北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600159公司简称：大龙地产

北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司

2026年半年度报告

1/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人刘哲、主管会计工作负责人贾子婷及会计机构负责人（会计主管人员）许小东声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

报告期内，公司无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示无

十一、其他

□适用√不适用

2/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................23

第七节债券相关情况............................................26

第八节财务报告..............................................27

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。

3/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司、大龙地产指北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司宁城老窖指内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司大龙有限指北京市大龙房地产开发有限公司大龙顺发指北京大龙顺发建筑工程有限公司大龙城乡指北京顺义大龙城乡建设开发有限公司大龙控股指北京大龙控股有限公司中山嘉盛指中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司

报告期、本报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司公司的中文简称大龙地产

公司的外文名称 BEIJING DALONG WEIYE REAL ESTATE DEVELOPMENT CO.LTD

公司的外文名称缩写 D.L.real estate公司的法定代表人刘哲

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘宗王金奇联系地址北京市顺义区府前东街甲2号北京市顺义区府前东街甲2号

电话010-69446339010-69446339

传真010-69446339010-69446339

电子信箱 dldc@dldc.com.cn dldc@dldc.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址北京市顺义区府前东街甲2号公司注册地址的历史变更情况报告期内未变更公司办公地址北京市顺义区府前东街甲2号公司办公地址的邮政编码101300

公司网址 www.dldc.com.cn

电子信箱 dldc@dldc.com.cn报告期内变更情况查询索引报告期内未变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn

4/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

公司半年度报告备置地点董事会办公室报告期内变更情况查询索引报告期内未变更

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大龙地产 600159 G大龙

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入151337915.43311864634.91-51.47

利润总额-37239480.19-6958766.61不适用

归属于上市公司股东的净利润-34187886.93-10756783.35不适用归属于上市公司股东的扣除非

-31433332.49-12260032.33不适用经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-137468275.09-118815181.57不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1439162422.151473350309.08-2.32

总资产2923702218.603030871455.88-3.54

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.041-0.013不适用

稀释每股收益（元／股）-0.041-0.013不适用扣除非经常性损益后的基本每股

-0.038-0.015不适用收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-2.348-0.625减少1.723个百分点扣除非经常性损益后的加权平均

-2.159-0.712减少1.447个百分点

净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

营业收入较上年同期发生较大变化的主要原因为：本报告期内房地产销售收入及建筑施工收入与去年同期相比减少。

利润总额较上年同期发生较大变化的主要原因为：本报告期内房地产销售收入及项目结算毛

利、建筑施工收入与去年同期相比减少。

归属于上市公司股东的净利润较上年同期发生较大变化的主要原因为：本报告期内房地产销

售收入及项目结算毛利、建筑施工收入与去年同期相比减少。

5/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期发生较大变化的主要原因为：

本报告期内房地产销售收入及项目结算毛利、建筑施工收入与去年同期相比减少。

经营活动产生的现金流量净额较上年同期发生较大变化的主要原因为：本报告期收回的保证金与去年同期相比减少。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-22741.96冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、89816.57对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3736133.99

减：所得税影响额-917264.85

少数股东权益影响额（税后）2759.91

合计-2754554.44

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司从事的主要业务为房地产开发业务和建筑施工业务。

房地产开发业务由控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司承担，经营模式为房产开发型即房地产项目开发和销售自行开发的商品房(生产+销售)，主要以住宅和商业为主。

建筑施工业务由控股子公司北京大龙顺发建筑工程有限公司承担，经营模式为施工合同模式，主要以房屋建设为主。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

6/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

二、经营情况的讨论与分析政策环境情况

2026年上半年，房地产领域紧扣稳市场、防风险、促转型主线，中央强化顶层设计，地方深

化因城施策，形成需求端精准施策、供给端优化提质、风险端稳妥化解的政策体系，推动行业加快向新发展模式平稳过渡。

金融支持力度保持稳定，政策工具精准高效。5 年期以上 LPR 及首套公积金贷款利率维持低位运行，切实降低居民购房成本。央行、金融监管部门运用专项再贷款、专项借款等工具，重点支持保障性住房建设、城中村改造和“保交楼”工作，城市房地产融资协调机制常态化运行，以项目白名单合理满足优质房企合理融资需求，稳妥缓释行业流动性风险。

财政与土地政策协同发力，存量盘活取得实效。专项债、超长期特别国债资金有序投向城市更新、存量商品房收储等领域，多地通过收购存量房源转化为保障性租赁住房、人才公寓，有效衔接库存去化与民生保障。土地供应坚持总量管控、结构优化，优先保障保障房和民生项目用地，不动产交易便利化改革持续深化。

在政策合力作用下，市场总体筑底企稳、结构分化明显。核心城市商品房交易与土地市场活跃度有所回升，改善型需求逐步释放，三四线城市市场修复仍面临压力。上半年政策为市场平稳运行和行业转型发展奠定坚实基础，下半年将继续在稳预期、激活力、优供给上持续发力，促进房地产市场平稳健康发展。

市场环境情况

国家统计局数据显示，2026年1-6月份，全国房地产开发投资38074亿元，同比下降18.0%；

其中，住宅投资29300亿元，下降17.8%。

2026年1-6月份，房地产开发企业房屋施工面积554049万平方米，同比下降12.5%。其中，

住宅施工面积384453万平方米，下降12.9%。房屋新开工面积23239万平方米，下降23.4%。

其中，住宅新开工面积16900万平方米，下降24.1%。房屋竣工面积17221万平方米，下降23.7%。

其中，住宅竣工面积12148万平方米，下降25.3%。

2026年1—6月份，新建商品房销售面积40140万平方米，同比下降11.6%；其中住宅销售

面积下降12.4%。新建商品房销售额37945亿元，下降13.6%；其中住宅销售额下降13.7%。6月末，商品房待售面积76315万平方米，同比下降0.9%。其中，待售3年以下面积56167万平方米，下降3.5%。

2026年1—6月份，房地产开发企业到位资金40233亿元，同比下降20.2%。其中，国内贷

款5716亿元，下降31.7%；自筹资金14740亿元，下降16.4%；定金及预收款12442亿元，下降15.8%；个人按揭贷款5137亿元，下降24.9%。

（注：上述数据来源于国家统计局对外公开的统计数据。）公司经营情况回顾

2026年上半年，面对复杂严峻的外部环境与行业深度调整，公司董事会坚持稳中求进、锚定

高质量发展，统筹长远布局与当期经营。全体干部职工凝心聚力、实干攻坚，一手抓项目建设管控与营销去化，加快资金回笼、稳固经营基本盘；一手完善公司治理，强化内控合规与风险防范，夯实稳健运营根基。公司整体运行平稳有序，经营质效与治理水平同步提升，为完成全年目标任务奠定坚实基础。

报告期内，公司无新增房地产开发项目、无投资金额。

报告期内，公司房地产开发业务共计实现销售金额647.00万元，销售面积442.05平方米，实现结转收入金额652.87万元，结转面积530.63平方米，报告期末待结转面积0.00平方米。

报告期内，公司建筑施工类重要在施项目2项，在施面积12.03万平方米，公司建筑施工业务竣工项目1项，竣工项目总金额81.14万元；新签约项目11项，签约金额78882.03万元。

报告期内，公司紧扣治理架构优化部署与经营管理实际需求，持续健全治理运行机制，着力提升决策质效与监督效能。坚持以全面风险管理为引领，稳步推进制度体系迭代升级，不断夯实内控管理根基。期间，公司统筹推进补充制定、修订完善管理制度3项，进一步构建权责明晰、

7/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

流程规范、管控精准的内部管理体系，持续提升公司治理规范化、精细化水平，为企业高质量稳健发展提供坚实制度支撑。

房地产行业经营性信息分析

1.报告期内房地产储备情况

持有待开发土一级土地规划计容合作开发项合作开发项

序持有待开发是/否涉及地的面积（平整理面积建筑面积目涉及的面目的权益占号土地的区域合作开发项目

方米）（平方米）（平方米）积（平方米）比（%）内蒙古

1151236.20208901.00否

满洲里市

2.报告期内房地产销售和结转情况

单位：万元；平方米币种：人民币

已售（含已报告期末待序可供出售面销售金额结转面积结转收入金额地区项目经营业态预售）面积结转面积

号积(平方米)（万元）(平方米)（万元）

(平方米)(平方米)北京市

1裕龙华府住宅/车位151.71

顺义区北京市裕龙君享（胡各住宅/商业/车

252592.24顺义区庄限价房项目）位

北京市住宅/商业/车

3东楼广场项目4471.32

顺义区位北京市

4裕龙花园五区住宅166.25

顺义区广东省

5裕龙君汇住宅/车位15712.78

中山市广东省

6裕龙君悦住宅及商业19385.6388.5859.41

中山市广东省

7裕龙皓泽苑住宅及商业45506.12442.05647.00442.05593.46

中山市广东省

8裕龙雍瀚府住宅及商业17021.68

中山市内蒙古

9裕龙园区住宅46604.55

满洲里市

3.报告期房地产出租情况

单位：万元；平方米币种：人民币

出租房地产出租房地产租金收入/序是否采用公允地区项目经营业态的建筑面积的租金收入房地产公允号价值计量模式（平方米）（万元）价值（%）北京市

1裕龙华府商业办公11990.33175.28否

顺义区北京市

2办公楼出租办公10570.10147.43否

顺义区北京市

3裕龙三区商业2624.53102.76否

顺义区

8/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

北京市

4裕龙三区住宅969.1120.00否

顺义区内蒙古裕龙园区商

5商业64046.932.14否

满洲里市 贸A、B座内蒙古裕龙园区

6商业58323.560.00否

满洲里市酒店

报告期内，公司房地产出租总面积为148524.56平方米，已出租总面积为18185.61平方米，出租率为12.24%，取得租金总收入447.60万元，每平方米月平均租金为41.02元。具体出租面积及出租率情况如下：

序出租房地产的建筑已出租面积出租率地区项目经营业态

号面积（平方米）（平方米）（%）北京市

1裕龙华府商业办公11990.3311497.0695.89

顺义区北京市

2办公楼出租办公10570.103439.9232.54

顺义区北京市

3裕龙三区商业2624.532008.6776.53

顺义区北京市

4裕龙三区住宅969.11969.11100.00

顺义区内蒙古

5 裕龙园区商贸A、B座 商业 64046.93 270.85 0.42

满洲里市内蒙古

6裕龙园区酒店商业58323.560.000.00

满洲里市建筑行业经营性信息分析

1.报告期内竣工验收的项目情况

单位：万元币种：人民币细分行业房屋建设基建工程专业工程建筑装饰其他总计

项目数（个）11

总金额81.1481.14

单位：万元币种：人民币项目地区境内境外总计

项目数量（个）11

总金额81.1481.14

2.报告期内在建项目情况

单位：万元币种：人民币细分行业房屋建设基建工程专业工程建筑装饰其他总计

项目数量（个）4040

总金额141369.99141369.99

9/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

单位：万元币种：人民币项目地区境内境外总计

项目数量（个）4040

总金额141369.99141369.99

3.在建重大项目情况

单位：万元币种：人民币项目进付款进截至期末业务项目完工百分比本期确认累计确认本期成本累计成本度是否度是否项目名称工期累计回款

模式金额（%）收入收入投入投入符合预符合预金额期期北京市顺义区顺义新城0201街施工2026年1月至

69971.1812.538766.848766.848591.508591.505776.20是是

区东风商场片区合同2028年6月项目顺义区马坡中心小学校改扩建工施工2025年11月至

9982.2324.562426.142451.452304.842328.881549.02是是

程（一期）（教学合同2027年6月楼主楼等2项）

4.报告期内累计新签项目

报告期内累计新签项目数量11个，金额78882.03万元。

5.报告期末在手订单情况

报告期末在手订单总金额143407.87万元人民币。其中，已签订合同但尚未开工项目金额

2037.88万元人民币，在建项目中未完工部分金额101883.54万元人民币。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）区域深耕与国资背景优势

1.区属国资背书：作为北京市顺义区区属国有控股上市企业，公司在产品质量、客户服务等

方面具备先天优势，尤其在属地市场中享有较高的信任度与资源整合能力。

2.属地化深耕积淀：多年扎根区域市场，对属地政策、客户需求、土地价值等具有深刻理解，

形成了“区域资源-项目开发-品牌输出”的闭环生态，为后续项目落地提供稳定支撑。

（二）品牌口碑与开发经验沉淀

1.产品品牌优势：公司开发的项目在属地市场积累了良好的口碑，产品品质与服务标准在区

域内具有一定竞争力。通过多年经验积累，形成了符合本地居民需求的产品设计与开发能力，对区域居住习惯、户型偏好及配套需求有着较为精准的把控，提升了客户满意度和项目溢价能力。

10/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

2.规模化开发经验：公司累计开发400余万平方米项目，覆盖从土地获取、规划报建、施工

管理到销售运营的全流程，积累了丰富的全周期开发经验。

（三）建筑施工领域的专业资质与行业认可

1.高资质与技术实力：公司具备建筑施工总承包一级资质，通过严格的施工管理流程与技术创新，确保工程质量和效率，年施工能力达百万平方米级，能够承接大型复杂项目。

2.专业化人才团队：公司注重人才队伍建设，拥有初中高级专业技术人员109人、一二级建

造师42人、一二级造价师4人，形成了一支经验丰富、技术过硬的团队，为施工质量与项目交付提供了人才保障。

3.施工质量与行业荣誉：公司以“质量为本”为核心，承建工程多次荣获北京市“结构长城杯金奖”等权威奖项，施工质量与安全管理水平得到政府及行业协会的高度认可。近年来，获评“全国优秀施工企业”“北京市优秀施工企业”“全国合同守信企业”等荣誉称号，进一步强化了行业信誉与品牌影响力。

（四）信誉与社会责任的长期积累

1.信用评级与合规经营：公司在施工领域凭借规范的管理、稳健的财务及良好的履约记录，

获得“工程建设企业 AAA 级信用等级评价”、“北京建设行业 AAA 信用企业”、AAA 质量资质等

级证书等权威认证，提升了公司在招投标、融资及合作中的议价能力。

2.社会责任履行：多年来，公司积极参与属地民生工程、保障性住房建设，公司党员干部积

极参与社区志愿服务，树立了负责任、有担当的国企形象。这种社会价值的创造增强了政府与公众对公司的信任。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入151337915.43311864634.91-51.47

营业成本146557069.60271159342.47-45.95

销售费用1326890.258161657.59-83.74

管理费用32488635.5623985983.0735.45

财务费用-476846.07-730008.93不适用研发费用

经营活动产生的现金流量净额-137468275.09-118815181.57不适用

投资活动产生的现金流量净额-44170.003065756.62-101.44

筹资活动产生的现金流量净额-50742361.11不适用

税金及附加3175645.1210555182.54-69.91

其他收益107536.71138658.27-22.44

信用减值损失-7560014.31-1839005.40不适用

资产减值损失5705352.39-3614239.06不适用

资产处置收益-22741.96-35908.44不适用

营业外收入423061.09120091.28252.28

营业外支出4159195.08460841.43802.52

营业收入变动原因说明：本报告期内房地产销售收入及建筑施工收入与上年同期相比减少。

营业成本变动原因说明：本报告期内结转房地产销售成本及建筑施工成本与上年同期相比减少。

销售费用变动原因说明：本报告期房地产销售收入减少，计提销售佣金同比减少。

管理费用变动原因说明：本报告期内职工薪酬同比增加，主要为部分施工项目于上年年底竣工，相关现场人员本报告期内未参与其他项目施工，薪酬不再计入项目合同履约成本，调整至管理费用核算，人员总量未增加。

财务费用变动原因说明：本报告期内银行存款利息收入同比减少。

研发费用变动原因说明：不适用。

11/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期收回的保证金与去年同期相比减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期内处置投资性房地产所收到的资金与上年同期同比减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期向股东偿还借款本金及利息5074.24万元，本报告期内无此类事项发生。

税金及附加变动原因说明：本报告期内计提土地增值税同比减少。

其他收益变动原因说明：本报告期内收到财政稳岗补贴同比减少。

信用减值损失变动原因说明：本报告期内计提应收账款信用减值损失同比增加。

资产减值损失变动原因说明：本报告期内转回部分合同资产减值准备。

资产处置收益变动原因说明：本报告期内处置固定资产损失同比减少。

营业外收入变动原因说明：本报告期内不需支付的款项同比增加。

营业外支出变动原因说明：本报告期内无偿移交公共配套及车位支出同比增加。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期情况项目名称本期期末数上年期末数产的比例产的比例末变动比例说明

（%）（%）（%）

货币资金284409656.139.73418525082.1413.81-32.04

应收账款447662461.1615.31375145738.7812.3819.33

存货1571261742.7853.741579995660.2052.13-0.55

合同资产30601466.621.0557079390.741.88-46.39

投资性房地产281477004.519.63287799738.279.50-2.20

固定资产49981795.851.7151902110.001.71-3.70

使用权资产222040.540.01266448.640.01-16.67

合同负债61626304.262.1148002789.931.5828.38

租赁负债283794.910.01281875.510.010.68

预付款项3051288.820.10676336.060.02351.15

其他应收款3204671.280.1111494536.530.38-72.12

其他流动资产67526537.952.3170292900.522.32-3.94

递延所得税资产77811764.012.6675045450.362.483.69

其他非流动资产106491788.953.64102648063.643.393.74

应付账款628627911.6721.50703182132.9623.20-10.60

预收款项1782930.950.061863357.510.06-4.32

应付职工薪酬226965.110.016018753.620.20-96.23

应交税费696918.990.029196901.440.30-92.42

12/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

其他应付款649077143.2622.20654059841.6021.58-0.76一年内到期的非

89557.300.0087715.290.002.10

流动负债

其他流动负债66186946.892.2659190223.491.9511.82

未分配利润225301142.567.71259489029.498.56-13.18

少数股东权益75941323.112.6075637555.452.500.40其他说明

货币资金变动原因为：本报告期内总体项目工程款回笼进度不及采购分包款、各类工程款项支付规模，经营性现金流入小于经营性现金流出所致。

合同资产变动原因为：本报告期内合同结算快于合同履约进度。

合同负债变动原因为：本报告期内预收部分项目工程款增加，预收款项高于项目结转确认收入金额。

预付款项变动原因为：本报告期内预付工程款增加。

其他应收款变动原因为：本报告期内收回拆迁补偿款。

应付职工薪酬变动原因为：本报告期内支付计提的应付职工薪酬。

应交税费变动原因为：本报告期内缴纳应交税费—企业所得税。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

因房地产项目开发建设，根据有关建设部门要求，公司部分货币资金处于受限状态，具体会计科目明细为：其他货币资金—保函保证金3223843.23元，其他货币资金—农民工工资保证金

13485118.49元，其他货币资金—司法冻结资金996050.12元。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用

13/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

14/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型

北京市大龙房地产房地产开发、

子公司800000000.002167990777.401072511301.7211004699.75-21015817.70-24738204.42开发有限公司经营北京大龙顺发建筑

子公司施工总承包150000000.00926821865.12193133698.10140774736.32-11820946.86-8553409.29工程有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

15/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.宏观政策与市场波动风险

房地产行业结构性供需矛盾突出，调控政策动态调整，叠加宏观经济波动，将对公司项目开发、销售去化及经营收益形成阶段性冲击，经营不确定性有所增加。公司将强化政策研判和市场预判，优化区域布局与产品结构，精准对接市场真实需求，提升周期抗风险能力。

2.融资渠道与流动性风险

受企业规模限制，公司融资渠道相对单一、融资成本管控压力较大。若市场流动性收紧、融

资环境走弱，公司或面临筹资困难、现金流承压等问题，影响项目开发与日常经营。公司将加快销售回款、盘活存量资产，创新融资方式、深化政策性金融合作，优化融资结构、压降融资成本，稳固资金链安全。

3.区域市场竞争加剧风险

公司重点布局区域市场竞争激烈，头部房企凭借资金、品牌、资源优势持续挤压市场份额。

公司将深耕属地市场，做实精细化运营与品质服务，塑造差异化竞争优势，持续巩固区域市场地位。

4.项目开发运营及施工合规安全风险

行业土地成本偏高、销售去化周期拉长，压缩项目盈利空间，开发管控不到位易引发工期、成本、质量等问题。同时，建筑行业监管持续从严，高危施工环节存在安全、环保、质量合规隐患。公司将健全项目全周期管控体系，严控开发节点、工程质量与安全生产，完善施工合规管理，强化人员培训与现场巡检，全面防范各类经营与安全风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

16/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明

详见公司董事、高级管理人员刘哲董事长选举其他变动的情况说明

详见公司董事、高级管理人员李金通董事离任换届变动的情况说明

详见公司董事、高级管理人员孙志强董事离任换届变动的情况说明

详见公司董事、高级管理人员翁翕董事选举换届变动的情况说明

详见公司董事、高级管理人员唐林垚董事选举换届变动的情况说明

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1.为完善董事会人员结构，报告期内，经公司第九届董事会第二十六次会议、2026年第二次

临时股东会、第九届董事会第二十七次会议审议通过，选举刘哲先生为公司第九届董事会董事、董事长。

2.董事会换届选举

鉴于公司第九届董事会任期届满，经公司第九届董事会第三十次会议、2026年第三次临时股东会审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》，选举产生公司第十届董事会成员。第九届董事会独立董事李金通先生、孙志强先生已达到法律法规规定的独立董事最长连续任职年限，将不再担任公司第十届董事会独立董事职务。选举翁翕先生、唐林垚先生为公司第十届董事会独立董事，第九届董事会其他董事人选未发生变动。（具体内容详见公司于2026年6月10日、2026年

6 月 26 日刊登于《中国证券报》《上海证券报》以及上交所网站 www.sse.com.cn 的《第九届董事会第三十次会议决议公告》（公告编号：2026-021）、《关于董事会换届选举的公告》（公告编号：2026-024）和《2026年第三次临时股东会决议公告》（公告编号：2026-026）。）

3.选举公司董事长、聘任高级管理人员公司于2026年6月25日召开第十届董事会第一次会议，审议通过《关于选举第十届董事会董事长的议案》《关于选举公司法定代表人的议案》《关于选举公司第十届董事会各专门委员会组成人员的议案》《关于聘任公司总经理的议案》《关于聘任公司董事会秘书的议案》《关于聘任公司副总经理的议案》《关于聘任公司财务总监的议案》《关于聘任公司总工程师的议案》《关于聘任公司证券事务代表的议案》，选举及聘任公司第十届董事会董事长及高级管理人员。董事长及其余高级管理人员未发生变动。（具体内容详见公司2026年6月26日刊登于《中国证券报》《上海证券报》以及上交所网站www.sse.com.cn的《第十届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2026-027）。）

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

本报告期内，公司无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。

17/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

公司严格遵守国家和地方关于环境保护的法律法规及各项规定的要求，在项目开发过程中严格履行项目所在地环保部门的各项审批手续，在公司运营和项目建设等方面严格遵守各项环境保护法律法规的要求。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

18/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能及是否及时履行应承诺承诺是否有履承诺时履行应承诺背景承诺方承诺时间时严格说明未完类型内容行期限期限说明下一履行成履行的步计划具体原因

大龙城乡将不从事与 st 宁窖相同或者类似的生产、经营业务，北京顺义 以避免对 st 宁窖的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务解决与股改相大龙城乡竞争。长期同业2005-04-08否是不适用不适用

关的承诺建设开发大龙城乡保证将促使其下属、控股或其他具有实际控制权的有效竞争

有限公司 企业不直接或间接从事、参与或进行与 st 宁窖的生产、经营相竞争的任何活动。

为减少和规范关联交易，大龙城乡承诺：

（一）本公司将善意履行作为大龙地产控股股东的义务，在不

与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，本公司以及其他全资、控股子公司与大龙地产关联交易时将按公正、公平、公开的市场原则进行；

（二）本公司承诺在大龙地产股东大会对有关涉及本公司事项

收购报告的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；

北京顺义

书或权益解决（三）本公司承诺杜绝一切非法占用大龙地产的资金、资产的大龙城乡长期

变动报告关联行为；2009-12-09否是不适用不适用建设开发有效

书中所作交易（四）不利用本公司所处控股股东地位，就大龙地产与本公司有限公司

承诺或本公司控制的其他公司相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使大龙地产的股东大会或董事会做出侵犯大龙地产和其他股东合法权益的决议；

（五）对持续经营所发生的必要的关联交易，本公司承诺将遵

循市场化的定价原则，促使上述交易的价格以及其他协议条款和交易条件是在公平合理且同与独立第三者的正常商业交易的基础上决定，依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规和

19/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能及是否及时履行应承诺承诺是否有履承诺时履行应承诺背景承诺方承诺时间时严格说明未完类型内容行期限期限说明下一履行成履行的步计划具体原因

《上海证券交易所股票上市规则》《北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司章程》等有关规定履行信息披露义务、办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害大龙地产及其他股东的合法权益。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

20/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

根据公司经营需要，公司第九届董事会第二十五次会议和2026年第一次临时股东会审议通过了《关于2026年度日常关联交易预计的议案》（详见2025年12月30日刊登于《中国证券报》《上海证券报》以及上交所网站 www.sse.com.cn 编号为 2025-045 的公司公告），预计 2026 年公司与关联方之间发生的日常关联交易总额为21024万元。

报告期内，公司与关联方的日常关联交易严格遵循上海证券交易所《股票上市规则》《上市公司自律监管指引》《公司章程》《公司关联交易管理制度》等有关规定执行，报告期内公司日常关联交易未超过年初预计额度。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

21/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2026年6月，公司第九届董事会第三十次

会议和2026年第三次临时股东会审议通过了详见2026年6月10日和2026年6月26《关于公司及控股子公司向公司控股股东借款日刊登于中国证券报、上海证券报及上海证券的议案》。同意公司及控股子公司向公司控股 交易所网站 www.sse.com.cn 的《第九届董事股东申请最高额借款60000万元，借款期限为会第三十次会议决议公告》(公告编号:2026-3年。借款期限内，公司可根据经营需要，分次021)、《关于公司及控股子公司向公司控股股进行借款、还款，并可以在最高额度内滚动使东借款暨关联交易公告》（公告编号：2026-用，单笔借款的年利率应综合考虑借款发生时023）和《2026年第三次临时股东会决议公告》的市场行情，以不超过年利率3.7%计算，最终(公告编号:2026-026)。

以签署的单笔借款协议为准。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

22/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)28606

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

23/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记股东名称报告期内期末持股比例限售条或冻结情况股东性质（全称）增减数量(%)件股份股份数数量状态量北京顺义大龙

城乡建设开发039591655547.700无0国有法人有限公司

宿建扬85900133295001.610无0境内自然人

王淑霞59690058825000.710无0境内自然人中国民生银行股份有限公司

－金元顺安元

393230053695000.650无0其他

启灵活配置混合型证券投资基金

许冬娥-11280041872000.500无0境内自然人

刘艳芳-110041036000.490无0境内自然人中国建设银行股份有限公司

－诺安多策略-103229038605100.470无0其他混合型证券投资基金

张清038511000.460无0境内自然人

UBS AG -1148339 3549738 0.43 0 无 0 境外法人

丁煜华354140035414000.430无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量北京顺义大龙城乡建设开发

395916555人民币普通股395916555

有限公司宿建扬13329500人民币普通股13329500王淑霞5882500人民币普通股5882500

中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型5369500人民币普通股5369500证券投资基金许冬娥4187200人民币普通股4187200刘艳芳4103600人民币普通股4103600

中国建设银行股份有限公司－诺安多策略混合型证券投资3860510人民币普通股3860510基金张清3851100人民币普通股3851100

UBS AG 3549738 人民币普通股 3549738丁煜华3541400人民币普通股3541400前十名股东中回购专户情况说不适用明

上述股东委托表决权、受托表不适用

决权、放弃表决权的说明

24/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

上述股东中，公司已知北京顺义大龙城乡建设开发有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于相关法律、法规上述股东关联关系或一致行动规定的一致行动人；上述其他股东之间公司未知是否存在关联的说明关系，也未知其相互间是否属于相关法律、法规规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持不适用股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其他情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

25/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

26/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1284409656.13418525082.14结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、5447662461.16375145738.78应收款项融资

预付款项七、83051288.82676336.06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、93204671.2811494536.53

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、101571261742.781579995660.20

其中：数据资源

合同资产七、630601466.6257079390.74持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1367526537.9570292900.52

流动资产合计2407717824.742513209644.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、20281477004.51287799738.27

固定资产七、2149981795.8551902110.00在建工程生产性生物资产

27/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产七、25222040.54266448.64无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产七、2977811764.0175045450.36

其他非流动资产七、30106491788.95102648063.64

非流动资产合计515984393.86517661810.91

资产总计2923702218.603030871455.88

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36628627911.67703182132.96

预收款项七、371782930.951863357.51

合同负债七、3861626304.2648002789.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39226965.116018753.62

应交税费七、40696918.999196901.44

其他应付款七、41649077143.26654059841.60

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4389557.3087715.29

其他流动负债七、4466186946.8959190223.49

流动负债合计1408314678.431481601715.84

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47283794.91281875.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

28/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计283794.91281875.51

负债合计1408598473.341481883591.35

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53830003232.00830003232.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55343387345.38343387345.38

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积七、5940470702.2140470702.21一般风险准备

未分配利润七、60225301142.56259489029.49归属于母公司所有者权益

1439162422.151473350309.08（或股东权益）合计

少数股东权益75941323.1175637555.45所有者权益（或股东权

1515103745.261548987864.53

益）合计负债和所有者权益（或

2923702218.603030871455.88股东权益）总计

公司负责人：刘哲主管会计工作负责人：贾子婷会计机构负责人：许小东母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金29289770.715350975.91交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款十九、2306183824.82331183824.82

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

29/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

流动资产合计335473595.53336534800.73

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3899119666.26899119666.26其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计899119666.26899119666.26

资产总计1234593261.791235654466.99

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬

应交税费39705.87

其他应付款5496.00200000.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计5496.00239705.87

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

30/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计5496.00239705.87

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）830003232.00830003232.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积346188384.00346188384.00

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积40470702.2140470702.21

未分配利润17925447.5818752442.91所有者权益（或股东权

1234587765.791235414761.12

益）合计负债和所有者权益（或

1234593261.791235654466.99股东权益）总计

公司负责人：刘哲主管会计工作负责人：贾子婷会计机构负责人：许小东合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入151337915.43311864634.91

其中：营业收入七、61151337915.43311864634.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本183071394.46313132156.74

其中：营业成本七、61146557069.60271159342.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、623175645.1210555182.54

销售费用七、631326890.258161657.59

管理费用七、6432488635.5623985983.07研发费用

31/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

财务费用七、66-476846.07-730008.93

其中：利息费用3761.41371501.40

利息收入490784.471115108.93

加：其他收益七、67107536.71138658.27

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-7560014.31-1839005.40

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、725705352.39-3614239.06

资产处置收益（损失以“-”号填列）七、73-22741.96-35908.44

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-33503346.20-6618016.46

加：营业外收入七、74423061.09120091.28

减：营业外支出七、754159195.08460841.43

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-37239480.19-6958766.61

减：所得税费用七、76-3355360.922640239.01

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-33884119.27-9599005.62

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填-33884119.27-9599005.62

列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-34187886.93-10756783.35“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）303767.661157777.73

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

32/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

七、综合收益总额-33884119.27-9599005.62

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-34187886.93-10756783.35

（二）归属于少数股东的综合收益总额303767.661157777.73

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.041-0.013

（二）稀释每股收益(元/股)-0.041-0.013

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：刘哲主管会计工作负责人：贾子婷会计机构负责人：许小东母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入

减：营业成本税金及附加销售费用

管理费用830210.091012502.62研发费用

财务费用-2468.74-17816.57

其中：利息费用

利息收入3259.5419633.17

加：其他收益746.02794.12

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-826995.33-993891.93

加：营业外收入

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-826995.33-993891.93

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-826995.33-993891.93

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填-826995.33-993891.93

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

33/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-826995.33-993891.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：刘哲主管会计工作负责人：贾子婷会计机构负责人：许小东合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金130595322.28137709476.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、78、（1）1475671.3733765127.69

经营活动现金流入小计132070993.65171474604.49

购买商品、接受劳务支付的现金211517675.88220519605.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金33967836.2835522414.22

支付的各项税费15553036.8719466809.79

支付其他与经营活动有关的现金七、78、（1）8500719.7114780956.25

经营活动现金流出小计269539268.74290289786.06

34/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额-137468275.09-118815181.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资

15715.003083804.54

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计15715.003083804.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资

59885.0018047.92

产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计59885.0018047.92

投资活动产生的现金流量净额-44170.003065756.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金742361.11

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78、（3）50000000.00

筹资活动现金流出小计50742361.11

筹资活动产生的现金流量净额-50742361.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-137512445.09-166491786.06

加：期初现金及现金等价物余额404217089.38448839620.01

六、期末现金及现金等价物余额266704644.29282347833.95

公司负责人：刘哲主管会计工作负责人：贾子婷会计机构负责人：许小东母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

35/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

收到其他与经营活动有关的现金4053.6620427.29

经营活动现金流入小计4053.6620427.29

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金56804.64242409.84

支付的各项税费39753.9739705.87

支付其他与经营活动有关的现金968700.25909609.38

经营活动现金流出小计1065258.861191725.09

经营活动产生的现金流量净额-1061205.20-1171297.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金25000000.00

筹资活动现金流入小计25000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额25000000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额23938794.80-1171297.80

加：期初现金及现金等价物余额5350975.916922401.25

六、期末现金及现金等价物余额29289770.715751103.45

公司负责人：刘哲主管会计工作负责人：贾子婷会计机构负责人：许小东

36/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具减他专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股：综项风其优永资本公积盈余公积未分配利润小计

本)其库合储险他先续存收备准他股债股益备

一、上年期末

830003232.00343387345.3840470702.21259489029.491473350309.0875637555.451548987864.53

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

830003232.00343387345.3840470702.21259489029.491473350309.0875637555.451548987864.53

余额

三、本期增减变动金额（减-34187886.93-34187886.93303767.66-33884119.27

少以“-”号填

列）

（一）综合收

-34187886.93-34187886.93303767.66-33884119.27益总额

37/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

38/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

830003232.00343387345.3840470702.21225301142.561439162422.1575941323.111515103745.26

余额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一

项目具他专般减：

实收资本(或股其少数股东权益所有者权益合计综项风优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

本)其合储险他先续股收备准他股债益备

39/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

一、上年期末余额830003232.00343387345.3840470702.21513338885.831727200165.4275749407.691802949573.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额830003232.00343387345.3840470702.21513338885.831727200165.4275749407.691802949573.11

三、本期增减变动金额

（减少以“-”号填-10756783.35-10756783.351157777.73-9599005.62列）

（一）综合收益总额-10756783.35-10756783.351157777.73-9599005.62

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

40/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额830003232.00343387345.3840470702.21502582102.481716443382.0776907185.421793350567.49

公司负责人：刘哲主管会计工作负责人：贾子婷会计机构负责人：许小东母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额830003232.00346188384.0040470702.2118752442.911235414761.12

加：会计政策变更前期差错更正

41/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

其他

二、本年期初余额830003232.00346188384.0040470702.2118752442.911235414761.12

三、本期增减变动金额

-826995.33-826995.33（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额-826995.33-826995.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

42/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额830003232.00346188384.0040470702.2117925447.581234587765.79

2025年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额830003232.00346188384.0040470702.2120373868.251237036186.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额830003232.00346188384.0040470702.2120373868.251237036186.46

三、本期增减变动金额

-993891.93-993891.93（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额-993891.93-993891.93

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

43/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额830003232.00346188384.0040470702.2119379976.321236042294.53

公司负责人：刘哲主管会计工作负责人：贾子婷会计机构负责人：许小东

44/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

45/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

（1）公司注册地、组织形式和总部地址

北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为内蒙古宁城老窖生

物科技股份有限公司于1998年4月经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1997]49号文批准，由内蒙古宁城集团公司独家发起、以募集方式设立的股份有限公司。1998年5月26日本公司股票在上海证券交易所挂牌交易。2005年11月11日，根据中国证券监督管理委员会《关于内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司重大资产重组方案的意见》（证监公字[2005]101号）和本公司2005

年度第二次临时股东大会决议，本公司的全部资产与北京市顺义大龙城乡建设开发总公司所持有

的大龙房地产、顺发建筑、京洋房地产3家全部股权进行等价置换。重组后本公司的主营业务转为房地产开发和建筑施工。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2026年

6月30日，本公司累计发行股本总数830003232股，注册资本为83000.32万元，统一社会信

用代码为 91110000783954328P，法定代表人：刘哲，注册地址：北京市顺义区府前东街甲 2 号，总部地址：北京市顺义区府前东街甲2号，母公司为北京顺义大龙城乡建设开发有限公司，实际控制人为北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会。

（2）公司业务性质和主要经营活动

本公司属建筑行业，主要服务和产品为建筑施工承包以及房地产开发和销售。

（3）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注十、在其他主体中的权益。本期报告期末合并范围与2025年12月31日相比未发生变化。本报告期合并范围与去年同期相比减少1户，合并范围变更主体的具体信息见附注九、合并范围的变更。

（4）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注五、16）、应收账款坏账准备计提的方法（附注五、13）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注五、21，附注五、26）、投资性房地产的计量模式（附注五、20）、收入的确认时点（附注五、

34）。

46/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥1000万元

重要的1年以上的其他应付款项金额≥1000万元

非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%或资产总重要的非全资子公司

额占集团资产总额≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

47/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

3）已办理了必要的财产权转移手续。

4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

48/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

49/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

50/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

51/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

52/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第*类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产

生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

53/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

54/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该

金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

55/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、（6）金融资产减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历银行承兑汇票承兑人是商业银行，由于史上未发生票据违约，信用损失银行承兑汇票组合商业银行具有较高的信用，经测试未发风险极低，在短期内履行其支付生减值的，不计提坏账准备。

合同现金流量义务的能力很强。

参考历史信用损失经验，结合当前状况相较于银行承兑汇票，信用损失以及对未来经济状况的预测，通过违约商业承兑汇票风险较高。风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

56/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、（6）金融资产减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值和客户信用出现严重违约的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风组合1：信用风险组合客户信用风险特征险敞口和未来12个月内或整个存续期预期

信用损失率，计算预期信用损失。

组合2：合并范围内关联方不计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、（6）金融资产减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值和信用严重违约的其他应收款单独确定其信用损失。

57/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞组合1：信用风险组合客户信用风险特征口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合2：合并范围内关联方不计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、周转房、库存商品、周转材料及其他。

开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展

为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。

出租开发产品在预计可使用年限内按年限平均法摊销周转房在预计可使用年限内按年限平均法摊销。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法或个别认定法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物领用时一次计入成本费用。

（5）开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

（6）公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

（7）维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

（8）质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

58/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、（6）金融资产减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合1质保金组合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未已完工未结算工程款

组合2来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内组合

或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

59/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

详见“划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法”。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获

得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、6同一控制下和非同一控制

下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

60/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

61/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股

权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

62/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

预计使用寿命年折旧（摊销）率

类别预计净残值率（%）

（年）（%）

房屋建筑物8-404-52.38-11.9

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-404-52.38-11.9

机器设备年限平均法5-202-44.8-19.2

63/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

运输设备年限平均法7-102-49.6-13.7

其他设备年限平均法5-102-49.6-19.2

（3）固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使

用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定

价值不公允的按公允价值入账。

4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成

本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（4）固定资产后续计量及处置

1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率详见（2）折旧方法。

2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

64/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

65/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权土地使用年限土地使用证登记的年限

软件3-10年估计的使用寿命版权合同年限合同规定年限专利及非专利技术合同年限合同规定年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*使用寿命不确定的无形资产

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

√适用□不适用

66/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

67/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

68/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付

可变数量的自身权益工具；

4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工

具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换

金融资产或金融负债的合同义务；

2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包

括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

69/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

*销售商品房

*提供工程项目建造服务

1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2）收入确认的具体方法

*销售商品房

房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点后确认收入。

*建筑施工业务

本公司提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

根据合同约定，客户会根据最终验收结果对合同约定的金额进行调整，本公司根据历史经验对合同金额进行调整后确定交易价格。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

70/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注七、74营业外收入。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别与收益相关采用净额法核算的政府补助类别与资产相关

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的

71/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控

制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

（2）租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符

合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法

理解其总体商业目的。

2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

72/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五、39、（1）和附注五、39、（2）。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回交易

1）本公司为卖方兼承租人

73/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

2）本公司为买方兼出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（2）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选

择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（3）终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

74/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分。

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许增值税13%、9%，征收率3%、5%抵扣的进项税额后的差额计缴增值税消费税营业税

城市维护建设税实缴增值税5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实缴增值税5%土地增值税土地增值额超率累进税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

75/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金13039.5516896.01

银行存款266691604.74404200193.37

其他货币资金17705011.8414307992.76存放财务公司存款

合计284409656.13418525082.14

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

截至2026年6月30日，本公司存在质押、冻结等使用权受限制的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保函保证金3223843.232261840.83

农民工工资保证金13485118.4911017179.43

司法冻结资金996050.121028972.50

合计17705011.8414307992.76

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

76/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）233835926.35167146068.00

1至2年52237301.3252298734.44

2至3年104733925.6289288246.85

3至4年166989827.32167066228.91

4至5年28127055.7729313055.77

5年以上98555233.3798555233.37

小计684479269.75603667567.34

减：坏账准备236816808.59228521828.56

合计447662461.16375145738.78

说明：应收账款2-3年账龄余额较期初出现非滚动性增加，主要是本期合同资产中已完工未结算工程款已完成甲方结算，由合同资产重分类转入应收账款所致。

77/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例价值计提比例价值金额金额比例金额金额比例

(%)(%)

(%)(%)按单项计提

67335681.129.8459749292.5288.737586388.6067335681.1211.1559749292.5288.737586388.60

坏账准备按组合计提

617143588.6390.16177067516.0728.69440076072.56536331886.2288.85168772536.0431.47367559350.18

坏账准备

其中：

账龄组合617143588.6390.16177067516.0728.69440076072.56536331886.2288.85168772536.0431.47367559350.18

合计684479269.75/236816808.59/447662461.16603667567.34/228521828.56/375145738.78

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）工程款估计无法

北京市顺义区市场经营管理中心37931942.9830345554.3880全部收回工程款估计无法

北京百顺达房地产开发有限公司15940365.7015940365.70100收回工程款估计无法

北京市顺义区旺泉街道办事处4660773.764660773.76100收回工程款估计无法

首创天顺基础设施投资有限公司4251259.834251259.83100收回工程款估计无法

北京市顺义区杨镇第一中学1477726.501477726.50100收回工程款估计无法

北京鑫浩供热服务有限责任公司950000.00950000.00100收回房屋租金估计无

北京黑鹄动力体育发展有限公司924271.16924271.16100法收回工程款估计无法

北京非达基业商贸有限公司715000.00715000.00100收回北京市顺义区市政重点工程建设工程款估计无法

483036.95483036.95100

领导小组办公室收回工程款估计无法

国家广播电视总局研修学院1304.241304.24100收回

合计67335681.1259749292.5288.73/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

78/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内219207805.1516024090.567.31

1－2年52237301.329475846.4618.14

2－3年99338339.6326880954.7027.06

3－4年166989827.3264591665.2138.68

4－5年28127055.7717050621.2160.62

5年以上51243259.4443044337.9384.00

合计617143588.63177067516.0728.69

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回转销类别期初余额其他期末余额计提或转或核变动回销单项计提坏账准

59749292.5259749292.52

备的应收账款按组合计提坏账

168772536.048294980.03177067516.07

准备的应收账款

合计228521828.568294980.03236816808.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

79/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末合同资产应收账款和合同资产期末坏账准备期末单位名称余额期末余额资产期末余额余额合计余额数的比例

（%）北京天竺房地产开发

250999699.4950000.00251049699.4934.9291111472.77

有限公司北京天房银地房地产

126217714.05948716.08127166430.1317.699801626.59

开发有限公司北京中铁诺德晨兴房

107774583.3470605.72107845189.0615.0025443462.11

地产开发有限公司北京市顺义区市场经

37931942.9837931942.985.2830345554.38

营管理中心北京城竺房地产开发

35218978.845461824.1240680802.965.662973766.69

有限公司

合计558142918.706531145.92564674064.6278.55159675882.54其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值未到期质量

431748.2671043.38360704.88431748.2671043.38360704.88

保证金已完工未结算

34047371.773806610.0330240761.7466493696.419775010.5556718685.86

工程款

合计34479120.033877653.4130601466.6266925444.679846053.9357079390.74

80/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

已完工未结算工程款-26477924.12合同结算进度大于合同履约进度

合计-26477924.12/

(3)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值

(%)例(%)(%)

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

34479120.03100.003877653.4111.2530601466.6266925444.67100.009846053.9314.7157079390.74

坏账准备

其中：

未到期质量

431748.261.2571043.3816.45360704.88431748.260.6571043.3816.45360704.88

保证金已完工未结

34047371.7798.753806610.0311.1830240761.7466493696.4199.359775010.5514.7056718685.86

算工程款

合计34479120.03/3877653.41/30601466.6266925444.67/9846053.93/57079390.74

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：未到期质量保证金

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内67181.454910.967.31

1-2年364566.8166132.4218.14

合计431748.2671043.3816.45按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：已完工未结算工程款

单位：元币种：人民币名称期末余额

81/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内25685193.281877587.637.31

1－2年7369116.711336757.7918.14

2－3年

3－4年44345.7017152.9238.68

4－5年948716.08575111.6960.62

合计34047371.773806610.0311.18按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额

项目期初余额计转销/其他期末余额原因收回或转回提核销变动未到期质量

71043.3871043.38/

保证金

甲方确认工程产值，已完工未结已完工未结算工程

9775010.555968400.523806610.03

算工程款款余额下降，对应冲回减值准备。

合计9846053.935968400.523877653.41/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

82/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

83/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3051288.82100.00676336.06100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计3051288.82100.00676336.06100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

北京中安正信建筑工程有限公司1645491.8253.93

远大住宅工业（天津）有限公司450000.0014.75

北京住房公积金管理中心397522.0013.03

北京市住宅产业化集团股份有限公司258113.208.46

北京中兴源建设有限公司72320.002.37

合计2823447.0292.54

其他说明：

单位名称与本公司关系预付款时间未结算原因北京中安正信建筑工程有限公司非关联方1年以内业务未完成

远大住宅工业（天津）有限公司非关联方1年以内业务未完成北京住房公积金管理中心非关联方1年以内业务未完成北京市住宅产业化集团股份有限公司非关联方1年以内业务未完成北京中兴源建设有限公司非关联方1年以内业务未完成

84/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3204671.2811494536.53

合计3204671.2811494536.53

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

85/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

86/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9822266.7718766299.21

1至2年289774.51370573.04

2至3年500000.00500000.00

3年以上

3至4年24021.0024021.00

4至5年813967.10813967.10

5年以上8587286.458587286.45

小计20037315.8329062146.80

减：坏账准备16832644.5517567610.27

合计3204671.2811494536.53

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款14741870.1024198290.10

押金、备用金、保证金2223550.531790881.06

代垫公共维修基金3071895.203072975.64

小计20037315.8329062146.80

减：坏账准备16832644.5517567610.27

合计3204671.2811494536.53

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余

4484610.5813082999.6917567610.27

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

87/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回357448.12377517.60734965.72本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日

4127162.4612705482.0916832644.55

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销其他应收款

17567610.27734965.7216832644.55

坏账准备

合计17567610.27734965.7216832644.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

88/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)北京市顺义区市场

9678690.1148.30工程款利息1年以内7742952.09

经营管理中心北京隆兴畅泰新材

4962530.0024.77货款5年以上4962530.00

料科技有限公司

纳博华远（北京）科

800000.003.99保证金4-5年360000.00

技有限公司北京龙腾世纪投资

500000.002.50保证金2-3年94600.00

管理中心顺义区市政重点工

140000.000.70保证金5年以上139846.00

程办公室

合计16081220.1180.26//13299928.09

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额合同履约成本减账面价值准备值准备原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

开发成本76917907.0329717584.3247200322.7176645681.8729717584.3246928097.55

开发产品2175643190.36652825570.961522817619.402187873515.54656211493.931531662021.61

库存材料1243800.671243800.671405541.041405541.04

合计2253804898.06682543155.281571261742.782265924738.45685929078.251579995660.20

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加项目期初余额本期减少金额期末余额金额

89/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

计其其转回或转销提他他原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

开发产品656211493.933385922.97652825570.96

开发成本29717584.3229717584.32

合计685929078.253385922.97682543155.28本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

存货跌价准备及合同履约成本减值准备说明：

本期转回或转销

项目确定可变现净值的具体依据存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因估计售价减去估计的销售费用以及相关税费本年形成销售及按政府要求无开发产品后的金额确定偿移交车位

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、开发成本估计的销售费用以及相关税费后的金额确定按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

√适用□不适用本期减少本期确认资本期本化金额的存货项目名称期初余额期末余额增加出售减少其他减少资本化率

(%)

胡各庄保障房项目6864678.906864678.90

中山裕龙君悦3273180.4014914.723258265.68

裕龙花园三区续建56981.8556981.85

中山裕龙君汇401338.10401338.10

东楼广场项目1735626.801735626.80

中山裕龙皓泽苑6663041.1463533.936599507.21

中山裕龙雍翰府3155950.0477468.893078481.15

合计22150797.2378448.6577468.8921994879.69

其他减少说明：中山裕龙雍翰府项目按政府要求无偿部分移交车位。

90/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（6）开发成本本期转入项目名称开工时间预计竣工时间期初余额本期增加开发产品

满洲里裕龙园区一期2006年7月76645681.87272225.16

合计76645681.87272225.16

续：

本期其他减利息资本化其中：本期利息项目名称期末余额资金来源少金额累计金额资本化金额

满洲里裕龙园区一期76917907.03

合计76917907.03

（7）开发产品

其中：

竣工利息资本化累本期利项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额时间计金额息资本化金额满洲里裕龙2011年

144145484.69144145484.69

园区南区12月胡各庄保障2019年

551658783.41551658783.416864678.90

房项目7月中山裕龙2019年

67472928.49522761.4866950167.013258265.68

君悦6月裕龙花园2015年

1014916.971014916.9756981.85

三区续建9月中山裕龙2014年

23405044.1223405044.12401338.10

君汇12月东楼广场2021年

36140799.2936140799.291735626.80

项目8月中山裕龙2022年

664402537.918500349.56655902188.356599507.21

皓泽苑12月中山裕龙2022年

235912992.981268293.69234644699.293078481.15

雍翰府12月中山裕龙2025年

461901811.231938920.45459962890.78

瑧曦苑9月其他小区1818216.451818216.45

合计2187873515.5412230325.182175643190.3621994879.69

（8）存货受限情况

截至2026年6月30日，本公司不存在使用权受限的存货。

91/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本补偿性资产

待抵扣增值税进项税额57672859.6860448888.45

预缴营业税536341.91582352.74

预缴城建税58038.8958113.71

预缴教育费附加199238.91199270.95

预缴地方教育费附加26499.0926520.45

预缴土地增值税8697490.398668409.53

预缴企业所得税230995.31204206.32

预缴堤围防护费103256.99103256.99

其他1816.781881.38

合计67526537.9570292900.52补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

不适用

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

92/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

93/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

□适用√不适用

94/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明不适用

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额419978853.51419978853.51

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额419978853.51419978853.51

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额104666242.90104666242.90

2.本期增加金额6322733.766322733.76

（1）计提或摊销6322733.766322733.76

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额110988976.66110988976.66

三、减值准备

1.期初余额27512872.3427512872.34

2.本期增加金额

95/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额27512872.3427512872.34

四、账面价值

1.期末账面价值281477004.51281477004.51

2.期初账面价值287799738.27287799738.27

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

公司2025年末已完成投资性房地产减值评估，本报告期市场及资产运营无重大不利变动，不存在减值迹象，本期未计提减值准备。

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产49981795.8551902110.00固定资产清理

合计49981795.8551902110.00

其他说明：

不适用固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值：

1.期初余额84300118.502801052.618777671.385454061.12101332903.61

2.本期增加金额55746.7655746.76

（1）购置55746.7655746.76

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额780000.00136226.004800.00921026.00

（1）处置或报废780000.00136226.004800.00921026.00

4.期末余额84300118.502021052.618641445.385505007.88100467624.37

二、累计折旧

1.期初余额37759167.332638085.274650660.474382880.5449430793.61

2.本期增加金额1569350.3656490.24252490.6260984.651939315.87

96/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

（1）计提1569350.3656490.24252490.6260984.651939315.87

3.本期减少金额748800.00130776.964704.00884280.96

（1）处置或报废748800.00130776.964704.00884280.96

4.期末余额39328517.691945775.514772374.134439161.1950485828.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值44971600.8175277.103869071.251065846.6949981795.85

2.期初账面价值46540951.17162967.344127010.911071180.5851902110.00

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

不适用在建工程

(1)在建工程情况

□适用√不适用

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

97/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额444081.04444081.04

2.本期增加金额

3.本期减少金额

98/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

4.期末余额444081.04444081.04

二、累计折旧

1.期初余额177632.40177632.40

2.本期增加金额44408.1044408.10

(1)计提44408.1044408.10

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额222040.50222040.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值222040.54222040.54

2.期初账面价值266448.64266448.64

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

□适用√不适用

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

99/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备27222971.886805742.9632928324.278232081.06

内部交易未实现利润45420406.3611355101.5945733059.4011433264.85

可抵扣亏损9560069.962390017.50

坏账准备228543607.8557135901.96221020417.7855255104.45

其他500000.00125000.00500000.00125000.00

100/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

合计311247056.0577811764.01300181801.4575045450.36

(2)未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异763885002.05763848177.81

其中：未票应付款36724329.3736724329.37

坏账准备22159380.5022122556.26

存货及投资性房地产减值准备705001292.18705001292.18

可抵扣亏损208907648.76182535370.86

合计972792650.81946383548.67

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

202639306065.5939306065.59

202745161075.3845161075.38

202828027878.6228027878.62

202938024087.6238024087.62

203032016263.6532016263.65

203126372277.90

合计208907648.76182535370.86

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本

合同资产129837107.4223345318.47106491788.95125730333.9823082270.34102648063.64补偿性资产

合计129837107.4223345318.47106491788.95125730333.9823082270.34102648063.64补偿性资产相关信息

101/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

保函保证金、保函保证金、农民工工资农民工工资

货币资金17705011.8417705011.84其他14307992.7614307992.76其他保证金及司保证金及司法冻结资金法冻结资金应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

合计17705011.8417705011.84//14307992.7614307992.76//

其他说明：

不适用

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

102/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

工程款479275303.11540669419.16

材料款及其他149352608.56162512713.80

合计628627911.67703182132.96

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

中山裕龙君悦购房定金10000.0010000.00

中山裕龙皓泽苑认购定金120000.00

预收房租1652930.951853357.51

合计1782930.951863357.51

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

滨河加建项目房款8363248.008363248.00

中山裕龙君悦项目房款95295.24

东楼广场项目房款23412.8723412.87

合同结算53239643.3939520833.82

103/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

合计61626304.2648002789.93

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

预收项目房款-95295.24本期结转收入金额大于预收房款金额

合同结算13718809.57预收项目工程款高于项目结转确认收入金额

合计13623514.33/

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5898773.3626442411.7532230732.85110452.26

二、离职后福利-设定

119980.263751279.023754746.43116512.85

提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计6018753.6230193690.7735985479.28226965.11

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

5756998.6820357325.8426114324.52

补贴

二、职工福利费436382.13436382.13

三、社会保险费45868.762289785.722290607.5845046.90

其中：医疗保险费45868.762020213.772021035.6345046.90

工伤保险费269571.95269571.95生育保险费

四、住房公积金2862958.002862958.00

五、工会经费和职工教育

95905.92495960.06526460.6265405.36

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计5898773.3626442411.7532230732.85110452.26

104/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险112097.763621026.723624290.16108834.32

2、失业保险费7882.50130252.30130456.277678.53

3、企业年金缴费

合计119980.263751279.023754746.43116512.85

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税306841.1469400.67消费税营业税

企业所得税227988.188885302.96

个人所得税15556.6961151.59

城市维护建设税78149.4078969.57

教育费附加33892.3234243.82

地方教育附加22643.4122877.76

其他税费11847.8544955.07

合计696918.999196901.44

其他说明：

不适用

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款649077143.26654059841.60

合计649077143.26654059841.60

其他说明：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

105/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

关联方往来2551720.433231303.17

质量保证金22716411.8726669029.05

备用金、押金501772473.87501734433.94

其他往来71919929.7972308468.14

计提土地增值税50116607.3050116607.30

合计649077143.26654059841.60账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

北京德源兴业投资管理有限公司230010544.00未结算

北京市西城区房屋土地经营管理中心87774804.00未结算

北京大栅栏投资有限责任公司43887402.00未结算

北京顺政大龙供热有限公司41989763.01未结算

北京宣房投资管理集团有限公司36278424.00未结算

北京市西城区房屋征收事务中心58779500.00未结算

北京华融基础设施投资有限责任公司29812120.00未结算

北京天桥衡融投资有限公司10419136.00未结算

合计538951693.01/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债89557.3087715.29

合计89557.3087715.29

其他说明：

不适用

106/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税66186946.8959190223.49

合计66186946.8959190223.49

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

107/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋建筑物373352.21369590.80

减：一年内到期的租赁负债89557.3087715.29

合计283794.91281875.51

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用3761.41元。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期初余额本次变动增减（+、一）期末余额

108/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

发行公积金送股其他小计新股转股

股份总数830003232.00830003232.00

其他说明：

不适用

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）343387345.38343387345.38其他资本公积

合计343387345.38343387345.38

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积40470702.2140470702.21任意盈余公积

109/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

储备基金企业发展基金其他

合计40470702.2140470702.21

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润259489029.49513338885.83

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润259489029.49513338885.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润-34187886.93-253849856.34

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润225301142.56259489029.49

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务146671488.20140234335.84298609667.29263866116.97

其他业务4666427.236322733.7613254967.627293225.50

合计151337915.43146557069.60311864634.91271159342.47

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

房地产开发6528740.915441087.096528740.915441087.09

建筑工程施工140142747.29134793248.75140142747.29134793248.75

租金收入4666427.236322733.764666427.236322733.76

110/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

其他收入按经营地区分类

北京市顺义区144787799.40136373407.19144787799.40136373407.19

广东省中山市6528740.915441087.096528740.915441087.09

内蒙古满洲里21375.124742575.3221375.124742575.32按商品转让的时间分类

在某一时点转让6528740.915441087.096528740.915441087.09

在某一时段内转让144809174.52141115982.51144809174.52141115982.51

合计151337915.43146557069.60151337915.43146557069.60其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

1）与履约义务的相关信息

本公司向客户销售房地产，销售合同在房地产预售时订立，本公司在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并在客户取得相关商品控制权时确认销售收入的实现。

建筑施工收入，本公司按照投入法，根据合同履约成本的投入确定履约进度，按履约进度确认收入。

2）主营业务收入前五名

单位：元币种：人民币

客户本期发生额占主营业务收入比例（%）

北京城竺房地产开发有限公司90271365.4061.55

北京市顺义区马坡中心小学校24261436.8916.54

北京市天竺房地产开发有限公司17456482.2011.90

北京市顺义区教育基建与修缮中心2036905.471.39

北京市顺义区人民法院1184909.390.81

合计135211099.3592.19

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税

营业税1068.78890.65

城市维护建设税163024.14565930.98

教育费附加147884.43459492.35

111/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

资源税9830.6012680.60

房产税2355453.322655684.74

土地使用税133030.73163246.09

车船使用税11955.087765.00

印花税353376.68107948.12

土地增值税6577435.71

其他21.364108.30

合计3175645.1210555182.54

其他说明：

不适用

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告及宣传费37735.8427351.49

销售佣金361072.625672842.11

销售人员薪酬761172.00763305.00

其他销售费用166909.791696758.99

办公费1400.00

合计1326890.258161657.59

其他说明：

不适用

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费1128840.16688807.49

机动车开支93781.46108892.23

差旅费106144.51108440.82

福利费550380.79352632.95

工会经费437800.06552723.40

职工教育经费58061.4057065.35

折旧费1980368.472002925.50

工资17106290.0912317107.98

业务招待费1272.00615.50

职工社会保险4263559.732849212.55

职工住房费用1767956.001228358.00

其他费用3912264.952726371.10

中介机构服务费1081915.94992830.20

合计32488635.5623985983.07

其他说明：

112/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

不适用

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出3761.41371501.40

减：利息收入490784.471115108.93

银行手续费10176.9913598.60

合计-476846.07-730008.93

其他说明：

不适用

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

个税手续费返还17720.1412403.78

稳岗补贴89816.57126254.49

合计107536.71138658.27

其他说明：

计入其他收益的政府补助

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

其他收益107536.71138658.27与收益相关

合计107536.71138658.27

68、投资收益

□适用√不适用

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

113/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-8294980.03-1833627.42

其他应收款坏账损失734965.72-5377.98债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-7560014.31-1839005.40

其他说明：

不适用

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失5705352.39-3614239.06

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计5705352.39-3614239.06

其他说明：

不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-22741.96-35908.44

合计-22741.96-35908.44

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

114/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

违约赔偿收入93952.43

不需支付的款项423060.66423060.66

其他0.4326138.850.43

合计423061.09120091.28423061.09

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计96.00367.2796.00

其中：固定资产处置损失96.00367.2796.00无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

赔偿款440919.51

无偿移交公共配套及车位支出3998628.493998628.49

其他160470.5919554.65160470.59

合计4159195.08460841.434159195.08

其他说明：

不适用

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-589047.271701760.16

递延所得税费用-2766313.65938478.85

合计-3355360.922640239.01

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

115/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额

利润总额-37239480.19

按法定/适用税率计算的所得税费用-9309870.05子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响-647766.41非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6602275.54

所得税费用-3355360.92

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入490784.471115108.93

保证金及押金511679.8231707007.39

代收款项365669.94684261.82

其他收入107537.14258749.55

合计1475671.3733765127.69

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

业务宣传费37735.8427351.49

业务招待费1272.00615.50

办公费1128840.16690207.49

差旅费106144.51108440.82

车辆开支93781.46108892.23

销售佣金361072.625672842.11

其他费用2942049.265415960.29

支付代付款项374882.402095544.32

保证金及押金3454941.46661102.00

合计8500719.7114780956.25

116/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

北京顺义大龙城乡建设开发有限公司50000000.00

合计50000000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-33884119.27-9599005.62

117/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

加：资产减值准备-5705352.393614239.06

信用减值损失7560014.311839005.40

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8262049.638727446.08

使用权资产摊销44408.1044408.07无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

22741.96-2222716.10益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）96.00210.68

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）3761.41371501.40

投资损失（收益以“-”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-2766313.65938478.85

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）8733917.4272821116.02

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-46450599.19-41313020.49

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-73288879.42-154036844.92其他

经营活动产生的现金流量净额-137468275.09-118815181.57

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额266704644.29282347833.95

减：现金的期初余额404217089.38448839620.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-137512445.09-166491786.06

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金266704644.29404217089.38

其中：库存现金13039.5516896.01

可随时用于支付的银行存款266691604.74404200193.37可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项

118/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额266704644.29404217089.38

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

保函保证金、农民工工资

货币资金17705011.8414307992.76保证金及司法冻结资金

合计17705011.8414307992.76/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

119/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

√适用□不适用

1）可变租赁付款额：无

2）续租选择权：无

3）终止租赁选择权：无

4）余值担保：无

5）承租人已承诺但尚未开始的租赁：无

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用本公司短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额0(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人租赁活动

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入4666427.23

合计4666427.23作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年7891267.3310026750.23

第二年4680373.485255726.98

第三年1031150.163116707.82

第四年202867.63

120/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

第五年

五年后未折现租赁收款额总额13602790.9718602052.66

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

121/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用本报告期末合并范围与2025年12月31日相比未发生变化。本报告期合并范围与去年同期相比减少1户，系控股孙公司北京大龙义盛建筑设计所有限公司已于2025年9月29日完成工商注销，该事项已于2025年年度报告和相关临时公告（公告编号：2025-037）中披露。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式北京市大龙房地产房地产开同一控制下

北京市80000.00北京市93.306.58

开发有限公司发、经营企业合并北京大龙顺发建筑同一控制下

北京市15000.00北京市施工总承包98.26工程有限公司企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

122/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

不适用

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称

股比例（%）股东的损益宣告分派的股利权益余额北京市大龙房地产开发

0.12452470.9672583642.33

有限公司北京大龙顺发建筑工程

1.74-148703.303357680.78

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计债北京市大龙房地产1851773831621691216799071095479410954794191254983235446022360944113884491138844937

开发有限公司66.391.0177.4075.6875.6838.245.8544.0937.95.95

北京大龙顺发建筑669849477256972389268218657334043722837947336881677533300892508891110042191802250216281875.802532092.2

工程有限公司.557.57.12.11.91.02.620.0299.64.74515本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京市大龙房地产开发有限公司11004699.75-24738204.42-24738204.42-25746874.25111724797.15-7424209.53-7424209.5345807595.73

北京大龙顺发建筑工程有限公司140774736.32-8553409.29-8553409.29-110660195.64201036720.15-2295479.31-2295479.31-162731479.50

其他说明：

不适用

124/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关107536.71138658.27

合计107536.71138658.27

其他说明：

125/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

不适用

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十六、

2“或有事项”所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款主要为公司下属建筑施工企业应收经客户确认的工程款，其他应收款主要为保证金、押金和代垫款。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截至2026年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款684479269.75236816808.59

其他应收款20037315.8316832644.55

合计704516585.58253649453.14

（2）流动性风险

126/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；

同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

（3）市场风险

1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本年度无重大汇率风险。

2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。

本公司期末不存在金融机构借款，本年度无利率风险。

3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化本年度无价格风险。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

127/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)北京顺义大龙城乡房地产开

北京市顺义区10000.0047.7047.70

建设开发有限公司发、经营

128/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

本企业的母公司情况的说明

北京顺义大龙城乡建设开发有限公司成立于1987年，隶属北京市顺义区人民政府，注册资本金1亿元，由北京大龙控股有限公司100%出资，实际控制方为北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会。

本企业最终控制方是北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京大龙控股有限公司关联人（与公司同一董事长）北京天竺房地产开发有限公司集团兄弟公司北京市大龙物资有限公司集团兄弟公司北京绿茵园林工程有限公司集团兄弟公司北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司集团兄弟公司北京市大龙机械工程有限公司集团兄弟公司北京大龙顺通顺畅保洁有限责任公司集团兄弟公司北京恒信诚业房地产经纪有限公司集团兄弟公司北京双峰建材集团集团兄弟公司北京天房银地房地产开发有限公司集团兄弟公司北京天房绿茵园林绿化工程有限公司集团兄弟公司北京大龙得天力广告传媒有限公司集团兄弟公司北京天房恒发市政工程有限公司集团兄弟公司北京市大龙资产管理有限公司集团兄弟公司北京天房物业管理有限责任公司集团兄弟公司北京大龙科技有限公司集团兄弟公司北京京顺联合轧辊有限公司集团兄弟公司北京和合华府置业有限公司其他北京万科房地产经纪有限公司其他北京万科物业服务有限公司其他北京万科企业有限公司其他唯家企业管理有限公司其他

129/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

深圳市万睿智能科技有限公司其他上海唯源房地产咨询有限公司其他武汉万科祥盈管理服务有限公司其他万翼科技有限公司其他深圳万科祥盈管理服务有限公司北京分公司其他其他说明不适用

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易获批的交易额度是否超过交易额关联方本期发生额上期发生额内容（如适用）度（如适用）北京天房绿茵园林

园林绿化1302127.068610000.00否13658027.52绿化工程有限公司北京大龙东升门窗

工程施工7443133.6458800000.00否1838624.35幕墙工程有限公司北京市大龙机械工程

土方工程33621487.3341475000.00否708715.60有限公司北京绿茵园林工程

园林绿化70754.72210000.00否有限公司北京万科物业服务

物业服务2100000.00否61088.72有限公司北京大龙得天力广告

广告服务184977.942835000.00否230971.26传媒有限公司北京天房物业管理

物业服务499166.252730000.00否152376.24有限责任公司北京天房恒发市政

工程施工1347227.996615000.00否7491614.68工程有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京顺义大龙城乡建设开发有限公司工程劳务43411.03205150.46

北京天房银地房地产开发有限公司工程劳务123313949.65

北京天竺房地产开发有限公司工程劳务17456482.203393205.02

北京双峰建材集团工程劳务161231.44

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

130/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

131/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

北京顺义大龙城乡建设开发有限公司办公楼642857.161028571.42

北京大龙控股有限公司办公楼214285.74342857.16

北京天竺房地产开发有限公司办公楼617108.58987373.74

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计租赁资赁和低价承担的租增加的赁和低价承担的租增加的出租方名称量的可变量的可变产种类值资产租支付的租金赁负债利使用权值资产租支付的租金赁负债利使用权租赁付款租赁付款赁的租金息支出资产赁的租金息支出资产额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）北京顺义大龙城乡房屋

3761.415529.18

建设开发有限公司建筑物关联租赁情况说明

√适用□不适用不适用

132/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬95.94135.36

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京天竺房地产开发

应收账款250999699.4991102402.77210912202.8985121485.21有限公司北京天房银地房地产

应收账款126217714.059226514.90126217714.059226514.90开发有限公司北京天竺房地产开发

合同资产50000.009070.0019371037.624471959.41有限公司北京天房银地房地产

其他非流动资产36591581.902674844.6436591581.902674844.64开发有限公司北京天房银地房地产

合同资产948716.08575111.69948716.08575111.69开发有限公司

(2)应付项目

√适用□不适用

133/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京市大龙物资供销有限公司3200358.197200358.19

应付账款北京市大龙机械工程有限公司49056050.4644267316.95

应付账款北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司17485501.9924686661.32

应付账款北京天房绿茵园林绿化工程有限公司5605779.6811486461.19

应付账款北京大龙得天力广告传媒有限公司251080.1149454.15

应付账款北京天竺房地产开发有限公司2400000.002400000.00

应付账款北京天房恒发市政工程有限公司4339155.925824015.89

应付账款北京和合华府置业有限公司574007.35574007.35

合同负债北京顺义大龙城乡建设开发有限公司274711.91

合同负债北京双峰建材集团120132.11

其他应付款北京顺义大龙城乡建设开发有限公司1515237.481515237.48

其他应付款北京大龙东升门窗幕墙工程有限公司703426.51703426.51

其他应付款万翼科技有限公司15988.1615988.16

其他应付款北京天房绿茵园林绿化工程有限公司36750.9736750.97

其他应付款北京大龙得天力广告传媒有限公司15058.0515058.05

其他应付款北京万科物业服务有限公司81982.74

其他应付款北京天房恒发市政工程有限公司265259.26265259.26

其他应付款北京天房物业管理有限责任公司597600.00一年内到期的

北京顺义大龙城乡建设开发有限公司89557.3087715.29非流动负债

租赁负债北京顺义大龙城乡建设开发有限公司283794.91281875.51

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

134/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1）与合营企业和联营企业投资相关的或有负债：无

2）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司2025年4月28日收到法院民事起诉状，北京大栅栏投资有限责任公司（原告）因房源使用押金纠纷起诉北京市大龙房地产开发有限公司（被告），原告因实施安徽会馆等六处文物腾退项目需调配使用被告胡各庄两限房房源，双方于2017年12月27日签订《西城区定向安置房调配使用协议》，现原告认为已经符合押金退还条件故提起诉讼，判令被告向原告退回调配房源使用押金43887402.00元；判令被告向原告支付逾期退还调配房源使用押金的违约金2194370.10元，法院已驳回起诉。截至目前，原告已上诉，案件正在审理中。

2025年6月26日公司控股子公司北京大龙顺发建筑工程有限公司收到法院民事起诉状，内

容诉讼类型建设工程施工合同纠纷:原告为沃达建设集团有限公司，被告一北京大龙顺发建筑工程有限公司，被告二北京市大兴区体育局，案由建设工程施工合同纠纷。原告诉讼请求被告支付原告工程款996050.12元及利息95079.9元，截至目前案件正在审理中。

3）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

截至2026年6月30日，本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如下：担保类型为阶段性担保，阶段性担保期限为自保证合同生效之日起至商品房抵押登记办妥并交银行执管之日止。阶段性担保余额为人民币39464000.00元。

4）开出保函

截至2026年6月30日，本公司为发包方开出的保函余额为3223843.23元。

除存在上述或有事项外，截至2026年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

135/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

136/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了房地产和工程施工及其他共三大报告分部，其中房地产分部又分为北京地区、满洲里地区、中山地区三个部分。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币分部1分部2分部3项目分部间抵销合计（房地产）（工程施工）（其他）

一、营业收入11004699.75140774736.32-441520.64151337915.43

其中：对外交易收入11004699.75140333215.68151337915.43

分部间交易收入441520.64-441520.64

二、营业成本及费用31991490.76150854096.68827741.35-601934.33183071394.46

其中：折旧费和摊销费7367306.001025835.87-86684.148306457.73

三、对联营和合营企业的投资收益

四、信用减值损失-36824.24-7523190.07-7560014.31

五、资产减值损失5705352.395705352.39

六、利润总额-25327251.69-11397886.20-826995.33312653.03-37239480.19

七、所得税费用-589047.27-2844476.9178163.26-3355360.92

八、净利润-24738204.42-8553409.29-826995.33234489.77-33884119.27

九、资产总额2167990777.40926821865.121234593261.79-1405703685.712923702218.60

十、负债总额1095479475.68733688167.025496.00-420574665.361408598473.34

十一、其他重要的非现金项目

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

137/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款306183824.82331183824.82

合计306183824.82331183824.82

其他说明：

□适用√不适用

138/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

139/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

140/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上306183824.82331183824.82

合计306183824.82331183824.82

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方资金往来306183824.82331183824.82

合计306183824.82331183824.82

(3)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余款项的坏账准备单位名称期末余额账龄

额合计数的比例(%)性质期末余额北京市大龙房地产

306183824.82100借款5年以上

开发有限公司

合计306183824.82100//

141/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

142/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资899119666.26899119666.26899119666.26899119666.26

对联营、合营企业投资

合计899119666.26899119666.26899119666.26899119666.26

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准备期初减值准备

被投资单位期初余额（账面价值）追加减少计提减其期末余额（账面价值）余额期末余额投资投资值准备他

北京市大龙房地产开发有限公司751173320.78751173320.78

北京大龙顺发建筑工程有限公司147946345.48147946345.48

合计899119666.26899119666.26

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

143/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

□适用√不适用

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

不适用

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

不适用

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-22741.96计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府89816.57补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

144/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3736133.99其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-917264.85

少数股东权益影响额（税后）2759.91

合计-2754554.44

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-2.348-0.041-0.041扣除非经常性损益后归属于公司普通

-2.159-0.038-0.038股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

145/146北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司2026年半年度报告

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：刘哲

董事会批准报送日期：2026年8月25日修订信息

□适用√不适用