合并资产负债表

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注2024年12月31日项目附注2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、192610417531.5395867382866.64短期借款五、2920296895687.9210566040569.34

交易性金融资产五、22009849429.471234484047.22交易性金融负债

衍生金融资产五、3322752318.30711324950.73衍生金融负债五、305949543152.021265881700.92

应收票据五、440906000.64193545065.84应付票据五、3134942884389.3033014901239.71

应收账款五、523263677793.8919108844294.52应付账款五、3275014683591.8258100551705.26

应收款项融资五、6724751963.90938751416.46预收款项五、33687453046.90794119316.00

预付款项五、725182084172.2323796772466.38合同负债五、34150368513848.95181251704064.80

其他应收款五、875262452293.4679819700050.60应付职工薪酬五、354804150684.164636356922.54

其中：应收利息五、8190611.49173082.42应交税费五、366143521374.927119003502.49

应收股利五、886732570.03129766627.92其他应付款五、3761572809136.2458965627420.10

存货五、9314699028183.44327160406386.40其中：应付利息

合同资产五、10948268228.351429713949.62应付股利五、37270644799.89174363249.31

持有待售资产五、111071367765.91持有待售负债

一年内到期的非流动资产五、125071580042.894208075860.51一年内到期的非流动负债五、3823889343795.8623429585875.01

其他流动资产五、1324798199467.9723046194203.40其他流动负债五、3915449324618.8017833096400.77

流动资产合计566005335191.98577515195558.32流动负债合计399119123326.89396976868716.94

非流动资产：非流动负债：

债权投资五、1438759205.1037977038.33长期借款五、4080666915570.0768865581270.63

其他债权投资应付债券五、4142301187907.2440981150445.06

长期应收款五、153655174257.364320465264.46其中：优先股

长期股权投资五、1639849496619.8037055566716.33永续债

其他权益工具投资五、17807303192.071230891718.94租赁负债五、422892673753.852262691597.82

其他非流动金融资产五、18980234323.821263997371.51长期应付款五、432136377168.671227488638.60

投资性房地产五、1990538593562.19112716939597.15长期应付职工薪酬

固定资产五、209927125608.579787379088.34预计负债五、44770701963.26508802347.78

在建工程五、211518438793.97612082143.89递延收益五、45357920430.29320234997.09

生产性生物资产递延所得税负债五、2612479062543.5416191446891.01

油气资产其他非流动负债五、468032951857.5512375154110.60

使用权资产五、223036053878.552474245592.30非流动负债合计149637791194.47142732550298.59

无形资产五、233062911570.502805482211.02负债合计548756914521.36539709419015.53

开发支出43503336.6611499778.15所有者权益：

商誉五、241132914793.621260446853.10股本五、472899538551.002947095201.00

长期待摊费用五、25652173610.14700395791.13其他权益工具五、4818064075288.8015394351937.20

递延所得税资产五、268634941731.6111205445773.07其中：优先股

其他非流动资产五、273241232129.264869219468.85永续债五、4818064075288.8015394351937.20

资本公积五、494248983788.674556827135.61

减：库存股五、50267743939.50

其他综合收益五、51574941847.16739168187.48

专项储备五、521450713.343357095.37

盈余公积五、531588674762.061588674762.06

一般风险准备五、5419267603.2019267603.20

未分配利润五、5534006732688.4447004903740.63

归属于母公司所有者权益合计61403665242.6771985901723.05

少数股东权益122963612041.17156171909226.31

非流动资产合计167118856613.22190352034406.57所有者权益合计184367277283.84228157810949.36

资产总计733124191805.20767867229964.89负债和所有者权益总计733124191805.20767867229964.89

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2025年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入671270432045.30701296097235.55

其中：营业收入五、56671270432045.30701296097235.55

二、营业总成本655242947042.50682646733189.23

减：营业成本五、56633922118488.71660098669654.19

税金及附加五、573171895156.623408289566.67

销售费用五、5811909322448.9111696426372.97

管理费用五、592255667830.052757691091.39

研发费用五、60413566683.58285439130.67

财务费用五、613570376434.634400217373.34

其中：利息费用五、615581230401.566252813786.53

利息收入五、612229971241.622595147518.72

加：其他收益五、621023311254.361025147140.24

投资收益（损失以“-”号填列）五、63-294184808.491840674577.87

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、63-557003446.311216550175.08

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益五、63-38253789.82-38894552.41

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、64-25594047117.60-2923926498.98

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、65-1579675546.84-1377058906.64

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、66-15049778453.75-6290680512.30

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、6738170980.18184811941.07

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-25428718689.3411108331787.58

加：营业外收入五、68597175965.85588733377.67

减：营业外支出五、69600888833.22458111852.97

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-25432431556.7111238953312.28

减：所得税费用五、702661741718.585419434594.72

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-28094173275.295819518717.56

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-28094173275.295819518717.56

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-10814732169.182945806792.22

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-17279441106.112873711925.34

六、其他综合收益的税后净额五、71-394419150.01-176371286.96

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额五、71-193011704.22-23959732.26

1.不能重分类进损益的其他综合收益五、71-188715749.11-38169458.30

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动五、71-188715749.11-38169458.30

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益五、71-4295955.1114209726.04

（1）权益法下可转损益的其他综合收益五、711048871.59-3167084.49

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额五、71-5344826.7013701527.96

（7）自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在转换日公

五、713675282.57允价值大于账面价值部分

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额五、71-201407445.79-152411554.70

七、综合收益总额-28488592425.305643147430.60

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-11007743873.402921847059.96

（二）归属于少数股东的综合收益总额-17480848551.902721300370.64

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）-3.910.82

（二）稀释每股收益（元/股）

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2025年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金600776811678.88643668605255.07

收到的税费返还4857460265.534810740177.53

收到其他与经营活动有关的现金五、7249619486535.5540273877787.95

经营活动现金流入小计655253758479.96688753223220.55

购买商品、接受劳务支付的现金554278456632.39605240846650.01

支付给职工以及为职工支付的现金10814224455.4510736953236.70

支付的各项税费15395978931.8615967881755.00

支付其他与经营活动有关的现金五、7263175603089.5645594399160.51

经营活动现金流出小计643664263109.26677540080802.22

经营活动产生的现金流量净额11589495370.7011213142418.33

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金20355745910.5440625663590.66

取得投资收益收到的现金1688011365.251496204490.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额252980066.80228977279.91

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额9779463.0394783538.46

收到其他与投资活动有关的现金五、7217214310317.5611767037296.43

投资活动现金流入小计39520827123.1854212666196.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3166721899.532054405075.36

投资支付的现金21094692738.7138344834932.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1095380497.221274680487.67

支付其他与投资活动有关的现金五、7227310401492.566862985627.57

投资活动现金流出小计52667196628.0248536906122.60

投资活动产生的现金流量净额-13146369504.845675760073.46

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金12370049240.4520213810452.76

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金6822427116.2811733017733.29

取得借款收到的现金194864166788.87193396968455.06

收到其他与筹资活动有关的现金五、7212918205502.8422907191318.70

筹资活动现金流入小计220152421532.16236517970226.52

偿还债务支付的现金170306234356.35185503553416.25

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12181863724.4213150379891.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1620929552.182278403948.58

支付其他与筹资活动有关的现金五、7239698751270.5055254467899.80

筹资活动现金流出小计222186849351.27253908401207.71

筹资活动产生的现金流量净额-2034427819.11-17390430981.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响410325257.44197018499.72

五、现金及现金等价物净增加额-3180976695.81-304509989.68

加：期初现金及现金等价物余额85630473190.0785934983179.75

六、期末现金及现金等价物余额82449496494.2685630473190.07

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

项目归属于母公司所有者权益其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额2947095201.0015394351937.204556827135.61267743939.50739168187.483357095.371588674762.0619267603.2047004903740.6371985901723.05156171909226.31228157810949.36

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2947095201.0015394351937.204556827135.61267743939.50739168187.483357095.371588674762.0619267603.2047004903740.6371985901723.05156171909226.31228157810949.36

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-47556650.002669723351.60-307843346.94-267743939.50-164226340.32-1906382.03-12998171052.19-10582236480.38-33208297185.14-43790533665.52

（一）综合收益总额-193011704.22-10814732169.18-11007743873.40-17480848551.90-28488592425.30

（二）所有者投入和减少资本-47556650.002669723351.60-302742596.61-267743939.50461582142.883048750187.37-12000762799.94-8952012612.57

1．所有者投入的普通股-47556650.00-220187289.50-267743939.50--7306825735.36-7306825735.36

2．其他权益工具持有者投入资本2669723351.60-3920000.762665803350.84-1100000000.001565803350.84

3．股份支付计入所有者权益的金额100319632.76100319632.76-248870822.10-148551189.34

4．其他-178954939.11461582142.88282627203.77-3345066242.48-3062439038.71

（三）利润分配-2616235661.99-2616235661.99-3726852552.94-6343088214.93

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者的分配-2616235661.99-2616235661.99-3726852552.94-6343088214.93

4．其他

（四）所有者权益内部结转28785363.90-28785363.90-

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益28785363.90-28785363.90-

6．其他

（五）专项储备-1906382.03-1906382.03551425.13-1354956.90

1．本年提取40737366.6040737366.60190160700.92230898067.52

2．本年使用-42643748.63-42643748.63-189609275.79-232253024.42

（六）其他-5100750.33-5100750.33-384705.49-5485455.82

四、本年年末余额2899538551.0018064075288.804248983788.67574941847.161450713.341588674762.0619267603.2034006732688.4461403665242.67122963612041.17184367277283.84

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-1合并所有者权益变动表（续）

2025年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目归属于母公司所有者权益其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额3004071338.0013058758300.920.004629125057.90846511066.16749314019.14907124.821588674762.0619267603.2047307376186.7669510983326.64155128063372.56224639046699.20

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额3004071338.0013058758300.924629125057.90846511066.16749314019.14907124.821588674762.0619267603.2047307376186.7669510983326.64155128063372.56224639046699.20

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-56976137.002335593636.28-72297922.29-578767126.66-10145831.662449970.55-302472446.132474918396.411043845853.753518764250.16

（一）综合收益总额-23959732.262945806792.222921847059.962721300370.645643147430.60

（二）所有者投入和减少资本-56976137.002335593636.28-77116025.56-578767126.6651409.30-773613255.842006706753.841507800966.403514507720.24

1．所有者投入的普通股-56976137.0054975913.82-578767126.66576766903.487797796221.768374563125.24

2．其他权益工具持有者投入资本2335593636.28-99931509.652235662126.63-4570000000.00-2334337873.37

3．股份支付计入所有者权益的金额-214998804.00-214998804.00188497039.47-26501764.53

4．其他182838374.2751409.30-773613255.84-590723472.27-1908492294.83-2499215767.10

（三）利润分配-2460852081.91-2460852081.91-3186589724.67-5647441806.58

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者的分配-2460852081.91-2460852081.91-3186589724.67-5647441806.58

4．其他

（四）所有者权益内部结转13813900.60-13813900.60

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益13813900.60-13813900.60

6．其他

（五）专项储备2398561.252398561.251334740.073733301.32

1．本年提取21857867.9821857867.98160695114.33182552982.31

2．本年使用-19459306.73-19459306.73-159360374.26-178819680.99

（六）其他4818103.274818103.27-498.694817604.58

四、本年年末余额2947095201.0015394351937.204556827135.61267743939.50739168187.483357095.371588674762.0619267603.2047004903740.6371985901723.05156171909226.31228157810949.36

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4-2母公司资产负债表

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日项目附注2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金5163325259.674914499712.65短期借款1360537211.11

交易性金融资产42458534.3439776933.31交易性金融负债

衍生金融资产1004600.47衍生金融负债

应收票据应付票据109000000.00381289272.86

应收账款十七、11200186592.69355724131.12应付账款1873868928.52693461532.37应收款项融资预收款项

预付款项9091626.9020026959.82合同负债465701685.32462780088.81

其他应收款十七、236824626713.8829299933700.74应付职工薪酬323160216.07297983372.88

其中：应收利息应交税费43149788.358430540.39

应收股利十七、283436678.00130936678.00其他应付款33319902867.8324312112205.82

存货16980465.847581418.08其中：应付利息

合同资产应付股利171394826.16121653249.31

持有待售资产751930565.91持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债268566403.32823333053.32

其他流动资产23958237.972697725.14其他流动负债160629834.16162519679.60

流动资产合计44032557997.2034641245181.33流动负债合计37924516934.6827141909746.05

非流动资产：非流动负债：

债权投资长期借款5628959869.585336368599.21其他债权投资应付债券

长期应收款其中：优先股

长期股权投资十七、328878494704.6830474700344.50永续债

其他权益工具投资租赁负债19162660.626843014.20

其他非流动金融资产93703193.30137583968.25长期应付款5004000000.00

投资性房地产273722321.16317598073.50长期应付职工薪酬

固定资产7065495.6511013168.60预计负债

在建工程582449.73递延收益5200500.00生产性生物资产递延所得税负债油气资产其他非流动负债

使用权资产29124054.5018265052.16非流动负债合计5653323030.2010347211613.41

无形资产94902761.4696670157.87负债合计43577839964.8837489121359.46

开发支出17478649.53所有者权益：

商誉股本2899538551.002947095201.00

长期待摊费用4568676.797590192.97其他权益工具18064075288.8015394351937.20

递延所得税资产133955871.40151871651.44其中：优先股

其他非流动资产660377.36永续债18064075288.8015394351937.20

资本公积3124991077.163348887474.95

减：库存股267743939.50

其他综合收益7754514.939246977.53专项储备

盈余公积1502585515.001502585515.00一般风险准备

未分配利润4389449191.265433575714.71

非流动资产合计29533676105.8331215875059.02所有者权益合计29988394138.1528367998880.89

资产总计73566234103.0365857120240.35负债和所有者权益总计73566234103.0365857120240.35

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司利润表

2025年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十七、45361663523.806414001281.07

减：营业成本十七、44316701931.345340246858.27

税金及附加13263554.7714425917.31

销售费用69986296.87120456792.21

管理费用327499036.54374094342.74

研发费用3134264.161865908.02

财务费用383085558.71413642964.65

其中：利息费用451362230.51580354391.93

利息收入83036762.51180628961.16

加：其他收益182457573.01295579938.45

投资收益（损失以“-”号填列）十七、51166923940.963968410290.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十七、549104036.5977343882.31

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益十七、5-2461424.71-3261427.14

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-11730202.01-25021651.61

信用减值损失（损失以“-”号填列）4005763.2862976501.27

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）3165547.31-5497.59

二、营业利润（亏损以“-”号填列）1592815503.964451208079.38

加：营业外收入1861219.6931466882.62

减：营业外支出250913.02769186.53

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1594425810.634481905775.47

减：所得税费用22316672.0925798600.16

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1572109138.544456107175.31

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1572109138.544456107175.31

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1492462.60437696.83

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1492462.60437696.83

1、权益法下可转损益的其他综合收益-1492462.60437696.83

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在

转换日公允价值大于账面价值部分

六、综合收益总额1570616675.944456544872.14

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司现金流量表

2025年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4115972747.158279538655.40收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金88913077148.4487957212606.52

经营活动现金流入小计93029049895.5996236751261.92

购买商品、接受劳务支付的现金3985498399.386355467948.50

支付给职工以及为职工支付的现金172748213.68170744098.90

支付的各项税费81326940.5563586282.97

支付其他与经营活动有关的现金83983338391.3986444037799.03

经营活动现金流出小计88222911945.0093033836129.40

经营活动产生的现金流量净额4806137950.593202915132.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2316292787.453634899273.04

取得投资收益收到的现金1199339031.303954740777.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3644383.495585341.94处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金41588128378.4220401800000.00

投资活动现金流入小计45107404580.6627997025392.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21673989.2520284828.76

投资支付的现金3529375360.582764960757.99取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金41522000000.0034205742228.23

投资活动现金流出小计45073049349.8336990987814.98

投资活动产生的现金流量净额34355230.83-8993962422.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5492000000.008235662126.63

取得借款收到的现金44780489743.5029751886736.37

收到其他与筹资活动有关的现金5996250000.00

筹资活动现金流入小计50272489743.5043983798863.00

偿还债务支付的现金43527515252.5927960597883.77

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3167894795.273209905052.78

支付其他与筹资活动有关的现金8113424080.7512330782334.21

筹资活动现金流出小计54808834128.6143501285270.76

筹资活动产生的现金流量净额-4536344385.11482513592.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4426421.393767739.02

五、现金及现金等价物净增加额299722374.92-5304765958.70

加：期初现金及现金等价物余额4863286025.0410168051983.74

六、期末现金及现金等价物余额5163008399.964863286025.04

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额2947095201.0015394351937.203348887474.95267743939.509246977.531502585515.005433575714.7128367998880.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2947095201.0015394351937.203348887474.95267743939.509246977.531502585515.005433575714.7128367998880.89

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-47556650.002669723351.60-223896397.79-267743939.50-1492462.60-1044126523.451620395257.26

（一）综合收益总额-1492462.601572109138.541570616675.94

（二）所有者投入和减少资本-47556650.002669723351.60-224107290.26-267743939.502665803350.84

1．所有者投入的普通股-47556650.00-220187289.50-267743939.50

2．其他权益工具持有者投入资本2669723351.60-3920000.762665803350.84

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-2616235661.99-2616235661.99

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者的分配-2616235661.99-2616235661.99

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他210892.47210892.47

四、本年年末余额2899538551.0018064075288.803124991077.167754514.931502585515.004389449191.2629988394138.15

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-1母公司所有者权益变动表（续）

2025年度

编制单位：厦门建发股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额3004071338.0013058758300.923788316850.45846511066.168809280.701502585515.003438320621.3123954350840.22

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额3004071338.0013058758300.923788316850.45846511066.168809280.701502585515.003438320621.3123954350840.22

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-56976137.002335593636.28-439429375.50-578767126.66437696.831995255093.404413648040.67

（一）综合收益总额437696.834456107175.314456544872.14

（二）所有者投入和减少资本-56976137.002335593636.28-444256953.83-578767126.662413127672.11

1．所有者投入的普通股-56976137.00-37450100.21-578767126.66484340889.45

2．其他权益工具持有者投入资本2335593636.28-99931509.652235662126.63

3．股份支付计入所有者权益的金额-306875343.97-306875343.97

4．其他

（三）利润分配-2460852081.91-2460852081.91

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者的分配-2460852081.91-2460852081.91

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他4827578.334827578.33

四、本年年末余额2947095201.0015394351937.203348887474.95267743939.509246977.531502585515.005433575714.7128367998880.89

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8-2厦门建发股份有限公司财务报表附注

厦门建发股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

厦门建发股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经厦门市人民政府厦府[1998]综

034号文批准，由厦门建发集团有限公司（以下简称“建发集团”）独家发起，于1998年

5月以募集方式设立的股份有限公司。建发集团将集团本部与贸易业务相关的进出口业务

部门以及全资拥有的四家公司的经营性资产折股投入（折为国有法人股13500万股），经厦门市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号为350200100004137。经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]123号文和证监发字[1998]124号文批准，本公司于1998年 5 月 25 日公开发行了人民币普通股（A 股）5000 万股，已在上海证券交易所上市。本公司统一社会信用代码为 91350200260130346B，法定代表人为林茂，注册地址为厦门市思明区环岛东路1699号建发国际大厦29层。截至，本公司注册资本为人民币2899538551.00元，总股本为2899538551股，其中建发集团持有国有法人股

1356687985股，持股比例为46.79%，为公司控股股东；社会公众股1542850566股，持

股比例为53.21%。

本公司及所属子公司主要的经营活动包括供应链运营业务、房地产业务和家居商场运营业务等。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月24日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

9厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

子公司资产总额超过公司合并报表资产总额的10%，且重要的非全资子公司

少数股东权益金额超过公司合并报表归母净资产的10%

10厦门建发股份有限公司财务报表附注

对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过公

重要的合营或联营企业司合并报表资产总额的5%、享有合营企业或联营企业的

当期净利润超过公司合并财务报表净利润的5%

重要的在建工程单项工程金额≥2亿元重要的单项计提坏账准备的应收款

单项计提金额≥经审计净利润绝对值的比例在10%以上项重要的应收款项本期坏账准备收回

单项金额≥经审计净利润绝对值的比例在10%以上或转回金额

本期重要的应收款项核销单项金额≥经审计净利润绝对值的比例在10%以上

账龄超过1年的重要预付款项、应

付账款、预收款项、合同负债、其单项金额≥2亿元他应付款

重要的预收售房款单项期末余额≥5亿元

重要的投资活动有关的现金单项投资活动现金流量金额≥30亿元

重要的承诺事项公司重组、并购等事项重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方

11厦门建发股份有限公司财务报表附注

资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：

一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）

本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

12厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

13厦门建发股份有限公司财务报表附注

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所

属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

14厦门建发股份有限公司财务报表附注

有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值

之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；

合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

15厦门建发股份有限公司财务报表附注

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股

权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和

利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处

16厦门建发股份有限公司财务报表附注

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净

17厦门建发股份有限公司财务报表附注

资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

18厦门建发股份有限公司财务报表附注

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确

定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折

19厦门建发股份有限公司财务报表附注算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

20厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金

融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用

21厦门建发股份有限公司财务报表附注

实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务

22厦门建发股份有限公司财务报表附注时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时

转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

23厦门建发股份有限公司财务报表附注

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

24厦门建发股份有限公司财务报表附注

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损

失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票及财务公司承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

25厦门建发股份有限公司财务报表附注

应收账款组合1应收合并范围内关联方款项应收账款组合2应收供应链和房地产业务客户款项应收账款组合3应收工程施工业务款项应收账款组合4应收工程咨询业务款项应收账款组合5应收项目前期品牌咨询委托管理服务客户款项应收账款组合6应收家居商场运营业务其他客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收合并范围内关联方款项其他应收款组合4应收合并范围外关联方以及合作方经营往来款项

其他应收款组合5应收出口退税、员工暂借款、押金和保证金等低风险款项其他应收款组合6应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合应收票据组合

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

26厦门建发股份有限公司财务报表附注

对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金合同资产组合2工程建筑施工及设计服务业务合同资产组合3工程咨询业务合同资产组合4项目前期品牌咨询委托管理费服务

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收融资租赁款项长期应收款组合2应收分期收款销售商品款项长期应收款组合3应收分期收款提供劳务款项长期应收款组合4应收保证金长期应收款组合5应收项目贷款长期应收款组合6应收其他款项

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信

27厦门建发股份有限公司财务报表附注用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同

现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始

确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

28厦门建发股份有限公司财务报表附注

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导

致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

29厦门建发股份有限公司财务报表附注

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》

30厦门建发股份有限公司财务报表附注

第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）买卖标准仓单合同的会计处理

本公司将在期货交易场所签订的通过买卖标准仓单以赚取差价、不提取标准仓单对应

的商品实物的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。本公司按照前述合同约定取得的标准仓单后短期内出售的，收取的对价与所出售标准仓单的

31厦门建发股份有限公司财务报表附注

账面价值的差额计入投资收益，期末持有尚未出售的标准仓单列报为其他流动资产。为了消除或显著减少会计错配，对于按照前述合同约定取得的标准仓单，本公司在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，该选择在符合选择条件的所有标准仓单一致应用且不可撤销。

（9）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

32厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括开发成本、开发产品、原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、消耗性生物资产、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；合同履约成本采用个别计价法，按项目结转。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及

开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（3）存货的盘存制度

33厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司存货采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*开发产品和开发成本等房地产开发类存货，资产负债表日，按照开发项目是否签约，根据已签署销售合同的价格，或参考资产负债表日同类存货已签约均价及周边同类存货价格确定预计售价，并考虑估计的销售费用及相关税费，分别确定其可变现净值。将可变现净值与完工成本或预计至完工时将要发生的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，

34厦门建发股份有限公司财务报表附注

并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：采用分次摊销法摊销。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资

35厦门建发股份有限公司财务报表附注产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

36厦门建发股份有限公司财务报表附注本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净

额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

37厦门建发股份有限公司财务报表附注

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存

38厦门建发股份有限公司财务报表附注

在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表

决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

39厦门建发股份有限公司财务报表附注

关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

40厦门建发股份有限公司财务报表附注份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公

司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处

41厦门建发股份有限公司财务报表附注

理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

18.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

42厦门建发股份有限公司财务报表附注

19.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物10-500-1010.00-1.80

机器设备3-240-1033.33-7.50

交通工具4-100-1025.00-9.00

电子及办公设备3-100-1033.33-9.00固定资产改良支出受益年限

其他5-100-1020.00-9.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

43厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别结转固定资产标准和时点房屋及建筑物工程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态其他达到预定可使用状态

21.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满

足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借

44厦门建发股份有限公司财务报表附注

款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权受益年限法定使用权计算机软件受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命合同权益受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命特许资质受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

45厦门建发股份有限公司财务报表附注

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预

计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费

用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

46厦门建发股份有限公司财务报表附注

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然

47厦门建发股份有限公司财务报表附注

后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

25.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

48厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工

福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26.预计负债

49厦门建发股份有限公司财务报表附注

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

50厦门建发股份有限公司财务报表附注

以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算

的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

51厦门建发股份有限公司财务报表附注

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28.优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据发行的优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质

而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

29.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

52厦门建发股份有限公司财务报表附注

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

53厦门建发股份有限公司财务报表附注

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计

准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准

之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

54厦门建发股份有限公司财务报表附注

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履

55厦门建发股份有限公司财务报表附注约义务。本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入。

*房地产销售合同本公司房地产业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。

在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。

*与委托经营管理商场相关收入

A. 项目前期品牌咨询委托管理服务收入

本公司按照有关合同或协议约定，受开发商允许依托自身的无形资产品牌向委托经营管理商场合作方或由其设立的项目公司提供咨询、招商等服务而取得的收入。本公司在提供相关咨询委托管理服务时间段内按履约进度确认收入。

B. 项目年度品牌咨询委托管理服务收入

委托经营管理商场开业后，本公司在合同有效期内按合同约定允许委托经营管理商场持续性使用本公司无形资产品牌名称，并向委托经营管理商场提供持续性的委托经营管理服务（包括布局、策划、招商、租赁、企划、广告、运营和售后服务等），委托经营管理商场在合同有效期内持续使用本公司无形资产品牌名称，相关的委托经营管理服务在合同有效期内持续发生。本公司按合同约定的收费方法计算确定的金额在提供管理服务期间确认收入。

C. 招商佣金收入招商佣金收入系本公司为委托经营管理商场提供招商咨询服务而产生的收入。本公司按合同约定的收费方法计算确定的金额在提供招商服务期间确认收入。

D. 商业咨询费收入

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商业咨询费收入系本公司为自有、租赁、合营联营商场、委托经营管理商场之外的经营物业提供开发策划阶段的商业咨询服务而产生的收入。本公司按合同约定的收费方法计算确定的金额在提供商业咨询服务期间确认收入。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含物业服务等的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

*提供劳务合同

本公司与客户之间的提供服务合同主要为勘察设计、工程管理、试验检测等履约义务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司按照履约进度在服务提供期间内确认收入。

A．提供工程管理、试验检测（包括第三方/施工工地实验室）履约义务时，按照投入法确定履约进度，即按照累计实际发生的劳务成本占预计总成本的比例确定履约进度，累计实际发生的成本包括公司向客户转移商品服务过程中所发生的直接成本和间接成本。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

按次结算的检测业务（包括材料检测、地基、结构检测/监测）在劳务提供完毕并取得

客户签收证明、计量结算单或其他能够证明该工作已完成的合理证据时确认收入。

B．提供勘察设计履约义务时，按照产出法确定履约进度，即在向客户提交阶段工作成果，并获得客户签署的工作成果确认单时按照进度节点确定履约进度。在资产负债表日处于尚未完工阶段的工程设计劳务，由于公司尚未向客户提交该设计阶段的最终劳务成果，无法表明未完工阶段的工程设计劳务会得到客户的最终认可，劳务成本是否能够得到补偿存在不确定性，且未完工阶段的收入金额难以可靠地计量，因此对尚未完工的设计劳务已发生的项目成本结转营业成本，不确认设计劳务收入。

57厦门建发股份有限公司财务报表附注

C．其他咨询业务在服务提供完毕时根据客户签署的计量单/结算单或其他能够证明工作已完成的合理证据确认收入。

*建造合同

公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设（综合管养业务）、建筑施工履约义务，由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

公司建筑施工业务按照产出法确定提供服务的履约进度，即根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。公司基础设施建设业务（综合管养业务）按照产出法或投入法确定提供服务的履约进度，即产出法根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度；投入法按照累计实际发生的建造成本占预计总成本的比例确定履约进度，累计实际发生的成本包括公司向客户转移商品过程中所发生的直接成本和间接成本。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

* EPC 及项目全过程管理合同

EPC 及项目全过程管理业务包括 EPC 总承包、全过程代建和全过程咨询等建设项目管理业务。EPC 及项目全过程管理业务的具体工程流程一般分为业务接洽、勘察设计、施工和竣工结算等四个阶段。

公司根据 EPC 合同条款和交易实质，判断自身是主要责任人还是代理人。公司综合考虑是否对客户承担主要责任、是否承担存货风险、是否拥有定价权以及其他相关事实和情况进行判断。公司在将特定商品或服务转让给客户之前控制该商品或服务的，即公司能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益，为主要责任人，否则为代理人。

在判断公司为主要责任人时，按照已收或应收的对价总额确认收入；在判断公司为代理人时，公司按照预期有权收取的佣金或手续费（即净额）确认收入。

30.政府补助

58厦门建发股份有限公司财务报表附注

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日

59厦门建发股份有限公司财务报表附注

常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

31.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差

异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

60厦门建发股份有限公司财务报表附注

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税

负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得

61厦门建发股份有限公司财务报表附注

税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差

错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得

62厦门建发股份有限公司财务报表附注

税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。

对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；

对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

63厦门建发股份有限公司财务报表附注

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

32.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁

64厦门建发股份有限公司财务报表附注

确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁

65厦门建发股份有限公司财务报表附注

选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

66厦门建发股份有限公司财务报表附注

本公司作为融资租赁的生产商或经销商时，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公

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司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、29的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属

于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

33.安全生产费用

本公司根据有关规定，对房屋建筑工程按照建筑安装工程造价的3.0%或2%提取安全生产费用，对市政公用工程、公路工程按照建筑工程造价的1.5%提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

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34.套期会计

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。

嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对

69厦门建发股份有限公司财务报表附注

象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

*已确认资产或负债。

*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

*境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或

现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

*一项或多项选定的合同现金流量。

*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

70厦门建发股份有限公司财务报表附注如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套

71厦门建发股份有限公司财务报表附注

期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。

当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现

金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

35.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总

额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转

72厦门建发股份有限公司财务报表附注作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

36.资产证券化业务

本公司将部分应收账款（“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券和次级资产支持证券，本公司持有部分次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务机构，提供资产及其回收有关的管理服务、基础合同的变更管理及其他服务。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，本公司根据持有次级资产支持证券比例享有相关收益。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

（1）终止确认证券化资产

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

（2）继续确认证券化资产

本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该金融资产；

转让该金融资产收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，本公司继续确认该金融资产的收益及其相关负债的费用。

（3）继续涉入证券化资产

不属于上述两种情形的，本公司分别以下两种情况进行处理：

*本公司未保留对该金融资产控制的，在转让日终止确认该金融资产，并将该金融资

73厦门建发股份有限公司财务报表附注

产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

*本公司保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认有关资产，并相应确认有关负债。

37.债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。

生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、11的规

定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行

74厦门建发股份有限公司财务报表附注分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

38.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

39.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

75厦门建发股份有限公司财务报表附注

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行

76厦门建发股份有限公司财务报表附注减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现

的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

投资性房地产公允价值计量

本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。投资性房地产公允价值的评估需要管理层对租金增长率、租期内回报率、租期外回报率以及空置率等参数作出合理估计。

40.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更财政部、国务院国资委、金融监管总局和中国证监会联合发布的《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》以及财政部会计司于2025年7月8日发

布的标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确了企业在期货交易场所通过频繁签订买卖

77厦门建发股份有限公司财务报表附注

标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。本公司自2025年1月1日起执行年报通知和实施问答的该项规定，同时对可比期间的财务报表数据进行追溯调整。

因执行上述规定，本公司合并财务报表相应调整了2024年1月1日存货-290285397.89元、其他流动资产290285397.89元，相关调整对本公司合并财务报表及母公司财务报表中股东权益无影响。

本公司对2024年度合并和母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：

受影响的报表项2024年12月31日（合并）2024年12月31日（母公司）目调整前调整后调整前调整后资产负债表项

目：

存货327632486320.09327160406386.407581418.087581418.08

其他流动资产22574114269.7123046194203.402697725.142697725.14

合计数350206600589.80350206600589.8010279143.2210279143.22

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

教育费附加应纳流转税额7%

地方教育附加应纳流转税额1%、1.5%、2%

78厦门建发股份有限公司财务报表附注

税种计税依据税率

土地增值税转让房地产所取得的增值额超率累进税率30%-60%企业所得税应纳税所得额说明说明1：小规模纳税人按应税收入的3%计缴增值税，租赁收入适用税率为5%（满足简易计税条件）或9%，现代服务业收入（包括委托管理服务、工程管理咨询等服务）适用税率为6%，建筑服务收入和商品销售收入适用税率分别为9%和13%。

说明2：除少数享受优惠税率的子公司外，本公司及境内子公司企业所得税税率为25%，境外注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。

2.税收优惠

依据财政部、税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知财税

〔2025〕3号，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司建发（海南）有限公司等公司2025年度适用该优惠政策。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司成都红星美凯龙新南商业管理有限公司等公司2025年度适用该优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司上海红星美凯龙建筑设计有限公司等公司2025年度适用该优惠政策。

根据财政部、税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司厦门建宇服饰有限公司等公司

79厦门建发股份有限公司财务报表附注

2025年度适用该优惠政策。

根据财政部、税务总局公告2021年第40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》，自2022年3月1日起，对增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。本公司之子公司阳谷建发铜业有限公司2025年度适用该优惠政策。

根据《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》，企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目

取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司之子公司南京建发清洁能源有限公司等公司2025年度适用该优惠政策。

根据财税〔2022〕19号《关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》减按

15%的税率计征企业所得税。本公司之子公司珠海建源供应链服务有限公司2025年度适用该优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2024年12月31日

库存现金3810726.436322638.64

银行存款80784536331.3184875551768.60

其他货币资金11822070473.7910985508459.40

合计92610417531.5395867382866.64

其中：存放在境外的款项总额5835269650.177776023377.39

说明1：其他货币资金系银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、进口押汇

保证金、工程监管户资金、公积金保证金、复垦保证金、期货保证金等。

说明2：银行存款中的受限资金1250899522.08元，其他货币资金中的受限资金

8910021515.19元，以上款项合计10160921037.27元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。

80厦门建发股份有限公司财务报表附注

说明3：截至，除上述受限外，本公司不存在其他质押、冻结或有潜在收回风险的其他货币资金款项。

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2009849429.471234484047.22

其中：权益工具投资1647563537.501040848012.46

债务工具投资362285891.97193636034.76

3.衍生金融资产

项目2024年12月31日

期货合约246418728.56134759631.96

远期外汇合约13419084.3161952502.31

期权合约254265.00311811.22

套期工具62660240.43514301005.24

合计322752318.30711324950.73

4.应收票据

（1）分类列示

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值商业承

4911921.81245596.104666325.714759535.00237976.754521558.25

兑汇票财务公

司承兑38147026.251907351.3236239674.93198972113.259948605.66189023507.59汇票

合计43058948.062152947.4240906000.64203731648.2510186582.41193545065.84

（2）期末本公司不存在已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票362532.00

财务公司承兑汇票581277302.5515882873.11

合计581277302.5516245405.11

81厦门建发股份有限公司财务报表附注

（4）按坏账计提方法分类披露

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备43058948.06100.002152947.425.0040906000.64

组合2：商业承兑汇票

43058948.06100.002152947.425.0040906000.64

及财务公司承兑汇票

合计43058948.06100.002152947.425.0040906000.64（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备203731648.25100.0010186582.415.00193545065.84

组合2：商业承兑汇票

203731648.25100.0010186582.415.00193545065.84

及财务公司承兑汇票

合计203731648.25100.0010186582.415.00193545065.84

（5）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年12月2025年12

类别

31日收回或转销或计提其他变动月31日

转回核销商业承兑汇票及财

10186582.41-8045250.1911615.202152947.42

务公司承兑汇票

5.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日

1年以内22276966893.7318476127290.33

1至2年1962628147.371444855228.60

2至3年685899658.82718434309.09

3年以上2668608590.101828538230.86

小计27594103290.0222467955058.88

82厦门建发股份有限公司财务报表附注

账龄2024年12月31日

减：坏账准备4330425496.133359110764.36

合计23263677793.8919108844294.52

说明：账龄3年以上的应收账款期末余额较期初余额增加，主要系非同一控制下企业合并取得子公司增加期末余额。

（2）按坏账计提方法分类披露

类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备2183756976.607.912080498305.4595.27103258671.15

按组合计提坏账准备25410346313.4292.092249927190.688.8523160419122.74

组合2：应收供应链和

23785451227.8886.201532330398.186.4422253120829.70

房地产业务客户款项

组合3：应收工程施工

85557721.180.3115218827.6717.7970338893.51

业务款项

组合4：应收工程咨询

796219560.512.89343356726.1543.12452862834.36

类业务款项

组合5：应收项目前期品牌咨询委托管理服务客户款项

组合6：应收家居商场

743117803.852.69359021238.6848.31384096565.17

运营业务其他客户款项

合计27594103290.02100.004330425496.1315.6923263677793.89（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备1039894039.304.631024787284.7398.5515106754.57

按组合计提坏账准备21428061019.5895.372334323479.6310.8919093737539.95

组合2：应收供应链和

19045120499.2984.771197284616.896.2917847835882.40

房地产业务客户款项

组合3：应收工程施工

111252446.200.4920831075.4018.7290421370.80

业务款项

83厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

组合4：应收工程咨询

924349448.194.11353606685.0138.25570742763.18

类业务款项

组合5：应收项目前期

品牌咨询委托管理服务388655770.461.73341724661.6487.9246931108.82客户款项

组合6：应收家居商场

958682855.444.27420876440.6943.90537806414.75

运营业务其他客户款项

合计22467955058.88100.003359110764.3614.9519108844294.52

坏账准备计提的具体说明：

*于，按单项计提坏账准备的说明：本期按单项计提坏账准备增加，主要系非同一控制下企业合并取得子公司增加，应收项目前期品牌咨询委托管理服务客户款项单项计提坏账准备增加。

*于，按组合2：应收供应链和房地产业务客户款项，计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

账龄计提比计提比账面余额坏账准备例账面余额坏账准备例

（%）（%）

1年以内21596357827.941079818750.765.0017669444433.04883472221.655.00

1至2年1569573897.71156957375.5010.00957503975.7095750397.9510.00

2至3年365975233.58109792570.3130.00206999066.4062099720.0030.00

3至4年124107585.2262053792.7650.0086678601.0943339300.8150.00

4至5年28643872.8122915098.2380.0059357232.9847485786.4080.00

5年以上100792810.62100792810.62100.0065137190.0865137190.08100.00

合计23785451227.881532330398.186.4419045120499.291197284616.896.29

*于，按组合3：应收工程施工业务款项，计提坏账准备的应收账款

84厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

0至6个月34741041.5551986087.09

6至12个月2911124.62145556.215.007533139.87376656.955.00

1至2年21531264.012153126.4010.0018875595.871887559.6010.00

2至3年7666380.511533276.0820.0012600667.332520133.4720.00

3至4年9833912.702950173.8130.002656702.92797010.8830.00

4至5年874605.26437302.6450.004701077.252350538.6350.00

5年以上7999392.537999392.53100.0012899175.8712899175.87100.00

合计85557721.1815218827.6717.79111252446.2020831075.4018.72

*于，按组合4：按应收工程咨询类业务款项，计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内192214877.999610743.735.00238116285.0111905814.105.00

1至2年100164345.6110016434.5610.00146381000.7214638100.1310.00

2至3年94735257.7018947051.5520.00148414258.0229682851.6020.00

3至4年100714448.8730214334.6630.0092837955.0527851386.5330.00

4至5年67644937.4433822468.7550.0058142833.5029071416.7650.00

5年以上240745692.90240745692.90100.00240457115.89240457115.89100.00

合计796219560.51343356726.1543.12924349448.19353606685.0138.25

*于，按组合5：应收项目前期品牌咨询委托管理服务客户款项，计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内11500000.003545450.0030.83

1至2年20900000.009653710.0046.19

2至3年4000000.002294800.0057.37

3至4年16266666.6710267520.0063.12

85厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

4至5年68642234.8454014574.5978.69

5至6年56823809.5251425547.6290.50

6年以上210523059.43210523059.43100.00

合计388655770.46341724661.6487.92

说明：期末，项目前期品牌咨询委托管理服务的相关项目推进缓慢，本公司按单项计提坏账准备的方法对识别的信用风险进行了相应处理。

*于，按组合6:应收家居商场运营业务其他客户款项，计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内308486404.0843420519.5214.08450413849.359784934.1813.27

1年以上434631399.77315600719.1672.61508269006.14361091506.5171.04

合计743117803.85359021238.6848.31958682855.44420876440.6943.90

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月31本期变动金额2025年12月31

类别日计提收回或转回转销或核销其他变动日按单项计提

1024787284.73628256335.46116580844.52124778861.55668814391.332080498305.45

坏账准备按组合计提

2334323479.63-26129621.6244436928.94-13829738.392249927190.68

坏账准备

合计3359110764.36602126713.84116580844.52169215790.49654984652.944330425496.13

说明：本期其他变动主要系非同一控制下企业合并取得子公司增加及处置子公司减少。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款169215790.49

86厦门建发股份有限公司财务报表附注

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况本期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产汇总金额为

2133168298.37元，其中应收账款期末余额合计2133168298.37元，占应收账款和合同

资产期末余额合计数的比例为7.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为

154810169.19元。

6.应收款项融资

（1）分类列示项目公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据724751963.90938751416.46

（2）期末本公司已质押的应收款项融资项目已质押金额

银行承兑汇票48309044.69

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票45074153278.32

7.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内24435410191.4797.0322892050813.8396.20

1至2年408175367.831.62702877592.272.95

2至3年258760664.561.03140539044.430.59

3年以上79737948.370.3261305015.850.26

合计25182084172.23100.0023796772466.38100.00

说明：期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

87厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为1950037545.39元，占预付款项期末余额合计数的比例为7.74%。

8.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日

应收利息190611.49173082.42

应收股利86732570.03129766627.92

其他应收款75175529111.9479689760340.26

合计75262452293.4679819700050.60

（2）应收利息项目2024年12月31日

应收利息190611.49173082.42

（3）应收股利

*分类被投资单位2024年12月31日

桐庐兆银建设发展有限公司86600580.7186600580.71

成都东泰商城有限公司31000000.00

宁波中金祺兴股权投资中心（有限合伙）116151.7712150209.66

无锡建源房地产开发有限公司15837.5515837.55

合计86732570.03129766627.92

*期末无重要的账龄超过1年的应收股利

（4）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日

1年以内36677132242.7923679611510.16

1至2年7242019808.1121716319713.81

2至3年9778706914.4118090547036.62

88厦门建发股份有限公司财务报表附注

账龄2024年12月31日

3至4年10709290788.6312101631408.96

4至5年7306173922.594392610494.03

5年以上5581585220.501832212084.03

小计77294908897.0381812932247.61

减：坏账准备2119379785.092123171907.35

合计75175529111.9479689760340.26

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日

往来款62393277136.2469304195387.23

保证金及押金12230937175.089875228910.97

土地熟化投资资金82220000.00102720000.00

应收出口退税539743421.61546151478.60

代收代付款643997784.22617647672.64

涉诉款项1026272599.851023811225.42

其他378460780.03343177572.75

小计77294908897.0381812932247.61

减：坏账准备2119379785.092123171907.35

合计75175529111.9479689760340.26

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年12月31

568438965.9425773699.171528959242.242123171907.35日余额

2024年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-88835385.3788835385.37

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提61448214.44-179952.88346397137.58407665399.14

本期转回93299804.3693299804.36

89厦门建发股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)本期转销

本期核销104964.46398846546.01398951510.47

其他变动22341411.5558452381.8880793793.43

2025年12月31

563288242.1025593746.291530497796.702119379785.09日余额

说明：本期其他变动主要系非同一控制下企业合并取得子公司增加及处置子公司减少。

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款398951510.47

90厦门建发股份有限公司财务报表附注

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项的性质余额账龄期末余额合计坏账准备

数的比例(%)

1年以内1726273712.25；1至2年

福州汇成佰悦投资应收合作方经

3746485947.09285814184.84；2至3年269906050.00；3至4.853746485.95

有限公司营往来款项

4年459940000.00；4至5年1004552000.00

杭州之江未来城开应收合作方经1年以内98000000.00；1至2年

3205969550.004.153205969.55

发建设有限公司营往来款项2755515000.00；2至3年352454550.00

城智联（上海）房应收合作方经

1972023049.621年以内2.551972023.05

地产开发有限公司营往来款项

杭州余杭资产管理应收合作方经1年以内1364000000.00；1至2年

1953318000.002.531953318.00

有限公司营往来款项589318000.00

珠海华发实业股份应收合作方经1年以内7840000.00；2至3年

1584611000.002.051584611.00

有限公司营往来款项720300000.00；3至4年856471000.00

合计12462407546.7116.1312462407.55

9.存货

（1）存货分类

2024年12月31日

项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

开发成本236652144215.519202651684.31227449492531.20253996061749.954714629338.78249281432411.17

开发产品47368070246.378504176493.2038863893753.1748281045035.635223082433.0243057962602.61

库存商品42094769563.63620168910.3441474600653.2929253406416.95509896091.9728743510324.98

其中：被套期项目12443429869.5312443429869.538954377800.228954377800.22

91厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料2936062003.6728888899.562907173104.112224230936.556838579.492217392357.06

发出商品27125113.351363272.1725761841.18341537531.98341537531.98

在产品3841975897.693522416.493838453481.203337540576.003337540576.00

消耗性生物资产4246697.464246697.46

周转材料27590815.3127590815.3144682023.5744682023.57

合同履约成本112062003.98112062003.98132101861.57132101861.57

合计333059799859.5118360771676.07314699028183.44337614852829.6610454446443.26327160406386.40

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目2024年12月31日计提其他转回或转销其他

开发成本4714629338.786006172707.0021956483.781540106845.259202651684.31

开发产品5223082433.025262230280.031635050420.093521243065.1094943574.848504176493.20

库存商品509896091.97281517745.5127736686.40191349477.727632135.82620168910.34

原材料6838579.4910734974.5921379657.1410064311.6628888899.56

在产品3495373.131243062.181216018.823522416.49

发出商品1385169.7121897.541363272.17

合计10454446443.2611565536249.971707366309.593723872873.301642704453.4518360771676.07

说明1：本期开发成本跌价准备其他增加21956483.78元系非同一控制下企业合并取得子公司增加，开发成本跌价准备其他减少1540106845.25元系完工项目的跌价准备由开发成本转入开发产品；开发产品跌价准备其他增加1635050420.09

92厦门建发股份有限公司财务报表附注元，其中1540106845.25元系将完工项目由开发成本转入开发产品，94943574.84元系非同一控制下企业合并取得子公司增加，开发产品其他减少94943574.84元，系原持有拟对外出售的光伏电站转为自用电站而转出跌价准备。

说明2：本期库存商品跌价准备、原材料跌价准备、在产品跌价准备及发出商品跌价准备其他增加系非同一控制下企业合并取得子公司所致。库存商品跌价准备其他减少系因处置子公司。

（3）期末存货余额含有借款费用资本化金额的说明：

截至，存货余额中借款费用资本化金额7902145538.78元，借款费用的计算标准和依据见附注三、

21。

（4）开发成本

2024年12月312025年12月312025年12月31

项目名称开工时间预计竣工时间日日跌价准备日账面净值

北京·观堂府2023年-2024年2026年2992862659.676283406301.332992862659.67

北京·海晏2025年2027年9883313193.819883313193.81

长沙·观云2024年2027年1233895464.511072266101.511233895464.51

长沙·玖洲和玺2021年2023年-2028年270984014.56277264016.48270984014.56

成都·海耀2025年2028年3861374137.913861374137.91

成都·缦云2023年2026年686060540.521449324405.20686060540.52

成都·璞云2023年2026年1758636656.821545950237.3727927246.661730709410.16

成都·书香云锦2023年2026年4251816744.163813169464.384251816744.16

成都·源启金沙2025年2027年2090619918.532090619918.53

重庆·望江云启2025年2028年1773041489.471773041489.47

93厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月312025年12月312025年12月31

项目名称开工时间预计竣工时间日日跌价准备日账面净值

重庆·黛山璟悦2021年2029年600310442.87283362160.40365672156.02234638286.85

重庆·嘉和府一期2024年2026年789361816.64603438942.87789361816.64

重庆·嘉和府二期2024年2026年576978457.35497794189.53576978457.35

重庆·嘉禧2024年2026年597110394.29451223670.04597110394.29

重庆·嘉樾2024年2026年710385757.03431732082.65170547.02710215210.01

重庆·山晓二期2019年2023年-2026年112692108.18133690219.37100920959.8411771148.34

鄂州·红莲半岛1#地块2020年待定82115396.0080907314.2382115396.00

鄂州·红莲半岛5#地块待定待定80941903.8980892398.9440177941.9040763961.99

鄂州·红莲半岛7#地块待定待定59756854.4859756854.4859756854.48

鄂州·红莲半岛8#地块待定待定80550994.9480550994.9480550994.94

鄂州·红莲半岛9#地块待定待定85665164.1285665164.1285665164.12

鄂州·红莲半岛10#地块待定待定138036742.15138036742.15138036742.15

鄂州·红莲半岛11#地块待定待定106880041.22106880041.22106880041.22

鄂州·红莲半岛12#地块待定待定107357681.41107357681.41107357681.41

鄂州·阅山湖待定待定775521066.72773925074.44353560448.86421960617.86

佛山·缦云2023年2026年3698376149.663239820588.143698376149.66

佛山·天峯2023年2026年1402088869.871305759148.57177228243.091224860626.78

福州·灏云2024年2027年3477597087.023029561678.413477597087.02

福州·建发领墅待定待定1074002761.401070916773.64248241429.40825761332.00

福州·瑞云2024年2026年1715595036.011506230261.571715595036.01

福州·紫宸2024年2026年3001148463.462710519106.653001148463.46

94厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月312025年12月312025年12月31

项目名称开工时间预计竣工时间日日跌价准备日账面净值

福州·智造 e 谷 2025 年 2026 年 248723378.08 248723378.08

广州·悦璞园2021年待定1454838693.271340760346.73695543440.39759295252.88

贵阳·聚合地块待定待定943740171.19940760735.19943740171.19

贵阳·缦云2024年2026年436578191.41760276003.47436578191.41

桂林·春天颂二期2025年2026年189882616.78155615443.1535192777.68154689839.10

杭州·宸云2025年2027年1386459567.131386459567.13

杭州·朗云2023年2026年7800786362.296996573698.087800786362.29

杭州·璞云2023年2026年2643689829.272392356770.072643689829.27

杭州·栖湖云庄2025年2027年3726963714.403726963714.40

杭州·拾光云之城2025年2028年2144482963.202144482963.20

杭州·元序2025年2028年3557333360.483557333360.48

杭州·云城之上2024年2027年4265902040.463814071789.864265902040.46

杭州·云湖之城2024年2026年11103238135.899372623095.6211103238135.89

杭州·云栖上宸2024年2026年2508114427.622081281607.422508114427.62

杭州·云启钱湾2024年2027年2654378089.972268559197.832654378089.97

杭州·云启钱湾望潮2025年2027年2094572967.992094572967.99

杭州·云启玉渚2025年2027年1195819561.591195819561.59

杭州·云涌之江2024年2026年3734061846.963251497419.143734061846.96

淮安·天玺湾2021年-2022年2024年-2026年1493097940.522561090250.81402558699.281090539241.24

黄石·和玺2021年-2025年2023年-2029年531804949.081136417211.9384324286.86447480662.22

济南·雍泉府2023年2026年1724562686.811264093598.911724562686.81

95厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月312025年12月312025年12月31

项目名称开工时间预计竣工时间日日跌价准备日账面净值

江门·蓬江玖云府2021年2023年-2026年522194926.24939365741.51106721822.54415473103.70

江西·朗云2023年2025年-2027年540322938.311598247678.66540322938.31

江阴·珺和府待定2026年1476128552.271473531133.09703231541.32772897010.95

江阴·天敔湾2021年2027年1446220631.581309533435.33571776005.42874444626.16

连江·江与城花园2018年2021年-2026年292793589.37291199772.31216435747.2676357842.11

柳州·嘉悦里一期2025年2026年-2027年262796992.12262796992.12

柳州·山水间二期待定待定232273003.86232273003.86232273003.86

龙岩·养云2024年2026年656806927.05525961916.87656806927.05

南昌·朝阳观云2025年2027年1231699991.461231699991.46

南昌·九龙观唐2023年-2024年2026年3187685286.322292928978.813187685286.32

南昌·九龙和悦2023年2026年425019865.70650663333.80140002275.53285017590.17

南昌·控规 D08-02 地块 待定 待定 789071925.89 789071925.89

南昌*时代天阶2021年待定427806288.11609636568.52427806288.11

南昌·四季光年2021年待定366750170.44377801794.35209180835.66157569334.78

南昌·悦玺府待定待定647792990.86647651563.79394465040.03253327950.83

南昌*悦玺台2021年2027年195929161.91575615973.86183495032.4612434129.45

南京·嘉和华府2023年2026年3774919946.263290134115.291078567.453773841378.81

南京·雨花新澍2025年2027年2943278963.932943278963.93

宁波·朗云2023年2026年2474661656.222108686738.00124917550.072349744106.15

宁波·瑞云2025年2027年964199829.60964199829.60

宁德·瑞宸2025年2027年974014112.22974014112.22

96厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月312025年12月312025年12月31

项目名称开工时间预计竣工时间日日跌价准备日账面净值

莆田·观湖待定待定321176222.59321176222.59

莆田·瑞溪待定2028年600712400.81600712400.81

莆田·御湖2025年2027年659272577.63659272577.63

莆田·嘉和府2024年2026年908133015.54686782576.63908133015.54

莆田·嘉悦府2025年2026年370916592.25370916592.25

莆田·望湖2025年2027年839151320.95839151320.95

莆田·玉湖兰溪2024年2026年836914176.24666973038.92836914176.24

泉州·安溪央玺二期2023年2026年796473840.78637751690.25796473840.78

泉州·海阅2025年2027年825544451.27825544451.27

泉州·缙湖2025年2027年751363241.79751363241.79

泉州·鲤悦2025年2027年1110797436.171110797436.17

泉州·石狮宸启东方2025年2026年560380106.96560380106.96

上海·海宸2025年2027年9705620831.069705620831.06

上海·海阅首府2024年2026年3392423323.962990581190.013392423323.96

上海·虹口区山寿里地块

待定2028年3705060329.633705060329.63项目

上海·朗玥2024年2026年3388935222.952881954192.403388935222.95

上海·瑞湖2025年2027年1575803131.701575803131.70

上海·云湖玥2025年2027年2394591661.542394591661.54

上海·金海雲墅2025年2027年2059281867.392059281867.39

上海·时光新澍2025年2028年2472916052.602472916052.60

深圳·红山新澍雅居2025年2027年1318604181.9671635579.871246968602.09

97厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月312025年12月312025年12月31

项目名称开工时间预计竣工时间日日跌价准备日账面净值

石狮·装备制造产业园一

2025年2027年87696672.7999056.6087696672.79

期

苏州·璟园2025年2027年1403914188.411403914188.41

苏州·檀府2023年2026年584878431.451865455008.6312619882.07572258549.38

宿迁·文瀚府2021年2026年-2027年878728804.451918648360.86382856521.24495872283.21

宿迁·誉璟湾2024年2026年-2027年1354006290.791166383756.65574972555.59779033735.20

台州·养云2023年2026年1473575810.101312289015.3340111120.151433464689.95

天津·梅江和悦二期2023年2026年1072284640.29865558848.371072284640.29

温州·缦云2023年2026年2591036984.382151332110.972591036984.38

温州·望江2025年2027年1256728751.681256728751.68

无锡·观云2025年2027年1000312617.891000312617.89

无锡·玺云2023年2025年-2027年1157279695.772231795662.2728650967.581128628728.19

武汉·璞玥2024年2026年1436267874.541198222265.581436267874.54

武汉·望湖2024年2027年1361588294.081088804990.101361588294.08

武汉·P(2025)180 地块 待定 待定 281355592.11 281355592.11

悉尼·首府三期2023年2026年194531203.90279998568.29194531203.90

悉尼·西南地块待定待定1229565265.641155735574.621229565265.64

悉尼·中央公园待定待定384010071.04364031030.30384010071.04

厦门·宸启瑞湖2024年2027年3674687331.433186743891.603674687331.43

厦门·宸启瑞湖二期2025年2029年6028175164.335770000000.006028175164.33

厦门·观云2025年2027年2526756594.752212493349.492526756594.75

厦门·湖里区村里社地块待定待定2099282355.09161649223.091937633132.00

98厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月312025年12月312025年12月31

项目名称开工时间预计竣工时间日日跌价准备日账面净值

厦门·嘉悦里 A4 地块 2024 年 2026 年 2405269045.16 1977548196.15 301217207.60 2104051837.56

厦门·嘉悦里 A6 地块 2024 年 2026 年 2076061776.69 1780257288.17 8137913.06 2067923863.63

厦门·嘉悦里 A9 地块 2025 年 2026 年 1356725017.75 1040511361.06 1356725017.75

厦门·嘉悦里 A10 地块 2025 年 2027 年 1193885103.34 1193885103.34

厦门·鲤悦2024年-2025年2026年-2027年3834102563.443416120599.88118688670.823715413892.62

厦门·璞云2025年2027年792897897.9784936355.05707961542.92

厦门·书香五缘2025年2027年6274427541.745936051173.306274427541.74

厦门·书香云锦2025年2027年1177982388.501177982388.50

厦门·湾墅阅海2024年2026年1800856207.561564183773.731800856207.56

厦门·望湖2025年2027年1661982250.031661982250.03

厦门·五缘鲤2024年2026年5614938487.045379962843.565614938487.04

厦门·环岛新澍2025年2027年2866222960.86561335338.722304887622.14

厦门·臻华府2024年2026年1916538445.311991209494.91817787142.991098751302.32

厦门·智造 e 谷 2025 年 2027 年 154229905.61 154229905.61

永泰·世外梧桐待定待定482921037.75438217106.1092515520.65390405517.10

张家港·云湖上2023年2025年-2028年1029298276.012116225696.23157877358.31871420917.70

漳州·瑞云2025年2027年-2028年1254160330.021254160330.02

漳州·天瑞待定待定776412372.95776412372.95

漳州·漳浦浦瑞2025年2027年-2028年315818417.99315818417.99

漳州·桃李春风待定待定140679641.94135205091.14140679641.94

株洲·央著2023年-2025年2025年-2028年1055244369.781826870111.651055244369.78

99厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月312025年12月312025年12月31

项目名称开工时间预计竣工时间日日跌价准备日账面净值

其他54278304.61105283454305.9035159194.1919119110.42

合计236652144215.51253996061749.959202651684.31227449492531.20

（5）开发产品项目名称竣工时间2024年12月31日本期增加本期减少期末跌价准备

蚌埠·磐龙院2023年-2025年796822618.62655169328.33141653290.2919021440.57

北京·观堂府一期2025年4555746007.103797853901.70757892105.40

北京·观云2025年2392246176.712329281813.9862964362.73

北京·璟院2024年143437602.1621773872.3193562442.9271649031.55

北京·珺和府2024年162107918.6363202804.7898905113.85

北京·望京养云2024年203829290.17100681398.40103147891.77

长沙·建发央著2019年-2022年119439650.553659654.44115779996.112469507.55

长沙·缦云2025年2688994496.412548679668.01140314828.4025596802.31

长沙·养云2024年-2025年81007246.131235215383.461200282454.93115940174.66

成都·观唐映月2024年128057795.4617347206.88110710588.58

成都·建发金沙里2012年75016434.2218303497.6793319931.89

成都·麓岭汇2016年-2024年73691888.877453.2216797644.3056901697.795027559.41

成都·天府养云2024年119145949.616556557.4744506185.5581196321.53

成都·央玺2023年304745985.585721171.62299024813.96

重庆·黛山璟悦2023年803797179.869931831.77590494105.40223234906.2385703041.32

重庆·和玺2023年124933770.9816798695.04108135075.94

100厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称竣工时间2024年12月31日本期增加本期减少期末跌价准备

重庆·龙洲湾1号一期2019年72579407.161450047.2415945885.2358083569.1732466915.46

重庆·龙洲湾1号三期2021年-2023年95144350.271100000.004469151.6791775198.6038909821.34

重庆·山晓一期2022年148604580.502819449.1622166847.59129257182.0742644657.59

重庆·山晓二期2023年-2025年523893330.4858594690.14399179564.66183308455.9668589968.96

重庆·书香府2024年-2025年36998483.33553910667.33477759496.47113149654.1930424166.49

东莞·缦云2025年2041381161.171274571329.42766809831.75

鄂州·红莲半岛1#地块2023年419586540.6412268379.44258274090.35173580829.7393894064.88

佛山·三堂锦园2024年-2025年1999768834.16728678502.861947077546.56781369790.46203819485.73

福州·君樾府2023年315314890.084326640.78252931717.6266709813.2421289964.46

福州·臻品公馆2023年124616882.6920272056.44104344826.25

福州·臻榕府2023年240457304.33191690.054377617.67236271376.7116656275.75

广州·建发央玺2021年274949520.38137504194.73137445325.6525709592.57

广州·明珠湾玺2024年1436531584.74329517777.071107013807.67224918526.12

贵阳·书香府2024年-2025年2606245470.012358232995.69248012474.32

贵州·贵阳缦云2025年644234532.91528221888.30116012644.61

杭州·北秀观云2022年92250000.005100000.0087150000.0030548666.34

杭州·藏珑大境2021年61600000.0011440000.0050160000.0029692293.58

杭州·春来雅庭2023年213860609.0935352187.05178508422.0447477069.10

杭州·缦云2024年389910445.2345511548.58305819802.66129602191.15

杭州·檀境里2023年1541621575.625840792.21499978000.961047484366.87412982783.52

杭州·桐庐悦庐2023年181753601.311112349.4495391085.2287474865.53

杭州·云锦天章2020年83600000.002200000.0081400000.0045797104.62

101厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称竣工时间2024年12月31日本期增加本期减少期末跌价准备

杭州·云启之江一期2025年7745797450.507602253153.68143544296.82

杭州·云启之江二期2025年7017957665.536964308856.5053648809.03

杭州·臻和雅颂2024年969583977.769614548.04907185303.7072013222.1035154380.28

合肥·滨语听湖2024年2907720177.6653495753.272791914374.66169301556.2743245151.64

合肥·珺和府2023年-2024年530213067.53271648506.36258564561.1756845376.33

淮安·天玺湾2023年-2025年971656681.811210106206.58619633216.991562129671.40247833515.00

黄石·和玺2023年-2025年165471342.46711401119.38429990632.70446881829.1430681872.28

嘉兴·桐乡缦云2025年1589505720.341065964527.93523541192.41

江门·蓬江玖云府2023年-2025年577373853.09386337185.03191036668.0655756255.86

江西·朗云2025年1307292218.921007583807.96299708410.96

江阴·珺和府2024年561756136.68369045824.72192710311.9687351067.60

江阴·天敔湾2024年-2025年2063204414.4710137729.73465486066.471607856077.73287990906.81

晋江·世茂云城一期2021年79326888.876855505.7272471383.154904454.42

丽水·养云2025年1359548486.291246097153.92113451332.3719498321.85

连江·江与城花园2021年-2022年550570727.0633339.8514093880.36536510186.5591917022.32

柳州·山水间一期2022年548633975.32110044.944493686.95544250333.31

龙岩·缦云2025年1396120455.65668661782.96727458672.69

龙岩·云著2023年-2024年153018309.7470702264.1182316045.6316035063.47

龙岩·漳平文著2023年287068278.84122626857.95164441420.8915248680.98

南昌·藏珑大境2023年-2024年342503840.735856499.86164814635.96183545704.6370930399.88

南昌·藏珑府2024年-2025年777064295.6464158675.12345817634.23495405336.53167131059.88

南昌·九龙和悦2025年489705710.29402628716.7587076993.5414018321.85

102厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称竣工时间2024年12月31日本期增加本期减少期末跌价准备

南昌·四季光年2023年-2025年57746780.0818064411.9822497713.0453313479.0224151951.54

南昌·悦玺台2024年-2025年37812599.21474001352.96437573282.0874240670.0939509215.22

南京·都会江来府2023年181932337.08489439.4890031886.4792389890.0921049319.56

南京·和章府2023年89139089.0135735066.0653404022.959182543.20

南京·缦云2025年3136905194.412008260387.041128644807.37204647636.96

南京·璞云2025年3909871263.103014111099.53895760163.5767401393.55

南京·云启雅庭一期2022年399845640.91322590.8177957423.98322210807.74193157292.17

南京·云启雅庭二期2023年909098897.6213368950.36307238127.21615229720.77343143976.69

南京·云樾观山府2024年261488973.35790190.93128991775.29133287388.9953596209.25

南宁·北大珑廷2021年-2023年97512500.7127294758.1870217742.53

南宁·建发央玺2022年133652491.6311073851.65122578639.9826563074.20

南宁·联发臻境二期2022年-2023年449434136.584635044.1699851487.19354217693.55120566248.99

南通·观云府2025年1107383219.24491577466.16615805753.08

南通·鸿璟园2023年294404731.90185903376.74108501355.1679536721.47

南通·御珑湾2023年149195616.2869492259.6579703356.6315000561.95

宁波·春江悦2024年372258573.66115345934.28256912639.389551911.22

宁波·缦云2024年91043046.4320816703.6170226342.82

莆田·和鸣兰溪2023年58057142.81184815.4257872327.39

莆田·文献首府2023年436253795.92340023.0722509691.24414084127.7537189714.28

莆田·文著2023年260275778.07112265.16131716723.91128671319.3221066622.61

泉州·安溪央玺2025年1056659221.85997957810.7558701411.10

泉州·和悦2025年731730880.00659066733.7872664146.227933327.92

103厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称竣工时间2024年12月31日本期增加本期减少期末跌价准备

泉州·朗云2025年489602523.61314505025.86175097497.756052906.22

泉州·鲤城禧院2023年74778294.7916350365.9115095451.7876033208.92

泉州·璞玥云山2025年374073453.39294347817.9879725635.41

泉州·璞云2025年817866219.77593562722.77224303497.00

三明·智造 e 谷 2025 年 76235248.01 21938938.42 54296309.59 1011454.19

上海·公园首府2016年436478352.003671493.789584360.58430565485.20141625715.88

上海·古美华庭2024年95448028.41115678.4195332350.00

上海·观唐府2024年-2025年228151477.901438797789.361616387007.4650562259.80

上海·璟院2025年6712596906.706592730202.54119866704.16

上海·光合臻园2024年159542023.95615913.3132524949.50127632987.7612717609.72

上海·青云上2025年1864018037.521734443639.11129574398.41

上海·苏河望2023年443760310.133180778.18104632030.25342309058.06

绍兴·棠颂和鸣2024年1051647458.3932515254.59288672692.57795490020.41197592696.32

深圳·璟悦轩2021年62573801.6862573801.68

深圳·联发臻著雅居2025年1633260703.681455963384.90177297318.78409092.90

深圳·天境雅居2024年299846515.364693935.9812609373.95291931077.39168289605.11

深圳·悦尚居2024年634222266.84114957850.13661044552.9088135564.077103882.51

苏州·朗云2025年4265380324.352357077008.691908303315.66182006549.98

苏州·缦月华庭2025年2088641027.272007824146.6680816880.61

苏州·缦云澜庭2025年5239769501.865130036737.84109732764.024666639.06

苏州·檀府2025年1735230375.94600219419.531135010956.4127622363.85

宿迁·文瀚府2023年-2025年1037241278.501152892366.52381283417.731808850227.29361079948.48

104厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称竣工时间2024年12月31日本期增加本期减少期末跌价准备

宿迁·誉璟湾2024年-2025年737718808.4830681659.70406658150.70361742317.48152692172.44

台州·缦云2025年2586017596.432050903021.46535114574.97

台州·璞云2025年1635845942.241420476388.81215369553.43

太仓·朗月2025年2533151772.752238387164.06294764608.69

天津·梅江和悦一期2025年1249207542.12973587816.33275619725.798197290.53

温州·文澜府邸2024年497007796.97287881969.90209125827.0736409788.57

无锡·静学和鸣2023年189644299.2125050458.56124190621.8190504135.961930096.94

无锡·青江悦府2025年1286869990.391178358751.69108511238.705764212.98

无锡·玺云2025年1479675320.681228107337.55251567983.135450292.57

武汉·朗玥2025年2327302213.032253801948.3173500264.72

武汉·九都国际二期2014年-2015年79327658.131848304.8829024038.8952151924.1228276215.46

武汉·璞悦府2023年126619013.0666506605.4560112407.6132772577.85

武汉·悦文华2024年929681110.431996062.34847320322.6484356850.1342637241.72

武汉·云璟一期2022年83464686.6821334267.7062130418.9830957491.43

武汉·云璟二期二标2025年708103690.03403822088.54304281601.49187193304.19

悉尼·首府二期2025年579467143.53248811620.51330655523.02

厦门·湖畔九境2024年204044327.0680613418.43123430908.63

厦门·君领学府2023年83172599.5512294591.9344844090.9350623100.5528127705.67

厦门·缦玥长滩2024年195160574.1157016952.18138143621.9339572635.31

厦门·五缘灏月2024年126688358.691331712.63125356646.06

厦门·五缘橖月2023年379807004.08131517023.41848820.88510475206.61150463371.43

厦门·五缘湾海2025年2415869651.112305652929.79110216721.32

105厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称竣工时间2024年12月31日本期增加本期减少期末跌价准备

厦门·悦鹭湾2024年1005387987.291750829.87784965263.53222173553.6382251999.11

厦门·臻华府2024年1243569896.345749126.88753089520.84496229502.38249752495.45

厦门·臻樾2024年924267811.307030285.03832989007.1098309089.2329759151.48

厦门·钟宅北苑一期2023年1772498621.38178010739.321594487882.06

厦门·钟宅北苑二期2025年823635810.61331149512.86492486297.75

厦门·中央公园2021年57489844.364076596.7653413247.6032812755.80

霞浦·望潮府2024年113130154.5758983116.9654147037.6111506110.27

宜兴·和玺2023年-2024年965448237.75746015712.20219432525.5574714229.02

益阳·央著2023年-2024年55303638.641104332112.10792157682.07367478068.6759676794.23

张家港·云湖上2025年1202799039.441050451064.37152347975.07

漳州·和園2025年1268031235.9123672268.391244358967.52686332798.35

漳州·君樾西湖北区2023年251967380.434585418.17180702789.4375850009.1733783994.60

漳州·朗云2025年1744610015.291525568806.05219041209.24

漳州·联发君领壹号一

2022年55286992.219354376.6611389246.6653252122.2114544354.60

期

漳州·联发君领壹号二

2023年414162785.543500962.66204062906.59213600841.6169594548.52

期

漳州·璞云2025年820612540.12729731223.8890881316.24

漳州·桃李春风 A-I 区 2014 年-2022 年 406938690.78 11007762.38 8898587.79 409047865.37 235515321.31

漳州·桃李春风浅山2023年307757233.527643864.3327006688.89288394408.9694967212.02

漳州·桃李春风云境2023年137638920.915812662.3516913799.98126537783.2846287828.09

漳州·桃李春风云麓2023年132327887.679588624.7737065759.91104850752.5321554691.04

漳州·西湖观澜2023年91863886.628405.8713909818.1477962474.35

106厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称竣工时间2024年12月31日本期增加本期减少期末跌价准备

漳州·西湖望月2025年844181561.10768498944.1075682617.006203233.41

漳州·智车 e 谷 2025 年 328791076.07 33388601.21 295402474.86 16328032.89

漳州·智能制造产业园

2025年64046983.2490030.8663956952.38

三期

珠海·建发悦玺2022年-2023年391756584.4126958896.7919679465.01399036016.19103624020.16

株洲·央著2023年-2025年386911316.39619778131.43565913087.88440776359.9463918111.79

其他6030416372.7426297253237.0728482129771.103845539838.71688996670.85

合计48281045035.63133114767481.75134027742271.0147368070246.378504176493.20

107厦门建发股份有限公司财务报表附注

10.合同资产

（1）合同资产情况

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期的

53335692.895542497.3047793195.59643130.1945120.11598010.08

质保金工程建筑施工及设

937964400.55389150464.44548813936.111455083766.17455998458.53999085307.64

计服务业务工程咨询

438178534.7156403722.81381774811.90299380310.7541006670.19258373640.56

类业务项目前期品牌咨询

651028810.24651028810.24659063036.43487406045.09171656991.34

委托管理费服务

小计2080507438.391102125494.79978381943.602414170243.54984456293.921429713949.62

减：列示于其他非

流动资产33966665.213852949.9630113715.25的合同资产

合计2046540773.181098272544.83948268228.352414170243.54984456293.921429713949.62

（2）合同资产的账面价值本期发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因

处置子公司，项目状态的进一步变动以工程建筑施工及设计服务业务-450271371.53及合同资产减值准备的计提项目状态的进一步变动以及合同资产减

项目前期品牌咨询委托管理费服务-171656991.34值准备的计提

合计-621928362.87

（3）按减值计提方法分类披露

类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提减值准备1036880420.0250.67946905324.0291.3289975096.00

按组合计提减值准备1009660353.1649.33151367220.8114.99858293132.35

合计2046540773.18100.001098272544.8353.66948268228.35

108厦门建发股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提减值准备743567422.7930.80719457571.8496.7624109850.95

按组合计提减值准备1670602820.7569.20264998722.0815.861405604098.67

合计2414170243.54100.00984456293.9240.781429713949.62

（4）减值准备的变动情况本期变动金额

2024年12月本期2025年12月31项目

31日本期本期计提转销/其他变动日

转回核销未到期的质

45120.111040741.08603686.151689547.34

保金工程建筑施

工及设计服455998458.53124024687.66-190872681.75389150464.44务业务工程咨询类

41006670.1915397052.6256403722.81

业务项目前期品

牌咨询委托487406045.09163622765.15651028810.24管理费服务

合计984456293.92304085246.51-190268995.601098272544.83

说明：本期合同资产减值准备中工程建筑施工及设计服务业务的其他变动-

190872681.75元，系所在子公司本年不再纳入合并范围；未到期的质保金的其他变

动603686.15元，系由于本年非同一控制下企业合并取得子公司增加。

11.持有待售资产

（1）期末持有待售的非流动资产或处置组

项目预计处置费用预计处置时间账面价值公允价值处置四川永丰浆纸股份

751930565.91985275700.00780000.002026年2月

有限公司股权处置联营公司厦门华联

319437200.00319932200.00495000.002026年6月

电子股份有限公司股权

合计1071367765.911305207900.001275000.00

109厦门建发股份有限公司财务报表附注

说明：2025年8月本公司投资决策委员会决议对外转让所持有的联营企业四川

永丰浆纸股份有限公司（以下简称“永丰浆纸”）全部股权，并于2026年2月完成永丰浆纸的股权转让，故将对永丰浆纸的股权划分为持有待售类别。

2025年9月本公司子公司联发集团董事会决议处置所持有的联营企业厦门华

联电子股份有限公司（以下简称“华联电子”）全部股权，并于2025年12月签署具有法律约束力的转让协议，预计股权处置将于2026年完成，故将对华联电子的股权划分为持有待售类别。

（2）期末持有待售资产的减值准备

2024年12月本期减少2025年12月

项目本期增加

31日本期转回本期出售31日

处置联营公司厦门华联电子

18878330.9318878330.93

股份有限公司股权

12.一年内到期的非流动资产

项目2024年12月31日

一年内到期的债权投资518543493.1575587777.85

一年内到期的长期应收款3845922556.383061110747.99

一年内到期的其他非流动资产1226148199.931318894414.49

减：减值准备519034206.57247517079.82

合计5071580042.894208075860.51

13.其他流动资产

项目2024年12月31日

预缴税费20004441559.6619908957571.27

存出担保保证金22112693.1522105745.21

委托贷款及资金拆借393678077.26746896749.51

被套期项目2947218884.29749371114.09

合同取得成本1065236625.051145645933.35

标准仓单及其他365511628.56473217089.97

合计24798199467.9723046194203.40

说明：期末委托贷款及资金拆借余额1202931686.81元，计提贷款损失准备

809253609.55元，净额393678077.26元。

110厦门建发股份有限公司财务报表附注

14.债权投资

2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额定期存单557302698.25557302698.25113564816.18113564816.18

减：一年内到

518543493.15518543493.1575587777.8575587777.85

期的债权投资

合计38759205.1038759205.1037977038.3337977038.33

15.长期应收款

（1）长期应收款情况

2024年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款7288279825.2085687437.257202592387.955908734922.9644817744.575863917178.39

其中：未实

-821016589.99-821016589.99-662962334.68-662962334.68现融资收益分期收款提

224383451.85224383451.851266361466.781266361466.78

供劳务

保证金135453334.2069825693.3465627640.86165750134.2032133750.14133616384.06

项目贷款82152416.6473659083.568493333.08118869680.021188696.80117680983.22

小计7730269027.89229172214.157501096813.747459716203.9678140191.517381576012.45

减：一年内

到期的长期3845922556.383845922556.383061110747.993061110747.99应收款

合计3884346471.51229172214.153655174257.364398605455.9778140191.514320465264.46

（2）坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用用损失

用减值)减值)

2024年12月31

1522292.23427070.2176190829.0778140191.51日余额

2024年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-529854.51-370771.45900625.96

--转回第二阶段

111厦门建发股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用用损失

用减值)减值)

--转回第一阶段56298.76-56298.76

本期计提756856.94150275165.70151032022.64本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31

1805593.42227366620.73229172214.15日余额

112厦门建发股份有限公司财务报表附注

16.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动2025年12月

2024年12月312025年12月31

被投资单位31日减值准备日（账面价值）权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金日（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益收益调整动股利或利润

一、合营企业建兴骐骥新能源科技

4318345.40-336877.633981467.77（福建）有限责任公司厦门兆尚城市建设投资

0.380.38

有限公司厦门兆祥城市建设投资

7638126.64-1068434.576569692.07

有限公司

成都东泰商城有限公司764287606.63-175651844.79588635761.84上海中贸美凯龙经贸发

75371063.88-4494367.9725560384.3945316311.5225560384.39

展有限公司上海名艺商业企业发展

118856845.02-27441514.6491415330.38

有限公司芜湖明辉商业管理有限

30574915.35-5488318.7425086596.61

公司

合营企业小计1001046902.92-214481357.9625560384.39761005160.5725560384.39

二、联营企业厦门华联电子股份有限

333117829.595196713.14988.20-338315530.93

公司厦门联发天地园区开发

15040273.79-89750.6314950523.16

有限公司厦门弘盛联发智能技术

产业股权投资基金合伙53719586.525200000.002670134.462731996.3548457724.63企业（有限合伙）苏州屿秀房地产开发有

63143202.5571940000.008796797.45

限公司镇江扬启房地产开发有

48928464.67-48928464.67

限公司南京联锦悦房地产开发

79450483.15-3516028.2075934454.95

有限公司

113厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月

2024年12月312025年12月31

被投资单位31日减值准备日（账面价值）权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金日（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益收益调整动股利或利润珠海联发安科股权投资基金合伙企业（有限合30363822.9413200000.009453112.5326616935.47伙）厦门蓝城联发投资管理

7101278.401680475.317260000.001521753.71

有限公司厦门市荣虹置业有限公

8551161.14-8551161.14

司厦门金联保房地产开发

298759682.87332231.91299091914.78

有限公司厦门保联椿莲房地产开

323428934.8441710449.1040617392.32324521991.62

发有限公司

厦门海耀地产有限公司186636132.10-5388098.56141000000.0040248033.54厦门悦琴海联建设发展

612774509.85523000000.007622811.4820000000.0077397321.33

有限公司厦门禹联泰房地产开发

588000000.006748294.42-581251705.58

有限公司

同联科（福建）科技有

1706228.431197606.70-508621.73

限公司厦门好柿发生商业运营

584249.05-284863.02299386.03

管理有限公司厦门闽西南弘盛科创基金合伙企业（有限合197755956.5279149951.7226323844.37144929849.17伙）厦门利盛中泰房地产有

86135065.71-208839.3585926226.36

限公司莆田联福城房地产有限

65585909.71-462641.8465123267.87

公司莆田联悦盛置业有限公

41615143.93-44503.5541570640.38

司

莆田中嘉置业有限公司284153989.9162698248.25346852238.16南昌万湖房地产开发有

2326884.16-23599.872303284.29

限公司

赣州航城置业有限公司35232075.5612919173.5048151249.06南昌建美房地产有限公

19143782.07-89567.9819054214.09

司赣州碧联房地产开发有

114257044.1810116400.94124373445.12

限公司

114厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月

2024年12月312025年12月31

被投资单位31日减值准备日（账面价值）权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金日（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益收益调整动股利或利润南昌联碧旅置业有限公

30468538.079885174.6840353712.75

司

南昌联高置业有限公司519889666.65-19004191.34500885475.31重庆融联盛房地产开发

212887087.7630052.46212917140.22

有限公司重庆金江联房地产开发

286747465.141634982.84288382447.98

有限公司杭州铧容房地产开发有

224277789.41-5373898.65218903890.76

限公司徐州市和锦置业有限公

546403813.09-180941866.40365461946.69

司南京新劲联资产管理有

132500000.00-58812968.2973687031.71

限公司南宁招商汇众房地产开

21784941.60325097.2122110038.81

发有限公司

南昌贸联地产有限公司233483248.89-7453287.20226029961.69南京金宸房地产开发有

480565340.95-162832711.54317732629.41

限公司东山闽西南文旅发展有

7318094.837500000.00-598834.5314219260.30

限公司三明市尤溪县闽西南城

10409882.60-265491.4310144391.17

市发展建设有限公司上海屿发房地产开发有

569921160.79-30051010.52539870150.27

限公司

城智联（上海）房地产

2744000000.00-37641918.492706358081.51

开发有限公司厦门联嘉升工程管理有

475470.8135781.10511251.91

限公司厦门黄金之厝运营管理

719783.73-131490.57588293.16

有限公司厦门联合金投资有限责

4783961.86345572.105129533.96

任公司厦门辉煌装修工程有限

25498100.721330040.1626828140.88

公司

厦门兆特置业有限公司32779169.401289369.7134068539.11温州兆发恒企业管理有

386145876.31-276130161.65110015714.66

限公司

115厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月

2024年12月312025年12月31

被投资单位31日减值准备日（账面价值）权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金日（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益收益调整动股利或利润温州兆顺企业管理有限

212032209.918234790.16196350000.00-8640423.5415276576.53

公司台州兆裕恒企业管理有

538863641.39-35853025.88503010615.51

限公司义乌兆华企业管理有限

332358334.05-117147455.29215210878.76

公司龙岩利荣房地产开发有

162877030.63771814.11163648844.74

限公司连江融建房地产开发有

210626700.30-120368606.2290258094.08

限公司厦门益武地置业有限公

250307648.74-3336583.05246971065.69

司武夷山嘉恒房地产有限

56494090.42-15302748.9441191341.48

公司南京嘉阳房地产开发有

46130709.46-267999.5145862709.95

限公司宁德嘉行房地产开发有

58256658.3697447.7558354106.11

限公司

长沙芙茂置业有限公司915202872.80-9579678.8368600000.00837023193.97

无锡嘉合置业有限公司542891905.96485100000.00417553.8558209459.81中交（长沙）置业有限

138009337.24-55350419.2282658918.02

公司

长沙源茂置业有限公司255231113.3719276040.97274507154.34长沙兆泽房地产有限公

743487044.15147000000.00-22264519.08574222525.07

司上海铧铷房地产开发有

1017250561.21-1869977.651015380583.56

限公司桐庐兆银建设发展有限

1049945.97144744.801194690.77

公司杭州铧裕企业管理有限

2875492201.12-2303086.682873189114.44

公司

厦门益润投资有限公司1214648621.2331303176.071245951797.30莆田和汇兴装修工程有

18028749.44258218.4418286967.88

限公司成都兆悦欣房地产开发

562867552.94333200000.001324872.09230992425.03

有限公司

116厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月

2024年12月312025年12月31

被投资单位31日减值准备日（账面价值）权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金日（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益收益调整动股利或利润

莆田兆隽置业有限公司246402454.641781976.13248184430.77

泉州兆京置业有限公司53360879.22910587.6514700000.0039571466.87九江利阳房地产有限公

7602189.32-2014232.265587957.06

司莆田中利建筑装修工程

50466819.674571853.4355038673.10

有限公司杭州锦祥房地产有限公

14954154.461937166.3916891320.85

司杭州星汀商务咨询有限

31267965.79-8843509.3322424456.46

公司苏州鑫城发房地产开发

493124.83-493124.83

有限公司盐城兆瑞房地产开发有

78363994.90-76875704.381488290.52

限公司

南京德建置业有限公司446520198.48-3347886.57161700000.00281472311.91苏州合赢房地产开发有

426253841.356612200.22432866041.57

限公司南昌悦佰企业管理有限

929494318.65-14481845.51915012473.14

公司

莆田中玺投资有限公司1069095804.0154361895.531123457699.54厦门润岳房地产开发有

715427952.054497526.69719925478.74

限公司福州市鸿腾房地产开发

216895553.14-21950354.16194945198.98

有限公司南京兆凯房地产开发有

39811900.584900000.00-353754.8744358145.71

限公司南京品悦汇装修工程有

30908754.292450000.001225564.6534584318.94

限公司

厦门悦兆投资有限公司54844688.36-3166180.9139200000.0012478507.45无锡建源房地产开发有

46792409.6150271.7046842681.31

限公司北京兆兴建城房地产开

444937428.53403683094.53848620523.06

发有限公司宁德乾行房地产开发有

84143114.48-109531.9684033582.52

限公司

117厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月

2024年12月312025年12月31

被投资单位31日减值准备日（账面价值）权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金日（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益收益调整动股利或利润上海盛兆荟房地产开发

1655904203.12145705358.721801609561.84

有限公司厦门宏佑房地产开发有

340235887.51372715288.51712951176.02

限公司长沙展图房地产开发有

767607573.70-6862543.02760745030.68

限公司上海浦锋房地产开发有

1743665772.6214181667.591757847440.21

限公司上海浦骁房地产开发有

557470619.363407002.80560877622.16

限公司

J - Bridge Investment Co.

26101788.94-10941.24-579188.8125511658.89

Ltd.徐州天晟和置业有限公

438181124.32210370.04438391494.36

司

福州中瀚置业有限公司97679240.4810262982.48107942222.96苏州恒至嘉房地产开发

235662964.43-36868123.47198794840.96

有限公司张家港市和玺物业服务

1037243.19-82989.62563617.64390635.93

有限公司福州新投怡家园物业管

1956885.92676294.932633180.85

理有限公司南平兆恒武夷房地产开

41067081.3720250000.001288504.9922105586.36

发有限公司上海众承房地产开发有

60511114.99-8612864.9251898250.07

限公司

杭州致烁投资有限公司20784223.51202676.0020986899.51杭州绿城凤起置业有限

66226049.6764018534.91130244584.58

公司福建厦门高铁综合开发

19147636.6915000000.0013047.964160684.65

有限公司

南京荟宏置业有限公司341323968.63-51358272.29289965696.34合肥兆胜房地产开发有

725910959.47140435051.07866346010.54

限公司成都兆和玥房地产开发

148318751.4234021970.43182340721.85

有限公司上海锦兆利置业有限公

281707037.92-5798481.81275908556.11

司

118厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月

2024年12月312025年12月31

被投资单位31日减值准备日（账面价值）权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金日（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益收益调整动股利或利润

厦门谐醴置业有限公司118788640.8017394065.50-46646673.2089536033.10厦门海景颐豪酒店有限

2450000.00-458.762449541.24

公司泉州中澄房地产开发有

224912205.00-2898428.87222013776.13

限公司

福州榕珺投资有限公司135240000.00-5896706.37129343293.63上海润兆茂置业有限公

275094000.00-7664321.22267429678.78

司北京兆兴房地产开发有

2889280000.00-26988821.052862291178.95

限公司杭州鑫建辉置业有限公

-24111540.39793458007.15769346466.76司

海尔消费金融有限公司707750741.43115813709.12823564450.55

山东银座家居有限公司450477010.03-44031232.9716946987.06389498790.0016946987.06神玉岛文化旅游控股股

175224285.79-73250347.01101973938.78101973938.78

份有限公司广东三维家信息科技有

128897544.8756469.62128954014.49128954014.49

限公司亚细亚新材料科技股份

229535834.74190035834.7439500000.00190035834.74

公司武汉市正凯物流有限公

112558489.18-50115429.5413070641.6149372418.0313070641.61

司上海天合智能科技股份

85215595.12181755.4685397350.58

有限公司

Sunsea parking Inc 91804868.16 -574202.72 5139715.02 50624143.65 35466806.77 50624143.65深圳红星美凯龙家居生

17921759.5017921759.5017921759.50

活广场有限公司

超级智慧家(上海)物联

17070348.5817070348.58

网科技有限公司

潍坊滨星置业有限公司88251104.78-83497.9788167606.8188167606.81

成都艾格家具有限公司19972280.1719972280.17浙江中广电器集团股份

100666200.43-657365.8481008834.5919000000.0081008834.59

有限公司

119厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月

2024年12月312025年12月31

被投资单位31日减值准备日（账面价值）权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金日（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益收益调整动股利或利润江苏佰丽爱家家居科技

40904020.8540904020.85

有限公司上海鑫诚安建设有限公

58103361.3058103361.30

司苏州市苏品宅配文化有

14911265.14-5101616.429809648.729809648.72

限公司北京比邻弘科科技有限

2618089.862618089.86

公司广州火数银花信息科技

4232171.314232171.31

有限公司深圳华生大家居集团有

7685547.25-4932044.41-607605.592145897.25

限公司

安咖家居用品(上海)有

494162.89-105251.26388911.63388911.63

限公司芜湖美和资产管理有限

1980000.003527649.721547649.72

公司

美尚(广州)化妆品股份

22853238.55-143966.6822709271.8722709271.87

有限公司上海美凯龙物业管理服

85309140.4226247863.3415000000.0096557003.76

务有限公司西安佳和兴家居有限责

38745230.717600000.00-46345230.71

任公司上海丽浩环保科技有限

509775.13-255861.81253913.32

公司四川永丰浆纸股份有限

746062146.515868419.40-751930565.91

公司

浮富能源控股（海南）

19900000.00942164.3620842164.36

有限公司

CERES AGRO LIMITED 1354820.65 2270913.41 3625734.06

和易通（厦门）科技有

4517866.00152335.324670201.32

限公司迁安恒茂新材料有限公

40264444.2319250000.006999421.0066513865.23

司中国阳光纸业控股有限

687570544.0060092354.761030956.69-5149503.247377399.00736166953.21

公司

厦门现代码头有限公司172601671.7510131539.73130607.4111250000.00171613818.89

120厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月

2024年12月312025年12月31

被投资单位31日减值准备日（账面价值）权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金日（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益收益调整动股利或利润厦门鑫五发供应链管理

80651362.26558744.0581210106.31

有限公司厦门同顺供应链管理有

13146238.351962276.7915108515.14

限公司厦门新吉悦国际贸易有

80002081.08-29838303.0850163778.00

限公司

NEUWHITE PAPER

12506468.86-570614.3229866.0211965720.56

PULP SDN. BHD.侨益物流股份有限公司51728156.061907099.20202376.4980285.06400000.0053517916.81

HISEA GLOBAL SCM

2141310.00-13824.37980680.653108166.28

LIMITED北海源发生物科技有限

10755521.68-388845.4710366676.21

公司临猗县源泰热能有限公

110705604.5421163798.58131869403.12

司厦门紫金铜冠投资发展

170622395.21-6577243.63-1694839.09162350312.49

有限公司佑盾（福建）护理用品

8225739.115100000.00-5821336.537504402.58

有限公司中电建国际贸易服务

5928033.22209350.036137383.25（福建）有限公司宜宾鑫金发供应链管理

85022269.06760183.0885782452.14

有限公司广西楙发进出口贸易有

5000000.005000000.00

限公司

普洛斯建发（厦门）股

权投资基金合伙企业435365751.9965974255.4312491487.319205377.06372677606.81（有限合伙）厦门建发利福德股权投资合伙企业（有限合544448268.9115000000.004200805.031317474.539096727.91547468210.50伙）广西融合生物能源科技

54417425.563131494.0557548919.61

有限公司张家港恒运仓储有限公

16428938.66126378.2516555316.91

司厦门锦粮源贸易有限公

4931618.914932372.76753.85

司

商舟航空物流有限公司409449274.6422244246.64431693521.28

121厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月

2024年12月312025年12月31

被投资单位31日减值准备日（账面价值）权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金日（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益收益调整动股利或利润

思可源（重庆）控股有

136107460.2369499640.00-5253985.91200353114.32

限公司

时代智慧科技（福建）

11265812.61548351.6411814164.25

有限公司厦门锦岳祥实业有限公

3980940.82-785243.373195697.45

司

BOYUAN METAL

21155285.61106688.6721261974.28

(THAILAND) CO.LTD.上海兴通链发航运有限

62230000.00140893.0162370893.01

责任公司璞发（上海）电子商务

6422369.11160952.136583321.24

有限公司宜宾五粮液基金管理有

22509902.66663764.3423173667.00

限公司

福建超弦织造有限公司5094279.65473435.73512390.525055324.86厦门翔盛达国际贸易有

2261454.36201024.5574909.592387569.32

限公司杭州建美场景科技有限

2622799.821073806.973696606.79

公司

建威驰通（成都）信息

4742734.11-3102346.371640387.74

科技有限公司

辛宜实业（上海）有限

5855184.15-286706.585568477.57

公司

HT&CD BUSINESS

10680448.75-3731694.716948754.04

PTE. LTD.上海卓跃达国际物流有

25527250.674240665.3629767916.03

限公司华邮数字文化技术研究

1675000.001675000.00院（厦门）有限公司上海燚酩供应链科技有

3445916.557140000.001348545.8311934462.38

限公司厦门启承耀发投资合伙

3000000.00469500.0062262.0562262.052530500.00企业（有限合伙）

YIFAN DREAM

DEVELOPMENT CO. 18418819.24 -2488479.86 15930339.38

LTD.YIFAN CENTURY CO.

12128892.002381469.011407466.5915917827.60

LTD.

122厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期增减变动2025年12月

2024年12月312025年12月31

被投资单位31日减值准备日（账面价值）权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金日（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他余额的投资损益收益调整动股利或利润厦门瑞达源发供应链管

41299900.242455861.4843755761.72

理有限公司

LIFT YIFAN

10213182.291451488.8411664671.13

(THAILAND) CO. LTD

LIFT YIFAN SHIPPING

(SINGAPORE) PTE. 3635925.42 251448.54 3887373.96

LTD.SAIL CONSTRUCTION

AND DEVELOPMENT

3538893.5363727.303602620.83

GROUP (THAILAND)

CO. LTD.山东汇科能源发展有限

17242349.51-1328850.0115913499.50

责任公司厦门汉发供应链管理有

82701138.841385285.132165674.9481920749.03

限公司厦门翔启供应链管理有

2107923.97120209.2674909.592153223.64

限公司

上海建名实业有限公司3956358.49134739.594091098.08

V ALLIANCE

14470406.60-19136.5214451270.08

SHIPPING PTE. LTD.武汉光谷自贸光电科技

16218568.08219259.1216437827.20

有限公司

厦门建泰硅业有限公司4855904.08-1888403.242967500.84珠海鑫建邦供应链服务

8356147.332387973.68-7361.1010736759.91

有限公司

联营企业小计36054519813.417280091949.772041676258.39-622181603.40-36520.95-5546216.36558280021.71721611593.45-296788089.6939088491459.23721611593.45

合计37055566716.337280091949.772041676258.39-836662961.36-36520.95-5546216.36558280021.71747171977.84-296788089.6939849496619.80747171977.84

123厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）长期股权投资的减值测试情况账面价值项目可收回金额减值金额（本年度计提减值准备前）

上海中贸美凯龙经贸发展有限公司70876695.9145316311.5225560384.39

山东银座家居有限公司406445777.06389498790.0016946987.06

神玉岛文化旅游控股股份有限公司101973938.78101973938.78

广东三维家信息科技有限公司128954014.49128954014.49

亚细亚新材料科技股份公司229535834.7439500000.00190035834.74

武汉市正凯物流有限公司62443059.6449372418.0313070641.61

Sunsea parking Inc 86090950.42 35466806.77 50624143.65

深圳红星美凯龙家居生活广场有限公司17921759.5017921759.50

潍坊滨星置业有限公司88167606.8188167606.81

浙江中广电器集团股份有限公司100008834.5919000000.0081008834.59

苏州市苏品宅配文化有限公司9809648.729809648.72

安咖家居用品（上海）有限公司388911.63388911.63美尚（广州）化妆品股份有限公司22709271.8722709271.87

合计1325326304.16578154326.32747171977.84

说明：本公司综合以下一项或多项可观察事实，判断对被投资公司的长期股权投资于2025年度是否存在减值迹象，并对其可收回金额进行了估计，可回收金额根据公允价值减去处置费用后的净额确定：

*被投资公司与其他股东、供应商或本公司发生合同纠纷而涉及重大诉讼；

*被投资公司业务发生重大变化；

124厦门建发股份有限公司财务报表附注

*被投资公司财务报表各项重要数据表明其盈利能力、现金流等表现不如预期，或在合理期限内经营状况未发生明显好转。

17.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况指定为以公本期增减变动累计计入其他累计计入其他允价值计量

2024年12月312025年12月本期确认的

项目本期计入其综合收益的利综合收益的损且其变动计日追加投本期计入其他综31日股利收入减少投资他综合收益其他得失入其他综合资合收益的损失的利得收益的原因深圳市比克动力电池有

116643858.80415163364.76298519505.96116643858.80

限公司宁波梅山保税港区奇君股权投资合伙企业（有132824467.78111189452.1121635015.67限合伙）慕思健康睡眠股份有限

115426368.0065324903.4120744416.8729357047.723048885.657081684.28

公司济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有173966533.203369761.861429498.37169167272.972193229.5749034381.61限合伙）

Aibbe Inc. 107677000.00 64231866.00 43445134.00 132154866.00

Black Sesame

International Holding 156971709.86 33349116.74 50558087.15 73064505.97 31726511.37

Limited深圳远超智慧生活股份

101219000.00101219000.00

有限公司

Weride Inc 102519317.00 22148418.17 37312088.86 43058809.97 10061400.15北京停简单信息技术有

81857108.4878553843.663303264.8278496735.18

限公司广东皇派定制家居集团

21800000.0021800000.00

股份有限公司箭牌家居集团股份有限

33304572.223211071.2436515643.46544941.4324184356.54

公司深圳市建筑装饰（集

20332800.0013000000.002366660.004966140.0027533860.00

团）有限公司

125厦门建发股份有限公司财务报表附注

指定为以公本期增减变动累计计入其他累计计入其他允价值计量

2024年12月312025年12月本期确认的

项目本期计入其综合收益的利综合收益的损且其变动计日追加投本期计入其他综31日股利收入减少投资他综合收益其他得失入其他综合资合收益的损失的利得收益的原因宁波梅山保税港区启安股权投资合伙企业（有28266429.474929035.4816196787.2839534181.27236363.339231995.70限合伙）深圳市安思疆科技有限

34582809.194792084.1929790725.004809275.00

公司深圳市欧瑞博科技股份

32238274.9117633554.9114604720.0017595280.00

有限公司浙江喜尔康智能家居股

36965600.0036965600.0029100000.00

份有限公司上海檀叙企业管理咨询

19500000.0019547967.0047967.00

中心(有限合伙)良木道门窗集团有限公

8292046.408292046.40

司

斑斓信息科技（上海）

14265951.9214265951.92294259.81

有限公司

其他8881730.511171441.507710289.012512709.84

合计1230891718.94404169701.1719455825.52454038015.98415163364.76807303192.076023419.98540461174.28

说明：子公司美凯龙及中利集团以非交易为目的持有上述投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资。，其他权益工具投资中有298519505.96元用于质押借款，有32603200.54元被冻结。

126厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）本期终止确认的其他权益工具投资因终止确认转因终止确认转入项目终止确认的原因入留存收益的留存收益的累计累计利得损失宁波梅山保税港区奇君股权投资合伙企业

处置42543234.59（有限合伙）

慕思健康睡眠股份有限公司部分处置6441164.59济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业

部分处置2798079.48（有限合伙）

Black Sesame International Holding Limited 部分处置 8859865.92

深圳远超智慧生活股份有限公司处置30781000.00

Weride Inc 部分处置 431371.71

广东皇派定制家居集团股份有限公司处置45300000.00宁波梅山保税港区启安股权投资合伙企业

部分处置1180821.30（有限合伙）

上海檀叙企业管理咨询中心（有限合伙）处置19547967.00

良木道门窗集团有限公司处置8307953.60

合计19547967.00146643491.19

18.其他非流动金融资产

项目2024年12月31日

债务工具投资48886643.8794314938.17

权益工具投资931347679.951169682433.34

小计980234323.821263997371.51

减：一年内到期的其他非流动金融资产

合计980234323.821263997371.51

19.投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1.2024年12月31日97926210188.7687343587.4714703385820.92112716939597.15

2.本期增加金额8044400637.877116100.001902448721.759953965459.62

（1）外购248879326.621605623336.731854502663.35

（2）存货\固定资产\

885069195.23296825385.021181894580.25在建工程转入

（3）企业合并增加2387442345.747116100.002394558445.74

127厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（4）其他增加4523009770.284523009770.28

3.本期减少金额26076664099.536281980.736049365414.3232132311494.58

（1）处置24557163.3724557163.37

（2）其他转出1543867200.004763801654.476307668854.47

（3）公允价值变动24508239736.166281980.731285563759.8525800085476.74

4.79893946727.1088177706.7410556469128.3590538593562.19

说明1：本期房屋、建筑物其他转出系因用途改变转出至存货1527800.00元，子公司不再纳入合并范围而转出1542339400.00元。

说明2：本期在建工程其他转出系（1）在建工程达到预定可使用状态转入房

屋、建筑物4523009770.28元，（2）房屋、建筑物因用途改变转出至存货1417499.38

元。（3）子公司分立转出投资性房地产239374384.81元。

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

兰州世博家居商场384000000.00尚在办理

成都蜀西路商场259000000.00尚在办理

厦门海峡交流中心酒店177059300.00尚在办理

厦门华美文创园168515100.00尚在办理

南昌君悦朝阳大商业74396700.00尚在办理

武汉九都府商铺51868500.00尚在办理

重庆龙洲湾1号一期农贸市场、三期样板

36686600.00尚在办理

间、三期售楼部

南昌联发广场地下车位35548900.00尚在办理

重庆西城首府一期商业、二期商业、一期农

31150900.00尚在办理

贸市场

厦门湖里大道13号附属楼18698300.00尚在办理

南宁尚筑5~10号楼商铺17389000.00尚在办理

武汉九都国际写字楼7号楼15586400.00尚在办理

厦门湖滨二里底商9770900.00尚在办理

重庆瞰青二期高层农贸市场4085800.00尚在办理

重庆公园里商铺2076100.00尚在办理

重庆龙洲湾一期 C 组团商业、D 组团商业 1291900.00 尚在办理

128厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目账面价值未办妥产权证书原因

重庆欣悦一期商业、二期商业1774900.00尚在办理

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明对其他综合项目转换前核算科目金额转换理由对损益的影响收益的影响

投资性房地产-房存货、固定资

1181894580.25出租73539026.99

屋、建筑物产、在建工程

20.固定资产

（1）分类列示项目2024年12月31日

固定资产9927125608.579787379088.34固定资产清理

合计9927125608.579787379088.34

129厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）固定资产

*固定资产情况电子及办公设项目房屋及建筑物机器设备交通工具固定资产改良支出其他合计备

一、账面原值：

1.2024年12月31日8733879700.912121359112.10425702492.27701547002.8236998171.9199089785.4412118576265.45

2.本期增加金额1451642729.13346386581.34152004913.8272095391.312925870.48150227492.642175282978.72

（1）购置216676974.2856917961.70143570836.1252131675.771703764.015602214.75476603426.63

（2）在建工程转入74072797.741222106.4775294904.21

（3）企业合并增加1204480945.12206293347.11609173.6217088538.0529494346.571457966350.47

（4）其他增加30484809.739102474.797824904.082875177.49115130931.32165418297.41

3.本期减少金额680946365.3196969569.08171026969.3318874402.44119973.711647039.85969584319.72

（1）处置或报废25734247.7013375056.64170477088.2417261866.92119973.711549525.15228517758.36

（2）其他减少655212117.6183594512.44549881.091612535.5297514.70741066561.36

4.9504576064.732370776124.36406680436.76754767991.6939804068.68247670238.2313324274924.45

二、累计折旧

1.2024年12月31日1112940976.93489765053.49153875813.78499902740.3022042914.0750684714.252329212212.82

2.本期增加金额394296123.51262146972.6663498427.4594599978.453096237.938786811.60826424551.60

（1）计提391147357.00253485972.6363104200.0192739213.053096237.938706400.36812279380.98

（2）其他增加3148766.518661000.03394227.441860765.4080411.2414145170.62

3.本期减少金额74669891.1713960445.8744834620.3114219267.88119973.71933832.08148738031.02

（1）处置或报废5775229.948362555.6944455895.0413592476.17119973.71918570.6173224701.16

130厦门建发股份有限公司财务报表附注

电子及办公设项目房屋及建筑物机器设备交通工具固定资产改良支出其他合计备

（2）其他减少68894661.235597890.18378725.27626791.7115261.4775513329.86

4.1432567209.27737951580.28172539620.92580283450.8725019178.2958537693.773006898733.40

三、减值准备

1.2024年12月31日1984964.291984964.29

2.本期增加金额353984894.5634280723.63388265618.19

计提353984894.5634280723.63388265618.19

3.本期减少金额

4.355969858.8534280723.63390250582.48

四、固定资产账面价值

1.7716038996.611632824544.08234140815.84174484540.8214784890.39154851820.839927125608.57

账面价值

2.2024年12月31日

7618953759.691631594058.61271826678.49201644262.5214955257.8448405071.199787379088.34

账面价值

说明：其他设备中其他增加主要系子公司中利集团持有拟对外出售的光伏电站转为自用电站。房屋及建筑物的其他减少主要系子公司美凯龙转入投资性房地产559033548.97元，子公司中利集团处置其子公司减少原值88253794.90元。

131厦门建发股份有限公司财务报表附注

*期末暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物326514065.0519456412.2434317280.66272740372.15

机器设备17094287.647435041.769659245.88

运输设备323429.50104792.67218636.83

办公及其他设备8059258.444742612.923316645.52

合计351991040.6331738859.5934317280.66285934900.38

*通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

房屋及建筑物14389400.00

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

北京北四环商场1197240000.00说明1

杭州古墩商场114000000.00说明2厦门市海沧区东孚诗山北路25号房

48789539.46尚在办理

产

西安保时捷 4S 店 39477701.45 尚在办理

厦门华美 B1 办公楼 35853725.31 尚在办理

青岛有色办公楼、一二三号厂房34197168.94尚在办理

武汉九都国际办公室25199272.73尚在办理

长泰新亭片区 C3 餐厅（8#） 16641007.58 尚在办理

沈阳宾驰 4S 店 13459059.20 尚在办理

沈阳保时捷 4S 店 13161779.97 尚在办理

南昌君领朝阳幼儿园10875290.53尚在办理

桂林旭景50号楼2~4层办公室、体

6608143.40尚在办理

育馆

福州捷豹路虎 4S 店 4997530.71 尚在办理

青口三菱 4S 店 201112 2346655.22 尚在办理

青口现代 4S 店 201112 2346655.22 尚在办理

南昌江岸汇景幼儿园2445054.48尚在办理

重庆欣悦夹层地下室2415146.87尚在办理

牡丹江绥芬河市旗苑街15号、652253880.32尚在办理

132厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目账面价值未办妥产权证书的原因

号、67号房产

桂林联达山与城体育场1599810.35尚在办理

阳谷祥光铜业磁絮凝南侧道路、厂房193925.20尚在办理

说明1：期末，本公司子公司美凯龙持有的账面价值为1197240000.00元的商场物业，坐落在项目合作方拥有使用权的土地上，土地用途为科研、设计，使用权类型为划拨用地。美凯龙根据与项目合作方的相关协议将该房产确认为固定资产，不持有该房产的产权证。

说明2：期末，本公司子公司美凯龙通过受让方式持有账面价值为

114000000.00元的商场物业，由于该处物业历史遗留的土地问题，尚未完成产权转

让过户登记手续。

133厦门建发股份有限公司财务报表附注

*固定资产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置费用的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据定方式

折扣率=通用性修正系数+再利用

公允价值：市场价×修正性修正系数+可拆除难度修正系

房屋及建筑物1839808550.381485823655.82353984894.56系数×折扣率；处置费折扣率数+市场状况修正系数+价值量大

用：印花税和产权交易费小修正系数+处置周期修正系数+行业技术更新速度修正系数

预计无法产生收益，可收其他34280723.6334280723.63不适用不适用回金额为0

合计1874089274.011485823655.82388265618.19

134厦门建发股份有限公司财务报表附注

21.在建工程

（1）分类列示项目2024年12月31日

在建工程1518438793.97612082143.89

（2）在建工程

*在建工程情况

2024年12月31日

项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备多金属复杂金银矿

综合回收技术升级902206943.66902206943.66259338732.06259338732.06搬迁扩建项目厦门海峡交流中心

321351815.14321351815.14250169698.58250169698.58

酒店 A2 地块泰国天然橡胶加工

91719926.7091719926.7052315228.8052315228.80

厂

泰国边框厂厂房80540913.2380540913.23精制磷酸及磷酸铁

58512499.0358512499.03

前驱体项目一期

造纸车间技改项目11167227.8811167227.88

其他项目70216753.896110057.6864106696.2139091256.5739091256.57

合计1524548851.656110057.681518438793.97612082143.89612082143.89

*重要在建工程项目变动情况本期转入预算数（万2024年12月31本期其他减少2025年12月31项目名称本期增加金额固定资产

元）日金额日金额多金属复杂金银矿综合回收

442000.00259338732.06642868211.60902206943.66

技术升级搬迁扩建项目厦门海峡交流

中心酒店 A2 39544.22 250169698.58 265739916.56 194557800.00 321351815.14地块

合计481544.22509508430.64908608128.16194557800.001223558758.80（续上表）

135厦门建发股份有限公司财务报表附注

其中：本本期利息工程累计投入占利息资本化累

项目名称工程进度(%)期利息资资本化率资金来源

预算比例(%)计金额

本化金额(%)多金属复杂金银矿

综合回收技术升级46.5746.57自筹资金搬迁扩建项目厦门海峡交流中心自筹资金及借

81.2681.2620049481.55

酒店 A2 地块 款

合计20049481.55

说明：本期其他减少系子公司建发房产本期在建工程转入投资性房地产。

*在建工程减值准备情况项目2024年12月31日本期增加金额本期减少金额计提原因

技术迭代，无使其他项目6110057.686110057.68用价值

*在建工程的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处置项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据费用的确定方式

折扣率=通用性修正系

公允价值：市场数+再利用性修正系数+

价×修正系数×可拆除难度修正系数+

其他项目6137537.6927480.016110057.68折扣率；处置费折扣率市场状况修正系数+价

用：印花税和产值量大小修正系数+处

权交易费置周期修正系数+行业技术更新速度修正系数

22.使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权机器设备运输工具合计

一、账面原值：

1.2024年12月

2636752122.93100633389.253702115.772741087627.95

31日

2.本期增加金额1576054235.612869004.83117147.74109073875.161688114263.34

3.本期减少金额363506857.642020959.16365527816.80

4.2025年12月

3849299500.90101481434.923819263.51109073875.164063674074.49

31日

二、累计折旧

1.2024年12月

262623437.923104559.881114037.85266842035.65

31日

2.本期增加金额1050184417.026667782.721193379.6430298298.611088343877.99

3.本期减少金额327397970.48167747.22327565717.70

136厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物土地使用权机器设备运输工具合计

4.2025年12月

985409884.469604595.382307417.4930298298.611027620195.94

31日

三、减值准备

四、账面价值

1.2025年12月

2863889616.4491876839.541511846.0278775576.553036053878.55

31日账面价值

2.2024年12月

2374128685.0197528829.372588077.922474245592.30

31日账面价值

137厦门建发股份有限公司财务报表附注

23.无形资产

项目土地使用权计算机软件非专利技术合同权益商标专利权特许资质合计

一、账面原值

1.2024年12月31日2259687595.87563328041.8111911434.2117729276.852084607.00568717935.4520127678.593443586569.78

2.本期增加金额454386589.7378638247.2278326519.60611351356.55

（1）购置40829040.6163856702.06104685742.67

（2）内部研发1724578.361724578.36

（3）企业合并增加413557549.1212940592.7078326519.60504824661.42

（4）其他增加116374.10116374.10

3.本期减少金额146657499.118044127.322428952.25157130578.68

（1）处置51105735.3011320.762428952.2553546008.31

（2）其他减少95551763.818032806.56103584570.37

4.2567416686.49633922161.7111911434.2117729276.852084607.00644615502.8020127678.593897807347.65

二、累计摊销

1.2024年12月31日283064712.42283985947.565685968.8811667506.86837657.8646561726.746300838.44638104358.76

2.本期增加金额72206661.0073755725.471182044.913404780.00435743.9875263797.052100279.48228349031.89

（1）计提72206661.0073689614.201182044.913404780.00435743.9875263797.052100279.48228282920.62

（2）其他增加66111.2766111.27

3.本期减少金额29880324.4848634.831628654.1931557613.50

（1）处置7772816.376309.681628654.199407780.24

（2）其他减少22107508.1142325.1522149833.26

4.325391048.94357693038.206868013.7915072286.861273401.84120196869.608401117.92834895777.15

138厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权计算机软件非专利技术合同权益商标专利权特许资质合计

三、减值准备

四、账面价值

1.2242025637.55276229123.515043420.422656989.99811205.16524418633.2011726560.673062911570.50

账面价值

2.2024年12月31日

1976622883.45279342094.256225465.336061769.991246949.14522156208.7113826840.152805482211.02

账面价值

139厦门建发股份有限公司财务报表附注

24.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事2024年12月312025年12月31项日企业合并形成其处置其他日的他

桂林联达置业有限公司24864401.7624864401.76

江西洪都新府置业有限公司20812692.3420812692.34

厦门柒美社文创产业有限公司6679128.426679128.42

厦门联发智能科技股份有限公司1701711.081701711.08

桂林联发盛泰物业服务有限公司162240.26162240.26

建发合诚工程咨询股份有限公司618116330.53618116330.53

建发国际投资集团有限公司153270598.04153270598.04

洛阳泉舜物业服务有限公司30127111.2930127111.29

厦门豪亿物业管理有限公司28917202.7628917202.76里隽（厦门）建筑设计有限公司12482886.5412482886.54

厦门市佰睿健康产业有限公司577558.53577558.53

福鼎通宝物业管理有限公司12480.0112480.01苏州工业园区红星美凯龙家居有

16592357.4116592357.41

限公司

鑫笙物业管理（上海）有限公司81004690.4481004690.44

京首泰达（天津）再生资源产业

280363.43280363.43

科技有限公司

泉州建发凯迪汽车有限公司1000000.001000000.00

上海赫兹跳动科技有限公司1193533.031193533.03

昆明东杰汽车销售服务有限公司2579375.952579375.95

厦门凯通泰成汽车服务有限公司1585049.931585049.93

深圳路特汽车销售服务有限公司26292433.3226292433.32

阳谷祥光铜业有限公司238873836.45238873836.45

建发中富（营口）物流有限公司15742082.4715742082.47

厦门现代通商汽车服务有限公司3600000.003600000.00

郑州国通纸业有限公司326139.74326139.74

福建省船舶工业贸易有限公司276684.37276684.37

合计1271328805.6315742082.476679128.421280391759.68

（2）商誉减值准备

140厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月本期增加本期减少2025年12月

被投资单位名称或形成商誉的事项

31日计提其他处置其他31日

厦门现代通商汽车服务有限公司3600000.003600000.00

郑州国通纸业有限公司326139.74326139.74

福建省船舶工业贸易有限公司276684.37276684.37

桂林联达置业有限公司24864401.7624864401.76

江西洪都新府置业有限公司20812692.3420812692.34

厦门柒美社文创产业有限公司6679128.426679128.42

苏州工业园区红星美凯龙家居有限公司16592357.4116592357.41

鑫笙物业管理（上海）有限公司81004690.4481004690.44

合计10881952.53143274141.956679128.42147476966.06

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

由于上述子公司产生的主要现金流均独立于本公司的其他子公司，且本公司对上述子公司均单独进行经营管理，因此，每个子公司就是一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。该等资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。

厦门现代通商汽车服务有限公司、郑州国通纸业有限公司和福建省船舶工业贸

易有限公司等公司的商誉已全额计提减值准备，无需列入商誉减值测试范围。

（4）可收回金额的具体确定方法本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来

5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。本公司根据加权平均资本成本转化为税前折现率，作为计算未来现金流现值所采用的税前折现率，已反映了相关风险。

25.长期待摊费用

141厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31本期减少2025年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日租入固定资产

514169545.92174857801.49136994917.4618499642.32533532787.63

改良支出其他长期待摊

186226245.211552080.5563119730.266017772.99118640822.51

费用

合计700395791.13176409882.04200114647.7224517415.31652173610.14

26.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3160960919.68782780658.753428052287.46847055100.74

信用减值准备6368278314.551534217534.326397158884.691542683746.03

内部交易未实现利润370840927.0492072993.19353388825.9788347206.48

可抵扣亏损12900813996.553208852880.1215933219037.233894061493.97

预收售房款16752759862.684103947551.1720750996120.305187582449.29

应付职工薪酬2263777236.70565683779.012159744525.32539586948.93预提成本费用计税差

3398006336.32802478042.663569276445.13878084659.95

异

存货计税差异2181161885.05537462843.552826673991.68706668497.94广告及业务宣传费超

534665712.59133179593.78503010624.71124926115.03

支

预计负债582768911.90144226603.45463642449.05115522811.97未到期责任准备金和

87212884.8621803221.2354180275.9213545068.98

担保赔偿准备金融工具公允价值变

5808180334.031404507639.901998377040.29491399476.51

动固定资产及投资性房

49846681.0012461670.2658473509.1814073650.33

地产计税差异

递延收益723833603.85180914804.40810593413.60202464404.97

股权激励467707467.55116926866.89

租赁负债1447354311.51347781902.44850640443.89194596573.63

其他51182440.4012795610.1072699034.5318420326.47

合计56681644358.7113885167328.3360697834376.5014975945398.11

（2）未经抵销的递延所得税负债

142厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并

3770936535.55918205871.184927603095.411222638139.33

资产评估增值

金融工具公允价值变动8396700432.282043120727.562657142345.19629220392.96

预缴税金8411595774.102079462845.758619312781.422139940205.59固定资产及投资性房地

39436477034.229855329579.9554449369497.0513609910617.41

产计税差异

预提成本费用计税差异4057681031.431014420257.868275581449.16817910426.60

合同取得成本2305781861.20566304695.622225062831.35556265708.01

存货计税差异1742837758.40435721829.961928617338.38482480683.67

内部交易未实现利润1834719074.82458949743.551191934464.10298039087.74

使用权资产1430531971.96341689813.91824216619.02187130759.17

其他175327749.2016082774.92179716352.4518410495.57

合计71562589223.1617729288140.2685278556773.5319961946516.05

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债于2025年12资产或负债于2025负债于2024年12资产或负债于2024月31日互抵金额年12月31日余额月31日互抵金额年12月31日余额递延所得

5250225596.728634941731.613770499625.0411205445773.07

税资产递延所得

5250225596.7212479062543.543770499625.0416191446891.01

税负债

（4）未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日

可抵扣暂时性差异32324249072.6611108006320.27

可抵扣亏损39208414157.9427386489297.17

合计71532663230.6038494495617.44

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年12月31日

2025年2210920093.10

2026年4489901593.563165447036.37

2027年6069929445.185269234494.39

2028年6702811198.766942506225.18

143厦门建发股份有限公司财务报表附注

年份2024年12月31日

2029年10170181677.769798381448.13

2030年11775590242.68

合计39208414157.9427386489297.17

27.其他非流动资产

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款2373029015.921012681581.941360347433.982229904525.96291822462.651938082063.31委托贷款及资金

1453393199.93529338986.07924054213.861570459414.49255160710.601315298703.89

拆借土地整理相关收

1835867940.181835867940.181835867940.18714479743.501121388196.68

益权

合同取得成本1130266845.701130266845.701079407027.981079407027.98无法获取可变回

报的行政事业单287384652.66287384652.66287384652.66287384652.66位投资

预付回购款247705000.00123852500.00123852500.00247705000.00123852500.00123852500.00

合同资产33966665.213852949.9630113715.25

预付土地出让金64166089.0064166089.0064166089.0064166089.00持有待置换的产

28160672.1728160672.1711017570.0011017570.00

权

小计7453940080.773505593958.153948346122.627325912220.271385315416.755940596803.52

减：一年内到期

的其他非流动资1226148199.93519034206.57707113993.361318894414.49247517079.821071377334.67产

合计6227791880.842986559751.583241232129.266007017805.781137798336.934869219468.85

说明：一年内到期的其他非流动资产系一年内到期的委托贷款及资金拆借。

28.所有权或使用权受到限制的资产

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

监管受限资金、诉讼冻结、

银行承兑汇票保证金、信用

证保证金、保函保证金、进

货币资金10160921037.2710160921037.27保证金、冻结等

口押汇保证金、工程监管户

资金、公积金保证金、复垦保证金等

144厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目账面余额账面价值受限类型受限情况已背书或贴现但尚已背书或贴现但尚未到期的

应收票据16245405.1115433134.85未到期的应收票据应收票据

债权投资30000000.0030000000.00质押大额存单质押借款

应收款项融资48309044.6948309044.69质押已质押的银行承兑汇票

应收账款332361498.3126769047.48质押质押借款应收账款质押未来的收益权质押借款

存货20367023441.4018499152374.76抵押、质押抵押借款、期货交易质押

在建工程26721812.8026721812.80抵押抵押借款

其他流动资产29112693.1529112693.15保证金存出担保保证金

长期股权投资145190071.54145190071.54质押质押借款

借款、CMBS、融资租赁抵押

投资性房地产68538618200.0068538618200.00抵押等及其他情况等

固定资产3847259862.743121205975.19抵押抵押借款

无形资产1113443928.82995403112.17抵押抵押借款

其他权益工具投资331122706.50331122706.50冻结、质押股权冻结、质押借款

合计104986329702.33101967959210.40（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票保证金、保函保

货币资金10194756602.8210194756602.82保证金、冻结等证金、进口押汇保证金、贷款

保证金、工程监管户资金等已背书或贴现但尚已背书或贴现但尚未到期的应

应收票据198671612.63188738032.00未到期的应收票据收票据

应收款项融资1058898.191058898.19质押质押开具应付票据应收账款质押未来的收益权质押借款

存货55612173284.2054749368826.73抵押、质押抵押借款、期货交易质押

其他流动资产22105745.2122105745.21保证金存出担保保证金

债权投资30790833.3330790833.33质押大额存单质押借款

长期股权投资756016527.24756016527.24质押质押借款

借款、CMBS、融资租赁、债

投资性房地产87953538050.0087953538050.00抵押券抵押

固定资产3642326022.903084668060.08抵押抵押借款

无形资产269040368.40201852678.94抵押抵押借款

145厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

其他权益工具投资96037400.0096037400.00质押质押借款一年内到期非流动

75587777.8575587777.85质押大额存单质押借款

资产

合计158852103122.77157354519432.39

说明：子公司联发集团以尔寓1819店、丽轩酒店、联泰大厦、湖里区7号工业

厂房、华美文创园的未来收益权作为质押担保。

长期股权投资质押系：*本公司及子公司联发集团、美凯龙持有的子公司股权质押，已在本合并报表层面抵销。*美凯龙持有的联营企业股权质押。

29.短期借款

项目2024年12月31日

贸易借款11708863156.504529697413.91

保证借款4903877735.793385957284.77

信用借款1567058571.73276676144.10

抵押借款1151785656.081497279721.04

质押借款473231877.23

质押抵押及保证借款913128444.70204694065.66

票据贴现、保理等其他融资52182123.12198504062.63

合计20296895687.9210566040569.34

说明：期末，保证借款的保证人为本公司合并范围内公司及合作方；抵押借款的抵押物为固定资产、无形资产及投资性房地产；质押抵押及保证借款的保证人为

本公司合并范围内公司，质押物为商场在借款期内全部营业收入形成的应收债权以及持有的子公司股权，抵押物为投资性房地产、固定资产及无形资产。截止2025年

12月31日，不存在已逾期未偿还的短期借款。

30.衍生金融负债

项目2024年12月31日

期货合约358524648.78109791421.90

远期外汇合约4220853.1643817971.81

146厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日

卖出期权负债284642992.09757998708.99

套期工具5291201552.52354273598.22

期权合约10953105.47

合计5949543152.021265881700.92

说明：本公司子公司阳谷建发有色金属有限责任公司（以下简称“阳谷有色”）

2024年非同一控制下企业合并阳谷祥光铜业有限公司（以下简称“祥光铜业”），

取得祥光铜业67%股权，祥光铜业的少数股东就其对祥光铜业的投资可向阳谷有色提出提前退出需求，阳谷有色因此确认衍生金融负债1320291506.37元。

截至，阳谷有色已完成部分回购，该项衍生金融负债期末剩余部分的公允价值为284642992.09元。

31.应付票据

项目2024年12月31日

商业承兑汇票19296049.79

银行承兑汇票34942884389.3032995605189.92

合计34942884389.3033014901239.71

32.应付账款

（1）按性质列示项目2024年12月31日

应付货款35927766755.9819978638208.15

应付开发成本款35869654765.0235087083208.77

应付工程款1752350646.951576147220.77

应付工程物资或广告款237512568.16416105547.34

应付费用及其他款项1227398855.711042577520.23

合计75014683591.8258100551705.26

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款

33.预收款项

（1）预收款项列示

147厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日

预收租金687453046.90794119316.00

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项

34.合同负债

（1）合同负债情况项目2024年12月31日

预收售房款128935802127.74160086580909.04

预收商品款19632114665.4118699300290.48

预收工程款110343560.93150189033.12

预收物业管理费888973713.75623472428.64

预收品牌咨询委托管理服务费234002519.31252690859.52

预收商业服务费用281448699.67388135169.25

安置房补价款24289398.86852051107.36

其他261539163.28199284267.39

合计150368513848.95181251704064.80

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债

（3）本期账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因

预收售房款-31150778781.30项目交房确认收入

（4）合同负债中重要预售房产收款情况预售比项目名称2024年12月31日预计竣工时间

例%

北京·观堂府1745377217.113800503304.562026年65.00

北京·海晏4940589441.032027年46.39

长沙·观云1635687079.79123220210.152027年97.45

成都·缦云721149600.781150043227.822026年79.99

成都·璞云1679886310.18715534793.452026年79.32

成都·书香云锦4828899718.472953440173.672026年76.83

成都·源启金沙884442913.132027年40.19

重庆·嘉和府一期848750456.692026年84.44

148厦门建发股份有限公司财务报表附注

预售比项目名称2024年12月31日预计竣工时间

例%

重庆·嘉禧645128764.44303328605.932026年77.62

重庆·嘉樾900238386.15198384646.382026年89.77

佛山·缦云2436759239.161321598353.452026年49.23

佛山·天峯683292164.25421512350.102026年47.40

福州·灏云2181612064.87302565854.232027年55.85

福州·瑞云1627168620.93671569397.652026年86.63

福州·紫宸2904402630.06639739809.772026年75.04

杭州·朗云8679328305.468455384564.412026年99.96

杭州·璞云2823816383.122744007616.262026年98.76

杭州·云城之上4686057414.20734844880.292027年86.52

杭州·云湖之城12742015244.813077214396.312026年82.76

杭州·云栖上宸3187267262.44561962624.952026年98.38

杭州·云启钱湾3884649705.4076706421.992026年96.53

杭州·云涌之江4821940842.681280176648.872026年100.00

济南·雍泉府1498973372.05564707841.702026年59.23

南昌·九龙观唐2390022214.431391307253.882026年52.93

南京·嘉和华府二期1509700204.112026年93.03

南京·嘉和华府一期2469972800.251808064690.262026年90.62

宁波·朗云1807898570.99959554776.442026年72.56

莆田·御湖734265311.742027年93.09

莆田·嘉和府1148910061.35231145096.102026年100.00

莆田·望湖814730382.582027年92.60

莆田·玉湖兰溪966310350.89152354877.962026年87.49

泉州·石狮宸启东方669217861.952026年85.91

上海·海宸2148020895.762027年16.70

上海·海阅首府3044952175.61313727221.672026年60.63

上海·朗玥3350680854.521155794504.912026年57.40

苏州·檀府1428824441.551397173653.662026年77.76

台州·养云1240698230.67392321343.932026年85.68

温州·缦云3644016808.582221742953.172026年99.26

无锡·观云535810062.272027年28.52

无锡·玺云565073876.631055678368.082025年-2027年61.13

149厦门建发股份有限公司财务报表附注

预售比项目名称2024年12月31日预计竣工时间

例%

武汉·璞玥1933828146.421601837123.162026年94.04

武汉·望湖2278833717.202027年88.76

厦门·宸启瑞湖1211218916.102027年45.37

厦门·观云1087063350.802027年46.24

厦门·嘉悦里 A4 地块 963593598.21 2026 年 54.34

厦门·嘉悦里 A6 地块 1979121565.80 601523249.38 2026 年 88.89

厦门·鲤悦3088484029.061089503152.012026年-2027年85.39

厦门·书香五缘751427790.812027年22.00

厦门·湾墅阅海943081984.9920230069.672026年58.62

厦门·五缘鲤4348782980.72880779623.782026年74.10

合计118041974321.1945369183680.00

35.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2024年12月31日本期增加本期减少短期薪酬4598114677.299990596738.669802115976.134786595439.82

离职后福利-

10979179.28780360209.37779145027.1012194361.55

设定提存计划

辞退福利27263065.97220626333.13242528516.315360882.79

合计4636356922.5410991583281.1610823789519.544804150684.16

（2）短期薪酬列示项目2024年12月31日本期增加本期减少工资、奖金、津贴

4508748632.828676551585.268495007893.514690292324.57

和补贴

职工福利费262489.36379943077.88378329355.621876211.62

社会保险费6476720.04367314701.44368939829.514851591.97

其中：医疗保险费6228270.56317298768.33318920841.284606197.61

工伤保险费210659.0331924183.2531937168.53197673.75

生育保险费37790.4518091749.8618081819.7047720.61

住房公积金8763847.93436675290.39438484436.446954701.88工会经费和职工教

73862987.14130112083.69121354461.0582620609.78

育经费

合计4598114677.299990596738.669802115976.134786595439.82

150厦门建发股份有限公司财务报表附注

（3）设定提存计划列示项目2024年12月31日本期增加本期减少离职后福利：

基本养老保险10830122.42647777584.62646747396.7611860310.28

失业保险费80309.5722047107.3421849990.55277426.36

企业年金缴费68747.29110535517.41110547639.7956624.91

合计10979179.28780360209.37779145027.1012194361.55

36.应交税费

项目2024年12月31日

企业所得税3950177771.565301606169.18

增值税1404711235.131250733483.50

土地增值税287575861.28143956225.28

个人所得税54617647.2844590281.91

城市维护建设税23531769.7021178170.45

印花税160749539.63163506990.62

房产税161044260.01118516902.81

教育费附加11586443.039912971.07

地方教育附加7124659.596231809.18

消费税4331607.845432935.06

其他税种78070579.8753337563.43

合计6143521374.927119003502.49

37.其他应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日

应付股利270644799.89174363249.31

其他应付款61302164336.3558791264170.79

合计61572809136.2458965627420.10

（2）应付股利项目2024年12月31日

普通股股利96541223.7452710000.00

划分为权益工具的永续债股利174103576.15121653249.31

151厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日

合计270644799.89174363249.31

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日

往来款44831843634.8438748939985.49

预提税费及费用9715103791.938543010160.58

押金及保证金4373293779.454840669589.94

代收代付款1103079791.681470100958.94

限制性股票回购义务442313490.731352483031.42

股权收购款309703711.642513200262.65

其他526826136.081322860181.77

合计61302164336.3558791264170.79

*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目余额未偿还或未结转的原因

杭州兆裕房地产有限公司2103903941.46资金往来暂未支付

厦门兆绮盛房地产开发有限公司1813000000.00资金往来暂未支付

厦门市农业发展投资有限公司1801776048.00资金往来暂未支付

上海浦锋房地产开发有限公司1655318000.00资金往来暂未支付

招商局地产（厦门）有限公司1513393942.03资金往来暂未支付

厦门港务地产有限公司1154000000.00资金往来暂未支付

莆田中玺投资有限公司926100000.00资金往来暂未支付

长沙芙茂置业有限公司874119041.34资金往来暂未支付

北京兆城房地产开发有限公司750047000.00资金往来暂未支付

上海华淞铭宏房地产开发有限公司715890000.00资金往来暂未支付

苏州合赢房地产开发有限公司688000000.00资金往来暂未支付

厦门润岳房地产开发有限公司662291799.95资金往来暂未支付

厦门宏佑房地产开发有限公司600544478.93资金往来暂未支付

南京德建置业有限公司591439607.84资金往来暂未支付

长沙兆泽房地产有限公司559670979.00资金往来暂未支付

上海浦骁房地产开发有限公司525280000.00资金往来暂未支付

长沙展图房地产开发有限公司523516308.70资金往来暂未支付

152厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目余额未偿还或未结转的原因

徐州天晟和置业有限公司470600711.00资金往来暂未支付

南昌联高置业有限公司463224023.48资金往来暂未支付

南昌中天置业投资有限公司385974789.42资金往来暂未支付

宁波宁兴房地产开发集团有限公司368657887.67资金往来暂未支付金地（集团）股份有限公司340108063.38资金往来暂未支付

合肥兆胜房地产开发有限公司320950000.00资金往来暂未支付

莆田中嘉置业有限公司316883000.00资金往来暂未支付

厦门保联椿莲房地产开发有限公司304382607.68资金往来暂未支付

南京荟宏置业有限公司286509094.59资金往来暂未支付

厦门金联保房地产开发有限公司283800000.00资金往来暂未支付

南昌嘉悦房地产开发有限公司279300000.00资金往来暂未支付

无锡顺之禾置业有限公司267249430.93资金往来暂未支付

杭州亦新企业管理有限公司267050000.00资金往来暂未支付

长沙源茂置业有限公司242876827.26资金往来暂未支付

山西众答暄企业管理咨询有限公司238233070.70资金往来暂未支付

厦门兆玥珑房地产开发有限公司232203097.47资金往来暂未支付

深圳市鼎铭实业有限公司203650322.69资金往来暂未支付

合计22729944073.52

38.一年内到期的非流动负债

（1）分类列示项目2024年12月31日

一年内到期的长期借款14378728008.5614243875191.68

一年内到期的应付债券4746852900.458042306518.65

一年内到期的长期应付款230542112.98110107847.20

一年内到期的预计负债18499643.52

一年内到期的租赁负债818004217.67867760735.78

一年内到期的其他非流动负债3696716912.68165535581.70

合计23889343795.8623429585875.01

（2）一年内到期的长期借款

153厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日

质押借款82073658.3536813254.16

抵押借款1280084217.851146103529.64

保证借款8073422129.846800622524.04

信用借款501136036.89297194283.02

质押抵押借款852032869.98905872024.28

抵押保证借款2337318963.344094156709.44

质押保证借款1887043.07225977508.00

质押抵押保证借款1250773089.24737135359.10

合计14378728008.5614243875191.68

154厦门建发股份有限公司财务报表附注

（3）一年内到期的应付债券债券按面值计提溢折价摊是否债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期增加本期偿还汇兑损益期末余额期限利息销违约厦门建发股份有限公司公

开发行2022年公司债券1002022-1-123年500000000.00500034714.0311861.31500046575.34否

（第一期）红星美凯龙家居集团股份有限公司于2025年到期的1000

（美2022-8-263年1697888076.751790841441.3159466820.754102038.791859037914.624627613.77否

2.497亿美元5.20%信用增元）

强债券联发集团有限公司2020年面向专业投资者公开发行

1002020-8-215年2000000000.0071974839.031610785.765875.2173591500.00否

公司债券（第一期）（品种一）联发集团有限公司2023年

1002023-12-153年400000000.00399343738.1715520000.00549562.5615520000.00399893300.73否

度第四期中期票据建发房地产集团有限公司

公开发行2019年公司债券1002019-7-56年640000000.00659013629.073066370.93662080000.00否

（第一期）（品种二）建发房地产集团有限公司

公开发行2019年公司债券1002019-8-76年70000000.0070854464.131595535.8772450000.00否

（第二期）（品种二）建发房地产集团有限公司

1002020-5-205年1000000000.001024102514.9314550000.16147484.911038800000.00否

2020年度第一期中期票据

建发房地产集团有限公司

1002020-6-155年500000000.00512125977.128729166.8594856.03520950000.00否

2020年度第二期中期票据

建发房地产集团有限公司

1002020-7-295年800000000.00814313766.6419875555.38210677.98834400000.00否

2020年度第三期中期票据

建发房地产集团有限公司

1002020-9-15年700000000.00710346795.0320866027.63217177.34731430000.00否

2020年度第四期中期票据

建发房地产集团有限公司

2020年度第四期定向债务1002020-10-135年300000000.00303034861.6310966666.6598471.72314100000.00否

融资工具建发房地产集团有限公司

1002020-10-195年700000000.00706045893.6924889277.63284828.68731220000.00否

2020年度第五期中期票据

建发房地产集团有限公司

公开发行2019年公司债券1002019-7-57年1000000000.00140000000.002874666.67142874666.67否

（第一期）（品种一）

155厦门建发股份有限公司财务报表附注

债券按面值计提溢折价摊是否债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期增加本期偿还汇兑损益期末余额期限利息销违约建发房地产集团有限公司

公开发行2019年公司债券1002019-8-77年500000000.0025000000.00414680.5625414680.56否

（第二期）（品种一）建发房地产集团有限公司

公开发行2019年公司债券1002019-8-297年1000000000.0080000000.00605000.0080605000.00否

（第三期）（品种一）建发房地产集团有限公司

2021年度第一期定向债务1002021-2-265年420000000.0010000000.00371083.3310371083.33否

融资工具建发房地产集团有限公司

2021年度第三期定向债务1002021-12-225年500000000.00500000000.00311111.11-215951.05500095160.06否

融资工具建发房地产集团有限公司

1002021-3-245年510000000.00510000000.0019426466.67-11506.97529414959.70否

2021年度第一期中期票据

建发房地产集团有限公司

1002021-4-145年500000000.00500000000.0016791666.67-30945.99516760720.68否

2021年度第二期中期票据

建发房地产集团有限公司

1002021-4-305年1000000000.001000000000.0030933333.33-73477.951030859855.38否

2021年度第三期中期票据

建发房地产集团有限公司

1002021-5-265年300000000.00300000000.008175000.00-30148.59308144851.41否

2021年度第四期中期票据

建发房地产集团有限公司

1002021-11-185年440000000.00440000000.002200000.00-135264.97442064735.03否

2021年度第五期中期票据

应付债券-一年内到期的利

879617622.04760353886.90否

息

合计15477888076.758042306518.653904343738.17263239215.955225539.017353625989.964627613.774746852900.45

说明：本期增加系应付债券一年内到期部分转入。

156厦门建发股份有限公司财务报表附注

（4）一年内到期的长期应付款项目2024年12月31日

应付融资租赁款192906461.3370597593.32

重组负债37635651.6536071000.83

其他3439253.05

合计230542112.98110107847.20

（5）一年内到期的预计负债项目2024年12月31日

客户关爱基金18499643.52

（6）一年内到期其他非流动负债项目2024年12月31日

中信证券-建发-红星美凯龙上海全球家居1号

3559459335.3679320652.17

店南馆资产支持专项计划

提前采购20年物业服务收取的折扣72540623.8572907959.11

中信建投-建美-西南全球家居1号店及天津滨

59811203.29

海商场资产支持专项计划

国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划4491666.674491666.67

国寿投资-拓尊资产支持计划414083.51

中保投-厦门建发基础设施债权投资计划7724444.44

平安-建发商业悦享1号资产支持专项计划597708.63

联发集团项目公司股权收益权投资计划493150.68

合计3696716912.68165535581.70

39.其他流动负债

项目2024年12月31日

待转销项税额14050253240.7616418267127.44

被套期项目1089501237.261219041948.23

未到期责任准备金28009773.2234143880.52

担保赔偿准备金74630396.1861114319.24

已背书未终止确认的应收票据16245405.11167550.00

短期应付债券100243994.41100361575.34

产品质量保证-优改基金73561664.51

其他16878907.35

合计15449324618.8017833096400.77

157厦门建发股份有限公司财务报表附注说明1：未到期责任准备金系子公司厦门建发融资担保有限公司根据《融资性担保公司管理暂行办法》在担保责任未解除时提取的未到期责任准备金。

说明2：担保赔偿准备金系子公司厦门建发融资担保有限公司根据《融资性担保公司管理暂行办法》提取的担保赔偿准备金。

说明3：产品质量保证-优改基金系子公司建发房产在销售产品后，对客户提供服务的一种承诺，用于项目交付后1年内产生的提升改造。

158厦门建发股份有限公司财务报表附注

短期应付债券的增减变动：

按面值计提利是否违债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额息约厦门建发股份有限公司

2024-10-

2024年度第四期超短期100178天100000000.00100361575.341033863.0174166.67101469605.02否

21

融资券厦门建发股份有限公司

2025-1-

2025年度第一期超短期100207天2000000000.002000000000.0018488219.181725000.002020213219.18否

13

融资券厦门建发股份有限公司

2025-1-

2025年度第二期超短期100180天1000000000.001000000000.008630136.99350000.001008980136.99否

14

融资券厦门建发股份有限公司

2025-1-

2025年度第三期超短期100120天1000000000.001000000000.005819178.08500000.001006319178.08否

14

融资券厦门建发股份有限公司

2025-10-

2025年度第四期超短期100270天100000000.00100000000.00216595.8927398.52100243994.41否

24

融资券

合计4200000000.00100361575.344100000000.0034187993.152676565.194136982139.27100243994.41

159厦门建发股份有限公司财务报表附注

40.长期借款

项目2024年12月31日

保证借款55793487917.6440752782588.38

质押抵押保证借款9952002379.885957592114.87

抵押保证借款7626880709.7411403434633.84

抵押质押借款7246646286.349288957899.53

信用借款6738360419.596539806534.99

抵押借款6260825164.028420271928.54

质押保证借款1286907043.07642397508.00

质押借款140533658.35104213254.16

小计95045643578.6383109456462.31

减：一年内到期的长期借款14378728008.5614243875191.68

合计80666915570.0768865581270.63

说明：期末，保证借款的保证人为本公司合并范围内公司及合作方；质押抵押保证借款的抵押物为存货、投资性房地产、在建工程、无形资产，质押物为持有的子公司股权、合作方持有的股票，以及以商场在借款期内全部营业收入形成的应收债权、保证人为本公司合并范围内公司；抵押保证借款的抵押物为存货及投资性房地产、保证人为本

公司合并范围内公司及合作方；抵押质押借款的抵押物为存货及投资性房地产，质押物为合作方持有的股票以及以商场在借款期内全部营业收入形成的应收债权以及持有的

子公司股权；抵押借款的抵押物为存货、固定资产及投资性房地产；质押保证借款的质

押物为持有的子公司股权、保证人为本公司合并范围内公司；质押借款的质押物为其他权益工具投资对应股权以及持有的租赁收益权。

41.应付债券

（1）应付债券项目2024年12月31日

公司债券20314678198.0922891953144.49

中期票据26222896366.2125318361895.33

非公开定向债务融资工具510466243.39813141923.89

小计47048040807.6949023456963.71

减：一年内到期的应付债券4746852900.458042306518.65

合计42301187907.2440981150445.06

160厦门建发股份有限公司财务报表附注

说明：应付债券（含一年内到期的应付债券）期末余额中由建发集团提供全额无条

件不可撤销的连带责任保证的金额为230685.28万元，由建发股份提供全额无条件不可撤销的连带责任保证的金额为1460803.20万元。

161厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面债券是否债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇兑损益期末余额利率期限违约厦门建发股份有限公司公开发行2022

1003.40%2022-01-123年500000000.00517034714.0311861.31517046575.34否

年公司债券（第一期）红星美凯龙家居集团股份有限公司于1000（美

2025年到期的2.497亿美元5.20%信5.20%2022-08-263年1697888076.751820574851.6759466820.754102038.791888771324.984627613.77否

元）用增强债券建发房地产集团有限公司公开发行

2019年公司债券（第一期）（品种1004.20%2019-07-057年1000000000.00143430000.002804666.673360000.00142874666.67否

一）建发房地产集团有限公司公开发行

2019年公司债券（第一期）（品种1003.45%2019-07-056年1000000000.00659013629.073066370.93662080000.00否

二）建发房地产集团有限公司公开发行

2019年公司债券（第二期）（品种1004.09%2019-08-077年500000000.0027158611.23-1156430.67587500.0025414680.56否

一）建发房地产集团有限公司公开发行

2019年公司债券（第二期）（品种1003.50%2019-08-076年500000000.0070854464.131595535.8772450000.00否

二）建发房地产集团有限公司公开发行

2019年公司债券（第三期）（品种1004.18%2019-08-297年1000000000.0082043555.45361444.551800000.0080605000.00否

一）建发房地产集团有限公司2020年度第

1003.88%2020-05-205年1000000000.001024102514.9314550000.16147484.911038800000.00否

一期中期票据建发房地产集团有限公司2020年度第

1004.19%2020-06-155年500000000.00512125977.128729166.8594856.03520950000.00否

二期中期票据建发房地产集团有限公司公开发行

1004.15%2020-06-197年700000000.00715092947.6214139972.37208231.56699050000.0030391151.55否

2020年公司债券（第一期）

建发房地产集团有限公司2020年度第

1004.30%2020-07-295年800000000.00814313766.6419875555.38210677.98834400000.00否

三期中期票据建发房地产集团有限公司2020年度第

1004.49%2020-09-015年700000000.00710346795.0320866027.63217177.34731430000.00否

四期中期票据建发房地产集团有限公司2020年度第

1004.70%2020-10-135年300000000.00303034861.6310966666.6598471.72314100000.00否

四期定向债务融资工具建发房地产集团有限公司2020年度第

1004.46%2020-10-195年700000000.00706045893.6924889277.63284828.68731220000.00否

五期中期票据建发房地产集团有限公司2021年度第

1004.38%2021-02-265年420000000.0010365000.00316083.33310000.0010371083.33否

一期定向债务融资工具建发房地产集团有限公司2021年度第

1003.98%2021-12-225年500000000.00499742062.2614098777.78254320.0214000000.00500095160.06否

三期定向债务融资工具建发房地产集团有限公司2021年度第

1004.88%2021-03-245年510000000.00528850947.3325233666.67218345.7024888000.00529414959.70否

一期中期票据

162厦门建发股份有限公司财务报表附注

票面债券是否债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇兑损益期末余额利率期限违约建发房地产集团有限公司2021年度第

1004.65%2021-04-145年500000000.00516236869.5623508333.34265517.7823250000.00516760720.68否

二期中期票据建发房地产集团有限公司2021年度第

1004.64%2021-04-305年1000000000.001029920769.5346915555.41423530.4446400000.001030859855.38否

三期中期票据建发房地产集团有限公司2021年度第

1004.50%2021-05-265年300000000.00307868527.8813650000.00126323.5313500000.00308144851.41否

四期中期票据建发房地产集团有限公司2021年度第

1005.00%2021-11-185年440000000.00441988551.6721893548.51182634.8522000000.00442064735.03否

五期中期票据

建发房地产集团有限公司2021年面向2021-07-09专业投资者公开发行公司债券（第一1004.38%至2021-07-7年695000000.00708858097.9730828331.72217655.2330441000.00709463084.92否期）13建发房地产集团有限公司2022年度第

1003.48%2022-01-246年600000000.00618849660.051459354.84570985.11620880000.00否

一期中期票据（并购）（品种一）建发房地产集团有限公司2022年度第

1004.50%2022-01-247年400000000.00416120772.6318258064.52163354.4318000000.00416542191.58否

一期中期票据（并购）（品种二）建发房地产集团有限公司2022年度第

1003.55%2022-02-215年1030000000.001060255754.375504408.72804836.911066565000.00否

二期中期票据（并购）（品种一）建发房地产集团有限公司2022年度第

1004.48%2022-02-215年500000000.00518617056.3422785376.23203418.8622400000.00519205851.43否

二期中期票据（并购）（品种二）建发房地产集团有限公司2022年度第

1003.80%2022-03-256年960000000.00986548998.518923870.971007130.52996480000.00否

三期中期票据（品种一）建发房地产集团有限公司2022年度第

1004.60%2022-03-257年500000000.00516564445.6323387455.09202860.3823000000.00517154761.10否

三期中期票据（品种二）

2022年第一期建发房地产集团有限公

1004.42%2022-04-2710年1000000000.001029036207.9544944587.92302436.3544200000.001030083232.22否

司公司债券

建发房地产集团有限公司2022年面向2022-06-02专业投资者公开发行公司债券（第一1003.40%至2022-06-6年600000000.00611423482.348528493.15476517.66620428493.15否期）（品种一）06

建发房地产集团有限公司2022年面向2022-06-02专业投资者公开发行公司债券（第一1004.32%至2022-06-7年1200000000.001228674252.9852416000.00360794.7351840000.001229611047.71否期）（品种二）06

2022年第二期建发房地产集团有限公

1004.45%2022-06-2410年1000000000.001022027781.2944994444.55300296.3644500000.001022822522.20否

司公司债券建发房地产集团有限公司2022年度第

1003.49%2022-06-146年650000000.00662244703.2510271263.79169032.96672685000.00否

四期中期票据建发房地产集团有限公司2022年度第

1003.60%2022-07-156年1000000000.001015855529.2119838709.68305761.111036000000.00否

五期中期票据建发房地产集团有限公司2022年面向

专业投资者公开发行住房租赁专项公1003.59%2022-07-146年370000000.00375878316.017319932.7084751.29383283000.00否

司债券（第一期）建发房地产集团有限公司2023年度第

1004.45%2023-03-157年1000000000.001034728447.7944747222.27381687.7144500000.001035357357.77否

一期中期票据

163厦门建发股份有限公司财务报表附注

票面债券是否债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇兑损益期末余额利率期限违约

建发房地产集团有限公司2023年面向2023-04-04专业投资者公开发行公司债券（第一1004.25%至2023-04-7年1000000000.001030945020.1442736111.08-48026.5942500000.001031133104.63否期）（品种二）06

2023年第一期建发房地产集团有限公

1004.12%2023-04-2510年1000000000.001026967127.8441428888.93713129.4141200000.001027909146.18否

司公司债券

建发房地产集团有限公司2023年面向2023-06-20专业投资者公开发行公司债券（第二1004.03%至2023-06-7年800000000.00815760799.1032419111.08301531.9632240000.00816241442.14否期）（品种二）26建发房地产集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行企业债券（第二1004.08%2023-11-2210年900000000.00903191019.9436924000.00-33603.4536720000.00903361416.49否期）

建发房地产集团有限公司2023年面向2023-12-14

专业投资者公开发行住房租赁专项公1003.77%至2023-12-6年670000000.00670174509.0525399327.74606025.7125259000.00670920862.50否

司债券（第一期）15建发房地产集团有限公司2024年度第

1003.44%2024-01-186年1000000000.001031087192.9734877777.78637934.5534400000.001032202905.30否

一期中期票据建发房地产集团有限公司2024年度第

1002.95%2024-03-046年1000000000.001022876230.4630073611.14634365.9229500000.001024084207.52否

二期中期票据建发房地产集团有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一1002.40%2024-07-096年860000000.00868913066.6820926666.67351063.4320640000.00869550796.78否期）（品种一）建发房地产集团有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二1002.53%2024-09-056年600000000.00604197849.8615348666.67225120.9815180000.00604591637.51否期）（品种一）建发房地产集团有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二1002.85%2024-09-058年200000000.00201592168.715763333.3343713.945700000.00201699215.98否期）（品种二）建发房地产集团有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第三1002.75%2024-11-216年595000000.00595884089.0916498854.17240272.7816362500.00596260716.04否期）（品种一）建发房地产集团有限公司2024年度第

1002.57%2024-12-126年1000000000.00999428839.4625842777.78620912.5025700000.001000192529.74否

三期中期票据建发房地产集团有限公司发布2025年

1003.00%2025-1-148年200000000.00200000000.005866666.67-308181.36205558485.31否

度第一期中期票据（品种二）建发房地产集团有限公司发布2025年

1002.55%2025-1-146年1200000000.001200000000.0029920000.00-1549246.321228370753.68否

度第一期中期票据（品种一）建发房地产集团有限公司2025年度第

1002.78%2025-2-196年700000000.00700000000.0017027500.00-949339.84716078160.16否

二期中期票据建发房地产集团有限公司2025年度第

1002.80%2025-5-86年1200000000.001200000000.0021840000.00-1791767.341220048232.66否

三期中期票据建发房地产集团有限公司2025年度第

1002.73%2025-6-66年1600000000.001600000000.0024994666.67-2466026.541622528640.13否

四期中期票据建发房地产集团有限公司2025年面向专业投资者公开发行公司债券（第一1002.60%2025-6-206年590000000.00590000000.008138722.22-600841.94597537880.28否期）

164厦门建发股份有限公司财务报表附注

票面债券是否债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇兑损益期末余额利率期限违约建发房地产集团有限公司2025年面向专业投资者公开发行公司债券（第二1002.70%2025-7-106年1750000000.001750000000.0022443750.00-1819633.141770624116.86否期）（品种一）建发房地产集团有限公司2025年度第

1002.70%2025-7-256年1000000000.001000000000.0011775000.00-1623800.371010151199.63否

五期中期票据建发房地产集团有限公司2025年度第

1002.70%2025-7-256年1000000000.001000000000.009421111.11-1682278.471007738832.64否

六期中期票据建发房地产集团有限公司2025年度第

1002.78%2025-8-296年1150000000.001150000000.006171666.67-2036821.341154134845.33否

七期中期票据联发集团有限公司2020年面向专业投

资者公开发行公司债券（第一期）品1003.88%2020-08-215年2000000000.0071974839.031610785.765875.2173591500.00否种一联发集团有限公司2021年度第一期中

1003.75%2021-09-017年900000000.00904550031.0521420000.001378189.7121420000.00905928220.76否

期票据联发集团有限公司2022年度第一期中

1003.60%2022-02-257年500000000.00515060487.263276493.15276499.04488000000.0030613479.45否

期票据联发集团有限公司2022年度第二期中

1003.60%2022-08-106年750000000.00759818330.4516870684.94907696.94722000000.0055596712.33否

期票据联发集团有限公司2022年面向专业投

资者公开发行公司债券（第一期）品1003.90%2022-08-266年500000000.00506733565.36320000000.0017430136.99399395.16339500000.00505063097.51否种一联发集团有限公司2022年面向专业投

资者公开发行公司债券（第三期）品1004.20%2022-11-016年1080000000.001087134931.5637655013.70570054.741125360000.00否种一联发集团有限公司2023年度第一期中

1004.98%2023-02-146年820000000.00854111312.3540836000.001143297.2440836000.00855254609.59否

期票据联发集团有限公司2023年度第二期中

1004.98%2023-02-277年820000000.00852617906.6340836000.001141297.9340836000.00853759204.56否

期票据联发集团有限公司2023年度第三期中

1003.85%2023-11-176年1000000000.001001407974.6138500000.001379113.5138500000.001002787088.12否

期票据联发集团有限公司2023年度第四期中

1003.88%2023-12-153年400000000.00399343738.1715520000.00549562.5615520000.00399893300.73否

期票据联发集团有限公司2023年面向专业投

资者公开发行公司债券（第一期）1002.45%2023-03-166年1000000000.001032756475.76500000000.0028082465.75-2301264.62541800000.001016737676.89否（品种一）联发集团有限公司2023年面向专业投

资者公开发行公司债券（第一期）1004.68%2023-03-166年500000000.00517979242.4023400000.00277043.2723400000.00518256285.67否（品种二）联发集团有限公司2023年面向专业投

资者公开发行公司债券（第二期）1004.00%2023-04-276年500000000.00512740341.9220000000.00426493.6820000000.00513166835.60否（品种一）联发集团有限公司2023年面向专业投

资者公开发行公司债券（第三期）1003.60%2023-12-256年1009000000.001008891918.8635726893.15705187.991045324000.00否（品种一）

165厦门建发股份有限公司财务报表附注

票面债券是否债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还汇兑损益期末余额利率期限违约联发集团有限公司2023年面向专业投

资者公开发行公司债券（第三期）1003.75%2023-12-256年920000000.00919735373.0534500000.00428393.4934500000.00920163766.54否（品种二）联发集团有限公司2024年度第一期中

1003.39%2024-01-226年1000000000.001029099352.3333900000.001385950.2833900000.001030485302.61否

期票据联发集团有限公司2024年度第二期中

1003.04%2024-03-256年450000000.00459236632.6813680000.00629048.6513680000.00459865681.33否

期票据联发集团有限公司2024年度第三期中

1002.95%2024-04-106年1150000000.001170494172.0533925000.001599655.7733925000.001172093827.82否

期票据联发集团有限公司2024年度第四期中

1002.85%2024-12-065年900000000.00897643713.7025650000.001230822.3725650000.00898874536.07否

期票据联发集团有限公司2024年面向专业投

资者公开发行公司债券（第一期）1002.98%2024-10-319年1000000000.001004277254.4029800000.00461381.8529800000.001004738636.25否（品种一）联发集团有限公司2024年面向专业投

资者公开发行公司债券（第二期）1002.95%2024-11-268年500000000.00501002640.0014750000.00230373.7214750000.00501233013.72否（品种一）联发集团有限公司2025年度第一期中

1002.80%2025-1-226年400000000.00400000000.0010524931.51-1286063.84409238867.67否

期票据联发集团有限公司2025年度第二期中

1002.50%2025-5-75年500000000.00500000000.008150684.93-1799837.67506350847.26否

期票据联发集团有限公司2025年度第三期中

1002.59%2025-8-76年850000000.00850000000.008806000.00-3356922.00855449078.00否

期票据联发集团有限公司2025年度第四期中

1002.64%2025-10-277年250000000.00250000000.001175342.47-1063808.74250111533.73否

期票据联发集团有限公司2025年面向专业投

1002.70%2025-10-208年1080000000.001080000000.005672219.18-3004129.421082668089.76否

资者非公开发行公司债券（第一期）联发集团有限公司2025年面向专业投

1002.72%2025-11-198年890000000.00890000000.002719254.79-1164179.86891555074.93否

资者非公开发行公司债券（第二期）

小计67756888076.7549023456963.7115180000000.001720234671.993011451.6918883289893.474627613.7747048040807.69

减：一年内到期的应付债券3505000000.008042306518.654746852900.45

合计64251888076.7540981150445.0615180000000.001720234671.993011451.6918883289893.474627613.7742301187907.24

166厦门建发股份有限公司财务报表附注

42.租赁负债

项目2024年12月31日

租赁付款额4563080389.113941906537.04

减：未确认融资费用852402417.59811454203.44

小计3710677971.523130452333.60

减：一年内到期的租赁负债818004217.67867760735.78

合计2892673753.852262691597.82

43.长期应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日

长期应付款2366919281.651337596485.80

减：一年内到期的长期应付款项230542112.98110107847.20

合计2136377168.671227488638.60

（2）按款项性质列示长期应付款项目2024年12月31日

公共维修基金15672539.5016576801.48

重组负债921099854.84336497911.95

合作方往来款项440966282.02472935771.06

应付融资租赁款989180605.29506389668.54

其他5196332.77

小计2366919281.651337596485.80

减：一年内到期的长期应付款230542112.98110107847.20

合计2136377168.671227488638.60

说明1：公共维修基金系房地产业务子公司收取的房屋公共维修基金，其使用须经业主委员会批准。

说明2：重组负债主要系非同一控制下取得的子公司重组产生的未清偿债务。

说明3：合作方往来款项系家居商场运营板块部分子公司的少数股东提供的借款，约定在相关合作项目完成并有资金盈余后偿还或将在一年后被要求偿还，故将相关往来款项计入长期应付款。

44.预计负债

167厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日形成原因

客户关爱基金496465410.57462962384.05说明1

未决诉讼129856422.2626187503.05详见附注十四、2或有事项

对外提供担保126941510.74说明2

员工安置费用15073033.16

待执行的亏损合同20865230.0516340499.68说明3

产品质量保证3311961.00

小计789201606.78508802347.78

一年内到期的预计负债18499643.52

合计770701963.26508802347.78

说明1：客户关爱基金系房地产业务子公司在销售产品后，对客户提供服务的一种承诺，用于非维保项目的改造和品质、品牌提升，优先考虑影响安全性的改造和升级。

为此，在符合确认条件的情况下，对由本公司开发且由本公司负责物业管理的已交付项目的服务承诺确认为预计负债。

说明2：对外提供担保主要系子公司中利集团对外提供担保及按重整计划向协调审理下级公司提供偿债资源预计产生的损失。

说明3：待执行的亏损合同系子公司福建省船舶工业贸易有限公司、厦门建发能源有限公司根据预计售价而计提的合同损失。

45.递延收益

2024年12月2025年12月形成

项目本期增加本期减少

31日31日原因

政府补助299787654.9192242653.5353819478.15338210830.29联发红莲半岛项目土地

19709600.0019709600.00说明

价款补贴权益法下顺流交易产生

737742.18737742.18

的未实现内部交易损益

合计320234997.0992242653.5354557220.33357920430.29

说明：联发红莲半岛项目土地价款补贴系湖北红莲湖旅游度假区管理委员会与联发

集团下属子公司联发集团武汉投资建设有限公司关于联发红莲半岛项目签订协议，约定对该项目中的土地价款超出约定价格的部分进行返还，用于项目区内的基础设施建设。

联发集团收到土地返还价款19709600.00元，由于项目开发未完成，基础设施建设尚未开展，故本期无变化。

168厦门建发股份有限公司财务报表附注

46.其他非流动负债

项目2024年12月31日

中信证券-建发-红星美凯龙上海全球家居1

3559459335.363623037147.70

号店南馆资产支持专项计划

国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划3004491666.673004491666.67

国寿投资-拓尊资产支持计划2568322680.83

中信建投-建美-西南全球家居1号店及天津

1550198775.74

滨海商场资产支持专项计划

提前采购20年物业服务收取的折扣705692430.13778600389.23

预收项目前期品牌咨询委托管理服务费341503881.50414245184.95

中保投-厦门建发基础设施债权投资计划3507724444.44

联发集团项目公司股权收益权投资计划200493150.68

平安-建发商业悦享1号资产支持专项计划1012097708.63

小计11729668770.2312540689692.30

减：一年内到期的其他非流动负债3696716912.68165535581.70

合计8032951857.5512375154110.60

说明1：中信证券-建发-红星美凯龙上海全球家居1号店南馆资产支持专项计划，系子公司美凯龙发行的商业地产抵押贷款支持证券。该资产支持专项计划以位于真北路

1058、1108号、怒江北路558、558-2、558-3、598号的家居商场的产权及其占用范围内

的土地使用权抵押，专项计划包括优先级和次级。其中优先级发行规模为人民币36.4亿元，年收益率为4.2%，存续期为17.85年，每季度固定偿还本金及利息。次级发行规模为0.01亿元，无固定收益率，获取超额收益，存续期为17.85年，到期一次性还本。其中，2026年进入第一个三年滚动周期，一年内的还本计划结转至一年内到期的非流动负债。

说明2：国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划预计投资本金不超过30.00亿元，各期投资资金的投资期限为七年，投资计划存续期间内投资资金采用固定利率形式计息，由建发集团提供担保。

说明3：国寿投资-拓尊资产支持计划系子公司美凯龙于2025年5月16日发行，该资产支持计划将北京红星美凯龙世博家具广场有限公司以及烟台红星美凯龙家居有限

公司分别持有的北京至尊 MALL 物业资产及烟台红星美凯龙建材生活商场共同作为底层资产，资产支持计划包括优先级和次级。其中优先级发行规模为人民币26.82亿元，

169厦门建发股份有限公司财务报表附注

年收益率为4.35%，存续期为18年，按季付息，按约定还本。次级发行规模为0.68亿元，无固定收益率，存续期为18年，到期一次性还本。

说明4：中信建投-建美-西南全球家居1号店及天津滨海商场资产支持专项计划，系子公司美凯龙于2025年10月29日发行的家居商场资产支持证券。该资产支持专项计划以位于天津滨海新区塘沽云山道2857号的天津滨海商场和位于重庆市渝北区天宫

殿街道新南路888号（金科星城）的西南全球家居1号店两处产权及其占用范围内的土

地使用权作抵押；专项计划包括优先级和次级。其中优先级发行规模为人民币16.57亿元，年收益率为3.8%，存续期为14.95年，每季度固定偿还本金及利息。次级发行规模为0.01亿元，无固定收益率，获取超额收益，存续期为14.95年，到期一次性还本。

说明5：子公司美凯龙于2021年与旭辉永升（海南）投资有限公司（以下简称“旭辉永升”）签订协议，约定美凯龙71家自营商场未来20年的物业服务，由旭辉永升的子公司上海美凯龙物业管理服务有限公司提供，享受折扣款优惠，该折扣应在后续接受物业服务的期间分摊，冲减物业服务成本。

说明6：预收项目前期品牌咨询委托管理服务费系子公司美凯龙基于委托管理合同

确认的合同负债，管理层预计该合同负债对应的收入将在一年以后确认。

47.股本（单位：万股）

本次增减变动（+、－）

2024年12月2025年12

项目

31日发行公积金送股其他小计月31日

新股转股

股份总数294709.5201-4755.6650-4755.6650289953.8551

说明：股本本期减少系本公司回购注销限制性股票4755.6650万股。

48.其他权益工具

，发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况表

到期日或续发行在外的金融工具发行时间发行价格数量金额期情况

23 建发 Y1 2023-8-11 100.00 10000000.00 1000000000.00 3+N

23 建发 Y2 2023-11-15 100.00 10000000.00 1000000000.00 3+N

24 建发 Y1 2024-3-5 100.00 15000000.00 1500000000.00 3+N

24 建发 Y2 2024-5-21 100.00 15000000.00 1500000000.00 3+N

170厦门建发股份有限公司财务报表附注

到期日或续发行在外的金融工具发行时间发行价格数量金额期情况

24 建发 Y3 2024-6-18 100.00 22500000.00 2250000000.00 5+N

24 建发 Y4 2024-7-15 100.00 6000000.00 600000000.00 3+N

24 建发 Y5 2024-7-12 100.00 9000000.00 900000000.00 5+N

23 建发 MTN001 2023-5-24 100.00 10000000.00 1000000000.00 3+N

24 建发 MTN002 2024-11-15 100.00 15000000.00 1500000000.00 3+N

25 建发 MTN001 2025-4-29 100.00 10000000.00 1000000000.00 3+N

25 建发 MTN002 2025-6-10 100.00 15000000.00 1500000000.00 3+N

25 建发 MTN003 2025-8-6 100.00 15000000.00 1500000000.00 3+N

25 建发 MTN004 2025-11-17 100.00 15000000.00 1500000000.00 3+N

百瑞恒益1092号信托

2022-5-31 100.00 4000000.00 400000000.00 4.5+N

计划

锦里 36 号信托计划 2022-5-30 100.00 9510000.00 951000000.00 5+N

合计181010000.0018101000000.00

171厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表发行在外的金融工2024年12月31日本期增加本期减少具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值鑫吴72号信托计

8200000.00820000000.008200000.00820000000.00

划

22 建发 Y3 10000000.00 998000000.00 10000000.00 998000000.00

22 建发 Y4 10000000.00 998079999.24 10000000.00 998079999.24

锦里36号信托计

9510000.00951000000.009510000.00951000000.00

划百瑞恒益1092号

4000000.00400000000.004000000.00400000000.00

信托计划

23 建发 Y1 10000000.00 998053207.55 10000000.00 998053207.55

23 建发 Y2 10000000.00 998056603.78 10000000.00 998056603.78

23 建发 MTN001 10000000.00 995500000.00 61539.52 10000000.00 995561539.52

24 建发 MTN002 15000000.00 1496952452.83 49811.32 15000000.00 1497002264.15

24 建发 Y1 15000000.00 1496964768.14 15000000.00 1496964768.14

24 建发 Y2 15000000.00 1496915094.34 15000000.00 1496915094.34

24 建发 Y3 22500000.00 2247750000.00 22500000.00 2247750000.00

24 建发 Y4 6000000.00 598831924.53 6000000.00 598831924.53

24 建发 Y5 9000000.00 898247886.79 9000000.00 898247886.79

25 建发 MTN001 10000000.00 997944000.00 10000000.00 997944000.00

25 建发 MTN002 15000000.00 1493916000.00 15000000.00 1493916000.00

25 建发 MTN003 15000000.00 1496916000.00 15000000.00 1496916000.00

172厦门建发股份有限公司财务报表附注

发行在外的金融工2024年12月31日本期增加本期减少具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

25 建发 MTN004 15000000.00 1496916000.00 15000000.00 1496916000.00

合计154210000.0015394351937.2055000000.005485803350.8428200000.002816079999.24181010000.0018064075288.80

说明：本公司发行的永续债能够无条件避免交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，亦无须通过公司自身权益工具结算，满足《企业会计准则第37号-金融工具列报》以及《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件，故分类为权益工具。

173厦门建发股份有限公司财务报表附注

49.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少股本溢价4118538051.18476807809.74510037251.434085308609.49

其他资本公积438289084.43100319632.76374933538.01163675179.18

合计4556827135.61577127442.50884970789.444248983788.67

说明1：股本溢价本期增加476807809.74元，包括：

（1）子公司建发国际投资集团有限公司（以下简称“建发国际”）、建发物业管理

集团有限公司（以下简称“建发物业”）发行的限制性股票部分在本期解除限售，相应的股份支付费用由其他资本公积转入股本溢价，增加资本公积（股本溢价）369832787.68元。

（2）因子公司建发物业管理集团有限公司发行的限制性股票部分在本期解除限售，本公司对其持股比例减少，享有的净资产份额发生变化，增加资本公积（股本溢价）

2492068.14元。

（3）本公司集团内部股权转让，本公司享有厦门兆汇垚房地产开发有限公司、厦门

兆合盈房地产开发有限公司、杭州兆玺房地产有限公司、泉州兆轩置业有限公司、宁波

兆源房地产开发有限公司的权益比例发生变化，增加资本公积（股本溢价）16126412.64元。

（4）本公司购买子公司少数股权，支付的对价与按照增加持股比例计算应享有的

净资产份额之间的差额，增加资本公积（股本溢价）8551378.11元。

（5）子公司建发国际失效限制性股票在二级市场流通，本公司对其享有的净资产

份额发生变化，增加资本公积（股本溢价）3534474.12元。

（6）子公司建发国际本年配售新股，本公司对其享有的净资产份额发生变化，增加

资本公积（股本溢价）46539174.85元。

（7）子公司京首泰达（天津）再生资源产业科技有限公司少数股东增资，少数股东

增资后导致下属子公司享有的权益与原享有的权益的差额，增加资本公积（股本溢价）

3122077.01元。

（8）子公司中利集团与直接计入所有者权益的交易或事项相关的递延所得税负债

174厦门建发股份有限公司财务报表附注转回，增加资本公积（股本溢价）21183979.57元。

（9）子公司中利集团使用破产管理人账户偿债股票偿还债务，增加资本公积（股本溢价）4494033.48元。

（10）子公司浙江新纸源工贸有限公司的少数股东无偿捐赠，增加资本公积（股本溢价）931424.14元。

说明2：股本溢价本期减少510037251.43元，包括：

（1）本公司偿还永续债，冲减资本公积（股本溢价）3920000.76元。

（2）本公司回购限制性股票4755.665万股，冲减资本公积（股本溢价）

220187289.50元。

（3）因子公司建发国际发行的限制性股票部分在本期解除限售，本公司对其持股

比例减少，享有的净资产份额发生变化，减少资本公积（股本溢价）214545074.34元。

（4）子公司建发国际本期实施以股代息计划，本公司对其持股比例增加，享有的净

资产份额发生变化，减少资本公积（股本溢价）38851848.20元。

（5）子公司建发国际在二级市场买入建发物业管理集团有限公司股票，按照增加持股比例计算应享有建发国际自购买日开始持续计算的净资产份额与支付的对价之间的差额，减少资本公积（股本溢价）21990862.44元。

（6）子公司建发物业管理集团有限公司失效限制性股票在二级市场流通，本公司

对其享有的净资产份额发生变化，减少资本公积（股本溢价）365496.41元。

（7）本公司购买子公司少数股权，支付的对价与按照增加持股比例计算应享有的

净资产份额之间的差额，减少资本公积（股本溢价）10171833.89元。

（8）本期因集团内部股权转让，本公司享有淮安兆丰房地产开发有限公司的权益

比例发生变化，减少资本公积（股本溢价）4845.89元。

说明3：其他资本公积本期增加100319632.76元，系下属子公司建发国际、建发物业、建发合诚发行限制性股票，在本期确认股份支付费用，增加其他资本公积

100319632.76元。

175厦门建发股份有限公司财务报表附注

说明4：其他资本公积本期减少374933538.01元，包括：

（1）子公司建发国际、建发物业发行的限制性股票部分在本期解除限售，相应的股

份支付费用由其他资本公积转入股本溢价，减少其他资本公积369832787.68元。

（2）本公司对联营企业的其他所有者权益变动，减少其他资本公积5100750.33元。

50.库存股

项目2024年12月31日本期增加本期减少限制性股票回购义务267743939.50267743939.50

说明：库存股本期减少系本公司回购注销限制性股票。

176厦门建发股份有限公司财务报表附注

51.其他综合收益

本期发生金额

2024年12月减：前期计减：前期计入其2025年12月31项目

31日本期所得税前发入其他综合减：所得税费税后归属于母公税后归属于少数他综合收益当期日

生额收益当期转用司股东转入留存收益入损益

一、不能重分类进损

-54339233.97-434582190.46-96111398.68-73025193.34-159930385.21-105515213.23-214269619.18益的其他综合收益其他权益工具投资公

-54339233.97-434582190.46-96111398.68-73025193.34-159930385.21-105515213.23-214269619.18允价值变动

二、将重分类进损益

793507421.45-32862152.89-4295955.11-28566197.78789211466.34

的其他综合收益

其中：权益法下可转

-7785845.21-36520.951048871.59-1085392.54-6736973.62损益的其他综合收益外币财务报表折算差

258437136.03-32825631.94-5344826.70-27480805.24253092309.33

额自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资

542856130.63542856130.63

性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分

其他综合收益合计739168187.48-467444343.35-96111398.68-73025193.34-164226340.32-134081411.01574941847.16

177厦门建发股份有限公司财务报表附注

52.专项储备

项目2024年12月31日本期增加本期减少安全生产费3357095.3740737366.6042643748.631450713.34

53.盈余公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少法定盈余公积1588674762.061588674762.06

说明：本公司盈余公积累积已达到本公司注册资本的50%，不再超额提取。

54.一般风险准备

项目2024年12月31日本期增加本期减少风险补助19267603.2019267603.20

说明：一般风险准备系子公司厦门建发融资担保有限公司获得的市级风险准备。

55.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润47004903740.6347307376186.76

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润47004903740.6347307376186.76

加：本期归属于母公司所有者的净利润-10814732169.182945806792.22

股东其他投入和减少资本461582142.88-773613255.84

其他综合收益结转留存收益-28785363.90-13813900.60

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利2062966640.691929620420.70

应付其他权益工具持有者的股利553269021.30531231661.21

期末未分配利润34006732688.4447004903740.63

说明1：股东其他投入和减少资本变动的主要原因系：

本公司子公司祥光铜业的少数股东就其对祥光铜业的投资可向祥光铜业控股股东

阳谷有色提出提前退出需求，阳谷有色对该提前退出权确认衍生金融负债，并相应冲减未分配利润；阳谷有色在本期回购部分少数股权，支付的对价与对应祥光铜业净资产份额之间的差额冲减未分配利润19437599.29元，同时冲减已回购股份对应的衍生金融负债，相应增加未分配利润481019742.17元。

178厦门建发股份有限公司财务报表附注

说明2：应付普通股股利变动的主要原因系：

（1）根据本公司2025年1月2日召开的第九届董事会2025年第一次临时会议，审议通过《2024年中期利润分配方案》，以2024年12月31日的总股本2947095201股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税），共计派发现金红利

1178838080.39元，上述现金红利已于2025年1月派发完毕。

（2）根据本公司2025年5月6日召开的2024年年度股东大会决议，本公司以2024年12月31日总股本2947095201股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税），共计派发现金红利884128560.30元，上述现金红利已于2025年5月派发完毕。

56.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务665092019058.04630691490121.96695079101175.05656921994889.98

其他业务6178412987.263230628366.756216996060.503176674764.21

合计671270432045.30633922118488.71701296097235.55660098669654.19

179厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）营业收入、营业成本的分解信息

2025年度

项目供应链运营业务房地产业务家居商场运营业务合计收入成本收入成本收入成本收入成本按经营地区分类

境内公司383519866526.93375593239653.87156093985897.88133622777127.816569181447.812725212147.16546183033872.62511941228928.84

境外公司124821975514.43121742525124.40265422658.25238364435.47125087398172.68121980889559.87

合计508341842041.36497335764778.27156359408556.13133861141563.286569181447.812725212147.16671270432045.30633922118488.71按收入确认时间分类

在某一时点履约507542180688.44497292504896.96151896010330.04131273602147.6669687016.8849382263.77659507878035.36628615489308.39

在某一时段内履约799661352.9243259881.314463398226.092587539415.626499494430.932675829883.3911762554009.945306629180.32

合计508341842041.36497335764778.27156359408556.13133861141563.286569181447.812725212147.16671270432045.30633922118488.71（续上表）

2024年度

项目供应链运营业务房地产业务家居商场运营业务合计收入成本收入成本收入成本收入成本按经营地区分类

境内公司391804574348.41382680543536.85184584388635.52159090522880.437775788700.023302125541.26584164751683.95545073191958.54

境外公司117131345551.60115025477695.65117131345551.60115025477695.65

合计508935919900.01497706021232.50184584388635.52159090522880.437775788700.023302125541.26701296097235.55660098669654.19按收入确认时间分类

180厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年度

项目供应链运营业务房地产业务家居商场运营业务合计收入成本收入成本收入成本收入成本

在某一时点履约508309469566.43497674820000.94180062887657.61156613845214.34163445659.0144081651.42688535802883.05654332746866.70

在某一时段内履约626450333.5831201231.564521500977.912476677666.097612343041.013258043889.8412760294352.505765922787.49

合计508935919900.01497706021232.50184584388635.52159090522880.437775788700.023302125541.26701296097235.55660098669654.19

181厦门建发股份有限公司财务报表附注

（3）履约义务的说明

*销售商品业务：本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

*提供劳务业务：根据具体业务性质与合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入或者在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

*建造合同业务：由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

（4）与剩余履约义务有关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

预计为1622.82亿元，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格以及建造合同、项目年度品牌咨询委托管理费服务合同的预期未来收入。本公司预计在未来1至3年内，达到销售合同约定的交付条件，以及在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

（5）营业收入扣除情况

2025年度2024年度

项目金额（万元）具体扣除情况金额（万元）具体扣除情况

营业收入67127043.2070129609.72

营业收入扣除项目合计金额86772.46101391.27营业收入扣除项目合计金额

0.13%0.14%

占营业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无服务费收入、服务费收入、

形资产、包装物，销售材养老服务、积养老服务、积料，用材料进行非货币性资分收入、项目

86772.46101391.27分收入、项目产交换，经营受托管理业务管理收入、物管理收入、物

等实现的收入，以及虽计入业处置收入、业处置收入

主营业务收入，但属于上市材料销售收入公司正常经营之外的收入。

二、不具备商业实质的收入

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额67040270.7470028218.45

182厦门建发股份有限公司财务报表附注

57.税金及附加

项目2025年度2024年度

城市维护建设税415210943.30432057766.62

教育费附加197485571.25185455286.58

地方教育附加118229979.63130727848.60

土地增值税906134510.431280729969.64

房产税558293423.92457373177.48

城镇土地使用税125564375.89136465472.11

印花税675016983.97636744007.50

消费税60531537.9957511529.59

其他税种115427830.2491224508.55

合计3171895156.623408289566.67

58.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬4863931837.974757047670.40

广告宣传费1542687571.421737434427.41

业务费496610427.96533475997.21

办公费897237807.78950097785.21

代理手续费2608150062.552157515260.07

资产摊销及折旧费581855941.03532767827.65

保险费217151551.22188074084.90

交通费95352446.10106515694.98

中介服务费156821101.27145711896.21

股份支付52779826.18

品牌使用费125965203.23127705798.89

其他323558498.38407300103.86

合计11909322448.9111696426372.97

59.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬1124052448.611237164989.03

办公费211321880.25243497799.10

业务费28190824.6424304783.34

中介服务费140554840.50204970751.47

183厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

资产摊销及折旧费242802289.28209558163.67

信息开发及应用费89211342.7664896943.96

交通费15635560.1914672146.25

保险费2749836.662677628.88

股份支付286109259.34677433373.81

其他115039547.8278514511.88

合计2255667830.052757691091.39

60.研发费用

项目2025年度2024年度

人工费272360056.82166085761.45

资产摊销及折旧费46371719.1645077003.76

材料费38963951.4755379098.39

软件开发费13886818.829843002.17

其他41984137.319054264.90

合计413566683.58285439130.67

61.财务费用

项目2025年度2024年度

利息费用总额8622983395.409503677225.15

其中：租赁负债利息支出128011993.69143835588.83

减：利息资本化3041752993.843250863438.62

利息费用5581230401.566252813786.53

减：利息收入2229971241.622595147518.72

汇兑损益-538943813.30-48325696.76

手续费及其他758061087.99790876802.29

合计3570376434.634400217373.34

62.其他收益

项目2025年度2024年度

一、计入其他收益的政府补助995940202.76988766726.02

其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）14711371.421648080.59

与递延收益相关的政府补助（与收益相关）12329.6944200015.17

直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）981216501.65942918630.26

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目27371051.6036380414.22

184厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

其中：个税扣缴税款手续费10722983.5712787316.73

增值税抵减免16648068.0323593097.49

合计1023311254.361025147140.24

63.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-557003446.311216550175.08

处置长期股权投资产生的投资收益17903544.7348476470.84

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入6023419.9814430931.14

交易性金融资产持有期间取得的投资收益17140314.8622726759.28

债权投资持有期间取得的利息收入1914555.593059500.04

处置交易性金融资产取得的投资收益111969706.8457075038.66

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-38253789.82-38894552.41

衍生金融工具投资收益334496088.46568233933.52

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益38664285.7636901743.35

处置其他非流动金融资产取得的投资收益4747622.771846137.14

应收款项融资终止确认收益-304587274.55-310899973.08

债务重组3458158.46-3322744.10

其他69342004.74224491158.41

合计-294184808.491840674577.87

64.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

交易性金融资产318155271.77168780705.79

衍生金融工具-176900073.8046473034.59

按公允价值计量的投资性房地产-25800085476.74-3035560256.58

其他非流动金融资产64783161.17-103619982.78

合计-25594047117.60-2923926498.98

65.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收票据坏账损失8045250.19-9327113.93

应收账款坏账损失-485545869.32-577643855.94

其他应收款坏账损失-314365594.78-231212030.18

长期应收款坏账损失-151032022.64-34187410.40

185厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

其他流动资产减值损失-327350906.41-251216931.45

其他非流动资产减值损失-309426403.88-273471564.74

合计-1579675546.84-1377058906.64

66.资产减值损失

项目2025年度2024年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-11565536249.97-6114610141.83

其他非流动资产减值损失-1876456830.68

长期股权投资减值损失-747171977.84

固定资产减值损失-388265618.19

合同资产减值损失-304085246.51-176070370.47

商誉减值损失-143274141.95

持有待售资产减值损失-18878330.93

在建工程减值损失-6110057.68

合计-15049778453.75-6290680512.30

67.资产处置收益

项目2025年度2024年度

固定资产处置利得（损失以“-”填列）16121875.588240238.03

使用权资产处置利得7081087.94176571703.04

无形资产处置利得14968016.66

合计38170980.18184811941.07

68.营业外收入

计入当期非经常项目2025年度2024年度性损益的金额

赔偿金、违约金收入270878405.92359758131.37270878405.92

无需支付的款项264134610.93188875855.46264134610.93投资成本小于取得的可辨认

9444045.299444045.29

净资产公允价值产生的收益

非流动资产毁损报废利得7956236.33555771.007956236.33

罚款收入6766468.6410030511.096766468.64

其他37996198.7429513108.7537996198.74

合计597175965.85588733377.67597175965.85

69.营业外支出

186厦门建发股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

违约金、赔偿金支出318544653.00121937824.66318544653.00

罚款及滞纳金支出121802411.78120384208.46121802411.78

捐赠支出34519843.9540747905.0034519843.95

非流动资产毁损报废损失24901189.5913344613.7324901189.59

其他101120734.90161697301.12101120734.90

合计600888833.22458111852.97600888833.22

70.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用3912015234.314195122019.27

递延所得税费用-1250273515.731224312575.45

合计2661741718.585419434594.72

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额-25432431556.7111238953312.28

按法定/适用税率计算的所得税费用-6358107889.182809738328.07

子公司适用不同税率的影响-49508640.32-31467280.09

调整以前期间所得税的影响19472063.97-128969854.86

非应税收入的影响-59665277.97-91317228.25

不可抵扣的成本、费用和损失的影响225265568.23143225646.93

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-284852638.01-692849997.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

9238679362.723973647925.70

抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-23663647.09-12414656.24

处置按权益法核算的长期股权投资产生的纳税影响243885.1912779046.17

权益法核算的合营企业和联营企业损益150400843.02-289426899.14

可抵扣的其他权益工具分配-196521911.98-273510436.48

所得税费用2661741718.585419434594.72

71.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、51其他综合收益。

187厦门建发股份有限公司财务报表附注

72.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

收回银行承兑汇票保证金、贷款保证金及信

3800253797.094590100610.07

用证保证金等受限的现金

利息收入988734918.271365644875.56

收到的政府补助1036993482.24956004125.94

赔偿金、违约金收入272354585.12355940038.88

收其他单位押金及保证金28849285553.5224757400265.95

收代建费1954484516.032357503255.89

收往来款、代收代付款12706306870.285829525589.75

其他11072813.0061759025.91

合计49619486535.5540273877787.95

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付银行承兑汇票保证金、贷款保证金及信

3228906459.833177678027.45

用证保证金等受限的现金

支付付现的期间费用8880746304.3810217214151.11

银行手续费及额度占用费758162416.89766393972.70

支付赔偿金、违约金、滞纳金、罚款支出490412957.74152864825.08

支付其他单位押金及保证金34817672441.0423875994202.75

付代建费2119131724.152197107873.90

付往来款、代收代付款12712696768.375131996828.87

其他167874017.1675149278.65

合计63175603089.5645594399160.51

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

收回期货等衍生金融工具投资7002961907.2425868851603.60

收回理财产品等金融资产投资11748729042.1713698952333.09

合计18751690949.4139567803936.69

*支付的重要的投资活动有关的现金

188厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

支付期货等衍生金融工具投资4472828512.6125110288289.68

支付理财产品等金融资产投资11030178046.3211420051883.76

支付合联营企业等股权投资5591686179.781811916403.56

合计21094692738.7138342256577.00

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

收回关联单位资金往来款15771347334.089368565663.47

收回非关联单位资金往来款806737751.971780995531.52

取得子公司支付的现金净额（负数）219235824.39241800000.00

收回投资相关受限资金386989407.12375676101.44

收到投资意向金30000000.00

合计17214310317.5611767037296.43

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付关联单位资金往来款12573007334.444811999174.30

支付非关联方资金往来款1929356848.951478829558.86

处置子公司收到的现金净额（负数）43616739.481819064.45

支付投资相关受限资金161652266.23570337829.96

购买债权12602768303.46

合计27310401492.566862985627.57

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

收到关联单位资金拆入款9276621307.14

收到非关联单位资金拆入款11408205502.8413621777066.57

收回信托业保障基金10000000.008792944.99

收到资产支持证券款1500000000.00

合计12918205502.8422907191318.70

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付租赁负债的本金和利息766331883.72980709111.75

189厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

偿还关联单位资金拆入款42857100.009741753875.94

偿还非关联单位资金拆入款21690354484.7123265551620.91

偿还永续债4920000000.0012083134193.55

偿还资产支持证券款6011500000.006572317344.20

回购限制性股票款267743939.50318898008.91

支付信托业保障基金19950000.00

支付融资手续费23910894.2018331706.47

支付少数股东股权收购款2812035428.911553624125.14

子公司注销或减资时归还给少数股东的投资款3144067539.46720147912.93

合计39698751270.5055254467899.80

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少

2024年12月312025年12月31

项目日日现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款10566040569.34123769728229.462729394619.35116768267730.2320296895687.92

应付股利174363249.316946267917.683203770689.713646215677.39270644799.89

其他应付款3301826226.92633724755.772100679271.473937049169.6615216162.282083964922.22

其他流动负债100361575.344100000000.004100117580.93100243994.41一年内到期的

23429585875.0126654292400.7025843517302.58351017177.2723889343795.86

非流动负债

长期借款68865581270.6346572838559.411541865191.5421361691823.9414951677627.5780666915570.07

应付债券40981150445.0615180000000.001260367389.7710461564491.554658765436.0442301187907.24

租赁负债2262691597.821706146540.47111660472.36964503912.082892673753.85

长期应付款431100000.00600000000.0036015109.72118395916.72154416616.53794302576.47其他非流动负

12375154110.604091600000.00273458638.594774994297.683932266593.968032951857.55

债

合计162487854920.03194947891544.6443248487079.29190681029475.3628674079203.12181329124865.48

73.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-28094173275.295819518717.56

加：资产减值准备15049778453.756290680512.30

信用减值准备1579675546.841377058906.64

固定资产折旧812279380.98689330741.33

190厦门建发股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

使用权资产折旧1088343877.99747892301.31

无形资产摊销228282920.62161659855.14

长期待摊费用摊销200114647.72232121002.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-38170980.18-184811941.07（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）16944953.2612788842.73

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）25594047117.602923926498.98

财务费用（收益以“－”号填列）3631229612.654852889196.61

投资损失（收益以“－”号填列）-45198097.42-2190469103.36

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2530714829.18811217351.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3884236297.34413095223.79

存货的减少（增加以“－”号填列）21431143077.3045851190871.98

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-13196731224.6410729882341.89

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-15600658431.66-68055042101.62

其他286109259.34730213199.97

经营活动产生的现金流量净额11589495370.7011213142418.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额82449496494.2685630473190.07

减：现金的期初余额85630473190.0785934983179.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-3180976695.81-304509989.68

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1162243753.50

其中：江苏中利集团股份有限公司41538754.13

建发中富（营口）物流有限公司30508829.37烟台红星国际家居管理有限公司（及天津红星美凯龙国际家居广场有限公司、天津红星美凯龙国际家具建材广场有限公司、烟台红星国际家

980000000.00

居管理有限公司天津河西区分公司、烟台红星国际家居管理有限公司天津红桥分公司）

191厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目金额

上海石飞建设工程有限公司9000.00

上海新闳湾企业发展有限公司71673200.00

泉州弘轩地产有限公司5227900.00

上海弘寿里企业发展有限公司16338500.00

莆田市冰雪旅游开发有限公司3253600.00

莆田市绶溪商业管理有限公司13673970.00合诚（厦门）幕墙科技有限公司20000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物286099080.67

其中：江苏中利集团股份有限公司199061784.81

建发中富（营口）物流有限公司12334.53烟台红星国际家居管理有限公司（及天津红星美凯龙国际家居广场有限公司、天津红星美凯龙国际家具建材广场有限公司、烟台红星国际家

20362657.51

居管理有限公司天津河西区分公司、烟台红星国际家居管理有限公司天津红桥分公司）

唐山斐凯商业管理有限公司871104.96

莆田兆联汇置业有限公司453069.38

福州兆宸房地产开发有限公司1556.36

泉州兆乾置业有限公司99282.76

宁德市兆通房地产有限公司23301.55

上海新闳湾企业发展有限公司999799.77

福州裕诚房地产有限公司11022.60

杭州悦生贸易有限公司（及杭州悦新房地产开发有限公司）2554256.32

泉州弘轩地产有限公司1165554.88

重庆兆臻房地产开发有限公司4788489.21

上海弘寿里企业发展有限公司1880877.37

温州市滨岛房地产开发有限公司52910708.13

莆田市冰雪旅游开发有限公司863603.67

莆田市绶溪商业管理有限公司19674.42合诚（厦门）幕墙科技有限公司20002.44

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

加：负数净额重分类至“收到其他与投资活动有关的现金”列示的金额219235824.39

取得子公司支付的现金净额1095380497.22

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

192厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物951461.90其中：青海中利光纤技术有限公司（及青海光通信材料工程技术研究中心

951461.90有限公司）

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物44568201.38其中：青海中利光纤技术有限公司（及青海光通信材料工程技术研究中心

1383017.60有限公司）

杭州鑫建辉实业有限公司35348496.97

上海智澜恒装饰工程有限公司7797254.54

上海家倍得实业有限公司130.56

上海居哲企业管理合伙企业（有限合伙）135.79

上海红星美凯龙星家居用品有限公司38367.06

上海美凯龙尊科设计工程有限公司798.86

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物9779463.03

加：负数净额重分类至“支付其他与投资活动有关的现金”列示的金额43616739.48

处置子公司收到的现金净额9779463.03

（4）现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日

一、现金82449496494.2685630473190.07

其中：库存现金3810726.436322638.64

可随时用于支付的银行存款79533636809.2384364603521.70

可随时用于支付的其他货币资金2912048958.601259547029.73

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额82449496494.2685630473190.07

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

银行存款1250899522.08510948246.90监管受限资金、诉讼冻结等

银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保

其他货币资金8910021515.199725961429.67函保证金、进口押汇保证金、工程监管户

资金、公积金保证金、复垦保证金等

合计10160921037.2710236909676.57

（6）供应商融资安排

A：供应商融资安排的条款和条件

应付账款资产证券化。公司与金融机构签订协议，公司多个债权人将享有的应收账

193厦门建发股份有限公司财务报表附注

款债权转让给金融机构，金融机构作为原始权益人，以其对公司的债权为基础资产发起资产证券化业务，公司以后支付金融机构款项。

B：属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额

截至，公司无属于供应商融资安排的金融负债余额。

74.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

货币资金6189343114.20

其中：美元642193526.107.02884513849856.24

澳元10086550.784.689247297853.92

巴基斯坦卢比323236253.290.02518111290.54

巴西雷亚尔5216310.181.28326693334.49

迪拉姆7900914.511.907115067731.34

菲律宾比索215508136.070.119525753222.26

港元1315336206.560.90321188037968.49

韩元403818785.000.00491962668.33

加拿大元283844.135.11421451635.65

兰特3798883.350.42241604800.32

里拉2856656.070.1631466029.88

林吉特9347102.661.731916188542.66

卢布24228799.570.08812133417.76

罗马尼亚列伊25711.201.610041396.24

孟加拉塔卡165192277.750.05729450650.21

墨西哥比索366488.680.3899142886.15

尼日利亚奈拉953723823.410.00484614850.23

欧元15757754.728.2355129772988.98日元1078157723.270.044848299886.00

瑞士法郎1037757.538.85109185191.94

苏姆1749375.000.00061019.31

泰铢320485061.190.222571314015.33

新加坡元3414988.305.458618641085.10

新索尔99173.632.0899207258.20

194厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

印度尼西亚卢比77802642732.280.000432521504.67

英镑45043.129.4346424963.82

越南盾134782984836.870.000336067137.52

智利比索5114463.940.007839928.62

应收账款7634214324.63

其中：澳元2606394.604.689212221905.54

加拿大元1234260.385.11426312254.44

欧元23229622.498.2355191307556.02

港元23712882.220.903221417949.48

印度尼西亚卢比400150180937.130.0004167024318.35

林吉特11381064.831.731919711226.09

尼日利亚奈拉7757166.290.004837477.62

菲律宾比索40302509.580.11954816142.53

卢布9735703.790.0881857257.66

英镑100728.539.4346950333.43

泰铢361350330.570.222580407222.10

美元985814334.927.02886929091797.31

越南盾747573780692.100.0003200058884.06

其他应收款1867417431.04

其中：澳元7805402.874.689236601095.15

孟加拉塔卡3685320.000.0572210837.16

巴西雷亚尔78000.001.2832100086.06

加拿大元4910.005.114225110.72

欧元11625.938.235595745.36

港元100895516.490.903291130848.41

印度尼西亚卢比50473545768.950.000421067863.96日元135469628.830.04486068632.96

韩元40000000.000.0049194410.69

林吉特429081.001.7319743138.95

尼日利亚奈拉11330904844.000.004854743622.26

菲律宾比索900000.000.1195107549.84

巴基斯坦卢比900000.000.025122584.51

卢布130849753.220.088111521709.74

泰铢22907925.900.22255097446.80

195厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

美元233142863.267.02881638714557.26

越南盾3175695166.000.0003849850.61

兰特289604.670.4224122340.60

应付账款12687942526.69

其中：澳元9483185.464.689244468553.27

加拿大元1292.925.11426612.23

欧元17108570.018.2355140897628.35

港元224033379.710.9032202351429.23

印度尼西亚卢比40144445553.780.000416756455.39日元280342612.330.044812558508.00

林吉特9794193.281.731916962873.07

卢布117142375.290.088110314734.37

泰铢360753100.290.222580270001.39

美元1720842161.187.028812095455382.54

瑞士法郎24228.758.8510214448.67

新加坡元2200.005.458612008.92

英镑476427.549.43464494903.22

越南盾235936302970.920.000363139123.79

土耳其里拉244416.000.163139864.25

其他应付款1674876629.74

其中：迪拉姆1134662.061.90712163898.95

澳元69360404.794.6892325244810.14

加拿大元34253.415.1142175178.77

瑞士法郎411.568.85103642.72

欧元1026459.748.23558453409.17

港元993051903.970.9032896944340.70

印度尼西亚卢比23153435805.020.00049664338.58日元787407.390.044835273.49

墨西哥比索12905.370.38995031.53

林吉特55489.361.731996103.78

尼日利亚奈拉17502539.530.004884560.98

菲律宾比索681255.780.119581409.94

巴基斯坦卢比99313.000.02512492.15

卢布33099999.030.08812914553.31

196厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

泰铢99877829.910.222522224543.68

美元57358834.447.0288403163775.48

越南盾13199993501.510.00033532462.00

兰特17825.250.42247530.10

新加坡元1192.815.45866511.08

智利比索8145871.500.007863590.95

土耳其里拉56236.920.16319172.24

短期借款7215721561.50

其中：美元853515840.917.02885999192142.58

欧元607242.448.23555000945.12

泰铢667504904.630.2225148532466.54

越南盾536179106118.190.0003143487367.26

港元922000000.000.9032832768840.00

瑞士法郎9800000.008.851086739800.00

一年内到期的非流动负债389459093.40

其中：美元33803.227.0288237596.07

印度尼西亚卢比4965681870.500.00042070689.34

菲律宾比索5490801.920.1195656150.83

林吉特801255.261.73191387719.63

澳元82126362.184.6892385106937.53

长期借款16758155.78

其中：港元18553791.750.903216758155.78

应付职工薪酬3685438.58

其中：澳元14742.204.689269129.12

巴西雷亚尔29092.321.283237329.95

加拿大元590.635.11423020.60

港元483600.000.9032436797.19日元374027.950.044816755.33

韩元8897154.320.004943240.17

泰铢297309.890.222566157.10

美元307535.567.02882161605.94

越南盾3155976231.340.0003845801.63

兰特13259.990.42245601.55

197厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）境外经营实体说明本公司期末纳入合并范围的一级子公司中境外经营实体情况说明子公司名称主要经营地记账本位币

昌富利（香港）贸易有限公司香港港币建发（新加坡）商事有限公司新加坡美元恒裕通有限公司香港港币建发（加拿大）有限公司多伦多加拿大元

C&D(USA)INC. 芝加哥 美元

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

人工费300764739.74171319949.61

资产摊销及折旧费46371719.1645077003.76

材料费38963951.4755379098.39

软件开发费13886818.829843002.17

其他48305515.7910509710.05

合计448292744.98292128763.98

其中：费用化研发支出413566683.58285439130.67

资本化研发支出34726061.406689633.31

2.开发支出

符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额

2024年12月312025年12月

项目日确认为无形转入当期内部开发支出其他31日资产损益供应链物流控

17478649.5317478649.53

制塔系统

其他11499778.1517247411.871724578.36997924.5326024687.13

合计11499778.1534726061.401724578.36997924.5343503336.66

198厦门建发股份有限公司财务报表附注

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并购买日至期末被股权取得时股权取得股权取得方购买日的确定依购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称股权取得成本购买日购买方的现金流

点比例（%）式据买方的收入买方的净利润量

福州兆宸2025-1-2370.00购买2025-1-23控制权转移-51795.0835858.93

泉州兆乾2025-2-670.00购买2025-2-6控制权转移-27310316.81487387079.73

宁德兆通2025-2-2151.00购买2025-2-21控制权转移729627.42-10411913.56202673423.23

莆田兆联汇2025-4-740.00购买2025-4-7控制权转移-43809955.25556789456.22

福州裕诚2025-6-1233.80购买2025-6-12控制权转移-12237508.33-2180.70

合诚厦门2025-6-2320000.00100.00购买2025-6-23控制权转移2700725.69-168040.94-20002.44

上海新闳湾2025-6-2771673200.00100.00购买2025-6-27控制权转移285552.33-79539453.66900227739.62

杭州悦生2025-7-2851.50购买2025-7-28控制权转移325672.42-6292449.17299139513.07

泉州弘轩2025-8-185227900.0051.00购买2025-8-18控制权转移-6134900.2837024821.33

重庆兆臻2025-9-4100.00购买2025-9-4控制权转移-16691801.65493306720.12

上海弘寿里2025-9-3016338500.00100.00购买2025-9-30控制权转移17612149.08-1619857.94

温州滨岛2025-10-2851.00购买2025-10-28控制权转移371346.164031015.06-2430699.35

莆田旅游开发2025-11-123253600.0060.00购买2025-11-12控制权转移-54028.21-863003.64

莆田绶溪商业2025-12-1213673970.0090.00购买2025-12-12控制权转移52494.22-12515.43

中利集团2025-2-6516749884.9620.00购买2025-2-6控制权转移2254589923.74-45520316.32192769691.88

中富营口2025-3-430508829.3751.00购买2025-3-4控制权转移3946928.76-878821.802014184.30

199厦门建发股份有限公司财务报表附注

购买日至期末被股权取得时股权取得股权取得方购买日的确定依购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称股权取得成本购买日购买方的现金流

点比例（%）式据买方的收入买方的净利润量

烟台国际2025-5-31980000000.00100.00购买2025-5-31控制权转移71010339.14-4489049.365795114.96

唐山斐凯2025-5-3148206045.22100.00购买2025-5-31控制权转移4636015.57-10158897.121070576.65

石飞建设2025-7-309000.00100.00购买2025-7-30控制权转移2768529.12-500966.9949785.75

说明：福州兆宸房地产开发有限公司简称“福州兆宸”、泉州兆乾置业有限公司简称“泉州兆乾”、宁德市兆通房地产有限公司

简称“宁德兆通”、莆田兆联汇置业有限公司简称“莆田兆联汇”、福州裕诚房地产有限公司简称“福州裕诚”、合诚（厦门）幕墙科技有限公司简称“合诚厦门”、上海新闳湾企业发展有限公司简称“上海新闳湾”、杭州悦生贸易有限公司（及杭州悦新房地产开发有限公司）简称“杭州悦生”、泉州弘轩地产有限公司简称“泉州弘轩”、重庆兆臻房地产开发有限公司简称“重庆兆臻”、上海

弘寿里企业发展有限公司简称“上海弘寿里”、温州市滨岛房地产开发有限公司简称“温州滨岛”、莆田市冰雪旅游开发有限公司简

称“莆田旅游开发”、莆田市绶溪商业管理有限公司简称“莆田绶溪商业”、建发中富（营口）物流有限公司简称“中富营口”、烟台红星国际家居管理有限公司（含天津红星美凯龙国际家居广场有限公司、天津红星美凯龙国际家具建材广场有限公司）简称“烟台国际”、唐山斐凯房地产开发有限公司（含保定斐宁网络科技有限公司、保定斐隽网络科技有限公司、保定斐珉环保科技有限公司、保定斐斌环保科技有限公司）简称“唐山斐凯”、上海石飞建设工程有限公司简称“石飞建设”。

200厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）合并成本及商誉合并成本合诚厦门上海新闳湾

—现金20000.0071673200.00

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

合并成本合计20000.0071673200.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额20000.0071673200.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额（续上表）合并成本泉州弘轩上海弘寿里

—现金5227900.0016338500.00

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

合并成本合计5227900.0016338500.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额5227900.0016338500.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额（续上表）合并成本莆田旅游开发莆田绶溪商业

—现金3253600.0013673970.00

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

合并成本合计3253600.0013673970.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额3253600.0013673970.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额（续上表）合并成本中利集团中富营口

—现金516749884.9630508829.37

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

合并成本合计516749884.9630508829.37

减：取得的可辨认净资产公允价值份额526193930.2514766746.90

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-9444045.2915742082.47（续上表）合并成本烟台国际唐山斐凯

—现金980000000.00

—非现金资产的公允价值。30000000.00

201厦门建发股份有限公司财务报表附注

合并成本烟台国际唐山斐凯

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值18206045.22

合并成本合计980000000.0048206045.22

减：取得的可辨认净资产公允价值份额980000000.0048206045.22

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额（续上表）合并成本石飞建设

—现金9000.00

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

合并成本合计9000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额9000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

说明：本期发生的其他非同一控制下企业合并交易为零对价转让。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债福州兆宸泉州兆乾项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产164410.631556.36323735065.99323648550.38非流动资产

流动负债164410.63164410.63323735065.99323735065.99非流动负债

净资产-162854.27-86515.61

减：少数股东权益-48856.28-25954.68

取得的净资产-113997.99-60560.93（续上表）宁德兆通莆田兆联汇项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产702175704.25702113736.79486254292.39486161329.91非流动资产

流动负债702175704.25702175704.25486254292.39486254292.39非流动负债

净资产-61967.46-92962.48

减：少数股东权益-30364.06-55777.49

202厦门建发股份有限公司财务报表附注

宁德兆通莆田兆联汇项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

取得的净资产-31603.40-37184.99（续上表）福州裕诚合诚厦门项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产2458775931.922458763272.6020002.5020002.50非流动资产

流动负债2458775931.922458775931.922.502.50非流动负债

净资产-12659.3220000.0020000.00

减：少数股东权益-8380.47

取得的净资产-4278.8520000.0020000.00（续上表）上海新闳湾杭州悦生项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产8772845854.888670882985.951314681000.541325038137.53非流动资产

流动负债8701172654.888701172654.881314681000.541314681000.54非流动负债

净资产71673200.00-30289668.9310357136.99

减：少数股东权益11388493.70

取得的净资产71673200.00-30289668.93-1031356.71（续上表）泉州弘轩重庆兆臻项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产733493842.03712274194.391327067083.081323730039.10非流动资产

流动负债723243057.72723243057.721327067083.081327067083.08非流动负债

净资产10250784.31-10968863.33-3337043.98

减：少数股东权益5022884.31-5374743.03

取得的净资产5227900.00-5594120.30-3337043.98

203厦门建发股份有限公司财务报表附注（续上表）上海弘寿里温州滨岛项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产3778118984.943686617777.611207634108.041184518645.66非流动资产

流动负债3761780484.943761780484.941207634108.041207634108.04非流动负债

净资产16338500.00-75162707.33-23115462.38

减：少数股东权益-11326576.57

取得的净资产16338500.00-75162707.33-11788885.81（续上表）莆田旅游开发莆田绶溪商业项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产298373805.82297881607.21601742053.82601338130.67非流动资产

流动负债292951139.15292951139.15586548753.82586548753.82非流动负债

净资产5422666.674930468.0615193300.0014789376.85

减：少数股东权益2169066.671972187.221519330.001478937.69

取得的净资产3253600.002958280.8413673970.0013310439.16（续上表）中利集团中富营口项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产3408980670.053149568869.8433394.0533394.05

非流动资产2583910674.602225003770.2745606649.1045606649.10

流动负债1575209955.092347376519.6316685637.4716685637.47

非流动负债1791806046.901576117824.01

净资产2625875342.661451078296.4728954405.6828954405.68

减：少数股东权益-5094308.57-5094308.5714187658.7814187658.78

取得的净资产2630969651.231456172605.0414766746.9014766746.90（续上表）

204厦门建发股份有限公司财务报表附注

烟台国际唐山斐凯项目购买日账面价购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值值

流动资产56180650.7256180650.723430386.393430386.39

非流动资产2246131073.102308931765.51123669941.4999196991.08

流动负债1322311723.821322311723.8292508282.6692508282.66非流动负债

净资产980000000.001042800692.4134592045.2210119094.81

减：少数股东权益

取得的净资产980000000.001042800692.4134592045.2210119094.81（续上表）石飞建设项目购买日公允价值购买日账面价值

流动资产22030.2122030.21

非流动资产311520.65311520.65

流动负债324550.86324550.86非流动负债

净资产9000.009000.00

减：少数股东权益

取得的净资产9000.009000.00

2.同一控制下企业合并

报告期内未发生同一控制下企业合并。

3.处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投丧失控制丧失控丧失控制权资对应的合并财务权时点的制权时丧失控制丧失控制权时子公司名称时点的处置报表层面享有该子处置比例点的处权的时点点的判断依据价款公司净资产份额的

（%）置方式差额公司章程变更

杭州鑫建辉置业有限公司说明2025-8-1完毕签订股权转让青海中利光纤技术有限公司股权转

951461.90100.002025-12-26协议，并收到-17407774.96（以下简称“青海中利”）让股权转让款（续上表）

205厦门建发股份有限公司财务报表附注

与原子公司股丧失控制权之日丧失控制权丧失控制权之日丧失控制权之按照公允价值权投资相关的合并财务报表层之日剩余股合并财务报表层日合并财务报重新计量剩余其他综合收益子公司名称面剩余股权公允权的比例面剩余股权的账表层面剩余股股权产生的利转入投资损益价值的确定方法

（%）面价值权的公允价值得或损失或留存收益的及主要假设金额杭州鑫建辉置

49.00793458007.15793458007.15参考评估值

业有限公司青海中利光纤技术有限公司

说明：本公司下属子公司杭州鑫建辉置业有限公司（以下简称“杭州鑫建辉”）2025年主营业务发生根本性变化，各股东方有权通过独立经营划分范围内的长租公寓享有相应的回报。由于本公司不再拥有对杭州鑫建辉的权力，不能实施控制，故不再将其纳入合并范围。

4.其他原因的合并范围变动

（1）本期新设成立纳入合并范围的子公司或孙公司

所属板块公司主体数量（个）供应链下属子公司56建发房产下属子公司40联发集团下属子公司12美凯龙下属子公司25小计133

（2）本期不再纳入合并范围内的子公司或孙公司

所属板块公司主体数量（个）供应链下属子公司31建发房产下属子公司16联发集团下属子公司4美凯龙下属子公司14小计65

说明：上海智澜恒装饰工程有限公司、南昌家倍得装饰工程有限公司、上海红星美

凯龙星家居用品有限公司、上海美凯龙尊科设计工程有限公司、上海家倍得实业有限公

司、上海居哲企业管理合伙企业（有限合伙）共6家主体于2025年因破产清算丧失控制权。

八、在其他主体中的权益

206厦门建发股份有限公司财务报表附注

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成主要

注册资本注册业务性持股比例(%)子公司名称经营取得方式（万元）地质地直接间接房地产同一控制下

建发房地产集团有限公司200000.00厦门厦门64.654业企业合并房地产同一控制下

联发集团有限公司210000.00厦门厦门95.00业企业合并红星美凯龙家居集团股份家居商非同一控制

435473.27上海上海23.956.00

有限公司场运营下企业合并厦门建发钢铁集团有限公

286726.52厦门厦门贸易72.6127.39投资设立

司厦门建发浆纸集团有限公

50000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

司

厦门建发汽车有限公司30000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

厦门建发物产有限公司106000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立建发（上海）有限公司30000.00上海上海贸易97.502.50投资设立长江汽车产业供应链有限

100000.00武汉武汉贸易51.00投资设立

公司厦门建发恒驰金融信息技金融服

5000.00厦门厦门95.005.00投资设立

术服务有限公司务

恒裕通有限公司6834.82香港香港贸易100.00投资设立

昌富利（香港）贸易有限同一控制下

30249.25香港香港贸易100.00

公司企业合并

建发物流集团有限公司50000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立建发（新加坡）商事有限新加新加

13060.78贸易100.00投资设立

公司坡坡厦门建发恒融供应链有限

5000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

公司厦门建发供应链物流科技物流服

100000.00厦门厦门95.005.00投资设立

有限公司务

厦门建发铝业有限公司2000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立厦门建发有色资源有限公

20000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

司

阳谷建发铜业有限公司100000.00阳谷阳谷铜冶炼100.00投资设立芝加芝加

C&D(USA)INC. 20.00 贸易 100.00 投资设立哥哥

厦门星原投资有限公司30000.00厦门厦门投资100.00投资设立厦门建发信息技术有限公

10000.00厦门厦门贸易100.00投资设立

司厦门建发原材料贸易有限

10000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

公司

207厦门建发股份有限公司财务报表附注

主要

注册资本注册业务性持股比例(%)子公司名称经营取得方式（万元）地质地直接间接

厦门建发化工有限公司8000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立张家港保税区建发供应链张家张家

10000.00贸易90.0010.00投资设立

有限公司港港

厦门建发高科有限公司10000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立厦门建发机电设备供应链

10000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

服务有限公司

厦门建益达有限公司10000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立厦门建发新兴能源有限公

50000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

司

厦门建发通讯有限公司5000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

厦门建发能源有限公司10000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立天津建发能源发展有限公

5000.00天津天津贸易95.005.00投资设立

司南京建发清洁能源有限公

5000.00南京南京贸易95.005.00投资设立

司厦门建发生活资材有限责

30000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

任公司厦门建发美酒汇酒业有限

5000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

公司

厦门建发通商有限公司5000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

厦门建宇实业有限公司10000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立建发（加拿大）进出口有多伦多伦

706.80贸易100.00投资设立

限公司多多

厦门建发轻工有限公司10000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立厦门建发国际酒业集团有

30000.00厦门厦门贸易60.0040.00投资设立

限公司福建省船舶工业贸易有限非同一控制

5000.00福州福州贸易51.00

公司下企业合并厦门建发船舶贸易有限公同一控制下

5000.00厦门厦门贸易98.791.21

司企业合并厦门建发融资担保有限公

30000.00厦门厦门担保98.511.49投资设立

司厦门建发融资租赁有限公融资租

130000.00厦门厦门93.046.96投资设立

司赁

常熟光晟新能源有限公司5000.00常熟常熟贸易95.005.00投资设立厦门建发兆金供应链管理

5000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

有限公司

厦门建发能化有限公司10000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

厦门建发消费品有限公司20000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

厦门建发矿产有限公司10000.00厦门厦门贸易95.005.00投资设立

208厦门建发股份有限公司财务报表附注

主要

注册资本注册业务性持股比例(%)子公司名称经营取得方式（万元）地质地直接间接厦门建发金服控股有限公咨询服

5000.00厦门厦门95.005.00投资设立

司务建发（海南）国际控股有

20000.00厦门海南贸易95.005.00投资设立

限公司

厦门建发农产品有限公司10000.00厦门厦门贸易100.00投资设立

说明：子公司 C&D(USA)INC.注册资本的币种为美元。

（2）重要的非全资子公司

单位：万元少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利益余额

建发房产35.346341097.26-322226.598309592.77

联发集团5.00-194537.79-23458.391832911.75

美凯龙70.35-1866116.38-12869.961803898.78

说明1：少数股东持股比例仅指本公司合并报表层面的少数股东，其他少数股东项目包含了本公司合并报表层面的少数股东、子公司合并报表层面的少数股东及计入权益工具的永续债持有者。

说明2：本公司对子公司采用成本法核算，对美凯龙的投资收益不受股价波动的影响。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

建发房产34333515.334896353.0539229868.3821672378.026650945.9828323324.00

联发集团8348590.381776587.0610125177.444410161.653842152.058252313.70

美凯龙643680.648223400.438867081.072949782.993412143.256361926.24（续上表）

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

建发房产38450768.254947843.6543398611.9024769130.746652116.2531421246.99

联发集团8271378.751769832.6310041211.384003189.333052823.287056012.61

美凯龙897575.5810899929.8111797505.392893113.243806199.216699312.45

209厦门建发股份有限公司财务报表附注（续上表）

2025年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

建发房产14010303.46551764.02554382.031675878.38

联发集团1655314.28-1220588.86-1214881.85-204712.23

美凯龙658194.08-2579239.05-2603831.7481646.67（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

建发房产14957927.79711127.51710714.821004421.73

联发集团3613357.19-186454.47-199870.99-170904.52

美凯龙782126.59-325293.18-337652.3221637.38

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本公司在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易对所有者权益

的影响金额详见附注五、49。

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）本公司不存在重要的合营和联营企业

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

/2025年2024年12月31日/

项目度2024年度

合营企业：

投资账面价值合计761005160.571001046902.92下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-214481357.96-23308493.39

—其他综合收益

—综合收益总额-214481357.96-23308493.39

联营企业：

投资账面价值合计39088491459.2336054519813.41下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-622181603.401330698095.53

—其他综合收益-36520.95227606.93

210厦门建发股份有限公司财务报表附注

/2025年2024年12月31日/

项目度2024年度

—综合收益总额-622218124.351330925702.46

（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损

本公司对合营企业或联营企业发生前期累积未确认的损失份额为353745040.32元，本期未确认的损失份额减少10817313.63元，本期末累积未确认的损失份额为

342927726.69元。

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

资产负债本期计入

2024年12月本期新增补本期转入其他2025年12月与资产/收

表列报项营业外收本期其他变动

31日余额助金额收益31日余额益相关

目入金额与资产

递延收益299736919.7438804716.0014711371.4214242160.49338072424.81相关与收益

递延收益50735.17100000.0012329.69138405.48相关

合计299787654.9138904716.0014723701.1114242160.49338210830.29

说明：本期递延收益其他变动系因新增子公司、处置子公司导致。

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

与资产相关14711371.421648080.59与资产相关

与收益相关981228831.34987118645.43与收益相关

合计995940202.76988766726.02

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

211厦门建发股份有限公司财务报表附注

可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、一年内到期的

非流动资产、其他流动资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

212厦门建发股份有限公司财务报表附注

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公

213厦门建发股份有限公司财务报表附注

司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款和合同资产总额的

7.19%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款

总额的16.13%。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至，本公司金融负债到期期限如下（单位：万元）：

项目

1年以内1至5年5年以上合计

短期借款2029689.572029689.57

衍生金融负债594954.32594954.32

应付票据3494288.443494288.44

应付账款7501468.367501468.36

其他应付款6157280.916157280.91

一年内到期的非流动负债2388934.382388934.38

其他流动负债1544932.461544932.46

长期借款7222120.31844571.258066691.56

应付债券2336907.581893211.214230118.79

租赁负债132512.99156754.39289267.38

长期应付款153145.8360491.89213637.72

其他非流动负债765105.7238189.47803295.19

合计23711548.4410609792.432993218.2137314559.08（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1至5年5年以上合计

短期借款1056604.061056604.06

214厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目

1年以内1至5年5年以上合计

衍生金融负债126588.17126588.17

应付票据3301490.123301490.12

应付账款5810055.175810055.17

其他应付款5896562.745896562.74

一年内到期的非流动负债2342958.592342958.59

其他流动负债19578.7319578.73

长期借款6034501.43852056.706886558.13

应付债券2461972.641636142.404098115.04

租赁负债133651.5392617.63226269.16

长期应付款97833.3024915.56122748.86

其他非流动负债1092632.00144883.411237515.41

合计18553837.589820590.902750615.7031125044.18

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见附注五、74外币货币性项目。

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险，为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到降低外汇风险的目的。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩

215厦门建发股份有限公司财务报表附注

产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

4.套期

（1）套期业务风险管理被套期项目被套期风险的相应套期活相应风险管理策略及相关套期预期风险管理目标项目定性和定量信动对风险敞和目标工具之间的有效实现情况息口的影响经济关系商品购销面临价格对现货商品的公司已建立套期保买入或卖出买卖与现货

波动风险，利用衍价格波动进行值业务制度，持续相应的衍生商品高度相

商品衍生生品合约的套期保套期，根据现对套期关系、套期品合约对冲关、数量相

品套期值功能，规避经营货商品的一定风险管理控制，锁公司现货业当的衍生品

活动中的价格波动比例调整衍生定商品价格风险，务端存在的合约风险品合约持仓量以实现预期目标敞口风险对商品购销收公司已建立套期保开展与进出口主营买卖与商品

付汇进行套值业务制度，持续购买远期结业务相关的远期结购销收付汇

远期结售期，根据收付对套期关系、套期售汇合约对售汇业务，规避经金额、时期汇套期汇金额的一定风险管理控制，锁冲汇率波动营活动中的汇率波高度相关的

比例持有外汇定商品外汇风险，存在的风险动风险远期结售汇合约以实现预期目标

（2）开展符合条件的套期业务并应用套期会计情况已确认的被套期与被套期项目以项目账面价值中套期有效性套期会计对公司项目及套期工具相关所包含的被套期和套期无效的财务报表相关账面价值项目累计公允价部分来源影响值套期调整套期风险类型

商品价格风险-衍生金融资产62660240.43

商品价格风险-衍生金融负债5291201552.52被套期项目

商品价格风险-库存商品12443429869.534968777366.53与套期工具5656903959.80的相关性

商品价格风险-其他流动资产2947218884.29

商品价格风险-其他流动负债1089501237.26套期类别

公允价值套期-衍生金融资产62660240.43

公允价值套期-衍生金融负债5291201552.52被套期项目

4968777366.53与套期工具5656903959.80

公允价值套期-存货12443429869.53的相关性

公允价值套期-其他流动资产2947218884.29

216厦门建发股份有限公司财务报表附注

已确认的被套期与被套期项目以项目账面价值中套期有效性套期会计对公司项目及套期工具相关所包含的被套期和套期无效的财务报表相关账面价值项目累计公允价部分来源影响值套期调整

公允价值套期-其他流动负债1089501237.26

（3）未应用套期会计的说明项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

公司按照商品现货持有总量，控制期货交易头寸，商品期货套期未针对商品现货合同和期货合约一一指定套期关系，未满足套期会计应用条件157492217.90公司按照收付汇预计总量，控制期货交易头寸，未外汇风险

一一指定套期关系，未满足套期会计应用条件

5.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转已转移金融资终止确认情况的判断已转移金融资产的金额终止确认情况移的方式产的性质依据相关的利率风险和信用风险等主要风险与

背书应收款项融资68588921399.24终止确认报酬已转移给了银行

和第三方

背书应收票据916276493.73未终止确认相关的利率风险和信用风险等主要风险与

贴现应收款项融资42824939651.14终止确认报酬已转移给了银行

和第三方相关的利率风险和信用风险等主要风险与

贴现应收票据1544048938.96部分终止确认报酬是否转移给了银

行和第三方相关的利率风险和信发行资产支用风险等主要风险与

应收账款8087544802.33终止确认持证券报酬已转移给了银行

和第三方

合计121961731285.40

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式终止确认金额得或损失

应收款项融资/应收账背书/贴现/发行资产支持120889456582.11-342841064.37

217厦门建发股份有限公司财务报表附注

与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式终止确认金额得或损失

款/应收票据证券

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1647563537.50362285891.972009849429.47

债务工具投资362285891.97362285891.97

权益工具投资1647563537.501647563537.50

（二）衍生金融资产309333233.9913419084.31322752318.30

（三）应收款项融资724751963.90724751963.90

应收票据724751963.90724751963.90

（四）存货12443429869.5312443429869.53

被套期项目12443429869.5312443429869.53

（五）其他流动资产2947218884.292947218884.29

被套期项目2947218884.292947218884.29

（六）其他权益工具投

221530188.391454203.08584318800.60807303192.07

资

（七）其他非流动金融

980234323.82980234323.82

资产

债务工具投资48886643.8748886643.87

权益工具投资931347679.95931347679.95

（八）投资性房地产90538593562.1990538593562.19以公允价值计量的投资

90538593562.1990538593562.19

性房地产

218厦门建发股份有限公司财务报表附注

公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量持续以公允价值计量的

2178426959.8816130274005.1192465432578.58110774133543.57

资产总额

（一）衍生金融负债5660679306.774220853.16284642992.095949543152.02

（二）其他流动负债1089501237.261089501237.26

被套期项目1089501237.261089501237.26持续以公允价值计量的

5660679306.771093722090.42284642992.097039044389.28

负债总额

二、非持续的公允价值计量非同一控制下的企业合

并中取得的被购买方各30473025580.3330473025580.33项可辨认资产非持续以公允价值计量

30473025580.3330473025580.33

的资产总额非同一控制下的企业合

并中取得的被购买方各26684705335.7926684705335.79项可辨认负债非持续以公允价值计量

26684705335.7926684705335.79

的负债总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场价格的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定。其中股票、基金的公允价值按照资产负债表日 A 股收盘价等资产活跃市场报价确定。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中

219厦门建发股份有限公司财务报表附注

不存在公开市场的债务及权益工具，如管理人定期对相应结构化主体的净值进行报价，则其公允价值以管理人报价作为依据。

（2）远期结售汇按照的人民币远期外汇牌价为可观察值，按照估值模型计算得出。

（3）期权，按照估值模型计算得出。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

非上市的权益工具投资，采用折现估值模型估计公允价值，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。本公司需要就预计未来现金流量（包括预计未来股利和处置收入）作出估计。本公司相信，以估值技术估计的公允价值及其变动是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于不能采用折现估值的非上市的权益工具投资的公允价值，本公司估计并量化了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

本公司对已投入使用的建成物业使用收益法进行估值:参考建成物业单位可出租面

积市场租金(每平方米)或基于市场情况预计可获得的租金收入，扣减运营费用获得建成物业的年租金净收益，按适当的折现率确定每年物业租金净收益现值以厘定投资性房地产评估价值。

对处于开发阶段早期的在建物业采用重置成本法进行估值:基于投资性房地产在当

前状态下处置时的立即可获得的收益；或采用房地分估确定评估值，土地使用权价值按市场比较法确定土地评估值，然后将前期开发成本根据重置成本价值，再充分考虑正常的资金成本和行业利润率进行公允价值评估。

对处于其他开发阶段的投资性房地产采用假设开发法进行估值:假设该类投资性房

地产将遵循既定的开发计划开发至可使用状态。为获取其公允价值，通过考虑相关市场中可获取且可比较的租金数据进行直接比较，并扣除评估师预计评估日至完成开发前将产生的建造成本及专业费用。

本公司投资性房地产在的公允价值由与本公司无关联的独立评估师进行评估。在对房地产的公允价值作出估计时，投资性房地产的最佳用途为其当前使用方式。

220厦门建发股份有限公司财务报表附注

5.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年

内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公司的母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)的表决权比例(%)

建发集团厦门综合性投资100.00亿元46.7946.79

本公司最终控制方：厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余

额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称简称与本公司关系

BOYUAN

BOYUAN METAL (THAILAND) CO.LTD. 本公司联营企业

METAL

CERES AGRO LIMITED CERES AGRO 本公司联营企业

Sunsea parking Inc（含阳光海天停车控股有限公司） 阳光海天停车 本公司联营企业

V ALLIANCE SHIPPING PTE.LTD. V ALLIANCE 本公司联营企业安徽璟德房地产开发有限公司安徽璟德本公司联营企业

安咖家居用品（上海）有限公司安咖家居本公司联营企业

221厦门建发股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称简称与本公司关系北海源发生物科技有限公司北海源发本公司联营企业北京兆兴房地产开发有限公司北京兆兴本公司联营企业北京兆兴建城房地产开发有限公司及其子公司北京兆城本公司联营企业常州常武物业管理有限公司常州常武本公司联营企业常州永升美凯龙物业管理服务有限公司常州永升美凯龙本公司联营企业

超级智慧家（上海）物联网科技有限公司超级智慧家本公司联营企业成都艾格家具有限公司成都艾格本公司联营企业成都东泰商城有限公司成都东泰本公司合营企业成都永升美凯龙物业管理服务有限公司成都永升美凯龙本公司联营企业成都兆和玥房地产开发有限公司成都兆和玥本公司联营企业成都兆悦欣房地产开发有限公司成都润兆欣本公司联营企业

城智联（上海）房地产开发有限公司上海城智联本公司联营企业东山闽西南文旅发展有限公司东山闽西南文旅本公司联营企业

浮富能源控股（海南）有限公司浮富能源本公司联营企业福建超弦织造有限公司超弦织造本公司联营企业

福州榕珺投资有限公司（含福州榕禄房地产有限公司）福州榕珺本公司联营企业福州市鸿腾房地产开发有限公司福州鸿腾本公司联营企业福州新投怡家园物业管理有限公司新投怡家园本公司联营企业福州兆瑞房地产开发有限公司福州兆瑞本公司联营企业福州中瀚置业有限公司福州中瀚置业本公司联营企业赣州碧联房地产开发有限公司赣州碧联本公司联营企业赣州航城置业有限公司赣州航城本公司联营企业广州红星美凯龙世博家居广场有限公司广州红星美凯龙本公司合营企业广州火数银花信息科技有限公司广州火数银本公司联营企业哈尔滨美凯龙物业管理服务有限公司哈尔滨美凯龙本公司联营企业杭州古墩物业管理服务有限公司杭州古墩本公司联营企业杭州铧容房地产开发有限公司（含杭州铧旭置业有限公杭州铧容本公司联营企业

司）杭州铧裕企业管理有限公司（含杭州兆裕房地产有限公杭州铧裕本公司联营企业

司）杭州建美场景科技有限公司杭州建美本公司联营企业杭州锦祥房地产有限公司杭州锦祥本公司联营企业杭州绿城凤起置业有限公司杭州凤起本公司联营企业杭州伟量物业管理服务有限公司杭州伟量本公司联营企业杭州鑫建辉置业有限公司杭州鑫建辉本公司联营企业

222厦门建发股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称简称与本公司关系

杭州星汀商务咨询有限公司（含杭州星潼置业有限公司）杭州星汀本公司联营企业合肥建润房地产开发有限公司（含合肥兆胜房地产开发有合肥建润本公司联营企业限公司）合肥美河物业管理服务有限公司合肥美河本公司联营企业

和易通（厦门）科技有限公司和易通本公司联营企业

华邮数字文化技术研究院（厦门）有限公司华邮数字本公司联营企业济南天桥区美凯济南天桥区美凯龙物业管理服务有限公司本公司联营企业龙

建兴骐骥新能源科技（福建）有限责任公司建兴骐骥新能源本公司合营企业建威驰通（成建威驰通（成都）信息科技有限公司本公司联营企业

都）江苏佰丽爱家家居科技有限公司江苏佰丽爱本公司联营企业九江联碧旅业房地产开发有限公司南昌联碧旅本公司联营企业昆明广福美凯龙物业管理服务有限公司昆明广福美凯龙本公司联营企业兰州美升物业管理服务有限公司兰州美升本公司联营企业连江融建房地产开发有限公司连江融建本公司联营企业临猗县源泰热能有限公司源泰本公司联营企业柳州美凯龙物业服务有限公司柳州美凯龙本公司联营企业龙岩利荣房地产开发有限公司龙岩利荣本公司联营企业美宅（上海）建筑科技有限公司美宅上海建筑本公司联营企业

南昌联高置业有限公司（含南昌联万置业有限公司）南昌联高本公司联营企业

南昌贸联地产有限公司（含南昌国展地产有限公司）南昌贸联地产本公司联营企业南昌美升物业管理服务有限公司南昌美升本公司联营企业南昌万湖房地产开发有限公司南昌万湖本公司联营企业南昌悦佰企业管理有限公司（含南昌嘉悦房地产开发有限南昌悦佰本公司联营企业

公司）南京德建置业有限公司南京德建本公司联营企业南京灏盛置业有限公司南京灏盛本公司联营企业南京荟宏置业有限公司南京荟宏本公司联营企业南京嘉阳房地产开发有限公司南京嘉阳本公司联营企业南京金宸房地产开发有限公司南京金宸本公司联营企业南京联锦悦房地产开发有限公司南京联锦悦本公司联营企业南京美凯龙物业管理服务有限公司南京美凯龙本公司联营企业南京名都美凯龙物业管理服务有限公司南京名都美凯龙本公司联营企业南京品悦汇装修工程有限公司南京品悦汇本公司联营企业南京新劲联资产管理有限公司南京新劲联本公司联营企业

223厦门建发股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称简称与本公司关系南京永升美凯龙物业管理服务有限公司南京永升美凯龙本公司联营企业南京兆凯房地产开发有限公司南京兆凯本公司联营企业南宁招商汇众房地产开发有限公司（含南宁招商汇城房地南宁招商汇众本公司联营企业产有限公司）南平市汇禾物业管理有限公司汇禾物业本公司联营企业南平兆恒武夷房地产开发有限公司南平兆恒武夷本公司联营企业宁波鄞州美庆物业管理服务有限公司宁波鄞州美庆本公司联营企业宁德嘉行房地产开发有限公司宁德嘉行本公司联营企业宁德乾行房地产开发有限公司宁德乾行本公司联营企业莆田和汇兴装修工程有限公司莆田和汇兴本公司联营企业莆田联福城房地产有限公司莆田联福城本公司联营企业莆田联悦盛置业有限公司莆田联悦本公司联营企业莆田兆隽置业有限公司莆田兆隽本公司联营企业莆田中嘉置业有限公司莆田中嘉本公司联营企业莆田中利建筑装修工程有限公司莆田中利本公司联营企业莆田中玺投资有限公司莆田中玺本公司联营企业璞发（上海）电子商务有限公司上海璞发本公司联营企业迁安恒茂新材料有限公司迁安恒茂本公司联营企业侨益物流股份有限公司及其子公司侨益物流本公司联营企业泉州中澄房地产开发有限公司泉州中澄本公司联营企业三明市尤溪县闽西南城市发展建设有限公司尤溪闽西南本公司联营企业厦门保联椿莲房地产开发有限公司厦门保联椿莲本公司联营企业厦门船舶重工股份有限公司厦船重工本公司联营企业厦门海耀地产有限公司厦门海耀本公司联营企业厦门汉发供应链管理有限公司汉发供应链本公司联营企业厦门好柿发生商业运营管理有限公司厦门好柿发生本公司联营企业厦门宏佑房地产开发有限公司厦门宏佑房地产本公司联营企业厦门华联电子股份有限公司华联电子本公司联营企业厦门黄金之厝运营管理有限公司厦门黄金之厝本公司联营企业厦门辉煌装修工程有限公司辉煌装修本公司联营企业厦门建禾油脂有限公司建禾油脂本公司联营企业厦门建泰硅业有限公司及其子公司建泰硅业本公司联营企业厦门金联保房地产开发有限公司厦门金联保本公司联营企业厦门锦粮源贸易有限公司厦门锦粮源本公司联营企业厦门锦岳祥实业有限公司锦岳祥本公司联营企业

224厦门建发股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称简称与本公司关系厦门蓝城联发投资管理有限公司厦门蓝城本公司联营企业厦门蓝联欣企业管理有限公司厦门蓝联欣本公司联营企业厦门利盛中泰房地产有限公司利盛中泰本公司联营企业厦门联发天地园区开发有限公司联发天地园区本公司联营企业厦门联嘉升工程管理有限公司厦门联嘉升本公司联营企业厦门瑞达源发供应链管理有限公司瑞达源发本公司联营企业厦门润岳房地产开发有限公司厦门润岳本公司联营企业厦门市荣虹置业有限公司（含厦门市荣联嘉置业有限公厦门荣虹本公司联营企业

司）厦门同顺供应链管理有限公司同顺供应链本公司联营企业厦门现代码头有限公司现代码头本公司联营企业厦门翔启供应链管理有限公司厦门翔启本公司联营企业厦门谐醴置业有限公司厦门谐醴本公司联营企业厦门新吉悦国际贸易有限公司新吉悦本公司联营企业厦门鑫五发供应链管理有限公司鑫五发本公司联营企业厦门益润投资有限公司（含莆田兆启置业有限公司、厦门厦门益润投资本公司联营企业兆绮盛房地产开发有限公司）厦门益武地置业有限公司（含厦门兆玥珑房地产开发有限厦门益武地本公司联营企业

公司）厦门禹联泰房地产开发有限公司厦门禹联泰本公司联营企业厦门悦琴海联建设发展有限公司（含厦门悦琴房地产有限厦门悦琴海联本公司联营企业

公司）厦门悦兆投资有限公司（含厦门兆析房地产开发有限公厦门悦兆本公司联营企业

司）厦门兆祥城市建厦门兆祥城市建设投资有限公司本公司联营企业设厦门紫金铜冠投资发展有限公司紫金铜冠本公司联营企业山东国润供应链管理有限公司山东国润本公司联营企业山东汇科能源发展有限责任公司山东汇科本公司联营企业山东银座家居有限公司及其子公司山东银座本公司联营企业商舟航空物流有限公司商舟物流本公司联营企业上海嘉展建筑装潢工程有限公司上海嘉展建筑本公司联营企业上海建名实业有限公司上海建名本公司联营企业上海锦兆利置业有限公司上海锦兆利本公司联营企业上海蓝漳企业管理有限公司上海蓝漳本公司联营企业上海丽浩环保科技有限公司上海丽浩创本公司联营企业上海美凯龙物业管理服务有限公司（含上海星悦物业服务上海美凯龙本公司联营企业有限公司）

225厦门建发股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称简称与本公司关系上海名艺商业企业发展有限公司上海名艺本公司合营企业上海浦锋房地产开发有限公司上海浦锋本公司联营企业上海浦骁房地产开发有限公司上海浦骁本公司联营企业上海润兆茂置业有限公司上海润兆茂本公司联营企业上海盛域信息技术有限公司大域信息科本公司联营企业上海盛兆荟房地产开发有限公司上海盛兆荟本公司联营企业上海天合智能科技股份有限公司上海天合本公司联营企业上海威来适装饰科技有限公司上海威来适本公司联营企业上海鑫诚安建设有限公司上海鑫诚安本公司联营企业上海燚酩供应链科技有限公司及其分公司上海燚酩本公司联营企业上海屿发房地产开发有限公司上海屿发本公司联营企业上海悦信达停车管理有限公司上海悦信达本公司联营企业上海中贸美凯龙经贸发展有限公司上海中贸美凯龙本公司合营企业上海众承房地产开发有限公司上海众承本公司联营企业上海卓跃达国际物流有限公司及其分公司上海卓跃达本公司联营企业深圳红星美凯龙家居生活广场有限公司深圳红星美本公司联营企业深圳红星美凯龙商业管理有限公司美凯龙商业管理本公司合营企业

深圳华生大家居集团有限公司（含美时智能家居（深圳）深圳华生大本公司联营企业有限公司）四川永丰浆纸股份有限公司（含泸州永丰浆纸有限责任公永丰浆纸本公司联营企业

司）苏州合赢房地产开发有限公司苏州合赢本公司联营企业苏州恒至嘉房地产开发有限公司苏州恒至嘉本公司联营企业苏州市苏品宅配文化有限公司苏品宅配本公司联营企业苏州鑫城发房地产开发有限公司苏州鑫城发本公司联营企业苏州屿秀房地产开发有限公司苏州屿秀本公司联营企业天津滨海永升美天津滨海永升美凯龙物业管理服务有限公司本公司联营企业凯龙

同联科（福建）科技有限公司同联科本公司联营企业桐庐兆银建设发展有限公司桐庐兆银本公司联营企业威海美凯龙物业管理服务有限公司威海美凯龙本公司联营企业潍坊美凯龙物业服务有限公司潍坊美凯龙本公司联营企业温州兆顺企业管理有限公司（含厦门兆恒盛房地产开发有温州兆顺本公司联营企业限公司、温州兆盛房地产有限公司）乌海市美旭物业管理服务有限公司乌海市美旭本公司联营企业乌鲁木齐美凯龙物业管理服务有限公司乌鲁木齐美凯龙本公司联营企业

226厦门建发股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称简称与本公司关系无锡嘉合置业有限公司无锡嘉合本公司联营企业无锡建源房地产开发有限公司无锡建源本公司联营企业无锡经开区星永无锡经开区星永升物业管理服务有限公司本公司联营企业升无锡锡山永升物业管理服务有限公司无锡锡山永升本公司联营企业无锡兆融城市建设发展有限公司（含无锡兆惠房地产开发无锡兆融本公司联营企业有限公司）芜湖信宇弘企业管理有限公司芜湖红星美凯龙本公司合营企业芜湖明辉商业管理有限公司芜湖明辉商业本公司合营企业武汉光谷自贸光电科技有限公司武汉光谷本公司联营企业武汉汉阳四新物业管理服务有限公司武汉汉阳四新本公司联营企业武汉市正凯物流有限公司武汉市正凯物流本公司联营企业武汉易美物业管理服务有限公司武汉易美本公司联营企业

武汉兆发房地产有限公司（含武汉兆宸房地产有限公司）武汉兆发本公司联营企业武汉兆悦城房地产开发有限公司武汉兆悦城本公司联营企业武夷山嘉恒房地产有限公司武夷山嘉恒本公司联营企业西安红星佳鑫家居有限公司（含西安佳和兴家居有限责任西安红星佳鑫本公司联营企业

公司）西宁美升物业管理有限公司西宁美升本公司联营企业

辛宜实业（上海）有限公司辛宜实业本公司联营企业新疆新昇供应链管理有限公司新疆新昇本公司联营企业

行远美宅（上海）家居装饰有限公司上海行远美宅本公司联营企业徐州市和锦置业有限公司徐州和锦本公司联营企业徐州天晟和置业有限公司徐州天晟和本公司联营企业

亚细亚新材（北京）建筑材料有限公司亚细亚新材料本公司联营企业烟台美凯龙物业管理服务有限公司烟台美凯龙本公司联营企业盐城兆瑞房地产开发有限公司盐城建悦本公司联营企业宜宾鑫金发供应链管理有限公司鑫金发本公司联营企业义乌兆华企业管理有限公司及其子公司义乌兆华本公司联营企业张家港恒运仓储有限公司张家港恒运本公司联营企业张家港市和玺物业服务有限公司张家港和玺本公司联营企业长春美凯龙物业管理服务有限责任公司长春美凯龙本公司联营企业长沙芙茂置业有限公司长沙芙茂本公司联营企业长沙美阳物业管理服务有限公司长沙美阳本公司联营企业长沙源茂置业有限公司长沙楚茂本公司联营企业长沙展图房地产开发有限公司长沙展图本公司联营企业

227厦门建发股份有限公司财务报表附注

合营或联营企业名称简称与本公司关系长沙兆泽房地产有限公司长沙兆泽本公司联营企业长泰县马洋溪水务有限公司马洋溪水务本公司联营企业浙江中广电器集团股份有限公司浙江中广电器本公司联营企业镇江扬启房地产开发有限公司（含镇江联启房地产开发有镇江扬启本公司联营企业限公司）中国阳光纸业控股有限公司及其子公司中国阳光纸业本公司联营企业中交（长沙）置业有限公司中交长沙本公司联营企业中山美凯龙物业管理服务有限公司中山美凯龙本公司联营企业重庆金江联房地产开发有限公司重庆金江联本公司联营企业重庆美凯龙博览物业管理服务有限公司重庆美凯龙本公司联营企业重庆融联盛房地产开发有限公司重庆融联盛本公司联营企业重庆铁渝兆华房地产开发有限公司重庆铁渝兆华本公司联营企业珠海鑫建邦供应链服务有限公司珠海鑫建邦本公司联营企业淄博美凯龙物业管理服务有限公司淄博美凯龙本公司联营企业

HT&CD

HT&CD BUSINESS PTE. LTD. 本公司联营企业

BUSINESS佑盾（福建）护理用品有限公司佑盾本公司联营企业

SAIL

SAIL CONSTRUCTION AND DEVELOPMENT GROUP

CONSTRUCTIO 本公司联营企业

(THAILAND) CO. LTD.N南平武夷云谷建南平武夷云谷建发股份有限公司本公司联营企业发

九江利阳房地产有限公司（含九江兆弘房地产有限公司）九江利阳本公司联营企业厦门翔盛达国际贸易有限公司厦门翔盛达本公司联营企业

LIFT YIFAN (THAILAND) CO. LTD LIFT YIFAN 本公司联营企业温州兆发恒企业管理有限公司（含厦门兆隆盛房地产开发温州兆发恒本公司联营企业有限公司、温州兆瓯房地产有限公司）台州兆裕恒企业管理有限公司（含台州兆裕房地产有限公台州兆裕恒本公司联营企业

司）上海铧铷房地产开发有限公司（含上海华淞铭宏房地产开上海铧铷本公司联营企业发有限公司）

泉州兆京置业有限公司（含泉州兆铭置业有限公司）泉州兆京本公司联营企业厦门兆特置业有限公司（含厦门兆旻隆房地产开发有限公厦门兆特本公司联营企业

司）

思可源（重庆）控股有限公司思可源本公司联营企业

乐慧车电新能源汽车服务（福建）有限公司乐慧车本公司联营企业天津北辰美凯龙物业管理服务有限公司天津北辰本公司联营企业哈尔滨永升物业管理服务有限公司哈尔滨永升本公司联营企业上海兴通链发航运有限责任公司上海兴通链发本公司联营企业

228厦门建发股份有限公司财务报表附注

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称简称其他关联方与本公司关系

J-Bridge Investment Co.Ltd. J-B Co.Ltd 控股股东控制的法人澳门国际银行股份有限公司澳门国际银行控股股东共同控制或有重大影响的企业集友银行有限公司集友银行控股股东共同控制或有重大影响的企业君龙人寿保险有限公司君龙人寿控股股东具有重大影响的法人宁夏建兴环保科技有限公司宁夏建兴控股股东具有重大影响的法人厦门国际信托有限公司国际信托控股股东具有重大影响的法人厦门国际银行股份有限公司厦门国际银行控股股东具有重大影响的法人厦门航空有限公司厦门航空控股股东具有重大影响的法人厦门华侨电子企业有限公司华侨电子控股股东具有重大影响的法人厦门华亿传媒集团股份有限公司厦门华亿传媒控股股东具有重大影响的法人厦门华亿公关传播有限公司厦门华亿公关控股股东具有重大影响的法人厦门华亿文旅产业有限公司厦门华亿文旅控股股东具有重大影响的法人上海树家医学科技有限公司上海树家控股股东具有重大影响的法人广州建信小额贷款有限公司建信小额贷款控股股东控制的法人

建发集团（香港）有限公司香港建发集团控股股东控制的法人厦门建发城服发展股份有限公司及建发城服控股股东控制的法人其子公司厦门建发会展控股有限公司及其子厦门建发会展控股股东控制的法人公司厦门建发旅游集团股份有限公司及建发旅游集团控股股东控制的法人其子公司厦门建发文创体育投资有限公司建发文创投资控股股东控制的法人厦门建发新兴产业股权投资有限责建发新兴产业控股股东控制的法人任公司及其子公司厦门建发医疗健康投资有限公司及建发医疗健康控股股东控制的法人其子公司上海兆御投资发展有限公司上海兆御控股股东控制的法人天津金晨房地产开发有限责任公司天津金晨控股股东控制的法人厦门法拉电子股份有限公司法拉电子控股股东之参股公司联发集团投资无法获取可变回报的行政事厦门软件职业技术学院软件学院业单位

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

229厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

鑫金发供应链运营业务1492211.94487104.49

同顺供应链供应链运营业务498598.31353.24

新吉悦供应链运营业务250575.5679672.62

上海美凯龙家居商场运营业务63819.8663787.05

侨益物流供应链运营业务54093.6443609.55

中国阳光纸业供应链运营业务53758.8046095.92

珠海鑫建邦供应链运营业务44850.17

BOYUAN

供应链运营业务35065.914081.49

METAL

上海卓跃达供应链运营业务29840.945818.09

CERES AGRO 供应链运营业务 24125.31 1260.54

厦门翔启供应链运营业务18139.873389.36

永丰浆纸供应链运营业务17109.1489397.63

建信小额贷款房地产业务15766.3813100.17

源泰供应链运营业务8140.642876.73

建发城服房地产业务8059.9621616.29

超弦织造供应链运营业务5751.988249.31

建发旅游集团其他业务3867.041047.71

厦门国际银行家居商场运营业务2813.311287.84

厦门航空供应链运营业务2567.842702.04

上海燚酩供应链运营业务2433.61629.64

辉煌装修房地产业务2390.3610201.65

上海建名供应链运营业务2237.49194.64

山东汇科供应链运营业务1686.80

厦门航空其他业务1432.331322.77

武汉光谷供应链运营业务1119.83

鑫五发供应链运营业务976.622924.47

和易通房地产业务902.62552.01

上海璞发供应链运营业务867.73

商舟物流供应链运营业务712.23

厦门蓝城其他业务677.32

现代码头供应链运营业务461.27

杭州建美家居商场运营业务413.21

澳门国际银行家居商场运营业务391.58

集友银行家居商场运营业务375.80

230厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

建发旅游集团供应链运营业务370.66

迁安恒茂供应链运营业务368.60

建泰硅业供应链运营业务324.99100.42

山东银座家居商场运营业务292.88582.69

建发医疗健康房地产业务283.67

建发旅游集团家居商场运营业务180.72

建发旅游集团房地产业务173.53

武汉市正凯物流家居商场运营业务132.61221.06

辉煌装修其他业务99.80

芜湖明辉商业家居商场运营业务96.32139.90

张家港和玺房地产业务89.16184.95

锦岳祥供应链运营业务75.600.61

建发集团其他业务68.50

厦门建发会展房地产业务49.44

和易通供应链运营业务49.31

厦门悦琴海联房地产业务47.68

成都东泰家居商场运营业务45.0468.83

建发集团房地产业务43.8047.49

浙江中广电器其他业务38.19

厦门建发会展家居商场运营业务36.79

建信小额贷款其他业务29.57

南昌悦佰房地产业务28.50

辛宜实业供应链运营业务24.7045.85

厦门建发会展其他业务17.10119.20

厦门翔盛达供应链运营业务3.47

厦门华亿传媒其他业务2.865.39

厦门航空房地产业务1.85

乐慧车供应链运营业务0.25

瑞达源发供应链运营业务14768.48

上海鑫诚安家居商场运营业务696.11

阳光海天停车家居商场运营业务466.90

上海嘉展建筑家居商场运营业务278.41

浙江中广电器房地产业务266.11

台州兆裕恒房地产业务43.61

231厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

超级智慧家房地产业务32.84

广州红星美凯龙家居商场运营业务14.65

建发医疗健康其他业务7.31

汉发供应链供应链运营业务5.78

上海天合家居商场运营业务2.66

长沙展图房地产业务0.26

出售商品、提供劳务情况

关联方关联交易内容2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

新吉悦供应链运营业务71966.20102326.59

同顺供应链供应链运营业务70784.12272860.93

汉发供应链供应链运营业务63554.3520765.78

源泰供应链运营业务44250.0242434.64

鑫金发供应链运营业务39680.5792166.97

中国阳光纸业供应链运营业务15225.4013001.79

迁安恒茂供应链运营业务8864.0899.03

上海美凯龙家居商场运营业务5760.029263.97

上海屿发房地产业务4554.1138.45

上海璞发供应链运营业务4326.9385746.89

新疆新昇供应链运营业务3749.553010.91

北京兆兴房地产业务3194.23

上海盛兆荟房地产业务3094.381643.28

厦门兆祥城市建设房地产业务2674.53

厦门翔启供应链运营业务2211.613422.80

建禾油脂供应链运营业务2203.62122576.47

建发医疗健康房地产业务1797.201356.98

侨益物流供应链运营业务1721.9528.14

厦门翔盛达供应链运营业务1709.59

建发医疗健康供应链运营业务1674.974632.64

佑盾供应链运营业务1561.22

莆田中玺房地产业务1447.71836.93

合肥建润房地产业务1391.02532.18

建发集团房地产业务1384.902038.92

厦门宏佑房地产房地产业务1326.763261.34

厦门航空供应链运营业务1270.83555.27

232厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

无锡嘉合房地产业务1252.39533.24

南昌悦佰房地产业务1245.91436.46

南昌贸联地产房地产业务1150.69337.05

厦门悦兆房地产业务1148.719878.19

建发旅游集团房地产业务1116.87897.98

温州兆发恒房地产业务1001.16214.96

义乌兆华房地产业务980.262080.20

北京兆兴供应链运营业务891.65

宁德乾行房地产业务876.15772.86

建发城服房地产业务860.991645.97

厦门谐醴房地产业务828.16315.30

杭州铧裕房地产业务782.60294.66

南京灏盛房地产业务665.74516.81

建发旅游集团供应链运营业务636.13371.95

厦门悦琴海联房地产业务615.731800.76

莆田中嘉其他业务527.43565.28

上海润兆茂房地产业务504.38

上海锦兆利房地产业务477.18510.63

徐州天晟和房地产业务448.83677.05

北京兆城房地产业务448.03199.30

瑞达源发供应链运营业务445.0114346.96

厦门益润投资房地产业务436.51418.64

厦门国际银行房地产业务429.77

武汉市正凯物流家居商场运营业务382.23862.88

紫金铜冠其他业务377.91

武汉兆发供应链运营业务345.00

泉州中澄房地产业务335.55

福州榕珺房地产业务324.62

天津金晨房地产业务311.98

建发集团其他业务301.29409.20

盐城建悦房地产业务300.55355.33

厦门海耀其他业务292.45608.38

南京金宸房地产业务288.64652.70

苏州恒至嘉房地产业务271.67224.59

233厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

BOYUAN METAL 供应链运营业务 266.84 8347.51

上海建名供应链运营业务266.0941.55

上海浦锋房地产业务265.70230.61

南平武夷云谷建发房地产业务244.02

莆田中利房地产业务241.76

建泰硅业供应链运营业务241.22102.75

厦门海耀房地产业务235.50146.08

成都润兆欣房地产业务228.93152.99

厦门联嘉升房地产业务224.99

上海美凯龙供应链运营业务213.2687.99

西安红星佳鑫家居商场运营业务210.54195.02

厦门荣虹房地产业务209.72

鑫五发供应链运营业务199.9511733.96

苏州合赢房地产业务199.75407.45

联发天地园区房地产业务192.45

软件学院房地产业务189.62327.63

辉煌装修房地产业务183.7916.40

芜湖明辉商业家居商场运营业务181.46179.83

武汉兆发房地产业务179.45

厦门保联椿莲其他业务172.001504.73

台州兆裕恒房地产业务168.70

建发城服供应链运营业务165.892373.76

成都兆和玥房地产业务155.94

重庆铁渝兆华房地产业务152.93208.91

温州兆顺房地产业务143.58316.04

武汉光谷供应链运营业务143.55

HT&CD

供应链运营业务133.99

BUSINESS

南京嘉阳房地产业务126.0720.21

建发集团供应链运营业务110.03

徐州和锦其他业务103.17

上海中贸美凯龙家居商场运营业务101.28330.36

厦门金联保房地产业务100.63

上海铧铷房地产业务99.64597.17

杭州星汀房地产业务92.32302.55

234厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

厦门保联椿莲房地产业务92.097.13

无锡兆融房地产业务88.66186.92

上海卓跃达供应链运营业务87.8936.04

迁安恒茂其他业务73.37

长沙兆泽房地产业务72.95

上海众承房地产业务71.8254.00

芜湖明辉商业供应链运营业务71.58

上海燚酩供应链运营业务70.36277.67

厦门建发会展供应链运营业务66.1148.64

华联电子供应链运营业务63.49

九江利阳房地产业务63.13152.29

福州兆瑞房地产业务61.19428.95

SAIL

供应链运营业务59.18

CONSTRUCTION

成都东泰家居商场运营业务57.6070.47

杭州铧容其他业务57.001082.30

杭州铧容房地产业务55.85307.94

张家港恒运其他业务54.12

南京德建房地产业务52.0980.13

武汉兆悦城房地产业务51.22258.95

厦门润岳房地产业务51.02508.72

南京联锦悦其他业务49.75101.27

北海源发供应链运营业务46.3716224.96

建发新兴产业房地产业务44.8929.52

软件学院其他业务44.19

莆田联悦房地产业务43.40326.55

厦门荣虹其他业务42.89115.85

上海浦骁房地产业务41.8294.74

莆田兆隽房地产业务31.19125.28

合肥建润供应链运营业务31.09

厦门黄金之厝房地产业务28.37

杭州建美家居商场运营业务27.980.50

锦岳祥供应链运营业务25.47150.18

山东银座家居商场运营业务22.5423.37

重庆美凯龙供应链运营业务21.6724.71

235厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

中交长沙房地产业务20.55185.15

辉煌装修其他业务20.44

宁德乾行供应链运营业务28.873.73

辉煌装修供应链运营业务15.6231.83

张家港和玺房地产业务13.196.11

泉州兆京房地产业务12.99

君龙人寿供应链运营业务12.2710.70

思可源其他业务12.22

上海浦锋供应链运营业务12.07

厦门建发会展房地产业务11.40

南京兆凯房地产业务10.7649.15

厦门金联保其他业务9.87

天津金晨其他业务9.86

和易通供应链运营业务9.68141.65

杭州伟量供应链运营业务9.657.52

上海锦兆利供应链运营业务9.35

济南天桥区美凯龙供应链运营业务9.158.57

LIFT YIFAN 供应链运营业务 8.67

南昌美升供应链运营业务8.017.26

天津北辰供应链运营业务7.95

成都永升美凯龙供应链运营业务7.947.78

建发旅游集团家居商场运营业务7.51

无锡经开区星永升供应链运营业务7.315.03

厦门谐醴供应链运营业务7.19

厦门益武地房地产业务6.7643.91

昆明广福美凯龙供应链运营业务6.697.21

武汉易美供应链运营业务6.626.32

乌鲁木齐美凯龙供应链运营业务6.4411.55

泉州中澄供应链运营业务6.36

厦门建发会展其他业务6.27

建信小额贷款房地产业务6.205.84

成都东泰供应链运营业务5.974.50

南京永升美凯龙供应链运营业务5.864.89

上海浦骁供应链运营业务5.61

236厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

厦船重工供应链运营业务5.580.88

烟台美凯龙供应链运营业务5.473.09

长春美凯龙供应链运营业务5.394.46

常州永升美凯龙供应链运营业务5.286.22

合肥美河供应链运营业务5.103.47

现代码头其他业务4.72

西安红星佳鑫供应链运营业务4.53天津滨海永升美凯

供应链运营业务4.513.58龙

超级智慧家家居商场运营业务4.4558.93

无锡锡山永升供应链运营业务4.134.99

现代码头供应链运营业务4.1215.76

南京名都美凯龙供应链运营业务4.125.18

山东汇科供应链运营业务4.08

中山美凯龙供应链运营业务4.063.77

福州中瀚置业房地产业务4.01123.40

武汉汉阳四新供应链运营业务3.993.60

兰州美升供应链运营业务3.915.20

厦门益润投资供应链运营业务3.90

南京灏盛供应链运营业务3.89

国际信托房地产业务3.60

北京兆城供应链运营业务3.55

瑞达源发房地产业务3.553.54

哈尔滨美凯龙供应链运营业务3.164.03

南京联锦悦房地产业务2.97

上海威来适家居商场运营业务2.9415.65

深圳华生大家居商场运营业务2.6537.74

厦门兆特房地产业务2.43279.30

宁波鄞州美庆供应链运营业务2.362.16

杭州古墩供应链运营业务2.302.40

长沙美阳供应链运营业务2.282.30

淄博美凯龙供应链运营业务2.274.58

温州兆发恒供应链运营业务2.2312.77

南京美凯龙供应链运营业务2.192.36

建信小额贷款供应链运营业务2.0919.26

237厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

潍坊美凯龙供应链运营业务1.911.40

柳州美凯龙供应链运营业务1.823.45

西宁美升供应链运营业务1.694.94

上海盛兆荟供应链运营业务1.68

建发新兴产业供应链运营业务1.533.57

上海天合家居商场运营业务1.504.87

建发旅游集团其他业务1.4613.64

联发天地园区其他业务1.433.89

建发医疗健康其他业务1.41

苏州恒至嘉供应链运营业务1.30

珠海鑫建邦供应链运营业务1.25397.23

建发新兴产业其他业务1.19

南平武夷云谷建发供应链运营业务1.03

南昌悦佰供应链运营业务0.95

商舟物流供应链运营业务0.95129.12

新吉悦房地产业务0.90

软件学院供应链运营业务0.83

宁德嘉行房地产业务0.608.66

君龙人寿房地产业务0.57

国际信托供应链运营业务0.520.39

哈尔滨永升供应链运营业务0.44

和易通其他业务0.31

和易通房地产业务0.26

厦门航空房地产业务0.25

成都兆和玥供应链运营业务0.250.82

盐城建悦供应链运营业务0.160.61

侨益物流房地产业务0.13

厦门联嘉升供应链运营业务0.06

建信小额贷款其他业务0.06

汇禾物业房地产业务0.05

厦门兆祥城市建设供应链运营业务0.040.06

厦门华亿文旅房地产业务0.03

新投怡家园房地产业务0.01

徐州和锦房地产业务529.41

238厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

辛宜实业供应链运营业务386.35

长沙展图房地产业务126.98

建威驰通（成都）供应链运营业务110.80

厦门锦粮源供应链运营业务105.51

广州红星美凯龙家居商场运营业务35.69

超弦织造供应链运营业务24.44

尤溪闽西南其他业务21.43

长沙芙茂房地产业务17.30

莆田中嘉房地产业务7.26

南京兆凯供应链运营业务6.88

南昌联高房地产业务6.78

长沙楚茂房地产业务4.23

杭州铧裕供应链运营业务3.69

威海美凯龙供应链运营业务2.26

常州常武供应链运营业务2.07

建兴骐骥新能源供应链运营业务2.00

厦船重工房地产业务1.90

厦门悦兆供应链运营业务1.37

厦门宏佑房地产供应链运营业务1.09

上海树家供应链运营业务1.07

香港建发集团供应链运营业务0.93

东山闽西南文旅供应链运营业务0.74

乌海市美旭供应链运营业务0.74

厦门华亿公关房地产业务0.47

厦门国际银行供应链运营业务0.44

山东国润供应链运营业务0.37

华侨电子供应链运营业务0.19

厦门保联椿莲供应链运营业务0.12

重庆铁渝兆华供应链运营业务0.07

南平兆恒武夷供应链运营业务0.02

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

239厦门建发股份有限公司财务报表附注

2025年度确认的租赁2024年度确认的租赁

承租方名称租赁资产种类收入（万元）收入（万元）

阳光海天停车房屋建筑物2926.264521.77

君龙人寿房屋建筑物577.99568.77

建发旅游集团房屋建筑物505.95506.68

辉煌装修房屋建筑物182.49309.68

上海威来适房屋建筑物74.2474.24

超级智慧家房屋建筑物73.43215.14

建发医疗健康房屋建筑物71.3671.36

建发集团房屋建筑物37.1438.06

上海天合房屋建筑物37.1339.56

杭州建美房屋建筑物4.681.56

厦门荣虹房屋建筑物201.23

联发天地园区房屋建筑物153.75

上海屿发房屋建筑物103.02

南京金宸房屋建筑物44.34

上海丽浩创房屋建筑物8.45

厦门保联椿莲房屋建筑物3.92

厦门金联保房屋建筑物3.92

厦门航空房屋建筑物2.89

东山闽西南文旅房屋建筑物0.35

本公司作为承租方：

2025年度（万元）

租赁资产种出租方名称简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租类支付的增加的使赁和低价值资产租债计量的可变赁负债利租金用权资产赁的租金费用租赁付款额息支出

建发集团房屋建筑物89.188606.28326.7622173.58

上海兆御房屋建筑物384.674155.10122.174236.97

厦门建发会展房屋建筑物29.4532.19（续上表）

2024年度（万元）

租赁资产种出租方名称简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租类支付的增加的使赁和低价值资产租债计量的可变赁负债利租金用权资产赁的租金费用租赁付款额息支出

建发集团房屋建筑物6660.07327.96

上海兆御房屋建筑物4643.74310.3110020.19

240厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年度（万元）

租赁资产种出租方名称简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租类支付的增加的使赁和低价值资产租债计量的可变赁负债利租金用权资产赁的租金费用租赁付款额息支出

芜湖明辉商业房屋建筑物14.23

（3）关联担保情况本公司作为担保方

担保方被担保方担保金额（万元）担保是否已经履行完毕

建发房产南昌悦佰40575.43否

建发房产温州兆发恒36099.69否

建发房产义乌兆华30340.16否

建发房产泉州中澄29400.00否

建发房产福州榕珺28885.50否

本公司同顺供应链17782.79否

建发房产厦门益润投资16963.80否厦门建发浆纸集团

迁安恒茂16074.62否有限公司

联发集团南昌贸联地产14581.11否

联发集团软件学院13463.77否厦门建发浆纸集团

源泰11793.56否有限公司

联发集团徐州和锦11550.00否

建发房产合肥建润10307.74否

建发房产盐城建悦9719.15否厦门建发供应链物

上海兴通链发3087.00否流科技有限公司厦门建发生活资材

厦门翔启800.00否有限责任公司厦门建发原材料贸

瑞达源发400.00否易有限公司本公司作为被担保方

担保方被担保方担保金额（万元）担保是否已经履行完毕

建发集团建发房产777500.00否

建发集团联发集团200000.00否

（4）关联方资金拆借

A．拆入

241厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方本期拆入金额（万元）本期还款（万元）本期支付利息（万元）

北京兆兴244089.84

长沙兆泽55967.1055967.10

上海润兆茂49822.00

上海盛兆荟36750.00

上海锦兆利33908.00

合肥建润16317.00

福州榕珺15577.59

福州中瀚置业9900.00

杭州铧裕9603.52

泉州中澄6882.73

徐州天晟和4900.00

成都兆和玥4620.00

泉州兆京1519.00

杭州星汀1435.00

福州兆瑞1031.00

温州兆顺429.00

武汉兆悦城140.90

厦门益润投资2450.003290.41

上海铧铷784.00

南昌悦佰1035.30

厦门润岳2366.47

B．拆出

关联方本期拆出金额（万元）本期收到还款（万元）本期收到利息（万元）

北京兆兴142120.16284290.3063.78

武汉兆发83305.00

泉州中澄42548.6842548.68

福州榕珺28229.2428229.24

上海城智联27195.00

软件学院10068.5314250.50549.90

盐城建悦4311.004311.00

温州兆发恒4067.42

福州兆瑞3504.00

上海润兆茂1415.9319755.53938.36

242厦门建发股份有限公司财务报表附注

关联方本期拆出金额（万元）本期收到还款（万元）本期收到利息（万元）

宁德乾行800.001300.00

上海铧铷784.00

上海盛兆荟4981.08

南京灏盛9800.00

苏州恒至嘉9310.00

上海锦兆利6093.15

苏州鑫城发5237.403330.00

厦门悦兆1874.25

杭州星汀591.68

合肥建润472.80

无锡兆融297.00

九江利阳174.05

重庆铁渝兆华73.12

上海屿发1756.45

镇江扬启1360.00

张家港恒运240.0054.12

（5）关键管理人员报酬

项目2025年度发生额（万元）2024年度发生额（万元）

关键管理人员报酬2814.513434.37

（6）其他关联交易不适用。

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款厦门悦兆20731855.27241011.565424522.7314903.91

应收账款北京兆兴14119907.32705995.38

应收账款同顺供应链12903433.38645171.677790500.00389525.00

应收账款合肥建润9450694.99472534.75

应收账款厦门宏佑房地产7721798.30397673.1528808.001440.40

应收账款西安红星佳鑫7695591.065434581.285633893.023397437.34

243厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京兆城6407014.49453178.946890.59344.53

应收账款建发城服5351845.78814392.615598720.37572995.75

应收账款南昌贸联地产5321671.00266083.552938.05146.90

应收账款义乌兆华5300472.70282284.58367944.4018397.22

应收账款源泰4963774.87248188.741327353.2066367.66

应收账款上海美凯龙4621356.34209856.926212443.04280368.25

应收账款厦门谐醴4557359.46231962.01548454.4227422.72

应收账款盐城建悦4549071.41255758.43654500.0032725.00

应收账款杭州铧裕4008262.66200413.13

应收账款深圳华生大3999999.993999999.993999999.993999999.99

应收账款厦门保联椿莲3890663.31292821.402007280.74100364.04

应收账款武汉兆发3823496.32191174.82

应收账款浙江中广电器3499999.973499999.973499999.973499999.97

应收账款武汉兆悦城2976154.64234485.08

应收账款上海屿发2574339.13135003.821217703.0860885.15

应收账款莆田中嘉2476025.35123801.272042634.00102131.70

应收账款厦门润岳2475589.22144571.27177998.398899.92

应收账款厦门荣虹2085392.81119766.69833470.9741673.55

应收账款厦门航空1961764.03112300.20951218.9747560.95

应收账款新吉悦1856741.8492870.19144270.437213.52

应收账款温州兆发恒1847406.2892370.314900.00245.00

应收账款美凯龙商业管理1803680.42555671.141803680.42444432.20

应收账款福州榕珺1770545.4588527.27

应收账款泉州中澄1639777.4481988.88

应收账款重庆铁渝兆华1577123.00103348.18

应收账款莆田兆隽1432678.7688162.39

应收账款南平武夷云谷建发1296983.04896.40

应收账款长沙兆泽1255388.88119681.88

应收账款厦门益润投资1118674.7467682.69715838.0570942.21

应收账款侨益物流1089478.7954473.94137602.326880.12

应收账款建发旅游集团1088416.07201269.061520182.5778490.02

应收账款上海铧铷1048900.0057445.00

应收账款南京灏盛990214.4770137.4315884.10794.21

244厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款建发集团970220.23667522.432693343.36606552.41

应收账款中交长沙836723.5549635.421117.4655.87

应收账款台州兆裕恒819326.2869891.32512000.0025600.00

应收账款福州兆瑞740600.0041630.0092000.004600.00

应收账款莆田中玺728933.2749117.37

应收账款重庆金江联697384.86353969.92697384.86214492.94

应收账款上海盛兆荟640483.7332046.20530275.6126513.78

应收账款成都润兆欣626892.1934239.22

应收账款建信小额贷款528767.2426490.866397.60319.88

应收账款宁德乾行513725.6035461.06296462.2614823.11

应收账款徐州天晟和512050.0025602.50

应收账款无锡兆融461423.1323071.16

应收账款厦门金联保408015.7948946.12155697.4413493.94

SAIL

应收账款400270.9120013.55

CONSTRUCTION

应收账款软件学院349823.0918126.053010.00150.50

应收账款徐州和锦293221.0114661.05404818.7520240.94

应收账款成都兆和玥270984.7213549.2362408.933120.45

应收账款杭州锦祥240783.3279905.50

应收账款南京金宸230991.6311707.4976737.823868.47

应收账款杭州铧容230642.1517323.242078552.13104723.53

应收账款佑盾203623.1910181.16

应收账款杭州星汀199389.2811130.35

应收账款温州兆顺151300.009915.00

应收账款南昌悦佰119387.867963.84

应收账款上海锦兆利114773.005738.65167490.008374.50

应收账款重庆美凯龙93749.004687.4570441.003522.05

应收账款泉州兆京89301.055309.21

应收账款九江利阳88800.888403.37

应收账款苏州屿秀75810.7837905.3975810.7822743.23

应收账款建发医疗健康73618.075157.401804748.6190582.43

应收账款厦门悦琴海联67899.943395.00129749.786487.49

应收账款上海丽浩创66528.002993.7666528.002993.76

应收账款龙岩利荣64213.533210.68

245厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款宁德嘉行52833.844967.24

应收账款厦门兆特45360.004536.00

应收账款上海润兆茂43540.642177.03

应收账款尤溪闽西南39613.003961.3039613.001980.65

应收账款南昌联碧旅35803.0217901.5135803.0210740.91

应收账款昆明广福美凯龙28000.001400.00

应收账款济南天桥区美凯龙26620.001331.0022060.001103.00

应收账款无锡锡山永升26160.001308.00

应收账款君龙人寿23940.001197.00

应收账款和易通21620.001081.0021620.001081.00

应收账款兰州美升20150.001007.50

应收账款哈尔滨美凯龙20040.001002.00

应收账款华联电子20000.0010000.0020000.006000.00

应收账款张家港和玺19386.00969.30

应收账款成都东泰19152.00932.61119500.005377.50

应收账款厦门建发会展18907.8815795.6864513.0510260.03

应收账款潍坊美凯龙15920.00796.00

应收账款淄博美凯龙15860.00793.00

应收账款武汉光谷15150.26757.51

应收账款南京美凯龙14136.00706.80

应收账款合肥美河13580.00679.00

应收账款山东银座11760.00529.20

应收账款武汉市正凯物流10560.00475.2015950.00717.75

应收账款建发新兴产业10100.00911.6010100.00505.00

应收账款常州永升美凯龙9810.00490.5016994.00849.70

应收账款南京联锦悦9440.00472.00

应收账款上海浦锋9200.00460.00

应收账款新投怡家园8515.00425.75

应收账款联发天地园区8400.002520.008400.00840.00

应收账款思可源7362.02368.10

应收账款南京嘉阳6322.90316.15

应收账款超级智慧家5200.03234.005200.00234.00

应收账款锦岳祥4387.54219.3812920.78646.04

246厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款福州中瀚置业1733.1086.6692840.848907.10

应收账款厦门兆祥城市建设489.0024.45

应收账款 BOYUAN METAL 4634315.38 231715.77

应收账款迁安恒茂2520000.00126000.00

应收账款中国阳光纸业1191197.8459559.90

应收账款南京兆凯77720.003886.00

应收账款乌鲁木齐美凯龙47180.002359.00

应收账款山东汇科33844.701692.24

应收账款建泰硅业26361.651318.08

应收账款建兴骐骥新能源21200.001060.00

应收账款苏州恒至嘉19376.67968.83

应收账款长春美凯龙15520.00776.00

应收账款无锡经开区星永升12655.00632.75

应收账款南京名都美凯龙5320.00266.00

应收账款上海燚酩4056.00202.80

其他应收款上海城智联1972023049.621972023.05

其他应收款武汉兆发1031735702.491031735.70

其他应收款温州兆发恒501639350.11501639.35449642183.37449642.18

其他应收款杭州鑫建辉342947792.72342947.79

其他应收款南京德建309252110.13309252.11147000000.00147000.00

其他应收款苏州合赢290032443.81290032.44290032443.81290032.44

其他应收款厦门荣虹199292587.78199292.59325808954.11325808.95

其他应收款温州兆顺196350000.00196350.00

其他应收款上海众承185535734.40185535.73185535734.40185535.73

其他应收款南京灏盛171571328.34171571.33311281812.16311281.80

其他应收款无锡兆融160579456.24160579.46173376047.30173376.05

其他应收款福州兆瑞156356161.29156356.1659999787.3259999.79

其他应收款北京兆兴153530225.92153530.23

其他应收款上海名艺146600000.007330000.00161800000.008090000.00

其他应收款厦门谐醴143556556.99143556.56154267651.23154267.65

其他应收款苏州恒至嘉141196539.53141196.54234294539.53234294.54

其他应收款台州兆裕恒134731765.74134731.77127615432.92127615.43

其他应收款武汉兆悦城113481867.28113481.87113567502.31113567.50

247厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款中交长沙107800000.00107800.00107800000.00107800.00

其他应收款紫金铜冠105595263.79105595.26101589444.34101589.44

其他应收款重庆铁渝兆华100981981.78100981.98131494576.11131494.59

其他应收款盐城建悦92085020.0092085.0278595020.0078595.02

其他应收款上海盛兆荟90028497.2190028.50107597147.51107597.15

其他应收款福州中瀚置业88133062.0588133.0688271062.0588271.06

其他应收款苏州鑫城发81307011.9781307.01194426490.04194426.49

其他应收款南京兆凯77002631.0077002.6385901451.0085901.45

其他应收款安徽璟德76093838.7776093.84113650188.42113650.19

其他应收款厦门蓝联欣61875828.9161875.8361875828.9161875.83

其他应收款镇江扬启61239506.1161239.51189345102.00189345.10

其他应收款福州鸿腾35475000.0035475.0035475000.0035475.00

其他应收款上海锦兆利24507597.9324507.6080717431.6980717.43

其他应收款芜湖明辉商业24132315.101201715.7627072392.041360464.04

其他应收款上海屿发21421546.5921421.55616687050.00616687.05

其他应收款建信小额贷款16046219.9016046.2216358670.0016358.68

其他应收款南昌悦佰12832659.7512832.66

其他应收款张家港恒运11800000.0011800.0014200000.0014200.00

其他应收款厦门悦兆10200000.0010200.001420.001.42

其他应收款宁德乾行10000000.0010000.0015050320.0915050.32

其他应收款南平兆恒武夷10000000.0010000.0010000000.0010000.00

其他应收款泉州中澄9537555.399537.56

其他应收款武夷山嘉恒8818708.338818.718382609.388382.61

其他应收款莆田中玺8423775.048423.7814376182.6414376.18

其他应收款上海铧铷7864900.007864.9024900.0024.90

其他应收款深圳红星美7693015.152584083.79

其他应收款软件学院7297891.177297.8950813085.1050813.09

其他应收款南昌贸联地产7074741.887074.743426780.803426.78

其他应收款厦门益武地6758595.436758.601718595.431718.60

其他应收款福州榕珺6268307.556268.31

其他应收款南京新劲联6002559.006002.56

其他应收款 J-B Co.Ltd 4932955.79 4932.96 5044966.34 5044.97

其他应收款九江利阳4335524.354335.526076071.496076.07

248厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款徐州天晟和4288225.004288.238494475.228494.48

其他应收款连江融建4225000.004225.004225000.004225.00

其他应收款美凯龙商业管理3550000.00277245.00200000.00200.00

其他应收款源泰2744226.222744.23

其他应收款上海美凯龙2698914.44439831.9811094971.301329635.55

其他应收款北京兆城1970851.541970.85

其他应收款建发集团1808264.631808.26

其他应收款马洋溪水务1561935.411561.941874616.151874.62

其他应收款上海兆御1113772.351113.771113772.35587.41

其他应收款商舟物流890000.00890.00210000.00210.00

其他应收款厦门航空827000.00812.00362500.00362.50

其他应收款汇禾物业818237.04818.24160009.63160.01

其他应收款辉煌装修815572.82815.57139277.27139.28

其他应收款上海燚酩573541.59573.54

其他应收款厦门国际银行495968.00495.97495968.00495.97

其他应收款龙岩利荣492797.95492.80492797.95492.80

其他应收款厦门建发会展387379.89387.38315402.00315.40

其他应收款武汉市正凯物流386617.9527565.86

其他应收款厦门联嘉升380601.83380.60401544.83401.54

其他应收款建发旅游集团337270.00337.271041435.000.68

其他应收款建发城服194689.87134.6970000.0060.00

其他应收款杭州锦祥178720.00178.72178720.00178.72

其他应收款莆田中利146458.02146.46

其他应收款建发医疗健康132302.64132.30216222.14216.22

其他应收款厦门益润投资111350.00111.3523300.0023.30

其他应收款法拉电子100000.00100.00

其他应收款建泰硅业100000.00100.00

其他应收款厦门保联椿莲81000.0081.0081000.0081.00

其他应收款宁德嘉行50000.0050.0050000.0050.00

其他应收款宁夏建兴30000.0030.0030000.0030.00

其他应收款上海悦信达24000.0024.0024000.0024.00

其他应收款长沙楚茂19975.5019.9838742.1738.75

其他应收款成都润兆欣12844.2412.84

249厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款南京嘉阳12142.0512.14

其他应收款莆田中嘉6000.006.001278034.021278.03

其他应收款阳光海天停车6000.006.00

其他应收款厦门宏佑房地产4713.004.7186192.0086.19

其他应收款张家港和玺3844.013.84

其他应收款义乌兆华489.210.49489.210.49

其他应收款厦门禹联泰107784224.95107784.22

其他应收款永丰浆纸6430000.006430.00

其他应收款杭州星汀5916780.305916.78

其他应收款上海卓跃达2468709.942468.71

其他应收款上海蓝漳1000000.001000.00

其他应收款无锡嘉合792452.83792.45

其他应收款广州红星美凯龙480939.5430154.91

其他应收款东山闽西南文旅233165.57233.17

其他应收款上海行远美宅231770.28

其他应收款长沙兆泽224066.37224.07

其他应收款合肥建润160000.00160.00

其他应收款香港建发集团157612.01157.61

其他应收款同联科103504.66103.50

其他应收款长沙芙茂66864.1366.86

其他应收款建发新兴产业20650.6920.65

其他应收款厦门润岳760.000.76

应收股利桐庐兆银86600580.7186600580.71

应收股利无锡建源15837.5515837.55

应收股利成都东泰31000000.00

预付款项鑫金发114726932.07

预付款项同顺供应链31022300.80

预付款项超弦织造28563363.514430514.35

预付款项 CERES AGRO 26118867.70 37776839.10

预付款项上海建名13772974.423899271.45

预付款项中国阳光纸业12804556.608128602.85

预付款项武汉光谷7582717.80

预付款项上海卓跃达2888718.9615024024.20

250厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项上海美凯龙2437060.782930374.02

预付款项厦门翔盛达841672.53

预付款项侨益物流560953.9087491.81

预付款项南京德建250000.00

预付款项永丰浆纸201197.23102656349.64

预付款项华联电子68155.2968155.29

预付款项建发旅游集团40661.56116240.00

预付款项源泰38119.120.01

预付款项厦门建发会展3840.00

预付款项建发医疗健康3124.733124.73

预付款项 BOYUAN METAL 8653022.62

预付款项汉发供应链636682.04

预付款项上海行远美宅410761.83

预付款项阳光海天停车312009.40

预付款项芜湖明辉商业19259.26

预付款项上海天合10800.00

预付款项商舟物流9745.26

预付款项亚细亚新材料1926.48

合同资产西安红星佳鑫59251571.515855250.0582539656.5114583480.01

合同资产厦门悦兆7437594.10160876.1229355071.85564.47

合同资产建发城服5478645.28483348.024722739.9476776.37

合同资产建发医疗健康689882.184480.44

合同资产上海盛兆荟571555.1228577.76696654.1434832.71

合同资产武汉兆发226514.7911325.74

合同资产厦门益润投资219600.0010980.00

合同资产厦门谐醴176963.1417696.31176963.148848.16

合同资产南平武夷云谷建发79793.77

合同资产建发集团1016.4750.82

合同资产北京兆城469676.6223483.83

长期应收款源泰63310112.72111773690.77

长期应收款佑盾8354863.36

长期应收款西安红星佳鑫25000.00250.0025000.00250.00一年内到期的非

西安红星佳鑫573084385.45272636303.66593084385.455930843.86流动资产

251厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备一年内到期的非

美凯龙商业管理29426000.0029426000.00流动资产

其他流动资产西安红星佳鑫7000000.0070000.00

其他非流动资产芜湖红星美凯龙9800000.009800000.00

其他非流动资产广州红星美凯龙5000000.0050000.00

货币资金厦门国际银行1338311601.411139098088.04

货币资金集友银行50317315.18

货币资金澳门国际银行79992.82

应收款项融资迁安恒茂1767176.76

（2）应付项目项目名称关联方2024年12月31日

其他应付款北京兆兴2443679976.00

其他应付款杭州铧裕2199939141.462103903941.46

其他应付款厦门益润投资1813517935.491810045944.30

其他应付款上海浦锋1655318000.001655318000.00

其他应付款莆田中玺926100000.00926100000.00

其他应付款长沙芙茂874119041.34942719041.34

其他应付款北京兆城772309960.00770876050.15

其他应付款上海屿发750457050.00660275000.00

其他应付款上海铧铷715890000.00723730000.00

其他应付款苏州合赢688000000.00688000000.00

其他应付款厦门润岳685181782.43683563552.97

其他应付款厦门宏佑房地产600544478.93

其他应付款南京德建591439607.84591439607.84

其他应付款上海盛兆荟563500000.00196000000.00

其他应付款长沙兆泽559670979.00706678802.57

其他应付款上海浦骁525280000.00525280000.00

其他应付款长沙展图523516308.70523516308.70

其他应付款徐州天晟和519600711.00471116057.50

其他应付款上海润兆茂493636800.00

其他应付款合肥建润484120000.00320950000.00

其他应付款南昌联高463224023.48463224023.48

其他应付款徐州和锦376646130.00393766271.00

252厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日

其他应付款上海锦兆利339080000.00

其他应付款莆田中嘉331583000.00316883000.00

其他应付款南昌贸联地产308301507.55226563015.10

其他应付款厦门保联椿莲304382607.68345000000.00

其他应付款杭州鑫建辉299768913.78

其他应付款南京荟宏286509094.59286509094.59

其他应付款南昌悦佰284939838.80285519712.94

其他应付款厦门金联保283800000.00283800000.00

其他应付款重庆金江联251430991.97251439139.67

其他应付款长沙楚茂243271791.78242876827.26

其他应付款厦门益武地232203097.47232208469.57

其他应付款重庆融联盛220844384.52221839578.84

其他应付款杭州铧容201966179.18201625619.18

其他应付款福州鸿腾186450000.00186450000.00

其他应付款建发集团186218504.952332201159.10

其他应付款温州兆顺179478585.00166953794.84

其他应付款成都兆和玥165545582.76116018275.46

其他应付款赣州碧联157466640.10157466640.10

其他应付款龙岩利荣156000000.00156002271.31

其他应付款成都东泰155183688.47136700386.95

其他应付款成都润兆欣142653904.14470298495.12

其他应付款福州榕珺155775900.00

其他应付款福州中瀚置业99000000.00

其他应付款连江融建89376880.9189365250.00

其他应付款南京金宸76161452.4015111452.40

其他应付款莆田兆隽72588400.0072466630.67

其他应付款泉州中澄68827311.00

其他应付款莆田中利63700000.0063700000.00

其他应付款宁德嘉行53533819.7048012327.50

其他应付款莆田联福城46869731.4446869731.44

其他应付款南京联锦悦39723843.7522223843.75

其他应付款上海鑫诚安38374494.00150000.00

其他应付款莆田联悦36034401.7831354401.78

其他应付款南京品悦汇35280000.0035280000.00

253厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日

其他应付款无锡嘉合34769242.43526540116.64

其他应付款厦门兆特32707331.2532707331.25

其他应付款南昌联碧旅31159387.6619159387.66

其他应付款泉州兆京30877864.8030380000.00

其他应付款阳光海天停车30000000.00169458420.08

其他应付款厦门悦琴海联23748540.90569400000.00

其他应付款利盛中泰22300000.0054881097.48

其他应付款赣州航城19600000.0019600000.00

其他应付款南京新劲联18957281.06

其他应付款南宁招商汇众16391432.5016391432.50

其他应付款杭州凤起16056070.5416056070.54

其他应付款义乌兆华15146712.7815141194.98

其他应付款 V ALLIANCE 14108838.33 14465300.42

其他应付款盐城建悦13490000.00

其他应付款苏州鑫城发12591380.47

其他应付款福州兆瑞10700947.00400617.00

其他应付款源泰10500000.0011300000.00

其他应付款厦门荣虹10407088.10

其他应付款厦门联嘉升10120000.00

其他应付款厦门悦兆8786405.5315641657.53

其他应付款杭州星汀8433219.70

其他应付款莆田和汇兴8000000.008000000.00

其他应付款西安红星佳鑫6765336.3729779949.25

其他应付款厦门兆祥城市建设6133500.006133500.00

其他应付款厦门海耀4685720.84125685720.84

其他应付款厦门蓝联欣2940000.00

其他应付款温州兆发恒2071704.292071704.29

其他应付款佑盾1961178.95

其他应付款美凯龙商业管理1677825.011287055.79

其他应付款君龙人寿973273.74994714.96

其他应付款建发旅游集团962410.92

其他应付款厦门翔盛达841672.53

其他应付款武汉市正凯物流685100.00733058.31

其他应付款建发医疗健康669952.95866426.41

254厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日

其他应付款超级智慧家634525.17804525.17

其他应付款厦门国际银行551062.849251.96

其他应付款厦门蓝城450000.007710000.00

其他应付款辉煌装修410646.991474050.29

其他应付款上海天合341158.4826536.00

其他应付款芜湖明辉商业327712.57691368.00

其他应付款侨益物流292014.42911.61

其他应付款上海树家273223.86

其他应付款天津金晨204502.20204502.20

其他应付款上海美凯龙200000.00

其他应付款张家港和玺193606.57

其他应付款建发城服152173.53276061.70

其他应付款迁安恒茂100000.00

其他应付款深圳华生大80000.0080000.00

其他应付款建泰硅业71937.77

其他应付款上海威来适50000.0050000.00

其他应付款安咖家居50000.0050000.00

其他应付款美宅上海建筑50000.0050000.00

其他应付款华联电子41695.2641695.26

其他应付款中国阳光纸业39306.47

其他应付款上海卓跃达37365.10

其他应付款杭州锦祥32610.7232610.72

其他应付款南昌万湖29971.0029971.00

其他应付款武汉兆悦城17852.5431683.93

其他应付款深圳红星美13072.82

其他应付款苏品宅配11015.3211015.32

其他应付款联发天地园区10925.5910925.59

其他应付款亚细亚新材料10000.0039700.60

其他应付款上海燚酩10000.00

其他应付款桐庐兆银8000.008000.00

其他应付款杭州建美5482.49

其他应付款厦门建发会展5000.0045114.95

其他应付款厦门航空3786.0036697.25

其他应付款和易通660.00115068.91

255厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日

其他应付款苏州屿秀71940000.00

其他应付款建发文创投资42857100.00

其他应付款成都艾格15000000.00

其他应付款建信小额贷款11437403.05

其他应付款广州火数银4500069.00

其他应付款山东汇科3592159.93

其他应付款华邮数字1830000.00

其他应付款上海行远美宅1601894.64

其他应付款上海嘉展建筑592000.00

其他应付款厦门好柿发生540000.00

其他应付款广州红星美凯龙494993.00

其他应付款山东银座426400.00

其他应付款汇禾物业102177.03

其他应付款江苏佰丽爱30600.00

合同负债鑫金发342101973.34188322041.54

合同负债华联电子95979660.00

合同负债浮富能源42783849.95

合同负债新疆新昇29508170.621050920.00

合同负债上海璞发29479986.5914695219.89

合同负债源泰24698799.80822859.13

合同负债鑫五发8711527.1954553693.05

合同负债迁安恒茂6702650.745747337.17

合同负债辛宜实业5800325.014999525.01

合同负债上海建名5788985.063638131.06

合同负债武汉光谷2731948.32

合同负债锦岳祥2512694.001954075.86

合同负债建发医疗健康1964683.888306492.05

合同负债厦门联嘉升1687453.87

合同负债厦门翔启1398090.00

合同负债汉发供应链900000.0060000000.00

合同负债建禾油脂592299.2455323414.75

合同负债 BOYUAN METAL 300800.11

合同负债建发旅游集团255904.3642502.90

合同负债深圳华生大235849.06264150.94

256厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日

合同负债同顺供应链186114.7228900253.47

合同负债侨益物流170970.69107926.49

合同负债厦门悦兆113445.012983045.85

合同负债厦门建发会展83858.1383858.13

合同负债福州中瀚置业80472.72

合同负债上海美凯龙77459.00

合同负债建发城服62558.4120000.54

合同负债苏品宅配31000.0031000.00

合同负债建发集团28448.93620450.21

合同负债宁德乾行26460.18

合同负债上海树家21210.23

合同负债君龙人寿7605.007605.00

合同负债新吉悦2846.2512523337.27

合同负债超弦织造176.70176.70

合同负债建发新兴产业19.0019.00

合同负债建泰硅业1.001.00

合同负债厦门宏佑房地产2574708.50

合同负债武汉市正凯物流1952054.79

合同负债合肥建润1137251.49

合同负债北京兆城842025.60

合同负债厦门海耀653363.41

合同负债九江利阳267043.47

合同负债南京灏盛232843.33

合同负债盐城建悦167594.70

合同负债辉煌装修136566.00

合同负债瑞达源发77406.12

合同负债超级智慧家56467.53

合同负债长沙兆泽46146.75

合同负债和易通28800.00

合同负债上海中贸美凯龙20804.34

合同负债亚细亚新材料2812.50

合同负债厦门悦琴海联84.91

合同负债厦门航空0.01

合同负债中国阳光纸业0.01

257厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日

应付账款同顺供应链4650932977.72

应付账款鑫金发2293238074.392158559944.88

应付账款珠海鑫建邦446652180.00

应付账款新吉悦130896798.2496532001.83

应付账款侨益物流78849877.4344620368.12

应付账款建发城服44420175.3016788902.69

应付账款辉煌装修31201207.2940578937.63

应付账款杭州鑫建辉26353893.09

应付账款鑫五发9543384.6342855139.17

应付账款上海鑫诚安6476484.986476484.98

应付账款 CERES AGRO 5849041.50 20000.00

应付账款建信小额贷款5495837.1713403769.24

应付账款 BOYUAN METAL 2579407.87 2842325.54

应付账款杭州建美2304218.24

应付账款锦岳祥2043331.53146740.11

应付账款上海卓跃达988140.951261925.54

应付账款辛宜实业722271.52600540.66

应付账款厦门翔启715902.0512956200.05

应付账款上海美凯龙705174.007199576.38

应付账款上海燚酩597262.88897676.26

应付账款建发旅游集团489164.0235530.00

应付账款建发集团464546.0644811.32

应付账款厦门建发会展402227.56410519.17

应付账款超弦织造389494.00

应付账款上海璞发272762.3414982103.15

应付账款建泰硅业254557.66

应付账款和易通193000.001367480.21

应付账款浙江中广电器159246.301182849.44

应付账款上海建名127156.64

应付账款大域信息科126211.90126211.90

应付账款建发医疗健康63562.06

应付账款 LIFT YIFAN 37956.78

应付账款成都东泰33306.00205986.20

应付账款中国阳光纸业5171.63285.66

258厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日

应付账款厦门黄金之厝1650.06

应付账款亚细亚新材料194.12

应付账款上海嘉展建筑9876080.62

应付账款阳光海天停车38000.00

应付账款厦门航空227.00

预收款项上海树家511263.61

预收款项上海天合51951.93

预收款项亚细亚新材料2812.50

预收款项超级智慧家2397.61

预收款项温州兆发恒9184856.85

预收款项杭州铧裕5177646.38

预收款项厦门润岳3613484.09

预收款项君龙人寿684593.02

预收款项宁德乾行478975.03

预收款项无锡兆融355627.30

预收款项南京德建334692.86

预收款项上海威来适195624.00

预收款项厦门兆特10094.51

预收款项泉州兆京91716.06

预收款项重庆铁渝兆华5985.40

预收款项无锡嘉合5125.00

预收款项南京嘉阳3790.81

预收款项莆田兆隽377.36

预收款项南平兆恒武夷6.20

长期应付款芜湖红星美凯龙9800000.009800000.00

应付票据新吉悦330050020.566145176.54

应付票据珠海鑫建邦325817750.00

应付票据同顺供应链292120587.47

应付票据鑫金发87281771.5398379471.71

应付票据上海建名30001020.00

应付票据中国阳光纸业25000000.00

应付票据永丰浆纸226070000.00

应付票据上海璞发43876995.20

应付票据瑞达源发32314140.00

259厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日

短期借款厦门国际银行1567918163.28301665993.74

短期借款集友银行449114982.50

长期借款厦门国际银行412500000.00

长期借款澳门国际银行82500000.00

长期借款集友银行79175250.00

一年内到期的非流动负债厦门国际银行50726383.00

一年内到期的非流动负债澳门国际银行10145276.60

一年内到期的非流动负债集友银行9736421.95

一年内到期的非流动负债芜湖明辉商业53.88

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

授予对象本期授予本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额

管理人员97442600.00567288328.5249274950.00268513562.46

业务人员27830700.00156686841.00

合计97442600.00567288328.5277105650.00425200403.46

说明1：本公司向员工授予股票情况

2022年5月11日，本公司向322名员工授予限制性股票2862.42万股，授予价格

为5.63元/股，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月分别按33%、

33%、34%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2022年6月15日。鉴于公司

2022年限制性股票激励计划（以下简称“限制性股年激励计划”）中首次授予部分18

名激励对象已离职、4名激励对象已退休，以及预留授予部分16名激励对象已离职、6名激励对象已退休，前述人员失去作为激励对象参与激励计划的资格，不符合2022年激励计划中有关激励对象的规定。同时，2022年激励计划首次授予及预留授予的第三个解除限售期公司层面业绩未达到考核目标。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司于2025年4月11日审议通过了《关于回购注销剩余限制性股票的议案》，将上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票4755.6650万股进行回购注销处理。

说明2：建发国际向员工授予股票情况

260厦门建发股份有限公司财务报表附注

2022年11月2日，本公司之子公司建发国际向670名员工授予限制性股票10000.00万股，授予价格为每股7.01港元，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2022年

12月29日。

2023年11月7日，本公司之子公司建发国际向700名员工授予限制性股票4987.00万股，授予价格为每股8.80港元，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2023年

12月28日。

说明3：建发物业向员工授予股票情况

2022年12月15日，本公司之子公司建发物业向105名员工授予限制性股票705.00万股，授予价格为每股2.41港元，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2023年

3月28日。

2023年11月7日，本公司之子公司建发物业向391名员工授予限制性股票3723.00万股，授予价格为每股1.87港元，限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售，此次授予的股票登记之日为2023年

12月28日。

说明4：建发合诚向员工授予股票情况

2020年11月19日，本公司之子公司建发合诚召开第三届董事会第二十二次会议及第三届监事会第十九次会议，分别审议通过了《关于全资子公司实施员工股权激励方案暨关联交易的议案》，大连市政院本次员工股权激励方案授予的激励对象合计61人，其中大连市政院总经理徐辉先生及其他60名核心员工通过员工持股平台上海展煦企业

管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海展煦”）间接持有大连市政院的股权。

本次员工股权激励方案将采用股权转让的方式实施，股权转让的定价以2020年6月30日为基准日大连市政院的股东全部权益价值37000万元为基础，并经各方协商一致，激励对象将通过上海展煦以2720万元的价格自公司受让大连市政院13.60%的股权。本次股权激励的行权价格为每股人民币10元。

261厦门建发股份有限公司财务报表附注

2.以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价减去授予价格

授予日股票收盘价、历史波动率、无风险收益授予日权益工具公允价值的重要参数

率、股息率公司根据可行权员工人数变动等后续信息作出可行权权益工具数量的确定依据

最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因未达到行权条件

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额805033553.18

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理人员286109259.34

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）资本承诺—购买土地使用权

2025年末未

项目总价项目地块支付余额备注（亿元）（亿元）

杭州蒋村 XH030203-01 地块 34.36 17.17 预计于 2026 年支付

杭州未科地块33.3016.65预计于2026年支付厦门市湖里区村里社地块（2025P16) 20.38 10.19 预计于 2026 年支付南昌西湖区朝阳观云东67亩地块7.883.94预计于2026年支付

成都·青羊区 OY08(070102):2024-057 地块 5.14 2.57 预计于 2026 年支付

南平市建阳区 JY2025001 人民广场北侧地块 3.00 1.20 预计于 2026 年支付

重庆璧山 BS20-1J-359 号地块 8.10 2.20 支付时间待定

武汉 P（2025）180 号地块 2.81 1.41 预计于 2026 年支付

福州宗地 2025-67 号福兴经济开发区 E2 地块 0.94 0.47 预计于 2026 年支付

合计115.9155.80

（2）前期承诺履行情况—购买土地使用权

2024年末未

项目总价截止2025年12月31项目地块付余款（亿（亿元）日履行情况

元）

成都·青羊区 QY07(070102):2024-056 号地块 12.41 10.20 已支付完毕

成都·青羊区 OY08(070102):2024-057 地块 5.14 4.21 尚未支付完毕

成都·青羊区 OY09(070102/0901):2024-058 承诺主体本期不在合

5.244.30

地块并范围内

262厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年末未

项目总价截止2025年12月31项目地块付余款（亿（亿元）日履行情况

元）承诺主体本期不在合

成都·青羊区 QY10(070102):2024-059 地块 11.35 9.33并范围内

重庆璧山 BS20-1J-359 号地块 8.10 2.20 尚未支付完毕

福州五四北科创园出让地块一1.900.95已支付完毕

合计44.1431.19

（3）其他承诺事项已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2024年12月31日

购建长期资产承诺（亿元）7.147.25

对外投资承诺（亿元）0.692.33

合计7.839.58

（4）截至，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2.或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*本公司作为原告

本公司及下属子公司作为原告提起诉讼的事项主要系买卖合同纠纷、代理合同纠纷等案件，本公司根据损失情况要求对方提供相应赔偿。截至，未决诉讼涉及的预计可能最大损失为8.13亿元，同时本公司对相关纠纷涉及的最大损失已在应收款项坏账准备预估了相应损失。

*本公司作为被告

截至，本公司及下属子公司作为被告产生的预计负债为1.30亿元，主要涉诉事项如下：

子公司中利集团及苏州腾晖光伏技术有限公司（以下简称“苏州腾晖”），因原子公司腾晖光伏美国有限公司与客户 MFI 存在合同纠纷，客户要求将中利集团、苏州腾晖列为共同判决债务人，本公司已计提预计负债1.03亿元。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

*截至，本公司对关联方提供的担保详见附注十二、5（3）。

263厦门建发股份有限公司财务报表附注

*截至，本公司子公司厦门建发融资担保有限公司为企业及个人提供的融资担保余额为27.26亿元。

*截至，本公司子公司中利集团及其子公司对其本年处置的子公司提供担保余额为7.14亿元。

*截至，本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如下：

本公司房地产业务按房地产经营惯例，为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至，本公司承担上述阶段性担保金额为人民币307.02亿元，其中建发房产为人民币

192.37亿元，联发集团为人民币114.65亿元。

*截至，本公司为下列合并范围内的子公司提供担保：

本公司及子公司对供应链运营业务子公司、房地产业务子公司、家居商场运营业务子公司提供担保情况

单位：万元被担保公司币种担保限额实际担保金额建发（上海）有限公司及其子公司人民币800000.00466434.08建发（北京）有限公司及其子公司人民币400000.00196128.15

北京建发国际供应链管理服务有限公司及其子公司人民币100000.002952.00建发（天津）有限公司及其子公司人民币300000.0084713.43建发（广州）有限公司及其子公司人民币700000.00370568.31建发（成都）有限公司及其子公司人民币600000.00254623.13建发（武汉）有限公司及其子公司人民币400000.00100115.47建发（青岛）有限公司及其子公司人民币300000.0089151.98

青岛建瑞国际供应链服务有限公司及其子公司人民币50000.00960.00建发（西安）有限公司及其子公司人民币200000.0075563.16建发（海南）有限公司及其子公司人民币600000.0069530.22建发（海南）国际控股有限公司及其子公司人民币100000.0047833.86建发（重庆）有限公司及其子公司人民币200000.0051304.20建发（杭州）实业有限公司及其子公司人民币50000.007912.88

264厦门建发股份有限公司财务报表附注

被担保公司币种担保限额实际担保金额建发（南京）供应链服务有限公司及其子公司人民币20000.008078.64

南京建发清洁能源有限公司及其子公司人民币40000.005376.52建发（南宁）供应链服务有限公司及其子公司人民币300000.0075212.07建发（哈尔滨）供应链服务有限公司及其子公司人民币50000.00建发（昆明）有限公司及其子公司人民币50000.00瑞启（厦门）能源有限公司及其子公司人民币150000.00建发（深圳）供应链服务有限公司及其子公司人民币50000.00

厦门建发浆纸集团有限公司及其子公司人民币1700000.00703682.05

厦门建发浆纸集团有限公司-上海期货交易所指定漂白

人民币60000.002000.00硫酸盐针叶木浆期货厂库

厦门建宇实业有限公司及其子公司人民币80000.0033120.18

厦门建发汽车有限公司及其子公司人民币300000.0083016.00

厦门建发钢铁集团有限公司及其子公司人民币2400000.00823692.34

厦门建发轻工有限公司及其子公司人民币180000.0068272.10

厦门建益达有限公司及其子公司人民币300000.00115482.03

厦门建发新兴能源有限公司及其子公司人民币200000.0031664.00

建发物流集团有限公司及其子公司人民币210000.009115.41

厦门建发仓储有限公司-上海期货交易所期货交割仓库人民币360000.0033128.65

建发物流集团有限公司-郑州商品交易所期货交割仓库人民币120000.0045874.38

厦门建发仓储有限公司-郑州商品交易所期货交割仓库人民币150000.00

建发物流集团有限公司-广州期货交易所期货交割仓库人民币260000.0020031.85

厦门建发生活资材有限责任公司及其子公司人民币650000.00145287.12

厦门建发国际酒业集团有限公司及其子公司人民币40000.005124.22

厦门建发高科有限公司及其子公司人民币150000.0070662.68

厦门建发机电设备供应链服务有限公司及其子公司人民币120000.0074274.15

厦门建发化工有限公司及其子公司人民币300000.0098101.65

厦门建发能源有限公司及其子公司人民币500000.00171797.57

厦门建发有色资源有限公司及其子公司人民币250000.006612.41

营口建发盛海有色科化有限公司及其子公司人民币330000.0054707.70

营口建发盛海磷化工有限公司及其子公司人民币70000.00

阳谷祥光铜业有限公司及其子公司人民币430000.006215.50

厦门建发兆金供应链管理有限公司及其子公司人民币100000.00444.03

天津建发能源发展有限公司及其子公司人民币50000.002271.36

厦门建发原材料贸易有限公司及其子公司人民币300000.0022750.15

厦门建发物产有限公司及其子公司人民币1800000.001690045.80

265厦门建发股份有限公司财务报表附注

被担保公司币种担保限额实际担保金额

厦门建发船舶贸易有限公司及其子公司人民币140000.0010000.00

厦门建发铝业有限公司及其子公司人民币100000.0013635.90

厦门建发通商有限公司及其子公司人民币10000.009400.90

厦门建发融资租赁有限公司及其子公司人民币200000.0014951.46

厦门建发美酒汇酒业有限公司及其子公司人民币50000.00

厦门建发恒融供应链有限公司及其子公司人民币50000.00169.75

厦门建发供应链物流科技有限公司及其子公司人民币100000.00

厦门建发能化有限公司及其子公司人民币100000.006480.01

厦门建发消费品有限公司及其子公司人民币100000.00

厦门建发矿产有限公司及其子公司人民币100000.00

常熟光晟新能源有限公司及其子公司人民币30000.0025000.00

建发股份及子公司关税保证保险项目-中国太平洋财产

保险股份有限公司厦门分公司及因通关所需中国太平人民币117000.0085080.83洋财产保险股份有限公司其他全国范围内分支机构

建发股份及子公司关税保证保险项目-中银保险有限公

司厦门分公司及因通关所需中银保险有限公司其他全人民币115000.0048880.00国范围内分支机构

建发股份及子公司关税保证保险项目-阳光财产保险股

份有限公司厦门市分公司及因通关所需阳光财产保险人民币60000.007524.39股份有限公司其他全国范围内分支机构

建发股份及子公司关税保证保险项目-中国人寿财产保

险股份有限公司厦门市分公司及因通过所需中国人寿人民币50000.001537.70财产保险股份有限公司其他全国范围内分支机构

其他全资及控股子公司（资产负债率＞70%，含新设）人民币800000.00其他全资及控股子公司（资产负债率≤70%）人民币500000.00

人民币合计人民币19492000.006446492.37

昌富利（香港）贸易有限公司及其子公司美元200000.0046564.33建发（美国）有限公司及其子公司美元10000.001183.07建发（加拿大）有限公司及其子公司美元1000.00

香港建发海事有限公司及其子公司美元50000.0027350.00建发（新加坡）商事有限公司及其子公司美元300000.00173993.32

恒裕通有限公司及其子公司美元150000.0042085.34

越南天源贸易有限公司及其子公司美元50000.002271.00

建发商事株式会社及其子公司美元10000.00

美国建发股份有限公司美元10000.00建发（印尼）国际贸易有限公司美元10000.00299.88

泰国嘉拓有限公司美元20000.0080.67

266厦门建发股份有限公司财务报表附注

被担保公司币种担保限额实际担保金额

澳大利亚建发有限公司美元20000.00284.86

建发中东有限公司美元10000.00

昌富利（马来西亚）有限公司美元10000.00

菲律宾厦门建发物流公司美元5000.00

建发金属韩国株式会社美元5000.00

美元合计美元861000.00294112.47

建发房地产集团有限公司及其子公司人民币6500000.004046472.10

联发集团有限公司及其子公司人民币6000000.004207760.67

红星美凯龙家居集团股份有限公司及其子公司人民币1200000.001049944.00

人民币合计人民币13700000.009304176.77

（3）开出保函、信用证

截至，各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业提供的保函担保金额合计人民币123.62亿元、美元2.24亿元、欧元2.75万元、港

币25.48亿元、澳元34.29万元、泰铢26.86万元。本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业开立的未到期不可撤销信用证余额计人民币307.91亿元、美元30.74亿元、欧

元1.20亿元、日元120.83亿元、英镑21.58万元、瑞士法郎58.00万元、加拿大币46.94万元，印度尼西亚卢比136.55亿元。

（4）其他或有负债及其财务影响

截至，本公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

公司2024年年度股东大会授权公司董事会制定《2025年中期利润分配方案》，公司于2026年1月23日召开了第十届董事会2026年第二次临时会议，审议通过了《公司2025年中期利润分配方案》，以的总股本2899538551股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共计派发现金红利579907710.20元，并已于2026年2月11日完成派发。

根据本公司第十届董事会第三次会议，公司拟定2025年度利润分配预案为：以2025

267厦门建发股份有限公司财务报表附注

年12月31日的总股本2899538551股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），共计派发现金红利1449769275.50元。本公司2025年度不进行资本公积金转增及送股。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。

2.其他资产负债表日后事项说明

截至2026年4月24日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本

公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

* 供应链运营分部：LIFT 供应链综合服务（商务服务、物流服务、信息服务、金融服务）；

*房地产业务分部：房地产开发、城市更新改造、物业管理、商业管理、代建运营、关联产业投资等。

*家居商场运营分部：为所投资企业提供管理服务，企业管理咨询，商品信息咨询；

为经营家居卖场提供设计规划及管理服务，家具、建筑材料（钢材除外）、装饰材料的批发，并提供相关配套服务；展览展示服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息（单位：万元）

本期发生额/期末供应链运营业家居商场运营业务房地产业务分部合计余额务分部分部

营业收入50834184.2015635940.86656918.1467127043.20

268厦门建发股份有限公司财务报表附注

本期发生额/期末供应链运营业家居商场运营业务房地产业务分部合计余额务分部分部

营业成本49733576.4813386114.16272521.2163392211.85

营业利润392809.48-109803.40-2825877.95-2542871.87

利润总额411888.19-111924.01-2843207.34-2543243.16

净利润310608.80-540459.68-2579566.45-2809417.33

其中：归属于母公

326210.36-694233.51-713450.07-1081473.22

司所有者的净利润

资产总额15965817.9648479792.328866808.9073312419.18

负债总额12099119.8636414748.776361822.8254875691.45

所有者权益合计3866698.1012065043.552504986.0818436727.73

其中：归属于母公

3509616.671915443.97715305.886140366.52

司所有者权益经营活动产生的现

-402067.091479369.9681646.671158949.54金流量净额（续上表）

上期发生额/期末供应链运营业家居商场运营业务房地产业务分部合计余额务分部分部

营业收入50893591.9918458438.86777578.8770129609.72

营业成本49770602.1215909052.29330212.5566009866.96

营业利润444629.301014691.88-348488.001110833.18

利润总额476422.421016440.33-368967.421123895.33

净利润352359.48554869.00-325276.61581951.87

其中：归属于母公

350572.0434289.34-90280.69294580.69

司所有者的净利润

资产总额12432060.0852557723.9811796938.9476786723.00

负债总额8799306.8038472877.306698757.8153970941.91

所有者权益合计3632753.2814084846.685098181.1322815781.09

其中：归属于母公

3104672.092672508.491421409.597198590.17

司所有者权益经营活动产生的现

247675.24853675.2019963.801121314.24

金流量净额

2.其他

截至，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

269厦门建发股份有限公司财务报表附注

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日

1年以内1198980301.94347090906.14

1至2年23650.008515486.82

2至3年1698610.14867193.40

3至4年97301.60433265.67

4至5年4122.26878585.37

5年以上1257876.70379291.33

小计1202061862.64358164728.73

减：坏账准备1875269.952440597.61

合计1200186592.69355724131.12

（2）按坏账计提方法分类披露

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1202061862.64100.001875269.950.161200186592.69

组合1：应收合并范围

1197910369.9399.651197910369.93

内关联方款项

组合2：应收供应链和

4151492.710.351875269.9545.172276222.76

房地产业务客户款项

合计1202061862.64100.001875269.950.161200186592.69（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备358164728.73100.002440597.610.68355724131.12

组合1：应收合并范围

346488937.4196.74346488937.41

内关联方款项

组合2：应收供应链和

11675791.323.262440597.6120.909235193.71

房地产业务客户款项

合计358164728.73100.002440597.610.68355724131.12

于，按组合2：应收供应链和房地产业务客户款项，计提坏账准

270厦门建发股份有限公司财务报表附注

备的应收账款

2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内1069932.0153496.605.00601968.7330098.445.00

1至2年23650.002365.0010.008515486.82851548.6810.00

2至3年1698610.14509583.0430.00867193.40260158.0230.00

3至4年97301.6048650.8050.00433265.67216632.8450.00

4至5年4122.263297.8180.00878585.37702868.3080.00

5年以上1257876.701257876.70100.00379291.33379291.33100.00

合计4151492.711875269.9545.1711675791.322440597.6120.90

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12本期变动金额2025年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按组合计提

2440597.61-565327.661875269.95

坏账准备

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额为1200421972.89元，占应收账款期末余额合计数的比例为99.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为632727.59元。本公司无合同资产。

2.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日

应收股利83436678.00130936678.00

其他应收款36741190035.8829168997022.74

合计36824626713.8829299933700.74

（2）应收股利被投资单位2024年12月31日

红星美凯龙家居集团股份有限公司83436678.0083436678.00

厦门建发融资担保有限公司47500000.00

271厦门建发股份有限公司财务报表附注

被投资单位2024年12月31日

小计83436678.00130936678.00

减：坏账准备

合计83436678.00130936678.00

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日

1年以内26910693077.8429057978871.67

1至2年9720884174.4615101303.20

2至3年11810000.0011155833.78

3至4年11155833.784100338.03

4至5年4100338.034020013.35

5年以上129848764.27127383250.83

小计36788492188.3829219739610.86

减：坏账准备47302152.5050742588.12

合计36741190035.8829168997022.74

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日

往来款36778307068.3829208273857.69

保证金及押金10185120.0011465753.17

小计36788492188.3829219739610.86

减：坏账准备47302152.5050742588.12

合计36741190035.8829168997022.74

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年12月31日余额2060886.2948681701.8350742588.12

本期计提-1893935.71-1893935.71

本期转回1546499.911546499.91

余额166950.5847135201.9247302152.50其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：

272厦门建发股份有限公司财务报表附注

确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额收回方式或转回原因例的依据及其合理性

华泰重工（南通）有限

1546499.91司法收回部分款项涉诉全额计提坏账

公司

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的性余坏账单位名称账龄期末余额合计质额准备

数的比例(%)

1年以内3261242225.45

红星美凯龙家居集团股份

往来款9941860097.891至2年6597181194.4426.96有限公司

2至3年83436678.00

厦门建益达有限公司往来款6299490000.621年以内17.08

联发集团有限公司往来款4465894999.991年以内12.11

阳谷建发有色金属有限责1年以内475900803.02

往来款3600563851.869.77

任公司1至2年3124663048.84厦门建发原材料贸易有限

往来款1517489434.031年以内4.12公司

合计25825298384.3970.04

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

27039904482.0627039904482.0627844709182.0627844709182.06

资对联营企业

1838590222.621838590222.622629991162.442629991162.44

投资

合计28878494704.6828878494704.6830474700344.5030474700344.50

273厦门建发股份有限公司财务报表附注

（2）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动被投资单位减值准备计提减其减值准账面价值追加投资减少投资账面价值余额值准备他备余额建发（北京）有限公司10000000.0010000000.00

厦门建发轻工有限公司95000000.0095000000.00

建发房地产集团有限公司4399011886.914399011886.91

厦门建发汽车有限公司285000000.00285000000.00建发（天津）有限公司10000000.0010000000.00

厦门星原投资有限公司300000000.00300000000.00

厦门建宇实业有限公司95000000.0095000000.00建发（上海）有限公司292500000.00292500000.00

厦门建发国际酒业集团有限公司182569567.27182569567.27

厦门建发高科有限公司95004147.2095004147.20

厦门建发浆纸集团有限公司475000000.00475000000.00

厦门建益达有限公司95166977.0795166977.07

厦门建发原材料贸易有限公司95000000.0095000000.00

厦门建发铝业有限公司19000000.0019000000.00

厦门建发通讯有限公司48900100.0048900100.00

厦门建发能源有限公司95684352.3995684352.39建发（广州）有限公司10000000.0010000000.00

昌富利（香港）贸易有限公司313637833.77313637833.77

274厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日本期增减变动被投资单位减值准备计提减其减值准账面价值追加投资减少投资账面价值余额值准备他备余额

C&D(USA)INC. 684570.00 684570.00

厦门建发通商有限公司47500000.0047500000.00

厦门建发物产有限公司570000000.00570000000.00

福建省船舶工业贸易有限公司25500000.0025500000.00建发（青岛）有限公司5000000.005000000.00

厦门建发融资担保有限公司317595000.00317595000.00

联发集团有限公司1620765137.761620765137.76

厦门建发化工有限公司76000000.0076000000.00建发（成都）有限公司5000000.005000000.00建发（加拿大）进出口有限公司7067964.007067964.00

厦门建发融资租赁有限公司1280714791.361280714791.36建发（武汉）有限公司5000000.005000000.00

厦门建发船舶贸易有限公司51589900.0051589900.00

南宁联泰房地产开发有限公司28810335.7328810335.73

厦门建发美酒汇酒业有限公司50827579.8450827579.84

建发物流集团有限公司475000000.00475000000.00建发（新加坡）商事有限公司130607800.00573864000.00704471800.00

厦门建发恒驰金融信息技术服务有限公司47500000.0047500000.00

厦门建发恒融供应链有限公司47821753.7947821753.79

厦门建发信息技术有限公司100000000.00100000000.00

275厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日本期增减变动被投资单位减值准备计提减其减值准账面价值追加投资减少投资账面价值余额值准备他备余额

恒裕通有限公司68348200.0068348200.00建发（西安）有限公司5000000.005000000.00建发（重庆）有限公司5000000.005000000.00建发（海南）有限公司10000000.0010000000.00

天津建发能源发展有限公司47824624.5747824624.57建发（杭州）实业有限公司2500000.002500000.00

柳州联泰置业有限公司450000000.00450000000.00

合肥联辉房地产开发有限公司900000000.00900000000.00

厦门建发生活资材有限责任公司285000000.00285000000.00

张家港保税区建发供应链有限公司90000000.0090000000.00建发（南京）供应链服务有限公司2500000.002500000.00

天津建发美锦能源有限公司51000000.0051000000.00

厦门利璟管理咨询有限公司2000000000.002000000000.00

厦门建发机电设备供应链服务有限公司95000000.0095000000.00建发（南宁）供应链服务有限公司2500000.002500000.00

厦门建发清源新能源有限公司8000000.008000000.00

南京建发清洁能源有限公司47500000.0047500000.00

厦门建穗投资合伙企业（有限合伙）668000000.00668000000.00

厦门建发有色资源有限公司95000000.0095000000.00190000000.00建发（哈尔滨）供应链服务有限公司2500000.002500000.00

276厦门建发股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日本期增减变动被投资单位减值准备计提减其减值准账面价值追加投资减少投资账面价值余额值准备他备余额

阳谷建发铜业有限公司870000000.00109331300.00979331300.00

厦门建琰投资合伙企业（有限合伙）668000000.00668000000.00

厦门建穗叁号投资合伙企业（有限合伙）668000000.00668000000.00建发（昆明）有限公司5000000.005000000.00

厦门建发新兴能源有限公司475000000.00475000000.00

厦门建发供应链物流科技有限公司950000000.00950000000.00

厦门建发钢铁集团有限公司1957453488.401957453488.40

长江汽车产业供应链有限公司510000000.00510000000.00

红星美凯龙家居集团股份有限公司4943623172.004943623172.00

常熟光晟新能源有限公司47500000.0047500000.00

北京建发国际供应链管理服务有限公司5000000.005000000.00

厦门建发兆金供应链管理有限公司47500000.0047500000.00

厦门建发能化有限公司95000000.0095000000.00

青岛建瑞国际供应链服务有限公司5000000.005000000.00

厦门建发金服控股有限公司47500000.0047500000.00

厦门建发矿产有限公司95000000.0095000000.00

厦门建发农产品有限公司100000000.00100000000.00建发（海南）国际控股有限公司190000000.00190000000.00

合计27844709182.061258195300.002063000000.0027039904482.06

277厦门建发股份有限公司财务报表附注

（3）对联营企业投资本期增减变动

2024年12月31日2025年12月31减值准备

被投资单位（账面价值）权益法下确认的投其他综合收益调宣告发放现金股计提减值日（账面价值）余额追加投资减少投资其他权益变动其他资损益整利或利润准备联营企业四川永丰浆纸股份

746062146.515868419.40-751930565.91

有限公司厦门现代码头有限

167257058.4010131539.73130607.4111250000.00166269205.54

公司侨益物流股份有限

51728156.061907099.20202376.4980285.06400000.0053517916.81

公司厦门紫金铜冠投资

170622395.21-6577243.63-1694839.09162350312.49

发展有限公司中电建国际贸易服务（福建）有限公5928033.22209350.036137383.25司普洛斯建发（厦门）股权投资基金

435365751.9965974255.4312491487.319205377.06372677606.81合伙企业（有限合伙）厦门建发利福德股

权投资合伙企业544448268.9115000000.004200805.031317474.539096727.91547468210.50（有限合伙）张家港恒运仓储有

16428938.66126378.2516555316.91

限公司商舟航空物流有限

409449274.6422244246.64431693521.28

公司厦门汉发供应链管

82701138.841385285.132165674.9481920749.03

理有限公司

合计2629991162.4415000000.0070175060.4649104036.59-1492462.60210892.4732117779.91-751930565.911838590222.62

278厦门建发股份有限公司财务报表附注

（4）长期股权投资的减值测试情况

长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务4289509602.104268696910.725415666991.515327052874.21

其他业务1072153921.7048005020.62998334289.5613193984.06

合计5361663523.804316701931.346414001281.075340246858.27

5.投资收益

项目2025年度2024年度

成本法核算的长期股权投资收益1119530516.903926007643.43

权益法核算的长期股权投资收益49104036.5977343882.31

处置长期股权投资产生的投资收益1908712.24-58387160.95

衍生金融工具投资收益-955071.874413498.93

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益190734.49220371.83

交易性金融资产持有期间取得的投资收益2030456.80

处置交易性金融资产取得的投资收益1130245.9217894957.71

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2461424.71-3261427.14

处置其他非流动金融资产取得的投资收益2108946.092148068.07

债务重组收益-3632754.69

合计1166923940.963968410290.99

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分40279263.70计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影979313231.34响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融616745628.50资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费155368929.74

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回212097647.76

279厦门建发股份有限公司财务报表附注

项目2025年度说明

债务重组损益3458158.46采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

-25800085476.74生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出13232085.89

其他符合非经常性损益定义的损益项目-361625248.85

非经常性损益总额-24141215780.20

减：非经常性损益的所得税影响数-4342445309.83

非经常性损益净额-19798770470.37

减：归属于少数股东的非经常性损益净额-14721146076.72

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额-5077624393.65

2.净资产收益率及每股收益

2025年度

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-22.97-3.91扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-12.69-2.16股东的净利润

2024年度

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.220.82扣除非经常性损益后归属于公司普通股

2.370.46

股东的净利润

公司名称：厦门建发股份有限公司

日期：2026年4月24日

280