华创云信数字技术股份有限公司

审计报告

北京大华审字[2024]00000262号

北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dahua International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)华创云信数字技术股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-136北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市西城区阜成门外大街 31 号五层 519A [100071]

电话：86(10)68278880传真：86(10)68238100审计报告

北京大华审字[2024]00000262号

华创云信数字技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华创云信数字技术股份有限公司(以下简称：华创云

信)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，

2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及

母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华创云信2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在

这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华创云信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页北京大华审字[2024]00000262号我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.商誉减值事项

2.手续费及佣金收入的确认事项

3.融资融券及买入返售金融资产的减值

(一)商誉减值

1.事项描述

如合并财务报表“附注五、注释17”所示截至2023年12月31日，

华创云信合并财务报表中列报商誉余额为3640479698.73元，管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结论调整商誉账面价值。

测试时，管理层采用市场法对商誉进行测算。测算过程中涉及可比公司选择，关键假设的确认。测算过程复杂需要进行重大估计和判断。

由于商誉金额重大，管理层需要做出重大判断，因此我们将商誉的减值认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试了华创云信与商誉减值测试相关的关键内部控制；

（2）了解和评估管理层采用的商誉减值测试的政策和方法；

（3）获取管理层做出重大估计和判断的可比公司和关键假设，复核可比公司选择是否恰当，关键假设计算过程是否有误；

（4）对商誉减值测试过程进行了复核；

（5）评价管理层对商誉及减值测试估计结果，财务报表的披露是否恰当。

第2页北京大华审字[2024]00000262号

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。

(二)手续费及佣金收入的确认事项

1.事项描述

如合并财务报表附注五、注释43所示，2023年度华创云信的手

续费及佣金净收入为1639736342.01元，约占营业收入总额的54.59%，主要包括证券经纪业务收入、投资银行业务收入及资产管理业务收入等。由于营业收入是华创云信的关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，同时手续费及佣金收入的确认时点会涉及管理层判断，收入可能存在重大错报风险，因此我们将手续费及佣金收入的确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于手续费及佣金收入所实施的重要审计程序包括：

（1）了解与收入确认相关的内部控制，并测试相关内部控制的执行有效性。

（2）对于处理与手续费及佣金收入相关交易的关键信息技术系统，利用本所内部信息技术专家的工作，评价与手续费及佣金收入相关交易的系统设计和运行的有效性。

（3）在抽样的基础上，将资产负债日前后确认的手续费及佣金收入，分别与客户服务协议相关条款进行核对，并询问管理层以评价手续费及佣金收入是否已确认在恰当的会计年度。

（4）对于证券经纪业务收入，将公司记录的日交易量与从证券

交易所和登记结算机构获取的交易数据进行核对，并在抽样的基础上将客户的佣金费率与相关客户服务协议进行核对，抽样核对部分客户的佣金费率与相关客户服务合同是否一致。

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（5）对于投资银行业务收入，抽取部分业务项目执行以下程序：

*向项目承办人了解项目的进展情况；*查阅与客户往来资料以及监

管机构或证券交易所公布的信息，确定项目的完成情况；*将已确认的手续费收入与相关客户服务协议的具体条款进行核对，以评价收入的确认恰当。

（6）对于资产管理业务收入，抽样核对计提管理费和业绩报酬

的费率与合同约定是否一致，并复核管理费和业绩报酬的计算过程。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对手续费及佣金收入的相关判断及估计是合理的。

(三)融资融券及买入返售金融资产的减值

1．事项描述

如合并财务报表附注五、注释3所示，截止2023年12月31日，

华创云信融出资金原值3501493553.14元，计提减值准备4300141.29元。如合并财务报表附注五、注释7所示，截止2023年12月31日，

华创云信买入返售金融资产原值2781197521.52元，计提减值准备

111954765.98元。

对于有客观证据表明其已发生减值、可识别具体损失的融资类项目，华创云信充分考虑客户抵押证券状况、担保比例等因素，确认单项减值损失。对未单项计提减值损失的融资类业务华创云信按组合计提，即根据金融产品及风险分类、按业务规模的一定比例计提一般坏账准备。

由于相关资产金额重大，其减值评估需要管理层作出重大判断，因此我们将融出资金及买入返售金融资产减值评估认定为关键审计事项。

2．审计应对

第4页北京大华审字[2024]00000262号

（1）我们评估和测试了华创云信融出资金及买入返售金融资产

减值计提流程的内部控制设计、运行的有效性。

（2）针对单项减值计提，我们评估了管理层用于确定减值损失金额的抵押物的市场价值和管理层预计的未来可收回金额；针对组合

减值计提，我们检查组合评估所用的模型及方法的适当，对比市场惯例和历史损失经验，并对管理层的计算结果进行了合理性测试。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对融出资金及买入返售金融资产减值事项的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息华创云信管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

华创云信管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，华创云信管理层负责评估华创云信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华创云信、终止运营或别无其他现实的选择。

第5页北京大华审字[2024]00000262号治理层负责监督华创云信的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对华创云信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华创云信不能持续经营。

第6页北京大华审字[2024]00000262号

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否

公允反映相关交易和事项。

6.就华创云信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）段奇

中国·北京中国注册会计师：

王晓明

二〇二四年四月十七日

第7页华创云信数字技术股份有限公司合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2023年12月31日2022年12月31日资产

货币资金注释17966995530.258292784079.43

其中：客户资金存款5516424073.225452328153.85

结算备付金注释22354153708.101935579259.03

其中：客户备付金1381012914.691330575747.60贵金属拆出资金

融出资金注释33497193411.853300524012.84

衍生金融资产注释477568072.5919873237.97

存出保证金注释51964342606.861330619429.03

应收款项注释6490008064.97381915324.15合同资产

买入返售金融资产注释72669242755.542364203966.15

持有待售资产-

金融投资：

交易性金融资产注释822947600327.8225086558574.11

债权投资注释91201490599.461509123531.27

其他债权投资注释10343784982.33523321396.70

其他权益工具投资注释11154839298.10163408705.76

长期股权投资注释12728719614.08729831287.05投资性房地产

固定资产注释13299697872.03308799776.41

在建工程注释1422382118.7733004441.59

使用权资产注释15190102612.50181059027.11

无形资产注释16134042231.78120680036.12

商誉注释173640479698.733640479698.73

递延所得税资产注释18434218695.29412041556.13

其他资产注释192633408757.162367419309.01

资产总计51750270958.2152701226648.59（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人:主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第1页华创云信数字技术股份有限公司

合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2023年12月31日2022年12月31日

负债：

短期借款

应付短期融资款注释223580830424.7256716914.40

拆入资金注释231984263763.911492228636.12

交易性金融负债注释24265590304.4710525670.00

衍生金融负债注释413144905.6313136857.94

卖出回购金融资产款注释258744768524.8510885487593.70

代理买卖证券款注释267209525634.517303383694.41

代理承销证券款-

应付职工薪酬注释27667733524.15631624631.03

应交税费注释28165491715.69202495137.71

应付款项注释2955002769.6441415602.30

合同负债注释306949769.405483525.63持有待售负债

预计负债注释3130032311.167552375.00

长期借款-

应付债券注释327143183508.6311554227089.82

其中：优先股永续债

租赁负债注释33190000131.55182535673.22长期应付职工薪酬

递延收益-

递延所得税负债注释18100450205.36118020429.26

其他负债注释341752649080.88592780558.10

负债合计31909616574.5533097614388.64

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）注释352261423642.002261423642.00

其他权益工具-

其中：优先股永续债

资本公积注释3615900852797.8515900852797.85

减：库存股注释37718853958.85496592494.80

其他综合收益注释38553958.547114288.31

盈余公积注释3929574390.6829574390.68

一般风险准备注释401167916982.981053077415.53

未分配利润注释411117034275.10769562018.11

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计19758502088.3019525012057.68

少数股东权益82152295.3678600202.27

所有者权益（或股东权益）合计19840654383.6619603612259.95

负债和所有者权益总计51750270958.2152701226648.59（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人:主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第2页华创云信数字技术股份有限公司合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2023年度2022年度

一、营业总收入3003665037.132532029642.89

利息净收入注释42-319169829.5716763438.46

其中：利息收入719760419.791049839892.31

利息支出1038930249.361033076453.85

手续费及佣金净收入注释431639736342.011590997844.11

其中：经纪业务手续费净收入1130973650.381135753034.75

投资银行业务手续费净收入257803357.80196080632.86

资产管理业务手续费净收入82447289.4486173725.61

投资收益（损失以“-”号填列）注释441422903441.301102223207.46

其中：对联营企业和合营企业的投资收益926669.16-5833538.56以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损-5248.4125729.94失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）-

其他收益注释4522542576.9015349774.97

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释46205224672.80-398752438.85

汇兑收益（损失以“-”号填列）251706.251304025.02

其他业务收入注释4731984710.72203361330.88

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释48191416.72782460.84

二、营业总支出2292288451.921989302813.55

税金及附加注释4922772926.1524481425.34

业务及管理费注释502290848732.571987832806.77资产减值损失

信用减值损失注释51-24709704.38-36272640.90

其他资产减值损失27630.77-

其他业务成本注释473348866.8113261222.34

三、营业利润（亏损以“-”号填列）711376585.21542726829.34

加：营业外收入注释52400468.318413234.27

减：营业外支出注释5326342475.4925466392.44

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）685434578.03525673671.17

减：所得税费用注释54219570660.50139317763.10

五、净利润（净亏损以“-”号填列）465863917.53386355908.07

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）465863917.53386355908.07

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填

462311824.44379371609.66

列）

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3552093.096984298.41

六、其他综合收益的税后净额-6560329.7730392504.22

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6560329.7730392504.22

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-10316930.7520809933.90

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-10316930.7520809933.90

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益3756600.989582570.32

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动3799093.799665238.51

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用损失准备-42492.81-82668.19

5．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额459303587.76416748412.29

归属于母公司所有者的综合收益总额455751494.67409764113.88

归属于少数股东的综合收益总额3552093.096984298.41

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）0.210.22

（二）稀释每股收益（元/股）0.210.22（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人:主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第3页华创云信数字技术股份有限公司合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6295560.2814687149.95

为交易目的而持有的金融资产净减少额2314707166.50

融出资金净减少额-546108616.89

收取利息、手续费及佣金的现金3477451174.883564350368.00

拆入资金净增加额490000000.00-

回购业务资金净增加额-596713557.76

代理买卖证券收到的现金净额-

收到的其他与经营活动有关的现金注释551828748569.28936943603.83

经营活动现金流入小计8117202470.945658803296.43

支付利息、手续费及佣金的现金667181356.26580774983.90

拆入资金净减少额-440000000.00

为交易目的而持有的金融资产净增加额-2231992534.47

拆出资金净增加额-

融出资金净增加额186705164.06-

回购业务资金净减少额2130176716.11-

代理买卖证券支付的现金净额45189259.9033793360.24

支付给职工以及为职工支付的现金1554175934.241570458537.63

支付的各项税费681692339.07654874781.20

支付的其他与经营活动有关的现金注释551255495863.501055973446.25

经营活动现金流出小计6520616633.146567867643.69

经营活动产生的现金流量净额1596585837.80-909064347.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1473206277.141716890274.63

取得投资收益收到的现金116721605.09124275557.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额147166.79107102.97处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金-

投资活动现金流入小计1590075049.021841272935.52

投资支付的现金1276639000.002220312994.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金97946475.9188458495.59

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-

支付其他与投资活动有关的现金注释552320741.653800287.29

投资活动现金流出小计1376906217.562312571777.38

投资活动产生的现金流量净额213168831.46-471298841.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-2988542772.50

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金7208715000.005153981000.00收到其他与筹资活动有关的现金注释55

筹资活动现金流入小计7208715000.008142523772.50

偿还债务支付的现金8029991000.006339653000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金557655938.17583543370.38

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金注释55337156788.05207291104.69

筹资活动现金流出小计8924803726.227130487475.07

筹资活动产生的现金流量净额-1716088726.221012036297.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响251706.251304025.02

五、现金及现金等价物净增加额93917649.29-367022866.67

加：期初现金及现金等价物余额10226171091.9010593193958.57

六、期末现金及现金等价物余额10320088741.1910226171091.90（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人:主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第4页华创云信数字技术股份有限公司合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2023年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权

实收资本(或股其他权益工具所有者权益合计

资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计益

本)优先股永续债其他

一、上年年末余额2261423642.00---15900852797.85496592494.807114288.3129574390.681052995176.14769231272.4419524599072.6278615978.7319603215051.35

加：会计政策变更82239.39330745.67412985.06-15776.46397208.60

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年年初余额2261423642.00---15900852797.85496592494.807114288.3129574390.681053077415.53769562018.1119525012057.6878600202.2719603612259.95三、本年增减变动金额（减少以“－”号填-----222261464.05-6560329.77-114839567.45347472256.99233490030.623552093.09237042123.71

列）

（一）综合收益总额-6560329.77462311824.44455751494.673552093.09459303587.76

（二）所有者投入和减少资本-----222261464.05-----222261464.05--222261464.05

1.所有者投入的普通股--

2.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入所有者权益的金额--

4.其他222261464.05-222261464.05-222261464.05

（三）利润分配--------114839567.45-114839567.45---

1.提取盈余公积--

2.提取一般风险准备114839567.45-114839567.45--

3.对所有者（或股东）的分配--

4.其他--

（四）所有者权益内部结转-------------

1.资本公积转增资本（或股本）--

2.盈余公积转增资本（或股本）--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）其他--

四、本年年末余额2261423642.00---15900852797.85718853958.85553958.5429574390.681167916982.981117034275.1019758502088.3082152295.3619840654383.66（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第5页华创云信数字技术股份有限公司合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2022年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额1739556648.0013431825320.44414308394.39-23278215.9129574390.68942519090.42501491737.6216207380576.8674955177.1916282335754.05

加：会计政策变更--140099.83-602904.23-743004.06-9736.09-752740.15

前期差错更正--

同一控制下企业合并--

其他--

二、本年年初余额1739556648.00---13431825320.44414308394.39-23278215.9129574390.68942378990.59500888833.3916206637572.8074945441.1016281583013.90

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）521866994.002469027477.4182284100.4130392504.22110698424.94268673184.723318374484.883654761.173322029246.05

（一）综合收益总额30392504.22379371609.66409764113.886984298.41416748412.29

（二）所有者投入和减少资本521866994.002464656065.3782284100.412904238958.96-3329537.242900909421.72

1.所有者投入的普通股521866994.002464656065.372986523059.372986523059.37

2.其他权益工具持有者投入资本--

3.股份支付计入所有者权益的金额--

4.其他82284100.41-82284100.41-3329537.24-85613637.65

（三）利润分配110698424.94-110698424.94--

1.提取盈余公积--

2.提取一般风险准备110698424.94-110698424.94--

3.对所有者（或股东）的分配--

4.其他--

（四）所有者权益内部结转--

1.资本公积转增资本（或股本）--

2.盈余公积转增资本（或股本）--

3.盈余公积弥补亏损--

4.设定受益计划变动额结转留存收益--

5.其他综合收益结转留存收益--

6.其他--

（五）其他4371412.044371412.044371412.04

四、本年年末余额2261423642.00---15900852797.85496592494.807114288.3129574390.681053077415.53769562018.1119525012057.6878600202.2719603612259.95（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页华创云信数字技术股份有限公司母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五2023年12月31日2022年12月31日

资产：

货币资金102075008.474833832.15

其中：客户资金存款结算备付金

其中：客户备付金贵金属拆出资金融出资金衍生金融资产存出保证金应收款项合同资产买入返售金融资产持有待售资产

金融投资：

交易性金融资产1326417301.541859238636.52

债权投资333387112.50406943055.55其他债权投资其他权益工具投资

长期股权投资注释119148993721.9818950308824.10投资性房地产

固定资产100428331.29105259547.81

在建工程3351075.623351075.62

使用权资产6453777.5110469097.45

无形资产22022725.8722951952.11商誉

递延所得税资产1741245.772751711.86

其他资产185802184.2931426609.36

资产总计21230672484.8421397534342.53（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人:主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页华创云信数字技术股份有限公司

母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五2023年12月31日2022年12月31日

负债：

短期借款应付短期融资款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬注释26245239.173046394.61

应交税费361495.39410745.69

应付款项7219663.947221463.94合同负债持有待售负债预计负债长期借款

应付债券3287996021.753385083592.61

其中：优先股永续债

租赁负债6964983.0911006847.42长期应付职工薪酬递延收益

递延所得税负债1613444.382617274.36

其他负债108538344.04110340877.60

负债合计3418939191.763519727196.23

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2261423642.002261423642.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积16279503957.6616279503957.66

减：库存股719122055.09496816542.21其他综合收益

盈余公积29574390.6829574390.68一般风险准备

未分配利润-39646642.17-195878301.83

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计17811733293.0817877807146.30

负债和所有者权益总计21230672484.8421397534342.53（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人:主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页华创云信数字技术股份有限公司母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五2023年度2022年度

一、营业总收入209737893.07291109325.20

利息净收入注释3-177651189.63-142147014.24

其中：利息收入6580460.8433630684.01

利息支出184231650.47175777698.25手续费及佣金净收入

其中：经纪业务手续费净收入投资银行业务手续费净收入资产管理业务手续费净收入

投资收益（损失以“-”号列示）注释4400849628.89419189049.20

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-635654.74-5358716.20以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益99632.29104062.21

公允价值变动收益（损失以“-”号列示）注释5-13734490.4113798090.41

汇兑收益（损失以“-”号列示）

其他业务收入174311.93165137.62

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业总支出53844502.60179952236.92

税金及附加1465712.111473499.52

业务及管理费注释641827752.7540353255.93

信用减值损失10523406.9798223300.67

其他资产减值损失27630.7739902180.80其他业务成本

三、营业利润（亏损以“-”号列示）155893390.47111157088.28

加：营业外收入344908.01

减：营业外支出2.71

四、利润总额（亏损总额以“-”号列示）156238295.77111157088.28

减：所得税费用6636.11-40116.28

五、净利润（净亏损以“-”号列示）156231659.66111197204.56

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）156231659.66111197204.56

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用损失准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

七、综合收益总额156231659.66111197204.56

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页华创云信数字技术股份有限公司母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金190000.00180000.00

收取利息、手续费及佣金的现金510812.14832282.55拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到其他与经营活动有关的现金26550909.735423396.93

经营活动现金流入小计27251721.876435679.48为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付给职工及为职工支付的现金22768583.4423928985.44

支付的各项税费1464962.111483820.62

支付其他与经营活动有关的现金192698511.5317848617.13

经营活动现金流出小计216932057.0843261423.19

经营活动产生的现金流量净额-189680335.21-36825743.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1435779397.171232829602.83

取得投资收益收到的现金428873330.04446304838.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1864652727.211679134441.51

投资支付的现金1066849000.004775839859.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

39907.845799.00

现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1066888907.844775845658.88

投资活动产生的现金流量净额797763819.37-3096711217.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2981140586.87取得借款收到的现金

发行债券收到的现金1500000000.001700000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1500000000.004681140586.87

偿还债务支付的现金1600000000.001315000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金169400000.00167185000.00

支付其他与筹资活动有关的现金240300448.48111506940.34

筹资活动现金流出小计2009700448.481593691940.34

筹资活动产生的现金流量净额-509700448.483087448646.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额98383035.68-46088314.55

加：期初现金及现金等价物余额3549611.0349637925.58

六、期末现金及现金等价物余额101932646.713549611.03（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页华创云信数字技术股份有限公司母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2023年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额2261423642.00---16279503957.66496816542.21-29574390.68--196012739.3317877672708.80

加：会计政策变更134437.50134437.50

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额2261423642.00---16279503957.66496816542.21-29574390.68--195878301.8317877807146.30三、本年增减变动金额（减少以“－”号填-----222305512.88---156231659.66-66073853.22

列）

（一）综合收益总额156231659.66156231659.66

（二）所有者投入和减少资本-222305512.88-222305512.88

1.所有者投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入所有者权益的金额-

4.其他222305512.88-222305512.88

（三）利润分配-

1.提取盈余公积-

2.提取一般风险准备-

3.对所有者（或股东）的分配-

4.其他-

（四）所有者权益内部结转-

1.资本公积转增资本（或股本）-

2.盈余公积转增资本（或股本）-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）其他-

四、本年年末余额2261423642.00---16279503957.66719122055.09-29574390.68--39646642.1717811733293.08（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页华创云信数字技术股份有限公司母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2022年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1739556648.0013817540516.51414516118.2529574390.68-307169827.6114864985609.33

加：会计政策变更94321.2294321.22

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额1739556648.00---13817540516.51414516118.25-29574390.68--307075506.3914865079930.55

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）521866994.002461963441.1582300423.96111197204.563012727215.75

（一）综合收益总额111197204.56111197204.56

（二）所有者投入和减少资本521866994.002457672871.3882300423.962897239441.42

1.所有者投入的普通股521866994.002457672871.382979539865.38

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入所有者权益的金额-

4.其他82300423.96-82300423.96

（三）利润分配-

1.提取盈余公积-

2.提取一般风险准备-

3.对所有者（或股东）的分配-

4.其他-

（四）所有者权益内部结转-

1.资本公积转增资本（或股本）-

2.盈余公积转增资本（或股本）-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）其他4290569.774290569.77

四、本年年末余额2261423642.00---16279503957.66496816542.21-29574390.68--195878301.8317877807146.30（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注华创云信数字技术股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司概况

华创云信数字技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）曾用名河北宝硕股份有

限公司、华创阳安股份有限公司。河北宝硕股份有限公司系经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[1998]第24号文批准，由原河北保塑集团有限公司（后更名为河北宝硕集团有限公司，以下简称“宝硕集团”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。1998年6月29日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]184号和证监发字[1998]185号文件批准，向社会公开发行了每股面值1.00元的人民币普通股5000万股（其中向社会公开发行4500万股，向公司职工配售500万股，每股发行价5.00元)，公司总股本为20000万股。

经上海证券交易所上证上字[1998]57号文件批准，1998年9月18日公司股票在上海证券交易所挂牌交易。公司证券简称“宝硕股份”，证券代码“600155”。

2000年8月，公司以资本公积转增股本，转增后公司股本为26000万股。公司2000

年度第一次临时股东大会审议通过2000年度增资配股方案，该配股方案经中国证券监督管

理委员会证监公司字[2000]185号文核准，以2000年12月12日为股权登记日，公司以1999年末总股本20000万股为基数，向全体股东每10股配售3股共计配售6000万股；宝硕集团应配4500万股，经财政部财管字[2000]66号文批准全部放弃，实际配售股数1500万股，该次配股后公司股本为27500万股。根据2001年5月9日召开的2000年度股东大会决议，公司于2001年5月17日以2000年末总股本27500万股为基数，每10股转增5股，公司股份总数增至41250万股。2001年7月26日，公司在河北省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本变更为41250万元。

经河北省人民政府国有资产监督管理委员会《关于河北宝硕股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（冀国资发产权2006[129]号）和中华人民共和国财政部《关于中国信达资产管理公司参与河北宝硕股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(财金函[2006]43号）批准，同意公司进行股权分置改革。经2006年4月17日股东会审议通过的《股权分置改革方案》，全体非流通股股东向流通股股东每10股送3.4股，共送40800000股，非流通股股东支付对价后获得流通权。根据股改方案，第三批限售流通股己于2011年4月26日上市流通，至此公司股票均为无限售条件流通股。

2007年1月25日，河北省保定市中级人民法院（以下简称保定中院）依法受理了保定

天威保变电气股份有限公司申请本公司破产案件；2007年5月31日，原股东宝硕集团被保定中院依法宣告破产；2007年12月28日，公司向保定中院提出重整申请；2008年2月5财务报表附注第1页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注日，保定中院以“（2007)保破字第014-4号”《民事裁定书》批准了公司《重整计划草案》，重整计划执行期限为3年；根据重整计划，重组方新希望化工投资有限公司于2008年通过股权竞买及有条件受让原限售流通股让渡股份的方式合计持有本公司123130937股股份，占公司股本总额的29.85%，成为公司控股股东；2011年6月24日，保定中院以“(2007)保破

字第014-21号”《民事裁定书》裁定公司重整计划执行完毕。

根据公司2013年9月25日召开的第五届董事会第四次会议决议、2013年10月11日

召开的2013年第一次临时股东大会决议和经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1072号文批复，公司非公开发行 64102564 股普通股（A 股)，每股面值 1 元，每股增发价 3.12元，由新希望化工投资有限公司全部以货帀资金认购，增资后注册资本变更为47660.2564万元。

根据公司2016年1月12日召开的第五届董事会第三十五次会议决议、2016年3月25日召开的第五届董事会第三十八次会议决议、2016年8月18日召开的笫五届董事会第四十

一次会议决议、2016年4月11日召开的2016年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准河北宝硕股份有限公司向贵州省物资集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1998号），核准公司：（1)非公开发行

715742，193 股普通股（A 股）用于购买华创证券有限责任公司（以下简称华创证券）95.01%股权，每股面值1元，每股增发价10.29元，增发对象为贵州省物资集团有限责任公司等

13 名华创证券原股东；（2)非公开发行 547211891 股普通股（A 股）用于本次发行股份购

买资产的配套资金，每股面值1元，每股增发价13.45元，增发对象为南方希望等10名股东。

2018年6月12日、2018年6月28日召开公司第六届董事会第十五次会议和2018年第

一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称的议案》和《关于修订<公司章程>的议案》，同意公司名称由“河北宝硕股份有限公司”变更为“华创阳安股份有限公司”，并相应修订《公司章程》及相关制度中对应部分内容，2018年7月4日，华创阳安股份有限公司完成公司名称工商变更登记。2018年7月12日，公司证券简称变更为“华创阳安”，证券代码“600155”保持不变。

2018年11月28日、2018年12月14日，公司第六届董事会第二次会议、2018年第四

次临时股东大会审议通过《关于变更公司注册地址暨修订<公司章程>的议案》，同意公司注册地变更并相应修订《公司章程》。2018年12月27日公司完成注册地址工商变更登记及《公司章程》备案手续，并取得北京市工商行政管理局西城分局换发的新《营业执照》。

经北京市工商行政管理部门最终核准登记，公司变更后的注册地址为“北京市西城区锦什坊街26号楼3层301-2”。

财务报表附注第2页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2021年3月7日、2021年3月23日，公司第七届董事会第八次会议、2021年第一次临

时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》等相关议案。2021 年

11月16日，中国证监会印发《关于核准华创阳安股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕3635号），核准本次发行。本次非公开发行股票的发行价格为5.80元/股，发行数量为521866994股，募集资金总额为3026828565.20元。本次发行新增股份于

2023年11月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管相关手续，公司总股本增至226142.3642万股。

2023年4月26日公司第八届董事会第二次会议、2023年5月18日2022年年度股东大会审议，通过了《关于变更公司名称、证券简称及修订<公司章程>的议案》。2023年5月

19日，公司办理完毕名称变更工商登记手续，并取得北京市西城区市场监督管理局换发的

《营业执照》，公司名称“华创阳安股份有限公司”变更为“华创云信数字技术股份有限公司”。

公司证券简称自2023年5月25日起由“华创阳安”变更为“华创云信”，证券代码“600155”保持不变。

法定代表人：陶永泽

公司注册地及总部地址位于北京市西城区锦什坊街26号楼3层301-2

统一社会信用代码：91130605700838787Q

公司及子公司主要从事综合数字金融服务、新型数联网建设运营和数字化交易组织服务业务。

根据公司股权结构、董事会实际构成，目前公司不存在持股50%以上的控股股东或可以实际支配上市公司股份表决权超过30%的投资者，不存在通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任的投资者，不存在依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重要影响的投资者，因此，公司为无控股股东及无实际控制人状态。

(二)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月17日批准报出。

(三)合并财务报表范围公司合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体。本期纳入合并财务报表范围的子公司和结构化主体共17户，具体包括：

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

华创证券有限责任公司全资子公司一级100.00100.00

金汇财富资本管理有限公司全资子公司二级100.00100.00

华创期货有限责任公司控股子公司二级62.5062.50

贵州兴黔财富资本管理有限公司全资子公司二级100.00100.00财务报表附注第3页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

兴贵投资有限公司全资子公司二级100.00100.00

华创证券 1 号 FOF 单一资管计划 结构化主体 二级 100.00 100.00

贵州云码通生态科技中心（有限合伙）结构化主体一级99.9999.99

河北宝硕管材有限公司控股子公司一级70.0070.00

保定宝硕新型建筑材料有限公司全资子公司一级100.00100.00

河北宝硕建材有限公司全资子公司一级100.00100.00

河北宝硕节能幕墙科技有限公司全资子公司二级100.00100.00

保定昊鼎物业服务有限公司全资子公司一级100.00100.00

北京华创汇远企业管理有限公司全资子公司一级100.00100.00

华创汇远投资（珠海）有限公司全资子公司二级100.00100.00

华创并购资本管理（深圳）有限公司全资子公司二级100.00100.00

信云通数字科技有限公司控股子公司一级80.0080.00

云信数网（上海）投资有限公司全资子公司一级100.00100.00

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注六、合并范围的变更。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定

及《关于印发<证券公司财务报表附注编制的特别规定(2018)>的通知》披露有关财务信息。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示以下披露内容己涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(二)遵循企业会计准则的声明财务报表附注第4页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期本公司营业周期为12个月。

本报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项金额1000万（含）以上；或金额未达到1000万元，但占本公司重要的单项计提坏账准备的应收款项

合并净利润10%以上且绝对金额超过500万元。

重要的在建工程单项在建工程金额1000万元(含)以上。

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本公司合并净资产1%重要的合营企业或联营企业以上。

单一主体营业收入、净利润、资产总额任意一项占本公司合并报表相重要的非全资子公司

关项目的10%以上。

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得财务报表附注第5页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

财务报表附注第6页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有被母公司控制的主体（含企业、被投资方可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等，下同）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

财务报表附注第7页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

财务报表附注第8页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和财务报表附注第9页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，财务报表附注第10页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；

除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注第11页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负

债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、

应收款项、存出保证金、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第12页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括应付账款、其他应付款、应付短期融资款、应付债券等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；

（2）终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第13页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

金融资产及负债的市场活跃程度决定其流动性和市场价格有效性，而市场活跃程度又可以通过公允价值可观察程度体现出来。公司将金融资产及负债按照公允价值的可观察程度分为三个层次，并通过不同层次之间的转换，对损益、资产负债的影响，来评价目前金融资产及负债不同层次对公司整体流动性及市场价格有效性的影响。关于三个层次的具体内容详见本附注“九、公允价值”。

6．金融工具（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

（1）减值测试方法及风险阶段划分标准

本公司以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具包括以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收

款、合同资产以及符合条件的贷款承诺和财务担保合同等。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于纳入预期信用损失计量的金融工具，评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备。针对融资融券和股票质押式回购等业务，公司根据融资主体或合约的维持担保比例、履约保障比例及担保证券处置难易程度等情况综合考虑融资主体在报告期末的运营情况、还款能力、司法诉讼、逾期信息等因素，为不同融资主体或合约设置不同的预警线和平仓线。其中预警线一般分布在140%-170%平仓线一般分布在120%-140%。

第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，按照相当于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预财务报表附注第14页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备。此阶段金融工具的违约风险较低，发行人或债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低发行人或债务人履行其合同现金流量义务的能力，因此该金融工具被视为具有较低的信用风险。对于履约保障比例大于等于预警线的股票质押式回购业务风险水平划定为安全级对于履约保障比例大于等于平仓线小于预警线的股票质押式

回购业务风险水平划定为关注级安全级和关注级均划分为“第一阶段”;

第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存

在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在评估信用风险是否显著增加时，主要考虑事项包括但不限于：

*宏观经济环境的重大不利变化；

*发行人或债务人合并报表口径主要经营或财务指标发生重大不利变化，如息税折旧及摊销前利润（EBITDA）利息保障倍数、经营活动现金流量净额、净利润、资产负债率、速动

比率、总资产报酬率、EBITDA 全部债务比等；

*发行人或债务人治理结构，特别是董事长、总经理等主要领导发生重要不利变化；

*发行人或债务人及其主要子公司的主要资产发生抵押、质押、司法查封或冻结等权利受限的重大情形；

*履约保障比低于100%但存在提供足额其他资产抵押品、司法冻结足额资产、重大资

产重组有实质进展、有战略投资引入等暂缓减值因素；

*发行人或债务人的控股股东、实际控制人发生重大不利变化；

*发行人或债务人及增信机构（若有）被列为失信被执行人、环保或安全生产领域失信单位等信用惩戒对象或被执行人或发生其他可能影响偿债能力的重大情况；

*发行人或债务人信用评级（若有）下调，可能对发行人偿债能力产生不利影响；

*发行人或债务人受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施或涉嫌违法犯罪的情况，对发行人或债务人偿债能力产生重大不利影响；

*质押股票发生较大风险（如被实施退市风险警示、所属上市公司被会计师事务所出具非标意见、上市公司及其实际控制人等的资产被司法冻结、上市公司及其实际控制人正在被

有关部门立案调查、上市公司受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施或涉嫌违法犯罪等），可能会严重影响其担保物价值的情形；

*发行人或债务人的担保物价值可能发生重大不利变化；

*其他影响发行人或债务人偿债能力的事项。

对于履约保障比例大于等于100%小于平仓线的股票质押式回购业务风险水平划定为风险级，或满足其他“信用风险显著增加"条件的划分为“第二阶段";财务报表附注第15页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

减值模型的建立考虑对称性，如果金融工具不再符合信用风险显著增加的标准，可回到

第一阶段，公司将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。金融工具已发生信用减值的证据包括但不限于下列可观察信息：

*发行人或债务人发生重大财务困难；

*发行人或债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予发行人或债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*发行人或债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行人或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

*履约保障比例小于100%且不存在暂缓减值因素；

*发行人或债务人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；

*发行人或债务人的其他债务（包括债券与除债券外其他非流动负债）发生违约，且不存在暂缓减值因素；

*因特殊原因，金融资产项目出现重大变化，具有收回负债预期，暂缓新增资产减值，保持原有减值金额不变；

*其他表明金融资产已发生信用减值的情形。

对于履约保障比例小于等于100%的股票质押式回购业务，风险水平划定为损失级，或存在其他“已发生信用减值”证据的划分为"第三阶段"。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（2）预期信用损失的计量

公司对第一阶段与第二阶段的金融工具使用预期信用损失模型中的违约率/违约损失率

方法计量其减值损失，对第三阶段的金融工具使用预期信用损失模型中的损失率方法计量其减值损失。

违约概率/违约损失率方法主要考虑将违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)、违约损失率

(LGD)三者乘积折现至当期的结果作为预期信用损失。

损失率方法将违约风险敞口(EAD)及考虑前瞻性影响的损失率比率(LR)二者乘积折现后

的结果作为预期信用损失。对处于第三阶段的融资类金融资产，公司根据融资人信用状况、还款能力、主要资产被查封冻结情况、受到各类处罚的情况、标的公司经营状况、标的公司

发生负面事件等27项要素进行综合评估，计算折扣系数，并结合担保品价值以及与客户协财务报表附注第16页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

商形成的处置方案等，按预计归还现金流单笔计量损失准备。

第一阶段:资产损失率区间为5%-10%;

第二阶段:资产损失率不低于10%;

第三阶段:资产损失率根据层次分析法考虑前瞻性影响计算预期损失率。

（3）会计处理方法

对于购买或源生的已发生信用减值的金融工具，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量

了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类资产，公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

7．衍生金融工具

本公司使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利

率和证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交易价格等），或使用估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。

8．金融工具的抵销

当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在财务报表中列示。

(十三)应收款项

1.应收款项的初始确认

公司经营过程中应收取的业务款项及其他各种应收、预付款项等确认为应收款项。应收款项按向对方提供劳务应收的合同协议价款或预付价款作为初始入账金额。

2.应收款项的后续计量

财务报表附注第17页华创云信数字技术股份有限公司

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财务报表附注

应收款项后续计量采用摊余成本计量。对不具有重大融资成分的应收款项，可采用成本计量。公司收回应收款项时，按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

3.应收款项的减值

(1)应收款项减值的一般处理

应收款项包括应收账款、其他应收款等，坏账准备计提原则如下:*单独测试计提坏账准备的应收款项

应收清算款项系证券市场交割存在时间差异导致的，考虑前瞻性信息确定整个存续期内应计提的预期信用损失率为零。在资产负债表日，本公司对于明显存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

*按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

除单独测试计提坏账准备的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提预期信用损失的计提方法以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合（一般包括应收销组合1（证券业务）组合售款、应收保证金等应收款项）以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合（一般包括应收销组合2（非证券业务）组合售款、应收保证金等应收款项）

与交易对象的关系，若交易对象为合并范围内关联方则划入关关联方组合联方组合按组合计提坏账准备的计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的组合1（证券业务）组合预期计量坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的组合2（非证券业务）组合预期计量坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的关联方组合预期计量坏账准备

(十四)其他应收款

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十二）金融工具、6.金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的

应收款项，均单独进行预期信用损失测试。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据比照本附注“三、（十三）应收账款、*按信用风险特征组合计提预期信用损财务报表附注第18页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注失的应收款项”处理。

(十五)存货

1．存货的分类

存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、库存商品、委托加工物资等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十六)其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注”三、（十二）6.金融工具减值”。

财务报表附注第19页华创云信数字技术股份有限公司

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财务报表附注

(十七)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三、（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

财务报表附注第20页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有

关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量财务报表附注第21页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

财务报表附注第22页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十八)固定资产

1．固定资产确认条件

财务报表附注第23页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-40年5.004.75-2.38

机器设备年限平均法10-15年5.009.50-6.33

运输设备年限平均法5-10年5.0019.00-9.50

电子及其他设备年限平均法3-10年5.0031.66-9.50

（2）固定资产的后续支出财务报表附注第24页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十九)在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产等科目。

(二十)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

财务报表附注第25页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十一)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十二)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标、交易席位费、软件等。

1．无形资产的初始计量

财务报表附注第26页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年权属证书商标权10年有效期

软件3-10年合同约定或法定使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2)使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目使用寿命不确定的依据网站建设费合同约定享有网站所有产权财务报表附注第27页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目使用寿命不确定的依据

交易席位费交易所-交易席位费管理规定

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十三)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

财务报表附注第28页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十四)长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十五)附回购条件的资产转让

1．买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

2．卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

(二十六)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

财务报表附注第29页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十七)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

财务报表附注第30页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十八)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关财务报表附注第31页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十九)收入

1．收入的确认

本公司收入在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品(指商品或服务)控制权时确认。取得相关商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指本公司向客户转让可明确区分商品或提供服务的承诺。既包括合同中明确的承诺，也包括客户基于本公司已公开宣布的政策、特定声明或以往的习惯做法等于合同订立时合理预期本公司将履行的承诺。

本公司于合同开始日，对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益。

(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，若本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

2．收入的计量

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。

财务报表附注第32页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

合同中存在可变对价的，本公司将按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(三十)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十一)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

财务报表附注第33页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

财务报表附注第34页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十四)客户资产管理业务的核算方法

客户资产管理业务，是指本公司接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务及专项资产管理业务。

本公司受托资产管理业务，比照证券投资基金核算，独立建账，独立核算。

本公司按合同规定比例计算的应由公司享有的收益，确认收入。

(三十五)融资融券业务

融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

本公司对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。

对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

(三十六)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可以为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。

(三十七)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

财务报表附注第35页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三、（二十一）和（三十一）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

财务报表附注第36页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十八)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(三十九)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适

用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债财务报表附注第37页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产409164411.4358176788.70467341200.13

递延所得税负债170216564.8758929528.85229146093.72

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释

施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

（1）对本公司2022年12月31日合并资产负债表相关项目的影响金额：

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产366514225.3745527330.76412041556.13

递延所得税负债72890307.1045130122.16118020429.26

一般风险准备1052995176.1482239.391053077415.53

未分配利润769231272.44330745.67769562018.11

少数股东权益78615978.73-15776.4678600202.27

（2）对本公司2022年12月31日母公司资产负债表相关项目的影响金额：

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产2751711.862751711.86

递延所得税负债2617274.362617274.36

未分配利润-196012739.33134437.50-195878301.83

（3）对本公司2022年度合并利润表相关项目的影响金额：

利润表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用140467711.85-1149948.75139317763.10

少数股东损益6990338.78-6040.376984298.41

（4）对本公司2022年度母公司利润表相关项目的影响金额：

利润表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用-40116.28-40116.28

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项财务报表附注第38页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税13%、9%、6%、增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税5%、3%城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

华创期货有限责任公司15%

注：除华创期货有限责任公司所得税税率为15%外，公司及其他子公司所得税税率均为25%。

(二)税收优惠政策及依据华创期货有限责任公司根据重庆市地方税务局渝地税免[2009]304号《重庆市地方税务局关于减率征收重庆三五九期货经纪有限公司企业所得税的批复》批准，符合《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》的相关规定，华创期货有限责任公司享受企业所得税15%的优惠税率。

(三)其他说明

1．所得税

按照《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的通知》（国税发〔2012〕57号）的规定，华创证券实行就地预缴、汇总清算的企业所得税缴纳政策。

2．增值税按照《贵州省国家税务局、贵州省财政厅关于中国工商银行股份有限公司贵州分行等

49户企业增值税汇总纳税有关事项的通知》黔国税函[2016]157号文规定，华创证券总机构及

其省内分支机构实行统一核算、统一申报、分别缴库。华创证券省外分支机构独立核算、分别申报、属地缴库。

五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）财务报表附注第39页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释1．货币资金

1．按类别列示

项目2023年12月31日2022年12月31日

库存现金61865.2083689.38

银行存款7966743941.778292500390.00

其中：公司存款2450319868.552840172236.15

客户存款5516424073.225452328153.85

其他货币资金189723.28200000.05

合计7966995530.258292784079.43财务报表附注第40页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．按币种列示

2023年12月31日2022年12月31日

项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

现金61865.2083689.38

其中：人民币61865.2083689.38

银行存款7966743941.778292500390.00

其中：公司存款2450319868.552840172236.15

公司自有资金存款2400207257.172833023947.24

其中：人民币2392919641.672825854622.12

美元686378.087.08274861410.02686028.156.96464777911.66

港币2677280.880.906222426205.482677145.160.893272391413.46

公司信用资金存款50112611.387148288.91

其中：人民币50112611.387148288.91

客户存款5516424073.225452328153.85

客户自有资金存款4671046205.384685367084.04

其中：人民币4660350762.744672112860.24

美元1168712.787.08278277642.021559389.756.964610860525.85

港币2668006.250.906222417800.622679702.600.893272393697.95

客户信用资金存款845377867.84766961069.81

其中：人民币845377867.84766961069.81

其他货币资金189723.28200000.05

其中：人民币189723.28200000.05

合计7966995530.258292784079.43财务报表附注第41页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注其中，融资融券业务：

2023年12月31日2022年12月31日

项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

自有信用资金50112611.387148288.91

其中：人民币50112611.387148288.91美元港币

客户信用资金845377867.84766961069.81

其中：人民币845377867.84766961069.81美元港币

合计895490479.22774109358.72财务报表附注第42页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．客户存款为代理买卖证券客户存款及期货保证金。

4．截至2023年12月31日止，本公司不存在质押，或有潜在收回风险的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目2023年12月31日2022年12月31日

诉讼冻结金额92059.22

风险准备专户存款918135.40815966.22

代收员工持股计划款142361.761284221.12

合计1060497.162192246.56

注：风险准备专户存款918135.40元，该资金的使用遵循公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法。

注释2．结算备付金

1．按类别列示

项目2023年12月31日2022年12月31日

自有备付金973140793.41605003511.43

客户备付金1381012914.691330575747.60

合计2354153708.101935579259.03财务报表附注第43页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．按币种列示

2023年12月31日2022年12月31日

项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

自有备付金973140793.41605003511.43

公司自有备付金973140793.41605003511.43

其中：人民币973140793.41605003511.43美元港币公司信用备付金

其中：人民币美元港币

客户备付金1381012914.691330575747.60

客户普通备付金1195653568.051207919405.40

其中：人民币1181830983.161195844387.14

美元1238698.847.08278773332.271325840.506.96469233948.75

港币5571773.540.906225049252.623180527.180.893272841069.51

客户信用备付金185359346.64122656342.20

其中：人民币185359346.64122656342.20美元港币

合计2354153708.101935579259.03财务报表附注第44页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释3．融出资金

1．按类别列示

项目2023年12月31日2022年12月31日

境内3499439879.853306630330.88

其中：个人2742444384.152435781372.85

机构756995495.70870848958.03

减：减值准备4299926.359870925.37

账面价值小计3495139953.503296759405.51

境外2053673.293765001.38

其中：个人2053673.293765001.38机构

减：减值准备214.94394.05

账面价值小计2053458.353764607.33

账面价值合计3497193411.853300524012.84

2．客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况

项目2023年12月31日2022年12月31日

资金613826931.21606152852.37

股票8929946917.009295036092.00

基金1076905468.811536300563.36

债券3434564.893091186.87

合计10624113881.9111440580694.60财务报表附注第45页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释4．衍生金融工具

2023年12月31日2022年12月31日

套期工具非套期工具套期工具非套期工具类别名义公允价值公允价值名义公允价值公允价值名义金额名义金额金额资产负债资产负债金额资产负债资产负债利率衍生工具

6153400000.008250696000.00（按类别列示）

—债券期货203400000.00290696000.00

—利率互换5950000000.007960000000.00权益衍生工具

3713967282.8077568072.5913144905.63968624170.0019873237.9713136857.94（按类别列示）

—股指期货350772880.00114894400.00

—期权1280000000.0035257468.002665262.00231000000.006179869.88

—权益互换2083194402.8042310604.5910479643.63622729770.0013693368.0913136857.94其他衍生工具

23616000.00（按类别列示）

—商品期货23616000.00

合计9867367282.8077568072.5913144905.639242936170.0019873237.9713136857.94

注：在每日无负债结算制度下，非套期衍生金融工具项下的期货合约和在上海清算所集中清算的利率互换合约按抵销后的净额列示，为人民币零元。于2023年12月

31日，未到期的期货合约公允价值为人民币-606800.00元，未到期的在上海清算所集中清算的利率互换公允价值为-3887595.42元。

财务报表附注第46页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释5．存出保证金

1．按类别列示

项目2023年12月31日2022年12月31日

交易保证金40320086.3442137957.56

信用保证金178316556.18332605864.32

履约保证金1055400123.94305945759.16

期货公司保证金690305840.40649929847.99

合计1964342606.861330619429.03财务报表附注第47页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．按币种列示

2023年12月31日2022年12月31日

项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

交易保证金40320086.3442137957.56

其中：人民币37954647.3439810880.56

美元270000.007.08271912329.00270000.006.96461880442.00

港币500000.000.90622453110.00500000.000.89327446635.00

信用保证金178316556.18332605864.32

其中：人民币178316556.18332605864.32

履约保证金1055400123.94305945759.16

其中：人民币1055400123.94305945759.16

期货公司保证金690305840.40649929847.99

其中：人民币690305840.40649929847.99

合计1964342606.861330619429.03财务报表附注第48页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释6．应收款项

1．按明细列示

项目2023年12月31日2022年12月31日

应收清算款项10847270.066000939.58

应收资产管理费11330688.1011365790.06

应收手续费及佣金385245056.76253694281.04

应收客户债券正回购款56688041.1256688041.12

应收业务款107638402.23109864343.75

应收货款8972536.168553179.39

合计580721994.43446166574.94

减：坏账准备（简化模型）90713929.4664251250.79

账面价值合计490008064.97381915324.15财务报表附注第49页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．按账龄分析

（1）证券业务：

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备占账面余额合计提比例占账面余额合计提比例金额金额金额金额

计比例（%）（%）计比例（%）（%）

1年以内263681763.9045.411264172.480.48341721628.6776.591678603.450.49

1-2年216482341.7137.2821648234.1910.006778856.771.52677885.6810.00

2-3年5389622.030.931077924.4120.0016499521.093.703299904.2220.00

3年以上82699358.7414.2459118776.7371.4967610017.1315.1551287371.9375.86

合计568253086.3897.8683109107.81432610023.6696.9656943765.28

（2）非证券业务：

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备占账面余额合计提比例占账面余额合计提比例金额金额金额金额

计比例（%）（%）计比例（%）（%）

1年以内3915728.660.67195786.445.005686572.391.27284328.625.00

1-2年683200.500.1268320.0610.00

2-3年-1058527.490.24211705.4920.00

3-4年1058527.490.18529263.7550.00

4年以上6811451.401.176811451.40100.006811451.401.536811451.40100.00

合计12468908.052.147604821.6513556551.283.047307485.51财务报表附注第50页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．按计提坏账列示

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备项目占账面余额计提比例占账面余额合计提比例金额合计比例金额金额金额

（%）计比例（%）（%）

（%）

单项计提坏账准备：

应收清算交收款10847270.061.87--6000939.581.34

应收客户债券正回购款56688041.129.7646113117.9281.3556688041.1212.7145826383.9280.84

单项小计67535311.1811.6346113117.9268.2862688980.7014.0545826383.9273.10

组合计提坏账准备：-证券业务应收款项坏账

500717775.2086.2236995989.897.39369921042.9682.9111117381.363.01

准备非证券业务应收款项坏

12468908.052.157604821.6560.9913556551.283.047307485.5153.90

账准备

组合小计513186683.2588.3744600811.548.69383477594.2485.9518424866.874.80

合计580721994.43100.0090713929.46446166574.94100.0064251250.79财务报表附注第51页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释7．买入返售金融资产

1．按类别列示

项目2023年12月31日2022年12月31日

约定购回式证券77948589.07130926948.19

股票质押式回购1428895914.351347975916.80

债券质押式回购1274353018.10965398763.31债券买断式回购

合计2781197521.522444301628.30

减：减值准备111954765.9880097662.15

账面价值合计2669242755.542364203966.15

2．按金融资产种类

项目2023年12月31日2022年12月31日

股票1506844503.421478902864.99

债券1274353018.10965398763.31

合计2781197521.522444301628.30

减：减值准备111954765.9880097662.15

账面价值合计2669242755.542364203966.15

3．按担保物金额

项目2023年12月31日2022年12月31日

担保物4943646444.514693306765.74

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物

4．约定购回式证券回购业务按剩余期限分类披露

剩余期限2023年12月31日2022年12月31日一个月以内一个月至三个月内

三个月至一年内77948589.07130926948.19一年以上

合计77948589.07130926948.19

5．股票质押式回购业务按剩余期限分类披露

剩余期限2023年12月31日2022年12月31日

一个月以内407371507.38528401506.35一个月至三个月内

三个月至一年内991415774.23819574410.45财务报表附注第52页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注剩余期限2023年12月31日2022年12月31日

一年以上30108632.74

合计1428895914.351347975916.80

6．股票质押式回购业务按预期信用损失模型分类披露

项目期末余额减值准备担保物金额

第一阶段1031431331.79497965.452975429949.46

第二阶段37893998.19140467.4652247721.82

第三阶段359570584.37111308174.91241179354.37

合计1428895914.35111946607.823268857025.65财务报表附注第53页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释8．金融投资：交易性金融资产

1．按类别列示

2023年12月31日

公允价值初始成本类别分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益公允价值合计且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益初始成本合计的金融资产的金融资产的金融资产的金融资产

债券14868363331.2814868363331.2815151493928.6415151493928.64

公募基金2112281292.792112281292.792152686726.862152686726.86

股票/股权3031754679.613031754679.612669687374.482669687374.48

银行理财产品310013593.01310013593.01310013593.01310013593.01

券商资管产品124375911.06124375911.06119857537.63119857537.63

信托计划393487176.11393487176.11393350240.36393350240.36

其他2107324343.962107324343.961974855656.721974855656.72

合计22947600327.8222947600327.8222771945057.7022771945057.70

2022年12月31日

公允价值初始成本类别分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益公允价值合计且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益初始成本合计的金融资产的金融资产的金融资产的金融资产

债券17361152349.6017361152349.6017662984571.5217662984571.52

公募基金2174128162.012174128162.012180184875.062180184875.06财务报表附注第54页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2022年12月31日

公允价值初始成本类别分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益公允价值合计且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益初始成本合计的金融资产的金融资产的金融资产的金融资产

股票/股权2702280813.302702280813.302498957220.022498957220.02

银行理财产品27500000.0027500000.0027500000.0027500000.00

券商资管产品86835075.5086835075.5077090334.4677090334.46

信托计划956641726.98956641726.98940762159.17940762159.17

其他1778020446.721778020446.721487586851.471487586851.47

合计25086558574.1125086558574.1124875066011.7024875066011.70财务报表附注第55页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．交易性金融资产中已融出证券情况

项目2023年12月31日2022年12月31日

股票5318801.9118779168.10

基金489900147.15490734503.00

3．有承诺条件的交易性金融资产

（1）截止2023年12月31日，存在限售期限的交易性金融资产

报告期内，本公司不存在有限售期限的交易性金融资产。

（2）期末变现有限制的交易性金融资产项目限售条件或变现方面的其他重大限制2023年12月31日2022年12月31日

债券卖出回购金融资产质押物8639601593.7311479720996.67

股票证券已融出5318801.9118779168.10

基金证券已融出489900147.15490734503.00

合计9134820542.7911989234667.77

（3）有承诺条件的交易性金融资产

报告期内，本公司不存在有承诺条件的交易性金融资产。

财务报表附注第56页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释9．金融投资：债权投资

1.债权投资情况

2023年12月31日2022年12月31日

项目初始成本利息减值准备账面价值初始成本利息减值准备账面价值

企业债178065964.336499702.4664122.93184501543.86

公司债29398721.54344557.38440.9829742837.9449189094.81990218.737457.0350171856.51

其他1078013321.20130976882.4637242442.141171747761.521170060201.17116371133.7511981204.021274450130.90

合计1107412042.74131321439.8437242883.121201490599.461397315260.31123861054.9412052783.981509123531.27

2.期末变现有限制的债权投资

项目限售条件或变现方面的其他重大限制2023年12月31日2022年12月31日

债券卖出回购抵押券29742837.94182623258.31

合计29742837.94182623258.31

注释10．金融投资：其他债权投资

1.按类别列示

2023年12月31日2022年12月31日

项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

304382508.2

企业债4178841.5314893971.38323455321.1393970.05485021007.008141794.5111892513.00505055314.51150627.13

2

公司债20000000.00153661.20176000.0020329661.202268.0020000000.00154082.19-1888000.0018266082.192268.00

324382508.2

合计4332502.7315069971.38343784982.3396238.05505021007.008295876.7010004513.00523321396.70152895.13

2

财务报表附注第57页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2.有承诺条件的其他债权投资

（1）报告期内不存在限售期限的其他债权投资。

（2）期末变现有限制的其他债权投资项目限售条件或变现方面的其他重大限制2023年12月31日2022年12月31日

债券卖出回购抵押券297046949.94332088846.71

合计297046949.94332088846.71

注释11．金融投资：其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况：

2023年12月31日2022年12月31日

项目期末公本期确认的期末公本期确认的初始成本初始成本允价值股利收入允价值股利收入

非交易性权益工具168950500.00154839298.10163764000.00163408705.76

合计168950500.00154839298.10163764000.00163408705.76

注：本公司将战略性投资和拟长期持有目的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

2.本期无终止确认的其他权益工具投资

财务报表附注第58页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释12．长期股权投资本期增减变动

2022年2023年减值准备期

被投资单位

12月31日追加投权益法确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股利计提12月31日末余额

减少投资其他资资损益益调整变动或利润减值准备

四川信用通数字科技股份有限公司49529649.183033053.832038342.1350524360.88

云码通数据运营股份有限公司37690405.29-1788212.9935902192.30

贵州信用通科技服务股份有限公司4699950.05-1231377.413468572.64

贵州白酒交易所股份有限公司66412047.69776548.6867188596.37

北京思特奇信息技术股份有限公司549999994.50549999994.50

云南省股权交易中心有限公司21499240.34136657.0521635897.39

合计729831287.05926669.162038342.13728719614.08

注：本公司对北京思特奇信息技术股份有限公司的投资情况详见本附注“十二、资产负债表日后事项”。

财务报表附注第59页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释13．固定资产项目2023年12月31日2022年12月31日

固定资产638295140.55623201838.01

减：累计折旧296403614.42272208407.50

固定资产减值准备42193654.1042193654.10

固定资产账面价值合计299697872.03308799776.41

1．固定资产情况

办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他设备账面原值

2022年12月31日366788933.0178104307.4529986594.39148322003.16623201838.01

本期增加金额25425.14-4002584.8419344714.1723372724.15

购置25425.14-4002584.8416218758.1320246768.11

在建工程转入---3125956.043125956.04其他增加

本期减少金额--1675912.756603508.868279421.61

处置或报废--1675912.756603508.868279421.61

2023年12月31日366814358.1578104307.4532313266.48161063208.47638295140.55

累计折旧

2022年12月31日119052258.7235165289.5120945552.8997045306.38272208407.50

本期增加金额9442603.152639534.132551069.0017585950.8932219157.17

本期计提9442603.152639534.132551069.0017585950.8932219157.17

本期减少金额--1592117.116431833.148023950.25

处置或报废--1592117.116431833.148023950.25

2023年12月31日128494861.8737804823.6421904504.78108199424.13296403614.42

减值准备-

2022年12月31日15991147.1325968150.59-234356.3842193654.10

本期增加金额本期计提本期减少金额处置或报废

2023年12月31日15991147.1325968150.59234356.3842193654.10

账面价值

2023年12月31日账

222328349.1514331333.2210408761.7052629427.96299697872.03

面价值

2022年12月31日账

231745527.1616970867.359041041.5051042340.40308799776.41

面价值财务报表附注第60页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．期末暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物90572561.2012934615.3710770422.0966867523.74停产车间

机器设备78104307.4537804823.6425968150.5914331333.22停产机器

合计168676868.6550739439.0136738572.6881198856.96

3．通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物14984572.58

4．期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

6万吨建材项目新建厂房63031892.16权证正在办理

房屋及建筑物12117370.45土地使用权与房屋所有权分离等历史原因

合计75149262.61

注释14．在建工程

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

信息系统工程17875851.15-17875851.1527518625.4527518625.45

其他零星工程447399.08-447399.08334044.57334044.57

设备安装工程707792.92-707792.921800695.951800695.95包装膜技改工

3433456.6082380.983351075.623433456.6082380.983351075.62

程

合计22464499.7582380.9822382118.7733086822.5782380.9833004441.59

注释15．使用权资产项目房屋及建筑物运输设备其他合计

一、账面原值

1．2022年12月31日333345115.80715267.141054801.35335115184.29

2．本期增加金额111126664.39111126664.39

租赁111126664.39111126664.39

3．本期减少金额69980387.20715267.1470695654.34

租赁到期69980387.20715267.1470695654.34

4．2023年12月31日374491392.991054801.35375546194.34

二、累计折旧

1．2022年12月31日153228138.99572213.76255804.43154056157.18

2．本期增加金额97887636.90143053.38166588.5498197278.82

租赁97887636.90143053.38166588.5498197278.82财务报表附注第61页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备其他合计

3．本期减少金额66094587.02715267.1466809854.16

租赁到期66094587.02715267.1466809854.16

4．2023年12月31日185021188.87422392.97185443581.84

三、减值准备

1．2022年12月31日

2．本期增加金额

租赁

3．本期减少金额

租赁到期

4．2023年12月31日

四、账面价值

2023年12月31日189470204.12632408.38190102612.50

2022年12月31日180116976.81143053.38798996.92181059027.11

注释16．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权商标权交易席位费软件系统合计

一.账面原值

1．2022年12月31日32134038.88200000.0016601875.00304154463.36353090377.24

2．本期增加金额51936819.5251936819.52

购置51936819.5251936819.52内部研发

3．本期减少金额

处置其他

4．2023年12月31日32134038.88200000.0016601875.00356091282.88405027196.76

二.累计摊销

1．2022年12月31日9915169.34200000.0012527500.00209767671.78232410341.12

2．本期增加金额689249.6437885374.2238574623.86

本期计提689249.6437885374.2238574623.86

3．本期减少金额

处置

4．2023年12月31日10604418.98200000.0012527500.00247653046.00270984964.98

三.减值准备

1．2022年12月31日

2．本期增加金额

本期计提财务报表附注第62页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目土地使用权商标权交易席位费软件系统合计

3．本期减少金额

转让

4．2023年12月31日

四.账面价值

1．2023年12月31日账面价值21529619.90-4074375.00108438236.88134042231.78

2．2022年12月31日账面价值22218869.54-4074375.0094386791.58120680036.12

2．报告期内，公司不存在所有权或使用权受到限制的无形资产。

注释17．商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成

2022年12月31日2023年12月31日

商誉的事项企业合并形其处置其他成他

华创证券有限责任公司3640479698.733640479698.73

合计3640479698.733640479698.73

2．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司以华创证券整体确认为资产组。

3．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

公司管理层于每年年度终了对商誉进行减值测试，管理层将华创证券整体确认为资产组。

（1）商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法：

采用市场法评估资产组可收回金额。以市净率作为价值比率，根据可比资产组与目标资产组的资产管理规模、经营能力、盈利能力、成长能力、风险管理能力和业务创新能力之间的差异，调整可比资产组市净率。根据调整后的市净率和流动性折扣率计算目标资产组公允价值，减去与评估对象处置有关的法律费用、相关税费等，确定目标资产组可收回金额。

（2）商誉减值测试的影响：经测试，华创证券资产组的可收回金额高于账面价值，资产组商誉未出现减值迹象。

注释18．递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产

2023年12月31日2022年12月31日

递延所得税资产项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备760022979.10189995369.19810297807.52202567862.70

交易性金融资产80535369.1220133842.28财务报表附注第63页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

递延所得税资产项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

交易性金融负债2939274.47734818.62

应付职工薪酬599602041.33149847810.19594979995.61148744998.91

衍生金融工具60118033.4415029508.3652897785.7913224446.45

租赁负债190000131.5547462535.07182535673.2245527330.76

其他权益工具投资14111201.903527800.47355294.2488823.56

预计负债29948044.447487011.117552375.001888093.75

合计1737277075.35434218695.291648618931.38412041556.13

2．递延所得税负债

2023年12月31日2022年12月31日

递延所得税负债项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融资产3903356.93578169.97160193479.1738687625.27

其他债权投资15069971.383767492.8410004513.002501128.25

衍生金融工具119979946.0629994986.5248194111.1912048527.80非同一控制企业合并资产评估

74608186.0018652046.5078605053.1219651263.28

增值

交易性金融负债7050.001762.50

使用权资产190102612.5047457509.53181059027.1145130122.16

合计403664072.87100450205.36478063233.59118020429.26

递延所得税资产和递延所得税负债的说明：

由于对原经营管型材业务的公司未来是否能实现盈利来弥补可转回的时间性差异金额

难以判断，因此不确认其递延所得税资产和费用。

3．未确认递延所得税资产明细

项目2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣暂时性差异92709034.8871439579.18

可抵扣亏损432638661.77320866316.95

合计525347696.65392305896.13

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2023年12月31日2022年12月31日备注

2023年39210390.19

2024年39887083.2539879433.70

2025年62774880.0962773370.52

2026年84556640.9984591605.81

2027年45125505.8059075688.24

2028年182146777.8917188054.74

财务报表附注第64页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注年份2023年12月31日2022年12月31日备注

2029年18147773.7518147773.75

合计432638661.77320866316.95

注：管材公司于2017年10月取得高新技术企业证书，该证书有效期为3年。依据财政部、税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税(2018)76

号)规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年，故管材公司可弥补亏损额包含2014年及2018年数据。

注释19．其他资产项目2023年12月31日2022年12月31日

应收利息1131819.571940004.29

其他应收款2220848068.552301659430.07

存货300185.20722651.19

待摊费用9178968.978349118.05

长期待摊费用27730799.7129566266.52

预付款项351578003.68531255.87

待抵扣进项税17027643.4115929270.69

应收股利8700000.00

其他5613268.0721312.33

合计2633408757.162367419309.01

1．应收利息

项目2023年12月31日2022年12月31日

存放金融同业1131819.571905617.85

其他34386.44

合计1131819.571940004.29

2．其他应收款

（1）按明细列示项目2023年12月31日2022年12月31日

其他应收款账面余额2782846929.562966210417.91

减：坏账准备561998861.01664550987.84

其他应收款账面价值2220848068.552301659430.07财务报表附注第65页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）按账龄列示

证券业务：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄计提计提比例比例金额金额比例金额金额比例

(%)(%)

(%)(%)

1年以内80506974.652.891648696.862.052143099557.7872.252084634.080.10

1-2年2099946990.6075.463357735.780.16562342667.2418.96440881506.6978.40

2-3年347224266.8712.48331093376.0195.3571629073.252.4153335545.3074.46

3年以上243475152.778.75224501783.5492.21177063885.975.97166915478.1794.27

合计2771153384.8999.58560601592.192954135184.2499.59663217164.24

非证券业务：

2023年12月31日2022年12月31日

账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比计提比

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

例(%)例(%)

1年以内65000.000.003250.005.00312989.000.0115649.455.00

1-2年

2-3年475148.900.0295029.7820.00

3-4年411648.900.01205824.4550.0070500.000.0035250.0050.00

4年以上11216895.770.411188194.3710.5911216595.770.381187894.3710.59

合计11693544.670.421397268.8212075233.670.411333823.60

（3）本期买入返售金融资产重分类至其他应收款情况

报告期内，无买入返售金融资产重分类至其他应收款情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期单位名称2023年12月31日账龄末余额合计数的性质或内容

比例(%)太平洋证券股权竞

北京嘉裕投资有限公司1726172742.001-2年62.03拍款太平洋证券股权司

北京产权交易所340000000.001-2年12.22法拍卖保证金

锦州恒越投资有限公司238616626.552-3年8.57股票质押式回购客户款，终止回购进汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司98774827.993年以上3.55入司法途径后形成

鹰潭市当代投资集团有限公司61906696.132-3年2.22应收款项。

合计2465470892.6788.59

（5）按款项性质分类情况财务报表附注第66页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注款项性质2023年12月31日2022年12月31日

备用金14286860.027815479.84

暂付款7966582.4932029988.98

保证金及押金386275849.00388539929.56

员工借款628293.52628293.52

房屋收储款7516180.007516180.00

太平洋股权投资款1726172742.001726172742.00

应收股票质押式回购客户款500488553.75721827741.30

清算交收款5954102.085954102.08

应收金融产品投资款62612659.8666432038.76

其他70945106.849293921.87

合计2782846929.562966210417.91

（6）报告期内，其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的情况。

（7）本报告期无核销其他应收款情况。

3．存货

（1）存货分类

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料2424629.802389784.7834845.023073215.942997695.0875520.86

库存商品2084422.651819082.47265340.183715816.873068686.54647130.33

合计4509052.454208867.25300185.206789032.816066381.62722651.19

（2）存货跌价准备

2022年12月本期增加金额本期减少金额2023年12月31

项目

31日计提转回转销其他日

原材料2997695.0827630.77635541.072389784.78

库存商品3068686.541249604.071819082.47

合计6066381.6227630.771885145.144208867.25

存货跌价准备说明：

项目计提存货跌价准备的具体依据本期转回原因本期转销原因原材料可变现净值低于账面价值本期已经销售库存商品可变现净值低于账面价值本期已经销售财务报表附注第67页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．待摊费用

项目2023年12月31日2022年12月31日

房租410377.71397657.32

服务费3048881.142609117.87

物业费793970.36634656.29

其他4925739.764707686.57

合计9178968.978349118.05

5．长期待摊费用

项目2022年12月31日本期增加额本期摊销额其他减少额2023年12月31日

装修29319740.764154710.989603170.7423871281.00

其他246525.764792699.121179706.173859518.71

合计29566266.528947410.1010782876.9127730799.71

注释20．融券业务情况项目期末公允价值期初公允价值

融出证券804396431.441184262593.26

—交易性金融资产495218949.06509513671.10

其中：股票5318801.7618779168.10

基金489900147.30490734503.00

—转融通融入证券309177482.38674748922.16

转融通融入证券总额444286917.75903131033.65

注：报告期内融券业务无违约情况。

注释21．资产减值准备

1．各项资产减值准备变动表

本期减少

2022年2023年

类别本期增加

12月31日其他转回转销/核销12月31日

减少拆出资金减值准备

融出资金减值准备9871319.42282348.735853526.864300141.29存出保证金减值准备

应收款项坏账准备64251250.7926571767.19109088.5290713929.46买入返售金融资产减值准

80097662.1531903004.5245900.69111954765.98

备

债权投资减值准备12052783.9825261478.6971379.5537242883.12

其他债权投资减值准备152895.1356657.0896238.05

其他应收款坏账准备664550987.849105799.95111657926.78561998861.01财务报表附注第68页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期减少

2022年2023年

类别本期增加

12月31日其他转回转销/核销12月31日

减少

融出证券减值准备124351.2739623.9884727.29金融工具及其他项目信用

831101250.5893124399.08117834103.46806391546.20

减值准备小计投资性房地产减值准备

固定资产减值准备42193654.1042193654.10

在建工程减值准备82380.9882380.98无形资产减值准备

存货减值准备6066381.6227630.771885145.144208867.25

其他资产减值准备小计48342416.7027630.771885145.1446484902.33

合计879443667.2893152029.85117834103.461885145.14852876448.53

2．金融工具及其他项目预期信用损失准备情况表

2023年12月31日

金融工具类别未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）拆出资金减值准备

融出资金减值准备364526.933935614.364300141.29存出保证金减值准备

应收款项坏账准备（简化模型）43473544.4947240384.9790713929.46

买入返售金融资产减值准备506123.61140467.46111308174.91111954765.98

债权投资减值准备440.9837242442.1437242883.12

其他债权投资减值准备96238.0596238.05

其他应收款坏账准备24383503.621365568.82536249788.57561998861.01

融出证券减值准备84727.2984727.29

合计25435560.4844979580.77735976404.95806391546.20

2022年12月31日

金融工具类别整个存续期预期信未来12个月预期整个存续期预期信用损用损失（已发生信合计信用损失失（未发生信用减值）用减值）拆出资金减值准备

融出资金减值准备344079.389527240.049871319.42存出保证金减值准备

应收款项坏账准备（简化模型）18424866.8745826383.9264251250.79

买入返售金融资产减值准备465238.883164284.6776468138.6080097662.15

债权投资减值准备71579.9611981204.0212052783.98

其他债权投资减值准备152895.13152895.13

其他应收款坏账准备16664216.411318174.15646568597.28664550987.84

融出证券减值准备124351.27124351.27财务报表附注第69页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2022年12月31日

金融工具类别整个存续期预期信未来12个月预期整个存续期预期信用损用损失（已发生信合计信用损失失（未发生信用减值）用减值）

合计17822361.0322907325.69790371563.86831101250.58

注释22．应付短期融资款

1．应付短期融资款明细

项目2023年12月31日2022年12月31日

收益凭证53426863.0956716914.40

短期融资券3527403561.63

合计3580830424.7256716914.40财务报表附注第70页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．应付短期融资款的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称起息日期债券期限票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额

收益凭证2023年12月18日179天-365天2.9%-3.1%20484737.9020484737.90

超短期收益凭证2023年12月6日13天-32天2.8%-4.5%56716914.40688292125.19712066914.4032942125.19

短期融资券2023年5月25日130天-365天2.7%-3.1%4030822277.48503418715.853527403561.63

合计56716914.404739599140.571215485630.253580830424.72财务报表附注第71页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释23．拆入资金项目2023年12月31日2022年12月31日

银行拆入资金1040525066.67940307386.12

转融通拆入资产943738697.24551921250.00

合计1984263763.911492228636.12

其中：转融通拆入资产按剩余期限分类

2023年12月31日2022年12月31日

剩余期限余额利率区间余额利率区间

1个月以内151548000.002.16%151781250.002.50%

1至3个月231668502.822.18%-2.70%

3至12个月560522194.422.80%-3.10%400140000.002.10%

合计943738697.24551921250.00

注释24．交易性金融负债

2023年12月31日2022年12月31日

分类为以公允指定为以公允分类为以公指定为以公类别价值计量且其价值计量且其允价值计量允价值计量变动计入当期变动计入当期合计且其变动计且其变动计合计损益的金融负损益的金融负入当期损益入当期损益债债的金融负债的金融负债

债券10525670.0010525670.00

其他265590304.47265590304.47

合计265590304.47265590304.4710525670.0010525670.00

注释25．卖出回购金融资产款

1．按业务类别列示

项目2023年12月31日2022年12月31日

质押式卖出回购8353355020.1610480255878.22

买断式卖出回购391413504.69405231715.48

合计8744768524.8510885487593.70

2．按金融资产种类列示

项目2023年12月31日2022年12月31日

债券8744768524.8510885487593.70

合计8744768524.8510885487593.70财务报表附注第72页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．按担保物列示

项目2023年12月31日2022年12月31日

债券10110682329.5412652025946.60

合计10110682329.5412652025946.60

注释26．代理买卖证券款项目2023年12月31日2022年12月31日普通经纪业务

其中：个人4613334606.244717038239.24

机构1636930480.821700486290.25

小计6250265087.066417524529.49

信用业务-

其中：个人411538427.35339664623.37

机构547722120.10546194541.55

小计959260547.45885859164.92

合计7209525634.517303383694.41

注释27．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

短期薪酬631170204.941452103351.651454112620.71629160935.88

离职后福利-设定提

454426.09137912453.6399794291.4538572588.27

存计划

辞退福利1193763.991193763.99

合计631624631.031591209569.271555100676.15667733524.15

2．短期薪酬列示

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴619770627.531244099622.331247031362.32616838887.54

职工福利费45332329.6645332329.66

社会保险费2138427.8759443311.4759424489.842157249.50

其中：医疗保险费2078709.3657242268.3157222054.632098923.04

工伤保险费31628.141797003.611798395.6630236.09

生育保险费28090.37404039.55404039.5528090.37

住房公积金89692625.7089692625.70

工会经费和职工教育经费9261149.5413535462.4912631813.1910164798.84

合计631170204.941452103351.651454112620.71629160935.88

3．设定提存计划列示

财务报表附注第73页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

基本养老保险247393.6097096013.7997069905.15273502.24

失业保险费207032.492722951.232724386.30205597.42

企业年金38093488.6138093488.61

合计454426.09137912453.6399794291.4538572588.27

注释28．应交税费税费项目2023年12月31日2022年12月31日

增值税31583890.2837285352.49

企业所得税99708050.99145676439.62

个人所得税30219037.9714982698.63

城市维护建设税2522116.253002385.74

教育费附加750418.231491570.97

地方教育费附加500278.8132232.54

印花税及其他207923.1624457.72

合计165491715.69202495137.71

注释29．应付款项项目2023年12月31日2022年12月31日

应付清算款5258265.70

材料采购款9255815.409290645.40

工程款、设备款6939794.346913343.64

服务劳务费5085199.173880160.86

应付业务款28463695.0321331452.40

合计55002769.6441415602.30

注释30．合同负债项目2023年12月31日2022年12月31日

资金与基金管理业务75213.2375213.23

金融服务业务6099749.684730808.32

货款及其他774806.49677504.08

合计6949769.405483525.63

注释31．预计负债项目2023年12月31日2022年12月31日形成原因

未决诉讼30032311.167552375.00注财务报表附注第74页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目2023年12月31日2022年12月31日形成原因

合计30032311.167552375.00

注1：本公司之子公司华创证券与合肥美的电冰箱有限公司（简称“合肥美的”）的侵权责

任纠纷案，根据法院判决，华创证券对合肥美的刑事执行程序不能追回的本金损失承担其中20%的赔偿责任，并赔偿相应利息。合肥美的预计约1亿余元损失无法追回，华创证券据此对该案件计提预计负债27154444.44元。

注2：其他主要未决诉讼形情况见附注十一、承诺及或有事项。

注释32．应付债券

1．应付债券类别

项目2023年12月31日2022年12月31日

华创证券2019年度第一期公司债（小公募）50389634.71

华创证券2019年度第一期公司债（小公募）16928027.7716928027.80

华创证券2020年度第一期公司债（疫情防控债）480518986.30

华创证券2021年度第一期公司债（面向专业投资者）2450720775.95

华创证券2019年度第一期次级债券20484383.63

华创证券2020年度第一期次级债券1607462771.24

华创证券2022年度第一期次级债券（面向专业投资者）1019252387.721015299263.94

华创证券2022年度第二期次级债券（面向专业投资者）137576

1021362295.091021295753.42

（22 华创 C3）

华创证券2023年度第一期次级债券（面向专业投资者）115604

1023475409.84

（23 华创 C1)华创证券保本固定收益凭证[202101]期 SRB430 321739725.98

华创证券保本固定收益凭证[202104]期 SRS784 424000000.05

华创证券保本固定收益凭证[202201]期 SUX689 215336986.30 206336986.30

华创证券保本固定收益凭证[202202]期 SWC824 321360000.01 308010000.00

华创证券保本固定收益凭证[202203]期 SWG799 213157260.26 204457260.27

红宝石-双年盈 1 号 SRS547 5557724.41

红宝石-双年盈 2 号 SRS549 3165263.68

红宝石-双年盈 3 号 SRS551 4424180.82

红宝石-双年盈 4 号 SHH175 2692185.20

红宝石-双年盈 22-1 号 SWB879 7778432.05 7451912.02

红宝石-双年盈 22-2 号 SWB880 4399100.89 4214330.90

红宝石-双年盈 22-3 号 SWB881 3425665.81 3281665.77

红宝石-双年盈 22-4 号 SWB882 4461972.25 4274367.21

华创阳安2021年公开发行公司债券(第一期)1053084931.50

华创阳安2021年公开发行公司债券(第二期)604602739.73

华创阳安2022年公开发行公司债券（第一期）821112603.68814315314.91财务报表附注第75页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目2023年12月31日2022年12月31日

华创阳安2022年公开发行公司债券（第二期）410437057.21410494246.56

华创阳安2022年公开发行公司债券（第三期）509000000.00509024657.52

华创阳安2023年公开发行公司债券(第一期)（品种一）625554191.33

华创阳安2023年公开发行公司债券(第一期)（品种二）422748675.80

华创云信2023年公开发行公司债券（第二期）503393442.62

合计7143183508.6311554227089.82财务报表附注第76页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值起息日期债券期限发行金额票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额华创证券2019年度第一期公司债（小公募

100.002019年10月30日2+2年1630000000.004.60%50389634.711910365.2952300000.00品种一）155803（19华创03）华创证券2019年度第一期公司债（小公募

100.002019年10月30日3+2年370000000.002.69%16928027.80453264.96453264.9916928027.77品种二）155804（19华创04）华创证券2020年度第一期公司债（疫情防100.002020年5月18日3+2年470000000.003.60%480518986.306401013.70486920000.00控债品种二）华创证券2021年度第一期公司债（面向专

100.002021年5月28日2年2380000000.005.00%2450720775.9548279224.052499000000.00业投资者）（21华创

01）

华创证券2019年度第

100.002019年7月2日2+2年600000000.005.20%20484383.63555616.3721040000.00

一期次级债券

华创证券2020年度第100.00

2020年9月25日3年1583000000.005.80%1607462771.2467351228.761674814000.00

一期次级债券

华创证券2022年度第100.00一期次级债券（面向

2022年5月5日3年1000000000.003.80%1015299263.9441953123.7838000000.001019252387.72专业投资者）（22华创 C1)

华创证券2022年度第100.00二期次级债券（面向

2022年7月28日3年1000000000.004.98%1021295753.4249866541.6749800000.001021362295.09专业投资者）137576

（22 华创 C3）

华创证券2023年度第100.00一期次级债券（面向

2023年7月6日3年1000000000.004.80%1023475409.841023475409.84专业投资者）115604

（23 华创 C1)华创证券保本固定收100.00

2021年7月21日730天300000000.005.00%321739725.988260274.02330000000.00

益凭证[202101]期财务报表附注第77页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注债券名称面值起息日期债券期限发行金额票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额

SRB430

华创证券保本固定收100.00

益凭证[202104]期2021年10月20日730天400000000.005.00%424000000.0515999999.95440000000.00

SRS784

华创证券保本固定收100.00

益凭证[202201]期2022年4月19日731天200000000.004.50%206336986.309000000.00215336986.30

SUX689

华创证券保本固定收100.00

益凭证[202202]期2022年5月27日731天300000000.004.45%308010000.0013350000.01321360000.01

SWC824

华创证券保本固定收100.00

益凭证[202203]期2022年6月28日731天200000000.004.35%204457260.278699999.99213157260.26

SWG799

红宝石-双年盈1号100.00

2021年11月5日732天5254000.005.00%5557724.41223115.135780839.54

SRS547

红宝石-双年盈2号100.00

2021年11月12日732天2995000.005.00%3165263.68130056.903295320.58

SRS549

红宝石-双年盈3号100.00

2021年11月19日732天4190000.005.00%4424180.82185967.164610147.98

SRS551

红宝石-双年盈4号100.00

2021年11月26日732天2552000.005.00%2692185.20115714.012807899.21

SHH175

红宝石-双年盈22-1号100.00

2022年5月27日732天7256000.004.50%7451912.02326520.037778432.05

SWB879

红宝石-双年盈22-2号100.00

2022年6月1日734天4106000.004.50%4214330.90184769.994399100.89

SWB880

红宝石-双年盈22-3号100.00

2022年6月8日736天3200000.004.50%3281665.77144000.043425665.81

SWB881

红宝石-双年盈22-4号100.00

2022年6月10日734天4169000.004.50%4274367.21187605.044461972.25

SWB882

华创阳安2021年公开100.00

发行公司债券(第一2021年1月20日2+21000000000.005.60%1053084931.502915068.501056000000.000.00

期)

华创阳安2021年公开100.00

发行公司债券(第二2021年11月8日2+2600000000.005.60%604602739.7328997260.27633600000.000.00

期)财务报表附注第78页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注债券名称面值起息日期债券期限发行金额票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额

华创阳安2022年公开100.00发行公司债券（第一2022年4年1日2年800000000.003.80%814315314.9137197288.7730400000.00821112603.68期）

华创阳安2022年公开100.00发行公司债券（第二2022年7年14日2年400000000.005.60%410494246.5622342810.6522400000.00410437057.21期）

华创阳安2022年公开100.00发行公司债券（第三2022年9年1日2年500000000.005.40%509024657.5226975342.4827000000.00509000000.00期）

华创阳安2023年公开100.00

发行公司债券(第一2023年1月13日3年600000000.004.46%625554191.33625554191.33期)（品种一）

华创阳安2023年公开100.00

发行公司债券(第一2023年1月13日2年400000000.005.90%422748675.80422748675.80期)（品种二）

华创云信2023年公开100.00发行公司债券（第二2023年11月8日2+2年4.60%503393442.62503393442.62

500000000.00

期）

合计11554227089.822967177891.117378221472.307143183508.63财务报表附注第79页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释33．租赁负债项目2023年12月31日2022年12月31日

房屋及建筑物189423427.02181718413.48

运输设备104237.28

其他576704.53713022.46

合计190000131.55182535673.22

注释34．其他负债项目2023年12月31日2022年12月31日

其他应付款1644470752.51486851074.54

期货风险准备金56479215.6553988008.10

应付期货投资者保障基金66957.7857194.63

应付手续费及佣金4222039.685417477.31

应付利息7924475.287172468.30

合同负债对应的税金277993.6186688.85

原重整债务余额39207646.3739207646.37

合计1752649080.88592780558.10

其中：1.应付利息项目2023年12月31日2022年12月31日

优先债权利息3052981.353052981.35

转融券利息514639.901215299.77

债券借贷利息4301833.812849166.96

其他55020.2255020.22

合计7924475.287172468.30

2.其他应付款

款项性质2023年12月31日2022年12月31日

暂收款88818685.09113149155.73

各种暂收押金及保证金2335175.806597855.88

代收员工持股计划款142282.761453517.74

衍生交易保证金1431290232.73327364645.12

其他121884376.1338285900.07

合计1644470752.51486851074.54财务报表附注第80页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释35．股本

本期变动增（+）减（－）

2022年12月312023年12月31

项目日公积金发行新股送股其他小计日转股

股份总数2261423642.002261423642.00

注释36．资本公积项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

资本溢价（股本溢价）15869374894.4315869374894.43

其他资本公积31477903.4231477903.42

合计15900852797.8515900852797.85

注释37．库存股

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日日实行股权激励回购限制性股份支付

回购普通股496592494.80222261464.05718853958.85

合计496592494.80222261464.05718853958.85

注：本期库存股增加系公司实施股份回购所致。

财务报表附注第81页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释38．其他综合收益本期发生额

2022年减：前期计入2023年

项目

12月31日本期所得税前减：所得税减：前期计入其他综合减：套期储备转入其他综合收税后归属于母税后归属于12月31日

合计发生额费用收益当期转入留存收益相关资产或负债益当期转入公司少数股东损益

一、不能重分类进损益的其他

-341309.15-13755907.67-3438976.92---10316930.75-10316930.75-10658239.90综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-341309.15-13755907.67-3438976.92-10316930.75-10316930.75-10658239.90变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

二、将重分类进损益的其他综

7455597.465008801.311252200.333756600.983756600.9811212198.44

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动7358538.425065458.391266364.603799093.793799093.7911157632.21

3.其他债权投资信用减值准备97059.04-56657.08-14164.27-42492.81-42492.8154566.23

4.现金流量套期储备

5.外币报表折算差额

其他综合收益合计7114288.31-8747106.36-2186776.59-6560329.77-6560329.77553958.54财务报表附注第82页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释39．盈余公积项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积29574390.6829574390.68

合计29574390.6829574390.68

注释40．一般风险准备计提比本期项目2022年12月31日本期增加2023年12月31日

例(%)减少

一般风险准备575058426.7565751106.41注640809533.16

交易风险准备478018988.7849088461.04527107449.82

合计1053077415.53114839567.451167916982.98

注：根据《金融企业财务规则》要求，公司按年度净利润（减弥补亏损）10%分别提取一般风险准备和交易风险准备。根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(银发[2018]106号)、《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》及《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》，公司每月按大集合资产管理计划管理费收入的10%计提一般风险准备金，2023年度计提69536.09元。

注释41．未分配利润项目2023年12月31日2022年12月31日

调整前上期末未分配利润769231272.44501491737.62

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）330745.67-602904.23调整后期初未分配利润769562018.11500888833.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润462311824.44379371609.66

减：提取法定盈余公积

提取一般风险准备114839567.45110698424.94应付普通股股利

期末未分配利润1117034275.10769562018.11

注释42．利息净收入项目2023年度2022年度

利息收入719760419.791049839892.31

其中：货币资金及结算备付金利息收入196176599.19213527323.42拆出资金利息收入

融出资金利息收入256610395.71279204052.90

买入返售金融资产利息收入161637170.25273130514.61财务报表附注第83页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目2023年度2022年度

其中：约定购回利息收入8909443.357318744.77

股权质押回购利息收入74797183.62210783498.36

债权投资利息收入76981810.79144703805.24

其他债权投资利息收入27930029.9844322482.42其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入

债券借贷利息收入6642.54

其他424413.8794945071.18

利息支出1038930249.361033076453.85

其中：短期借款利息支出

应付短期融资款利息支出32593768.9132520823.98

拆入资金利息支出197824953.79151400732.94

其中：转融通利息支出50421752.1044286442.23

卖出回购金融资产款利息支出287598741.65210755451.92

其中：报价回购利息支出

代理买卖证券款利息支出17267190.7126224051.14长期借款利息支出

应付债券利息支出468535643.54580787572.85

其中：次级债券利息支出183201920.42202001453.36其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出

债券借贷利息支出25251427.1020342601.85

租赁负债利息支出9858523.6610955335.56

其他利息支出89883.61

利息净收入-319169829.5716763438.46

注释43．手续费及佣金收入

1．手续费及佣金净收入情况

项目2023年度2022年度

证券经纪业务净收入1089228781.011093946221.00

——证券经纪业务收入1183499982.431210463565.26

其中：代理买卖证券业务339436208.05388869550.19

交易单元席位租赁449097305.15459226985.98

代销金融产品业务394931956.77361863824.06

——证券经纪业务支出94271201.42116517344.26

其中：代理买卖证券业务80301263.4997524913.11交易单元席位租赁财务报表附注第84页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目2023年度2022年度

代销金融产品业务13969937.9318992431.15

期货经纪业务净收入41744869.3741806813.75

——期货经纪业务收入49824150.8060192234.21

——期货经纪业务支出8079281.4318385420.46

投资银行业务净收入257803357.80196080632.86

——投资银行业务收入261575231.87203242743.37

其中：证券承销业务169238124.14129389973.41

证券保荐业务11294339.628537735.85

财务顾问业务81042768.1165315034.11

——投资银行业务支出3771874.077162110.51

其中：证券承销业务1406743.875096072.77

证券保荐业务-

财务顾问业务2365130.202066037.74

资产管理业务净收入82447289.4486173725.61

——资产管理业务收入88929192.6490239123.87

——资产管理业务支出6481903.204065398.26基金管理业务净收入

——基金管理业务收入

——基金管理业务支出

投资咨询业务净收入165397840.93172990450.89

——投资咨询业务收入170941863.79186520091.39

——投资咨询业务支出5544022.8613529640.50

其他手续费及佣金净收入3114203.46

——其他手续费及佣金收入3114203.46

——其他手续费及佣金支出

合计1639736342.011590997844.11

其中：手续费及佣金收入合计1757884624.991750657758.10

手续费及佣金支出合计118148282.98159659913.99

其中：财务顾问业务净收入78677637.9163248996.37

—并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司8207547.171377358.49

—并购重组财务顾问业务净收入--其他130188.69188679.24

—其他财务顾问业务净收入70339902.0561682958.64财务报表附注第85页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．代理销售金融产品业务

2023年度2022年度

项目销售总金额销售收入销售总金额销售收入

基金2482984453.3919169977.103432187268.2127869269.17

资产管理计划8716300.001457491.16

信托14988620000.00194900469.9110504930000.00100648384.28

其他8518500000.00180861509.766185100000.00231888679.45

合计25990104453.39394931956.7720130933568.21361863824.06

3．资产管理业务

项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量66816期末客户数量61478145

其中：个人客户5813机构客户3348145

期初受托资金20016172714.7625170273611.424800617413.47

其中：自有资金投入37089471.201261867822.60

个人客户3258509651.38

机构客户16720573592.1823908405788.824800617413.47

期末受托资金19622123705.7524691102875.342112352813.47

其中：自有资金投入139857817.131261867822.60

个人客户3079313978.48

机构客户16402951910.1423429235052.742112352813.47

期末主要受托资产初始成本20665082205.8027867080440.922076356380.42

其中：股票813486056.581483994508.69

国债674311784.44130533390.00

其他债券18605987647.9515330061853.83

基金185204547.15781504102.276700000.00

期货1037057.00

信托326383377.45

资产收益权355227244.632069656380.42

资产支持证券227699178.79专项资产管理计划

协议或定期存款500000000.00

其他157355933.898959375964.05

本期资产管理业务净收入61691013.4020232400.57523875.47财务报表附注第86页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释44．投资收益项目2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益926669.16-5833538.56

处置长期股权投资产生的投资收益--66332.74

处置构成业务的处置组产生的投资收益-

金融工具投资收益1455378067.641128045476.32

其中：持有期间取得的收益1116377118.93965628302.52

—交易性金融资产1117473671.39966145364.85

—衍生金融工具-

—交易性金融负债-1096552.46-517062.33

处置金融工具取得的收益339000948.71162417173.80

—交易性金融资产396301336.85201414541.91

—债权投资-5248.4125729.94

—其他债权投资-3306.1416542.25

—衍生金融工具-55337484.52-38935942.19

—交易性金融负债-1954349.07-103698.11

其他-33401295.50-19922397.56

合计1422903441.301102223207.46

其中：交易性金融工具投资收益明细表交易性金融工具2023年度2022年度

分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益1117473671.39966145364.85

当期损益的金融资产处置取得收益396301336.85201414541.91指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益当期损益的金融资产处置取得收益

分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益-1096552.46-517062.33

当期损益的金融负债处置取得收益-1954349.07-103698.11指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益当期损益的金融负债处置取得收益

注释45．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源2023年度2022年度

加计抵减税额10831.38269559.80

代扣个人所得税手续费返还9882374.424800516.01

政府补助12649371.1010279699.16财务报表附注第87页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注产生其他收益的来源2023年度2022年度

合计22542576.9015349774.97

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目2023年度2022年度与收益相关

军转干部补贴70172.0063703.00与收益相关

稳岗补贴及失业保险129693.89236913.10与收益相关

金融机构补贴12449505.219979083.06与收益相关

合计12649371.1010279699.16

注释46．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2023年度2022年度

交易性金融资产143605410.05-409484429.02

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债-2946324.477050.00

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具64565587.2210724940.17其他

合计205224672.80-398752438.85

注释47．其他业务收入和其他业务成本

2023年度2022年度

类别收入成本收入成本

租赁业务1446661.29498512.19

综合金融服务业务26402596.842091070.51184958172.2710134090.57

其他4135452.591257796.3017904646.423127131.77

合计31984710.723348866.81203361330.8813261222.34

注释48．资产处置收益项目2023年度2022年度

固定资产处置利得或损失191416.72782460.84

合计191416.72782460.84

注释49．税金及附加财务报表附注第88页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目2023年度2022年度

城市维护建设税11498343.3012091397.43

教育费附加4961463.005303767.56

地方教育费附加3309926.093535782.30

土地使用税699364.10697847.40

房产税1796621.171758796.02

印花税447210.081023231.83

车船使用税59879.6764398.00

其他118.746204.80

合计22772926.1524481425.34

注释50．业务及管理费项目2023年度2022年度

职工薪酬1587826157.831455458573.45

租赁费9457712.1919236935.61

电子设备运转费155796724.7381421074.22

折旧费32219157.1730855813.36

无形资产摊销38574623.8634943643.38

业务招待费73796470.5652823940.80

差旅费46043474.6221478697.14

中介机构费6873984.267508984.63

邮电通讯费18484659.1115480634.61

投资者保护基金13135956.1711169719.27

交易所会员年费34612418.5536165716.29

长期资产摊销10457544.1112349916.29

会议费21244007.9314224974.69

公杂费6287123.275902542.52

物业管理费11628107.8110678555.39

水电气费4810851.204184476.28

提取期货风险准备金2491207.553009611.69

交通运输费3874253.621936784.85

劳务费2609806.072907146.77

业务宣传费3273035.457150524.39

董事会费480461.07416370.08

办公费2048135.372194142.09

修理费848038.43722694.87

其他费用105777542.8266833186.01财务报表附注第89页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目2023年度2022年度

使用权资产折旧费98197278.8288778148.09

合计2290848732.571987832806.77

注释51．信用减值损失项目2023年度2022年度

融出资金减值损失-5571178.133467534.75

融出证券减值损失-39623.98-37680.92

买入返售金融资产减值损失31857103.83-65676641.84

应收款项和其他应收款减值损失-76089448.1614186545.04

债权投资减值损失25190099.1411897826.32

其他债权投资减值损失-56657.08-110224.25

合计-24709704.38-36272640.90

注释52．营业外收入项目2023年度2022年度计入当期非经常性损益的金额

政府补助8236690.51

其他400468.31176543.76400468.31

合计400468.318413234.27400468.31计入当期损益的政府补助

补助项目2023年度2022年度与资产相关/与收益相关

公司收到的政府扶持补贴资金8236690.51与收益相关

合计8236690.51

注释53．营业外支出项目2023年度2022年度计入本期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失162155.341074521.15162155.34

违约和赔偿损失22482686.167566660.7122482686.16

罚款和滞纳金56346.362075.8156346.36

对外捐赠2930441.1716326446.002930441.17

其他710846.46496688.77710846.46

合计26342475.4925466392.4426342475.49

注释54．所得税费用财务报表附注第90页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．所得税费用表

项目2023年度2022年度

当期所得税费用257145411.24205302174.37

递延所得税费用-37574750.74-65984411.27

合计219570660.50139317763.10

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目2023年度

利润总额685434578.03

按法定/适用税率计算的所得税费用171358644.51

子公司适用不同税率的影响-1750482.42

调整以前期间所得税的影响1218581.25

非应税收入的影响-12622279.37

不可抵扣的成本、费用和损失影响14809151.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1074362.54

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响47631407.22

所得税费用219570660.50

注释55．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目2023年度2022年度

待付员工持股计划22247199.333072137.80

交易性金融负债收到的现金249141408.479911959.56

政府补助及手续费返还22489184.0623291121.67

债权投资、其他债权投资收到的现金358991445.45722042272.19

其他业务收入、营业外收入26948530.1393091753.08

收到的代缴增值税及附加96212121.6780056035.85

企业往来款535886.682393861.38

其他2497230.873084462.30

衍生金融工具收到的现金1049685562.62

合计1828748569.28936943603.83

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目2023年度2022年度

支付代收员工持股计划23389069.692457790.14

业务及管理费的现金支出494712912.11360957388.36财务报表附注第91页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目2023年度2022年度

存出保证金净增加额682391977.83387005683.75

交易性金融负债付出的现金38935947.19

其他业务支出、营业外支出29543184.1652659634.28

其他25458719.71213957002.53

合计1255495863.501055973446.25

3．支付其他与投资活动有关的现金

项目2023年度2022年度

支付投资收益税金2320741.653800287.29

合计2320741.653800287.29

4．支付其他与筹资活动有关的现金

项目2023年度2022年度

回购股份222258821.1282300423.96

租赁支出106443522.13106164655.15

发债手续费7921120.0014966000.00

定增费用533324.803860025.58

合计337156788.05207291104.69

5．筹资活动产生的各项负债的变动

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付债券11554227089.822500000000.00461117726.737372161307.927143183508.63

应付短期融资款56716914.404708715000.0030884140.571215485630.253580830424.72

租赁负债182535673.22113907980.46106443522.13190000131.55

合计11793479677.447208715000.00605909847.768694090460.3010914014064.90

6．采用净额列报的依据及财务影响

采用净额项目相关事实情况列报的依财务影响据

证券业务中融出资金业务所产生的净额列示在：融出资金净增融出资金净增加额现金流量加额《企业会为交易目的而持有的金证券业务中为交易目的买入和卖出净额列示在：为交易目的而计准则第融资产净减少额证券所产生的现金流量持有的金融资产净减少额

31号——

证券业务中资金拆借活动所产生净额列示在：拆入资金净增拆入资金净增加额现金流量的现金流量加额

表》第五

证券业务中回购业务所产生的现净额列示在：回购业务资金回购业务资金净减少额条。

金流量净减少额

代理买卖证券支付的现证券业务中代理客户买卖证券交易净额列示在：代理买卖证券财务报表附注第92页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注采用净额项目相关事实情况列报的依财务影响据金净额产生的现金流量支付的现金净额

注释56．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

补充资料2023年度2022年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润465863917.53386355908.07

加：信用减值损失-24709704.38-36272640.90

其他资产减值准备27630.77

固定资产折旧32219157.1730855813.36

使用权资产折旧98197278.8288778148.09

无形资产摊销38574623.8634943643.38

长期待摊费用摊销10782876.9112350580.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-191416.72-782460.84失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）162155.341074521.15

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-205224672.80398752438.85

利息净支出（收益以“－”号填列）510987936.11624353616.00

汇兑损失（收益以“－”号填列）-251706.25-1304025.02

投资损失（收益以“－”号填列）-111100147.89-172902602.67

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18738162.2547642381.45

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-18836588.50-113626792.73以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

1646789258.37-2713085343.85

资产等的减少（增加以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）394835.221951379.26

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-667480108.461568238695.71

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-160881325.05-1066387606.59其他

经营活动产生的现金流量净额1596585837.80-909064347.26

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额10320088741.1910226171091.90

减：现金的期初余额10226171091.9010593193958.57财务报表附注第93页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注补充资料2023年度2022年度

加：现金等价物的期末余额-

减：现金等价物的期初余额-

现金及现金等价物净增加额93917649.29-367022866.67

2．现金和现金等价物的构成

项目2023年度2022年度

一、现金10320088741.1910226171091.90

其中：库存现金61865.2083689.38

可随时用于支付的银行存款7965683444.618290308143.44

可随时用于支付的其他货币资金189723.28200000.05

可随时用于支付的结算备付金2354153708.101935579259.03

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额10320088741.1910226171091.90

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释57．所有权或使用权受到限制的资产项目2023年12月31日受限原因

货币资金142361.76代收员工持股认购款

货币资金918135.40风险准备专户存款

存出保证金1964342606.86保证金

交易性金融资产8639601593.73卖出回购抵押证券

交易性金融资产495218949.06已融出证券

债权投资29742837.94卖出回购抵押证券

其他债权投资297046949.94卖出回购抵押证券

合计11427013434.69

注释58．外币货币性项目

外币货币性项目：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1855090.867.082713139052.04

港币5345287.130.906224844006.10财务报表附注第94页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额结算备付金

其中：美元1238698.847.08278773332.27

港币5571773.540.906225049252.62存出保证金

其中：美元270000.007.08271912329.00

港币500000.000.90622453110.00

六、合并范围的变更

2023年11月，公司投资设立云信数网（上海）投资有限公司，自设立起纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式地性质直接间接非同一控制

华创证券有限责任公司贵阳市贵阳市金融100.00下并购商品及金非同一控制

华创期货有限责任公司重庆市重庆市融期货经62.50下并购纪

兴贵投资有限公司贵阳市贵阳市金融100.00设立

金汇财富资本管理有限公司北京市北京市投资管理100.00设立股权投资非同一控制

贵州兴黔财富资本管理有限公司贵阳市贵阳市100.00管理下并购非同一控制

北京华创汇远企业管理有限公司北京市北京市商贸100.00下并购

华创汇远投资（珠海）有限公司珠海市珠海市金融100.00设立

华创并购资本管理（深圳）有限公司深圳市深圳市金融100.00设立

河北宝硕建材有限公司保定市保定市工业制造100.00设立非同一控制

河北宝硕管材有限公司保定市保定市工业制造70.00下并购非同一控制

保定宝硕新型建筑材料有限公司保定市保定市工业制造100.00下并购

保定昊鼎物业服务有限公司保定市保定市物业服务100.00设立

河北宝硕节能幕墙科技有限公司保定市保定市工业制造100.00设立

信云通数字科技有限公司保定市保定市商贸80.00设立

云信数网（上海）投资有限公司上海市上海市投资管理100.00设立财务报表附注第95页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．重要的非全资子公司

无

(二)不重要的联营企业的汇总财务信息

项目2023年12月31日/2023年度2022年12月31日/2022年度

联营企业：

四川信用通数字科技股份有限公司50524360.8849529649.18

云码通数据运营股份有限公司35902192.3037690405.29

贵州信用通科技服务股份有限公司3468572.644699950.05

云南省股权交易中心有限公司21635897.3921499240.34

贵州白酒交易所股份有限公司67188596.3766412047.69

联营企业投资账面价值合计178719619.58179831292.55下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润926669.16-5833538.56

—其他综合收益

—综合收益总额926669.16-5833538.56

(三)在结构化主体中的权益

1．纳入合并财务报表范围的结构化主体基本情况

本公司纳入合并财务报表范围的结构化主体为公司作为有限合伙人持有结构化主体99.99%份额。本公司综合考虑依据持有的份额按比例承担和分享了该结构化主体绝大部分的风险和可变回报，并且结合其设立目的，认定将“贵州云码通生态科技中心（有限合伙）”纳入合并报表范围。

本公司纳入合并财务报表范围的结构化主体为华创证券作为管理人或投资人的资产管理计划，本公司综合考虑对结构化主体拥有的投资决策权，享有可变回报或承担的风险敞口，以及运用权力影响回报的能力等因素，认定将“华创证券 1 号 FOF 单一资管计划”纳入合并报表范围。

截至2023年12月31日，公司纳入合并财务报表范围的结构化主体份额的账面价值为

2411880946.88元。

2．未纳入合并财务报表范围的结构化主体基本情况

于2023年12月31日，公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体包含公司管理的资产管理计划及合伙企业。这些资产管理计划及合伙企业根据合同约定投资于各类许可的金融产品。

于2023年12月31日，公司在上述资产管理计划及合伙企业中的投资之账面价值共计

2578412361.12元，全部为交易性金融资产。于2022年12月31日，公司在上述资产管理计划

财务报表附注第96页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

及合伙企业中的投资之账面价值共计2087698413.56元，全部为交易性金融资产。上述资产管理计划及合伙企业投资的最大损失敞口为其在报告日的账面价值。

本期公司从上述资产管理计划及合伙企业中获取的管理费收入、手续费收入及业绩报酬为

13984297.13元(2022年度：12517612.35元)。

除上述披露的本公司管理的未纳入合并范围的结构化主体中的权益之外本公司还在其他不作为投资管理人的未纳入合并范围的结构化主体中享有权益。与本公司在结构化产品和信托产品有关的最大风险敞口接近于各自的账面价值。

(四)在其他投资主体中的权益

1、企业情况

持股比例(%)对该企业投资的企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接会计处理方法北京思特奇信息技术软件和信息

北京北京20.68成本法股份有限公司技术服务业

注：截至2023年12月31日，公司持有思特奇的股权比例为20.68%，并已支付新增5.01%股权收购款。截至报告日公司持有思特奇25.69%股权，成为其控股股东。根据会计准则相关规定，公司2023年对思特奇采用成本法核算。

2、北京思特奇信息技术股份有限公司的财务信息

2023年12月31日/2023年2022年12月31日/2022年

项目北京思特奇信息技术股份有限公司北京思特奇信息技术股份有限公司

流动资产1680622825.251785796978.89

非流动资产823103283.10740976587.89

资产合计2503726108.352526773566.78

流动负债630841806.62654937677.75

非流动负债268371679.91324966116.24

负债合计899213486.53979903793.99

股本331171437.00327133908.00

其他权益工具27241992.8833741469.19

资本公积761824701.85719276656.54库存股

其他综合收益146187.66214069.87

盈余公积70879958.4170012378.25

未分配利润419969859.45401432813.24

归属于母公司股东权益1611234137.251551811295.09

少数股东权益-6721515.43-4941522.30财务报表附注第97页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2023年12月31日/2023年2022年12月31日/2022年

项目北京思特奇信息技术股份有限公司北京思特奇信息技术股份有限公司

所有者权益1604512621.821546869772.79

营业收入870493722.55833958185.15

净利润20241698.8413487903.87

终止经营的净利润--

其他综合收益-67882.21220296.92

综合收益总额20173816.6313708200.79

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额

其他收益12649371.1012649371.1010279699.16

营业外收入8236690.51

合计12649371.1012649371.1018516389.67

九、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量财务报表附注第98页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2023年12月31日公允价值

项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产7711029124.5810600296526.444636274676.8022947600327.82

1．以公允价值计量且其变动计入

7711029124.5810600296526.444636274676.8022947600327.82

当期损益的金融资产

(1)债券7082716124.637662230208.26123416998.3914868363331.28

(2)基金578766435.411533514857.38-2112281292.79

(3)股票/股权49546564.54-2982208115.073031754679.61

(4)其他-1404551460.801530649563.342935201024.14

2．指定为以公允价值计量且其变

----动计入当期损益的金融资产

(1)债券----

(2)基金----

(3)股票/股权----

(4)其他----

（二）其他债权投资87886791.95255898190.38-343784982.33

（三）其他权益工具投资5980603.7493534000.0055324694.36154839298.10

（四）衍生金融资产--77568072.5977568072.59

持续以公允价值计量的资产总额7804896520.2710949728716.824769167443.7523523792680.84

（五）交易性金融负债--265590304.47265590304.47

1．以公允价值计量且变动计入当

--265590304.47265590304.47期损益的金融负债

2．指定为以公允价值计量且变动

----计入当期损益的金融负债

（六）衍生金融负债--13144905.6313144905.63

持续以公允价值计量的负债总额--278735210.10278735210.10

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据合并财务报表持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易等活跃市场期末时点收盘价。

（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息合并财务报表持续第二层次公允价值计量项目估值通常基于底层投资（投资组合中的债务证券或公开交易的权益工具）的公允价值计算得出，或由第三方（如中央结算公司）基于现金流贴现模型提供估值。所有重大输入值均为市场中直接或间接可观察的输入值。

（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性财务报表附注第99页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注及定量信息

合并财务报表持续第三层次公允价值计量项目估值采用管理层自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测值，因此公司将其分

为第三层。不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。

财务报表附注第100页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（六）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的的调节信息及不可观察参数的敏感性分析

期初与期末账面价值间的的调节信息：

对于在报告期末持有

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算

2022年2023年的资产，计入损益的当

项目转入第3层次转出第3层次

12月31日计入其他12月31日期未实现利得或损失

计入损益购买发行出售结算综合收益的变动

交易性金融资产4331200564.0959226417.517777000.00329916953.88678836000.00450203084.44304925174.244636274676.80202837925.94

其他权益工具投资54404705.761320000.00-400011.4055324694.36

衍生金融资产19873237.97433981513.39376286678.7777568072.5977568072.59

衍生金融负债13136857.94318902436.36318894388.6713144905.63-13144905.63财务报表附注第101页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

其中：

项目与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

计入损益的当期利得或损失总额329916953.88

对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未

280405998.53-13144905.63

实现利得或损失的变动

（七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除以上以公允价值计量的金融资产和金融负债外，公司持有的其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债，如买入返售金融资产、融出资金等，根据公司会计政策规定的计量属性进行计量。

十、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

根据公司股权结构、董事会实际构成，目前公司不存在持股50%以上的控股股东或可以实际支配上市公司股份表决权超过30%的投资者，不存在通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任的投资者，不存在依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重要影响的投资者，因此，公司为无控股股东及无实际控制人状态。

(二)本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营或联营企业详见附注七(二)不重要的联营企业的汇总财务信息。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系四川信用通数字科技股份有限公司联营企业云码通数据运营股份有限公司联营企业贵州信用通科技服务股份有限公司联营企业贵州白酒交易所股份有限公司联营企业云南省股权交易中心有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国民生银行股份有限公司刘永好担任副董事长的公司民生加银基金管理有限公司中国民生银行股份有限公司控股子公司财务报表附注第102页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系贵州股权交易中心有限公司华创证券子公司的参股公司

贵州现代物流产业（集团）有限责任公司过去12个月内持股5%以上股东

贵州省物资开发投资有限责任公司贵州现代物流产业(集团)有限责任公司的控股子公司江苏沙钢物资贸易有限公司江苏沙钢集团有限公司的控股子公司张家港市沙钢集团生活服务有限公司江苏沙钢集团有限公司的控股子公司

江苏沙钢集团有限公司过去12个月内，该公司委派人员担任公司董事新希望化工投资有限公司公司持股5%以上股东

南方希望实业有限公司与新希望化工为一致行动人，同属刘永好控制上海杉融实业有限公司公司持股5%以上股东

和泓置地集团有限公司过去12个月内，该公司与贵州燃气曾为同一实际控制人控制中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司该公司委派人员担任公司董事

拉萨经济技术开发区北硕投资中心（有限合伙）与新希望化工为一致行动人，同属刘永好控制贵州省生产资料服务有限责任公司贵州现代物流产业（集团）有限责任公司的控股子公司贵州燃气集团股份有限公司公司董事过去12个月内曾任贵州燃气集团股份有限公司董事长

国金基金管理有限公司过去12个月内，公司原任独立董事担任该公司董事

公司第三期员工持股计划公司员工持股计划

北京东嘉投资有限公司过去12个月内，该公司与贵州燃气曾为同一实际控制人控制过去12个月内，同一人担任公司的董事和宁波梅山保税港区锦程沙洲股权宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司投资有限公司的董事长莱商银行股份有限公司公司参股公司贵州百灵企业集团制药股份有限公司华创证券参股并委派董事宁波梅山保税港区新沙鸿运投资管理有限公司江苏沙钢集团有限公司间接控股子公司

江苏朗拓国际贸易有限公司过去12个月内，公司原任董事亲属控制的公司上海祥镒资产管理有限公司过去12个月内，公司原任高管亲属控制的公司贵州佰酒汇电子商务有限责任公司公司参股公司的子公司贵州信用通供应链数据管理有限公司公司参股公司的控股子公司保定银行股份有限公司公司参股公司

贵州同行企业管理中心（有限合伙）与公司第三期员工持股计划为一致行动人，合计持有公司5%以上股份贵州同道企业管理服务中心（有限合伙）与公司第三期员工持股计划为一致行动人，合计持有公司5%以上股份苏州银行股份有限公司公司监事担任该公司董事贵州乌江能源投资有限公司贵州燃气控股股东江苏沙钢股份有限公司江苏沙钢集团有限公司实际控制人沈文荣控制的公司张家港保税区千德投资有限公司江苏沙钢集团有限公司实际控制人沈文荣控制的公司华贵人寿保险股份有限公司茅台集团子公司民生理财有限责任公司中国民生银行股份有限公司控股子公司贵州佰酒优品白酒市场服务有限公司公司参股公司的子公司

北京思特奇信息技术股份有限公司截至2023年12月31日公司投资占比20.68%的公司

吴飞舟公司原副董事长，北京思特奇董事长财务报表附注第103页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．公司与关联方之间的交易按照市场价格进行，无任何高于或低于正常价格的情况发生。

3．向关联方收取的手续费及佣金收入

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

民生加银基金管理有限公司席位佣金收入1625369.891763249.07

国金基金管理有限公司席位佣金收入、代理销售金融产品1867185.522015622.94

华创云信员工持股计划管理费82520.97106322.32

江苏朗拓国际贸易有限公司管理费158489.21153640.53

关联自然人管理费、佣金收入209141.96140714.94

上海祥镒资产管理有限公司基金业务收入、佣金收入66059.26

中国民生银行股份有限公司财务顾问服务458114.071155028.99

宁波梅山保税港区新沙鸿运投资管理有限公司咨询收入、佣金收入3086.65341647.03

苏州银行股份有限公司咨询收入165094.34

四川信用通数字科技股份有限公司管理费、咨询收入17739825.6630668675.35

中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司财务顾问服务867924.53

江苏沙钢集团有限公司佣金收入177701.27

江苏沙钢股份有限公司佣金收入3443.30

贵州省物资开发投资有限责任公司佣金收入4.75

贵州燃气集团股份有限公司佣金收入937.59

宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司佣金收入1224742.45

贵州百灵企业集团制药股份有限公司佣金收入10510.37

贵州同行企业管理中心（有限合伙）佣金收入36073.76

贵州同道企业管理服务中心（有限合伙）佣金收入36759.77

贵州股权交易中心有限公司佣金收入1839.34

合计23027456.2238052269.61

4．向关联方收取的其他业务收入

关联方关联交易内容2023年度2022年度

贵州股权交易中心有限公司综合金融服务费437427.11637140.06

贵州股权交易中心有限公司推介服务费148993.28965823.19

贵州信用通供应链数据管理有限公司综合金融服务费2467304.22

云码通数据运营股份有限公司综合金融服务费424915.99

贵州白酒交易所股份有限公司服务费353433.97

合计3832074.571602963.25财务报表附注第104页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

5．向关联方收取的利息收入

关联方关联交易内容2023年度2022年度

中国民生银行股份有限公司银行存款利息收入193702.44187626.19

合计193702.44187626.19

6．向关联方取得的投资收益

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国民生银行股份有限公司债券买卖661781.43-258841.02

民生加银基金管理有限公司债券买卖433172.935740.00

国金基金管理有限公司债券买卖-1112.71

华贵人寿保险股份有限公司债券买卖106716.70

莱商银行股份有限公司债券买卖36546.26-46358.44

保定银行股份有限公司债券买卖4440.0020970.59

苏州银行股份有限公司债券买卖57012.90-46222.03

合计1299670.22-325823.61

7．向关联方支付的手续费及佣金支出

关联方关联交易内容2023年度2022年度

贵州股权交易中心有限公司居间服务费13969937.9318992431.15

合计13969937.9318992431.15

8．向关联方支付的利息支出

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

民生加银基金管理有限公司回购利息支出28398.91781766.47

中国民生银行股份有限公司回购利息支出2523364.73835078.68

中国民生银行股份有限公司信用拆借利息支出3781402.752189472.22

民生理财有限责任公司短期融资券利息支出60383.56

苏州银行股份有限公司次级债利息支出468164.38

中国民生银行股份有限公司租赁负债利息支出5788.2274085.99

合计6867502.553880403.36

9．向关联方支付的其他业务成本

关联方关联交易内容2023年度2022年度

贵州股权交易中心有限公司综合金融服务费2084870.519011085.69云码通数据运营股份有限公司咨询服务费

合计2084870.519011085.69财务报表附注第105页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

10．向关联方支付的业务及管理费

关联方关联交易内容2023年度2022年度

江苏沙钢物资贸易有限公司水电费、使用权资产折旧费、房屋租赁费129455.06128234.00

张家港市沙钢集团生活服务有限公司物管费5660.304245.29

中国民生银行股份有限公司使用权资产折旧费1289539.771289539.78

四川信用通数字科技股份有限公司无形资产摊销17641.5017641.53

云南省股权交易中心有限公司中介机构年费28301.89

贵州股权交易中心有限公司中介机构年费18867.92

贵州燃气集团股份有限公司燃气费272058.88246903.52

贵州白酒交易所股份有限公司购货款322800.00

贵州佰酒汇电子商务有限责任公司购货款929518.00483392.00

贵州信用通供应链数据管理有限公司购货款34164.00928574.00

贵州佰酒优品白酒市场服务有限公司购货款45936.00

北京思特奇信息技术股份有限公司技术服务费31116792.451509433.96

贵州股权交易中心有限公司投资顾问费408631.20461431.77

云码通数据运营股份有限公司产业顾问费408631.20461431.77

合计34999696.285559129.51

11．关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

新希望化工投资有限公司39207646.37否

新希望化工投资有限公司在公司重组时，承诺为本公司依重整计划草案所须偿还的债务提供担保（公告刊登于2008年2月5日、2008年5月24日的《中国证券报》）；2011年4月新希望化工投资有限公司承诺对本公司尚未履行的重整债务提供担保（公告刊登于2011年4月30日的《中国证券报》）。截止2023年12月31日，本公司重整债务余额为3920.76万元。

12．关联方进行的资金拆借

(1)资金拆借余额关联方拆借余额说明

资金产生于宝硕股份破产管理人，各新希望化工投资有限公司43529042.93方债权债务关系正在进行梳理

合计43529042.93

（2）资金拆借发生额财务报表附注第106页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国民生银行股份有限公司信用拆入11050000000.007650000000.00

合计11050000000.007650000000.00

13．与关联方进行的债券交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

民生加银基金管理有限公司债券等固定收益类产品买入规模1607677138.62692756656.29

民生加银基金管理有限公司债券等固定收益类产品卖出规模1568061345.832278040419.40

中国民生银行股份有限公司债券等固定收益类产品买入规模10873164967.3014118111615.34

中国民生银行股份有限公司债券等固定收益类产品卖出规模4234081056.987718150021.25

国金基金管理有限公司债券等固定收益类产品买入规模14412875.14

国金基金管理有限公司债券等固定收益类产品卖出规模20071795.62

莱商银行股份有限公司债券等固定收益类产品买入规模83030204.18121391660.35

莱商银行股份有限公司债券等固定收益类产品卖出规模500566194.97718464257.25

保定银行股份有限公司债券等固定收益类产品买入规模30246150.00

保定银行股份有限公司债券等固定收益类产品卖出规模42254631.30149180100.07

苏州银行股份有限公司债券等固定收益类产品买入规模7839289510.721280835201.61

苏州银行股份有限公司债券等固定收益类产品卖出规模1443312366.83373187640.28

华贵人寿保险股份有限公司债券等固定收益类产品买入规模33231327.39

华贵人寿保险股份有限公司债券等固定收益类产品卖出规模430530618.33

民生理财有限责任公司认购华创证券作为发行人的短期融资券410000000.00

苏州银行股份有限公司认购华创证券作为发行人的次级债20000000.00

合计29085199362.4527514848392.60

14．与关联方进行的回购交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国民生银行股份有限公司债券回购交易3386280000.001056100000.00

民生加银基金管理有限公司债券回购交易346500000.002515160000.00

合计3732780000.003571260000.00

15．关键管理人员薪酬

项目2023年度2022年度

关键管理人员薪酬18238100.0016974500.00财务报表附注第107页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

16．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

2023年12月31日2022年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收款项民生加银基金管理有限公司355333.4414764.29543509.752717.55

应收款项华创云信员工持股计划89868.75677.01128212.754511.41

应收款项中国民生银行股份有限公司50000.0025000.0050000.0025000.00

应收款项国金基金管理有限公司290170.402255.27478242.262783.11四川信用通数字科技股份有

应收款项1123162.065615.81318495.9912849.43限公司

应收款项江苏朗拓国际贸易有限公司7364.3236.826904.0534.52

应收款项关联自然人3261.0216.31743.673.72

其他应收款中国民生银行股份有限公司100000.0050000.00100000.0050000.00

其他应收款江苏沙钢物资贸易有限公司20000.0010000.0023000.0011500.00

其他应收款苏州银行股份有限公司1000.005.00贵州信用通供应链数据管理

债权投资100000000.00100000.0010000000.00有限公司

应收股利莱商银行股份有限公司8700000.00

预付款项吴飞舟350700000.00贵州白酒交易所股份有限公

预付账款52456.00司贵州白酒交易所股份有限公

其他资产5587152.00司

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日

代理买卖证券款贵州现代物流产业（集团）有限责任公司48202.0548092.28

代理买卖证券款贵州省物资开发投资有限责任公司645886.30388944.63

代理买卖证券款南方希望实业有限公司199030.99198577.74

代理买卖证券款和泓置地集团有限公司240574.54240026.70

代理买卖证券款中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司0.200.20

代理买卖证券款拉萨经济技术开发区北硕投资中心（有限合伙）204438.36203972.80

代理买卖证券款贵州省生产资料服务有限责任公司2502.442496.74

代理买卖证券款北京东嘉投资有限公司320347.22319617.69

代理买卖证券款四川信用通数字科技股份有限公司1.561.56

代理买卖证券款贵州百灵企业集团制药股份有限公司467.89307.45

代理买卖证券款宁波梅山保税港区新沙鸿运投资管理有限公司548.639402.24

代理买卖证券款贵州乌江能源投资有限公司485.51207.70

代理买卖证券款贵州佰酒汇电子商务有限责任公司1261.371258.50

代理买卖证券款贵州同行企业管理中心（有限合伙）186.43186.00财务报表附注第108页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日

代理买卖证券款贵州同道企业管理服务中心（有限合伙）2013808.92417948.30

代理买卖证券款关联自然人1443008.173059350.47

代理买卖证券款张家港保税区千德投资有限公司101.03

应付款项贵州股权交易中心有限公司25670837.5118052432.08

其他应付款新希望化工投资有限公司43529042.9343529042.93

应付账款云码通数据运营股份有限公司1650434.771241803.57

应付短期融资款民生理财有限责任公司10060383.56

应付次级债苏州银行股份有限公司20468164.38

合同负债贵州白酒交易所股份有限公司134721.70

（3）存放关联方款项关联方关联交易内容2023年12月31日2022年12月31日

中国民生银行股份有限公司银行存款30419008.3928124982.11

合计30419008.3928124982.11

（4）关联租赁关联方关联交易内容2023年12月31日2022年12月31日

中国民生银行股份有限公司使用权资产109522.561399062.33

中国民生银行股份有限公司租赁负债1423121.31

合计109522.562822183.64

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

（1）国联安基金诉厦门圣达威、华创证券证券纠纷案

因厦门圣达威服饰有限公司（简称“圣达威”）无法按期偿还2013年中小企业私募债债务，2018年4月16日，国联安基金管理有限公司（简称“国联安基金”）向厦门市中级人民法院起诉，要求圣达威赔偿实际损失3036.22万元，华创证券及章爱民承担连带责任。

2019年8月27日，法院出具一审判决，判决圣达威、章爱民承担全部责任。2021年6月7日，华创证券收到法院的《民事裁定书》，裁定撤销一审判决，发回厦门市中级人民法院重审。2022年5月19日，厦门市中级人民法院出具重审一审判决，要求被告圣达威向国联安基金返还认购本金2500.00万元，支付相应利息、逾期利息及实现债权的费用，章爱民、华财务报表附注第109页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

创证券对上述全部债务承担连带赔偿责任。2022年6月8日，华创证券向福建省高级人民法院上诉。本案二审尚未判决。

（2）暖流资产诉国融证券、发行人及华创证券等中介机构证券虚假陈述责任纠纷案

暖流资产管理股份有限公司（简称“暖流资产”）持有“16宁远高”债券，该债券发生违约。暖流资产起诉债券主承销商及受托管理人国融证券、发行人及其他中介机构，要求被告偿付债券本金2950.00万元、利息、逾期利息及诉讼费。2023年8月23日，法院出具一审判决，华创证券作为实际承销额为零的承销团成员，不承担责任。2023年9月12日，暖流资产提起上诉，本案二审尚未判决。

（3）洛肯国际诉神雾环保、华创证券证券虚假陈述责任纠纷案

洛肯国际投资管理（北京）有限公司（简称“洛肯国际”）持有“16环保债”，该债券发生违约。洛肯国际起诉债券主承销商及受托管理人华创证券、发行人神雾环保技术股份有限公司（简称“神雾环保”），要求被告偿付债券本金5000.00万元、利息、逾期利息、诉讼费及保全费。2022年10月8日，华创证券收到北京金融法院的传票及相关起诉文件。

本案尚未判决。

（4）建行越秀支行诉华创证券侵权责任纠纷案

中国建设银行股份有限公司广州越秀支行（简称“建行越秀支行”）持有“16 体 EB02”债券，该债券发生违约。建行越秀支行起诉债券受托管理人华创证券，要求赔偿损失约

5366.31万元、资金占用损失及诉讼费。2023年8月10日，法院出具一审判决，判决被告参

照实际交易价格向原告赔偿损失1396.80万元并支付资金占用损失。2023年11月9日，华创证券向广东省深圳市中级人民法院上诉。本案二审尚未判决。

在此诉讼事项中，公司作为案涉债券的受托管理人，已勤勉尽责，不存在任何侵权行为及主观故意，公司遵循审慎原则，参考相关监管指标，结合一审判决尚未生效等情况，对此案计提预计负债2793600.00元。

（5）浦发银行北京分行诉华创证券合同纠纷案

上海浦东发展银行股份有限公司北京分行（简称“浦发银行北京分行”）委托华宝信托

有限责任公司成立信托计划，并将信托资金投向华创证券管理的鑫羊54号定向资产管理计划。华创证券于2023年9月14日收到起诉状，浦发银行北京分行以华创证券违反资管合同为由，向北京市西城区人民法院起诉，要求华创证券赔偿损失3029.95万元。本案尚未判决。

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、债券发行事项

财务报表附注第110页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注经上海证券交易所审核同意并经中国证券监督管理委员会《关于同意华创阳安股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可【2022】3081号）注册，本公司获准面向专业投资者公开发行不超过33亿元的公司债券，采用分期发行方式。

根据《华创云信数字技术股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告》，公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）拟发行规模不超过8亿元（含8亿元），债券简称为“24云信01”，债券代码为“240776”，发行价格为每张人民币100元，全部采取网下面向专业投资者簿记建档的方式发行。

本期公司债券“24云信01”发行工作已于2024年3月22日结束，实际发行规模为8亿元，最终票面利率为2.88%。

2、控股北京思特奇信息技术股份有限公司事项

为有效形成集约化、强协同的技术业务组织体系，强化华创云信“金融+科技+生态”的设计、开发、运营、实施能力，实现“数字经济生态服务开发运营、区域资本市场发展服务、深耕产业的投资银行”的发展定位，公司参与认购北京思特奇信息技术股份有限公司（以下简称“思特奇”，股票代码：300608）向特定对象发行的 68493150 股 A 股股票，认购价格 8.03元/股，认购金额5.50亿元，占发行后总股本的20.94%。本次交易事项已于2022年12月5日经公司第七届董事会第二十一次会议审议通过。2022年12月23日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《股份登记申请受理确认书》，该部分股份的上市时间为

2023年1月5日。

2023年12月13日，公司董事会审议同意，由全资子公司云信数网（上海）投资有限公司（以下简称“云信投资”）协议受让北京思特奇信息技术股份有限公司（以下简称“思特奇”，股票代码：300608）创始人吴飞舟先生持有的思特奇1660.00万股股份（占思特奇股份总数的5.01%）。同日，公司及云信投资与吴飞舟先生签署了《股份转让协议》。

2024年2月27日，云信投资收到《中国证券登记结算有限责任公司证券过户登记确认书》，上述1660.00万股思特奇股份已过户至云信投资名下。本次过户完成后，公司及云信投资合计持有思特奇85093150股股份（占股份总数的25.69%），为思特奇控股股东。

2024年3月14日，经思特奇第四届第十六次董事会审议同意，提名刘学杰、李锡亮、夏勤为思特奇第四届董事会非独立董事候选人，并于2024年4月1日经2024年第二次临时股东大会审议通过。公司将2024年3月31日确定为购买日，将思特奇纳入合并范围，对其投资采用成本法核算。

公司将进一步强化双方人才、技术、经验和研究能力的协同整合，推动新一代可信互联网基础设施在贵州全省和全国各地的建设运营。

3、收购华创期货有限责任公司少数股东股权事项

财务报表附注第111页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注本公司之子公司华创证券有限责任公司受让重庆市永耀投资有限公司持有的华创期货

有限责任公司13.81%股权，受让金额5063.96万元。本次受让完成后，华创证券持有华创期货有限责任公司股权比例由62.50%上升至76.31%。华创期货有限责任公司已于2024年2月20日完成工商信息变更手续。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十三、风险管理

（一）证券业务

1.风险管理政策及组织架构

(1)风险管理政策

华创证券每年初根据上一年的经营情况制定公司的风险管理政策，包括风险偏好、风险容忍度和风险限额。风险偏好为风险中立，不主动追求风险，也不回避风险，选择资产的主要标准是在风险可控的情况下预期收益的大小；根据公司的风险偏好，建立各类风险（合规风险、流动性风险、操作风险、市场风险、信用风险、声誉风险、洗钱风险等）的风险容忍度，坚决杜绝合规风险，谨慎防范流动性风险，严格控制操作风险，有效管理市场、信用、声誉风险；根据风险容忍度、各类业务规模及业务面临的风险类型，制定各业务单位的风险限额，并由公司董事会授权经理层合规与风险管理委员会在风险限额总额规模内进行分配。

各业务部门开展业务过程中，原则上不应超出限额。当公司财务数据发生重大变化时，公司需及时调整风险管理政策，并报董事会或董事会合规与风险管理委员会审批。

(2)风险治理组织架构

华创证券推行全员风险管理，引导员工遵循良好的行为准则和道德规范，增强风险管理意识，每一名员工对风险管理有效性承担勤勉尽责、审慎防范、及时报告的责任。华创证券将风险管理文化建设作为公司发展战略的组成部分，培育和塑造“居安思危、坚守底线、全面管理”的风险管理理念，并融于企业文化建设的全过程中，在相关政策和制度文件中明确规定风险管理文化的建设要求和内容，在各层面营造风险管理文化的氛围。

华创证券全面风险管理组织架构由五个层级和三道防线构成。建立了董事会→经理层（执行委员会）→风险管理职能部门→相关业务管理支持部门→业务部门、分支机构及子公

司等五个层级的风险管理组织架构，董事会承担公司全面风险管理的最终责任，下设合规与风险管理委员会，负责指导公司全面风险管理工作的开展；监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层（执行委员会）在风险管理方面履职尽责情况并督促整改；经理层（执行委员会）对全面风险管理承担主要责任，下设合规与风险管理委员会和资产配置委员会负责执行相关决议；设立首席风险官，全面负责公司的风险管理工作，并对首财务报表附注第112页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

席风险官的履职给予充分的保障；风险管理职能部门包括风险管理部、合规与法律事务部、

资金运营部、内核管理部与稽核审计部，负责贯彻落实推动全面风险管理工作。三道防线分别为：相关业务管理支持部门、业务部门及分支机构为第一道防线，负责事前与事中的自我防范；风险管理部、合规与法律事务部为第二道防线，负责事前与事中的风险管理及事后的风险处置；稽核审计部为第三道防线，执行事后的独立监督与评价职责。

2.风险因素

（1）市场风险

市场风险是指在公司的经营活动中，因价格、利率、汇率等变动，而发生未预料到的潜在损失风险。

华创证券面临的市场风险主要包括：*固定收益业务因市场利率波动，导致债券投资持仓资产规模减少的风险；*股票自营投资业务因股票价格波动，导致股票自营投资持仓资产规模减少的风险；*经纪业务因证券价格或交易量波动，导致交易佣金及手续费收入减少的风险。

华创证券建立了自上而下的风险限额管理体系，通过将公司整体风险限额分配至各业务部门/业务线、风险控制部门监督执行、重大风险事项及时评估与报告等方式，将公司整体市场风险水平控制在适当范围内；通过加强对国内外宏观经济、行业经济以及上市公司的研究，提高对市场行情波动的把握能力；不断完善市场风险评估及管理技术，发挥量化评估专业能力，运用风险价值、基点价值等模型对持仓证券的市场风险进行量化评估，动态跟踪和管理持仓证券风险价值变化情况；针对市场环境和各项业务风险特征，进一步完善压力测试工作机制，根据压力测试结果，制定相应的应对措施，有效防范自营业务市场风险；通过采取优化营业网点布局、转变服务模式等措施，提高经纪业务盈利能力，降低市场波动对经纪业务的影响。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。下表列示了本公司主要币种外汇风险敞口的汇率敏感性分析，计量了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响。负数表示可能减少税前利润或权益，正数表示可能增加税前利润或权益。

期末币种汇率变化对净利润的影响对股东权益的影响

美元 100bp -21250.91 -21250.91

港币 100bp -58452.87 -58452.87期初财务报表附注第113页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注币种汇率变化对净利润的影响对股东权益的影响

美元 100bp -25154.18 -25154.18

港币 100bp -58568.48 -58568.48

*利率风险利率风险是指金融工具的公允价值因市场利率不利变动而发生损失的风险。持有的具有利率敏感性的各类金融工具因市场利率不利变动导致公允价值变动的风险是本公司利率风险的主要来源。

华创证券利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，期末持有的各类金融工具公允价值变动对收入总额和股东权益产生的影响。

华创证券持续监控利率风险，依据最新的市场状况通过调整现行持仓等方式作出决策。

财务报表附注第114页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

华创证券所面临的主要利率风险敞口以账面价值列示如下：

期末余额项目

1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

金融资产

货币资金7755343851.06104407671.017859751522.07

结算备付金2354153708.102354153708.10

融出资金349153480.40883747152.832264292778.623497193411.85

衍生金融资产77568072.5977568072.59

存出保证金1964342606.861964342606.86

应收款项4835075.6393705010.02386603892.92485143978.57

买入返售金融资产1649130195.02990031724.2230080836.302669242755.54

交易性金融资产2074490.51177247528.251018906115.5411945657022.431679169070.387529591359.2522352645586.36

债权投资29742837.9429742837.94

其他债权投资343784982.33343784982.33

其他权益工具投资154839298.10154839298.10

其他资产（金融资产）2211683612.272211683612.27

金融资产合计14074198331.951060994681.084382473365.0212442970689.021679169070.3810360286235.1344000092372.58金融负债财务报表附注第115页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额项目

1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

应付短期融资款3580830424.723580830424.72

拆入资金1192073066.67231668502.82560522194.421984263763.91

交易性金融负债265590304.47265590304.47

衍生金融负债13144905.6313144905.63

卖出回购金融资产8744768524.858744768524.85

代理买卖证券款7209525693.717209525693.71

应付款项15156221.133295623.468702357.696325758.45242000.0033721960.73

应付债券786847445.343064090092.653850937537.99

租赁负债164275.52536645.801960513.04152242125.8028131588.30183035148.46

其他负债（金融负债）1603562639.691603562639.69

金融负债合计20742518206.60235500772.081358032510.493222657976.9028373588.301882297849.7927469380904.16

利率敏感度缺口合计-6668319874.65825493909.003024440854.539220312712.121650795482.088477988385.3416530711468.42期初余额项目

1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

金融资产

货币资金8231451972.5110000000.008241451972.51财务报表附注第116页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额项目

1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

结算备付金1935579259.031935579259.03

融出资金340247025.761079695473.171880581513.913300524012.84

衍生金融资产19873237.9719873237.97

存出保证金1330619429.031330619429.03

应收款项104276673.00271389585.38375666258.38

买入返售金融资产1461695398.10902508568.052364203966.15

交易性金融资产157657850.56207599705.111500224094.9711255505323.004183683389.276719122587.9924023792950.90

债权投资75359760.7782757537.9447021943.3129534158.35234673400.37

其他债权投资57550461.6430491754.11435279180.95523321396.70

其他权益工具投资163408705.76163408705.76

其他资产（金融资产）2292858024.292292858024.29

金融资产合计13532610695.761427603177.864370827874.3511824595335.304183683389.279466652141.3944805972613.93金融负债

应付短期融资款56716914.4056716914.40

拆入资金1092088636.12400140000.001492228636.12

交易性金融负债10525670.0010525670.00财务报表附注第117页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额项目

1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计

衍生金融负债13136857.9413136857.94

卖出回购金融资产10582351321.57303136272.1310885487593.70

代理买卖证券款7303383701.067303383701.06

应付款项5590964.803215994.815956734.346325758.45242000.0021331452.40

应付债券5371155631.972791549567.638162705199.60

租赁负债240070.3029312030.76112761642.1029215082.64171528825.80

其他负债（金融负债）474907408.68474907408.68

金融负债合计19040131537.95306592337.245806564397.072910636968.1839982752.64488044266.6228591952259.70

利率敏感度缺口合计-5507520842.191121010840.62-1435736522.728913958367.124143700636.638978607874.7716214020354.23财务报表附注第118页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

假设市场整体利率平行移动25个基点，且不考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动，华创证券利率敏感性分析如下：

期末对净利润的影响对股东权益的影响

市场利率提高25个基点-77976674.63-79256738.49

市场利率下降25个基点78933057.0280221755.82期初对净利润的影响对股东权益的影响

市场利率提高25个基点-87453712.99-89559463.52

市场利率下降25个基点88445953.6990568588.77上述以公允价值计量的生息资产对股东权益的影响为净利润和公允价值变动对股东权益的共同影响。

*价格风险价格风险是指公司所持金融工具的公允价值或未来现金流因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。华创证券主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险可能来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

华创证券的管理层在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择适当的投资品种进行投资。本公司的管理层定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。

价格风险敞口期末余额期初余额项目占净资产的比例

公允价值占净资产的比例(%)公允价值

(%)

交易性金融资产7529591359.2545.456719122587.9941.37

其他权益工具投资154839298.100.93163408705.761.01价格风险的敏感性分析

市场价格的波动主要影响华创证券持有的以公允价值计量的权益投资。于资产负债表日，当所有其他变量保持不变，如果市场价格提高或降低1.00%，将对华创证券该年度净利润和股东权益产生的影响如下：

期末对净利润的影响对股东权益的影响

市场价格提高1.00%75295913.5976844306.57

市场价格下降1.00%-75295913.59-76844306.57财务报表附注第119页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初对净利润的影响对股东权益的影响

市场价格提高1.00%67191225.8868825312.94

市场价格下降1.00%-67191225.88-68825312.94除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本公司净资产无重大影响。

（2）信用风险

信用风险是指公司融资类客户、交易对手或公司持有证券的发行人无法履行合同义务，或公司持有证券的发行人信用恶化，而给公司造成损失的风险。信用风险和市场风险具有一定的相关性。在市场波动情况下，公司相关金融产品和交易的信用风险敞口也会随之发生变化。因此，公司对市场波动采取必要的监控和防范措施，以实现对信用风险的有效管理。

华创证券面临的信用风险主要包括：*在代理买卖证券业务中，若客户未提前依法缴足交易保证金，在结算当日客户资金不足以支付交易所需或客户资金由于其他原因出现缺口时，公司有责任代客户进行结算而引起的损失；*债券投资业务中，所投资债券发行人违约或信用恶化，导致资产损失、收益变化的风险；*在融资融券业务、股票质押式回购业务、约定购回业务、债券质押式回购交易业务等融资业务中，客户到期不能偿还融资款或标的证券的风险。

华创证券通过全额保证金结算控制与代理买卖证券业务相关的信用风险；公司使用内部

评级系统提供的内部评级结果与外部评级，通过投资信用等级较高的债券，并密切跟踪投资对象的经营情况和信用评级变化，降低债券违约风险；通过制定和实施严格的制度，加强尽职调查、征信、授信、盯市、平仓等环节管理，对融资融券、股票质押式回购、约定购回等融资类业务涉及的信用风险进行控制。同时，通过风险分析管理系统每日对自营业务及融资类业务信用风险进行量化评估，使用预期信用损失模型每月对公司金融工具的预期信用损失进行计量等方法，降低信用风险。

金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法见三、重要会计政策、会计

估计（十二）金融工具。

下表列示了华创证券资产负债表项目的最大信用风险敞口，该最大敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额：

项目期末余额期初余额

货币资金7859751522.078241451972.51

结算备付金2354153708.101935579259.03

融出资金3497193411.853300524012.84

衍生金融资产77568072.5919873237.97

买入返售金融资产2669242755.542364203966.15

应收款项485143978.57375666258.38

存出保证金1964342606.861330619429.03财务报表附注第120页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

交易性金融资产22352645586.3624023792950.90

债权投资29742837.94234673400.37

其他债权投资343784982.33523321396.70

其他资产（金融资产）2211683612.272292858024.29

信用风险敞口合计43845253074.4844642563908.17

（3）流动性风险流动性风险指公司无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以支付

到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

华创证券面临的流动性风险主要包括：*无法以合理的价格迅速卖出或转手资产而导致

损失的风险，包含不能对头寸进行对冲或进行套期保值的风险；*因投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期资产比例过高等，导致资产负债结构不匹配，资金周转不畅，无法按时履行付款义务或支付保证金的风险。

华创证券持续建立健全流动性风险管理体系，制定了流动性风险管理办法，健全了流动性风险管理治理结构，建立了流动性风险限额管理与监控预警机制、流动性风险应急与资本补足机制，确保流动性风险可控可测。

于资产负债表日，华创证券各项金融资产及负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第121页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额项目

即时偿还1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

应付短期融资款3580830424.723580830424.72

拆入资金1192073066.67231668502.82560522194.421984263763.91

交易性金融负债265590304.47265590304.47

卖出回购金融资产款8744768524.858744768524.85

代理买卖证券款7209525693.717209525693.71

应付款项15156221.133692190.1413272324.261359225.20242000.0033721960.73

应付债券786847445.343064090092.653850937537.99

租赁负债164275.52536645.801960513.04152242125.8028131588.30183035148.46

其他负债（金融负债）111869099.1743563291.96387568328.411037680017.71198518.2922683384.151603562639.69

合计7321394792.8813576555804.85623465667.172665872799.243217889961.9451056972.4527456235998.53

衍生金融负债13144905.6313144905.63期初余额项目

即时偿还1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

应付短期融资款56716914.4056716914.40

拆入资金1092088636.12400140000.001492228636.12

交易性金融负债10525670.0010525670.00

卖出回购金融资产款10582351321.57303136272.1310885487593.70

代理买卖证券款7303383701.067303383701.06

应付款项5590964.803215994.815956734.346325758.45242000.0021331452.40

应付债券5371155631.972791549567.638162705199.60财务报表附注第122页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额项目

即时偿还1个月内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

租赁负债240070.3029312030.76112761642.1029215082.64171528825.80

其他负债（金融负债）113801139.574015293.321367473.02332893173.48197526.3822632802.91474907408.68

合计7417184840.6311751288800.21307959810.266139457570.552910834494.5652089885.5528578815401.76

衍生金融负债13136857.9413136857.94财务报表附注第123页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本公司的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别，证券公司很少能保持资产和负债项目的完全匹配。

未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了损失的风险。

资产和负债项目到期日结构的匹配情况和证券公司对到期负债以可接受成本进行替换的能力都是评价证券公司流动风险的重要因素。

（二）非证券业务

公司及管型材业务子公司的金融工具面临的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。公司制定了相应的风险管理政策及设置相应的岗位或职能部门，对这些风险敞口进行管理和监控以确保将风险控制在限定的范围之内。

1．信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

2．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

3．利率风险

公司之管型材业务子公司期末无银行借款，因此利率的变动不会对公司造成风险。

4．外汇风险

公司之管型材业务子公司期末无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对公司造成风险。

5．流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十四、其他重要事项说明

（一）前期会计差错

1．追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2．未来适用法

财务报表附注第124页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

（二）年金计划本公司之子公司华创证券依据国家企业年金制度的相关政策建立了《华创证券有限责任公司企业年金方案》，按照上年度固定工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案参与条件的职工缴纳企业年金。

根据贵州省人力资源和社会保障厅《关于华创证券有限责任公司企业年金方案备案的函》，华创证券企业年金计划于2023年1月1日正式建立。受托人为中国人寿养老保险股份有限公司，账户管理人为招商银行股份有限公司贵阳分行，托管人为中国农业银行股份有限公司贵州省分行，投资管理人为易方达基金管理有限公司、招商基金管理有限公司。

华创证券与受托人签订受托管理合同，受托人与其他各方管理人签订相关管理合同，各方管理人在合同存续期间内，按约定负责企业年金基金的管理运作。

（三）分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了六个报告分部，分别为：

财富管理业务、信用交易业务、投资业务、投资银行业务、资产管理业务及其他。

本公司各个报告分部提供的主要服务分别如下：财富管理业务涵盖经纪业务、基金分仓

业务、代销金融产品等；信用交易业务涵盖融资融券业务、股票质押式回购业务、约定式购

回业务；投资业务主要涵盖固定收益类投资业务、权益类投资业务、衍生品投资以及另类投

资业务等；投资银行业务主要涵盖股票承销及保荐业务、债券承销业务、财务顾问业务；资

产管理业务主要涵盖集合资产管理业务、定向资产管理业务、资产证券化业务、投资顾问业务等；其他主要为除上述业务以外的其他业务及公司运营支出。

本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

财务报表附注第125页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．报告分部的财务信息

2023年度

项目财富管理业务信用交易业务投资业务投资银行业务资产管理业务其他合计

一、营业收入1078035811.10289895270.581261159316.95262048640.8282447289.4430078708.243003665037.13

1、手续费及佣金收入964126127.38262048640.8282447289.44331114284.371639736342.01

2、投资收益1392652436.5730251004.731422903441.303、其他收入（含公允价

113909683.72289895270.58-131493119.62-331286580.86-58974746.18值变动损益）

二、营业支出927198716.1526540254.03299637822.02245445160.2356062831.66737403667.832292288451.92

三、营业利润150837094.95263355016.55961521494.9316603480.5926384457.78-707324959.59711376585.21

四、资产总额6994059215.036168633149.4926905857719.8258511630.5438632035.3511584577207.9851750270958.21

五、负债总额6433168078.951905385816.0810108610293.0517039549.597108345.1813438304491.7031909616574.55

2022年度

项目财富管理业务信用交易业务投资业务投资银行业务资产管理业务其他合计

一、营业收入1248618300.80453019853.80437187931.44207875147.6086173725.6199154683.642532029642.89

1、手续费及佣金收入1135769358.30207875147.6086173725.61161179612.601590997844.11

2、投资收益1074848477.9427374729.521102223207.463、其他收入（含公允价

112848942.50453019853.80-637660546.50-89399658.48-161191408.68值变动损益）

二、营业支出914361283.2357924097.47243252820.74226210144.1754089493.22493464974.721989302813.55

三、营业利润334257017.57395095756.33193935110.70-18334996.5732084232.39-394310291.08542726829.34

四、资产总额6944880433.776017694962.3727158616040.61144470429.0531684405.1212358353046.9152655699317.83

五、负债总额6602449768.381441821650.5511869149082.4110525742.333403617.3413125134405.4733052484266.48财务报表附注第126页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（三）社会责任

公司为履行社会责任，在公益广告、救灾捐款、教育资助、慈善捐赠等方面的支出如下：

项目2023年度2022年度

教育资助1500.0011180.00

慈善捐赠2918941.178760000.00

救灾捐款10000.007555266.00

合计2930441.1716326446.00

（四）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2022年5月26日，北京市第二中级人民法院于北京产权交易所司法拍卖平台对北京嘉

裕投资有限公司（简称“北京嘉裕”）持有的太平洋证券股权进行竞价拍卖。2022年5月

27日，北京产权交易所发布网络竞价成功确认书，华创证券以17.26亿元竞得北京嘉裕持

有的太平洋证券744039975股股份(占总股本的10.92%)。其后，华创证券向中国证监会提交了股东资格申请资料。2023年9月，中国证监会依法受理华创证券变更为太平洋证券主要股东或者实际控制人的申请。

为更好推动太平洋证券发展，结合其股权和治理结构状况，经公司董事会、股东大会审议同意，华创证券拟在太平洋证券董事会换届时取得相应董事席位，成为其控股股东。

根据监管规定，华创证券股东资格尚需取得中国证监会核准，进展情况公司将予以及时披露。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．长期股权投资

2023年12月31日2022年12月31日

款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资18597465141.97109902180.8018487562961.1718397465141.97109902180.8018287562961.17

对联营、合营企业

111430766.31111430766.31112745868.43112745868.43

投资

其他投资549999994.50549999994.50549999994.50549999994.50

合计19258895902.78109902180.8019148993721.9819060211004.90109902180.8018950308824.10财务报表附注第127页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．对子公司投资

2022年12月31日2023年12月31日

被投资单位本期增加本期减少本期计提减值准备账面余额减值准备账面余额减值准备

华创证券有限公司18267965141.9718267965141.97北京华创汇远企业管理有限公

18000000.008402180.8018000000.008402180.80

司

河北宝硕管材有限公司70000000.0070000000.0070000000.0070000000.00保定宝硕新型建筑材料有限公

26000000.0026000000.0026000000.0026000000.00

司

河北宝硕建材有限公司5000000.005000000.005000000.005000000.00

保定昊鼎物业服务有限公司500000.00500000.00500000.00500000.00

信云通数字科技有限公司10000000.0010000000.00

云信数网（上海）投资有限公司200000000.00200000000.00

合计18397465141.97109902180.80200000000.0018597465141.97109902180.80

2．对联营、合营企业投资

本期增减变动被投资单位期初余额追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整

一．合营企业

二．联营企业

四川信用通数字科技股份有限公司16509883.061011017.95

云码通数据运营股份有限公司25123987.63-1191843.96

贵州信用通科技服务股份有限公司4699950.05-1231377.41

贵州白酒交易所股份有限公司66412047.69776548.68财务报表附注第128页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期增减变动被投资单位期初余额追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整

小计112745868.43-635654.74

合计112745868.43-635654.74

续：

本期增减变动被投资单位宣告发放现金股期末余额减值准备期末余额其他权益变动计提减值准备其他利或利润

一．合营企业

二．联营企业

四川信用通数字科技股份有限公司679447.3816841453.63

云码通数据运营股份有限公司-23932143.67

贵州信用通科技服务股份有限公司-3468572.64

贵州白酒交易所股份有限公司-67188596.37

小计679447.38111430766.31

合计679447.38111430766.31

3．其他投资

本期增减变动被投资单位期初余额追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整

北京思特奇信息技术股份有限公司549999994.50

合计549999994.50财务报表附注第129页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

续：

本期增减变动被投资单位宣告发放现金股期末余额减值准备期末余额其他权益变动计提减值准备其他利或利润

北京思特奇信息技术股份有限公司549999994.50

合计549999994.50财务报表附注第130页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释2．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

短期薪酬2772299.5924452354.1021271334.875953318.82

离职后福利-设定提存计划274095.02986180.09968354.76291920.35

辞退福利330965.00330965.00

合计3046394.6125769499.1922570654.636245239.17

2．短期薪酬列示

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴2360000.0022887780.1419717780.145530000.00

职工福利费48257.8848257.88

社会保险费102105.06684883.08673863.85113124.29

其中：医疗保险费44880.64658193.30647606.1155467.83

工伤保险费29134.0526689.7826257.7429566.09

生育保险费28090.3728090.37

住房公积金831433.00831433.000.00

工会经费和职工教育经费310194.53310194.53

合计2772299.5924452354.1021271334.875953318.82

3．设定提存计划列示

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

基本养老保险73274.56953012.62935727.5090559.68

失业保险费200820.4633167.4732627.26201360.67

合计274095.02986180.09968354.76291920.35

注释3．利息净收入项目2023年度2022年度

利息收入6580460.8433630684.01

其中：货币资金及结算备付金利息收入510812.14832282.55

债权投资利息收入6069648.7032798401.46其他债权投资利息收入其他

利息支出184231650.47175777698.25

其中：短期借款利息支出长期借款利息支出

应付债券利息支出183653108.41174942810.80财务报表附注第131页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目2023年度2022年度

其中：次级债券利息支出

租赁负债利息支出578542.06834887.45其他利息支出

利息净收入-177651189.63-142147014.24

注释4．投资收益项目2023年度2022年度

成本法核算的长期股权投资收益369255748.78383365794.46

权益法核算的长期股权投资收益-635654.74-5358716.20

交易性金融资产在持有期间的投资收益32229534.8541181970.94

合计400849628.89419189049.20

其中：交易性金融工具投资收益明细表交易性金融工具2023年度2022年度

分类为以公允价值计量且其变持有期间收益32229534.8541181970.94动计入当期损益的金融资产处置取得收益指定为以公允价值计量且其变持有期间收益动计入当期损益的金融资产处置取得收益分类为以公允价值计量且其变持有期间收益动计入当期损益的金融负债处置取得收益指定为以公允价值计量且其变持有期间收益动计入当期损益的金融负债处置取得收益

注释5．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2023年度2022年度

交易性金融资产-13734490.4113798090.41

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融负债

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融工具其他

合计-13734490.4113798090.41

注释6．业务及管理费项目2023年度2022年度

职工薪酬23996005.6318964304.87

使用权资产折旧4015319.944158373.44财务报表附注第132页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目2023年度2022年度

固定资产折旧费4869043.764914143.44

无形资产摊销929226.24929226.25

业务招待费859482.514118311.74

差旅费566807.93156959.66

中介机构费1954101.973781973.22

邮电通讯费183707.19198781.11

长期资产摊销583667.76577834.40

业务宣传费208642.65

会员费及会务费1074921.07

物业管理费311021.70306765.32

水电气费25486.7225486.72

交通运输费24103.0227626.47

劳务费1805237.961752230.48

董事会费120461.0756370.08

办公费141909.3165044.79

修理费172652.89

其他费用158606.32147171.05

合计41827752.7540353255.93

注释7．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

补充资料2023年度2022年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润156231659.66111197204.56

加：资产减值损失

信用减值损失10523406.9798223300.67

其他资产减值准备27630.7739902180.80

固定资产折旧4869043.764914143.44

使用权资产折旧4015319.944158373.44

无形资产摊销929226.24929226.25

长期待摊费用摊销583667.76577834.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）13734490.41-13798090.41财务报表附注第133页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注补充资料2023年度2022年度

利息净支出（收益以“－”号填列）184231650.47175777698.25

汇兑损失（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）-406919277.59-438189360.25

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1010466.09999477.08

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1003829.98-1039593.36以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产等的减少（增加以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-161106618.63-17474113.70

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3192828.92-3004024.88其他

经营活动产生的现金流量净额-189680335.21-36825743.71

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额101932646.713549611.03

减：现金的期初余额3549611.0349637925.58

加：现金等价物的期末余额-

减：现金等价物的期初余额-

现金及现金等价物净增加额98383035.68-46088314.55

2．现金和现金等价物的构成

项目2023年度2022年度

一、现金101932646.713549611.03

其中：库存现金160.30160.30

可随时用于支付的银行存款101932427.213549444.08

可随时用于支付的其他货币资金59.206.65可随时用于支付的结算备付金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额101932646.713549611.03

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物财务报表附注第134页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目2023年度说明

非流动资产处置损益29261.38

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

12649371.10标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-22479936.16

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

400675.40

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3299915.68

其他符合非经常性损益定义的损益项目9893205.80

减：所得税影响额-847728.97

少数股东权益影响额（税后）-99262.93

合计-1860346.26财务报表附注第135页华创云信数字技术股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.360.210.21

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.370.210.21华创云信数字技术股份有限公司（公章）

二〇二四年四月十七日财务报表附注第136页