建筑施工及

1455083766.17455998458.53999085307.641949629030.62497328436.731452300593.89

设计服务业务

工程咨询类业务299380310.7541006670.19258373640.56242733215.5635188696.38207544519.18项目前期品牌咨

询委托管理费服659063036.43487406045.09171656991.34837372628.01483193837.04354178790.97务

小计2414170243.54984456293.921429713949.623029994146.301015723933.762014270212.54

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计2414170243.54984456293.921429713949.623029994146.301015723933.762014270212.54

（2）合同资产的账面价值本期发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因

工程建筑施工及设计服务业务-453215286.25项目状态的进一步变动

项目前期品牌咨询委托管理费服务-182521799.63项目状态的进一步变动以及合同资产减值准备的计提

合计-635737085.88/

（3）按减值计提方法分类披露期末余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备743567422.7930.80719457571.8496.7624109850.95

按组合计提减值准备1670602820.7569.20264998722.0815.861405604098.67

合计2414170243.54100.00984456293.9240.781429713949.62（续上表）期初余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备709995823.9323.43685404751.7196.5424591072.22

按组合计提减值准备2319998322.3776.57330319182.0514.241989679140.32

合计3029994146.30100.001015723933.7633.522014270212.54

（4）减值准备的变动情况本期变动金额项目期初余额期末余额

本期计提本期转回本期转销/核销其他变动

未到期的质保金12963.6132156.5045120.11工程建筑施工及设

497328436.7363428365.806856607.00-97901737.00455998458.53

计服务业务

87厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期变动金额项目期初余额期末余额

本期计提本期转回本期转销/核销其他变动

工程咨询类业务35188696.385817973.8141006670.19项目前期品牌咨询

483193837.04114448481.36800000.00109436273.31487406045.09

委托管理费服务

合计1015723933.76183726977.477656607.00109436273.31-97901737.00984456293.92

说明：本期合同资产减值准备其他变动-97901737.00元，系将已取得无条件收款权的应收代建业务款项由合同资产转入应收账款。

（5）本期实际核销的合同资产情况项目核销金额

实际核销的合同资产109436273.31

11.持有待售资产

项目期末余额期初余额

天津金晨股权转让780127864.10

12.一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资75587777.85

一年内到期的长期应收款3061110747.992557307803.62

一年内到期的其他非流动资产1318894414.491151566710.88

减：减值准备247517079.8246752407.11

合计4208075860.513662122107.39

13.其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴税费19908957571.2718503053550.89

存出担保保证金22105745.2123083728.77

委托贷款及资金拆借746896749.511150976157.27

被套期项目749371114.09558233563.75

合同取得成本1145645933.351389493996.32

再融资中介机构费用及其他1137156.2814249006.42

合计22574114269.7121639090003.42

说明：期末委托贷款及资金拆借余额1314096232.17元，计提贷款损失准备

567199482.66元，净额746896749.51元。

88厦门建发股份有限公司财务报表附注

14.债权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额定期存单113564816.18113564816.1873473848.5073473848.50

减：一年内到期的债

75587777.8575587777.85

权投资

合计37977038.3337977038.3373473848.5073473848.50

15.长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款5908734922.9644817744.575863917178.394399994543.6837323337.584362671206.10

其中：未实现

-662962334.68-662962334.68-401185947.14-401185947.14融资收益分期收款提

1266361466.781266361466.783488805292.953488805292.95

供劳务

保证金165750134.2032133750.14133616384.06146550134.208402529.58138147604.62

项目贷款118869680.021188696.80117680983.22205293134.622052931.35203240203.27

小计7459716203.9678140191.517381576012.458240643105.4547778798.518192864306.94

减：一年内到

期的长期应3061110747.993061110747.992557307803.622557307803.62收款

合计4398605455.9778140191.514320465264.465683335301.8347778798.515635556503.32

说明：分期收款提供劳务主要为建发房地产集团有限公司（简称“建发房产”）下

属子公司厦门市禾山建设发展有限公司（简称“禾山公司”）土地一级开发项目所发生的成本支出。

（2）坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

期初余额2166477.759014199.3236598121.4447778798.51期初余额在本期

--转入第二阶段

本期计提-644185.52-8587129.1143418725.0334187410.40本期转回

89厦门建发股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)本期转销

本期核销3826017.403826017.40其他变动

期末余额1522292.23427070.2176190829.0778140191.51

90厦门建发股份有限公司财务报表附注

16.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动被投资单位期初余额期末余额减值准备余额权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减增加投资减少投资其他投资损益益调整动股利或利润值准备

一、合营企业

建发骐骥新能源科技（福建）有限责任

4509664.88-191319.484318345.40

公司

厦门兆祥城市建设投资有限公司2000000.005638126.647638126.64

成都东泰商城有限公司749820079.9014467526.73764287606.63

上海中贸美凯龙经贸发展有限公司130781317.20-51410253.324000000.0075371063.88

上海名艺商业企业发展有限公司113712766.886844078.141700000.00118856845.02

芜湖明辉商业管理有限公司29231567.451343347.9030574915.35

合营企业小计1028055396.312000000.00-23308493.395700000.001001046902.92

二、联营企业

四川永丰浆纸股份有限公司660168176.6785893969.84746062146.51

厦门现代码头有限公司174529502.5610259295.3280273.8712267400.00172601671.75

厦门紫金铜冠投资发展有限公司175462047.12-5277348.74437696.83170622395.21

中电建国际贸易服务（福建）有限公司5928033.225928033.22

张家港恒运仓储有限公司16109472.17319466.4916428938.66

商舟航空物流有限公司396749924.2712699350.37409449274.64

普洛斯建发（厦门）股权投资基金合伙

507627601.6865534868.72-35622.886691358.09435365751.99企业（有限合伙）厦门建发利福德股权投资合伙企业（有

592125515.594478057.71-33575715.969623473.01544448268.91限合伙）

厦门汉发供应链管理有限公司84114157.332139963.603552982.0982701138.84

91厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动被投资单位期初余额期末余额减值准备余额权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减增加投资减少投资其他投资损益益调整动股利或利润值准备

侨益物流股份有限公司45760327.334920524.274747304.463700000.0051728156.06

时代智慧科技（福建）有限公司11569731.63-303919.0211265812.61

建威驰通（成都）信息科技有限公司4900000.00-157265.894742734.11

厦门鑫五发供应链管理有限公司80023167.92628194.3480651362.26

厦门锦岳祥实业有限公司2053794.192010000.00-82853.373980940.82

辛宜实业（上海）有限公司8431471.89-2576287.745855184.15

BOYUAN METAL (THAILAND)

26730506.29201143.00-664253.44-5112110.2421155285.61

CO.LTD.HT&CD BUSINESS PTE. LTD. 10659840.00 20608.75 10680448.75

YIFAN DREAM DEVELOPMENT CO.

17755244.16663575.0818418819.24

LTD.YIFAN CENTURY CO. LTD. 11872326.18 256565.82 12128892.00

上海卓跃达国际物流有限公司24551918.46975332.2125527250.67

厦门同顺供应链管理有限公司14269415.892407300.005481309.699011787.2313146238.35

广东高顺现代农业科技有限公司4977456.625176124.80198668.18

北海源发生物科技有限公司9633601.521121920.1610755521.68

厦门建禾油脂有限公司1029119.70-1029119.70

宜宾鑫金发供应链管理有限公司42401943.2740000000.002620325.7985022269.06

广西鑫凯隆新能源科技有限公司55409264.67-991839.1154417425.56

厦门锦粮源贸易有限公司4915039.7316579.184931618.91

CERES AGRO LIMITED 968464.71 371215.01 15140.93 1354820.65

思可源（重庆）新能源科技有限公司140332080.00-4224619.77136107460.23

珠海鑫建邦供应链服务有限公司8000000.00356147.338356147.33

山东汇科能源发展有限责任公司19354216.00-2111866.4917242349.51

92厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动被投资单位期初余额期末余额减值准备余额权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减增加投资减少投资其他投资损益益调整动股利或利润值准备

和易通（厦门）信息科技有限公司5103596.32-585730.324517866.00

厦门瑞达源发供应链管理有限公司40009962.071289938.1741299900.24

华邮数字文化技术研究院（厦门）有限

1675000.001675000.00

公司

宜宾五粮液基金管理有限公司2232660.2120000000.00277242.4522509902.66

上海建名实业有限公司3929361.8526996.643956358.49

上海燚酩供应链科技有限公司3060000.00385916.553445916.55

迁安恒茂新材料有限公司27999999.3812250000.0014444.8540264444.23

厦门新吉悦国际贸易有限公司80002081.0880002081.08

中国阳光纸业控股有限公司646930939.5040639604.50687570544.00

临猗县源泰热能有限公司108215719.002489885.54110705604.54佑盾（福建）护理用品有限公司5100000.003125739.118225739.11璞发（上海）电子商务有限公司6266377.37155991.746422369.11

福建超弦织造有限公司5129080.2166682.89101483.455094279.65

厦门翔启供应链管理有限公司2000000.00107923.972107923.97

厦门翔盛达国际贸易有限公司2000000.00261454.362261454.36

武汉光谷自贸光电科技有限公司16000000.00218568.0816218568.08

杭州建美场景科技有限公司2550000.0072799.822622799.82

V ALLIANCE SHIPPING PTE. LTD. 14465300.42 5106.18 14470406.60

厦门建泰硅业有限公司5000000.00-144095.924855904.08

厦门亚泰鑫贸易有限公司294000.00

厦门兆特置业有限公司32147776.01631393.3932779169.40

温州兆发恒企业管理有限公司621043166.73-234897290.42386145876.31

93厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动被投资单位期初余额期末余额减值准备余额权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减增加投资减少投资其他投资损益益调整动股利或利润值准备

温州兆顺企业管理有限公司198908483.1413123726.77212032209.91

台州兆裕恒企业管理有限公司518458268.9120405372.48538863641.39

义乌兆华企业管理有限公司500836716.02-168478381.97332358334.05

龙岩利荣房地产开发有限公司162779366.9897663.65162877030.63

连江融建房地产开发有限公司264706919.66-54080219.36210626700.30

厦门益武地置业有限公司250149102.70158546.04250307648.74

武夷山嘉恒房地产有限公司59778007.81-3283917.3956494090.42

南京嘉阳房地产开发有限公司36387395.489743313.9846130709.46

宁德嘉行房地产开发有限公司54825922.033430736.3358256658.36

长沙芙茂置业有限公司920817488.19-5614615.39915202872.80

无锡嘉合置业有限公司851226663.30-9434757.34298900000.00542891905.96中交（长沙）置业有限公司181491452.68-43482115.44138009337.24

长沙楚茂企业管理有限公司252196178.563034934.81255231113.37

长沙兆泽房地产有限公司798658694.94-6171650.7949000000.00743487044.15

上海铧铷房地产开发有限公司1034201196.79-16950635.581017250561.21

桐庐兆银建设发展有限公司713459.67336486.301049945.97

杭州铧裕企业管理有限公司2471264675.81404227525.312875492201.12

厦门益润投资有限公司1204751901.339896719.901214648621.23

莆田和汇兴装修工程有限公司8120760.079907989.3718028749.44

成都润兆欣房地产开发有限公司430591966.06186175586.8853900000.00562867552.94

莆田兆隽置业有限公司190872364.9655530089.68246402454.64

九江利阳房地产有限公司7602189.327602189.32

94厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动被投资单位期初余额期末余额减值准备余额权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减增加投资减少投资其他投资损益益调整动股利或利润值准备

泉州兆京置业有限公司137073967.4773500000.00-10213088.2553360879.22

莆田中利建筑装修工程有限公司8837963.1441628856.5350466819.67

杭州锦祥房地产有限公司14511122.17443032.2914954154.46

杭州星汀商务咨询有限公司64836213.99-33568248.2031267965.79

苏州鑫城发房地产开发有限公司493124.83493124.83

盐城建悦房地产开发有限公司132450192.97-54086198.0778363994.90

南京德建置业有限公司446644197.56-123999.08446520198.48

苏州合赢房地产开发有限公司408290827.3617963013.99426253841.35

南昌悦佰企业管理有限公司936166787.60-6672468.95929494318.65

莆田中玺投资有限公司947538141.65121557662.361069095804.01

厦门润岳房地产开发有限公司578178043.93137249908.12715427952.05

福州市鸿腾房地产开发有限公司201638718.5915256834.55216895553.14

南京兆凯房地产开发有限公司39811900.5839811900.58

南京品悦汇装修工程有限公司255461.5230653292.7730908754.29

厦门悦兆投资有限公司54844688.3654844688.36

无锡建源房地产开发有限公司907582.071230741.56-44654085.9846792409.61

北京兆兴建城房地产开发有限公司447374750.25-2437321.72444937428.53

宁德乾行房地产开发有限公司84143114.4884143114.48

上海盛兆荟房地产开发有限公司1712048129.58-56143926.461655904203.12

厦门宏佑房地产开发有限公司378608831.74-38372944.23340235887.51

长沙展图房地产开发有限公司593666576.44173940997.26767607573.70

上海浦锋房地产开发有限公司1449680413.66293985358.961743665772.62

95厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动被投资单位期初余额期末余额减值准备余额权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减增加投资减少投资其他投资损益益调整动股利或利润值准备

上海浦骁房地产开发有限公司451594223.26105876396.10557470619.36

J-Bridge Investment Co. Ltd. 29268201.04 -8435.53 436223.43 3594200.00 26101788.94

徐州天晟和置业有限公司459901392.93-21720268.61438181124.32

南京灏盛置业有限公司40000000.00-40000000.00

福州中瀚置业有限公司100481015.20-2801774.7297679240.48

苏州恒至嘉房地产开发有限公司245014378.47-9351414.04235662964.43

张家港市和玺物业服务有限公司795069.60242173.591037243.19

福州新投怡家园物业管理有限公司484170.851472715.071956885.92

厦门利盛中泰房地产有限公司86168215.98-33150.2786135065.71

南平兆恒武夷房地产开发有限公司38187386.712879694.6641067081.37

上海众承房地产开发有限公司371847498.01-311336383.0260511114.99

杭州致烁投资有限公司28167010.857800000.00417212.6620784223.51

杭州绿城凤起置业有限公司39214268.3927011781.2866226049.67

福建厦门高铁综合开发有限公司19488203.82-340567.1319147636.69

南京荟宏置业有限公司341272690.9551277.68341323968.63

合肥建润房地产开发有限公司737097803.30-11186843.83725910959.47

成都润和玥房地产开发有限公司154625750.55-6306999.13148318751.42

上海锦兆利置业有限公司290080000.00-8372962.08281707037.92

厦门谐醴置业有限公司205174074.60-86385433.80118788640.80

厦门华联电子股份有限公司297010908.7036073749.7043144.94-9973.75333117829.59

厦门辉煌装修工程有限公司26095024.262153076.462750000.0025498100.72

厦门联发天地园区开发有限公司55319461.2042000000.001720812.5915040273.79

96厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动被投资单位期初余额期末余额减值准备余额权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减增加投资减少投资其他投资损益益调整动股利或利润值准备厦门弘盛联发智能技术产业股权投资基

68411766.408266666.66-6425513.2253719586.52

金合伙企业（有限合伙）

苏州屿秀房地产开发有限公司62589922.45553280.1063143202.55

镇江扬启房地产开发有限公司50403994.58-1475529.9148928464.67

南京联锦悦房地产开发有限公司104955063.63-25504580.4879450483.15珠海联发安科股权投资基金合伙企业

30366186.62-2363.6830363822.94（有限合伙）

厦门蓝城联发投资管理有限公司7125456.23-24177.837101278.40

厦门市荣虹置业有限公司8551161.148551161.14

厦门金联保房地产开发有限公司222410248.9776349433.90298759682.87

厦门保联椿莲房地产开发有限公司306433430.6916995504.15323428934.84

厦门海耀地产有限公司433066858.83415000000.00168569273.27186636132.10

厦门悦琴海联建设发展有限公司521232802.69226141707.16134600000.00612774509.85

同联科（福建）科技有限公司1749953.73-43725.301706228.43

厦门联发凤凰领客文化旅游有限公司114431.581344.46-113087.12

厦门好柿发生商业运营管理有限公司846000.00-261750.95584249.05厦门闽西南弘盛科创基金合伙企业（有

197450649.061700000.002005307.46197755956.52限合伙）

莆田联福城房地产有限公司58507540.747078368.9765585909.71

莆田联悦盛置业有限公司39727113.381888030.5541615143.93

莆田中嘉置业有限公司282850003.381303986.53284153989.91

南昌万湖房地产开发有限公司2327493.28-609.122326884.16

赣州航城置业有限公司47961861.26-12729785.7035232075.56

南昌建美房地产有限公司19167458.46-23676.3919143782.07

97厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动被投资单位期初余额期末余额减值准备余额权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减增加投资减少投资其他投资损益益调整动股利或利润值准备

赣州碧联房地产开发有限公司114701801.57-444757.39114257044.18

南昌联碧旅置业有限公司30280382.42188155.6530468538.07

南昌联高置业有限公司525225766.01-5336099.36519889666.65

重庆融联盛房地产开发有限公司212887730.71-642.95212887087.76

重庆金江联房地产开发有限公司281759251.034988214.11286747465.14

杭州铧容房地产开发有限公司191535688.6632742100.75224277789.41

徐州市和锦置业有限公司553009680.82-6605867.73546403813.09

广西盛世泰房地产开发有限公司16141381.6215343752.33-797629.29

南宁招商汇众房地产开发有限公司21485500.75299440.8521784941.60

南昌贸联地产有限公司236304892.57-2821643.68233483248.89

长汀闽西南文旅发展有限公司1138606.915173.921143780.83

南京金宸房地产开发有限公司480922364.23-357023.28480565340.95

东山闽西南文旅发展有限公司2513919.284944000.00-139824.457318094.83三明市尤溪县闽西南城市发展建设有限

10919423.89-509541.2910409882.60

公司

长泰马洋溪水务有限公司62871.83-62871.83

上海屿发房地产开发有限公司578957050.00-9035889.21569921160.79

厦门联嘉升工程管理有限公司526315.7917407.56-33437.42475470.81

厦门黄金之厝运营管理有限公司680000.0039783.73719783.73

厦门联合金投资有限责任公司5100000.00-316038.144783961.86

海尔消费金融有限公司592638577.52115112163.91707750741.43

山东银座家居有限公司451919662.10-1442652.07450477010.03

神玉岛文化旅游控股股份有限公司177508999.82-2284714.03175224285.79

98厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动被投资单位期初余额期末余额减值准备余额权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减增加投资减少投资其他投资损益益调整动股利或利润值准备

亚细亚新材料科技股份公司247036592.38-17500757.64229535834.74

广东三维家信息科技有限公司110666656.511903355.5316327532.83128897544.87

Sunsea parking Inc 93468390.82 -6051454.24 4387931.58 91804868.16

武汉市正凯物流有限公司105811227.196747261.99112558489.18

潍坊滨星置业有限公司88781495.84-530391.0688251104.78

浙江中广电器集团股份有限公司102884090.36-2217889.93100666200.43

上海鑫诚安建设有限公司58103361.3058103361.30

上海天合智能科技股份有限公司88947437.43-3731842.3185215595.12

苏州市苏品宅配文化有限公司19537347.83-4626082.6914911265.14

深圳红星美凯龙家居生活广场有限公司62609459.911850000.00-1837.0342835863.3817921759.50

北京比邻弘科科技有限公司2618089.862618089.86

上海墙尚环保科技有限公司8443844.99-8443844.99

超级智慧家（上海）物联网科技有限公

42841102.831386077.61-24384676.6417070348.58

司

成都艾格家具有限公司19862715.13109565.0419972280.17

江苏佰丽爱家家居科技有限公司44188307.83-3284286.9840904020.85晟葆（上海）智能科技有限公司11422314.3811244935.00-177379.38

上海嘉展建筑装潢工程有限公司1887467.11-1887467.11

广州火数银花信息科技有限公司4232171.314232171.31

深圳华生大家居集团有限公司7201716.95483830.307685547.25

安咖家居用品（上海）有限公司942107.89-447945.00494162.89美尚（广州）化妆品股份有限公司29094988.04-6261328.9519579.4622853238.55

99厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动被投资单位期初余额期末余额减值准备余额权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减增加投资减少投资其他投资损益益调整动股利或利润值准备

星派商业物业经营（广州）有限公司1606035.33-1606035.33

中船邮轮产业发展（上海）有限公司57053116.5056784184.77-268931.73

上海美凯龙物业管理服务有限公司89484354.2421116367.0125291580.8385309140.42

西安佳和兴家居有限责任公司42604451.39-3859220.6838745230.71

上海丽浩创意设计有限公司776789.88-267014.75509775.13

联营企业小计34468787358.231556054857.86710083419.621330698095.53227606.9321145137.41612309822.9336054519813.41294000.00

合计35496842754.541558054857.86710083419.621307389602.14227606.9321145137.41618009822.9337055566716.33294000.00

（2）长期股权投资的减值测试情况期末，长期股权投资不存在减值迹象，无需新增计提减值准备。

17.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动本期确认的股累计计入其他综累计计入其他综合项目期初余额期末余额本期计入其他综本期计入其他综利收入合收益的利得收益的损失追加投资减少投资其他合收益的利得合收益的损失宁波梅山保税港区奇君股权投资

284154802.9299357696.8951972638.25132824467.7820912868.56

合伙企业（有限合伙）

慕思健康睡眠股份有限公司274500000.00193312381.4034238749.40115426368.0010035711.7611570652.02济南财金复星惟实股权投资基金

176076513.7412417117.6210307137.08173966533.203852253.5950402962.73

合伙企业（有限合伙）

Aibbe Inc. 173156070.37 65479070.37 107677000.00 67923000.00

Black Sesame International

144790525.11

Holding Limited 12181184.75 156971709.86 9971709.86

深圳远超智慧生活股份有限公司121563400.0020344400.00101219000.0030781000.00

100厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动本期确认的股累计计入其他综累计计入其他综合项目期初余额期末余额本期计入其他综本期计入其他综利收入合收益的利得收益的损失追加投资减少投资其他合收益的利得合收益的损失

Weride Inc 107769953.61 5250636.61 102519317.00 26819317.00

北京停简单信息技术有限公司81857108.4881857108.4857108.48广东皇派定制家居集团股份有限

55958400.0034158400.0021800000.0045300000.00

公司

箭牌家居集团股份有限公司48824749.8815520177.6633304572.22542965.7927395427.78

深圳市建筑装饰（集团）有限公

48282650.0027949850.0020332800.0025167200.00

司宁波梅山保税港区启安股权投资

45697615.0617431185.5928266429.4726609604.27

合伙企业（有限合伙）

深圳市安思疆科技有限公司34582809.1934582809.1917190.81

深圳市欧瑞博科技股份有限公司32238274.9132238274.9138274.91浙江喜尔康智能家居股份有限公

25368223.0011597377.0036965600.007865600.00

司

青岛易来智能科技股份有限公司23283132.0027577088.664293956.66上海檀叙企业管理咨询中心（有

19899068.00399068.0019500000.00401385.59限合伙）

良木道门窗集团有限公司16567011.848274965.448292046.408307953.60

哈尔滨森鹰窗业股份有限公司14671940.0114726063.5054123.49405618.21

斑斓信息科技（上海）有限公司14237423.5728528.3514265951.92294259.81

其他14151377.028481086.034318891.791107452.278881730.511341268.47

合计1757631048.710.00355871434.1077019948.52247887844.191230891718.9414430931.1456728280.48304854121.62

说明：子公司美凯龙以非交易为目的持有上述投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资。2024年12月31日，子公司美凯龙将持有的价值为96037400.00元的其他权益工具投资用于质押担保以取得借款。

101厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）本期存在终止确认情况的说明终止确认转入留存收因终止确认转入留存项目终止确认的原因益的累计利得收益的累计损失宁波梅山保税港区奇君股权投资

部分处置32608992.67

合伙企业(有限合伙)

慕思健康睡眠股份有限公司部分处置21831902.62

青岛易来智能科技股份有限公司处置1977088.66

哈尔滨森鹰窗业股份有限公司处置9257607.51

其他处置4408617.39

合计6385706.0563698502.80

18.其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

债务工具投资94314938.17224000000.00

权益工具投资1169682433.34692585719.92

小计1263997371.51916585719.92

减：一年内到期的其他非流动金融资产

合计1263997371.51916585719.92

19.投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额96270697099.9783494279.5417006083643.01113360275022.52

二、本期变动

加：外购427537247.091930705128.522358242375.61

存货转入16124015.7816124015.78

在建工程转入3890827598.653890827598.65

无形资产转入21523929.0521523929.05

固定资产转入92644775.5292644775.52

其他增加6461000.006461000.00

减：处置4861401.144861401.14

其他转出78655696.8616466776.083890550450.563985672923.50

公允价值变动-2694564450.25-1207845.04-342852500.05-3038624795.34

三、期末余额97926210188.7687343587.4714703385820.92112716939597.15

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

兰州世博家居商场515000000.00尚在办理

102厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目账面价值未办妥产权证书原因

太原全球家居广场344000000.00尚在办理

成都蜀西路商场326000000.00尚在办理

桂林乾景广场二期65#~68#商铺183807200.01尚在办理

南京联发云启106804700.00尚在办理

南昌君悦朝阳大商业83767700.00尚在办理

武汉九都府商铺66159000.00尚在办理

南昌联发广场地下车位57508900.00尚在办理

重庆西城首府一期商业、二期商业、一期农贸市场43586200.00尚在办理

重庆龙洲湾1号一期农贸市场、三期样板间、三期

38528100.00尚在办理

售楼部

福州建发养云19#楼32612400.00尚在办理

厦门华美文创园21926608.21尚在办理

南宁尚筑5~10号楼商铺17081700.00尚在办理

武汉九都国际写字楼7号楼16773000.00尚在办理

厦门湖里大道13号附属楼7006193.06尚在办理

重庆瞰青二期高层农贸市场4493200.00尚在办理

重庆欣悦一期商业、二期商业1985500.00尚在办理

重庆公园里商铺1903200.00尚在办理

重庆龙洲湾一期 C 组团商业、D 组团商业 1632700.00 尚在办理

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明转换对其他综合收项目转换前核算科目金额对损益的影响理由益的影响

投资性房地产-房屋、存货、固定资

728014193.15出租-21769654.72

建筑物产、在建工程

投资性房地产-土地使

无形资产21523929.05出租8782125.85用权

合计749538122.20-21769654.728782125.85

20.固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产9787379088.348289774758.36

（1）固定资产情况电子及固定资产项目房屋及建筑物机器设备交通工具其他合计办公设备改良支出

一、账面原值

1.期初余额7689633937.131173719178.65432851777.86664798542.5434080768.4996171513.0310091255717.70

2.本期增加金额1230425308.95999111690.57226756826.66111080741.153202947.853870198.382574447713.56

（1）购置57166598.2777304277.01206579643.5486983825.753167038.933767779.94434969163.44

103厦门建发股份有限公司财务报表附注

电子及固定资产项目房屋及建筑物机器设备交通工具其他合计办公设备改良支出

（2）在建工程

34078446.8713159558.287182879.3154420884.46

转入

（3）企业合并

1113259409.29903012215.2020161263.0015696115.512052129003.00

增加

（4）投资性房

13269918.3513269918.35

地产转入

（5）其他增加12650936.175635640.0815920.121217920.5835908.92102418.4419658744.31

3.本期减少金额186179545.1751471757.12233906112.2574332280.87285544.43951925.97547127165.81

（1）处置或报

21272631.5450049483.46231950499.2172873747.48285544.43943377.07377375283.19

废

（2）其他减少164906913.631422273.661955613.041458533.398548.90169751882.62

4.期末余额8733879700.912121359112.10425702492.27701547002.8236998171.9199089785.4412118576265.45

二、累计折旧

1.期初余额818761465.54318888526.97151025190.66447561675.5619634582.1443624554.181799495995.05

2.本期增加金额322724924.21180625435.7269014964.87112587261.712693876.367557806.07695204268.94

（1）计提318011067.16180012238.4769003621.79112181343.812658172.397464297.71689330741.33

（2）其他增加4713857.05613197.2511343.08405917.9035703.9793508.365873527.61

3.本期减少金额28545412.829748909.2066164341.7560246196.97285544.43497646.00165488051.17

（1）处置或报

7522612.659477791.3364647284.3959482195.37285544.43489102.73141904530.90

废

（2）其他减少21022800.17271117.871517057.36764001.608543.2723583520.27

4.期末余额1112940976.93489765053.49153875813.78499902740.3022042914.0750684714.252329212212.82

三、减值准备

1.期初余额1984964.291984964.29

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1984964.291984964.29

四、固定资产账面价值

1.期末账面价值7618953759.691631594058.61271826678.49201644262.5214955257.8448405071.199787379088.34

2.期初账面价值6868887507.30854830651.68281826587.20217236866.9814446186.3552546958.858289774758.36

（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

北京北四环商场85492589.52说明1

杭州古墩商场24259963.75说明2

厦门市海沧区东孚诗山北路25号房产50182465.07尚在办理

西安保时捷 4S 店 42661455.53 尚在办理

华美 B1 办公楼 37976643.27 尚在办理

青岛有色公司办公楼及1号、2号、3号厂房37975662.35尚在办理

长泰新亭片区 C3 餐厅（8#） 17083416.98 尚在办理

沈阳宾驰 4S 店 14687790.68 尚在办理

104厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目账面价值未办妥产权证书的原因

沈阳保时捷 4S 店 14164042.25 尚在办理

君领朝阳幼儿园11639959.45尚在办理

桂林旭景50号楼2~4层办公室、体育馆7008232.64尚在办理

福州捷豹路虎 4S 店 6292194.51 尚在办理

南昌江岸汇景幼儿园2742426.00尚在办理

青口三菱 4S 店 201112 2681166.98 尚在办理

青口现代 4S 店 201112 2681166.98 尚在办理

欣悦夹层地下室2415146.87尚在办理

牡丹江绥芬河市旗苑街15号、65号、67号房产2357685.24尚在办理

桂林联达山与城体育场1678489.55尚在办理

说明1：期末，本公司子公司美凯龙持有的账面价值为85492589.52元的商场物业，坐落在项目合作方拥有使用权的土地上，土地用途为科研、设计，使用权类型为划拨用地。美凯龙根据与项目合作方的相关协议将该房产确认为固定资产，不持有该房产的产权证。

说明2：期末，本公司子公司美凯龙通过受让方式持有账面价值为24259963.75元的商场物业，由于该处物业历史遗留的土地问题，尚未完成产权转让过户登记手续。

21.在建工程

（1）分类列示项目期末余额期初余额

在建工程612082143.89179278858.20

*在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备多金属复杂金银矿综合回收

259338732.06259338732.065066175.775066175.77

技术升级搬迁扩建项目

厦门海峡交流中心酒店 A2

250169698.58250169698.58119390248.43119390248.43

地块

泰国天然橡胶加工厂52315228.8052315228.80

造纸车间技改项目11167227.8811167227.8815145089.4515145089.45

其他项目39091256.5739091256.5739677344.5539677344.55

合计612082143.89612082143.89179278858.20179278858.20

*重要在建工程项目变动情况

105厦门建发股份有限公司财务报表附注预算数（万本期转入固定本期其他减项目名称期初余额本期增加金额期末余额

元）资产金额少金额多金属复杂金银矿综

合回收技术升级搬迁442000.005066175.77254272556.29259338732.06扩建项目厦门海峡交流中心酒

65850.00119390248.43130779450.15250169698.58

店 A2 地块

合计507850.00124456424.20385052006.44509508430.64（续上表）工程累计投

利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称入占预算比工程进度资金来源

计金额息资本化金额本化率(%)

例(%)多金属复杂金银矿综

合回收技术升级搬迁20.8220.82自筹资金扩建项目厦门海峡交流中心酒自筹资金及

37.9937.9920049481.55

店 A2 地块 借款

合计20049481.55

（2）本期计提在建工程减值准备情况

在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备。

22.使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额4420335775.21240000.0031198107.854451773883.06

2.本期增加金额446407147.24100404651.613702116.19550513915.04

3.本期减少金额2229990799.5211262.3631198108.272261200170.15

4.期末余额2636752122.93100633389.253702115.772741087627.95

二、累计折旧

1.期初余额619717651.94210000.007096443.58627024095.52

2.本期增加金额743606856.472894559.881390884.96747892301.31

3.本期减少金额1100701070.497373290.691108074361.18

4.期末余额262623437.923104559.881114037.85266842035.65

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值2374128685.0197528829.372588077.922474245592.30

2.期初账面价值3800618123.2730000.0024101664.273824749787.54

106厦门建发股份有限公司财务报表附注

23.无形资产

项目土地使用权计算机软件非专利技术合同权益商标专利权特许资质合计

一、账面原值

1.期初余额1676919526.69437354586.4011911434.2117729276.851912900.0049685926.4320127678.592215641329.17

2.本期增加金额608472652.46130931657.16171707.00519501862.921259077879.54

（1）购置187331457.9373923630.85261255088.78

（2）内部研发增加10788409.4510788409.45

（3）企业合并增加410424409.0040785864.30171707.00518322300.00969704280.30

（4）其他增加10716785.535433752.561179562.9217330101.01

3.本期减少金额25704583.284958201.75469853.9031132638.93

（1）处置4949031.39399005.705348037.09

（2）其他减少25704583.289170.3670848.2025784601.84

4.期末余额2259687595.87563328041.8111911434.2117729276.852084607.00568717935.4520127678.593443586569.78

二、累计摊销

1.期初余额238010129.59217172411.334452904.088262726.86418718.843719389.094200558.96476236838.75

2.本期增加金额51148401.3370558767.641233064.803404780.00418939.0243277831.982100279.48172142064.25

（1）计提50682454.1370501213.751233064.803404780.00418939.0243277831.982100279.48171618563.16

（2）其他增加465947.2057553.89523501.09

3.本期减少金额6093818.503745231.41435494.3310274544.24

（1）处置3740310.47399005.704139316.17

（2）其他减少6093818.504920.9436488.636135228.07

4.期末余额283064712.42283985947.565685968.8811667506.86837657.8646561726.746300838.44638104358.76

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值1976622883.45279342094.256225465.336061769.991246949.14522156208.7113826840.152805482211.02

107厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权计算机软件非专利技术合同权益商标专利权特许资质合计

2.期初账面价值1438909397.10220182175.077458530.139466549.991494181.1645966537.3415927119.631739404490.42

108厦门建发股份有限公司财务报表附注

24.商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的其他处置其他建发合诚工程咨询股份有限

618116330.53618116330.53

公司

建发国际投资集团有限公司153270598.04153270598.04

洛阳泉舜物业服务有限公司30127111.2930127111.29

厦门豪亿物业管理有限公司28917202.7628917202.76

桂林联达置业有限公司24864401.7624864401.76

江西洪都新府置业有限公司20812692.3420812692.34里隽（厦门）建筑设计有限

12482886.5412482886.54

公司厦门柒美社文创产业投资管

6679128.426679128.42

理有限公司厦门现代通商汽车服务有限

3600000.003600000.00

公司昆明东杰汽车销售服务有限

2579375.952579375.95

公司厦门联发智能科技股份有限

1701711.081701711.08

公司厦门凯通泰成汽车服务有限

1585049.931585049.93

公司

泉州建发凯迪汽车有限公司1000000.001000000.00厦门市佰睿健康产业有限公

577558.53577558.53

司

郑州国通纸业有限公司326139.74326139.74

京首泰达（天津）再生资源

280363.43280363.43

产业科技有限公司福建省船舶工业贸易有限公

276684.37276684.37

司桂林联发盛泰物业服务有限

162240.26162240.26

公司天津金晨房地产开发有限责

19244.7119244.71

任公司

福鼎通宝物业管理有限公司12480.0112480.01深圳路特汽车销售服务有限

26292433.3226292433.32

公司

上海赫兹跳动科技有限公司1193533.031193533.03苏州工业园区红星美凯龙家

16592357.4116592357.41

居有限公司

鑫笙物业管理（上海）有限

81004690.4481004690.44

公司

阳谷祥光铜业有限公司238873836.45238873836.45

合计1032474213.89238873836.4519244.711271328805.63

（2）商誉减值准备

109厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他

厦门柒美社文创产业投资管理有限公司6679128.426679128.42

厦门现代通商汽车服务有限公司3600000.003600000.00

郑州国通纸业有限公司326139.74326139.74

福建省船舶工业贸易有限公司276684.37276684.37

天津金晨房地产开发有限责任公司19244.7119244.71

合计10901197.2419244.7110881952.53

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

由于上述子公司产生的主要现金流均独立于本公司的其他子公司，且本公司对上述子公司均单独进行经营管理，因此，每个子公司就是一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。该等资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。

厦门柒美社文创产业投资管理有限公司、厦门现代通商汽车服务有限公司、郑州国

通纸业有限公司和福建省船舶工业贸易有限公司等公司的商誉已全额计提减值准备，无需列入商誉减值测试范围。

（4）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。本公司根据加权平均资本成本转化为税前折现率，作为计算未来现金流现值所采用的税前折现率，已反映了相关风险。

（5）商誉减值测试的影响

根据减值测试的结果，本期无新增应计提减值准备的商誉。

25.长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产

959921442.8794058756.83147162004.10392648649.68514169545.92

改良支出其他长期待摊

247701330.9361420898.0684958998.3937936985.39186226245.21

费用

110厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

合计1207622773.80155479654.89232121002.49430585635.07700395791.13

26.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3428052287.46847055100.743808241836.78920502606.94

信用减值准备6397158884.691542683746.034567003408.881059690970.53

内部交易未实现利润353388825.9788347206.48334052928.2778529491.50

可抵扣亏损15933219037.233894061493.9711638862960.472879839917.97

预收售房款20750996120.305187582449.2928132218457.177033054614.38

应付职工薪酬2159744525.32539586948.931921168011.39480203960.27

预提成本费用计税差异3569276445.13878084659.952362520291.83581490155.94

存货计税差异2826673991.68706668497.943157130648.86789282662.21

广告及业务宣传费超支503010624.71124926115.03446539157.23107752168.53

预计负债463642449.05115522811.97373664118.7293163733.90未到期责任准备金和担

54180275.9213545068.9844253803.2411063450.81

保赔偿准备

金融工具公允价值变动1998377040.29491399476.511131998700.50272829052.11固定资产及投资性房地

58473509.1814073650.3332740966.187563611.95

产计税差异

递延收益810593413.60202464404.971164434147.15290924588.35

股权激励467707467.55116926866.89765685219.48190140429.70

租赁负债850640443.89194596573.63816062705.13195767743.53

其他72699034.5318420326.4760772113.5114995780.84

合计60697834376.5014975945398.1160757349474.7915006794939.46

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并

4927603095.411222638139.333995753709.95983185152.72

资产评估增值

金融工具公允价值变动2657142345.19629220392.961675455745.13404284713.09

预缴税金8619312781.422139940205.597596324309.971899081077.73固定资产及投资性房地

54449369497.0513609910617.4154981794330.9213745323190.57

产计税差异

预提成本费用计税差异8275581449.16817910426.604896933747.36473518831.75

合同取得成本2225062831.35556265708.011988406869.11497101717.30

存货计税差异1928617338.38482480683.671479628240.10369907060.05

111厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

内部交易未实现利润1191934464.10298039087.74548571698.93137205295.63

使用权资产824216619.02187130759.17832030921.91196704831.31

其他179716352.4518410495.57280246707.9528789068.41

合计85278556773.5319961946516.0578275146281.3318735100938.56

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和项目和负债期末互抵资产或负债期末余资产或负债期初余负债期初互抵金额金额额额

递延所得税资产3770499625.0411205445773.073115004045.9911891790893.47

递延所得税负债3770499625.0416191446891.013115004045.9915620096892.57

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异11108006320.276103387145.01

可抵扣亏损27386489297.1720555738569.60

合计38494495617.4426659125714.61

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额

2024年1685480034.00

2025年2210920093.102460814027.07

2026年3165447036.373725760968.99

2027年5269234494.395857457634.01

2028年6942506225.186826225905.53

2029年9798381448.13

合计27386489297.1720555738569.60

27.其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款2229904525.96291822462.651938082063.313351714208.65238488613.903113225594.75

委托贷款及资金拆借1570459414.49255160710.601315298703.891484501662.5655622946.291428878716.27

土地整理相关收益权1835867940.18714479743.501121388196.681835867940.18714479743.501121388196.68

合同取得成本1079407027.981079407027.98598168142.70598168142.70无法获取可变回报的

287384652.66287384652.66287384652.66287384652.66

行政事业单位投资

预付回购款247705000.00123852500.00123852500.00247705000.00123852500.00123852500.00

112厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地出让金64166089.0064166089.0064166089.0064166089.00

持有待置换的产权11017570.0011017570.0011017570.0011017570.00

小计7325912220.271385315416.755940596803.527880525265.751132443803.696748081462.06

减：一年内到期的其

1318894414.49247517079.821071377334.671151566710.8846752407.111104814303.77

他非流动资产

合计6007017805.781137798336.934869219468.856728958554.871085691396.585643267158.29

说明：一年内到期的其他非流动资产系一年内到期的委托贷款及资金拆借。

28.所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金、保函保

货币资金10194756602.8210194756602.82保证金、冻结等证金、进口押汇保证金、贷款

保证金、工程监管户资金等已背书或贴现但尚已背书或贴现但尚未到期的应

应收票据198671612.63188738032.00未到期的应收票据收票据

应收款项融资1058898.191058898.19质押质押开具应付票据应收账款（说明质押未来的收益权质押借款

2）

存货55612173284.2054749368826.73抵押、质押抵押借款、期货交易质押

其他流动资产22105745.2122105745.21保证金存出担保保证金

债权投资30790833.3330790833.33质押大额存单质押借款

长期股权投资756016527.24756016527.24质押质押借款投资性房地产（说 借款、CMBS、融资租赁、债券

87953538050.0087953538050.00抵押

明1）抵押

固定资产3642326022.903084668060.08抵押抵押借款

无形资产269040368.40201852678.94抵押抵押借款

其他权益工具投资96037400.0096037400.00质押质押借款一年内到期非流动

75587777.8575587777.85质押大额存单质押借款

资产

合计158852103122.77157354519432.39（续上表）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金、保函保

货币资金12385849328.9012385849328.90保证金、冻结等证金、进口押汇保证金、贷款

保证金、工程监管户资金等已背书但尚未到期已背书但尚未到期的商业承兑

应收票据1800000.001710000.00的商业承兑汇票汇票

应收款项融资10071541.1110071541.11质押质押开具应付票据

质押借款、未终止确认的应收

应收账款1182252532.091182195772.70质押账款资产证券化

113厦门建发股份有限公司财务报表附注

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

存货54079644449.0053513015835.64抵押、质押抵押借款、期货交易质押

其他流动资产23083728.7723083728.77保证金存出担保保证金

债权投资73319111.1473319111.14质押大额存单质押借款

长期股权投资171468149.09171468149.09质押质押借款

借款、CMBS、融资租赁、债券

投资性房地产92096880634.5492096880634.54抵押抵押

固定资产3374548340.183020788006.51抵押抵押借款

无形资产224258210.45184615789.03抵押抵押借款

其他权益工具投资504034988.53504034988.53质押质押借款

合计164127211013.80163167032885.96

说明1：哈尔滨西客站商场、金山杭州湾商场、北京东四环商场，南京名都商场、南京浦口商场、宁波红星美凯龙商场、重庆欧丽洛雅商场，上海金桥商场、上海浦江商场、上海吴中路商场、上海真北商场、天津河东商场、郑州红星商场1号馆、中山世博

商场、济南红星商场、北京西四环商场、武汉世博商场、杭州古墩商场、上海宝山商场、

厦门红星商管，在借款期间的营业收入被用于借款质押；无锡红星商场、新伟置业商场在借款期间的营业收入被用于资产支持证券（CMBS）质押；呼和浩特商场在借款期间的营业收入被用于融资租赁借款质押；北京北四环商场在借款期间的营业收入被用于债券质押。

说明2：子公司联发集团以尔寓1819店租金收益权作为质押担保，取得的长期借款期末余额为75488699.72元；子公司联发集团以持有的子公司及关联企业股权收益权

作为担保，取得的长期借款期末余额为422971674.67元、其他非流动负债的期末余额为200493150.68元。

29.短期借款

项目期末余额期初余额

抵押借款1497279721.041201237499.97

质押借款473231877.23134098702.99

保证借款3385957284.771577080949.27

信用借款276676144.104694176117.33

质押及保证借款1422551.61

抵押及质押借款204694065.66204745456.26

贸易借款4529697413.911800052768.23

已贴现未终止确认的应收票据198504062.63

114厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

合计10566040569.349612814045.66

说明：期末，抵押借款的抵押物为投资性房地产、固定资产及无形资产；质押借款的质押物为商场租金收益权及其他权益工具投资；保证借款的保证人为本公司合并

范围内公司；抵押及质押借款的抵押物为投资性房地产等物业资产，质押物为合并范围内公司股权或商场租金收益权。

30.衍生金融负债

项目期末余额期初余额

期货合约109791421.90122593237.43

远期外汇合约43817971.8110699510.11

卖出期权负债757998708.99

套期工具354273598.22130156064.34

合计1265881700.92263448811.88

说明：本期本公司子公司阳谷建发有色金属有限责任公司（简称“阳谷有色”）

非同一控制下企业合并阳谷祥光铜业有限公司（简称“祥光铜业”），取得祥光铜业

67%股权，祥光铜业的少数股东就其对祥光铜业的投资可向阳谷有色提出提前退出需求，阳谷有色因此确认衍生金融负债1320291506.37元。

截至2024年12月31日，阳谷有色已完成部分回购，该项衍生金融负债期末剩余部分的公允价值为757998708.99元。

31.应付票据

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票19296049.7941089574.40

银行承兑汇票32995605189.9233321029027.56

合计33014901239.7133362118601.96

32.应付账款

（1）按性质列示项目期末余额期初余额

应付货款19978638208.1516700472440.26

应付开发成本款35087083208.7739262871484.86

应付工程款1576147220.772177976814.39

应付工程物资或广告款416105547.34811743073.17

应付费用及其他款项1042577520.23742878337.47

115厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

合计58100551705.2659695942150.15

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款

33.预收款项

项目期末余额期初余额

预收租金794119316.00948324833.81

34.合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

预收售房款160086580909.04211691565435.74

预收商品款18699300290.4823223556874.40

预收工程款150189033.12175128070.42

预收物业管理费623472428.64554800230.80

预收品牌咨询委托管理服务费252690859.52369634940.09

预收商业服务费用388135169.25632759662.79

安置房补价款852051107.3676913678.23

其他199284267.39233369629.43

合计181251704064.80236957728521.90

（2）本期账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因

预收售房款-51604984526.70项目交房确认收入

（3）合同负债中重要预售房产收款情况

项目名称期末余额期初余额预计竣工时间预售比例%

蚌埠*磐龙院531321742.57285685622.842023年-2024年83.66

北京*观堂府3800503304.562026年-2027年42.59

北京*观云2187292075.99367127238.342026年78.64

长沙*缦云2458644906.26515907560.702025年77.84

长沙*养云1422661589.612425699617.022024年-2025年83.46

成都*缦云1150043227.8229130926.562025年76.97

成都*璞云715534793.452026年38.83

成都*书香云锦2953440173.672026年50.31

成都*望江云启661061944.092026年89.62

重庆*缦云792226051.9872930784.362025年90.41

东莞*缦云888496495.882025年37.33

116厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称期末余额期初余额预计竣工时间预售比例%

佛山*缦云1321598353.452026年27.45

佛山*三堂锦园1575064412.351242970458.642024年-2025年69.70

福州*璞云3348486481.402055039710.132025年99.61

福州*瑞云671569397.652027年55.23

福州*紫宸639739809.772025年46.25

贵阳*书香府2128528991.061266368090.002026年74.98

贵州*贵阳缦云505540653.052025年37.80

杭州*萃栖云庐2748666021.991586428655.412025年100.00

杭州*朗云8455384564.412027年99.88

杭州*璞云2744007616.262026年98.70

杭州*云城之上734844880.292027年22.46

杭州*云湖之城3077214396.312028年54.65

杭州*云栖上宸561962624.952027年42.07

杭州*云启之江一期8550122193.977064071542.952025年95.96

杭州*云启之江二期8055630470.723847928455.022025年98.60

杭州*云熙2958834098.692336760408.702025年96.70

杭州*云涌之江1280176648.872027年41.03

杭州*臻和雅颂1017905293.842685275400.932024年94.93

合肥*滨语听湖2506306427.903667417591.152024年-2025年80.19

济南*天玺534002367.82149993897.322023年-2025年92.19

济南*雍泉府564707841.702026年19.28

嘉兴*桐乡缦云724112543.022025年47.36

江西*朗云691859067.28184781975.502025年-2026年36.33

丽水*养云889533410.35204901441.012025年66.27

龙岩*观唐映月544127194.652026年75.94

龙岩*缦云693402610.67152186067.412026年44.18

南昌*九龙观唐1391307253.882026年72.07

南京*嘉和华府1808064690.262025年79.77

南京*缦云1657920895.09745223063.712025年49.27

南京*璞云1979335498.87262428766.132026年48.39

南宁*缦云510736962.26336188920.072025年95.44

宁波*朗云959554776.442026年42.81

宁波*璞云1651497130.091535607853.622025年82.57

宁德*云熙878974955.61281943517.902025年100.00

莆田*璞云1613167059.84431966083.632025年97.01

莆田*玉湖宸悦648790509.63100710932.062025年94.66

泉州*安溪央玺1294898039.49714009719.832026年94.85

117厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称期末余额期初余额预计竣工时间预售比例%

泉州*观唐府968743649.702026年98.24

泉州*璞玥东方954241878.70311174952.982025年99.97

泉州*湾海671501346.562025年93.47

厦门*嘉悦里 A6 地

601523249.382025年63.86

块

厦门*鲤悦1089503152.012026年-2027年56.19

厦门*五缘鲤880779623.782026年51.38

厦门*五缘湾海2951508150.902111382586.392025年85.48

厦门*壹里4585635877.614378874286.942025年96.80

厦门*臻樾792730159.30520034003.502024年77.97

上海*观唐府1793237831.683393901990.272024年-2025年67.99

上海*璟院7504014952.417297935239.112025年70.97

上海*朗玥1155794504.912027年31.60

上海*青云上1102297502.0192009408.482025年41.44

深圳*联发臻著雅居710342143.375321682.202025年46.17

深圳*悦尚居603480701.752166848690.982024年93.13

苏州*朗云1513415270.05498754291.252025年32.19

苏州*缦月华庭2390745615.702279396576.142025年82.01

苏州*缦云澜庭5742852213.615467965651.792025年90.49

苏州*青云上901599762.77533489070.322025年100.00

苏州*檀府1397173653.662025年49.82

台州*缦云1588932017.55340895117.982025年68.70

台州*璞云937964115.822026年84.63

太仓*朗月2031592756.88652285535.282025年69.89

天津*梅江和悦一期650111933.952025年44.01

温州*缦云2221742953.172026年84.38

无锡*青江悦府1086497749.16429289472.642025年78.95

无锡*玺云1055678368.08198227783.572026年35.87

武汉*朗玥2597206951.561824867194.802025年94.67

武汉*璞玥1601837123.162026年87.49

张家港*云湖上865293873.10113088182.052025年-2026年73.92

漳州*朗云1761687967.14376265740.712025年88.77

漳州*缦云2363753182.902225843888.012025年96.06

漳州*西湖望月704530773.17155970183.272026年84.74

合计147256753455.2669922505829.60

35.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

118厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬4432695143.869951807806.709786388273.274598114677.29

离职后福利-设定提存

11834353.67757969595.55758824769.9410979179.28

计划

辞退福利14275267.65168746274.02155758475.7027263065.97

合计4458804765.1810878523676.2710700971518.914636356922.54

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和

4348334493.618658305029.158497890889.944508748632.82

补贴

职工福利费753779.49362739220.43363230510.56262489.36

社会保险费6911285.55359575551.05360010116.566476720.04

其中：医疗保险费6645990.14318568085.75318985805.336228270.56

工伤保险费215166.8325053612.5325058120.33210659.03

生育保险费50128.5815953852.7715966190.9037790.45

住房公积金8842485.01442121669.52442200306.608763847.93工会经费和职工教育

67853100.20129066336.55123056449.6173862987.14

经费

合计4432695143.869951807806.709786388273.274598114677.29

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险11597948.90629641264.37630409090.8510830122.42

失业保险费106697.9821721904.9021748293.3180309.57

企业年金缴费129706.79106606426.28106667385.7868747.29

合计11834353.67757969595.55758824769.9410979179.28

36.应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税5301606169.186335721332.39

增值税1250733483.501381079669.07

土地增值税143956225.2824311874.64

个人所得税44590281.9180617144.63

城市维护建设税21178170.4529345246.84

印花税163506990.62152753869.57

房产税118516902.81129425766.28

教育费附加9912971.0713940555.26

地方教育附加6231809.188279920.43

消费税5432935.068794992.52

119厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

其他税种53337563.4373946865.25

合计7119003502.498238217236.88

37.其他应付款

（1）分类列示项目期末余额期初余额

应付股利174363249.31261683976.85

其他应付款58791264170.7954782896690.64

合计58965627420.1055044580667.49

（2）应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利52710000.00140874631.65

划分为权益工具的永续债股利121653249.31120809345.20

合计174363249.31261683976.85

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

往来款38748939985.4935651408541.20

预提税费及费用8543010160.588893916960.37

押金及保证金4840669589.945068362274.92

代收代付款1470100958.941645384422.84

限制性股票回购义务1352483031.422115810211.59

股权收购款2513200262.65287641427.92

其他1322860181.771120372851.80

合计58791264170.7954782896690.64

*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

杭州兆裕房地产有限公司2103903941.46资金往来暂未支付

上海浦锋房地产开发有限公司1650418000.00资金往来暂未支付

招商局地产（厦门）有限公司1376178887.92资金往来暂未支付

厦门兆绮盛房地产开发有限公司1075553904.66资金往来暂未支付

长沙芙茂置业有限公司942719041.34资金往来暂未支付

莆田中玺投资有限公司852600000.00资金往来暂未支付

上海华淞铭宏房地产开发有限公司723730000.00资金往来暂未支付

120厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期末余额未偿还或未结转的原因

苏州合赢房地产开发有限公司652000000.00资金往来暂未支付

厦门润岳房地产开发有限公司624753977.57资金往来暂未支付

南京德建置业有限公司572819607.84资金往来暂未支付

厦门悦琴房地产有限公司569400000.00资金往来暂未支付

无锡嘉合置业有限公司526540116.64资金往来暂未支付

上海浦骁房地产开发有限公司525280000.00资金往来暂未支付

长沙展图房地产开发有限公司520576308.70资金往来暂未支付

北京兆城房地产开发有限公司468564210.15资金往来暂未支付

成都兆悦欣房地产开发有限公司434500966.67资金往来暂未支付

南昌中天置业投资有限公司385974789.42资金往来暂未支付

宁波宁兴房地产开发集团有限公司366379344.64资金往来暂未支付

厦门保联椿莲房地产开发有限公司345000000.00资金往来暂未支付金地（集团）股份有限公司337387326.29资金往来暂未支付

南京荟宏置业有限公司286509094.59资金往来暂未支付

厦门金联保房地产开发有限公司283800000.00资金往来暂未支付

南昌嘉悦房地产开发有限公司279134492.70资金往来暂未支付

杭州亦新企业管理有限公司267050000.00资金往来暂未支付

无锡顺之禾置业有限公司265528763.21资金往来暂未支付

厦门市翔安区人民政府大嶝街道办事处256316367.98资金往来暂未支付

重庆金江联房地产开发有限公司251439139.67资金往来暂未支付

厦门兆玥珑房地产开发有限公司232208469.57资金往来暂未支付

长沙源茂置业有限公司215912560.11资金往来暂未支付

深圳市鼎铭实业有限公司215900322.69资金往来暂未支付

合计17608079633.82

38.持有待售负债

项目期末余额期初余额

天津金晨股权转让831121978.21

39.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款14243875191.6816860245943.77

一年内到期的应付债券8042306518.652406779880.01

一年内到期的长期应付款110107847.20129263736.82

一年内到期的租赁负债867760735.781103808609.82

一年内到期的其他非流动负债165535581.702868939841.89

合计23429585875.0123369038012.31

121厦门建发股份有限公司财务报表附注

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额期初余额

质押借款36813254.16415488852.92

抵押借款1146103529.648732887961.33

保证借款6800622524.045735251939.09

信用借款297194283.0263148466.26

质押抵押借款905872024.28395150172.14

抵押保证借款4094156709.44

质押保证借款225977508.00

质押抵押保证借款737135359.101518318552.03

合计14243875191.6816860245943.77

（2）一年内到期的应付债券

122厦门建发股份有限公司财务报表附注

债券是否债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期增加按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇兑损益期末余额期限违约厦门建发股份有限公司公开发行2022年公司债券（第一1002022-01-123年500000000.00499654197.0817000000.00380516.9517000000.00500034714.03否期）红星美凯龙家居集团股份有限公司于2025年到期的

10002022-08-263年1697888076.751769813221.9094388148.162051019.4192512551.5617101603.401790841441.31否

2.497亿美元5.20%信用增强

债券联发集团有限公司2019年面

向合格投资者公开发行公司1002019-08-095年1500000000.001523537553.3638032191.78680254.861562250000.00否债券（第一期）品种二联发集团有限公司2019年面

向合格投资者公开发行公司1002020-08-215年2000000000.0071933625.412598600.0034113.622591500.0071974839.03否债券（第一期）品种二建发房地产集团有限公司公开发行2019年公司债券（第1002019-07-056年640000000.00640000000.0019013629.07659013629.07否一期）（品种二）建发房地产集团有限公司公开发行2019年公司债券（第1002019-08-076年70000000.0070000000.00854464.1370854464.13否二期）（品种二）

建发房地产集团有限公司2020-05-

1005年1000000000.001000000000.0024249999.84-147484.911024102514.93否

2020年度第一期中期票据20

建发房地产集团有限公司

1002020-06-155年500000000.00500000000.0012220833.15-94856.03512125977.12否

2020年度第二期中期票据

建发房地产集团有限公司2020-07-

1005年800000000.00800000000.0014524444.62-210677.98814313766.64

2020年度第三期中期票据29

否

建发房地产集团有限公司2020-09-

1005年700000000.00700000000.0010563972.37-217177.34710346795.03否

2020年度第四期中期票据01

建发房地产集团有限公司

2020年度第四期定向债务融1002020-10-135年300000000.00300000000.003133333.35-98471.72303034861.63否

资工具

建发房地产集团有限公司2020-10-

1005年700000000.00700000000.006330722.37-284828.68706045893.69否

2020年度第五期中期票据19

应付债券-一年内到期的利息883242326.65879617622.04否

合计10407888076.752406779880.017051401044.39242910338.842092408.181674354051.5617101603.408042306518.65/

说明：本期增加系应付债券一年内到期部分转入。

123厦门建发股份有限公司财务报表附注

（3）一年内到期的长期应付款项目期末余额期初余额

应付融资租赁款70597593.32123416669.15

重组负债36071000.83

其他3439253.055847067.67

合计110107847.20129263736.82

（4）一年内到期其他非流动负债项目期末余额期初余额

中保投-厦门建发基础设施债权投资计划7724444.4416520694.44

国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划4491666.674491666.67

中信证券-建发-红星美凯龙上海全球家居1号店南

79320652.17

馆资产支持专项计划

平安-建发商业悦享1号资产支持专项计划597708.63591502.17

提前采购20年物业服务收取的折扣72907959.1173277155.04

联发集团项目公司股权收益权投资计划493150.68

中信建投-红星美凯龙资产支持专项计划2225615294.77

德邦-无锡红星美凯龙家居卖场一号馆资产支持专

4758236.94

项计划红星美凯龙家居集团股份有限公司2021年度第一

519944444.53

期债权融资计划

其他23740847.33

合计165535581.702868939841.89

40.其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额16418267127.4419182748577.17

被套期项目1219041948.231309070233.89

未到期责任准备金34143880.5232714401.64

担保赔偿准备金61114319.2450077082.69

已背书未终止确认的应收票据167550.001800000.00

资产支持证券2481842267.48

短期应付债券100361575.341207113934.43

合计17833096400.7724265366497.30说明1：未到期责任准备金系子公司厦门建发融资担保有限公司根据《融资性担保公司管理暂行办法》在担保责任未解除时提取的未到期责任准备金。

说明2：担保赔偿准备金系厦门建发融资担保有限公司根据《融资性担保公司管理暂行办法》提取的担保赔偿准备金。

124厦门建发股份有限公司财务报表附注

短期应付债券的增减变动按面值计提利是否债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额息违约联发集团有限公司

2023年度第四期100.002023-10-12270天500000000.00503497267.768306010.93511803278.69否

超短期融资券联发集团有限公司

2023年度第五期100.002023-10-30178天700000000.00703616666.676766666.66710383333.33否

超短期融资券联发集团有限公司

2024年度第一期100.002024-01-10180天400000000.00400000000.005606557.38405606557.38否

超短期融资券联发集团有限公司

2024年度第二期100.002024-06-27180天450000000.00450000000.004882191.78454882191.78否

超短期融资券厦门建发股份有限

公司2024年度第100.002024-03-15179天1000000000.001000000000.0011083287.67596666.671011679954.34否一期超短期融资券厦门建发股份有限

公司2024年度第100.002024-03-18210天1000000000.001000000000.0013002739.73875000.001013877739.73否二期超短期融资券厦门建发股份有限

公司2024年度第100.002024-03-21119天1000000000.001000000000.007303013.70297500.001007600513.70否三期超短期融资券厦门建发股份有限

公司2024年度第100.002024-10-21178天100000000.00100000000.00406575.34-45000.00100361575.34否四期超短期融资券

合计5150000000.001207113934.433950000000.0057357043.191724166.675115833568.95100361575.34

125厦门建发股份有限公司财务报表附注

41.长期借款

项目期末余额期初余额

质押借款104213254.16490888852.92

抵押借款8420271928.5426252734036.03

保证借款40752782588.3835172689959.29

信用借款6539806534.993759931421.46

质押抵押借款9288957899.535637343508.71

抵押保证借款11403434633.84

质押保证借款642397508.00

质押抵押保证借款5957592114.878778548118.94

小计83109456462.3180092135897.35

减：一年内到期的长期借款14243875191.6816860245943.77

合计68865581270.6363231889953.58

说明：期末，质押借款的质押物为大额存单和租赁收益权；抵押借款的抵押物为固定资产、无形资产、存货和投资性房地产；保证借款的期末余额中，由本公司合并范围内公司提供担保的借款金额为34350404949.19元，由本公司合并范围内公司与合作方共同提供担保的借款金额为5929928817.72元，由本公司合作方提供担保的借款金额为222448821.47元，由建发集团提供担保的借款金额为250000000.00元；质押保证借款的质押物为租赁收益权、长期股权投资和合作方持有的股票，担保人为关联企业；抵押保证借款的抵押物为固定资产、投资性房地产、存货、在建工程及无形资产，担保人为关联企业；质押抵押借款的抵押物为投资性房地产及存货，质押物为商场物业收益权、关联企业股权及合作方持有的股票；质押抵押保证借款的抵押物为

投资性房地产，质押物为商场物业收益权和关联企业股权，担保人为关联企业。

42.应付债券

项目期末余额期初余额

公司债券22891953144.4922884003335.28

中期票据25318361895.3319135067009.63

非公开定向债务融资工具813141923.891748537737.73

小计49023456963.7143767608082.64

减：一年内到期的应付债券8042306518.652406779880.01

合计40981150445.0641360828202.63

说明：应付债券（含一年内到期的应付债券）期末余额中由建发集团提供全额无

条件不可撤销的连带责任保证的金额为3756049381.93元。

126厦门建发股份有限公司财务报表附注

应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券期是否债券名称面值票面利率发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇兑损益期末余额限违约厦门建发股份有限公司公开发行2022

1003.40%2022-01-123年500000000.00516654197.0817000000.00380516.9517000000.00517034714.03否年公司债券（第一期）红星美凯龙家居集团股份有限公司于

2025年到期的2.49710005.20%2022-08-263年1697888076.751786369655.9194388148.165936309.1692512551.5626393290.001820574851.67否

亿美元5.20%信用增强债券建发房地产集团有限公司公开发行

2019年公司债券1004.20%2019-07-057年1000000000.001015405971.8929596666.65427361.46902000000.00143430000.00否

（第一期）（品种一）建发房地产集团有限公司公开发行

2019年公司债券1003.45%2019-07-056年1000000000.00659419452.0122080000.00-405822.9422080000.00659013629.07否

（第一期）（品种二）建发房地产集团有限公司公开发行

2019年公司债券1004.09%2019-08-077年500000000.00508465511.5313974166.68168933.02495450000.0027158611.23否

（第二期）（品种一）建发房地产集团有限公司公开发行

2019年公司债券1003.50%2019-08-076年500000000.0070854464.092450000.042450000.0070854464.13否

（第二期）（品种二）建发房地产集团有限公司公开发行

2019年公司债券1004.18%2019-08-297年1000000000.001014540818.7928981333.32321403.34961800000.0082043555.45否

（第三期）（品种一）建发房地产集团有

限公司2020年度第1003.88%2020-05-205年1000000000.001023476803.2438799999.96625711.7338800000.001024102514.93否一期中期票据建发房地产集团有

限公司2020年度第1004.19%2020-06-155年500000000.00511812010.3620949999.96313966.8020950000.00512125977.12否二期中期票据

127厦门建发股份有限公司财务报表附注

债券期是否债券名称面值票面利率发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇兑损益期末余额限违约建发房地产集团有限公司公开发行

1004.15%2020-06-197年700000000.00714892810.5729049999.96200137.0929050000.00715092947.62否

2020年公司债券

（第一期）建发房地产集团有

限公司2020年度第1004.30%2020-07-295年800000000.00813812853.5934400000.04500913.0134400000.00814313766.64否三期中期票据建发房地产集团有

限公司2020年度第1004.49%2020-09-015年700000000.00709908725.4231430000.04438069.5731430000.00710346795.03否四期中期票据建发房地产集团有限公司2020年度第

1004.70%2020-10-135年300000000.00302878719.0214100000.00156142.6114100000.00303034861.63否

四期定向债务融资工具建发房地产集团有

限公司2020年度第1004.46%2020-10-195年700000000.00705610787.8231220000.04435105.8331220000.00706045893.69否五期中期票据建发房地产集团有限公司2021年度第

1004.38%2021-02-265年420000000.00434945364.523379900.00435735.48428396000.0010365000.00否

一期定向债务融资工具建发房地产集团有限公司2021年度第

1003.97%2021-05-285年500000000.00511000770.168270833.31578396.53519850000.00否

二期定向债务融资工具建发房地产集团有限公司2021年度第

1003.98%2021-12-225年500000000.00499712884.03390000000.0019684376.42244801.81409900000.00499742062.26否

三期定向债务融资工具建发房地产集团有

限公司2021年度第1004.88%2021-03-245年510000000.00528642658.0624888000.00208289.2724888000.00528850947.33否一期中期票据建发房地产集团有

限公司2021年度第1004.65%2021-04-145年500000000.00515983018.0623250000.00253851.5023250000.00516236869.56否二期中期票据建发房地产集团有

限公司2021年度第1004.64%2021-04-305年1000000000.001029515762.7746400000.04405006.7246400000.001029920769.53否三期中期票据建发房地产集团有

限公司2021年度第1004.50%2021-05-265年300000000.00307747557.9313500000.00120969.9513500000.00307868527.88否四期中期票据

128厦门建发股份有限公司财务报表附注

债券期是否债券名称面值票面利率发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇兑损益期末余额限违约建发房地产集团有

限公司2021年度第1005.00%2021-11-185年440000000.00441814540.0221999999.96174011.6922000000.00441988551.67否五期中期票据建发房地产集团有

限公司2021年面向2021-07-09

专业投资者公开发1004.38%至2021-07-7年695000000.00708649390.8130441000.00208707.1630441000.00708858097.97否行公司债券（第一13期）建发房地产集团有限公司2022年度第

1003.48%2022-01-246年600000000.00618612989.0620880000.00236670.9920880000.00618849660.05否

一期中期票据(并

购)(品种一)建发房地产集团有限公司2022年度第

1004.50%2022-01-247年400000000.00415964341.1418000000.00156431.4918000000.00416120772.63否一期中期票据（并购）（品种二）建发房地产集团有限公司2022年度第

1003.55%2022-02-215年1030000000.001059840964.4036564999.96414790.0136565000.001060255754.37否二期中期票据（并购）（品种一）建发房地产集团有限公司2022年度第

1004.48%2022-02-215年500000000.00518422218.8222400000.04194837.4822400000.00518617056.34否二期中期票据（并购）（品种二）建发房地产集团有限公司2022年度第

1003.80%2022-03-256年960000000.00986162487.8936480000.00386510.6236480000.00986548998.51否三期中期票据（品种一）建发房地产集团有限公司2022年度第

1004.60%2022-03-257年500000000.00516370378.9923000000.04194066.6023000000.00516564445.63否三期中期票据（品种二）

2022年第一期建发

房地产集团有限公1004.42%2022-04-2710年1000000000.001028746322.5944199999.96289885.4044200000.001029036207.95否司公司债券建发房地产集团有

限公司2022年面向2022-06-02

专业投资者公开发1003.40%至2022-06-6年600000000.00611274271.4820400000.00149210.8620400000.00611423482.34否行公司债券（第一06期）（品种一）

129厦门建发股份有限公司财务报表附注

债券期是否债券名称面值票面利率发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇兑损益期末余额限违约建发房地产集团有

限公司2022年面向2022-06-02

专业投资者公开发1004.32%至2022-06-7年1200000000.001228328080.7551840000.00346172.2351840000.001228674252.98否行公司债券（第一06期）（品种二）

2022年第二期建发

房地产集团有限公1004.45%2022-06-2410年1000000000.001021740034.5244499999.96287746.8144500000.001022027781.29否司公司债券建发房地产集团有

限公司2022年度第1003.49%2022-06-146年650000000.00661813465.5122685000.04431237.7022685000.00662244703.25否四期中期票据建发房地产集团有

限公司2022年度第1003.60%2022-07-156年1000000000.001015193483.4736000000.00662045.7436000000.001015855529.21否五期中期票据建发房地产集团有限公司2022年面向

专业投资者公开发1003.59%2022-07-146年370000000.00375694645.3913283000.04183670.5813283000.00375878316.01否行住房租赁专项公

司债券（第一期）建发房地产集团有

限公司2023年度第1004.45%2023-03-157年1000000000.001034363499.0944499999.96364948.7444500000.001034728447.79否一期中期票据建发房地产集团有

限公司2023年面向2023-04-04

专业投资者公开发1004.25%至2023-04-7年1000000000.001030307432.5442500000.04637587.5642500000.001030945020.14否行公司债券（第一06期）（品种二）

2023年第一期建发

房地产集团有限公1004.12%2023-04-2510年1000000000.001026967127.8841199999.9641200000.001026967127.84否司公司债券建发房地产集团有

限公司2023年面向2023-06-20

专业投资者公开发1004.03%至2023-06-7年800000000.00815471280.2632240000.04289518.8032240000.00815760799.10否行公司债券（第二26期）（品种二）建发房地产集团有限公司2023年面向

1004.08%2023-11-2210年900000000.00902640720.5436720000.00550299.4036720000.00903191019.94否

专业投资者公开发

行企业债券(第二期)建发房地产集团有

限公司2023年面向2023-12-14

专业投资者公开发1003.77%至2023-12-6年670000000.00670174509.0125259000.0425259000.00670174509.05否行住房租赁专项公15

司债券（第一期）

130厦门建发股份有限公司财务报表附注

债券期是否债券名称面值票面利率发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇兑损益期末余额限违约建发房地产集团有

限公司2024年度第1003.44%2024-01-186年1000000000.001000000000.0032393333.33-1306140.361031087192.97否一期中期票据建发房地产集团有

限公司2024年度第1002.95%2024-03-046年1000000000.001000000000.0024255555.53-1379325.071022876230.46否二期中期票据建发房地产集团有限公司2024年面向

专业投资者公开发1002.40%2024-07-096年860000000.00860000000.009804000.00-890933.32868913066.68否

行公司债券(第一期)(品种一）建发房地产集团有限公司2024年面向

专业投资者公开发1002.53%2024-09-056年600000000.00600000000.004807000.00-609150.14604197849.86否

行公司债券(第二

期)(品种一)建发房地产集团有限公司2024年面向

专业投资者公开发1002.85%2024-09-058年200000000.00200000000.001805000.00-212831.29201592168.71否

行公司债券(第二

期)(品种二)建发房地产集团有限公司2024年面向

专业投资者公开发1002.75%2024-11-216年595000000.00595000000.001590798.61-706709.52595884089.09否

行公司债券(第三

期)(品种一)建发房地产集团有

限公司2024年度第1002.57%2024-12-126年1000000000.001000000000.001285000.00-1856160.54999428839.46否三期中期票据联发集团有限公司

2019年面向合格投

资者公开发行公司1004.15%2019-08-095年1500000000.001523537553.3638032191.78680254.861562250000.00否债券（第一期）品种二联发集团有限公司

2020年面向专业投

资者公开发行公司1003.88%2020-08-215年2000000000.0071933625.412598600.0034113.622591500.0071974839.03否债券（第一期）品种一联发集团有限公司

2021年度第一期中1003.75%2021-09-017年900000000.00910055156.28610000000.0029637616.44-1392741.67643750000.00904550031.05否

期票据

131厦门建发股份有限公司财务报表附注

债券期是否债券名称面值票面利率发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇兑损益期末余额限违约联发集团有限公司

2021年度第二期中1003.79%2021-09-246年430000000.00433885695.0911876717.81534587.10446297000.00否

期票据联发集团有限公司

2022年度第一期中1003.60%2022-02-257年500000000.00514296392.2018049315.07714779.9918000000.00515060487.26否

期票据联发集团有限公司

2022年度第二期中1003.60%2022-08-106年750000000.00758690052.3227073972.601054305.5327000000.00759818330.45否

期票据联发集团有限公司

2022年面向专业投

资者公开发行公司1003.90%2022-08-266年500000000.00506445034.5419553424.66235106.1619500000.00506733565.36否债券（第一期）品种一联发集团有限公司

2022年面向专业投

资者公开发行公司1004.20%2022-11-016年1080000000.001086514611.5545484273.97496046.0445360000.001087134931.56否债券（第三期）品种一联发集团有限公司

2023年度第一期中1004.98%2023-02-146年820000000.00852909091.1240947879.451090341.7840836000.00854111312.35否

期票据联发集团有限公司

2023年度第二期中1004.98%2023-02-277年820000000.00851417592.1040947879.451088435.0840836000.00852617906.63否

期票据联发集团有限公司

2023年度第三期中1003.85%2023-11-176年1000000000.00999972931.5138605479.451329563.6538500000.001001407974.61否

期票据联发集团有限公司

2023年度第四期中1003.88%2023-12-153年400000000.00398771553.3715562520.55529664.2515520000.00399343738.17否

期票据联发集团有限公司

2023年面向专业投

资者公开发行公司1004.18%2023-03-166年1000000000.001031689756.6041914520.55952198.6141800000.001032756475.76否债券（第一期）（品种一）联发集团有限公司

2023年面向专业投

资者公开发行公司1004.68%2023-03-166年500000000.00517649935.3223464109.59265197.4923400000.00517979242.40否债券（第一期）（品种二）

132厦门建发股份有限公司财务报表附注

债券期是否债券名称面值票面利率发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇兑损益期末余额限违约联发集团有限公司

2023年面向专业投

资者公开发行公司1004.00%2023-04-276年500000000.00512274733.5620054794.52410813.8420000000.00512740341.92否债券（第二期）（品种一）联发集团有限公司

2023年面向专业投

资者公开发行公司1003.60%2023-12-256年1009000000.001008134334.5036423517.81658066.5536324000.001008891918.86否债券（第三期）（品种一）联发集团有限公司

2023年面向专业投

资者公开发行公司1003.75%2023-12-256年920000000.00919227052.8034594520.55413799.7034500000.00919735373.05否债券（第三期）（品种二）联发集团有限公司

2024年度第一期中1003.39%2024-01-226年1000000000.001000000000.0032321095.89-3221743.561029099352.33否

期票据联发集团有限公司

2024年度第二期中1003.04%2024-03-256年450000000.00450000000.0010681643.84-1445011.16459236632.68否

期票据联发集团有限公司

2024年度第三期中1002.95%2024-04-106年1150000000.001150000000.0024537534.25-4043362.201170494172.05否

期票据联发集团有限公司

2024年度第四期中1002.85%2024-12-065年900000000.00900000000.001616301.37-3972587.67897643713.70否

期票据联发集团有限公司

2024年面向专业投

资者公开发行公司1002.98%2024-10-319年1000000000.001000000000.005551780.82-1274526.421004277254.40否

债券(第一期)(品种

一)联发集团有限公司

2024年面向专业投

资者公开发行公司1002.95%2024-11-268年500000000.00500000000.001656849.32-654209.32501002640.00否

债券(第二期)(品种

一)

小计55826888076.7543767608082.6411255000000.001850013651.875425990.767880984051.5626393290.0049023456963.71

减：一年内到期的

5400000000.002406779880.018042306518.65

应付债券

合计50426888076.7541360828202.6311255000000.001850013651.875425990.767880984051.5626393290.0040981150445.06

133厦门建发股份有限公司财务报表附注

43.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额3941906537.045652791307.26

减：未确认融资费用811454203.44996564778.63

小计3130452333.604656226528.63

减：一年内到期的租赁负债867760735.781103808609.82

合计2262691597.823552417918.81

44.长期应付款

（1）分类列示项目期末余额期初余额

长期应付款1337596485.80761916719.17

减：一年内到期的长期应付款项110107847.20129263736.82

合计1227488638.60632652982.35

（2）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

公共维修基金16576801.4814065203.53

重组负债336497911.95104040469.82

合作方往来款项472935771.06510347775.02

应付融资租赁款506389668.54123416669.15

其他5196332.7710046601.65

小计1337596485.80761916719.17

减：一年内到期的长期应付款110107847.20129263736.82

合计1227488638.60632652982.35

说明1：公共维修基金系房地产业务子公司收取的房屋公共维修基金，其使用须经业主委员会批准。

说明2：重组负债主要系本年非同一控制下企业合并祥光铜业，该公司重组产生的未清偿债务。

说明3：合作方往来款项系家居商场运营板块部分子公司的少数股东提供的借款，约定在相关合作项目完成并有资金盈余后偿还或将在一年后被要求偿还，故将相关往来款项计入长期应付款。

45.预计负债

134厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额形成原因

客户关爱基金462962384.05377618073.73说明1

待执行的亏损合同16340499.6816340499.68说明2

未决诉讼26187503.0516688358.21详见附注十四、2或有事项

产品质量保证3311961.003272630.00

合计508802347.78413919561.62

说明1：客户关爱基金系房地产业务子公司在销售产品后，对客户提供服务的一种承诺，用于非维保项目的改造和品质、品牌提升，优先考虑影响安全性的改造和升级。

为此，在符合确认条件的情况下，对由本公司开发且由本公司负责物业管理的已交付项目的服务承诺确认为预计负债。

说明2：待执行的亏损合同系子公司福建省船舶工业贸易有限公司根据预计售价而计提的合同损失。

46.递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助344976409.79659340.8845848095.76299787654.91联发红莲半岛项目土

19709600.0019709600.00说明

地价款补贴权益法下顺流交易产

生的未实现内部交易737742.18737742.18损益

合计364686009.791397083.0645848095.76320234997.09

说明：联发红莲半岛项目土地价款补贴系湖北红莲湖旅游度假区管理委员会与联发

集团下属子公司联发集团武汉投资建设有限公司关于联发红莲半岛项目签订协议，约定对该项目中的土地价款超出约定价格的部分进行返还，用于项目区内的基础设施建设。

联发集团收到土地返还价款19709600.00元，由于项目开发未完成，基础设施建设尚未开展，故本期无变化。

47.其他非流动负债

项目期末余额期初余额

中保投-厦门建发基础设施债权投资计划3507724444.447016520694.44

联发集团项目公司股权收益权投资计划200493150.68

国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划3004491666.673004491666.67

华泰-建发鹭洲里资产支持专项计划1095000000.00

平安-建发商业悦享1号资产支持专项计划1012097708.631029291502.17

135厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

中信证券-建发-红星美凯龙上海全球家居1号店南馆资

3623037147.70

产支持专项计划

中信建投-红星美凯龙资产支持专项计划2225615294.77

德邦-无锡红星美凯龙家居卖场一号馆资产支持专项计划470756236.94红星美凯龙家居集团股份有限公司2021年度第一期债

519944444.53

权融资计划

预收项目前期品牌咨询委托管理服务费414245184.95455412793.79

提前采购20年物业服务收取的折扣778600389.23851877544.27

停车场租赁/收益权对价165113332.39

其他23740847.33

小计12540689692.3016857764357.30

减：一年内到期的其他非流动负债165535581.702868939841.89

合计12375154110.6013988824515.41

说明1：中保投-厦门建发基础设施债权投资计划预计投资本金不超过70.00亿元，各期投资资金的投资期限为七年，投资计划存续期间内投资资金采用固定利率形式计息，由建发集团和本公司提供担保。

说明2：联发集团项目公司股权收益权投资计划投资本金2.00亿元，投资期限为不超过三年，投资计划存续期间内投资资金采用固定利率形式计息。

说明3：国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划预计投资本金不超过30.00亿元，各期投资资金的投资期限为七年，投资计划存续期间内投资资金采用固定利率形式计息，由建发集团提供担保。

说明4：平安-建发商业悦享1号资产支持专项计划，系子公司建发房产发行的商业房地产抵押贷款支持证券，分为优先级和次级。该资产支持证券发行总规模为10.45亿元，其中优先级为10.44亿元，次级为0.01亿元，发行日期为2022年9月2日，最迟到期日为2040年9月2日。

说明5：中信证券-建发-红星美凯龙上海全球家居1号店南馆资产支持专项计划，系子公司美凯龙发行的商业地产抵押贷款支持证券，以美凯龙位于上海真北路1058、

1108号、怒江北路558、558-2、558-3、598号的家居商场资产抵押及其租金收益权质押，分为优先级和次级。该资产支持证券发行总规模为36.41亿元，其中优先级为36.40亿元，次级为0.01亿元，发行日期为2024年1月25日，预期到期日为2041年11月

26日。

136厦门建发股份有限公司财务报表附注

说明6：预收项目前期品牌咨询委托管理服务费系子公司美凯龙基于委托管理合同

确认的合同负债，管理层预计该合同负债对应的收入将在一年以后确认。

说明7：子公司美凯龙于2021年与旭辉永升（海南）投资有限公司（简称“旭辉永升”）签订协议，约定美凯龙71家自营商场未来20年的物业服务，由旭辉永升的子公司上海美凯龙物业管理服务有限公司提供，享受折扣款优惠，该折扣应在后续接受物业服务的期间分摊，冲减物业服务成本。

48.股本（单位：万股）

本次增减变动（＋、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数300407.13-5697.61-5697.61294709.52

说明：股本本期减少系本公司回购注销限制性股票5697.61万股。

49.其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况到期日发行在外的金融发行时间发行价格数量金额或续期工具情况

22 建发 Y3 2022 年 6 月 21 日 100.00 10000000 1000000000.00 3+N

22 建发 Y4 2022 年 8 月 8 日 100.00 10000000 1000000000.00 3+N

23 建发 Y1 2023 年 8 月 11 日 100.00 10000000 1000000000.00 3+N

23 建发 Y2 2023 年 11 月 15 日 100.00 10000000 1000000000.00 3+N

24 建发 Y1 2024 年 3 月 5 日 100.00 15000000 1500000000.00 3+N

24 建发 Y2 2024 年 5 月 21 日 100.00 15000000 1500000000.00 3+N

24 建发 Y3 2024 年 6 月 18 日 100.00 22500000 2250000000.00 5+N

24 建发 Y4 2024 年 7 月 15 日 100.00 6000000 600000000.00 3+N

24 建发 Y5 2024 年 7 月 12 日 100.00 9000000 900000000.00 5+N

23 建发 MTN001 2023 年 5 月 24 日 100.00 10000000 1000000000.00 3+N

24 建发 MTN002 2024 年 11 月 15 日 100.00 15000000 1500000000.00 3+N

鑫吴 72 号信托计划 2021 年 12 月 24 日 100.00 8200000 820000000.00 5+N

锦里 36 号信托计划 2022 年 5 月 30 日 100.00 9510000 951000000.00 5+N百瑞恒益1092号信

2022 年 5 月 31 日 100.00 4000000 400000000.00 4.5+N

托计划

合计15421000015421000000.00

137厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表期初余额本期增加本期减少期末余额发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

22 建发 Y1 10000000 998110943.40 10000000 998110943.40

22 建发 Y2 10000000 998113207.54 10000000 998113207.54

22 建发 Y3 10000000 998000000.00 10000000 998000000.00

22 建发 Y4 10000000 998079999.24 10000000 998079999.24

23 建发 Y1 10000000 998053207.55 10000000 998053207.55

23 建发 Y2 10000000 998056603.78 10000000 998056603.78

24 建发 Y1 15000000.00 1496964768.14 15000000.00 1496964768.14

24 建发 Y2 15000000.00 1496915094.34 15000000.00 1496915094.34

24 建发 Y3 22500000.00 2247750000.00 22500000.00 2247750000.00

24 建发 Y4 6000000.00 598831924.53 6000000.00 598831924.53

24 建发 Y5 9000000.00 898247886.79 9000000.00 898247886.79

21 建发 MTN001 15000000 1493250000.00 15000000 1493250000.00

21 建发 MTN002 10000000 995500000.00 10000000 995500000.00

23 建发 MTN001 10000000 995500000.00 10000000 995500000.00

24 建发 MTN002 15000000.00 1496952452.83 15000000.00 1496952452.83

21建发第一期债权计划150000001415094339.41150000001415094339.41

鑫吴72号信托计划8200000820000000.008200000820000000.00

锦里36号信托计划9510000951000000.009510000951000000.00

百瑞恒益1092号信托计划4000000400000000.004000000400000000.00

合计13171000013058758300.9282500000.008235662126.6360000000.005900068490.35154210000.0015394351937.20

138厦门建发股份有限公司财务报表附注

说明：本公司发行的永续债能够无条件避免交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，亦无须通过公司自身权益工具结算，满足《企业会计准则第37号-金融工具列报》以及《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件，故分类为权益工具。

139厦门建发股份有限公司财务报表附注

50.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价3974329365.41613199075.31468990389.544118538051.18

其他资本公积654795692.49111567673.54328074281.60438289084.43

合计4629125057.90724766748.85797064671.144556827135.61

说明1：资本溢价本期增加613199075.31元，包括：

（1）本公司收购建发房产10%的股权，按照新增持股比例计算应享有的净资产份

额与支付的对价之间的差额，增加资本溢价244890795.38元。

（2）本公司及下属子公司建发国际投资集团有限公司（简称“建发国际”）发行的

限制性股票部分在本期解除限售，相应的股份支付费用由其他资本公积转入资本溢价，增加资本溢价316897785.73元。

（3）本公司下属子公司在二级市场出售建发国际、建发物业管理集团有限公司（以下简称“建发物业”）股票，收到的对价与按照减少持股比例计算应享有的净资产份额之间的差额，增加资本溢价30466380.28元。

（4）本公司集团内部股权转让，本公司享有厦门市泓垚盛房地产开发有限公司、杭州兆旭房地产有限公司、福州兆旭房地产开发有限公司、成都兆蓉晟房地产开发有

限公司、南安市园区置业发展有限公司的权益比例发生变化，增加资本溢价

9602386.77元。

（5）本公司及下属子公司购买子公司少数股权，支付的对价与按照增加持股比例

计算应享有的净资产份额之间的差额，增加资本溢价8320376.40元。

（6）本公司下属子公司建发国际、建发物业失效限制性股票在二级市场流通，本

公司对其享有的净资产份额发生变化，增加资本溢价1219908.63元。

（7）本公司下属子公司建发国际发行的限制性股票部分在本期解除限售，本公司

对其享有的净资产份额发生变化，增加资本溢价1022493.60元。

（8）本公司下属子公司在二级市场买入建发国际股票，按照增加持股比例计算应

享有的净资产份额与支付的对价之间的差额，增加资本溢价778948.52元。

说明2：资本溢价本期减少468990389.54元，包括：

（1）本公司回购限制性股票5697.61万股，冲减资本溢价261921871.91元。

140厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）本公司偿还永续债，冲减资本溢价99931509.65元。

（3）本公司下属子公司建发国际本期实施以股代息计划，本公司对其持股比例增加，享有的净资产份额发生变化，减少资本溢价81521756.14元。

（4）本公司集团内部股权转让，本公司享有福州兆臻房地产开发有限公司的权

益比例发生变化，减少资本溢价19789711.99元。

（5）本公司下属子公司在二级市场买入建发国际、建发物业股票，按照增加持股

比例计算应享有的净资产份额与支付的对价之间的差额，减少资本溢价3059991.62元。

（6）本公司下属子公司建发物业失效限制性股票在二级市场流通，本公司对其

享有的净资产份额发生变化，减少资本溢价2765548.23元。

说明3：其他资本公积本期增加111567673.54元，包括：

（1）本公司及下属子公司建发国际、建发物业、建发合诚发行限制性股票，在本

期确认股份支付费用，增加其他资本公积101898981.73元。

（2）本公司及下属子公司对联营企业的其他所有者权益变动，增加其他资本公积

9668691.81元。

说明4：其他资本公积本期减少328074281.60元，包括：

（1）本公司及下属子公司建发国际发行的限制性股票部分在本期解除限售，相应

的股份支付费用由其他资本公积转入资本溢价，减少其他资本公积316897785.73元。

（2）下属子公司美凯龙对子公司债务豁免对应少数股东享有部分减少资本公积

10833240.98元。

（3）下属子公司美凯龙处置部分联营企业部分股权，相应结转前期由于联营企业

其他权益变动形成的资本公积333779.83元。

（4）下属子公司联发集团对联营企业的其他所有者权益变动，减少其他资本公积

9475.06元。

51.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务846511066.16578767126.66267743939.50

141厦门建发股份有限公司财务报表附注

说明：库存股本期减少系：

（1）本公司回购注销限制性股票，减少库存股318898008.91元；

（2）本公司发行的限制性股票部分在本期解除限售，减少库存股259869117.75元。

142厦门建发股份有限公司财务报表附注

52.其他综合收益

本期发生金额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其他本期所得税前发税后归属于母税后归属于少数期末余额

他综合收益当期综合收益当期转入减：所得税费用生额公司股东转入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其

-29983676.27-170859191.32-46123207.35-42197525.77-24355557.70-58182900.50-54339233.97他综合收益

其中：其他权益工具投资公

-29983676.27-170859191.32-46123207.35-42197525.77-24355557.70-58182900.50-54339233.97允价值变动

二、将重分类进损益的其他

779297695.41-42449551.193064538.762195531.4614209726.04-61919347.45793507421.45

综合收益

其中：权益法下可转损益的

-4618760.72227606.93-3167084.493394691.42-7785845.21其他综合收益

外币财务报表折算差额244735608.07-51459283.9713701527.96-65160811.93258437136.03自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量

539180848.068782125.853064538.762195531.463675282.57-153226.94542856130.63

的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分

其他综合收益合计749314019.14-213308742.513064538.76-46123207.35-40001994.31-10145831.66-120102247.95739168187.48

143厦门建发股份有限公司财务报表附注

53.专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费907124.8221909277.2819459306.733357095.37

54.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1588674762.061588674762.06

说明：本公司盈余公积累积已达到本公司注册资本的50%，不再超额提取。

55.一般风险准备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

风险补助19267603.2019267603.20

说明：一般风险准备系子公司厦门建发融资担保有限公司获得的市级风险准备。

56.未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润47307376186.7637030336940.51

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-27665301.00调整后期初未分配利润47307376186.7637002671639.51

加：本期归属于母公司所有者的净利润2945806792.2213103998394.49

股东其他投入和减少资本-773613255.849798254.12

其他综合收益结转留存收益-13813900.60

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利1929620420.702318221111.40

应付其他权益工具持有者的股利531231661.21490870989.96

期末未分配利润47004903740.6347307376186.76

说明1：股东其他投入和减少资本主要系：本公司子公司阳谷有色非同一控制企业

合并祥光铜业，取得祥光铜业67%股权，祥光铜业的少数股东就其对祥光铜业的投资可向阳谷有色提出提前退出需求，阳谷有色对该提前退出权确认衍生金融负债，并相应冲减未分配利润755766865.31元；阳谷有色在本期已回购部分少数股权，支付的对价与对应祥光铜业净资产份额之间的差额冲减未分配利润17846390.53元。

说明2：根据本公司2024年5月6日召开的2023年年度股东大会决议，本公司以

2023年12月31日总股本3004071338股为基数，向全体股东每10股派发现金红利

7.00元（含税），共计派发现金红利2102849936.00元，上述现金红利已于2024年5

144厦门建发股份有限公司财务报表附注月派发完毕。本期计入利润分配的现金股利已剔除对预计未来不可解锁限制性股票持有者分配的现金股利及回购股票的股利的影响。

57.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务695079101175.05656921994889.98757951237097.42727463839408.40

其他业务6216996060.503176674764.215726917684.262943903875.65

合计701296097235.55660098669654.19763678154781.68730407743284.05

145厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）营业收入、营业成本的分解信息供应链运营业务房地产业务家居商场运营业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

境内391804574348.41382680543536.85184584388635.52159090522880.437775788700.023302125541.26584164751683.95545073191958.54

境外117131345551.60115025477695.65117131345551.60115025477695.65

合计508935919900.01497706021232.50184584388635.52159090522880.437775788700.023302125541.26701296097235.55660098669654.19按收入确认时间分类

在某一时点履约508309469566.43497674820000.94180062887657.61156613845214.34163445659.0144081651.42688535802883.05654332746866.70

在某一时段内履约626450333.5831201231.564521500977.912476677666.097612343041.013258043889.8412760294352.505765922787.49

合计508935919900.01497706021232.50184584388635.52159090522880.437775788700.023302125541.26701296097235.55660098669654.19

146厦门建发股份有限公司财务报表附注

（3）履约义务的说明

*销售商品业务：本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

*提供劳务业务：根据具体业务性质与合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入或者在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

*建造合同业务：由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

（4）分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金

额预计为2075.92亿元，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格以及建造合同、项目年度品牌咨询委托管理费服务合同的预期未来收入。本公司预计在未来1至3年内，达到销售合同约定的交付条件，以及在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

58.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税432057766.62368324878.93

教育费附加185455286.58167356947.66

地方教育附加130727848.60107205092.52

土地增值税1280729969.6413260654.17

房产税457373177.48219340833.49

城镇土地使用税136465472.1191894075.33

印花税636744007.50589244966.83

消费税57511529.5998157613.24

其他税种91224508.5583252973.12

合计3408289566.671738038035.29

59.销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4757047670.404374835210.24

广告宣传费1737434427.412056913976.60

业务费533475997.21735723001.33

办公费950097785.21779077931.16

147厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

代理手续费2157515260.072186912418.04

资产摊销及折旧费532767827.65516389876.08

保险费188074084.90205792157.55

交通费106515694.98114494944.51

中介服务费145711896.21167049314.20

股份支付52779826.1899218237.43

品牌使用费127705798.89184491162.48

其他407300103.86419709409.93

合计11696426372.9711840607639.55

60.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1237164989.03850136926.59

办公费243497799.10162231910.07

业务费24304783.3464017253.69

中介服务费204970751.4793510945.16

资产摊销及折旧费209558163.67196906706.95

信息开发及应用费64896943.9667858226.59

交通费14672146.2514371891.65

保险费2677628.881222944.58

股份支付677433373.81671879941.47

其他78514511.8832423331.56

合计2757691091.392154560078.31

61.研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费166085761.45149066283.35

资产摊销及折旧费45077003.7637719804.85

材料费55379098.3926315662.28

软件开发费9843002.1713279634.83

其他9054264.9010125636.86

合计285439130.67236507022.17

62.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用总额9503677225.158289881827.24

其中：租赁负债利息支出143835588.8333629619.22

148厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

减：利息资本化3250863438.624347165491.12

利息费用6252813786.533942716336.12

减：利息收入2595147518.722746454809.26

汇兑损益-48325696.76158181917.04

手续费及其他790876802.29617104846.79

合计4400217373.341971548290.69

63.其他收益

按性质分类本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助988766726.02902939296.33

其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）1648080.592201178.79

与递延收益相关的政府补助（与收益相关）44200015.173442706.67

直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）942918630.26897295410.87

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目36380414.2242447366.28

其中：个税扣缴税款手续费12787316.7311627013.45

增值税抵减免23593097.4930615532.94

其他204819.89

合计1025147140.24945386662.61

64.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1216550175.08223693124.95

处置长期股权投资产生的投资收益48476470.84-89452093.16

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入14430931.1420572093.34

交易性金融资产持有期间取得的投资收益22726759.2824771222.04

债权投资持有期间取得的利息收入3059500.042271111.13

处置交易性金融资产取得的投资收益57075038.66102600644.83

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-38894552.41-80404396.88

衍生金融工具投资收益568233933.52420145859.01

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益36901743.3550705793.84

处置其他非流动金融资产取得的投资收益1846137.145853533.63

应收款项融资终止确认收益-310899973.08-166095496.68

债务重组-3322744.10-302950.00

其他224491158.41220770480.78

合计1840674577.87735128926.83

说明：投资收益-其他系对联营企业及其股东的资金拆借利息，以及标准仓单业务

149厦门建发股份有限公司财务报表附注相关收益。

65.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产168780705.79-189947587.01

衍生金融工具46473034.5975771351.66

按公允价值计量的投资性房地产-3035560256.58-622983609.66

其他非流动金融资产-103619982.78-98298994.44

合计-2923926498.98-835458839.45

66.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-9327113.935662547.02

应收账款坏账损失-577643855.94-803312338.84

其他应收款坏账损失-231212030.18-294285021.44

长期应收款坏账损失-34187410.40-21524439.00

贷款减值损失6298507.85

其他流动资产减值损失-251216931.45-149098089.31

其他非流动资产减值损失-273471564.74-161015593.49

合计-1377058906.64-1417274427.21

67.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-6114610141.83-3303208928.41

合同资产减值损失-176070370.47-299575834.77

其他非流动资产减值损失-293000000.00

合计-6290680512.30-3895784763.18

68.资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）8240238.0323719919.02

使用权资产处置利得176571703.044870971.76

合计184811941.0728590890.78

69.营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

赔偿金、违约金收入359758131.37277617974.66359758131.37

罚款收入10030511.091119219.4710030511.09

150厦门建发股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得555771.00341825.62555771.00

无需支付的款项188875855.4678520405.10188875855.46投资成本小于取得的可辨认净

9916344458.91

资产公允价值产生的收益

其他29513108.7549953418.3729513108.75

合计588733377.6710323897302.13588733377.67

70.营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

捐赠支出40747905.0026327823.8740747905.00

违约金、赔偿金121937824.6627947867.04121937824.66

罚款及滞纳金支出120384208.4653135507.03120384208.46

非流动资产毁损报废损失13344613.731030892.5913344613.73

其他161697301.12313074681.76161697301.12

合计458111852.97421516772.29458111852.97

说明：其他主要系本公司之子公司美凯龙因项目终止等事项产生的预计损失。其中，经评估后作出终止继续投入决策的个别项目，已投入的项目沉没成本及终止项目产生的相关损失13956.39万元。

71.所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4195122019.274879340928.75

递延所得税费用1224312575.45-936778340.47

合计5419434594.723942562588.28

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额

利润总额11238953312.2820792119411.84

按法定/适用税率计算的所得税费用2809738328.075198029852.96

子公司适用不同税率的影响-31467280.09-160930848.75

调整以前期间所得税的影响-128969854.8616471093.02

非应税收入的影响-91317228.25-2443980674.76

不可抵扣的成本、费用和损失的影响143225646.93144682293.33

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-692849997.09-726629300.38

151厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

3973647925.702225102054.64

抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-12414656.24-11535079.77

处置按权益法核算的长期股权投资产生的纳税影响12779046.1749965366.67

权益法核算的合营企业和联营企业损益-289426899.14-21304645.51

可抵扣的其他权益工具分配-273510436.48-327307523.17

所得税费用5419434594.723942562588.28

72.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、52其他综合收益。

73.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回银行承兑汇票保证金、贷款保证金

4590100610.073522559844.30

及信用证保证金等受限的现金

利息收入1365644875.561556030871.78

收到的政府补助956004125.941243171782.83

赔偿金、违约金收入355940038.88247492442.79

收其他单位押金及保证金24757400265.95103778330617.97

收代建费2357503255.893407894580.48

收往来款、代收代付款5829525589.754185431162.48

其他61759025.9130108365.83

合计40273877787.95117971019668.46

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付银行承兑汇票保证金、贷款保证金及

3177678027.455668401391.48

信用证保证金等受限的现金

支付付现的期间费用10217214151.118482087275.50

银行手续费及额度占用费766393972.70614351333.66

支付赔偿金、违约金、滞纳金、罚款支出152864825.08115133740.13

支付其他单位押金及保证金23875994202.75103567823414.74

付代建费2197107873.903119377038.48

付往来款、代收代付款5131996828.876242674353.13

152厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其他75149278.6526504552.88

合计45594399160.51127836353100.00

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回期货等衍生金融工具投资25868851603.6022963525708.48

收回理财产品等金融资产投资13698952333.095741106020.46

合计39567803936.6928704631728.94

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付期货等衍生金融工具投资25110288289.6821424961661.45

支付理财产品等金融资产投资11420051883.767485381297.40

支付合联营企业等股权投资1811916403.565285300114.31

合计38342256577.0034195643073.16

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回关联单位资金往来款9368565663.4726592099255.53

收回非关联单位资金往来款1780995531.523448572768.54

取得子公司支付的现金净额（负数）241800000.00299005749.93

收回投资相关受限资金375676101.44324815900.98

合计11767037296.4330664493674.98

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付关联单位资金往来款4811999174.3015450621536.95

支付非关联方资金往来款1478829558.865107142397.87

处置子公司收到的现金净额（负数）1819064.4591851052.53

支付投资相关受限资金570337829.96436173566.47

合计6862985627.5721085788553.82

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到关联单位资金拆入款9276621307.145456466260.27

153厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

收到非关联单位资金拆入款13621777066.5729876973282.32

收回信托业保障基金8792944.9911699603.87

收到资产支持证券款1960117344.20

合计22907191318.7037305256490.66

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债的本金和利息980709111.75591783349.72

偿还关联单位资金拆入款9741753875.944600000000.00

偿还非关联单位资金拆入款23265551620.9145116473661.18

偿还永续债12083134193.555725262403.77

偿还资产支持证券款6572317344.201360877617.30

回购限制性股票款318898008.916150047.56

支付信托业保障基金11318944.74

支付融资手续费18331706.47107946844.29

支付少数股东股权收购款1553624125.14219335876.35子公司注销或减资时归还给少数股东的

720147912.93

投资款

支付同一控制下企业合并对价3980215.54

合计55254467899.8057743128960.45

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款9612814045.66129292543493.423021975683.45131359590482.061702171.1310566040569.34

应付股利261683976.855354340520.004046295730.311395365517.23174363249.31

其他应付款12608446075.506249882080.488570200019.906986301909.163301826226.92

其他流动负债3195210321.873950000000.00361575.347045210321.87100361575.34一年内到期的

23369038012.3128086400961.2227462732938.02563120160.5023429585875.01

非流动负债

长期借款63231889953.5844420347961.632025539144.8924346817319.7316465378469.7468865581270.63

应付债券41360828202.6311255000000.001249952065.074893084933.757991544888.8940981150445.06

租赁负债3552417918.81650592988.78286785680.331653533629.442262691597.82

长期应付款500000000.001697593.3270597593.32431100000.00其他非流动负

13988824515.413629077000.00426807883.535096997288.34572558000.0012375154110.60

债

合计171181153022.62199296850535.5340817668415.60213107714714.3135700102339.41162487854920.03

74.现金流量表补充资料

154厦门建发股份有限公司财务报表附注

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润5819518717.5616849556823.56

加：资产减值准备6290680512.303895784763.18

信用减值损失1377058906.641417274427.21

固定资产折旧689330741.33449222780.50

使用权资产折旧747892301.31496823851.57

无形资产摊销161659855.14122089382.15

长期待摊费用摊销232121002.49188852705.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-184811941.07-23719919.02（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12788842.73689066.97

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2923926498.98835458839.45

财务费用（收益以“－”号填列）4852889196.612892547899.36

投资损失（收益以“－”号填列）-2190469103.36-981931770.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）811217351.66848553343.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）413095223.79-1785331684.13

存货的减少（增加以“－”号填列）45851190871.98700067339.80

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）10729882341.891864049270.27

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-68055042101.6210770226946.17

其他730213199.97-9145246270.01

经营活动产生的现金流量净额11213142418.3329394967795.55

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额85630473190.0785934983179.75

减：现金的期初余额85934983179.7588757147031.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-304509989.68-2822163851.71

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1988291846.28

其中：阳谷祥光铜业有限公司（含山东祥光集团青岛有色金属有限公司）1175591846.28

155厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目金额

福州兆顺房地产开发有限公司812700000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1083278374.46

其中：阳谷祥光铜业有限公司（含山东祥光集团青岛有色金属有限公司）28778374.46

福州兆顺房地产开发有限公司1054500000.00

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物127867015.85

加：负数净额重分类至“收到其他与投资活动有关的现金”列示的金额241800000.00

取得子公司支付的现金净额1274680487.67

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物76669862.81

其中：天津金晨房地产开发有限责任公司43300200.00

连云港建魄清洁能源科技有限公司4060000.00

上海建隆尚达新材料科技有限公司8212266.67建发（广东）预制菜运营管理有限公司10454600.00

泉州利龙置业有限公司（含泉州利龙教育投资有限公司）642796.14

福建鼎悦体育发展有限公司10000000.00厦门联嘉升工程管理有限公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物20682005.65

其中：天津金晨房地产开发有限责任公司301890.54

连云港建魄清洁能源科技有限公司952904.70

上海建隆尚达新材料科技有限公司7642752.37建发（广东）预制菜运营管理有限公司9285984.22

泉州利龙置业有限公司（含泉州利龙教育投资有限公司）2408294.59

福建鼎悦体育发展有限公司36613.23

厦门联嘉升工程管理有限公司53566.00

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物36976616.85

加：负数净额重分类至“支付其他与投资活动有关的现金”列示的金额1819064.45

处置子公司收到的现金净额94783538.46

（4）现金和现金等价物构成情况项目期末余额期初余额

一、现金85630473190.0785934983179.75

其中：库存现金6322638.6427221704.71

可随时用于支付的银行存款84364603521.7085195730631.23

可随时用于支付的其他货币资金1259547029.73712030843.81

二、现金等价物

156厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

三、期末现金及现金等价物余额85630473190.0785934983179.75

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额理由

银行存款510948246.90257224716.99定期存款、司法冻结等

银行承兑汇票保证金、保函保

其他货币资金9725961429.6712154560542.52证金、进口押汇保证金、贷款

保证金、工程监管户资金等

合计10236909676.5712411785259.51

（6）供应商融资安排

A：供应商融资安排的条款和条件

应付账款资产证券化。公司与金融机构签订协议，公司多个债权人将享有的应收账款债权转让给金融机构，金融机构作为原始权益人，以其对公司的债权为基础资产发起资产证券化业务，公司以后支付金融机构款项。

B：属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额列报项目期末数期初数

其他流动负债-资产支持计划融资款1300724923.28

截至2024年12月31日，公司无属于供应商融资安排的金融负债余额。

75.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金5933418332.66

其中：澳元8204216.904.507036976405.57

菲律宾比索231695818.830.126329263181.92

港币1322971584.540.92601225071687.28

韩元15861560.000.004977721.64

加拿大元292965.145.04981479415.36

林吉特2200177.431.61993564067.42

卢布90080632.190.06615954329.79

兰特5409226.140.38442079306.53

里拉16723.180.20513429.92

雷亚尔2026972.751.16352358382.79

157厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

美元575796047.007.18844139052304.25

欧元24930067.167.5257187616206.43日元2802096534.750.0462129456859.91

瑞士法郎1160527.117.99779281547.67

塔卡8452969.990.0604510559.39

泰铢346454661.710.212673656261.08

新加坡币1543278.695.32148212403.22

印尼盾41245587281.470.000520622793.64

英镑92768.359.0765842011.93

迪拉姆2461.231.97114851.33

墨西哥比索500000.000.3498174900.00

尼日利亚奈拉19505895.700.004893628.30

巴基斯坦卢比44710058.160.02621171403.52

越南盾186315579222.000.000355894673.77

应收账款3595510397.22

其中：加拿大元857927.555.04984332362.54

欧元3025755.577.525722770928.69

港币1061576.090.9260983019.46

印尼盾19918565143.380.00059959282.57日元21909170.070.04621012203.66

巴基斯坦卢比60048047.020.02621573258.83

泰铢197362856.230.212641959343.23

美元480628241.817.18843454948053.43

越南盾193239815999.210.000357971944.80

其他应收款901389346.02

其中：澳元123661.624.5070557342.92

塔卡3685320.000.0604222593.33

加拿大元9391.805.049847426.71

欧元50418.237.5257379432.47

英镑2329.059.076521139.62

港币247587211.370.9260229265757.73

印尼盾7582732977.040.00053791366.49日元52799564.120.04622439339.86

韩元40000000.000.0049196000.00

林吉特5200.001.61998423.48

卢布9277507.160.0661613243.22

158厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

泰铢23186615.930.21264929474.55

美元91282767.577.1884656177046.40

越南盾4664344119.000.00031399303.24

尼日利亚奈拉279470000.000.00481341456.00

短期借款2594648742.95

其中：港币782533801.300.9260724626300.00

美元258580252.817.18841858778289.30日元81998447.260.04623788328.26

欧元990715.207.52577455825.38

应付账款6652703370.85

其中：迪拉姆614.33921.97111210.92

澳元7367397.09124.507033204858.69

瑞士法郎51997.86067.9977415863.29

欧元14792343.26987.5257111322737.75

英镑242168.11129.07652198038.86

港币801435.51030.9260742129.28日元241049792.87880.046211136500.43

林吉特1125000.00311.61991822387.51

新加坡币2223.06915.321411829.84

泰铢102750673.87710.212621844793.27

美元899890870.67807.18846468775534.78

越南盾4091620760.37840.00031227486.23

其他应付款737517854.24

其中：加拿大元34574.935.0498174596.48

瑞士法郎1048295.327.99778383951.48

欧元591516.667.52574451576.93

港币247016511.750.9260228737289.88

印尼盾3451925595.340.00051725962.80日元2148128.430.046299243.53

韩元21822070.000.0049106928.14

林吉特50156.001.619981247.70

卢布2596968.000.0661171659.58

泰铢3606982.110.2126766844.40

美元68047913.907.1884489155624.28

越南盾12204640764.510.00033661392.23

尼日利亚奈拉160000.000.0048768.00

159厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

兰特2000.000.3844768.80

应付职工薪酬185415.95

其中：港币15722.160.926014558.72

韩元9986046.940.004948931.63

加拿大元1515.195.04987651.41日元2401062.740.0462110929.10

澳元742.204.50703345.10一年内到期的非流动负

2112538615.90

债

其中：澳元64453304.234.5070290491042.16

美元253265657.407.18841820574851.65

港币1590412.610.92601472722.08

长期借款17284687.01

其中：港币18665968.690.926017284687.01

（2）境外经营实体说明本公司期末纳入合并范围的一级子公司中境外经营实体情况说明子公司名称主要经营地记账本位币

昌富利（香港）贸易有限公司香港港币建发（新加坡）商事有限公司新加坡美元恒裕通有限公司香港港币建发（加拿大）有限公司多伦多加拿大元

C&D(USA)INC. 芝加哥 美元

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

人工费171319949.61125756610.96

资产摊销及折旧费45077003.7632059356.38

材料费55379098.3926315662.28

软件开发费9843002.1713279634.83

其他10509710.0544482376.05

合计292128763.98241893640.50

其中：费用化研发支出285439130.67236507022.17

资本化研发支出6689633.315386618.33

2.符合资本化条件的研发项目开发支出

160厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无形转入当期期末余额其他支出资产损益绿色建筑关键技术研究与设

970873.79970873.79

备开发

云智泛在综合管理平台8156981.907591416.89565565.01

智慧垃圾屋信息化管理平台2064381.942064381.94

光伏电站监控运营管理系统1416575.29744394.982160970.27

IBMS 智能建筑管理系统 2344714.85 2223671.09 4568385.94

化工商城平台645026.52699973.451132610.62212389.35

智慧工程监测管理系统1022225.391022225.39

智慧农业综合管控平台1243896.701243896.70户用光伏运维管理系统及信

755471.70755471.70

息化改造支出

合计15598554.296689633.3110788409.4511499778.15

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并交易购买日至期末购买日至期末被购买方股权取得股权取得股权取购买日的购买日至期末被股权取得成本购买日被购买方的净被购买方的现

名称时点比例（%）得方式确定依据购买方的收入利润金流量祥光铜业

2024年62024年6控制权

（含青岛2680591846.2867.00购买14911430051.47148494371.81104534883.46月18日月18日转移

祥光）

2024年12024年1控制权

福州兆顺812700000.0060.00购买238873836.45-19780596.69-849798892.94月3日月3日转移

说明：山东祥光集团青岛有色金属有限公司简称“青岛祥光”，福州兆顺房地产开发有限公司简称“福州兆顺”。

（2）合并成本及商誉合并成本祥光铜业福州兆顺

—现金2680591846.28812700000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额2441718009.83812700000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值

238873836.45

份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债祥光铜业福州兆顺项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产合计：7859262246.667859262246.661814100000.001814100000.00

流动资产4542753536.134542753536.131814100000.001814100000.00

非流动资产3316508710.533316508710.53

161厦门建发股份有限公司财务报表附注

祥光铜业福州兆顺项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

负债合计：4214907008.114214907008.11459600000.00460157021.62

流动负债3581762790.133581762790.13459600000.00460157021.62

非流动负债633144217.98633144217.98

净资产3644355238.553644355238.551354500000.001353942978.38

减：少数股东权益1202637228.721202637228.72541800000.00541510348.76

取得的净资产2441718009.832441718009.83812700000.00812432629.62

2.同一控制下企业合并

报告期内未发生同一控制下企业合并。

3.处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置丧失控制权丧失控制权投资对应的合并丧失控制权时丧失控制权时子公司名称丧失控制权的时点时点的处置时点的处置财务报表层面享点的处置价款点的判断依据比例（%）方式有该子公司净资产份额的差额天津金晨房地产开发有限责任股权转让协议

2024年1月24日43300200.00100.00股权转让94296311.99

公司履行完毕连云港建魄清洁能源科技有限股权转让协议

2024年1月8日4060000.00100.00股权转让1481823.78

公司履行完毕上海建隆尚达新材料科技有限股权转让协议

2024年3月20日8212266.6752.20股权转让

公司履行完毕4918050.73建发（广东）预制菜运营管理有股权转让协议

2024年10月31日10454600.0051.00股权转让1454070.06

限公司履行完毕泉州利龙置业有限公司（含泉股权转让协议

2024年12月18日642796.1455.00股权转让990522.26州利龙教育投资有限公司）履行完毕股权转让协议

厦门联嘉升工程管理有限公司2024年4月10日95.00股权转让330743.55履行完毕股权转让协议

福建鼎悦体育发展有限公司2024年6月17日10000000.00100.00股权转让2300193.13履行完毕（续上表）丧失控制权与原子公司股权丧失控制权之日按照公允价值丧失控制权之日合并丧失控制权之之日合并财投资相关的其他合并财务报表层重新计量剩余财务报表层面剩余股子公司名称日剩余股权的务报表层面综合收益转入投面剩余股权的公股权产生的利权公允价值的确定方比例（%）剩余股权的资损益或留存收允价值得或损失法及主要假设账面价值益的金额天津金晨房地产开发有限责任公司连云港建魄清洁能源科技有限公司上海建隆尚达新材料科技有限公司建发（广东）预制菜运营管理有限公司泉州利龙置业有限公司

（含泉州利龙教育投资有限公司）

162厦门建发股份有限公司财务报表附注

丧失控制权与原子公司股权丧失控制权之日按照公允价值丧失控制权之日合并丧失控制权之之日合并财投资相关的其他合并财务报表层重新计量剩余财务报表层面剩余股子公司名称日剩余股权的务报表层面综合收益转入投面剩余股权的公股权产生的利权公允价值的确定方比例（%）剩余股权的资损益或留存收允价值得或损失法及主要假设账面价值益的金额厦门联嘉升工程管理有

5.00-17407.56-17407.56不适用

限公司福建鼎悦体育发展有限公司

4.其他原因的合并范围变动

（1）本期新设成立纳入合并范围的子公司或孙公司

所属板块公司主体数量（个）供应链下属子公司101建发房产下属子公司22联发集团下属子公司7美凯龙下属子公司4小计134

（2）本期不再纳入合并范围内的子公司或孙公司

所属板块公司主体数量（个）供应链下属子公司7建发房产下属子公司29美凯龙下属子公司5小计41

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

本公司期末纳入合并范围的一级子公司列示如下：

持股比例(%)主要注册资本子公司名称币种注册地业务性质取得方式

经营地（万元）直接间接同一控制下企

建发房地产集团有限公司厦门200000.00人民币厦门房地产业64.654业合并同一控制下企

联发集团有限公司厦门210000.00人民币厦门房地产业95.00业合并红星美凯龙家居集团股份家居商场非同一控制下

上海435473.27人民币上海23.956.00有限公司运营企业合并厦门建发钢铁集团有限公

厦门283946.96人民币厦门贸易72.6127.39投资设立司厦门建发浆纸集团有限公

厦门50000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立司

厦门建发汽车有限公司厦门30000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立

厦门建发物产有限公司厦门60000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立建发（上海）有限公司上海30000.00人民币上海贸易97.502.50投资设立

163厦门建发股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)主要注册资本子公司名称币种注册地业务性质取得方式

经营地（万元）直接间接长江汽车产业供应链有限

武汉100000.00人民币武汉贸易51.00投资设立公司厦门建发恒驰金融信息技

厦门5000.00人民币厦门金融服务95.005.00投资设立术服务有限公司

恒裕通有限公司香港6834.82人民币香港贸易100.00投资设立

昌富利（香港）贸易有限同一控制下企

香港30249.25人民币香港贸易100.00公司业合并

建发物流集团有限公司厦门50000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立建发（新加坡）商事有限

新加坡13060.78人民币新加坡贸易100.00投资设立公司厦门建发恒融供应链有限

厦门5000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立公司厦门建发供应链物流科技

厦门100000.00人民币厦门物流服务95.005.00投资设立有限公司

厦门建发铝业有限公司厦门2000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立厦门建发有色资源有限公

厦门10000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立司

阳谷建发铜业有限公司阳谷100000.00人民币阳谷铜冶炼87.00投资设立

C&D（USA）INC. 芝加哥 20.00 美元 芝加哥 贸易 100.00 投资设立

厦门星原投资有限公司厦门30000.00人民币厦门投资100.00投资设立厦门建发信息技术有限公

厦门10000.00人民币厦门贸易100.00投资设立司厦门建穗投资合伙企业

厦门166950.00人民币厦门投资40.010.06投资设立（有限合伙）厦门建琰投资合伙企业

厦门166950.00人民币厦门投资40.010.06投资设立（有限合伙）厦门建穗叁号投资合伙企

厦门166950.00人民币厦门投资40.010.06投资设立业（有限合伙）厦门建发原材料贸易有限

厦门10000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立公司

厦门建发化工有限公司厦门8000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立张家港保税区建发供应链

张家港10000.00人民币张家港贸易90.0010.00投资设立有限公司

厦门建发高科有限公司厦门10000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立厦门建发机电设备供应链

厦门10000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立服务有限公司

厦门建益达有限公司厦门10000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立厦门建发新兴能源有限公

厦门50000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立司

厦门建发通讯有限公司厦门5000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立

厦门建发能源有限公司厦门10000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立天津建发能源发展有限公

天津5000.00人民币天津贸易95.005.00投资设立司天津建发美锦能源有限公

天津10000.00人民币天津贸易51.00投资设立司南京建发清洁能源有限公

南京5000.00人民币南京贸易95.005.00投资设立司新能源技

厦门建发清源新能源有限术研发、

厦门5000.00人民币厦门80.00投资设立

公司制造、销售厦门建发生活资材有限责

厦门30000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立任公司厦门建发美酒汇酒业有限

厦门5000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立公司

厦门建发通商有限公司厦门5000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立

164厦门建发股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)主要注册资本子公司名称币种注册地业务性质取得方式

经营地（万元）直接间接

厦门建宇实业有限公司厦门10000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立建发（加拿大）有限公司多伦多706.80人民币多伦多贸易100.00投资设立

厦门建发轻工有限公司厦门10000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立厦门建发国际酒业集团有

厦门30000.00人民币厦门贸易60.0040.00投资设立限公司福建省船舶工业贸易有限非同一控制下

福州5000.00人民币福州贸易51.00公司企业合并厦门建发船舶贸易有限公同一控制下企

厦门5000.00人民币厦门贸易98.791.21司业合并厦门建发融资担保有限公

厦门30000.00人民币厦门担保98.511.49投资设立司厦门建发融资租赁有限公

厦门130000.00人民币厦门融资租赁93.046.96投资设立司

常熟光晟新能源有限公司常熟5000.00人民币常熟贸易95.005.00投资设立厦门建发兆金供应链管理

厦门5000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立有限公司

厦门建发能化有限公司厦门10000.00人民币厦门贸易95.005.00投资设立

（2）重要的非全资子公司（单位：万元）少数股东的持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

建发房产35.346510905.99279815.329509011.12

联发集团5.009673.6717819.611903327.07

美凯龙70.35-234995.913136.313676771.54

说明1：少数股东持股比例仅指本公司合并报表层面的少数股东，其他少数股东项目包含了本公司合并报表层面的少数股东、子公司合并报表层面的少数股东及计入权益工具的永续债持有者。

说明2：本公司对子公司采用成本法核算，对美凯龙的投资收益不受股价波动的影响。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）子公司名期末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

建发房产38450768.254947843.6543398611.9024769130.746652116.2531421246.99

联发集团8271378.751769832.6310041211.384003189.333052823.287056012.61

美凯龙897575.5810899929.8111797505.392893113.243806199.216699312.45（续上表）

165厦门建发股份有限公司财务报表附注

子公司名期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

建发房产41049212.855056829.6146106042.4627535058.157247153.9034782212.05

联发集团10038803.341863878.5811902681.926674179.912177837.968852017.87

美凯龙1042789.1311245046.8712287836.002859154.263994121.536853275.79（续上表）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

建发房产14957927.79711127.51710714.821004421.73

联发集团3613357.19-186454.47-199870.99-170904.52

美凯龙782126.59-325293.18-337652.3221637.38（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

建发房产13868756.75704450.27706700.271374812.95

联发集团2882320.7410823.2317342.72524100.17

美凯龙386136.51-197850.85-208032.7350025.76

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本公司在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易对所有者权益

的影响金额详见附注五、50。

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）本公司不存在重要的合营和联营企业

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1001046902.921028055396.31下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-23308493.39-18080004.15

—其他综合收益

—综合收益总额-23308493.39-18080004.15

联营企业：

投资账面价值合计36054519813.4134468787358.23下列各项按持股比例计算的合计数

166厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

—净利润1330698095.53343129303.90

—其他综合收益227606.932028434.07

—综合收益总额1330925702.46345157737.97

（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损

本公司对合营企业或联营企业发生前期累积未确认的损失份额为373289475.70元，本期未确认的损失份额减少19544435.38元，本期末累积未确认的损失份额为

353745040.32元。

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本期计入

财务报表本期新增补助本期转入其他本期其与资产/收期初余额营业外收期末余额项目金额收益他变动益相关入金额与资产

递延收益301010000.33375000.001648080.59299736919.74相关与收益

递延收益43966409.46284340.8844200015.1750735.17相关

合计344976409.79659340.8845848095.76299787654.91

2.计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

与资产相关1648080.592201178.79

与收益相关987118645.43900738117.54

合计988766726.02902939296.33

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

167厦门建发股份有限公司财务报表附注

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、一年内到期的

非流动资产、其他流动资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生

168厦门建发股份有限公司财务报表附注

重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短

169厦门建发股份有限公司财务报表附注

期投资和筹措贷款以应对预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下（单位：万元）：

期末数项目名称

1年以内1至5年5年以上合计

短期借款1056604.061056604.06

衍生金融负债126588.17126588.17

应付票据3301490.123301490.12

应付账款5810055.175810055.17

其他应付款5896562.745896562.74一年内到期的非流动

2342958.592342958.59

负债

其他流动负债19578.7319578.73

长期借款6034501.43852056.706886558.13

应付债券2461972.641636142.404098115.04

租赁负债133651.5392617.63226269.16

长期应付款97833.3024915.56122748.86

其他非流动负债1092632.00144883.411237515.41

合计18553837.589820590.902750615.7031125044.18

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见附注五、75外币货币性项目。

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险，为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价

170厦门建发股份有限公司财务报表附注值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

4.套期

（1）套期业务风险管理被套期项目及相相应套期活相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目标项目关套期工具之间动对风险敞略和目标性和定量信息有效实现情况的经济关系口的影响商品购销面临价对现货商品的价公司已建立套期保买入或卖出

格波动风险，利格波动进行套买卖与现货商品值业务制度，持续相应的衍生商品衍

用衍生品合约的期，根据现货商高度相关、数量对套期关系、套期品合约对冲生品套

套期保值功能，品的一定比例调相当的衍生品合风险管理控制，锁公司现货业期

规避经营活动中整衍生品合约持约定商品价格风险，务端存在的的价格波动风险仓量以实现预期目标敞口风险公司已建立套期保开展与进出口主对商品购销收付

买卖与商品购销值业务制度，持续购买远期结远期结营业务相关的远汇进行套期，根收付汇金额、时对套期关系、套期售汇合约对

售汇套期结售汇业务，据收付汇金额的期高度相关的远风险管理控制，锁冲汇率波动期规避经营活动中一定比例持有外

期结售汇定商品外汇风险，存在的风险的汇率波动风险汇合约以实现预期目标

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计情况已确认的被套期项目套期有效与被套期项目以套期会计对公账面价值中所包含的性和套期项目及套期工具相关司的财务报表被套期项目累计公允无效部分账面价值相关影响价值套期调整来源套期风险类型

商品价格风险-衍生金融资产461055016.68

商品价格风险-衍生金融负债354273598.22被套期项目与套期

商品价格风险-库存商品8954377800.2286836789.78-688126593.26工具的相

商品价格风险-其他流动资产749371114.09关性

商品价格风险-其他流动负债1165795959.67

外汇风险-衍生金融资产53245988.56被套期项目与套期

-53245988.56-102825534.87

外汇风险-其他流动负债53245988.56工具的相关性套期类别

公允价值套期-衍生金融资产514301005.24被套期项

-741372581.82-15988745.09

公允价值套期-衍生金融负债354273598.22目与套期

171厦门建发股份有限公司财务报表附注

已确认的被套期项目套期有效与被套期项目以套期会计对公账面价值中所包含的性和套期项目及套期工具相关司的财务报表被套期项目累计公允无效部分账面价值相关影响价值套期调整来源

公允价值套期-库存商品8954377800.22工具的相关性

公允价值套期-其他流动资产749371114.09

公允价值套期-其他流动负债1219041948.23

（3）未应用套期会计的说明项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

公司按照商品现货持有总量，控制期货交易头寸，商品期货套期未针对商品现货合同和期货合约一一指定套期关系，未满足套期会计应用条件614706968.11公司按照收付汇预计总量，控制期货交易头寸，未外汇风险

一一指定套期关系，未满足套期会计应用条件

5.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示已转移金融资产已转移金融资产金转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质额相关的利率风险和信用风

背书应收款项融资36166803758.54终止确认险等主要风险与报酬已转移给了银行和第三方

背书应收票据771758367.74未终止确认相关的利率风险和信用风

贴现应收款项融资30403277528.63终止确认险等主要风险与报酬已转移给了银行和第三方相关的利率风险和信用风

贴现应收票据3057954662.59部分终止确认险等主要风险与报酬是否转移给了银行和第三方相关的利率风险和信用风发行资产支持

应收账款6041983577.20终止确认险等主要风险与报酬已转证券移给了银行和第三方

合计76441777894.70

（2）因转移而终止确认的金融资产情况终止确认的金融资与终止确认相关项目金融资产转移的方式产金额的利得或损失

应收款项融资/应收账款/

背书/贴现/发行资产支持证券75290530748.35-349794525.49应收票据

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

172厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1040848012.46193636034.761234484047.22

债务工具投资193636034.76193636034.76

权益工具投资1040848012.461040848012.46

（二）衍生金融资产596126459.86115198490.87711324950.73

（三）应收款项融资938751416.46938751416.46

应收票据938751416.46938751416.46

（四）存货8954377800.228954377800.22

被套期项目8954377800.228954377800.22

（五）其他流动资产749371114.09749371114.09

被套期项目749371114.09749371114.09

（六）其他权益工具投资569312864.332625644.45658953210.161230891718.94

（七）其他非流动金融资产1263997371.511263997371.51

债务工具投资94314938.1794314938.17

权益工具投资1169682433.341169682433.34

（八）投资性房地产112716939597.15112716939597.15以公允价值计量的投资性房

112716939597.15112716939597.15

地产持续以公允价值计量的资产

2206287336.6510760324466.09114833526213.58127800138016.32

总额

（一）衍生金融负债464065020.1243817971.81757998708.991265881700.92

（二）其他流动负债1219041948.231219041948.23

被套期项目1219041948.231219041948.23持续以公允价值计量的负债

464065020.121262859920.04757998708.992484923649.15

总额

二、非持续的公允价值计量非同一控制下的企业合并中

取得的被购买方各项可辨认9673362246.669673362246.66资产非持续以公允价值计量的资

9673362246.669673362246.66

产总额非同一控制下的企业合并中

取得的被购买方各项可辨认4674507008.114674507008.11负债非持续以公允价值计量的负

4674507008.114674507008.11

债总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估

173厦门建发股份有限公司财务报表附注

值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场价格的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定。其中股票、基金的公允价值按照资产负债表日 A股收盘价等资产活跃市场报价确定。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中

不存在公开市场的债务及权益工具，如管理人定期对相应结构化主体的净值进行报价，则其公允价值以管理人报价作为依据。

（2）远期结售汇按照的人民币远期外汇牌价为可观察值，按照估值模型计算得出。

（3）期权，按照估值模型计算得出。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

非上市的权益工具投资，采用折现估值模型估计公允价值，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。本公司需要就预计未来现金流量（包括预计未来股利和处置收入）作出估计。本公司相信，以估值技术估计的公允价值及其变动是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于不能采用折现估值的非上市的权益工具投资的公允价值，本公司估计并量化了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

本公司对已投入使用的建成物业使用收益法进行估值:参考建成物业单位可出租面

积市场租金(每平方米)或基于市场情况预计可获得的租金收入，扣减运营费用获得建成物业的年租金净收益，按适当的折现率确定每年物业租金净收益现值以厘定投资性房地产评估价值。

对处于开发阶段早期的在建物业采用重置成本法进行估值:基于投资性房地产在当

174厦门建发股份有限公司财务报表附注

前状态下处置时的立即可获得的收益；或采用房地分估确定评估值，土地使用权价值按市场比较法确定土地评估值，然后将前期开发成本根据重置成本价值，再充分考虑正常的资金成本和行业利润率进行公允价值评估。

对处于其他开发阶段的投资性房地产采用假设开发法进行估值:假设该类投资性房

地产将遵循既定的开发计划开发至可使用状态。为获取其公允价值，通过考虑相关市场中可获取且可比较的租金数据进行直接比较，并扣除评估师预计评估日至完成开发前将产生的建造成本及专业费用。

本公司投资性房地产在2024年12月31日的公允价值由与本公司无关联的独立评估师进行评估。在对房地产的公允价值作出估计时，投资性房地产的最佳用途为其当前使用方式。

5.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年

内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

母公司对本公司的持母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

股比例(%)表决权比例(%)

建发集团厦门综合性投资90.00亿元46.0346.03本公司最终控制方是厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业情况详见附注八、在其他主体中的权益

（2）本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的

175厦门建发股份有限公司财务报表附注

其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称简称与本公司关系成都东泰商城有限公司成都东泰本公司合营企业广州红星美凯龙世博家居广场有限公司广州红星美凯龙本公司合营企业

建发骐骥新能源科技（福建）有限责任公司建发骐骥新能源本公司合营企业上海名艺商业企业发展有限公司上海名艺本公司合营企业上海中贸美凯龙经贸发展有限公司上海中贸美凯龙本公司合营企业深圳红星美凯龙商业管理有限公司美凯龙商业管理本公司合营企业芜湖红星美凯龙股权投资基金管理有限公司芜湖红星美凯龙本公司合营企业芜湖明辉商业管理有限公司芜湖明辉商业本公司合营企业

BOYUAN METAL (THAILAND) CO. LTD. BOYUAN METAL 本公司联营企业

CERES AGRO LIMITED CERES AGRO 本公司联营企业

Sunsea parking Inc(含阳光海天停车控股有限公司) 阳光海天停车 本公司联营企业

V ALLIANCE SHIPPING PTE. LTD. V ALLIANCE 本公司联营企业安徽璟德房地产开发有限公司安徽璟德本公司联营企业

安咖家居用品（上海）有限公司安咖家居本公司联营企业北海源发生物科技有限公司北海源发本公司联营企业北京兆兴建城房地产开发有限公司及其子公司北京兆城本公司联营企业常州常武物业管理有限公司常州常武本公司联营企业

超级智慧家（上海）物联网科技有限公司超级智慧家本公司联营企业成都艾格家具有限公司成都艾格本公司联营企业成都兆和玥房地产开发有限公司成都兆和玥本公司联营企业成都兆悦欣房地产开发有限公司成都润兆欣本公司联营企业晟葆（上海）智能科技有限公司晟葆上海本公司联营企业东山闽西南文旅发展有限公司东山闽西南文旅本公司联营企业福建超弦织造有限公司超弦织造本公司联营企业福州市鸿腾房地产开发有限公司福州鸿腾本公司联营企业福州兆瑞房地产开发有限公司福州兆瑞本公司联营企业福州中瀚置业有限公司福州中瀚置业本公司联营企业赣州碧联房地产开发有限公司赣州碧联本公司联营企业赣州航城置业有限公司赣州航城本公司联营企业广西盛世泰房地产开发有限公司广西盛世泰本公司联营企业广州火数银花信息科技有限公司广州火数银本公司联营企业广西鑫凯隆新能源科技有限公司广西鑫凯隆本公司联营企业杭州古墩物业管理服务有限公司杭州古墩本公司联营企业杭州致烁投资有限公司杭州致烁本公司联营企业

176厦门建发股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称简称与本公司关系杭州铧容房地产开发有限公司（含杭州铧旭置业有限杭州铧容本公司联营企业

公司）杭州铧裕企业管理有限公司（含杭州兆裕房地产有限杭州铧裕本公司联营企业

公司）杭州建美场景科技有限公司杭州建美本公司联营企业杭州锦祥房地产有限公司杭州锦祥本公司联营企业杭州绿城凤起置业有限公司杭州凤起本公司联营企业杭州伟量物业管理服务有限公司杭州伟量本公司联营企业

杭州星汀商务咨询有限公司(含杭州星潼置业有限公杭州星汀本公司联营企业

司)

合肥建润房地产开发有限公司(含合肥兆胜房地产开合肥建润本公司联营企业

发有限公司)合肥美河物业管理服务有限公司合肥美河本公司联营企业

和易通（厦门）信息科技有限公司和易通本公司联营企业

华邮数字文化技术研究院（厦门）有限公司华邮数字本公司联营企业

建威驰通（成都）信息科技有限公司建威驰通（成都）本公司联营企业江苏佰丽爱家家居科技有限公司江苏佰丽爱本公司联营企业九江利阳房地产有限公司（含九江兆弘房地产有限公九江利阳本公司联营企业

司）九江联碧旅业房地产开发有限公司南昌联碧旅本公司联营企业兰州美升物业管理服务有限公司兰州美升本公司联营企业连江融建房地产开发有限公司连江融建本公司联营企业临猗县源泰热能有限公司源泰本公司联营企业龙岩利荣房地产开发有限公司龙岩利荣本公司联营企业美宅（上海）建筑科技有限公司美宅上海建筑本公司联营企业

南昌联高置业有限公司（含南昌联万置业有限公司）南昌联高本公司联营企业

南昌贸联地产有限公司（含南昌国展地产有限公司）南昌贸联地产本公司联营企业南昌美升物业管理服务有限公司南昌美升本公司联营企业南昌万湖房地产开发有限公司南昌万湖本公司联营企业南昌悦佰企业管理有限公司（含南昌嘉悦房地产开发南昌悦佰本公司联营企业有限公司）南京德建置业有限公司南京德建本公司联营企业南京灏盛置业有限公司南京灏盛本公司联营企业南京荟宏置业有限公司南京荟宏本公司联营企业南京嘉阳房地产开发有限公司南京嘉阳本公司联营企业南京金宸房地产开发有限公司南京金宸本公司联营企业南京联锦悦房地产开发有限公司南京联锦悦本公司联营企业南京品悦汇装修工程有限公司南京品悦汇本公司联营企业南京兆凯房地产开发有限公司南京兆凯本公司联营企业

177厦门建发股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称简称与本公司关系南宁招商汇众房地产开发有限公司（含南宁招商汇城南宁招商汇众本公司联营企业房地产有限公司）南平市汇禾物业管理有限公司汇禾物业本公司联营企业南平兆恒武夷房地产开发有限公司南平兆恒武夷本公司联营企业宁波鄞州美庆物业管理服务有限公司宁波鄞州美庆本公司联营企业宁德嘉行房地产开发有限公司宁德嘉行本公司联营企业宁德乾行房地产开发有限公司宁德乾行本公司联营企业莆田和汇兴装修工程有限公司莆田和汇兴本公司联营企业莆田联福城房地产有限公司莆田联福城本公司联营企业莆田联悦盛置业有限公司莆田联悦本公司联营企业莆田兆隽置业有限公司莆田兆隽本公司联营企业莆田中嘉置业有限公司莆田中嘉本公司联营企业莆田中利建筑装修工程有限公司莆田中利本公司联营企业莆田中玺投资有限公司莆田中玺本公司联营企业璞发（上海）电子商务有限公司上海璞发本公司联营企业迁安恒茂新材料有限公司迁安恒茂本公司联营企业侨益物流股份有限公司及其子公司侨益物流本公司联营企业泉州兆铭置业有限公司泉州兆京本公司联营企业三明市尤溪县闽西南城市发展建设有限公司尤溪闽西南本公司联营企业厦门保联椿莲房地产开发有限公司厦门保联椿莲本公司联营企业厦门船舶重工股份有限公司厦船重工本公司联营企业厦门海耀地产有限公司厦门海耀本公司联营企业厦门汉发供应链管理有限公司汉发供应链本公司联营企业厦门好柿发生商业运营管理有限公司厦门好柿发生本公司联营企业厦门宏佑房地产开发有限公司厦门宏佑房地产本公司联营企业厦门华联电子股份有限公司华联电子本公司联营企业厦门辉煌装修工程有限公司辉煌装修本公司联营企业厦门建禾油脂有限公司建禾油脂本公司联营企业厦门建泰硅业有限公司建泰硅业本公司联营企业厦门金联保房地产开发有限公司厦门金联保本公司联营企业厦门锦粮源贸易有限公司厦门锦粮源本公司联营企业厦门锦岳祥实业有限公司锦岳祥本公司联营企业厦门蓝城联发投资管理有限公司厦门蓝城本公司联营企业厦门蓝联欣企业管理有限公司厦门蓝联欣本公司联营企业厦门利盛中泰房地产有限公司利盛中泰本公司联营企业厦门联发凤凰领客文化旅游有限公司厦门凤凰领客本公司联营企业

178厦门建发股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称简称与本公司关系厦门联发天地园区开发有限公司联发天地园区本公司联营企业厦门联嘉升工程管理有限公司厦门联嘉升本公司联营企业厦门瑞达源发供应链管理有限公司瑞达源发本公司联营企业厦门润岳房地产开发有限公司厦门润岳本公司联营企业

厦门市荣虹置业有限公司(含厦门市荣联嘉置业有限厦门荣虹本公司联营企业

公司)厦门同顺供应链管理有限公司同顺供应链本公司联营企业厦门现代码头有限公司现代码头本公司联营企业厦门翔启供应链管理有限公司厦门翔启本公司联营企业厦门谐醴置业有限公司厦门谐醴本公司联营企业厦门新吉悦国际贸易有限公司新吉悦本公司联营企业厦门鑫五发供应链管理有限公司鑫五发本公司联营企业

厦门益润投资有限公司(含厦门兆绮盛房地产开发有厦门益润投资本公司联营企业

限公司)

厦门益武地置业有限公司(含厦门兆玥珑房地产开发厦门益武地本公司联营企业

有限公司)厦门禹联泰房地产开发有限公司厦门禹联泰本公司联营企业

厦门悦琴海联建设发展有限公司(含厦门悦琴房地产厦门悦琴海联本公司联营企业

有限公司)

厦门悦兆投资有限公司(含厦门兆析房地产开发有限厦门悦兆本公司联营企业

公司)厦门兆旻隆房地产开发有限公司厦门兆特本公司联营企业厦门兆祥城市建设投资有限公司厦门兆祥城市建设本公司联营企业厦门紫金铜冠投资发展有限公司紫金铜冠本公司联营企业山东国润供应链管理有限公司山东国润本公司联营企业山东汇科能源发展有限责任公司山东汇科本公司联营企业山东银座家居有限公司及其子公司山东银座本公司联营企业商舟航空物流有限公司商舟物流本公司联营企业上海华淞铭宏房地产开发有限公司上海铧铷本公司联营企业上海嘉展建筑装潢工程有限公司上海嘉展建筑本公司联营企业上海建名实业有限公司上海建名本公司联营企业上海锦兆利置业有限公司上海锦兆利本公司联营企业上海蓝漳企业管理有限公司上海蓝漳本公司联营企业上海丽浩创意设计有限公司上海丽浩创本公司联营企业上海美凯龙物业管理服务有限公司（含上海星悦物业上海美凯龙本公司联营企业服务有限公司）上海浦锋房地产开发有限公司上海浦锋本公司联营企业上海浦骁房地产开发有限公司上海浦骁本公司联营企业上海盛域信息技术有限公司大域信息科本公司联营企业

179厦门建发股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称简称与本公司关系上海盛兆荟房地产开发有限公司上海盛兆荟本公司联营企业上海天合智能科技股份有限公司上海天合本公司联营企业上海威来适装饰科技有限公司上海威来适本公司联营企业上海鑫诚安建设有限公司上海鑫诚安本公司联营企业上海燚酩供应链科技有限公司及其分公司上海燚酩本公司联营企业上海屿发房地产开发有限公司上海屿发本公司联营企业上海智谛智能科技有限公司上海智谛本公司联营企业上海众承房地产开发有限公司上海众承本公司联营企业上海卓跃达国际物流有限公司及其分公司上海卓跃达本公司联营企业深圳市朗乐福睡眠科技有限公司深圳市朗乐本公司联营企业深圳红星美凯龙家居生活广场有限公司深圳红星美本公司联营企业深圳华生大家居集团有限公司（含美时智能家居（深深圳华生大本公司联营企业圳）有限公司）四川永丰浆纸股份有限公司（含泸州永丰浆纸有限责永丰浆纸本公司联营企业任公司）苏州合赢房地产开发有限公司苏州合赢本公司联营企业苏州恒至嘉房地产开发有限公司苏州恒至嘉本公司联营企业苏州市苏品宅配文化有限公司苏品宅配本公司联营企业苏州鑫城发房地产开发有限公司苏州鑫城发本公司联营企业苏州屿秀房地产开发有限公司苏州屿秀本公司联营企业台州兆裕房地产有限公司台州兆裕恒本公司联营企业

同联科（福建）科技有限公司同联科本公司联营企业桐庐兆银建设发展有限公司桐庐兆银本公司联营企业温州兆瓯房地产有限公司温州兆发恒本公司联营企业温州兆顺企业管理有限公司（含温州兆盛房地产有限温州兆顺本公司联营企业

公司）乌海市美旭物业管理服务有限公司乌海市美旭本公司联营企业无锡嘉合置业有限公司无锡嘉合本公司联营企业无锡建源房地产开发有限公司无锡建源本公司联营企业无锡经开区星永升物业管理服务有限公司无锡经开区星永升本公司联营企业无锡锡山永升物业管理服务有限公司无锡锡山永升本公司联营企业

无锡兆融城市建设发展有限公司(含无锡兆惠房地产无锡兆融本公司联营企业

开发有限公司)武汉汉阳四新物业管理服务有限公司武汉汉阳四新本公司联营企业武汉市正凯物流有限公司武汉市正凯物流本公司联营企业武汉易美物业管理服务有限公司武汉易美本公司联营企业武汉兆悦城房地产开发有限公司武汉兆悦城本公司联营企业武夷山嘉恒房地产有限公司武夷山嘉恒本公司联营企业

180厦门建发股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称简称与本公司关系

西安红星佳鑫家居有限公司(含西安佳和兴家居有限西安红星佳鑫本公司联营企业

责任公司)西宁美升物业管理有限公司西宁美升本公司联营企业

辛宜实业（上海）有限公司辛宜实业本公司联营企业新疆新昇供应链管理有限公司新疆新昇本公司联营企业

行远美宅（上海）家居装饰有限公司上海行远美宅本公司联营企业徐州市和锦置业有限公司徐州和锦本公司联营企业徐州天晟和置业有限公司徐州天晟和本公司联营企业

亚细亚新材（北京）建筑材料有限公司亚细亚新材料本公司联营企业盐城兆瑞房地产开发有限公司盐城建悦本公司联营企业宜宾鑫金发供应链管理有限公司鑫金发本公司联营企业义乌兆华企业管理有限公司及其子公司义乌兆华本公司联营企业张家港恒运仓储有限公司张家港恒运本公司联营企业张家港市和玺物业服务有限公司张家港和玺本公司联营企业长沙芙茂置业有限公司长沙芙茂本公司联营企业长沙美阳物业管理服务有限公司长沙美阳本公司联营企业长沙兆泽房地产有限公司长沙兆泽本公司联营企业长沙源茂置业有限公司长沙楚茂本公司联营企业长沙展图房地产开发有限公司长沙展图本公司联营企业长泰县马洋溪水务有限公司马洋溪水务本公司联营企业浙江中广电器集团股份有限公司浙江中广电器本公司联营企业

镇江扬启房地产开发有限公司(含镇江联启房地产开镇江扬启本公司联营企业

发有限公司)

中船邮轮产业发展（上海）有限公司中船邮轮产本公司联营企业中交（长沙）置业有限公司中交长沙本公司联营企业重庆金江联房地产开发有限公司重庆金江联本公司联营企业重庆融联盛房地产开发有限公司重庆融联盛本公司联营企业重庆铁渝兆华房地产开发有限公司重庆铁渝兆华本公司联营企业珠海鑫建邦供应链服务有限公司珠海鑫建邦本公司联营企业重庆美凯龙博览物业管理服务有限公司重庆美凯龙本公司联营企业乌鲁木齐美凯龙物业管理服务有限公司乌鲁木齐美凯龙本公司联营企业济南天桥区美凯龙物业管理服务有限公司济南天桥区美凯龙本公司联营企业成都永升美凯龙物业管理服务有限公司成都永升美凯龙本公司联营企业昆明广福美凯龙物业管理服务有限公司昆明广福美凯龙本公司联营企业常州永升美凯龙物业管理服务有限公司常州永升美凯龙本公司联营企业南京名都美凯龙物业管理服务有限公司南京名都美凯龙本公司联营企业南京永升美凯龙物业管理服务有限公司南京永升美凯龙本公司联营企业

181厦门建发股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称简称与本公司关系淄博美凯龙物业管理服务有限公司淄博美凯龙本公司联营企业长春美凯龙物业管理服务有限责任公司长春美凯龙本公司联营企业哈尔滨美凯龙物业管理服务有限公司哈尔滨美凯龙本公司联营企业中山美凯龙物业管理服务有限公司中山美凯龙本公司联营企业天津滨海永升美凯龙物业管理服务有限公司天津滨海永升美凯龙本公司联营企业柳州美凯龙物业服务有限公司柳州美凯龙本公司联营企业烟台美凯龙物业管理服务有限公司烟台美凯龙本公司联营企业南京美凯龙物业管理服务有限公司南京美凯龙本公司联营企业威海美凯龙物业管理服务有限公司威海美凯龙本公司联营企业潍坊美凯龙物业服务有限公司潍坊美凯龙本公司联营企业福州新投怡家园物业管理有限公司新投怡家园本公司联营企业中国阳光纸业股份有限公司及其子公司中国阳光纸业本公司联营企业上海悦信达停车管理有限公司上海悦信达本公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称简称其他关联方与本公司关系厦门华侨电子企业有限公司华侨电子控股股东具有重大影响的法人君龙人寿保险有限公司君龙人寿控股股东具有重大影响的法人宁夏建兴环保科技有限公司宁夏建兴控股股东具有重大影响的法人厦门国际信托有限公司国际信托控股股东具有重大影响的法人厦门国际银行股份有限公司厦门国际银行控股股东具有重大影响的法人厦门航空有限公司厦门航空控股股东具有重大影响的法人厦门华亿公关传播有限公司厦门华亿公关控股股东具有重大影响的法人上海树家医学科技有限公司上海树家控股股东具有重大影响的法人厦门华亿传媒集团股份有限公司厦门华亿传媒控股股东具有重大影响的法人

江苏中利集团股份有限公司中利集团本公司持有20%股权的法人常州船用电缆有限责任公司常州船用电缆中利集团控制的法人

建发集团（香港）有限公司香港建发集团控股股东控制的法人

J-Bridge Investment Co. Ltd. J-B co.Ltd 控股股东控制的法人广州建信小额贷款有限公司建信小额贷款控股股东控制的法人厦门建发城服发展股份有限公司及其子公司建发城服控股股东控制的法人厦门建发会展控股有限公司及其子公司厦门建发会展控股股东控制的法人厦门建发旅游集团股份有限公司及其子公司建发旅游集团控股股东控制的法人厦门建发文创体育投资有限公司建发文创投资控股股东控制的法人厦门建发新兴产业股权投资有限责任公司建发新兴产业控股股东控制的法人厦门建发医疗健康投资有限公司及其子公司建发医疗健康控股股东控制的法人

182厦门建发股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称简称其他关联方与本公司关系上海兆御投资发展有限公司上海兆御控股股东控制的法人天津金晨房地产开发有限责任公司天津金晨控股股东控制的法人联发集团投资无法获取可变回厦门软件职业技术学院软件学院报的行政事业单位

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

A．采购商品、接受劳务情况

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

鑫金发供应链运营业务487104.49669.35

永丰浆纸供应链运营业务89397.63117401.73

新吉悦供应链运营业务79672.62

上海美凯龙家居商场运营业务63787.0516536.09

中国阳光纸业供应链运营业务46095.92

侨益物流供应链运营业务43609.5550914.48

建发城服房地产业务21616.29

瑞达源发供应链运营业务14768.486974.02

建信小额贷款房地产业务13100.17

辉煌装修房地产业务10201.6514243.60

超弦织造供应链运营业务8249.317783.79

上海卓跃达供应链运营业务5818.09

BOYUAN METAL 供应链运营业务 4081.49 480.81

鑫五发供应链运营业务2924.47

源泰供应链运营业务2876.73

厦门航空供应链运营业务2702.041507.40

厦门翔启供应链运营业务3389.36

厦门航空其他业务1322.771210.61

厦门国际银行家居商场运营业务1287.84386.54

CERES AGRO 供应链运营业务 1260.54

建发旅游集团其他业务1047.71414.85

上海鑫诚安家居商场运营业务696.11824.56

上海燚酩供应链运营业务629.64

山东银座家居商场运营业务582.69407.95

和易通房地产业务552.01303.49

阳光海天停车家居商场运营业务466.90

同顺供应链供应链运营业务353.24

183厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

上海嘉展建筑家居商场运营业务278.41113.57

浙江中广电器房地产业务266.11163.93

武汉市正凯物流家居商场运营业务221.06137.81

上海建名供应链运营业务194.64

张家港和玺房地产业务184.95273.60

芜湖明辉商业家居商场运营业务139.90152.27

厦门建发会展其他业务119.2051.35

建泰硅业供应链运营业务100.42

成都东泰家居商场运营业务68.8382.60

建发集团房地产业务47.492180.74

辛宜实业供应链运营业务45.852902.13

台州兆裕恒房地产业务43.61

超级智慧家房地产业务32.84

广州红星美凯龙家居商场运营业务14.6512.83

建发医疗健康其他业务7.3124.55

汉发供应链供应链运营业务5.7844488.69

厦门华亿传媒其他业务5.3914.38

上海天合家居商场运营业务2.66

锦岳祥供应链运营业务0.6191.44

长沙展图房地产业务0.26

建发城服其他业务4286.60

上海璞发供应链运营业务2491.33

上海蓝漳房地产业务943.40

厦门蓝城房地产业务723.58

建发医疗健康供应链运营业务134.53

建发集团其他业务23.16

中船邮轮产家居商场运营业务6.43

建发旅游集团供应链运营业务5.59

辉煌装修其他业务2.79

B．出售商品、提供劳务情况

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

同顺供应链供应链运营业务272860.93315596.37

建禾油脂供应链运营业务122576.47184899.90

新吉悦供应链运营业务102326.59

鑫金发供应链运营业务92166.9769223.66

184厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

上海璞发供应链运营业务85746.8973713.90

源泰供应链运营业务42434.64

汉发供应链供应链运营业务20765.789862.52

北海源发供应链运营业务16224.9627355.91

瑞达源发供应链运营业务14346.963996.24

中国阳光纸业供应链运营业务13001.79

鑫五发供应链运营业务11733.96

厦门悦兆房地产业务9878.197573.65

上海美凯龙家居商场运营业务9263.974744.42

BOYUAN METAL 供应链运营业务 8347.51 9036.13

建发医疗健康供应链运营业务4632.642245.24

厦门翔启供应链运营业务3422.80

厦门宏佑房地产房地产业务3261.34992.71

新疆新昇供应链运营业务3010.91

建发城服供应链运营业务2373.761033.47

义乌兆华房地产业务2080.20558.86

建发集团房地产业务2038.921139.91

厦门悦琴海联房地产业务1800.76228.71

建发城服房地产业务1645.974013.62

上海盛兆荟房地产业务1643.28378.39

厦门保联椿莲其他业务1504.73807.44

建发医疗健康房地产业务1356.981523.60

杭州铧容其他业务1082.301588.54

建发旅游集团房地产业务897.9864.35

武汉市正凯物流家居商场运营业务862.88336.25

莆田中玺房地产业务836.93361.34

宁德乾行房地产业务772.86394.50

徐州天晟和房地产业务677.05665.50

南京金宸房地产业务652.70

厦门海耀其他业务608.38692.40

上海铧铷房地产业务597.171418.45

君龙人寿房地产业务568.770.03

莆田中嘉其他业务565.2813.70

厦门航空供应链运营业务555.27415.29

无锡嘉合房地产业务533.24441.33

合肥建润房地产业务532.18533.11

185厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

徐州和锦房地产业务529.41204.72

南京灏盛房地产业务516.81722.87

上海锦兆利房地产业务510.63

厦门润岳房地产业务508.72139.94

南昌悦佰房地产业务436.462374.89

福州兆瑞房地产业务428.95267.68

厦门益润投资房地产业务418.64562.41

建发集团其他业务409.20

苏州合赢房地产业务407.45

珠海鑫建邦供应链运营业务397.23

辛宜实业供应链运营业务386.351442.59

建发旅游集团供应链运营业务371.95321.00

盐城建悦房地产业务355.33446.99

南昌贸联地产房地产业务337.05

上海中贸美凯龙家居商场运营业务330.3689.26

软件学院房地产业务327.63

莆田联悦房地产业务326.55549.95

温州兆顺房地产业务316.040.89

厦门谐醴房地产业务315.30

杭州铧容房地产业务307.94132.34

杭州星汀房地产业务302.55180.17

杭州铧裕房地产业务294.66139.40

厦门兆特房地产业务279.3026.33

上海燚酩供应链运营业务277.67

武汉兆悦城房地产业务258.95265.83

上海浦锋房地产业务230.6126.28

苏州恒至嘉房地产业务224.59

温州兆发恒房地产业务214.96246.66

重庆铁渝兆华房地产业务208.9117.75

北京兆城房地产业务199.30685.51

西安红星佳鑫家居商场运营业务195.0262.89

无锡兆融房地产业务186.9298.32

中交长沙房地产业务185.15

芜湖明辉商业家居商场运营业务179.8361.09

成都润兆欣房地产业务152.9942.18

九江利阳房地产业务152.2915.27

186厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

锦岳祥供应链运营业务150.1835.35

厦门海耀房地产业务146.08333.58

和易通供应链运营业务141.65100.36

商舟物流供应链运营业务129.12

长沙展图房地产业务126.98351.59

莆田兆隽房地产业务125.28146.70

福州中瀚置业房地产业务123.40136.80

厦门荣虹其他业务115.85471.70

建威驰通（成都）供应链运营业务110.80

厦门锦粮源供应链运营业务105.51

建泰硅业供应链运营业务102.75

南京联锦悦其他业务101.27905.38

迁安恒茂供应链运营业务99.035.60

上海浦骁房地产业务94.74113.83

上海美凯龙供应链运营业务87.99

南京德建房地产业务80.13804.16

成都东泰家居商场运营业务70.4733.28

超级智慧家家居商场运营业务58.9359.34

上海众承房地产业务54.00238.24

南京兆凯房地产业务49.15

厦门建发会展供应链运营业务48.6467.41

厦门益武地房地产业务43.91

上海建名供应链运营业务41.55

上海屿发房地产业务38.45

深圳华生大家居商场运营业务37.74

上海卓跃达供应链运营业务36.04

广州红星美凯龙家居商场运营业务35.6930.72

辉煌装修供应链运营业务31.8337.27

建发新兴产业房地产业务29.52104.79

侨益物流供应链运营业务28.14

重庆美凯龙供应链运营业务24.71

超弦织造供应链运营业务24.44243.97

山东银座家居商场运营业务23.3712.46

尤溪闽西南其他业务21.4351.26

南京嘉阳房地产业务20.21246.50

建信小额贷款供应链运营业务19.26

187厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

长沙芙茂房地产业务17.30

辉煌装修房地产业务16.400.99

现代码头供应链运营业务15.768.55

上海威来适家居商场运营业务15.654.49

建发旅游集团其他业务13.643.16

温州兆发恒供应链运营业务12.77

乌鲁木齐美凯龙供应链运营业务11.55

君龙人寿供应链运营业务10.7012.59

宁德嘉行房地产业务8.6680.26

济南天桥区美凯龙供应链运营业务8.57

成都永升美凯龙供应链运营业务7.78

杭州伟量供应链运营业务7.52

莆田中嘉房地产业务7.26

南昌美升供应链运营业务7.26

昆明广福美凯龙供应链运营业务7.21

厦门保联椿莲房地产业务7.13549.95

南京兆凯供应链运营业务6.880.24

南昌联高房地产业务6.7820.28

武汉易美供应链运营业务6.32

常州永升美凯龙供应链运营业务6.22

张家港和玺房地产业务6.1128.80

建信小额贷款房地产业务5.845.90

兰州美升供应链运营业务5.20

南京名都美凯龙供应链运营业务5.18

无锡经开区星永升供应链运营业务5.03

无锡锡山永升供应链运营业务4.99

西宁美升供应链运营业务4.94

南京永升美凯龙供应链运营业务4.89

上海天合家居商场运营业务4.870.56

淄博美凯龙供应链运营业务4.58

成都东泰供应链运营业务4.50

长春美凯龙供应链运营业务4.46

长沙楚茂房地产业务4.23

哈尔滨美凯龙供应链运营业务4.03

联发天地园区其他业务3.897.75

中山美凯龙供应链运营业务3.77

188厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

宁德乾行供应链运营业务3.733.04

杭州铧裕供应链运营业务3.69

武汉汉阳四新供应链运营业务3.60

天津滨海永升美凯龙供应链运营业务3.58

建发新兴产业供应链运营业务3.5710.96

瑞达源发房地产业务3.545.96

合肥美河供应链运营业务3.47

柳州美凯龙供应链运营业务3.45

烟台美凯龙供应链运营业务3.09

杭州古墩供应链运营业务2.40

南京美凯龙供应链运营业务2.36

长沙美阳供应链运营业务2.30

威海美凯龙供应链运营业务2.26

宁波鄞州美庆供应链运营业务2.16

常州常武供应链运营业务2.07

建发骐骥新能源供应链运营业务2.00276.53

厦船重工房地产业务1.90

潍坊美凯龙供应链运营业务1.40

厦门悦兆供应链运营业务1.37

厦门宏佑房地产供应链运营业务1.09

上海树家供应链运营业务1.07

香港建发集团供应链运营业务0.932.72

厦船重工供应链运营业务0.88

成都兆和玥供应链运营业务0.82

东山闽西南文旅供应链运营业务0.74

乌海市美旭供应链运营业务0.74

盐城建悦供应链运营业务0.61

杭州建美家居商场运营业务0.50

厦门华亿公关房地产业务0.47

厦门国际银行供应链运营业务0.44

国际信托供应链运营业务0.390.26

山东国润供应链运营业务0.37

华侨电子供应链运营业务0.19

厦门保联椿莲供应链运营业务0.12

重庆铁渝兆华供应链运营业务0.07

厦门兆祥城市建设供应链运营业务0.06

189厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）

南平兆恒武夷供应链运营业务0.020.14

莆田联悦其他业务1762.75

厦门悦琴海联其他业务877.01

厦门国际银行房地产业务866.41

软件学院其他业务517.02

厦门金联保其他业务418.73

厦门金联保房地产业务284.57

阳光海天停车家居商场运营业务250.91

长沙兆泽房地产业务182.65

泉州兆京房地产业务174.25

上海兆御房地产业务129.22

台州兆裕恒房地产业务114.60

武夷山嘉恒房地产业务91.87

南平兆恒武夷房地产业务56.43

深圳市朗乐家居商场运营业务46.95

无锡建源房地产业务39.38

新投怡家园房地产业务35.00

杭州锦祥房地产业务23.11

龙岩利荣房地产业务19.53

软件学院供应链运营业务12.91

美凯龙商业管理家居商场运营业务6.99

武汉兆悦城供应链运营业务5.30

广州红星美凯龙家居商场运营业务4.87

莆田中玺供应链运营业务3.36

北京兆城供应链运营业务1.82

厦门润岳供应链运营业务1.68

晟葆上海家居商场运营业务0.78

宁夏建兴供应链运营业务0.76

福州兆瑞供应链运营业务0.48

和易通房地产业务0.26

安咖家居家居商场运营业务0.21

武夷山嘉恒供应链运营业务0.03

（2）关联租赁情况

A．本公司作为出租方

190厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益承租方名称租赁资产种类（万元）（万元）

阳光海天停车房屋建筑物4521.77

建发旅游集团房屋建筑物506.68500.00

辉煌装修房屋建筑物309.6886.73

超级智慧家房屋建筑物215.14140.76

厦门荣虹房屋建筑物201.23156.00

联发天地园区房屋建筑物153.75154.29

上海屿发房屋建筑物103.02

上海威来适房屋建筑物74.2424.75

建发医疗健康房屋建筑物71.3682.66

南京金宸房屋建筑物44.34

上海天合房屋建筑物39.56

建发集团房屋建筑物38.0637.14

上海丽浩创房屋建筑物8.4512.26

厦门保联椿莲房屋建筑物3.92216.69

厦门金联保房屋建筑物3.9219.93

厦门航空房屋建筑物2.89

杭州建美房屋建筑物1.56

东山闽西南文旅房屋建筑物0.35

莆田联悦房屋建筑物100.34

侨益物流交通工具68.44

莆田中嘉房屋建筑物44.30

安咖家居房屋建筑物8.76

B．本公司作为承租方

本期发生额（万元）租赁资产种出租方名称简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租类支付的增加的使赁和低价值资产租债计量的可变赁负债利租金用权资产赁的租金费用租赁付款额息支出

建发集团房屋建筑物6660.07327.96

上海兆御房屋建筑物4643.74310.3110020.19

芜湖明辉商业房屋建筑物14.23（续上表）

上期发生额（万元）租赁资产种出租方名称简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租类支付的增加的使赁和低价值资产租债计量的可变赁负债利租金用权资产赁的租金费用租赁付款额息支出

建发集团房屋建筑物8362.92678.3617139.84

191厦门建发股份有限公司财务报表附注

上期发生额（万元）租赁资产种出租方名称简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租类支付的增加的使赁和低价值资产租债计量的可变赁负债利租金用权资产赁的租金费用租赁付款额息支出

上海兆御房屋建筑物59.182835.1543.82559.44

建发医疗健康房屋建筑物15.48170.392.29151.91

厦门建发会展房屋建筑物48.431.28

芜湖明辉商业房屋建筑物4.08

（3）关联担保情况

A．本公司作为担保方

担保方被担保方担保金额（万元）担保是否已经履行完毕

建发房产厦门益润投资74173.64否

联发集团上海屿发68600.00否

建发房产温州兆发恒55231.11否

本公司同顺供应链39313.61否

建发房产义乌兆华35290.16否

建发房产南昌悦佰25883.76否

联发集团徐州和锦23100.00否

联发集团南昌贸联地产23084.78否

建发房产莆田中玺20041.00否

建发房产南京灏盛18400.00否

建发房产盐城建悦13950.30否

联发集团软件学院9000.00否

本公司迁安恒茂8928.69否

建发房产厦门润岳8454.82否

建发房产合肥建润6391.17否

建发房产北京兆城6006.63否

联发集团杭州铧容4564.87否

建发房产厦门宏佑房地产3920.00否

建发房产福州中瀚置业3104.97否

建发房产厦门悦兆2719.50否

建发房产宁德乾行2700.00否

B．本公司作为被担保方

担保方被担保方担保金额（万元）担保是否已经履行完毕

建发集团建发房产1475500.00否

建发集团联发集团207100.00否

192厦门建发股份有限公司财务报表附注

担保方被担保方担保金额（万元）担保是否已经履行完毕

建发集团禾山公司25000.00否

（4）关联方资金拆借

A．拆入

关联方本期拆入金额（万元）本期还款（万元）本期支付利息（万元）

建发集团938625.00938625.0043.15

长沙兆泽70667.6176360.52

厦门益润投资70334.00

厦门宏佑房地产61348.00

合肥建润32095.00

北京兆城28004.89

成都兆和玥11880.00

莆田中玺7350.00

温州兆顺6072.00

苏州合赢3600.00

厦门润岳3430.00575.52

成都东泰2500.00

香港建发集团2440.502440.5058.80

义乌兆华2297.18

成都润兆欣1960.005390.00

长沙楚茂1960.00

南京德建1862.00

武汉兆悦城769.8611.77

厦门兆祥城市建设613.35

泉州兆京588.00

上海浦锋490.006125.00

长沙展图294.00

上海铧铷4655.00

宁德嘉行4000.00

上海浦骁2205.00

南平兆恒武夷2025.00

杭州铧裕1488.55

南昌悦佰1470.001237.45

厦门兆特1188.00

武夷山嘉恒1150.00

193厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方本期拆入金额（万元）本期还款（万元）本期支付利息（万元）

长沙芙茂773.45

广西鑫凯隆400.00

B．拆出

关联方本期拆出金额（万元）本期收到还款（万元）本期收到利息（万元）

上海屿发119564.4157895.71

厦门谐醴60696.3491773.75

软件学院37628.0339197.19549.90

温州兆发恒16553.0012453.00

徐州和锦13505.2513505.25

台州兆裕恒12434.50

盐城建悦6570.006570.00

上海锦兆利4557.0027440.00

宁德乾行3400.003400.00203.49

南昌贸联地产1127.0035108.82840.68

西安红星佳鑫700.00

苏州恒至嘉602.70

福州兆瑞600.005000.00

辉煌装修358.00358.00

重庆铁渝兆华165.00

安徽璟德9.67

上海盛兆荟183887.20

徐州天晟和48960.41

合肥建润25674.691938.78

厦门荣虹11760.00

成都兆和玥8766.76

南京金宸7563.85

九江利阳5217.19

中交长沙3920.00

福州中瀚置业2970.00

厦门禹联泰2205.00

苏州鑫城发1998.00

杭州星汀680.00

莆田联悦579.83

张家港恒运180.0065.28

联发天地园区97.65

194厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方本期拆出金额（万元）本期收到还款（万元）本期收到利息（万元）

厦门益润投资3917.21

（5）关联方资产转让

2024年1月，本公司将持有的天津金晨100%的股权，按照评估价值4330.02万元

转让给建发集团下属子公司上海兆御。

2024年12月，本公司收购控股股东建发集团持有的建发房产10%股权，收购价格

为建发房产10%股权对应评估值30.66亿元。

（6）关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬3434.373531.39

（7）其他关联交易不适用。

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

长期应收款源泰111773690.77

长期应收款西安红星佳鑫25000.00250.0025000.00250.00

预付款项永丰浆纸102656349.6433656058.25

预付款项 CERES AGRO 37776839.10

预付款项上海卓跃达15024024.20

BOYUAN

预付款项 8653022.62 25659701.32 METAL

预付款项中国阳光纸业8128602.85

预付款项超弦织造4430514.3533925256.02

预付款项上海建名3899271.45

预付款项上海美凯龙2930374.023428929.65

预付款项汉发供应链636682.04992652.74

预付款项上海行远美宅410761.83

预付款项阳光海天停车312009.40320411.40

预付款项建发旅游集团116240.00

预付款项侨益物流87491.811466459.11

预付款项华联电子68155.2968155.29

195厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项芜湖明辉商业19259.2678518.56

预付款项上海天合10800.00

预付款项商舟物流9745.26

预付款项建发医疗健康3124.7362425.39

预付款项亚细亚新材料1926.481926.48

预付款项源泰0.01

预付款项辛宜实业28544588.79

预付款项上海智谛764526.50

预付款项上海嘉展建筑572805.00

预付款项建发集团158773.58

预付款项建信小额贷款74401.67

预付款项山东银座38501.83

应收账款同顺供应链7790500.00389525.0039975000.001998750.00

应收账款上海美凯龙6212443.04280368.2523232940.931045482.34

应收账款西安红星佳鑫5633893.023397437.343813647.981556200.11

应收账款建发城服5598720.37572995.758607363.38260393.35

应收账款厦门悦兆5424522.7314903.917570086.47104194.10

BOYUAN

应收账款4634315.38231715.7711736735.04586836.75

METAL

应收账款深圳华生大3999999.993999999.993999999.993999999.99

应收账款浙江中广电器3499999.973499999.973499999.973499999.97

应收账款建发集团2693343.36606552.414344757.45507632.31

应收账款迁安恒茂2520000.00126000.00

应收账款杭州铧容2078552.13104723.532632281.52131614.08

应收账款莆田中嘉2042634.00102131.70464811.0246481.10

应收账款厦门保联椿莲2007280.74100364.04729554.2236477.71

应收账款美凯龙商业管理1803680.42444432.201803680.42331561.28

应收账款建发旅游集团1520182.5778490.02518952.0725947.60

应收账款源泰1327353.2066367.66

应收账款上海屿发1217703.0860885.15

应收账款中国阳光纸业1191197.8459559.90

应收账款厦门航空951218.9747560.95957474.93101160.83

应收账款厦门荣虹833470.9741673.5522007.001100.35

应收账款厦门益润投资715838.0570942.211292451.3964622.57

应收账款重庆金江联697384.86214492.94697384.8673960.47

应收账款盐城建悦654500.0032725.00694064.9934703.25

196厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款厦门谐醴548454.4227422.72

应收账款上海盛兆荟530275.6126513.781347148.7267357.44

应收账款台州兆裕恒512000.0025600.001165398.6558269.93

应收账款徐州和锦404818.7520240.94

应收账款建发医疗健康1804748.6190582.431386335.8469316.80

应收账款义乌兆华367944.4018397.221036765.1051838.26

应收账款宁德乾行296462.2614823.1152497.582624.88

应收账款厦门润岳177998.398899.92888858.3844442.92

应收账款上海锦兆利167490.008374.50

应收账款厦门金联保155697.4413493.94588452.6529422.63

应收账款新吉悦144270.437213.52

应收账款侨益物流137602.326880.12464389.3723219.47

应收账款厦门悦琴海联129749.786487.49

应收账款成都东泰119500.005377.5045250.002036.25

应收账款福州中瀚置业92840.848907.101450118.2372505.91

应收账款福州兆瑞92000.004600.001980.00198.00

应收账款南京兆凯77720.003886.00

应收账款南京金宸76737.823868.47631.6331.58

应收账款苏州屿秀75810.7822743.2375810.7822743.23

应收账款重庆美凯龙70441.003522.05

应收账款上海丽浩创66528.002993.76

应收账款厦门建发会展64513.0510260.03209526.1394307.99

应收账款成都兆和玥62408.933120.45

应收账款乌鲁木齐美凯龙47180.002359.00

应收账款尤溪闽西南39613.001980.65151563.207578.16

应收账款南昌联碧旅35803.0210740.9135803.027160.60

应收账款山东汇科33844.701692.24

应收账款厦门宏佑房地产28808.001440.402410620.13120531.01

应收账款建泰硅业26361.651318.08济南天桥区美凯

应收账款22060.001103.00龙

应收账款和易通21620.001081.0021620.001081.00

应收账款建发骐骥新能源21200.001060.00

应收账款华联电子20000.006000.0020000.002000.00

应收账款苏州恒至嘉19376.67968.83

197厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款常州永升美凯龙16994.00849.70

应收账款武汉市正凯物流15950.00717.75

应收账款南京灏盛15884.10794.211435742.8871787.15

应收账款长春美凯龙15520.00776.00

应收账款锦岳祥12920.78646.04无锡经开区星永

应收账款12655.00632.75升

应收账款建发新兴产业10100.00505.005884.35294.22

应收账款联发天地园区8400.00840.008400.00420.00

应收账款北京兆城6890.59344.53235968.9511798.45

应收账款建信小额贷款6397.60319.88

应收账款南京名都美凯龙5320.00266.00

应收账款超级智慧家5200.00234.005200.02234.00

应收账款温州兆发恒4900.00245.00237559.8411877.99

应收账款上海燚酩4056.00202.80

应收账款软件学院3010.00150.5062780.843139.04

应收账款南昌贸联地产2938.05146.90

应收账款中交长沙1117.4655.871055080.33101852.10

应收账款建禾油脂28758842.971437942.15

应收账款上海嘉展建筑13000000.0013000000.00

应收账款长沙兆泽9125352.39576596.24

应收账款上海璞发7501248.23375062.41

应收账款南京德建4778578.54238928.93

应收账款武汉兆悦城3393755.94180512.91

应收账款泉州兆京1564482.9778224.15

应收账款厦门兆特1239896.6161994.83

应收账款徐州天晟和1218210.3460910.52

应收账款成都润兆欣1118292.3455914.62

应收账款安咖家居1016277.2745732.48

应收账款厦门国际银行826613.0041330.65

应收账款汇禾物业775037.83325345.10

应收账款上海浦骁469105.8623455.29

应收账款重庆铁渝兆华429432.8721471.64

应收账款无锡兆融429063.7421453.19

应收账款温州兆顺395500.0019775.00

198厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款长沙芙茂395000.0019750.00

应收账款莆田兆隽274121.0213706.05

应收账款杭州锦祥240783.3213956.79

应收账款莆田中玺220932.6311046.63

应收账款南昌联高214972.9310748.65

应收账款龙岩利荣211442.2210572.11

应收账款杭州铧裕208437.2910421.86

应收账款苏州合赢186999.089349.95

应收账款长沙展图128667.746433.39

应收账款辛宜实业112760.005638.00

应收账款上海铧铷100000.005000.00

应收账款南昌悦佰94357.004717.85

应收账款上海威来适65208.002934.36

应收账款广州红星美凯龙51742.002328.39

应收账款厦门益武地40050.402002.52

应收账款芜湖明辉商业38320.001724.40

应收账款九江利阳22726.001136.30

应收账款厦门禹联泰16547.001654.70

应收账款宁德嘉行15503.65775.18

应收账款长沙楚茂12410.00620.50

应收账款无锡嘉合10300.001030.00

应收账款上海众承9433.96471.70

应收账款武夷山嘉恒2895.44144.77

应收账款南京嘉阳1820.00182.00

应收账款张家港和玺1680.0084.00

应收股利桐庐兆银86600580.7186600580.71

应收股利成都东泰31000000.0031000000.00

应收股利无锡建源15837.557597591.35

应收股利长沙楚茂9800000.00一年内到期的非流

西安红星佳鑫593084385.455930843.86506239438.835062394.39动资产一年内到期的非流

美凯龙商业管理29426000.0029426000.0029426000.0029426000.00动资产一年内到期的非流

广州红星美凯龙77500.00775.00动资产

其他应收款上海屿发616687050.00616687.05

其他应收款温州兆发恒449642183.37449642.18404572625.41404572.63

199厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款厦门荣虹325808954.11325808.95434216042.21434216.04

其他应收款南京灏盛311281812.16311281.80354896089.95354896.09

其他应收款苏州合赢290032443.81290032.44290032443.81290032.44

其他应收款苏州恒至嘉234294539.53234294.54228267539.53228267.54

其他应收款苏州鑫城发194426490.04194426.49308964300.03308964.30

其他应收款镇江扬启189345102.00189345.10189345102.00189345.10

其他应收款上海众承185535734.40185535.73185614600.01185614.60

其他应收款无锡兆融173376047.30173376.05241824277.69241824.28

其他应收款上海名艺161800000.008090000.00173000000.008650000.00

其他应收款厦门谐醴154267651.23154267.65

其他应收款南京德建147000000.00147000.00147335718.60147335.72

其他应收款重庆铁渝兆华131494576.11131494.59199329718.92199329.72

其他应收款台州兆裕恒127615432.92127615.434000000.004000.00

其他应收款安徽璟德113650188.42113650.19113543814.19113543.81

其他应收款武汉兆悦城113567502.31113567.50212591124.73212591.12

其他应收款中交长沙107800000.00107800.00147199518.86147199.52

其他应收款厦门禹联泰107784224.95107784.22141694032.93141694.03

其他应收款上海盛兆荟107597147.51107597.151711931874.401711931.87

其他应收款紫金铜冠101589444.34101589.4497583624.8997583.62

其他应收款福州中瀚置业88271062.0588271.06117833062.05117833.06

其他应收款南京兆凯85901451.0085901.4582314231.0082314.23

其他应收款上海锦兆利80717431.6980717.43

其他应收款盐城建悦78595020.0078595.0278595020.0078595.02

其他应收款厦门蓝联欣61875828.9161875.8361875828.9161875.83

其他应收款福州兆瑞59999787.3259999.79252529133.67252529.13

其他应收款软件学院50813085.1050813.09106146051.37106146.05

其他应收款福州鸿腾35475000.0035475.0035475000.0035475.00

其他应收款芜湖明辉商业27072392.041360464.0427872392.0412991330.20

其他应收款建信小额贷款16358670.0016358.6815127043.7115127.04

其他应收款宁德乾行15050320.0915050.3217085233.8117085.23

其他应收款莆田中玺14376182.6414376.1831044949.4331044.95

其他应收款张家港恒运14200000.0014200.0016000000.0016000.00

其他应收款上海美凯龙11094971.301329635.55

其他应收款南平兆恒武夷10000000.0010000.0010000000.0010000.00

其他应收款徐州天晟和8494475.228494.4824221048.8924221.05

200厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款武夷山嘉恒8382609.388382.61

其他应收款永丰浆纸6430000.006430.00

其他应收款九江利阳6076071.496076.0760868324.2260868.32

其他应收款杭州星汀5916780.305916.7812716780.3012716.78

其他应收款 J-B co.Ltd 5044966.34 5044.97 4970783.91 4970.78

其他应收款连江融建4225000.004225.004225000.004225.00

其他应收款南昌贸联地产3426780.803426.78348224992.45348224.99

其他应收款上海卓跃达2468709.942468.71

其他应收款马洋溪水务1874616.151874.62634058.60634.06

其他应收款厦门益武地1718595.431718.601718595.431718.60

其他应收款莆田中嘉1278034.021278.036000.006.00

其他应收款上海兆御1113772.35587.411162691.271162.69

其他应收款建发旅游集团1041435.000.681040760.001040.76

其他应收款上海蓝漳1000000.001000.001000000.001000.00

其他应收款无锡嘉合792452.83792.45

其他应收款厦门国际银行495968.00495.97496654.95496.66

其他应收款龙岩利荣492797.95492.80492797.95492.80

其他应收款广州红星美凯龙480939.5430154.91

其他应收款厦门联嘉升401544.83401.54

其他应收款厦门航空362500.00362.5077010.0077.01

其他应收款厦门建发会展315402.00315.40316005.00316.00

其他应收款东山闽西南文旅233165.57233.17

其他应收款上海行远美宅231770.28

其他应收款长沙兆泽224066.37224.07229166.37229.17

其他应收款建发医疗健康216222.14216.22444905.23444.91

其他应收款商舟物流210000.00210.00210000.00210.00

其他应收款美凯龙商业管理200000.00200.00213326.56213.33

其他应收款杭州锦祥178720.00178.72193798.04193.80

其他应收款汇禾物业160009.63160.01437401.79437.40

其他应收款合肥建润160000.00160.00268322365.37268322.37

其他应收款香港建发集团157612.01157.61145267.06145.27

其他应收款辉煌装修139277.27139.28

其他应收款同联科103504.66103.50103504.66103.50

其他应收款厦门宏佑房地产86192.0086.1920633830.5120633.83

其他应收款厦门保联椿莲81000.0081.0050000.0050.00

201厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款建发城服70000.0060.00125257.02125.26

其他应收款长沙芙茂66864.1366.8666864.1366.86

其他应收款宁德嘉行50000.0050.0050000.0050.00

其他应收款长沙楚茂38742.1738.7538742.1738.74

其他应收款宁夏建兴30000.0030.0030000.0030.00

其他应收款上海铧铷24900.0024.9012900.0012.90

其他应收款上海悦信达24000.0024.00

其他应收款厦门益润投资23300.0023.30

其他应收款建发新兴产业20650.6920.659062.209.06

其他应收款厦门悦兆1420.001.42123120.00123.12

其他应收款厦门润岳760.000.7627214.8527.21

其他应收款义乌兆华489.210.49220392.53220.39

其他应收款北京兆城1193038678.771193038.68

其他应收款成都兆和玥91066831.7691066.83

其他应收款南京金宸75638547.6075638.55

其他应收款无锡建源44654085.9844654.09

其他应收款南京联锦悦7330000.007330.00

其他应收款莆田联悦5798260.005798.26

其他应收款南昌联高5185798.555185.80

其他应收款南昌悦佰4049404.404049.40

其他应收款成都润兆欣2648298.422648.30

其他应收款联发天地园区976526.45976.53

其他应收款长沙展图613913.87613.91

其他应收款国际信托518000.00518.00

其他应收款厦门好柿发生382059.44382.06

其他应收款武汉市正凯物流279426.0025028.32

其他应收款杭州铧裕128173.08128.17

其他应收款泉州兆京119600.00119.60

其他应收款上海丽浩创66528.005958.95

其他应收款莆田和汇兴48145.1748.15

其他应收款温州兆顺10000.0010.00

其他应收款厦门兆特6645.806.65

其他流动资产西安红星佳鑫7000000.0070000.00

其他非流动资产芜湖红星美凯龙9800000.009800000.00

其他非流动资产广州红星美凯龙5000000.0050000.005000000.0050000.00

202厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他非流动资产西安红星佳鑫46400000.00464000.00

其他非流动资产辉煌装修4892823.41

货币资金厦门国际银行1139098088.042253396398.44

合同资产西安红星佳鑫82539656.5114583480.0196271740.1211289833.62

合同资产厦门悦兆29355071.85564.4720904252.40

合同资产建发城服4722739.9476776.371861343.7519488.22

合同资产上海盛兆荟696654.1434832.71414702.7420735.14

合同资产北京兆城469676.6223483.836221.96311.10

合同资产厦门谐醴176963.148848.16

合同资产厦门润岳304828.7215241.44

合同资产建发集团63084.016308.40

（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

长期应付款芜湖红星美凯龙9800000.009800000.00

预收款项温州兆发恒9184856.8524390397.25

预收款项杭州铧裕5177646.382934168.29

预收款项厦门润岳3613484.091166304.86

预收款项君龙人寿684593.02

预收款项宁德乾行478975.03454785.98

预收款项无锡兆融355627.30129559.14

预收款项南京德建334692.86183346.08

预收款项上海威来适195624.00

预收款项厦门兆特10094.517132.26

预收款项泉州兆京91716.06189315.62

预收款项重庆铁渝兆华5985.407042.85

预收款项无锡嘉合5125.009233.87

预收款项南京嘉阳3790.813790.81

预收款项莆田兆隽377.36377.36

预收款项南平兆恒武夷6.20283.02

预收款项辉煌装修1287091.54

应付账款鑫金发2158559944.88

应付账款新吉悦96532001.83

应付账款侨益物流44620368.1245681686.14

应付账款鑫五发42855139.17

203厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款辉煌装修40578937.6396972628.94

应付账款建发城服16788902.6957295269.56

应付账款上海璞发14982103.15

应付账款建信小额贷款13403769.24337644.04

应付账款厦门翔启12956200.05

应付账款上海嘉展建筑9876080.6210290521.06

应付账款上海美凯龙7199576.3830569936.62

应付账款上海鑫诚安6476484.9815437539.71

应付账款 BOYUAN METAL 2842325.54

应付账款和易通1367480.21208522.60

应付账款上海卓跃达1261925.54

应付账款浙江中广电器1182849.441138232.12

应付账款上海燚酩897676.26

应付账款辛宜实业600540.66193359.54

应付账款厦门建发会展410519.1752475.25

应付账款成都东泰205986.20205986.20

应付账款锦岳祥146740.1194759.00

应付账款大域信息科126211.90126211.90

应付账款建发集团44811.324611898.58

应付账款阳光海天停车38000.0028000.00

应付账款建发旅游集团35530.0037701.84

应付账款常州船用电缆27295.20

应付账款 CERES AGRO 20000.00

应付账款中国阳光纸业285.66

应付账款厦门航空227.00

应付账款中船邮轮产190385.93

应付账款建发医疗健康4404.00

应付账款同顺供应链0.05

应付票据永丰浆纸226070000.00621315000.00

应付票据鑫金发98379471.71

应付票据上海璞发43876995.20

应付票据瑞达源发32314140.0029000000.00

应付票据新吉悦6145176.54

应付票据辛宜实业4116000.00一年内到期的

芜湖明辉商业53.88390.22非流动负债

204厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方期末余额期初余额一年内到期的

中船邮轮产5321.94非流动负债一年内到期的

成都东泰1283.60非流动负债

其他应付款建发集团2332201159.10182714935.51

其他应付款杭州铧裕2103903941.462103771042.42

其他应付款厦门益润投资1810045944.301021871536.21

其他应付款上海浦锋1655318000.001711668000.00

其他应付款长沙芙茂942719041.34950453580.29

其他应付款莆田中玺926100000.00852600000.00

其他应付款北京兆城770876050.151647243163.67

其他应付款上海铧铷723730000.00770280000.00

其他应付款长沙兆泽706678802.57809480000.00

其他应付款苏州合赢688000000.00652000000.00

其他应付款厦门润岳683563552.97621250507.87

其他应付款上海屿发660275000.00

其他应付款南京德建591439607.84572819607.84

其他应付款厦门悦琴海联569400000.00680670798.61

其他应付款无锡嘉合526540116.64825440116.64

其他应付款上海浦骁525280000.00547330000.00

其他应付款长沙展图523516308.70520576308.70

其他应付款徐州天晟和471116057.50

其他应付款成都润兆欣470298495.12488400966.67

其他应付款南昌联高463224023.48226072699.82

其他应付款徐州和锦393766271.00397815000.00

其他应付款厦门保联椿莲345000000.00340933550.00

其他应付款合肥建润320950000.00

其他应付款莆田中嘉316883000.00316883000.00

其他应付款南京荟宏286509094.59286509094.59

其他应付款南昌悦佰285519712.94300963176.05

其他应付款厦门金联保283800000.00272608370.83

其他应付款重庆金江联251439139.67257646835.08

其他应付款长沙楚茂242876827.26215912560.11

其他应付款厦门益武地232208469.57232208469.57

其他应付款南昌贸联地产226563015.10244926500.00

其他应付款重庆融联盛221839578.84221839578.84

其他应付款杭州铧容201625619.18266378902.24

205厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款上海盛兆荟196000000.00

其他应付款福州鸿腾186450000.00186450000.00

其他应付款阳光海天停车169458420.08136336.85

其他应付款温州兆顺166953794.84106233794.84

其他应付款赣州碧联157466640.10157466640.10

其他应付款龙岩利荣156002271.31156002271.31

其他应付款成都东泰136700386.95106776077.60

其他应付款厦门海耀125685720.84297244845.21

其他应付款成都兆和玥116018275.46

其他应付款连江融建89365250.0089365250.00

其他应付款莆田兆隽72466630.6771447509.02

其他应付款苏州屿秀71940000.0068640000.00

其他应付款莆田中利63700000.0063700000.00

其他应付款利盛中泰54881097.4822300000.00

其他应付款宁德嘉行48012327.5088179066.22

其他应付款莆田联福城46869731.4446869731.44

其他应付款建发文创投资42857100.0042857100.00

其他应付款南京品悦汇35280000.0035280000.00

其他应付款厦门兆特32707331.2520720693.55

其他应付款莆田联悦31354401.78

其他应付款泉州兆京30380000.0098000000.00

其他应付款西安红星佳鑫29779949.2552012476.64

其他应付款南京联锦悦22223843.754723843.75

其他应付款赣州航城19600000.0019600000.00

其他应付款南昌联碧旅19159387.6611159387.66

其他应付款南宁招商汇众16391432.5016391432.50

其他应付款杭州凤起16056070.5416056070.54

其他应付款厦门悦兆15641657.5312580017.53

其他应付款义乌兆华15141194.9826277060.00

其他应付款南京金宸15111452.40

其他应付款成都艾格15000000.00

其他应付款 V ALLIANCE 14465300.42

其他应付款建信小额贷款11437403.054808438.13

其他应付款源泰11300000.00

其他应付款莆田和汇兴8000000.008000000.00

其他应付款厦门蓝城7710000.007710000.00

206厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款厦门兆祥城市建设6133500.00

其他应付款广州火数银4500069.002300000.00

其他应付款山东汇科3592159.93

其他应付款温州兆发恒2071704.292276001.27

其他应付款华邮数字1830000.001000000.00

其他应付款上海行远美宅1601894.64

其他应付款辉煌装修1474050.2920631600.29

其他应付款美凯龙商业管理1287055.79174149.97

其他应付款君龙人寿994714.96

其他应付款建发医疗健康866426.41603845.38

其他应付款超级智慧家804525.17957625.17

其他应付款武汉市正凯物流733058.314437828.71

其他应付款芜湖明辉商业691368.001718065.75

其他应付款上海嘉展建筑592000.00592000.00

其他应付款厦门好柿发生540000.00

其他应付款广州红星美凯龙494993.00575356.71

其他应付款山东银座426400.0091673557.98

其他应付款福州兆瑞400617.00396947.00

其他应付款建发城服276061.70325359.07

其他应付款天津金晨204502.20

其他应付款上海鑫诚安150000.002345357.77

其他应付款和易通115068.91148974.29

其他应付款汇禾物业102177.0399330.04

其他应付款深圳华生大80000.0080000.00

其他应付款上海威来适50000.0050000.00

其他应付款安咖家居50000.0050000.00

其他应付款美宅上海建筑50000.0050000.00

其他应付款厦门建发会展45114.958543.07

其他应付款华联电子41695.2641695.26

其他应付款亚细亚新材料39700.6039700.60

其他应付款厦门航空36697.25

其他应付款杭州锦祥32610.7247688.76

其他应付款武汉兆悦城31683.932158021.41

其他应付款江苏佰丽爱30600.0094600.00

其他应付款南昌万湖29971.0029971.00

其他应付款上海天合26536.0026536.00

207厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款苏品宅配11015.3251015.32

其他应付款联发天地园区10925.59

其他应付款厦门国际银行9251.961848.55

其他应付款桐庐兆银8000.008000.00

其他应付款侨益物流911.61911.61

其他应付款同顺供应链323651712.20

其他应付款上海美凯龙75892424.68

其他应付款深圳红星美35322896.14

其他应付款广西盛世泰12600000.00

其他应付款广西鑫凯隆4000000.00

其他应付款武夷山嘉恒3524814.58

其他应付款上海兆御3157310.00

其他应付款超弦织造2393992.11

其他应付款晟葆上海240000.00

其他应付款厦门凤凰领客200000.00

其他应付款现代码头1.00

合同负债鑫金发188322041.54290512500.00

合同负债汉发供应链60000000.00

合同负债建禾油脂55323414.7520977060.40

合同负债鑫五发54553693.05

合同负债同顺供应链28900253.47480604120.00

合同负债上海璞发14695219.89126214.55

合同负债新吉悦12523337.27

合同负债建发医疗健康8306492.058023820.90

合同负债迁安恒茂5747337.17

合同负债辛宜实业4999525.011687761.13

合同负债上海建名3638131.06

合同负债厦门悦兆2983045.85

合同负债厦门宏佑房地产2574708.50

合同负债锦岳祥1954075.861720598.41

合同负债武汉市正凯物流1952054.79

合同负债合肥建润1137251.49

合同负债新疆新昇1050920.00

合同负债北京兆城842025.60

合同负债源泰822859.13

合同负债厦门海耀653363.41

208厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方期末余额期初余额

合同负债建发集团620450.211292130.86

合同负债九江利阳267043.47

合同负债深圳华生大264150.94641509.43

合同负债南京灏盛232843.33

合同负债盐城建悦167594.70

合同负债辉煌装修136566.00219000.00

合同负债侨益物流107926.4965638.08

合同负债厦门建发会展83858.1383207.55

合同负债瑞达源发77406.1230170648.81

合同负债超级智慧家56467.53336957.38

合同负债长沙兆泽46146.75

合同负债建发旅游集团42502.9050740.16

合同负债苏品宅配31000.0031000.00

合同负债和易通28800.00

合同负债上海中贸美凯龙20804.3421567.80

合同负债建发城服20000.544539.00

合同负债君龙人寿7605.007605.00

合同负债亚细亚新材料2812.502812.50

合同负债超弦织造176.70176.70

合同负债厦门悦琴海联84.91

合同负债建发新兴产业19.005668.00

合同负债建泰硅业1.00

合同负债厦门航空0.01

合同负债中国阳光纸业0.01

合同负债阳光海天停车39260644.97

合同负债 BOYUAN METAL 14764298.12

合同负债安咖家居603773.58

合同负债成都东泰28301.89

短期借款厦门国际银行301665993.742518671155.43

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

授予对象类本期授予本期解锁本期失效别数量金额数量金额数量金额

管理人员44632775.00265671532.3438416371.00179047784.96

业务人员27038550.00116265765.0032219766.00180509039.38

209厦门建发股份有限公司财务报表附注

授予对象类本期授予本期解锁本期失效别数量金额数量金额数量金额

合计71671325.00381937297.3470636137.00359556824.34

说明1：本公司向员工授予股票情况

2020年11月3日，本公司向278名员工授予限制性股票2835.20万股，授予价格

为5.43元/股，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月分别按33%、

33%、34%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2020年11月26日。

2022年2月24日，本公司向1066名员工授予限制性股票11453.69万股，授予价

格为5.63元/股，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月分别按

33%、33%、34%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2022年5月20日。

2022年5月11日，本公司向322名员工授予限制性股票2862.42万股，授予价格

为5.63元/股，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月分别按33%、

33%、34%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2022年6月15日。在缴款环节，原确定的322名激励对象中有1人离职，本公司取消了拟向其授予的限制性股票1万股。因此，公司本次预留授予登记的激励对象人数由322名变更321名，公司预留授予的限制性股票数量由2863.42万股变更为2862.42万股。

说明2：建发国际向员工授予股票情况

2021年6月9日，本公司之子公司建发国际向260名员工授予限制性股票3530.00万股，授予价格为每股7.22港元，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2021年

6月29日。

2022年11月2日，本公司之子公司建发国际向670名员工授予限制性股票10000.00万股，授予价格为每股7.01港元，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2022年

12月29日。

2023年11月7日，本公司之子公司建发国际向700名员工授予限制性股票4987.00万股，授予价格为每股8.80港元，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2023年

12月28日。

210厦门建发股份有限公司财务报表附注

说明3：建发物业向员工授予股票情况

2021年9月27日，本公司之子公司建发物业向168名员工授予限制性股票2825.00万股，授予价格为每股2.41港元，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2021年

11月4日。

2022年12月15日，本公司之子公司建发物业向105名员工授予限制性股票705.00万股，授予价格为每股2.41港元，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2023年

3月28日。

2023年11月7日，本公司之子公司建发物业向391名员工授予限制性股票3723.00万股，授予价格为每股1.87港元，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2023年

12月28日。

说明4：建发合诚向员工授予股票情况

2020年11月19日，本公司之子公司建发合诚审议通过了全资子公司大连市市政

设计研究院有限责任公司（简称“大连市政院”）员工股权激励方案，本次授予的激励对象合计61人，采用股权转让的方式实施，激励对象通过员工持股平台上海展煦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以2720万元的价格自建发合诚受让大连市政院13.60%的股权。本次股权激励的行权价格为每股人民币10元。

2.以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价减去授予价格

授予日股票收盘价、历史波动率、无风险收益授予日权益工具公允价值的重要参数

率、股息率公司根据可行权员工人数变动等后续信息作出最可行权权益工具数量的确定依据佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因未达到行权条件

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额720230305.00

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理人员677433373.81

业务人员52779826.18

211厦门建发股份有限公司财务报表附注

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

合计730213199.99

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）资本承诺—购买土地使用权项目总价2024年末未支付项目地块备注（亿元）余额（亿元）

成都·青羊区 OY08(070102):2024-057 地块 5.13 4.21 预计于 2025 年支付

成都·青羊区 OY09(070102/0901):2024-058

5.244.30预计于2025年支付

地块

成都·青羊区 QY10(070102):2024-059 地块 11.35 9.33 预计于 2025 年支付

成都·青羊区 QY07(070102):2024-056 号地块 12.41 10.20 预计于 2025 年支付

重庆璧山 BS20-1J-359 号地块 8.10 2.20 支付时间待定

福州五四北科创园出让地块一1.900.95预计于2025年支付

合计44.1331.19

（2）前期承诺履行情况—购买土地使用权项目总价2023年末未付余截至2024年12月31项目地块（亿元）款（亿元）日履行情况

厦门·集美区侨英片区储备2号地块11.605.80已支付完毕

厦门·集美区侨英片区储备4号地块12.506.25已支付完毕

龙岩·新罗区2023-13地块3.121.56已支付完毕

上海·金山区金山新城 JSC1-0401 单元 22.81 11.41 已支付完毕

1-03B-01 地块

张家港·沙洲湖西长兴中路南地块8.594.29已支付完毕

杭州·钱塘湾总部地块61.6930.84已支付完毕

福州·台江区2023-43号地块12.806.40已支付完毕

南京市江宁区 2023G39 号地块 27.20 13.60 已支付完毕

天津市河西区津西内（挂）16.608.96已支付完毕

厦门市集美区 2023JP04 号 18.90 9.45 已支付完毕

厦门市集美区 2023JP05 号 15.00 7.50 已支付完毕

重庆市江北区观音桥组团 H07、H08、

17.548.77已支付完毕

H09 号地块

重庆璧山 BS20-1J-359 号地块 8.10 4.05 尚未支付完毕

合计236.45118.88

（3）其他承诺事项已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2024年12月31日2023年12月31日

购建长期资产承诺（亿元）7.2511.51

212厦门建发股份有限公司财务报表附注

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2024年12月31日2023年12月31日

对外投资承诺（亿元）2.333.54

合计9.5815.05

（4）截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2.或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*本公司作为原告

本公司及下属子公司作为原告提起诉讼的事项主要系买卖合同纠纷、代理合同纠

纷等案件，本公司根据损失情况要求对方提供相应赔偿。截至2024年12月31日，未决诉讼涉及的预计可能最大损失为8.93亿元，同时本公司对相关纠纷涉及的最大损失已在应收款项坏账准备预估了相应损失。

*本公司作为被告

截至2024年12月31日，本公司及下属子公司作为被告产生的预计负债为

26187503.05元，主要涉诉事项如下：

子公司建发（新加坡）商事有限公司（简称“新加坡建发”）向 Hengyi Industries

International Pte Ltd.销售燃料油，因上游供应商未能按时交货，新加坡建发未能依约向Hengyi Industries International Pte Ltd.交货。Hengyi Industries International Pte Ltd.提起仲裁要求新加坡建发赔偿其相关损失，本公司已计提预计负债7188400.00元。

子公司新加坡建发向 ISU 公司询价采购轻循环油但未签订购销合同，ISU 公司以合同成立且新加坡建发未履约为由提起诉讼，要求新加坡建发赔偿其相关损失，本公司已计提预计负债11986670.72元。

子公司恒裕通有限公司（简称“恒裕通”）和建发物流集团有限公司（简称“建发物流”）向福州鼓凤供应链发展有限公司（简称“福州鼓凤”）销售红酒，福州鼓凤以恒裕通和建发物流未履行交货义务为由提起诉讼，本公司已计提预计负债3844474.11元。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

*截至2024年12月31日，本公司对关联方提供的担保详见附注十二、5（3）。

213厦门建发股份有限公司财务报表附注

*截至2024年12月31日，本公司子公司厦门建发融资担保有限公司为企业及个人提供的融资担保余额为226423.58万元。

*截至2024年12月31日，本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如下：

本公司房地产业务按房地产经营惯例，为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2024年12月31日，本公司承担上述阶段性担保金额为人民币560.77亿元其中建发房产为人民币441.65亿元，联发集团为人民币119.12亿元。

*截至2024年12月31日，本公司为下列合并范围内的子公司提供担保：

A．本公司及子公司对供应链运营业务子公司提供担保情况

单位：万元被担保公司币种担保限额实际担保金额建发（上海）有限公司及其子公司人民币720000.00411440.94建发（北京）有限公司及其子公司人民币300000.00222807.69

北京建发国际供应链管理服务有限公司及其子公司人民币100000.00建发（天津）有限公司及其子公司人民币400000.00104153.26建发（广州）有限公司及其子公司人民币630000.00311285.09建发（成都）有限公司及其子公司人民币500000.00212150.77建发（武汉）有限公司及其子公司人民币280000.00142405.14建发（青岛）有限公司及其子公司人民币300000.0061429.70建发（西安）有限公司及其子公司人民币160000.00101051.79建发（海南）有限公司及其子公司人民币500000.00143952.93建发（重庆）有限公司及其子公司人民币250000.0042857.19建发（杭州）实业有限公司及其子公司人民币50000.008969.85

张家港保税区建发供应链有限公司及其子公司人民币10000.00建发（南京）供应链服务有限公司及其子公司人民币60000.0011908.69

南京建发清洁能源有限公司及其子公司人民币60000.001496.59建发（南宁）供应链服务有限公司及其子公司人民币250000.0069412.54建发（哈尔滨）供应链服务有限公司及其子公司人民币150000.00建发（昆明）有限公司及其子公司人民币50000.00瑞启（厦门）能源有限公司及其子公司人民币300000.00

厦门建发浆纸集团有限公司及其子公司人民币1600000.00746342.78

214厦门建发股份有限公司财务报表附注

被担保公司币种担保限额实际担保金额

厦门建发浆纸集团有限公司-上海期货交易所指定漂白

人民币30000.00硫酸盐针叶木浆期货厂库

厦门建宇实业有限公司及其子公司人民币80000.0034796.47

厦门建发汽车有限公司及其子公司人民币300000.0097926.51

厦门建发钢铁集团有限公司及其子公司人民币100000.0066931.61

厦门建发钢铁物流有限公司及其子公司人民币10000.00

厦门建发供应链物流科技有限公司及其子公司人民币50000.00

厦门建发金属有限公司及其子公司人民币600000.00238175.17

厦门建发物资有限公司及其子公司人民币400000.00205193.13

上海建发物资有限公司及其子公司人民币400000.00116356.38

厦门建发轻工有限公司及其子公司人民币150000.0051666.47

厦门建益达有限公司及其子公司人民币550000.0089417.48

厦门建发新兴能源有限公司及其子公司人民币100000.001062.62

建发物流集团有限公司及其子公司人民币210000.0047439.11

厦门建发仓储有限公司-上海期货交易所期货交割仓库人民币290000.0031786.77

建发物流集团有限公司-郑州商品交易所期货交割仓库人民币70000.0056292.65

厦门建发仓储有限公司-郑州商品交易所期货交割仓库人民币130000.0023243.49

建发物流集团有限公司-广州期货交易所期货交割仓库人民币180000.0067575.85

厦门建发生活资材有限责任公司及其子公司人民币500000.00317575.85

厦门建发国际酒业集团有限公司及其子公司人民币40000.008731.16

厦门建发高科有限公司及其子公司人民币100000.0055565.73

厦门建发机电设备供应链服务有限公司及其子公司人民币400000.0048358.65

厦门建发能化有限公司及其子公司人民币100000.00

厦门建发化工有限公司及其子公司人民币250000.0092345.36

厦门建发能源有限公司及其子公司人民币300000.00279561.65

厦门建发有色资源有限公司及其子公司人民币200000.0068527.21

天津建发能源发展有限公司及其子公司人民币50000.003161.71

天津建发美锦能源有限公司及其子公司人民币10000.00

厦门建发矿业资源有限公司及其子公司人民币200000.0015135.12

厦门世拓矿业有限公司及其子公司人民币100000.0017915.37

厦门建发原材料贸易有限公司及其子公司人民币400000.0042631.41

厦门建发物产有限公司及其子公司人民币1650000.00743393.85

厦门建发船舶贸易有限公司及其子公司人民币140000.00896.05

厦门建发铝业有限公司及其子公司人民币200000.0022070.25

厦门建发通商有限公司及其子公司人民币10000.00110.00

厦门建发融资租赁有限公司及其子公司人民币400000.0054898.47

昌富利（厦门）有限公司及其子公司人民币300000.0051563.01

215厦门建发股份有限公司财务报表附注

被担保公司币种担保限额实际担保金额

厦门建发美酒汇酒业有限公司及其子公司人民币50000.00201.18

厦门建发恒融供应链有限公司及其子公司人民币10000.00

建发股份及子公司关税保证保险项目-中国太平洋财产

保险股份有限公司厦门分公司及因通关所需中国太平洋人民币117000.0086785.00财产保险股份有限公司其他全国范围内分支机构

建发股份及子公司关税保证保险项目-中银保险有限公

司厦门分公司及因通关所需中银保险有限公司其他全国人民币100000.0032485.00范围内分支机构

建发股份及子公司关税保证保险项目-阳光财产保险股

份有限公司厦门市分公司及因通关所需阳光财产保险股人民币50000.0045302.19份有限公司其他全国范围内分支机构

建发股份及子公司关税保证保险项目-中国人寿财产保

险股份有限公司厦门市分公司及因通过所需中国人寿财人民币10000.00产保险股份有限公司其他全国范围内分支机构

其他全资及控股子公司（资产负债率＞70%，含新设）人民币990000.00208.49其他全资及控股子公司（资产负债率≤70%）人民币800000.00

人民币合计人民币17797000.005706951.37

昌富利（香港）贸易有限公司及其子公司美元100000.0061181.66建发（美国）有限公司及其子公司美元30000.002190.76建发（加拿大）有限公司及其子公司美元1000.00

香港建发海事有限公司及其子公司美元25000.0019850.00建发（新加坡）商事有限公司及其子公司美元200000.0094762.45

恒裕通有限公司及其子公司美元100000.0037958.96

越南天源贸易有限公司及其子公司美元50000.00112.16

建发商事株式会社及其子公司美元30000.00

美元合计美元536000.00216055.99

B.本公司及子公司对房地产业务子公司、家居商场运营业务子公司提供担保情况期末建发股期末子公司建发股份担子公司对其子被担保公司币种份实际担保实际担保金保限额公司担保限额金额额建发房地产集团有限公司及其

人民币2000000.0010000.007000000.003568187.12子公司

联发集团有限公司及其子公司人民币2100000.001583705.523200000.001223846.80

红星美凯龙及其子公司人民币1200000.00501108.003250000.001797580.83

人民币合计人民币5300000.002094813.5213450000.006589614.75

（3）开出保函、信用证

截至2024年12月31日，各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业提供的保函担保金额合计人民币1105455.65万元、美元25913.68万元、欧元1.54万元。本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业开立的未到期不可撤销信用证余额

216厦门建发股份有限公司财务报表附注

计人民币1923233.86万元、美元268380.81万元、欧元19552.84万元、日元1016177.76

万元、英镑31.60万元、瑞士法郎6.05万元。

3.截至2024年12月31日，本公司无其他需要披露的重要承诺事项及或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

公司2023年年度股东大会授权公司董事会制定《2024年中期利润分配方案》，公司于2025年1月2日召开了第九届董事会2025年第一次临时会议，审议通过了《公司2024年中期利润分配方案》，以2024年12月31日的总股本2947095201股为基数，

向全体股东每10股派发现金红利4元（含税），共计派发现金红利1178838080.40元，并已于2025年1月20日完成派发。

根据本公司第九届董事会第十二次会议决议，本公司拟定2024年度利润分配预案为：以2024年12月31日的总股本2947095201股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），共计派发现金红利884128560.30元，剩余未分配利润结转至

2025年度。本公司2024年度不进行资本公积金转增及送股。如在实施权益分派的股权

登记日前公司总股本发生变动，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。

2.截至2025年4月11日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本

公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

* 供应链运营分部：LIFT 供应链综合服务（商务服务、物流服务、信息服务、金融服务）；

*房地产业务分部：房地产开发、城市更新改造、物业管理、商业管理、代建运

营、关联产业投资等。

217厦门建发股份有限公司财务报表附注

*家居商场运营分部：为所投资企业提供管理服务，企业管理咨询，商品信息咨询；为经营家居卖场提供设计规划及管理服务，家具、建筑材料（钢材除外）、装饰材料的批发，并提供相关配套服务；展览展示服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息（单位：万元）供应链运营房地产家居商场运营

本期发生额/期末余额合计业务分部业务分部业务分部

营业收入50893591.9918458438.86777578.8770129609.72

营业成本49770602.1215909052.29330212.5566009866.96

营业利润444629.301014691.88-348488.001110833.18

利润总额476422.421016440.33-368967.421123895.33

净利润352359.48554869.00-325276.61581951.87

其中：归属于母公司所有者的净

350572.0434289.34-90280.69294580.69

利润

资产总额12432060.0852557723.9811796938.9476786723.00

负债总额8799306.8038472877.306698757.8153970941.91

所有者权益合计3632753.2814084846.685098181.1322815781.09

其中：归属于母公司所有者权益3104672.092672508.491421409.597198590.17

经营活动产生的现金流量净额247675.24853675.2019963.801121314.24（续上表）供应链运营房地产家居商场运营

上期发生额/期初余额其他合计业务分部业务分部业务分部

营业收入59336648.1916645030.78386136.5176367815.48

营业成本58129111.8214729009.01182653.5073040774.33

营业利润466068.47792025.02-169119.601088973.89

利润总额513546.00801548.26-197755.99961873.672079211.94

净利润391912.16529049.09-197879.24961873.671684955.68

其中：归属于母公司所有者的

395346.0519121.25-56306.95952239.491310399.84

净利润

资产总额12591262.4357206146.8512287777.6182085186.89

负债总额9087976.1143680060.326853245.7959621282.22

所有者权益合计3503286.3213526086.535434531.8222463904.67

其中：归属于母公司所有者权

3027513.612392306.141531278.586951098.33

益

经营活动产生的现金流量净额1073667.431815803.5950025.762939496.78

2.子公司常熟光晟作为产业投资人重整江苏中利集团股份有限公司

218厦门建发股份有限公司财务报表附注

根据江苏省苏州市中级人民法院（以下简称“苏州中院”）于2024年12月11日

裁定批准的《江苏中利集团股份有限公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”），以江苏中利集团股份有限公司（以下简称“中利集团”）现有总股本871787068股为基数，按照每10股转增24.50股的比例实施资本公积转增股本，共计转增2135878317股股票。本公司子公司常熟光晟新能源有限公司（以下简称“常熟光晟”）作为产业投资人与中利集团及其管理人签署《重整投资协议》，以0.79元/股的价格有条件受让601533077股股票，总对价为47521.11万元，款项已支付完毕。2024年12月30日，

中利集团管理人将601533077股中利集团股票划转至常熟光晟证券账户，常熟光晟持有中利集团20.00%股权，为第一大股东。

2025年2月6日，中利集团2025年第一次临时股东大会审议通过选举产生第七届董事会成员（由9名董事组成，其中非独立董事5名，独立董事3名，职工董事1名），常熟光晟提名的8名董事经此次股东大会选举已全部进入中利集团第七届董事会，根据《上市公司收购管理办法》的相关规定，本公司已实际控制中利集团董事会并足以对其股东大会的决议产生重大影响，成为其控股股东。

3.截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内347090906.141234266785.59

1至2年8515486.822857430.99

2至3年867193.402966280.55

3至4年433265.674533945.06

4至5年878585.3787461.53

5年以上379291.331011317.21

小计358164728.731245723220.93

减：坏账准备2440597.6164431762.04

合计355724131.121181291458.89

（2）按坏账计提方法分类披露

219厦门建发股份有限公司财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备358164728.73100.002440597.610.68355724131.12

组合1：应收合并范

346488937.4196.74346488937.41

围内关联方款项

组合2：应收供应链

和房地产业务客户款11675791.323.262440597.6120.909235193.71项

合计358164728.73100.002440597.610.68355724131.12（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1245723220.93100.0064431762.045.171181291458.89

组合1：应收合并范

36109269.402.9036109269.40

围内关联方款项

组合2：应收供应链

和房地产业务客户款1209613951.5397.1064431762.045.331145182189.49项

合计1245723220.93100.0064431762.045.171181291458.89

按组合2：应收供应链和房地产业务客户款项，计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

1年以内601968.7330098.445.001198157516.1959907875.815.00

1至2年8515486.82851548.6810.002857430.99285743.1010.00

2至3年867193.40260158.0230.002966280.55889884.1730.00

3至4年433265.67216632.8450.004533945.062266972.5350.00

4至5年878585.37702868.3080.0087461.5369969.2280.00

5年以上379291.33379291.33100.001011317.211011317.21100.00

合计11675791.322440597.6120.901209613951.5364431762.045.33

（3）坏账准备的情况

220厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

172300.00172300.00

坏账准备按组合计提

64431762.04-61991164.432440597.61

坏账准备

合计64431762.04-61818864.43172300.002440597.61

（4）本期应收账款核销情况项目核销金额

实际核销的应收账款172300.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额为353210090.88元，占应收账款期末余额合计数的比例为98.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为

683519.55元。本公司无合同资产。

2.其他应收款

（1）分类列示项目期末余额期初余额

应收股利130936678.00121436678.00

其他应收款29168997022.7415423843829.51

合计29299933700.7415545280507.51

（2）应收股利被投资单位期末余额期初余额

红星美凯龙家居集团股份有限公司83436678.0083436678.00

厦门建发融资担保有限公司47500000.0038000000.00

合计130936678.00121436678.00

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内29057978871.6715327730371.94

1至2年15101303.2011519384.22

2至3年11155833.784410718.60

3至4年4100338.034045244.58

4至5年4020013.356094351.00

221厦门建发股份有限公司财务报表附注

账龄期末余额期初余额

5年以上127383250.83121326853.83

小计29219739610.8615475126924.17

减：坏账准备50742588.1251283094.66

合计29168997022.7415423843829.51

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

往来款29208273857.6915450557411.94

保证金及押金11465753.1724364662.03

代收代付款202290.20

其他2560.00

小计29219739610.8615475126924.17

减：坏账准备50742588.1251283094.66

合计29168997022.7415423843829.51

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

期初余额2601392.8348681701.8351283094.66

本期计提-540506.54-540506.54

期末余额2060886.2948681701.8350742588.12

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款汇总金额为20967510171.90元，占其他应收款期末余额合计数的比例为71.76%，均为本公司合并范围内关联方往来款，无需计提坏账准备。

3.长期股权投资

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

27844709182.0627844709182.0623382369587.6523382369587.65

投资对联营企

2629991162.442629991162.442653230144.592653230144.59

业投资

合计30474700344.5030474700344.5026035599732.2426035599732.24

222厦门建发股份有限公司财务报表附注

（1）对子公司投资本期计期末减被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值值准备准备余额

厦门建发汽车有限公司285000000.00285000000.00

长江汽车产业供应链有限公司510000000.00510000000.00厦门建发恒驰金融信息技术服务有

47500000.0047500000.00

限公司

厦门建发钢铁集团有限公司1927120588.4030332900.001957453488.40

上海建发物资有限公司30332900.0030332900.00

恒裕通有限公司68348200.0068348200.00

昌富利（香港）贸易有限公司313637833.77313637833.77

建发物流集团有限公司475000000.00475000000.00建发（新加坡）商事有限公司130607800.00130607800.00

厦门建发恒融供应链有限公司47821753.7947821753.79

厦门建发供应链物流科技有限公司950000000.00950000000.00

厦门建发铝业有限公司19000000.0019000000.00

厦门建发有色资源有限公司95000000.0095000000.00

阳谷建发铜业有限公司870000000.00870000000.00

阳谷建发有色金属有限责任公司100000000.00100000000.00

厦门建发物产有限公司570000000.00570000000.00

C&D（USA）INC. 684570.00 684570.00建发（上海）有限公司292500000.00292500000.00建发（西安）有限公司5000000.005000000.00建发（北京）有限公司10000000.0010000000.00建发（成都）有限公司5000000.005000000.00建发（广州）有限公司10000000.0010000000.00建发（青岛）有限公司5000000.005000000.00建发（天津）有限公司10000000.0010000000.00建发（武汉）有限公司5000000.005000000.00建发（海南）有限公司10000000.0010000000.00建发（南宁）供应链服务有限公司2500000.002500000.00建发（重庆）有限公司5000000.005000000.00建发（哈尔滨）供应链服务有限公

2500000.002500000.00

司建发（昆明）有限公司5000000.005000000.00

厦门星原投资有限公司50000000.00250000000.00300000000.00

厦门建发信息技术有限公司100000000.00100000000.00厦门建穗投资合伙企业（有限合

668000000.00668000000.00

伙）

223厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期计期末减被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值值准备准备余额厦门建琰投资合伙企业（有限合

668000000.00668000000.00

伙）厦门建穗叁号投资合伙企业（有限

668000000.00668000000.00

合伙）

厦门建发原材料贸易有限公司95000000.0095000000.00

厦门建发化工有限公司76000000.0076000000.00建发（杭州）实业有限公司2500000.002500000.00

张家港保税区建发供应链有限公司90000000.0090000000.00

厦门建发高科有限公司95004147.2095004147.20厦门建发机电设备供应链服务有限

95000000.0095000000.00

公司

厦门建益达有限公司95166977.0795166977.07

厦门建发新兴能源有限公司475000000.00475000000.00

厦门建发通讯有限公司48900100.0048900100.00

厦门建发能源有限公司95684352.3995684352.39

天津建发能源发展有限公司47824624.5747824624.57

天津建发美锦能源有限公司51000000.0051000000.00建发（南京）供应链服务有限公司2500000.002500000.00

南京建发清洁能源有限公司47500000.0047500000.00

厦门建发清源新能源有限公司8000000.008000000.00

厦门建发浆纸集团有限公司475000000.00475000000.00

厦门建发生活资材有限责任公司285000000.00285000000.00

厦门建发美酒汇酒业有限公司50827579.8450827579.84

厦门建发通商有限公司47500000.0047500000.00

厦门建宇实业有限公司95000000.0095000000.00建发（加拿大）有限公司7067964.007067964.00

厦门建发轻工有限公司95000000.0095000000.00

厦门建发国际酒业集团有限公司182569567.27182569567.27

福建省船舶工业贸易有限公司25500000.0025500000.00

厦门建发船舶贸易有限公司51589900.0051589900.00

厦门建发融资担保有限公司270095000.0047500000.00317595000.00

厦门建发融资租赁有限公司253135511.431027579279.931280714791.36

红星美凯龙家居集团股份有限公司4943623172.004943623172.00

建发房地产集团有限公司1331114561.703067897325.214399011886.91

联发集团有限公司1603902148.4916862989.271620765137.76

南宁联泰房地产开发有限公司28810335.7328810335.73

柳州联泰置业有限公司450000000.00450000000.00

224厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期计期末减被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值值准备准备余额

合肥联辉房地产开发有限公司900000000.00900000000.00

厦门利璟管理咨询有限公司2000000000.002000000000.00北京建发国际供应链管理服务有限

5000000.005000000.00

公司

青岛建瑞国际供应链服务有限公司5000000.005000000.00

厦门建发能化有限公司95000000.0095000000.00

厦门建发兆金供应链管理有限公司47500000.0047500000.00

合计23382369587.654592672494.41130332900.0027844709182.06

225厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）对联营企业投资本期增减变动减值准被投资单位期初余额追加权益法下确认的其他综合收宣告发放现金计提减期末余额备期末减少投资其他权益变动其他投资投资损益益调整股利或利润值准备余额联营企业

四川永丰浆纸股份有限公司660168176.6785893969.84746062146.51

厦门现代码头有限公司169184889.2110259295.3280273.8712267400.00167257058.40

厦门紫金铜冠投资发展有限公司175462047.12-5277348.74437696.83170622395.21

中电建国际贸易服务（福建）有

5928033.225928033.22

限公司

张家港恒运仓储有限公司16109472.17319466.4916428938.66

商舟航空物流有限公司396749924.2712699350.37409449274.64

普洛斯建发（厦门）股权投资基

507627601.6865534868.72-35622.886691358.09435365751.99

金合伙企业（有限合伙）厦门建发利福德股权投资合伙企

592125515.594478057.71-33575715.969623473.01544448268.91业（有限合伙）

厦门汉发供应链管理有限公司84114157.332139963.603552982.0982701138.84

侨益物流股份有限公司45760327.334920524.274747304.463700000.0051728156.06

合计2653230144.5970012926.4377343882.31437696.834827578.3335835213.192629991162.44

（3）长期股权投资的减值测试情况

长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。

226厦门建发股份有限公司财务报表附注

4.营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5415666991.515327052874.2114497967824.0514250516553.93

其他业务998334289.5613193984.06676584703.939402984.52

合计6414001281.075340246858.2715174552527.9814259919538.45

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益3926007643.431457428588.17

权益法核算的长期股权投资收益77343882.31172210821.02

处置长期股权投资产生的投资收益-58387160.952960197.99

衍生金融工具投资收益4413498.93

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益220371.83666622.77

交易性金融资产持有期间取得的投资收益2030456.802403510.91

处置交易性金融资产取得的投资收益17894957.711001333.76

应收款项融资终止确认收益-26516.67

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-3261427.14-3167411.14

处置其他非流动金融资产取得的投资收益2148068.07

合计3968410290.991633477146.81

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分220499569.18计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持985005847.31续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企

886707615.78

业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费243249355.33委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回131362107.37

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

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