中体产业集团股份有限公司

内部控制审计报告

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZB10951 号中体产业集团股份有限公司内部控制审计报告目录页次

内部控制审计报告1-2内部控制审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10951 号

中体产业集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中体产业集团股份有限公司（以下简称“中体产业”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中体产业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见内控审计报告第1页我们认为，中体产业于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，2025年10月28日，中体产业收到天津证监局下发的《关于对中体产业集团股份有限公司采取责令改正及对单铁、王卫东、顾兴全采取监管谈话措施的决定》（津证监措施〔2025〕36号），中体产业存在关联方中体海盈国际体育文化发展(北京)有限公司欠款1129.56万元未归还的情况。天津证监局要求中体产业收到决定书之日起六个月内完成整改工作并提交

书面整改报告，截至本报告出具日，中体产业尚未完成整改工作。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国*上海2026年4月28日内控审计报告第2页