北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

公司代码：600159公司简称：大龙地产北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人马云虎、主管会计工作负责人魏彩虹及会计机构负责人（会计主管人员）尚丹峰

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

报告期内，公司无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示无

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理..............................................13

第五节环境与社会责任...........................................14

第六节重要事项..............................................16

第七节股份变动及股东情况.........................................20

第八节优先股相关情况...........................................22

第九节债券相关情况............................................22

第十节财务报告..............................................23

载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。

备查文件目录报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司、大龙地产指北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司宁城老窖指内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司大龙有限指北京市大龙房地产开发有限公司大龙顺发指北京大龙顺发建筑工程有限公司大龙城乡指北京顺义大龙城乡建设开发有限公司大龙控股指北京大龙控股有限公司中山嘉盛指中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司

报告期、本报告期指2023年1月1日至2023年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司公司的中文简称大龙地产

公司的外文名称 BEIJING DALONG WEIYE REAL ESTATE DEVELOPMENT CO.LTD

公司的外文名称缩写 D.L.real estate公司的法定代表人马云虎

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名马志方刘宗联系地址北京市顺义区府前东街甲2号北京市顺义区府前东街甲2号

电话010-69446339010-69446339

传真010-69446339010-69446339

电子信箱 1253942314@qq.com dldclz@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址北京市顺义区府前东街甲2号公司注册地址的历史变更情况报告期内未变更公司办公地址北京市顺义区府前东街甲2号公司办公地址的邮政编码101300

公司网址 www.dldc.com.cn

电子信箱 dldc@dldc.com.cn报告期内变更情况查询索引报告期内未变更

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点董事会办公室报告期内变更情况查询索引报告期内未变更

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

Ａ股 上海证券交易所 大龙地产 600159 G大龙

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入270619198.35301408587.45-10.22

归属于上市公司股东的净利润5245689.453946226.3032.93归属于上市公司股东的扣除非经常性

-672430.963424054.29-119.64损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-393373016.92-232613131.38不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产2262678686.072257432996.620.23

总资产3800507341.684162373733.08-8.69

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0060.00520.00

稀释每股收益（元／股）0.0060.00520.00扣除非经常性损益后的基本每股收益

-0.0010.004-125.00（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.230.16增加0.07个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

-0.030.14减少0.17个百分点

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益7665113.63

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持180723.48续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出56707.29其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1975636.10

少数股东权益影响额（税后）8787.89

合计5918120.41

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司从事的主要业务为房地产业务和建筑施工业务。

房地产业务由控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司承担，经营模式为房产开发型，即房地产项目开发和销售自行开发的商品房（生产+销售），主要以住宅和商业为主。

建筑施工业务由控股子公司北京大龙顺发建筑工程有限公司承担，经营模式为施工合同模式，主要以房屋建设为主。

具体情况详见本节“三、经营情况的讨论与分析”和“四、报告期内主要经营情况”。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

房地产开发方面，作为顺义区属国有控股房地产上市企业，公司多年深耕顺义市场，拥有深厚的区域资源。公司相继开发了400余万平米的地产项目，积累了丰富的项目开发经验，产品品牌和质量在项目所在区域具有一定的优势，对未来业务开展具有良好的促进作用。

建筑施工方面，大龙顺发公司具备建筑施工总承包一级资质，公司注重人才队伍建设，拥有各类高初中级专业技术人员83人，有一、二级建造师58人。大龙顺发公司施工质量过硬，所承

建的工程多次获得北京市住房和城乡建设委员颁发的“结构长城杯金奖”，具备年施工100万平

6/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告方米的能力。近年来，公司多次获得中施企协、中国企协、北京市建筑联合会等部门颁发的荣誉证书，如：AAA 企业信用等级证书、AAA 质量资质等级证书。公司多次获评“全国合同守信企业”、“中国工程建设诚信典型企业”、“全国优秀施工企业”、“北京市优秀施工企业”、“工程建设企业 AAA 级信用等级评价”、“北京建设行业 AAA 信用企业”、“北京建设行业诚信企业”等奖项。

三、经营情况的讨论与分析环境和政策情况上半年，中央多次会议继续强调“房住不炒”，继续强调“因城施策，支持刚性和改善性住房需求，做好保交楼、保民生、保稳定工作”等。各部委积极响应中央要求，“防风险”的各项举措逐步落位。上半年，各地已有超百省市(县)优化房地产调控政策超300次。

市场环境情况

国家统计局数据显示，2023年1-6月，全国房地产开发投资58550亿元，同比下降7.9%；

其中，住宅投资44439亿元，下降7.3%。

2023年上半年，房地产开发企业房屋施工面积791548万平方米，同比下降6.6%。其中，住

宅施工面积557083万平方米，下降6.9%。房屋新开工面积49880万平方米，下降24.3%。其中，住宅新开工面积36340万平方米，下降24.9%。房屋竣工面积33904万平方米，增长19.0%。其中，住宅面积24604万平方米，增长18.5%。

1-6月份，商品房销售面积64159万平方米，同比增长17.0%；其中，住宅销售面积下降2.8%。

商品房销售额63092亿元，增长1.1%。其中，住宅销售额增长3.7%。

6月末，商品房待销售面积54784万平方米，同比增长7.3%。其中，住宅待售面积增长18.0%。

2023年上半年，房地产开发企业到位资金68797亿元，同比下降9.8%。其中，国内贷款8691亿元，下降11.1%；利用外资28亿元，下降49.1%；自筹资金20561亿元，下降23.4%；定金及预收款24275亿元，下降0.9%；个人按揭贷款12429亿元，增长2.7%。

公司经营情况回顾

2023年上半年，公司围绕在建项目，精心组织复工复产，持续推进项目销售。但受到宏观经

济发展、行业整体形势等多种因素影响，公司经营情况与去年同期基本持平。

报告期内，公司房地产业务在施项目1项，施工总建筑面积3.92万平方米，报告期内实际投资金额2111.26万元。

报告期内，公司房地产业务实现签约面积（含预售）5463.47平方米，签约销售金额（含预售）7594.26万元；结转收入面积4268.10平方米，结转收入金额5936.05万元。

报告期内，公司建筑施工类重要在施项目3项，项目金额191821.63万元。竣工项目16项，总金额26922.43万元。新签约项目11项，签约金额10371.98万元。

房地产行业经营性信息分析

1、报告期内房地产储备情况

规划计容建是/否涉及合作开发项合作开发项序持有待开发持有待开发土地一级土地整理筑面积合作开发目涉及的面目的权益

号土地的区域的面积（平方米）面积（平方米）（平方米）项目积（平方米）占比（%）内蒙古

1151236.2208901.00否

满洲里市

2、报告期内房地产开发投资情况

单位：万元币种：人民币

在建项目/新项目规划计已竣工面序经营项目用地面总建筑面积在建建筑面总投资报告期实地区项目开工项目/竣容建筑面积积（平方号业态积（平方米）（平方米）积（平方米）额际投资额

工项目（平方米）米）

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裕龙臻住宅广东省

1曦苑项及商在建项目15693.739196.6254390.5354390.53552882111.26

中山市目业

3、报告期内房地产销售和结转情况

单位：万元币种：人民币序可供出售已售（含已预结转收入报告期末待地区项目经营业态结转面积号面积售）面积金额结转面积北京市

1东楼广场住宅5077.66310.34310.341376.04

顺义区广东省住宅及

2裕龙君悦47114.584922.823727.454492.982335.92

中山市商业内蒙古

3裕龙园区住宅47370.87230.31230.3167.03240.45

满洲里市

报告期内，公司共计实现销售金额7594.26万元，销售面积5463.47平方米，实现结转收入金额5936.05万元，结转面积4268.10平方米，报告期末待结转面积2576.37平方米。

4、报告期房地产出租情况

单位：万元币种：人民币

出租房地产出租房地产是否采用租金收入/序地区项目经营业态的建筑面积的租金收入公允价值房地产公允号（平方米）（万元）计量模式价值（%）北京市

1裕龙华府商业办公11990.33108.71否

顺义区北京市

2办公楼出租办公10570.10254.52否

顺义区北京市

3裕龙三区商业2619.5375.98否

顺义区北京市

4裕龙三区住宅1282.188.33否

顺义区内蒙古裕龙园区商

5商业45746.202.88否

满洲里市 贸 A、B座

报告期内，公司房地产出租总面积为72208.34平方米，已出租总面积为26090.19平方米，出租率为36.13%，取得租金总收入1008.43万元，每平方米月平均租金为64.42元。具体出租面积及出租率情况如下：

序出租房地产的建已出租面积出租率地区项目经营业态

号筑面积（平方米）（平方米）（%）

1北京市顺义区裕龙华府商业办公11990.338900.1274.23

2北京市顺义区办公楼出租办公10570.109130.1886.38

3北京市顺义区裕龙三区商业2619.532619.53100.00

4北京市顺义区裕龙三区住宅1282.18969.2675.59

裕龙园区商

5内蒙古满洲里市商业45746.204471.109.77

贸 A、B 座

5、报告期内房地产类融资情况

2022年12月20日，经公司2022年第二次临时股东大会审议通过，同意公司及控股子公司

向公司控股股东申请最高额借款20000万元。报告期内，公司控股孙公司中山市大龙嘉盛房地产

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开发有限公司向公司控股股东借款5000万元，借款年利率6.65%，借款利息费用化金额89.59万亿元。

建筑行业经营性信息分析

1、报告期内竣工验收的项目情况

单位：万元币种：人民币细分行业房屋建设基建工程专业工程建筑装饰其他总计

项目数（个）1616

总金额26922.4326922.43

单位：万元币种：人民币项目地区境内境外总计

项目数量（个）1616

总金额26922.4326922.43

2、报告期内在建项目情况

单位：万元币种：人民币细分行业房屋建设基建工程专业工程建筑装饰其他总计

项目数量（个）3333

总金额335892.25335892.25

单位：万元币种：人民币项目地区项目数量总金额

境内33335892.25境外

总计33335892.25

3、在建重大项目情况

单位：万元币种：人民币项目付款业完工截至期末进度进度项目务百分本期确认累计确认本期成本累计成本项目金额工期累计回款是否是否名称模比收入收入投入投入金额符合符合式（%）预期预期顺义区后沙峪镇西泗上村棚施工2022年11月

110742.209.599798.3010623.779210.409986.342266.55是是

户区改合同至2025年6月造土地开发项目樱花园小区房屋产权施工2021年9月

64667.6668.625009.0544374.144858.7843042.9242509.57是是

置换 A 合同 至 2024 年 3 月片区项目三期裕龙瑧施工2022年8月曦苑小16411.771.81195.70297.79191.78291.83205.00是是合同至2025年7月区项目

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4、报告期内累计新签项目

报告期内累计新签项目数量11个，金额10371.98万元人民币。

5、报告期末在手订单情况

报告期末在手订单总金额336111.02万元人民币。其中，已签订合同但尚未开工项目金额

218.77万元人民币，在建项目中未完工部分金额179413.92万元人民币。

6、其他说明

报告期内，公司未发生建筑施工类债权融资。

公司建筑施工业务最近五年债权融资情况如下：

单位：万元币种：人民币分类年度借入金额偿付金额利息支出借款2019年借款2020年借款2021年1004.28借款2022年借款2023年报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入270619198.35301408587.45-10.22

营业成本224395281.93234542304.27-4.33

销售费用5354992.245272121.421.57

管理费用25210453.8127682300.19-8.93

财务费用-3992807.45-2927063.16不适用

经营活动产生的现金流量净额-393373016.92-232613131.38不适用

投资活动产生的现金流量净额19672420.96-6931082.56不适用

筹资活动产生的现金流量净额50000000.00-41500161.60不适用

税金及附加12661742.2513517964.07-6.33

财务费用变动原因说明：报告期内银行存款利息收入同比增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内中山裕龙君悦项目进行土地增值税清算，使得本报告期内经营活动现金净流出额较上年同期增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内处置固定资产所收到的资金同比大幅增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内筹资活动产生的现金净流入额为股东借款

5000万元，上年同期现金净流出额为分配利润4150万元。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

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(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）报告期内中山裕龙君悦项目进

货币资金687596361.6118.091023593643.1124.59-32.83行土地增值税清算汇缴税款及支付分包工程款及材料款。

应收款项301074171.897.92290662234.766.983.58

存货2336459488.5261.482342259610.6456.27-0.25报告期内部分建筑工程项目价

合同资产50795317.071.3475226369.041.81-32.48款结算进度加快。

投资性房地产189224467.224.98193204187.104.64-2.06

固定资产61478600.341.6265036396.951.56-5.47报告期内预收部分合同价款的

合同负债157023606.594.13276693246.146.65-43.25建筑工程项目履行了相应合同义务。

预付款项8984326.440.249452983.000.23-4.96

其他应收款3789565.430.103687024.190.092.78

其他流动资产58135140.061.5355921348.921.343.96

递延所得税资产96566083.102.5496926115.372.33-0.37

其他非流动资产6403820.000.176403820.000.150.00

应付账款505256709.9713.29573046230.1313.77-11.83报告期内预收租金及工程款结

预收款项5121266.740.137095187.050.17-27.82转收入。

应付职工薪酬297464.700.014193099.110.10-92.91

应交税费29015341.980.7635552614.650.85-18.39

其他应付款722157548.7119.00896231368.9221.53-19.42

其他流动负债42745496.071.1237494677.030.9014.00

未分配利润1048817406.4827.601043571717.0325.070.50上年末计提的应付职工薪酬在

少数股东权益76211220.852.0174634313.431.792.11本报告期内支付。

其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

因房地产项目开发建设，根据有关建设部门要求，公司部分货币资金处于受限状态，具体会计科目明细为：工程履约保证金27716628.88元，农民工工资保证金48338788.29元，共计

76055417.17元。

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4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用权益比注册资本本报告期营业本报告期净利润报告期末总资产报告期末净资产公司名称主营业务例（万元）收入（元）（元）（元）（元）北京市大龙房地房地产开

99.88%80000.0069444839.943639644.303025114182.311776339545.70

产开发有限公司发、经营北京大龙顺发建施工

98.26%15000.00203131344.533522120.19971829188.40307422694.58

筑工程有限公司总承包

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济环境及政策风险

长期存在的房地产供求矛盾以及房地产宏观政策将会对公司的经营产生一定的影响。对此公司将密切关注宏观经济形势，加强对政策趋势的研判，以市场为导向，提高公司经营业绩。

2、融资风险

公司规模不大，可选择的融资方式不多。结合行业当前形势和公司实际情况，公司将通过加快资金回笼速度、拓展融资渠道等多种措施，为公司长期、稳定、健康发展提供资金支持。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议的查询索引日期

2023年第一次 www.sse.com.cn； 2023 年第一次临时股东大会

2023年3月14日2023年3月15日

临时股东大会公告编号：2023-007决议

2022 年年度股东 www.sse.com.cn；

2023年5月16日2023年5月17日2022年年度股东大会决议

大会公告编号：2023-022表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

本报告期内，公司无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

14/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

公司严格遵守国家和地方关于环境保护的法律法规及各项规定的要求，在项目开发过程中严格履行项目所在地环保部门的各项审批手续，在公司运营和项目建设等方面严格遵守各项环境保护法律法规的要求。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

15/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否有时履行应及时履承诺承诺承诺承诺时间及及时承诺方履行说明未完行应说背景类型内容期限严格期限成履行的明下一履行具体原因步计划

大龙城乡将不从事与 st宁窖相同或者类似的生产、经营北京顺义

与股改 业务，以避免对 st宁窖的生产经营构成新的、可能的直接或解决同大龙城乡2005-04-08；

相关的间接的业务竞争。大龙城乡保证将促使其下属、控股或其他具否是业竞争建设开发长期有效

承诺 有实际控制权的企业不直接或间接从事、参与或进行与 st宁有限公司

窖的生产、经营相竞争的任何活动。

为减少和规范关联交易，大龙城乡承诺：

（一）本公司将善意履行作为大龙地产控股股东的义务，在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，本公司以及其他全资、控股子公司与大龙地产关联交易时将按公

收购报正、公平、公开的市场原则进行；

告书或北京顺义（二）本公司承诺在大龙地产股东大会对有关涉及本公司

权益变解决关大龙城乡事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；2009-12-09；

否是

动报告联交易建设开发（三）本公司承诺杜绝一切非法占用大龙地产的资金、资长期有效书中所有限公司产的行为；

作承诺（四）不利用本公司所处控股股东地位，就大龙地产与本公司或本公司控制的其他公司相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使大龙地产的股东大会或董事会做出侵犯大龙地产和其他股东合法权益的决议；

（五）对持续经营所发生的必要的关联交易，本公司承诺

16/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

将遵循市场化的定价原则，促使上述交易的价格以及其他协议条款和交易条件是在公平合理且同与独立第三者的正常商业

交易的基础上决定，依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规和《上海证券交易所股票上市规则》、《北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司公司章程》等有关规定履

行信息披露义务、办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害大龙地产及其他股东的合法权益。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

17/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用根据经营需要，2023年4月公司召开第九届董事会第二次会议，审议通过了《关于2023年度日常关联交易预计的议案》（详见2023年4月刊登于《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站 www.sse.com.cn编号为 2023-011的公司公告），预计 2023年公司与关联方之间发生的日常关联交易总额为70131.30万元。

报告期内，公司与关联方的日常关联交易严格遵循上海证券交易所《股票上市规则》《上市公司自律监管指引》《公司章程》《公司关联交易管理制度》等有关规定执行，报告期内公司日常关联交易未超过年初预计额度。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

18/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

2022年12月20日，经公司2022年第二次临时股东大会审议通过，同意公司及控股子公司

向公司控股股东申请最高额借款20000万元。报告期内，公司控股孙公司中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司向公司控股股东借款5000万元，借款年利率6.65%，借款利息费用化金额89.59万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

19/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

20/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)36576

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有限质押、标记或股东名称报告期内期末持股比例售条件股冻结情况股东性质（全称）增减数量(%)份数量股份状态数量北京顺义大龙城乡建设开发

039591655547.700无0国有法人

有限公司

曹慧利-160000062337790.750无0境内自然人

宿建扬060887000.730无0境内自然人

中信证券股份有限公司-221578346632550.560无0国有法人

王淑霞120000039712000.480无0境内自然人

张鸿039371000.470无0境内自然人

李在让035756000.430无0境内自然人中国国际金融香港资产管理

320530033053000.400无0境外法人

有限公司－CICCFT8（QFII）

张文杰-55000026582000.320无0境内自然人

徐俭253540025355000.310无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量北京顺义大龙城乡建设开发有限公司395916555人民币普通股395916555曹慧利6233779人民币普通股6233779宿建扬6088700人民币普通股6088700中信证券股份有限公司4663255人民币普通股4663255王淑霞3971200人民币普通股3971200张鸿3937100人民币普通股3937100李在让3575600人民币普通股3575600

中国国际金融香港资产管理有限公司－

3305300人民币普通股3305300

CICCFT8（QFII）张文杰2658200人民币普通股2658200徐俭2535500人民币普通股2535500前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表不适用决权的说明

上述股东中，公司已知大龙城乡与其他股东之间不存在关联关系，也不属于相关法律、法规规定的一致行动人；上述其他股东之上述股东关联关系或一致行动的说明

间公司未知是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于相关法律、法规规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

21/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

22/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、1687596361.611023593643.11结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、5301074171.89290662234.76应收款项融资

预付款项七、78984326.449452983.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、83789565.433687024.19

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、92336459488.522342259610.64

合同资产七、1050795317.0775226369.04持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1358135140.0655921348.92

流动资产合计3446834371.023800803213.66

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、20189224467.22193204187.10

固定资产七、2161478600.3465036396.95在建工程生产性生物资产

23/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产七、3096566083.1096926115.37

其他非流动资产七、316403820.006403820.00

非流动资产合计353672970.66361570519.42

资产总计3800507341.684162373733.08

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36505256709.97573046230.13

预收款项七、375121266.747095187.05

合同负债七、38157023606.59276693246.14卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39297464.704193099.11

应交税费七、4029015341.9835552614.65

其他应付款七、41722157548.71896231368.92

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债七、4442745496.0737494677.03

流动负债合计1461617434.761830306423.03

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

24/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

非流动负债合计

负债合计1461617434.761830306423.03

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53830003232.00830003232.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55343387345.38343387345.38

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积七、5940470702.2140470702.21一般风险准备

未分配利润七、601048817406.481043571717.03归属于母公司所有者权益

2262678686.072257432996.62（或股东权益）合计

少数股东权益76211220.8574634313.43所有者权益（或股东权

2338889906.922332067310.05

益）合计负债和所有者权益（或

3800507341.684162373733.08股东权益）总计

公司负责人：马云虎主管会计工作负责人：魏彩虹会计机构负责人：尚丹峰母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金9230846.3910738557.11交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款十七、2331183824.82331183824.82

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计340414671.21341922381.93

非流动资产：

25/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、3899119666.26899119666.26其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计899119666.26899119666.26

资产总计1239534337.471241042048.19

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬

应交税费38374.58

其他应付款13500.00551296.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计13500.00589670.58

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债

26/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

其他非流动负债非流动负债合计

负债合计13500.00589670.58

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）830003232.00830003232.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积346188384.00346188384.00

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积40470702.2140470702.21

未分配利润22858519.2623790059.40所有者权益（或股东权

1239520837.471240452377.61

益）合计负债和所有者权益（或

1239534337.471241042048.19股东权益）总计

公司负责人：马云虎主管会计工作负责人：魏彩虹会计机构负责人：尚丹峰合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入270619198.35301408587.45

其中：营业收入七、61270619198.35301408587.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本263629662.78278087626.79

其中：营业成本七、61224395281.93234542304.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6212661742.2513517964.07

销售费用七、635354992.245272121.42

管理费用七、6425210453.8127682300.19研发费用

财务费用七、66-3992807.45-2927063.16

其中：利息费用895902.78

利息收入4911749.272949630.72

加：其他收益七、67180723.48636725.00

27/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71-429172.33194630.05号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72994774.66592142.35号填列）资产处置收益（损失以“－”七、737665113.638405.64号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）15400975.0124752863.70

加：营业外收入七、7456707.2959001.56

减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“－”号

15457682.3024811865.26

填列）

减：所得税费用七、768635085.4311303459.92

五、净利润（净亏损以“－”号填列）6822596.8713508405.34

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

6822596.8713508405.34“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

5245689.453946226.30（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

1576907.429562179.04号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

28/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额6822596.8713508405.34

（一）归属于母公司所有者的综合

5245689.453946226.30

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

1576907.429562179.04

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.010.00

（二）稀释每股收益(元/股)0.010.00

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：马云虎主管会计工作负责人：魏彩虹会计机构负责人：尚丹峰母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入

减：营业成本税金及附加销售费用

管理费用1019922.90950098.70研发费用

财务费用-62442.32-13525.44

其中：利息费用

利息收入64291.3219722.44

加：其他收益25940.4414428.94投资收益（损失以“－”号填

46650000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

29/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-931540.1445727855.68

加：营业外收入9.13

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号-931540.1445727864.81

填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-931540.1445727864.81

（一）持续经营净利润（净亏损以-931540.1445727864.81“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-931540.1445727864.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：马云虎主管会计工作负责人：魏彩虹会计机构负责人：尚丹峰

30/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

175512769.64189173353.13

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

七、78、（1）19683247.3912599132.71现金

经营活动现金流入小计195196017.03201772485.84

购买商品、接受劳务支付的现

274693475.30264144027.64

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

35400626.5136256656.00

现金

支付的各项税费258155057.07100360509.52支付其他与经营活动有关的

七、78、（2）20319875.0733624424.06现金

经营活动现金流出小计588569033.95434385617.22经营活动产生的现金流

-393373016.92-232613131.38量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其19721620.9663500.00

31/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计19721620.9663500.00

购建固定资产、无形资产和其

49200.006994582.56

他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计49200.006994582.56投资活动产生的现金流

19672420.96-6931082.56

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

七、78、（5）50000000.00现金

筹资活动现金流入小计50000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支

41500161.60

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计41500161.60筹资活动产生的现金流

50000000.00-41500161.60

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-323700595.96-281044375.54

加：期初现金及现金等价物余

934924207.07943468069.30

额

六、期末现金及现金等价物余额611223611.11662423693.76

公司负责人：马云虎主管会计工作负责人：魏彩虹会计机构负责人：尚丹峰母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

32/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

254060.032217075.30

现金

经营活动现金流入小计254060.032217075.30

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工及为职工支付的

276142.90212413.41

现金

支付的各项税费202202.85208647.36支付其他与经营活动有关的

1283425.003288815.93

现金

经营活动现金流出小计1761770.753709876.70经营活动产生的现金流量净

-1507710.72-1492801.40额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金46650000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计46650000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流

46650000.00

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支

41500161.60

付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计41500161.60

33/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

筹资活动产生的现金流

-41500161.60量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1507710.723657037.00

加：期初现金及现金等价物余

10738557.117433885.17

额

六、期末现金及现金等价物余额9230846.3911090922.17

公司负责人：马云虎主管会计工作负责人：魏彩虹会计机构负责人：尚丹峰

34/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益其一项目减工具他专般

：少数股东权益所有者权益合计实收资本综项风优永资本公积库盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)其合储险先续存他收备准股债股益备

一、上年期末余额830003232.00343387345.3840470702.211043571717.032257432996.6274634313.432332067310.05

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额830003232.00343387345.3840470702.211043571717.032257432996.6274634313.432332067310.05

三、本期增减变动

金额（减少以5245689.455245689.451576907.426822596.87“－”号填列）

（一）综合收益总

5245689.455245689.451576907.426822596.87

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

35/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额830003232.00343387345.3840470702.211048817406.482262678686.0776211220.852338889906.92

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益其一减项目工具他专般

：少数股东权益所有者权益合计实收资本综项风其优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

(或股本)其合储险他先续存他收备准股债股益备

36/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

一、上年期末余额830003232.00343387345.3835990215.331261950061.542471330854.25130141952.182601472806.43

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额830003232.00343387345.3835990215.331261950061.542471330854.25130141952.182601472806.43

三、本期增减变动

金额（减少以-37553935.30-37553935.309562179.04-27991756.26“－”号填列）

（一）综合收益总

3946226.303946226.309562179.0413508405.34

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-41500161.60-41500161.60-41500161.60

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-41500161.60-41500161.60-41500161.60

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

37/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额830003232.00343387345.3835990215.331224396126.242433776918.95139704131.222573481050.17

公司负责人：马云虎主管会计工作负责人：魏彩虹会计机构负责人：尚丹峰母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额830003232.00346188384.0040470702.2123790059.401240452377.61

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额830003232.00346188384.0040470702.2123790059.401240452377.61三、本期增减变动金额（减少以“－”号-931540.14-931540.14

填列）

（一）综合收益总额-931540.14-931540.14

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

38/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额830003232.00346188384.0040470702.2122858519.261239520837.47

2022年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额830003232.00346188384.0035990215.3324965839.051237147670.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额830003232.00346188384.0035990215.3324965839.051237147670.38三、本期增减变动金额（减少以“－”号

4227703.214227703.21

填列）

（一）综合收益总额45727864.8145727864.81

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-41500161.60-41500161.60

39/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-41500161.60-41500161.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额830003232.00346188384.0035990215.3329193542.261241375373.59

公司负责人：马云虎主管会计工作负责人：魏彩虹会计机构负责人：尚丹峰

40/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为内蒙古宁城老窖生

物科技股份有限公司，本公司系经内蒙古自治区人民政府股份制企业审批委员会以内政股批字[1997]49号文批准，由内蒙古宁城集团公司采用独家发起、募集设立的股份有限公司。1998年4月28日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监发[1998]63号和证监发[1998]64号文批准，以上网定价发行方式向社会公众发行人民币普通股3600万股，向公司职工配售股份400万股，发行后总股本为16000万股。本公司于1998年5月8日重新在内蒙古自治区工商局登记注册，注册名称为“内蒙古宁城老窖股份有限公司”。1998年5月26日本公司股票在上海证券交易所挂牌交易。2000年本公司第一次临时股东大会批准将本公司名称由“内蒙古宁城老窖股份有限公司”更名为“内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司”。经内蒙古工商行政管理局变更登记，2001年4月25日正式启用新名称。

1999年7月20日，本公司以1998年12月31日的未分配利润向全体股东每10股送3股，

增加股本4800万股，送股后的总股本为20800万股。

2001年3月13日，本公司经中国证监会以证监公司字[2000]211号文件批准，以1998年5月26日上市时的总股本16000万股为基数，以每10股配售3股的比例向全体股东配售股份，实际共配售1380万股，其中：国有股东可配3600万股，承诺认购5%，实际配售180万股；个人股东配售1200万股。配股后的总股本为22180万股。

2001年5月28日，本公司实施2000年度利润分配方案和公积金转增股本方案，以本公司配

股后的总股本22180万股为基数，每10股送转1.8756股，共计增加股本8320万股，送转后的总股本为30500万股。

2005年11月11日，根据中国证券监督管理委员会《关于内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司重大资产重组方案的意见》（证监公字[2005]101号）和本公司2005年度第二次临时股东大会决议，本公司的全部资产与北京市顺义大龙城乡建设开发总公司所持有的大龙房地产、顺发建筑、京洋房地产3家全部股权进行等价置换。重组后本公司的主营业务转为房地产开发和建筑施工。

经2005年度第三次临时股东大会决议通过，本公司名称变更为北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司；注册地址变更为：北京市顺义区仓上大街11号；经营范围变更为：房地产开发；物

业管理；房地产信息咨询；销售建筑材料。本企业领取营业执照后自主选择经营项目，开展经营活动。

2007年10月16日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]358号《关于核准北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司非公开发行股票的通知》批准，进行非公开发行股票。截至2007年11月1日公司收到参与非公开定向发行的股东缴纳的出资款人民币880000000.00元，扣除发行费用人民币8810000.00元后，实际募集资金净额为人民币871190000.00元。公司非公开发行股票前的股本为人民币305001616.00元，非公开发行后的累计股本为人民币

415001616.00元。

经2009年股东大会决议通过，由资本公积转增股本415001616元，转增基准日期为2009年12月31日，转增后的注册资本为人民币830003232元，已经北京兴华会计师事务所验证并

出具（2010）京会兴验字第2-076号验资报告。

41/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

公司主要业务范围为房地产开发和销售以及建筑施工承包。公司地址为北京市顺义区府前东街甲2号。公司法定代表人：马云虎。

本财务报表业经公司全体董事于2023年8月29日批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用本期纳入合并范围的子公司包括2家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

公司至本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

42/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表

43/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

（3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公

司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动

而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母

公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交

易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

44/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交

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易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

8.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取金融资产现金流量的权利届满；

2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量

全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该

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金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

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外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证。

据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

2）其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

（6）金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被

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要求偿还的最高金额。

（7）预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

2）信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

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根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。

3）已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

4）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

5）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收票据—银行按照承兑人的信

况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失承兑汇票用特征划分组合率，计算预期信用损失

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按照承兑人为信参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收票据—商业

用风险特征划分况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失承兑汇票组合率，计算预期信用损失

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款—单项按照客户信用风

况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失计提组合险特征划分组合

率对照表，计算预期信用损失按照账龄为信用参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款—账龄

风险特征划分组况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失组合

合率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款—关联合并范围内关联

况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失方组合方欠款率，该组合预期信用损失率为0%按照合同应收取本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来合同资产—质保

的质保金划分组经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信金组合

合用损失率，计算预期信用损失合同资产—已完按照施工项目中本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来工未结算工程款已完工未结算工经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信组合程款划分组合用损失率，计算预期信用损失

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款—单按照客户信用风

况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存项计提组合险特征划分组合

续期预期信用损失率，计算预期信用损失按照账龄为信用参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款—账

风险特征划分组况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存龄组合

合续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款—应日常经营活动中

收投标保证金、押的投标保证金、押参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状金、无回收风险的金、无回收风险的况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存应收款项以及与应收款项以及与续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%关联方的往来关联方的往来

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15.存货

√适用□不适用

（1）存货的初始确认存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

2）该存货的成本能够可靠地计量。

（2）存货分类

存货分类为开发用地、开发成本、开发产品、出租开发产品、工程施工、周转房、库存材料、低值易耗品和库存商品等。

（3）存货的初始计量

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、开发成本、加工成本和其他成本。

1）开发用土地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目可售面积分摊计入开发项

目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品可售面积分摊并计入各受益开发项目中去。

2）开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。出租的开发产品、周转房按开发完成后的实际成本入账，在预计可使用年限内分期摊销。

3）应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》处理。

4）投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价

值不公允的除外。

5）非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。

6）债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受

让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。

7）企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。

（4）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法或个别计价法计价。

（5）存货的盘存制度存货的盘存采用永续盘存制。

（6）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法

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周转材料（低值易耗品和包装物）领用时一次计入成本费用。

（7）存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

本公司房地产项目按照单个项目计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（8）开发成本的核算方法

本公司开发项目的成本包括：

1）土地征用及拆迁补偿费：归集开发房地产所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包括

土地价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费等。

2）前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地平整等费用。

3）基础设施费：归集开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、环卫设施、光彩工程以及道路等基础设施费用。

4）建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费。

5）开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负

担的费用，月末需按一定标准在各个开发项目间进行分配。包括：开发项目完工之前所发生的借款费用、营销设施建造费、工程管理部门的办公费、电话费、交通差旅费、修理费、劳动保护费、

折旧费、低值易耗品摊销，周转房摊销、管理机构人员的薪酬、以及其他支出等。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法，详见附注“五、重要会计政策及会计估计10、金融工具”的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

17.持有待售资产

□适用√不适用

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

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19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

（1）长期股权投资的分类及其判断依据

1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

2）长期股权投资类别的判断依据

*确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6；

*确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

*确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

（2）长期股权投资初始成本的确定

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1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

1）投资性房地产的初始计量

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

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本公司对没有正式明确以出租获取租金作为长期持有目的的出租开发产品，不确认为投资性房地产，在“存货-意图出售而暂时出租的开发产品”项目核算；对于以出租为目的的开发产品，将其账面价值转入投资性房地产核算。

公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。

2）投资性房地产的后续计量

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-404%-5%2.38%-11.9%

机器设备年限平均法5-202%-4%4.8%-19.2%

运输设备年限平均法7-102%-4%9.6%-13.7%

其他年限平均法5-102%-4%9.6%-19.2%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用□不适用

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

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4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

24.在建工程

√适用□不适用在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

本公司房地产开发项目的借款费用在满足资本化条件时予以资本化，计入“开发成本-开发间接费用”项目；开发项目竣工达到预定可使用或可销售状态时，发生的借款费用停止资本化直接计入当期损益。

（3）借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。

本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

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本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、30长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按

变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的

指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1）无形资产的计价方法

*取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

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项目预计使用寿命依据土地使用权土地使用年限土地使用证登记的年限

软件3-10年估计的使用寿命版权合同年限合同规定年限专利及非专利技术合同年限合同规定年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值

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减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33.职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

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离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

√适用□不适用

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化

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处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

35.预计负债

√适用□不适用

因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价

值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

36.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1）以权益结算的股份支付

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股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

2）以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

37.优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。

优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。

优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

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与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）公司收入确认与成本结转的具体原则与方法：

1）商品房销售合同

房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

2）工程承包合同

根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定。

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(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

（1）取得合同发生的增量成本

为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

（2）履行合同发生的成本

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或

类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

（3）合同成本摊销和减值

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款1）减2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

3）本公司作为承租人

*租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

*租赁期的评估

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

*使用权资产和租赁负债

见“附注五、28”和“附注五、34”。

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*租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

4）本公司作为出租人

*租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

*租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

*作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

*作为融资租赁出租人

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的

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终止确认和减值按照本附注“五、10金融工具”预期信用损失的确定方法及会计处理方法”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

C 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

D 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“无、10金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

5）售后租回交易

本公司按照“附注五、38”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方及承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注“四、(九)金融工具”对该金融负债进行会计处理。

*本公司作为买方及出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“4）本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不

属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本附注“五、10金融工具”对该金融资产进行会计处理。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）股份回购

为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。

根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。

注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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（2）持有待售的非流动资产及处置组

1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2）持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

*对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

*对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。

*对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理

*某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

A 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

B 决定不再出售之日的再收回金额。

*划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

4）其他持有待售非流动资产的会计处理

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和

72/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

（3）分部报告

以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：

1）各单项产品或劳务的性质；

2）生产过程的性质；

3）产品或劳务的客户类型；

4）销售产品或提供劳务的方式；

5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

（4）质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留，列入“其他应付款”，在开发产品保修期内因质量而发生的维修费，从预留的保证金内扣除，在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

（5）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

符合持有待售的资产的会计处理见本附注五、43、（2）。

（6）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

本公司关联方包括但不限于：

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1)母公司；

2)子公司；

3)受同一母公司控制的其他企业；

4)实施共同控制的投资方；

5)施加重大影响的投资方；

6)合营企业，包括合营企业的子公司；

7)联营企业，包括联营企业的子公司；

8)本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；

9)主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

10)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

11)本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其

他企业；

12)持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；

13)直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监

事及与其关系密切的家庭成员；

14)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情形

之一的企业；

15)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形之一

的个人；

16)由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公

司及其控股子公司以外的企业。

除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方：本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

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六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

按应税销售收入计算销项税，并增值税扣除当期允许抵扣的进项税额13%、9%，征收率3%、5%后的差额计缴增值税消费税营业税

城市维护建设税实缴增值税5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%土地增值税土地增值额超率累进税率

教育附加费实缴增值税5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

□适用√不适用

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

以下说明中，期初余额为2022年12月31日财务数据，期末余额为2023年6月30日财务数据，本期数为2023年1-6月财务数据，上期数为2022年1-6月财务数据，除特别说明外，货币单位均为人民币元。

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金32559.9828243.74

银行存款611508384.46940240230.00

其他货币资金76055417.1783325169.37

合计687596361.611023593643.11

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

银行存款中包含期末计提应收定期存款利息317333.33元，其他货币资金中受限资金：工程履约保证金27716628.88元，农民工工资保证金48338788.29元，共计76055417.17元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

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3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内（含1年）243271899.76

1年以内小计243271899.76

1至2年32460636.86

2至3年8410848.88

3年以上

3至4年35004479.57

4至5年

5年以上48312395.63

合计367460260.70

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(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)

按单项计提坏账准备715000.000.19715000.00100715000.000.20715000.00100

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应715000.000.19715000.00100715000.000.20715000.00100收账款按组合计提坏账准备3667452606567108830107417135590963065247395290662234

99.8117.9099.8018.33.70.81.89.42.66.76

其中：

组合1:按账龄计提3667452606567108830107417135590963065247395290662234

99.8117.9099.8018.33

坏账准备的应收账款.70.81.89.42.66.76

3674602606638608830107417135662463065962395290662234

合计////.70.81.89.42.66.76

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

北京非达基业商贸有限公司715000.00715000.00100工程款估计无法收回

合计715000.00715000.00100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1:按账龄计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）243271899.7612163594.985%

1－2年32460636.863246063.6910%

2－3年8410848.881682169.7820%

3－4年35004479.5710501343.8730%

4－5年50%

5年以上47597395.6338077916.4980%

合计366745260.7065671088.81

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

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(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收款坏账准备65962395.66423693.1566386088.81

合计65962395.66423693.1566386088.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

期末余额前五名应收账款汇总金额346235482.16元，占应收账款期末余额合计数的比例

94.22%，相应计提的坏账准备汇总金额57932510.25元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内8897410.5899.039439846.6099.86

1至2年73779.460.8213136.400.14

2至3年13136.400.15

3年以上

合计8984326.44100.009452983.00100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

78/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币与本公司占期末余预付款单位名称期末余额未结算原因关系额比例时间

北京鸿睿智业时代投资有限公司非关联方6854595.2376.30%1年以内业务尚未完成

北京天雄宏图劳务分包有限公司非关联方686744.727.64%1年以内业务尚未完成

职工保险非关联方366728.004.08%1年以内业务尚未完成

北京润成伟业园林绿化工程有限公司非关联方85892.000.96%1年以内业务尚未完成

北京晓声文化传媒有限公司非关联方49900.000.56%1-2年以内业务尚未完成

合计8043859.9589.54%其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3789565.433687024.19

合计3789565.433687024.19

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

79/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内659336.70

1年以内小计659336.70

1至2年827934.20

2至3年

3年以上

3至4年2480123.95

4至5年864202.25

5年以上6727765.70

合计11559362.80

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款4962530.004962530.00

押金、备用金、保证金3635707.293382433.25

代垫公共维修基金等2961125.513106379.15

合计11559362.8011451342.40

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日余额2801788.214962530.007764318.21

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5479.165479.16本期转回本期转销

80/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

本期核销其他变动

2023年6月30日余额2807267.374962530.007769797.37

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏账准备7764318.215479.167769797.37

合计7764318.215479.167769797.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计性质期末余额

数的比例(%)

3-4年、北京隆兴畅泰新材料科技有限公司货款4962530.0042.934962530.00

5年以上

1-2年、北京市燕顺保证性住房投资有限公司质保金1853697.7016.04550522.47

3-4年

北京龙腾世纪投资管理中心保证金500000.001年以内4.3325000.00

纳博华远北京科技有限公司保证金800000.001-2年以内6.9280000.00

顺义区市政重点工程办质保金140000.005年以上1.21112000.00

合计/8256227.70/71.435730052.47

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

81/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值账面价值准备准备原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

开发成本554228472.9249479963.56504748509.36530642829.6749479963.56481162866.11

开发产品1954165124.92133135033.101821030091.821984035950.85133135033.101850900917.75

库存材料10680887.3410680887.3410195826.7810195826.78

合计2519074485.18182614996.662336459488.522524874607.30182614996.662342259610.64

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

开发产品133135033.10133135033.10

开发成本49479963.5649479963.56

合计182614996.66182614996.66

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

√适用□不适用

存货期末余额含有借款费用资本化的金额：27083453.73元。

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

82/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

10、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期质量保证金13039293.395304313.537734979.868231815.865317534.962914280.90

已完工未结算工程款45326670.722266333.5143060337.2175559974.893247886.7572312088.14

合计58365964.117570647.0450795317.0783791790.758565421.7175226369.04

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

未到期质量保证金4807477.53未到期质保金增加

已完工未结算工程款-30233304.17合同结算进度加快

合计-25425826.64/

(3).本期合同资产计提减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

未到期质量保证金13221.43未到期质保金计提金额减少

已完工未结算工程款981553.24合同结算进度加快

合计994774.67/

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同取得成本971060.73590298.85应收退货成本

待抵扣增值税进项税额45087792.3443354166.46

预缴营业税587696.64588765.42

预缴城建税64280.7458134.12

83/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

预缴教育费附加202987.58199279.50

预缴地方教育费附加28998.3626526.25

预缴土地增值税7780209.027780209.02

预缴企业所得税3306921.003218700.61

预缴堤围防护费103256.99103256.99

其他1936.662011.70

合计58135140.0655921348.92

其他说明：

与合同取得成本有关的资产相关的信息减值准备项目期初余额本期增加本期摊销本期本期期末余额摊销方法计提转回为取得合同发按相关收入

590298.853447307.033066545.15971060.73

生的佣金支出确认时摊销

合计590298.853447307.033066545.15971060.73

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

84/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额264533997.07264533997.07

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额789584.78789584.78

（1）处置789584.78789584.78

（2）其他转出

4.期末余额263744412.29263744412.29

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额71329809.9771329809.97

2.本期增加金额3427010.603427010.60

（1）计提或摊销3427010.603427010.60

3.本期减少金额236875.50236875.50

85/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

（1）处置236875.50236875.50

（2）其他转出

4.期末余额74519945.0774519945.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值189224467.22189224467.22

2.期初账面价值193204187.10193204187.10

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产61478600.3465036396.95固定资产清理

合计61478600.3465036396.95

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值：

1.期初余额87981722.252806752.619811164.715602770.78106202410.35

2.本期增加金额48219.8148219.81

（1）购置48219.8148219.81

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

3433291.003433291.00

额

86/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

（1）处置或报

3433291.003433291.00

废

4.期末余额84548431.252806752.619811164.715650990.59102817339.16

二、累计折旧

1.期初余额30358702.812301414.834161116.374344779.3941166013.40

2.本期增加金额1592437.93127301.71306167.4967148.832093055.96

（1）计提1592437.93127301.71306167.4967148.832093055.96

3.本期减少金额1920330.541920330.54

（1）处置或报

1920330.541920330.54

废

4.期末余额30030810.202428716.544467283.864411928.2241338738.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值54517621.05378036.075343880.851239062.3761478600.34

2.期初账面价值57623019.44505337.785650048.341257991.3965036396.95

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

无

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在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

□适用√不适用

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

88/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

□适用√不适用

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备32509639.778127409.9433504414.468376103.61

内部交易未实现利润44513183.4011128295.8545380503.8411345125.96

可抵扣亏损234689041.0058672260.25234689041.0058672260.25

坏账准备54975114.8713743778.7254553148.8113638287.21

未票应付款19077353.364769338.3419077353.364769338.34

其他500000.00125000.00500000.00125000.00

合计386264332.4096566083.10387704461.4796926115.37

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

89/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异51933254.2251931452.64

可抵扣亏损25359382.2823619646.73

合计77292636.5075551099.37

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年2488601.762488601.76

2024年2490228.272490228.27

2025年3455245.893455245.89

2026年40367867.4540367867.45

2027年45676643.5645676643.56

2028年6958942.19

合计101437529.1294478586.93/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本

合同资产6958707.52554887.526403820.006958707.52554887.526403820.00

合计6958707.52554887.526403820.006958707.52554887.526403820.00

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

90/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付账款505256709.97573046230.13

合计505256709.97573046230.13

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

中山裕龙君汇购房定金10000.0010000.00

中山裕龙君悦购房定金290000.00150000.00

中山裕龙皓泽苑购房定金20000.00

预收房租4801266.746935187.05

合计5121266.747095187.05

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

裕龙花园五区项目房款1076692.001076692.00

91/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

滨河加建项目房款8363248.008363248.00

满洲里裕龙花园项目房款139800.00139800.00

中山裕龙君悦项目房款14693159.056375262.86

东楼广场项目房款5951978.947693423.87

裕龙花园三区项目房款5021620.96

合同结算126798728.60248023198.45

合计157023606.59276693246.14

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

合同结算-121224469.85预收工程款合同已按工程进度履行义务

合计-121224469.85/

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4064612.2929946169.5233836734.86174046.95

二、离职后福利-设定提存计划128486.823804056.173809125.24123417.75

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计4193099.1133750225.6937645860.10297464.70

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴3884793.0023685336.3827570129.38

二、职工福利费382606.96382606.96

三、社会保险费30535.402221265.192222469.9129330.68

其中：医疗保险费30535.402035648.712036853.4329330.68

工伤保险费185616.48185616.48生育保险费

四、住房公积金3095094.003095094.00

五、工会经费和职工教育经费149283.89561866.99566434.61144716.27

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计4064612.2929946169.5233836734.86174046.95

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

92/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险120929.203671931.683676702.56116158.32

2、失业保险费7557.62132124.49132422.687259.43

3、企业年金缴费

合计128486.823804056.173809125.24123417.75

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税22242174.9032416021.19消费税营业税

企业所得税4252160.112747445.12

个人所得税22481.3183258.06

城市维护建设税138872.54150435.95

土地增值税2215277.73

教育费附加59516.7666270.43

地方教育附加39726.4044228.85

其他税费45132.2344955.05

合计29015341.9835552614.65

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款722157548.71896231368.92

合计722157548.71896231368.92

其他说明：

无应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用

93/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

关联方往来52883054.1048854862.38

质量保证金38856742.8735852867.18

备用金、押金498117930.00499154930.00

其他往来81042758.1931105605.31

计提土地增值税51257063.55281263104.05

合计722157548.71896231368.92

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

北京德源兴业投资管理有限公司230010544.00未结算

北京市西城区房屋土地经营管理中心87774804.00未结算

北京市西城区房屋征收事务中心58779500.00未结算

北京大栅栏投资有限责任公司43887402.00未结算

北京顺政大龙供热有限公司41989763.01未结算

北京宣房投资管理集团有限公司36278424.00未结算

北京华融基础设施投资有限公司29812120.00未结算

北京天桥衡融投资有限公司10419136.00未结算

合计538951693.01/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

□适用√不适用

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额42745496.0737494677.03

合计42745496.0737494677.03

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

94/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用

95/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

涉及政府补助的项目：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

830003232.00830003232.00

数

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

96/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）343387345.38343387345.38其他资本公积

合计343387345.38343387345.38

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积40470702.2140470702.21任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计40470702.2140470702.21

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1043571717.031261950061.54调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润1043571717.031261950061.54

加：本期归属于母公司所有者的净利

5245689.45-172397696.03

润

减：提取法定盈余公积4480486.88提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利41500161.60

97/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

转作股本的普通股股利

期末未分配利润1048817406.481043571717.03

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务260293665.30220887481.26297074453.53230704587.32

其他业务10325533.053507800.674334133.923837716.95

合计270619198.35224395281.93301408587.45234542304.27

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类北京市顺义区广东省中山市内蒙古满洲里合计

房地产开发收入13760400.0144929840.00670311.6659360551.67

建筑施工收入200933113.63200933113.63

租金收入10179196.02146337.0310325533.05

合计224872709.6644929840.00816648.69270619198.35

合同产生的收入说明：

无

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

本公司向客户销售房地产，销售合同在房地产预售时订立，本公司在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并在客户取得相关商品控制权时确认销售收入的实现。

建筑施工收入，本公司按照投入法，根据合同履约成本的投入确定履约进度，按履约进度确认收入。

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

98/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税

营业税27734.5925109.90

城市维护建设税299124.43352508.26

教育费附加249568.53292258.12资源税房产税土地使用税车船使用税印花税

土地增值税9161574.0410535263.64

其他2923740.662312824.15

合计12661742.2513517964.07

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告费8743.00

业务宣传费526874.31109815.53

销售佣金3163061.813234749.38

销售人员薪酬881664.00883148.00

其他销售费用773449.121042608.51

办公费1200.001800.00

合计5354992.245272121.42

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费834345.711036929.88

机动车开支127201.92247948.25

差旅费115117.7897934.05

福利费319844.76521925.60

工会经费534512.99560040.06

职工教育经费27319.3579995.92

折旧费2063847.061716325.01

工资12706200.2316165799.62

99/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

业务招待费2543.80

职工社会保险2536984.643295458.97

职工住房费用1184409.001435743.00

其他费用3819346.571571514.54

中介机构服务费938780.00952685.29

合计25210453.8127682300.19

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出895902.78

减：利息收入-4911749.27-2949630.72

手续费23039.0422567.56

合计-3992807.45-2927063.16

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

个税手续费返还180723.4832698.54

稳岗补贴452026.46

其他与日常经营相关的补助152000.00

合计180723.48636725.00

其他说明：

无

68、投资收益

□适用√不适用

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

100/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-423693.17442379.57

其他应收款坏账损失-5479.16-247749.52债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-429172.33194630.05

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他994774.66592142.35

合同资产减值损失994774.66592142.35

合计994774.66592142.35

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生

7665113.638405.64

物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计

合计7665113.638405.64

其他说明：

□适用√不适用

101/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

收违约金45400.082000.0045400.08

其他11307.2157001.5611307.21

合计56707.2959001.5656707.29计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

□适用√不适用

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8275053.1614029698.26

递延所得税费用360032.27-2726238.34

合计8635085.4311303459.92

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额15457682.30

按法定/适用税率计算的所得税费用3864420.58子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响3029127.72非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1741537.13

所得税费用8635085.43

102/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入4911749.272949630.72

保证金及押金7940207.197577647.70

代收款项6293760.161376127.73

其他收入237430.77695726.56

诚意金300100.00

合计19683247.3912599132.71

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

业务宣传费526874.31109815.53

办公费835545.711038729.88

差旅费115117.7897934.05

车辆开支127201.92247948.25

销售佣金3163061.813234749.38

其他费用6104704.833566808.34

支付代付款项9137368.7117338043.93

保证金及押金310000.007990394.70

合计20319875.0733624424.06

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

103/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

北京顺义大龙城乡建设开发有限公司50000000.00

合计50000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润6822596.8713508405.34

加：资产减值准备-994774.66-592142.35

信用减值损失429172.33-194630.05

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

5522765.265160859.43

性生物资产折旧使用权资产摊销无形资产摊销长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期

-7665113.63-8405.64

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）895902.78

投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”

360032.27-2726238.34号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）5800122.1275871685.18经营性应收项目的减少（增加以

12273980.26-28227213.44“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-416817700.52-295405451.51“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-393373016.92-232613131.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

104/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额611223611.11662423693.76

减：现金的期初余额934924207.07943468069.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-323700595.96-281044375.54

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金611223611.11934924207.07

其中：库存现金32559.9828243.74

可随时用于支付的银行存款611191051.13934895963.33可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额611223611.11934924207.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用□不适用以上披露的期末现金及现金等价物余额中不含使用权受限的货币资金金额。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

105/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

货币资金76055417.17见本附注七、1应收票据存货固定资产无形资产

合计76055417.17/

其他说明：

无

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

个税手续费返还180723.48其他收益180723.48

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

√适用□不适用

（1）租赁

1）作为出租人

*经营租赁项目金额

经营租赁收入10325533.05

其中：与未纳入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于2023年6月30日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期租赁收款额（未折现）

106/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

1年以内10222468.07

1至2年6487986.33

2至3年3088664.08

3至4年3021756.00

4至5年3021756.00

5年以上251813.00

合计26094443.48

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式

北京市大龙房地产开房地产开发、同一控制下

北京市北京市93.306.58发有限公司经营企业合并北京大龙顺发建筑工同一控制下

北京市北京市施工总承包98.26程有限公司企业合并

107/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称东持股数股东的损益宣告分派的股利权益余额比例（%）

北京市大龙房地产开发有限公司0.121515394.0470866595.43

北京大龙顺发建筑工程有限公司1.7461513.385344625.42

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

108/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

27248993002143025114124877412487742907479306960321444014417401441740

北京市大龙房地产开发有限公司

433.11749.20182.31636.61636.61235.49858.25093.74192.34192.34

86848314103346971829186644064966440649103724910438611416368377359283773592

北京大龙顺发建筑工程有限公司

9.93038.478.403.823.82791.50704.81496.311.931.93

本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京市大龙房地产开发有限公司69444839.943639644.303639644.30-239456239.04144961904.9912423762.6112423762.61-107310908.81

北京大龙顺发建筑工程有限公司203131344.533522120.193522120.19-152409067.16160004398.664229032.514229032.51-123809421.07

其他说明：

无

109/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

公司的经营活动会面临各种金融风险：主要为市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动风险。本公司的整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，以风险和收益之间取得适当平衡为金融风险管理目标力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）市场风险

1、利率风险

指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于金融机构借款。本公司期末不存在金融机构借款，本年度无利率风险。

2、汇率风险

本公司经营活动均在中国境内，主要交易均以人民币结算，本年度无重大汇率风险。

（二）信用风险

公司面临的信用风险主要来自银行存款、应收账款、其他应收款。公司通过制定和执行风险管理政策，关注上述金融工具的信用风险，将信用风险控制在限定的范围内。

1、银行存款的信用风险

110/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

本公司的银行存款主要存放于国有银行和其它信用评级较高、资产状况良好、信用风险低的

商业银行，通过限额存放和密切监控银行账户余额变动等方式，规避商业银行的信用风险。

2、应收款项的信用风险

本公司的应收账款主要为公司下属建筑施工企业应收经客户确认的工程款，其他应收款主要为保证金、押金和代垫款。公司已形成完善的应收账款风险管理和内控体系，通过严格审查客户信用，严格执行应收账款催收程序，降低应收账款的信用风险。

截止本年末，公司应收账款前五名合计346235482.16元，占应收账款期末余额合计数的比例94.22%。

（三）流动性风险

本公司通过执行资金预算管理，监控当期和未来一段时间的资金流动性需求，根据经营需要和借款合同期限分析，维持充足的货币资金储备，降低短期现金流量波动的影响。公司严格监控借款的使用情况，并确保遵守借款协议，取得足够的金融机构的授信额度，满足长短期的流动资金需求，降低资金流动性风险。

（四）公允价值

本公司的金融资产和负债均未采用公允价值计量，不存在公允价值变动对公司经营业绩产生不利的影响。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

111/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

北京顺义大龙城乡建设北京市房地产开发、

10000.0047.7047.70

开发有限公司顺义区经营本企业的母公司情况的说明

北京顺义大龙城乡建设开发有限公司成立于1987年，隶属北京市顺义区人民政府，注册资本金1亿元，由北京大龙控股有限公司100％出资，实际控制人为北京市顺义区国有资产监督管理委员会。

本企业最终控制方是北京市顺义区国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京大龙控股有限公司其他北京天竺房地产开发有限公司其他北京市大龙物资有限公司其他

112/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

北京绿茵园林工程有限公司其他北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司其他北京市大龙机械工程有限公司其他北京大龙顺通顺畅保洁有限责任公司其他北京恒信诚业房地产经纪有限公司其他北京双峰建材集团其他北京天房银地房地产开发有限公司其他北京天房绿茵园林绿化工程有限公司其他北京和合华府置业有限公司其他北京万科房地产经纪有限公司其他北京万科物业服务有限公司其他北京大龙得天力广告传媒有限公司其他北京万科企业有限公司其他唯家企业管理有限公司其他深圳市万睿智能科技有限公司其他上海唯源房地产咨询有限公司其他武汉万科祥盈管理服务有限公司其他万翼科技有限公司其他深圳万科祥盈管理服务有限公司北京分公司其他北京天房恒发市政工程有限公司其他北京市大龙资产管理有限公司其他北京天房物业管理有限责任公司其他北京首钢京顺轧辊有限公司其他北京京顺联合轧辊有限公司其他其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的是否超过关联交易内交易额交易额度关联方本期发生额上期发生额容度（如（如适适用）用）

北京市大龙物资有限公司材料采购款229457.59北京大龙东升门窗幕墙工

工程施工9328855.722709877.72程有限公司北京市大龙机械工程有限

土方工程38385596.33968185.48公司北京万科物业服务有限公

物业服务408354.17106467.45司北京大龙得天力广告传媒

广告服务132144.95有限公司北京天房恒发市政工程有

工程施工4848623.85限公司

唯家企业管理有限公司销售代理37204.00814833.12

113/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京顺义大龙城乡建设开发有限公司工程劳务463372.9363116.51

北京市大龙资产管理有限公司工程劳务678170.19

北京天房银地房地产开发有限公司工程劳务97982988.98

北京市天竺房地产开发公司工程施工32377853.0873550726.09

北京首钢京顺轧辊有限公司工程施工10963.43

北京天房绿茵园林绿化工程有限公司工程施工184678.90

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

北京顺义大龙城乡建设开发有限公司办公楼1028571.421028571.42

北京大龙控股有限公司办公楼342857.16342857.16

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用

114/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入北京顺义大龙城乡建设

50000000.002023年3月16日2026年3月15日借款

开发有限公司

公司及控股子公司因项目开发需要，经过董事会及股东大会审议通过，向控股股东大龙城乡申请最高额关联借款2亿元，截至本报告期末，借款余额为5000.00万元，需偿还借款利息

895902.78元。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬134.18144.18

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京天竺房地产开

应收账款214589607.5312223235.28198067804.7511247730.30发有限公司北京首钢京顺轧辊

合同资产4900.00490.00有限公司北京天竺房地产开

合同资产17642797.12873139.86303025.5715151.28发有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京市大龙物资供销有限公司7304379.7312630199.12

应付账款北京市大龙机械工程有限公司58782170.9517941870.95

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应付账款北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司14478749.526918903.69

应付账款北京天房绿茵园林绿化工程有限公司4052168.396809755.65

应付账款北京万科房地产经纪有限公司660000.00660000.00

应付账款北京大龙得天力广告传媒有限公司94242.5294242.52

应付账款北京天竺房地产开发有限公司4000000.004000000.00

应付账款北京天房恒发市政工程有限公司3376335.414046659.51

应付账款北京和合华府置业有限公司3508772.0419444021.70

合同负债北京天房银地房地产开发有限公司113375235.3322144404.30

其他应付款北京顺义大龙城乡建设开发有限公司52411140.261515237.48

其他应付款北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司202318.98202318.98

其他应付款北京万科物业服务有限公司408354.17

其他应付款北京万科企业有限公司20000.0020000.00

其他应付款唯家企业管理有限公司34404.00

其他应付款万翼科技有限公司26538.1612538.16

其他应付款深圳万科祥盈管理服务有限公司北京分公司1490.05

其他应付款北京大龙顺通顺畅保洁有限责任公司505554.00

其他应付款北京天房绿茵园林绿化工程有限公司36750.97813466.09

其他应付款北京大龙得天力广告传媒有限公司16620.9216620.92

其他应付款北京天房恒发市政工程有限公司265259.26311901.90

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

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十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

117/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

118/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

□适用√不适用

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款331183824.82331183824.82

合计331183824.82331183824.82

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

119/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上331183824.82

合计331183824.82

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方资金往来331183824.82331183824.82

合计331183824.82331183824.82

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

120/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额北京市大龙房地产开

借款331183824.825年以上100发有限公司

合计/331183824.82/100

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资899119666.26899119666.26899119666.26899119666.26

对联营、合营企业投资

合计899119666.26899119666.26899119666.26899119666.26

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计减值准本期本期被投资单位期初余额期末余额提减值备期末增加减少准备余额北京市大龙房地产开发

751173320.78751173320.78

有限公司

北京大龙顺发建筑工程147946345.48147946345.48

121/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

有限公司

合计899119666.26899119666.26

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

□适用√不适用

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益7665113.63

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

122/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

180723.48

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出56707.29其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1975636.10

少数股东权益影响额（税后）8787.89

合计5918120.41

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

123/124北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2023年半年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

0.230.0060.006

利润扣除非经常性损益后归属于

-0.03-0.001-0.001公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：马云虎

董事会批准报送日期：2023年8月29日修订信息

□适用√不适用