审计报告

浙江巨化股份有限公司

容诚审字[2026]310Z0182号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-7

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-146容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

审 计 报 告 E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]310Z0182号

浙江巨化股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江巨化股份有限公司（以下简称巨化股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨化股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于巨化股份公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

11、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注之“三、28.收入确认原则和计量方法”、“五、

45.营业收入和营业成本”。

巨化股份公司的营业收入主要来自于销售制冷剂、氟化工原料等化工产品。

2025年度，巨化股份公司营业收入金额为269.91亿元。

由于营业收入是巨化股份公司关键业绩指标之一，可能存在巨化股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

（4）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

（6）对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；

（7）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

2（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）应收账款减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注之“三、11.金融工具”和“五、3.应收账款”。

截至2025年12月31日，巨化股份公司应收账款账面余额为10.18亿元，坏账准备余额为0.75亿元，账面价值为9.44亿元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

3取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

（6）结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

（7）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括巨化股份公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估巨化股份公司的持续经营能力，披露与

4持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算巨化股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督巨化股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对巨化股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致巨化股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映

5相关交易和事项。

（6）就巨化股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6（此页无正文，为浙江巨化股份有限公司容诚审字[2026]310Z0182号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）陈芳（项目合伙人）

中国注册会计师：

王旭

中国·北京中国注册会计师：

胡成

2026年4月21日

7浙江巨化股份有限公司财务报表附注

浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

浙江巨化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发

[1998]68号文批准，由巨化集团有限公司发起设立，于1998年6月17日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省衢州市。公司现持有统一社会信用代码为

91330000704204554C 的营业执照，注册资本 2699746081.00 元，股份总数 2699746081股（每股面值1元）。均为无限售条件的流通股份。公司股票已于1998年6月26日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化工行业。主要经营活动为化工原料及化工产品、食品添加剂的研发、生产和销售，气瓶检验，提供有关技术服务、咨询和技术转让，经营进出口业务。产品主要有：制冷剂、石化材料、氟化工原料、含氟聚合物材料、食品包装材料、含氟精细化

学品、基础化工产品及其它。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月21日决议批准报出。

本公司将浙江衢化氟化学有限公司（以下简称衢化氟化公司）、浙江创氟高科新材

料有限公司（以下简称创氟高科公司）、浙江巨化化工材料有限公司（以下简称化工材料公司）、浙江兰溪巨化氟化学有限公司（以下简称兰溪氟化公司）、浙江衢州氟新化

工有限公司（以下简称氟新化工公司）、浙江衢州联州致冷剂有限公司（以下简称联州致冷公司）、浙江巨圣氟化学有限公司（以下简称巨圣氟化公司）、衢州巨化锦纶有限

责任公司（以下简称巨化锦纶公司）、浙江晋巨化工有限公司（以下简称晋巨化工公司）、

宁波巨化化工科技有限公司（以下简称宁波巨化公司）、宁波巨榭能源有限公司（以下简称宁波巨榭公司）、浙江巨化技术中心有限公司（以下简称技术中心公司）、浙江巨

化新材料研究院有限公司（以下简称新材料研究院公司）、浙江巨化检安石化工程有限公司（以下简称检安石化公司）、浙江巨邦高新技术有限公司（以下简称巨邦高新公司）、

11浙江巨化股份有限公司财务报表附注

浙江衢州巨塑化工有限公司（以下简称巨塑化工公司）、天津百瑞高分子材料有限公司（以下简称天津百瑞公司）、浙江聚荟新材料有限公司（以下简称聚荟公司）、淄博飞

源化工有限公司（以下简称飞源化工公司）、山东飞源新材料有限公司（以下简称飞源新材料公司）、山东飞源特种材料有限公司（以下简称飞源特种材料公司）、巨化贸易（香港）有限公司（以下简称巨化香港公司）、全球氟化工有限公司（以下简称全球氟公司）、全球氟化工工厂有限公司（以下简称工厂公司）、巨化贸易中东有限责任公司（以下简称中东贸易公司）、甘肃巨化新材料有限公司（以下简称甘肃新材料公司）和

巨化新能源（玉门）有限公司（以下简称甘肃新能源公司）等27家子（孙）公司纳入本

期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八之说明。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

12浙江巨化股份有限公司财务报表附注

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款重要的单项计提坏账准备的应收账款认定为重要应收账款

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应重要的单项计提坏账准备的其他应收账收款认定为重要其他应收款

公司将账龄超过1年的预付款项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的预付款项的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项

公司将单项在建工程项目金额超过资产总额0.5%的在建重要的在建工程项目工程认定为重要的在建工程项目

公司将账龄超过1年的应付账款金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付账款的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款公司将账龄超过1年的其他应付款金额超过资产总额

重要的账龄超过1年的其他应付款0.5%的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款公司将账龄超过1年或逾期的预收款项金额超过资产总

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项额0.5%的预收款项认定为重要的账龄超过1年或逾期的预收款项

公司将账龄超过1年的合同负债金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的合同负债的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%的重要的投资活动现金流量投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

重要的子公司、重要的非全资子公司收入/利润总额的15%的子公司确定为重要的子公司、重要的非全资子公司

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

重要的合营企业、联营企业、共同经营收入/利润总额的15%的合营企业、联营企业、共同经营

确定为重要的合营企业、联营企业、共同经营

公司将承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认定重要的承诺事项为重要的承诺事项

公司将或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认定重要的或有事项为重要的或有事项

公司将资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的资重要的资产负债表日后事项产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

13浙江巨化股份有限公司财务报表附注

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（4）。（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（4）。（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回

14浙江巨化股份有限公司财务报表附注报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

15浙江巨化股份有限公司财务报表附注

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值

16浙江巨化股份有限公司财务报表附注计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务

17浙江巨化股份有限公司财务报表附注报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

18浙江巨化股份有限公司财务报表附注

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

19浙江巨化股份有限公司财务报表附注

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，

20浙江巨化股份有限公司财务报表附注

并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对

21浙江巨化股份有限公司财务报表附注

本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

22浙江巨化股份有限公司财务报表附注

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体

23浙江巨化股份有限公司财务报表附注

适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始

24浙江巨化股份有限公司财务报表附注

确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收款项计提比例（%）

1年以内（含）5.00

1至2年10.00

2至3年20.00

3至4年60.00

4年以上100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很

25浙江巨化股份有限公司财务报表附注强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同

26浙江巨化股份有限公司财务报表附注

约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，

27浙江巨化股份有限公司财务报表附注

并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

28浙江巨化股份有限公司财务报表附注

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

29浙江巨化股份有限公司财务报表附注

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

30浙江巨化股份有限公司财务报表附注

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法低值易耗品和包装物按照分次摊销法摊销。

31浙江巨化股份有限公司财务报表附注

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

32浙江巨化股份有限公司财务报表附注

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

33浙江巨化股份有限公司财务报表附注

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵

34浙江巨化股份有限公司财务报表附注销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

35浙江巨化股份有限公司财务报表附注

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的

36浙江巨化股份有限公司财务报表附注差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值

37浙江巨化股份有限公司财务报表附注

之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

18.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

23。

38浙江巨化股份有限公司财务报表附注

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

19.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

预计折旧年限

类别年折旧率（%）净残值率（%）

（年）

房屋及建筑物15-402.38-6.335

专用设备8-204.75-11.885

运输设备6-127.92-15.835

通用设备5-185.28-19.005

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

20.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的

39浙江巨化股份有限公司财务报表附注

借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

40浙江巨化股份有限公司财务报表附注

22.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权专有技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命管理软件2年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式采用直线法摊销。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

41浙江巨化股份有限公司财务报表附注

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照

42浙江巨化股份有限公司财务报表附注

合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

43浙江巨化股份有限公司财务报表附注

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

44浙江巨化股份有限公司财务报表附注

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

45浙江巨化股份有限公司财务报表附注

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

46浙江巨化股份有限公司财务报表附注

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

47浙江巨化股份有限公司财务报表附注

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

48浙江巨化股份有限公司财务报表附注

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

49浙江巨化股份有限公司财务报表附注

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客

50浙江巨化股份有限公司财务报表附注

户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

公司主要销售化工等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济

利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

29.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

51浙江巨化股份有限公司财务报表附注的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账

52浙江巨化股份有限公司财务报表附注

面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

53浙江巨化股份有限公司财务报表附注

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的

54浙江巨化股份有限公司财务报表附注亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

55浙江巨化股份有限公司财务报表附注

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

56浙江巨化股份有限公司财务报表附注

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

57浙江巨化股份有限公司财务报表附注

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租

58浙江巨化股份有限公司财务报表附注

赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资

59浙江巨化股份有限公司财务报表附注

产出租进行会计处理。

32.安全生产费用本公司根据有关规定，按财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、10%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入1.2%、12%的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%、9%

2.税收优惠

60浙江巨化股份有限公司财务报表附注（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《对宁波市认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司宁波巨化公司被列入“宁波市2023年认定报备的第一批3281家高新技术企业名单”，资格有效期为

3年，有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。

（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，子公司衢化氟化公司、兰溪氟化公司和技术中心公司被列入“浙江省2023年认定报备的13191家高新技术企业名单”，资格有效期为3年，有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。

（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2024年12月6日印

发的《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公示》，子公司巨圣氟化公司、巨塑化工公司、创氟高科公司和联州致冷公司被认定为高新技术企业，资格有效期为3年，有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。

（4）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对浙江省认定机构2025年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司巨化锦纶公司、晋巨化工公司被列入“浙江省2025年高新技术企业名单”，资格有效期为3年，有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。

（5）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司飞源化工公司于2024年12月7日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税

务局批准的“高新技术企业证书”（证书编号：GR202437005665）（有效期三年），有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税；子公司飞源新材料公司于2025年12月8日取得山东省科学技术厅、山东省工业和信息化厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的“高新技术企业证书”（证书编号：GR202537003335）（有效期三年），有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15%税率计缴企业所得税。

（6）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《天津市认定机

61浙江巨化股份有限公司财务报表附注构2023年认定报备的第二批高新技术企业备案公示名单》，子公司天津百瑞公司被列入“天津市2023年高新技术企业名单”，资格有效期为3年，有效期内享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。

（7）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。巨邦高新公司、聚荟公司属于小型微利企业，本期适用上述优惠政策。

（8）根据财政部税务总局发布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），巨邦高新公司和创氟高科公司享受在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）和教育费附加、地方教育附加。

（9）根据《中华人民共和国环境保护税法》中华人民共和国主席令第61号第十三

条：纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排

放标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金82679.3385934.45

银行存款1206371123.041141191463.53

其他货币资金1439328538.74374163843.39

存放财务公司款项[注]2681485615.261148319958.47

合计5327267956.372663761199.84

其中：存放在境外的款项总额525106111.71384245365.46

[注]存放财务公司款项系存放在财务公司的一般存款账户资金，另有4971000.77元存放在财务公司的保函保证金列示于其他货币资金。

（1）其他货币资金期末余额中1378439598.55元系银行承兑汇票保证金；

62浙江巨化股份有限公司财务报表附注

6121911.87元系保函保证金；11832894.55元系信用证保证金；834.57元系存出投资款；6496000.00元系被质押的定期存单。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（2）其他货币资金期末余额中在途资金为36437299.20元，系公司境外子公司发

生的内部转账而产生的在途资金，该在途资金已于2026年1月22日前陆续到达境内子公司相关账户。

（3）期末货币资金较期初增长99.99%，主要系本期融资规模增加以及销售回款增加所致。

2.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票163107293.59-163107293.59206857313.20-206857313.20

商业承兑汇票------

合计163107293.59-163107293.59206857313.20-206857313.20

（2）期末本公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票163107293.59

合计163107293.59

（3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备163107293.59100.00--163107293.59

1.组合1163107293.59100.00--163107293.59

2.组合2-----

合计163107293.59100.00--163107293.59（续上表）

63浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备206857313.20100.00--206857313.20

1.组合1206857313.20100.00--206857313.20

2.组合2-----

合计206857313.20100.00--206857313.20

（5）本期无实际核销的应收票据情况。

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含）987629254.24837581528.58

1至2年3793689.7921235591.63

2至3年7970514.313266195.41

3至4年3186717.791649421.41

4年以上15776336.3014196224.25

小计1018356512.43877928961.28

减：坏账准备74554099.7262199106.16

合计943802412.71815729855.12

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备17905593.981.7617905593.98100.00-

按组合计提坏账准备1000450918.4598.2456648505.745.66943802412.71

合计1018356512.43100.0074554099.727.32943802412.71（续上表）

64浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备13639865.791.5513639865.79100.00-

按组合计提坏账准备864289095.4998.4548559240.375.62815729855.12

合计877928961.28100.0062199106.167.08815729855.12

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日、2024年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

应收款项（按单位）

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

浙江牧明新材料科技有限公司11592364.0611592364.06100.00预计无法收回

衢州市世春化工有限责任公司2619282.652619282.65100.00预计无法收回

浙江巨能压缩机有限公司3693947.273693947.27100.00预计无法收回

合计17905593.9817905593.98100.00（续上表）

2024年12月31日

应收款项（按单位）

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

浙江牧明新材料科技有限公司11020583.1411020583.14100.00预计无法收回

衢州市世春化工有限责任公司2619282.652619282.65100.00预计无法收回

合计13639865.7913639865.79100.00

*于2025年12月31日、2024年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含）987055132.3249352756.645.00

1至2年1291602.52129160.2510.00

2至3年4702068.96940413.7920.00

3至4年2939848.991763909.4060.00

4年以上4462265.664462265.66100.00

合计1000450918.4556648505.745.66（续上表）

65浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含）837581528.5841879076.425.00

1至2年18616308.981861630.9110.00

2至3年3266195.41653239.0820.00

3至4年1649421.41989652.8560.00

4年以上3175641.113175641.11100.00

合计864289095.4948559240.375.62

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）本期坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

单项计提坏

13639865.794265728.19---17905593.98

账准备按组合计提

48559240.378166066.77-16639.10-60162.3056648505.74

坏账准备

合计62199106.1612431794.96-16639.10-60162.3074554099.72

其他变动系外币报表折算差额-60162.30元。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款16639.10

合计16639.10

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款坏账合同资应收账款和合和合同资产应收账款期末准备和合同资单位名称产期末同资产期末余期末余额合余额产减值准备期余额额计数的比例末余额

（%）

Solstice Advanced

111867804.67-111867804.6710.775593390.25

Materials Inc.FRIGELAR COMMERCIO

110648808.11-110648808.1110.655532440.40

E INDUSTRIA LTDA

PRIME MIDDLE EAST

69067443.61-69067443.616.653453372.17

FZE

弗迪电池有限公司48151752.05-48151752.054.642407587.60

Chemours International 40668074.50 - 40668074.50 3.92 2033403.72

66浙江巨化股份有限公司财务报表附注

占应收账款应收账款坏账合同资应收账款和合和合同资产应收账款期末准备和合同资单位名称产期末同资产期末余期末余额合余额产减值准备期余额额计数的比例末余额

（%）

Operations S

合计380403882.94-380403882.9436.6319020194.14

4.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据1409665870.901539841784.28

合计1409665870.901539841784.28

（2）期末本公司无已质押的应收款项融资。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票4965859161.58-

合计4965859161.58-

（4）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别计提比例计提减值准备的基础减值准备账面价值

（%）

按单项计提减值准备----

按组合计提减值准备1409665870.90--1409665870.90

合计1409665870.90--1409665870.90（续上表）

2024年12月31日

类别计提比例计提减值准备的基础减值准备账面价值

（%）

按单项计提减值准备----

按组合计提减值准备1539841784.28--1539841784.28

合计1539841784.28--1539841784.28

（5）本期无实际核销的应收款项融资情况。

5.预付款项

67浙江巨化股份有限公司财务报表附注

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内135627528.5294.13202936619.9298.78

1至2年6398099.004.441906936.020.93

2至3年1707228.131.18341979.190.17

3年以上355119.720.25239329.090.12

合计144087975.37100.00205424864.22100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额单位名称2025年12月31日余额

合计数的比例(%)

中国石化化工销售有限公司华东分公司11538051.488.01

山东中金岭南铜业有限责任公司7316519.415.08

中国科学院大连化学物理研究所6539022.794.54

T.EN Zimmer GmbH 5977089.99 4.15

淄博金捷天然气管道运输服务有限责任公司5823669.544.04

合计37194353.2125.82

6.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利11948960.00-

其他应收款34821837.4954419523.10

合计46770797.4954419523.10

（2）应收股利被投资单位2025年12月31日2024年12月31日

IGAS USAINC. 11948960.00 -

小计11948960.00-

减：坏账准备--

合计11948960.00-

（3）其他应收款

*按账龄披露

68浙江巨化股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含）31361352.5744623276.83

1至2年1508912.439363723.17

2至3年2685685.554050906.62

3至4年3804957.31898334.88

4年以上13340799.1112481940.94

小计52701706.9771418182.44

减：坏账准备17879869.4816998659.34

合计34821837.4954419523.10

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

押金保证金13803002.3337571093.98

应收暂付款11748156.5013005648.59

应收出口退税款22233058.7915491413.18

备用金1061592.70666665.25

往来款及其他3855896.654683361.44

小计52701706.9771418182.44

减：坏账准备17879869.4816998659.34

合计34821837.4954419523.10

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段31361352.571568067.6429793284.93

第二阶段1508912.43150891.241358021.19

第三阶段19831441.9716160910.603670531.37

合计52701706.9717879869.4834821837.49

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备31361352.575.001568067.6429793284.93—

合计31361352.575.001568067.6429793284.93—

2025年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

69浙江巨化股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备1508912.4310.00150891.241358021.19—

合计1508912.4310.00150891.241358021.19—

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备19831441.9781.4916160910.603670531.37—

合计19831441.9781.4916160910.603670531.37—

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段44623276.832231163.8242392113.01

第二阶段9363723.17936372.348427350.83

第三阶段17431182.4413831123.183600059.26

合计71418182.4416998659.3454419523.10

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备44623276.835.002231163.8242392113.01—

合计44623276.835.002231163.8242392113.01—

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备9363723.1710.00936372.348427350.83—

合计9363723.1710.00936372.348427350.83—

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备17431182.4479.3513831123.183600059.26—

合计17431182.4479.3513831123.183600059.26—

70浙江巨化股份有限公司财务报表附注

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值

（第三阶段），其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未

显著增加（第一阶段），按5%计提减值；账龄1至2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值（第二阶段），按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2至

3年代表较少的已发生信用减值、按20%计提减值，3至4年代表较多的已发生信用减

值、按60%计提减值，4年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按组合计提

16998659.34897431.64---16221.5017879869.48

坏账准备

合计16998659.34897431.64---16221.5017879869.48

其他变动系外币报表折算差额-16221.50元。

*本期无实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年12月

单位名称款项性质账龄期末余额合计坏账准备

31日余额

数的比例(%)

出口退税应收出口退税款22233058.791年以内42.191111652.94宁波市自然资源和

押金保证金6047500.004年以上11.476047500.00规划局镇海分局瑞金市融瑞萤石精

往来款及其他3642354.853至4年6.912185412.91选有限公司阿拉善盟运通实业

应收暂付款3600774.134年以上6.833600774.13发展有限责任公司

珠海格力电器股份1至2年、

押金保证金1600000.003.04700000.00有限公司4年以上

合计—37123687.77—70.4413645339.98

7.存货

（1）存货分类

71浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料991630631.2919419365.98972211265.31956434381.8421436041.23934998340.61

在产品171611064.383149341.47168461722.91136977707.682602200.74134375506.94

库存商品1355529094.7083167156.331272361938.371196407387.3876786433.351119620954.03

包装物17793561.98-17793561.9834549489.19-34549489.19

低值易耗品23058111.63-23058111.6326681053.87-26681053.87合同履约成

16633781.34-16633781.3432893429.33-32893429.33

本

合计2576256245.32105735863.782470520381.542383943449.29100824675.322283118773.97

（2）存货跌价准备

2024年12月本期增加金额本期减少金额2025年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

原材料21436041.2319419365.98-21436041.23-19419365.98

在产品2602200.743149341.47-2602200.74-3149341.47

库存商品76786433.3581286826.68-74906103.70-83167156.33

合计100824675.32103855534.13-98944345.67-105735863.78

（3）合同履约成本项目期初数本期增加本期结转本期计提减值期末数检维修及

32893429.3360143685.1976403333.18-16633781.34

工程管理

合计32893429.3360143685.1976403333.18-16633781.34

8.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金201758.1113675.80188082.3178758.117675.8171082.30已履约但尚未

与客户结算的19935896.171954834.1917981061.9815402046.471655500.0813746546.39款项

小计20137654.281968509.9918169144.2915480804.581663175.8913817628.69

减：列示于其

他非流动资产------的合同资产

合计20137654.281968509.9918169144.2915480804.581663175.8913817628.69

72浙江巨化股份有限公司财务报表附注

（2）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备20137654.28100.001968509.999.7818169144.29

合计20137654.28100.001968509.999.7818169144.29（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备15480804.58100.001663175.8910.7413817628.69

合计15480804.58100.001663175.8910.7413817628.69

减值准备计提的具体说明：

于2025年12月31日，按组合账龄计提减值准备的合同资产

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

应收质保金201758.1113675.806.7878758.117675.819.75

其中：1年以内130000.006500.005.0018000.00900.005.00

1至2年71758.117175.8010.0053758.115375.8110.00

2至3年---7000.001400.0020.00

小计201758.1113675.806.7878758.117675.819.75已履约但尚未与

19935896.171954834.199.8115402046.471655500.0810.75

客户结算的款项

其中：1年以内14755691.14737784.565.0011674673.86583733.705.00

1至2年4403506.01440350.6110.002950673.59295067.3610.00

2至3年------

3至4年------

4年以上776699.02776699.02100.00776699.02776699.02100.00

小计19935896.171954834.199.8115402046.471655500.0810.75

合计20137654.281968509.999.7815480804.581663175.8910.74

（3）合同资产减值准备变动情况

73浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2024年12月2025年12月

项目本期计提本期转回本期转销/核销其他变动

31日31日

按组合计提

1663175.89305334.10---1968509.99

减值准备

合计1663175.89305334.10---1968509.99

（4）本期无实际核销的合同资产情况。

（5）期末合同资产较期初增长31.49%，主要系已履约但尚未与客户结算的款项增加所致。

9.一年内到期的非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期应收款1874056.39854114.45

小计1874056.39854114.45

减：坏账准备112385.3266513.76

合计1761671.07787600.69

期末一年内到期的非流动资产较期初增长123.68%，主要系一年内到期的长期应收款增加所致。

10.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

理财产品投资279999000.00-

银行定期存款-19238450.00

留抵增值税549727798.24199451646.80

预缴所得税20602209.8317336525.86

其他486327.391051419.02

合计850815335.46237078041.68

期末其他流动资产较期初增长258.88%，主要系理财产品投资以及留抵增值税增加所致。

11.长期应收款

（1）长期应收款情况

2025年12月31日2024年12月31日折现率

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

应收长期租赁款8990825.69449541.298541284.4011637614.69581880.7311055733.964.65%

74浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日折现率

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

减：未确认融资

581691.21-581691.211004005.96-1004005.96

收益

合计8409134.48449541.297959593.1910633608.73581880.7310051728.00

（2）按坏账计提方法分类披露

*截至2025年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段8990825.69449541.298541284.40

第二阶段---

第三阶段---

合计8990825.69449541.298541284.40

A．2025 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备8990825.695.00449541.298541284.40—

合计8990825.695.00449541.298541284.40—

*截至2024年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段11637614.69581880.7311055733.96

第二阶段---

第三阶段---

合计11637614.69581880.7311055733.96

A．2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备11637614.695.00581880.7311055733.96—

合计11637614.695.00581880.7311055733.96—

（3）坏账准备的变动情况

75浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按组合计提

581880.73-132339.44---449541.29

坏账准备

合计581880.73-132339.44---449541.29

（4）本期无实际核销的长期应收款情况。

12.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动

2024年12月31

被投资单位日（账面价值）权益法下确认的其他综合收益调追加投资减少投资投资损益整宁波艾色进出口有限公

3639371.86--576006.90-

司中巨芯科技股份有限公

799795621.67---4381395.57-

司浙江衢州福汇化工科技

2288633.03-5280000.003526132.57-534765.60

有限公司巨化集团财务有限责任

670189096.68--27164189.65-

公司新亚杉杉新材料科技

63807814.23---6846871.63-（衢州）有限公司上海爱新液化气体有限

16999097.24--252496.25-

公司

IGAS USAINC. 820739244.06 - - 75111948.53 -21823688.74浙江巨氟龙新材料科技

8374617.82--2288972.30-

有限公司成都金巨牛制冷科技有

3275036.72---509139.69-

限公司广州雄菱制冷设备有限

7358911.52--1162614.20-

公司浙江巨汇新材料有限公

2059696.68--416239.66-

司

东方飞源（山东）电子

103249524.26--2193314.89-

材料有限公司山东飞源东泰高分子材

32863904.76--3998364.65-

料有限公司

甘肃巨化矿业有限公司-70000000.00--526389.53-甘肃巨翔氟塑科技有限

-8750000.00--5630.76-公司

合计2534640570.5378750000.005280000.00104420852.42-22358454.34（续上表）本期增减变动

2025年12月31日减值准备期

被投资单位宣告发放现金股利

其他权益变动计提减值准备（账面价值）末余额或利润宁波艾色进出口有限

-300000.00-3915378.76-公司

76浙江巨化股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2025年12月31日减值准备期

被投资单位宣告发放现金股利

其他权益变动计提减值准备（账面价值）末余额或利润中巨芯科技股份有限

-570875.091950000.00-792893351.01-公司浙江衢州福汇化工科

-----技有限公司巨化集团财务有限责

-13800000.00-683553286.33-任公司新亚杉杉新材料科技

-21973.04--56938969.56-（衢州）有限公司上海爱新液化气体有

-425798.56-16825794.93-限公司

IGAS USAINC. - 11948960.00 - 862078543.85 -浙江巨氟龙新材料科

-1650000.00-9013590.12-技有限公司成都金巨牛制冷科技

-651000.00-2114897.03-有限公司广州雄菱制冷设备有

-53422.551662500.00-6805603.17-限公司浙江巨汇新材料有限

-105000.00-2370936.34-公司

东方飞源（山东）电

519583.241092291.42-104870130.97-

子材料有限公司山东飞源东泰高分子

-4560000.00380000.00-31922269.41-材料有限公司甘肃巨化矿业有限公

---69473610.47-司甘肃巨翔氟塑科技有

---8744369.24-限公司

合计-4686687.4433965549.98-2651520731.19-

13.其他权益工具投资

本期增减变动

2024年12月本期计入其本期计入其2025年12月31项目

31日其追加投资减少投资他综合收益他综合收益日

他的利得的损失浙江富浙集成电

路产业发展有限905250000.0094750000.00----1000000000.00公司徐州盛芯半导体产业投资基金合

50000000.00-17433545.83---32566454.17伙企业（有限合伙）浙江省创业投资

16059835.71-----16059835.71

集团有限公司浙江省浙创启元

创业投资有限公4471040.00-909151.26---3561888.74司浙江工程设计有

2000000.00-----2000000.00

限公司杭州浙文投资有

1881600.00-----1881600.00

限公司

77浙江巨化股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年12月本期计入其本期计入其2025年12月31项目

31日其追加投资减少投资他综合收益他综合收益日

他的利得的损失浙江巨冷科技有

900000.002100000.003000000.00----

限公司厦门盛芯材料产业投资基金合伙

-------

企业（有限合伙）

合计980562475.7196850000.0021342697.09---1056069778.62（续上表）指定为以公允价值计量累计计入其他综合累计计入其他综合项目本期确认的股利收入且其变动计入其他综合收益的利得收益的损失收益的原因浙江富浙集成电路产业发出于战略目的而计划长

---展有限公司期持有的投资徐州盛芯半导体产业投资出于战略目的而计划长基金合伙企业（有限合---期持有的投资

伙）浙江省创业投资集团有限出于战略目的而计划长

5755200.00--

公司期持有的投资浙江省浙创启元创业投资出于战略目的而计划长

---有限公司期持有的投资出于战略目的而计划长

浙江工程设计有限公司1500000.00--期持有的投资出于战略目的而计划长

杭州浙文投资有限公司---期持有的投资出于战略目的而计划长

浙江巨冷科技有限公司---期持有的投资厦门盛芯材料产业投资基出于战略目的而计划长

20345981.59--

金合伙企业（有限合伙）期持有的投资

合计27601181.59--—

14.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2024年12月31日77647923.481362238.2879010161.76

2.本期增加金额---

（1）购置---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.2025年12月31日77647923.481362238.2879010161.76

二、累计折旧

78浙江巨化股份有限公司财务报表附注

1.2024年12月31日25283075.68222588.0025505663.68

2.本期增加金额2820188.1635614.082855802.24

（1）计提2820188.1635614.082855802.24

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.2025年12月31日28103263.84258202.0828361465.92

三、减值准备---

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值49544659.641104036.2050648695.84

2.2024年12月31日账面价值52364847.801139650.2853504498.08

15.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产11239348018.2011815225620.90

固定资产清理5306505.00-

合计11244654523.2011815225620.90

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计

一、账面原值

1.2024年12月31日3796937241.1812309730199.3762987060.176411445343.1722581099843.89

2.本期增加金额90117680.46259204013.7911692744.09912820421.851273834860.19

（1）购置15574804.1374862328.9612457088.1877001207.34179895428.61

（2）在建工程转入83325961.49203151784.88-835834430.951122312177.32

（3）外币报表折算

-8783085.16-18810100.05-764344.09-15216.44-28372745.74差额

3.本期减少金额7113961.88318576247.201864978.85184749261.72512304449.65

（1）处置或报废7113961.88318576247.201864978.85184749261.72512304449.65

4.2025年12月31日3879940959.7612250357965.9672814825.417139516503.3023342630254.43

二、累计折旧

1.2024年12月31日1385337917.106124068446.0127950326.312971447617.6410508804307.06

2.本期增加金额126982278.89670117880.656340784.57640220801.721443661745.83

（1）计提127802501.63674282694.116525284.53640226712.471448837192.74

（2）外币报表折算

-820222.74-4164813.46-184499.96-5910.75-5175446.91差额

79浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计

3.本期减少金额4863258.61246602708.651781797.42128771996.97382019761.65

（1）处置或报废4863258.61246602708.651781797.42128771996.97382019761.65

4.2025年12月31日1507456937.386547583618.0132509313.463482896422.3911570446291.24

三、减值准备

1.2024年12月31日87227656.95156882797.184013.5812955448.22257069915.93

2.本期增加金额64929557.9038343609.18-242647670.17345920837.25

（1）计提64929557.9038343609.18-242647670.17345920837.25

3.本期减少金额641734.8839027704.972556.6030482811.7470154808.19

（1）处置或报废641734.8839027704.972556.6030482811.7470154808.19

4.2025年12月31日151515479.97156198701.391456.98225120306.65532835944.99

四、账面价值

1.2025年12月31日

2220968542.415546575646.5640304054.973431499774.2611239348018.20

账面价值

2.2024年12月31日

2324371667.136028778956.1835032720.283427042277.3111815225620.90

账面价值

*期末暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物149133033.9072548244.5073906101.522678687.88

专用设备789090822.03650815005.49115700494.4522575322.09

通用设备486330065.58275337359.36194983805.9616008900.26

合计1424553921.51998700609.35384590401.9341262910.23

*通过经营租赁租出的固定资产项目2025年12月31日账面价值

房屋及建筑物21318455.28

专用设备50509798.40

合计71828253.68

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2025年12月31日账面价值未办妥产权证书原因

本公司房产117922068.51办理房产证相关资料不全

衢化氟化公司房产1307443.99办理房产证相关资料不全

宁波巨化公司房产44361805.39办理房产证相关资料不全

兰溪氟化公司房产21292189.44办理房产证相关资料不全

晋巨化工公司房产165113781.67办理房产证相关资料不全

80浙江巨化股份有限公司财务报表附注

创氟高科公司房产46455003.18办理房产证相关资料不全

飞源化工公司房产2229773.67办理房产证相关资料不全

飞源新材料公司房产2267380.09办理房产证相关资料不全

合计400949445.94——

（3）固定资产清理项目2025年12月31日2024年12月31日

待处置报废资产5306505.00-

合计5306505.00-

16.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程8811236690.892868416564.35

工程物资36396948.4065786888.49

合计8847633639.292934203452.84

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

高性能氟氯新材料一体化项目3565837661.31-3565837661.31319662128.64-319662128.64

玉门北山 1GW 风电场项目 2170700943.70 - 2170700943.70 - - -

15万吨/年特种聚酯切片新材料

1259403550.06-1259403550.06790605229.53-790605229.53

项目

10000t/a 高品质可熔氟树脂项目 507668316.94 - 507668316.94 309881653.51 - 309881653.51

20kt/a 聚偏二氯乙烯高性能阻隔

222720522.69-222720522.6962343798.23-62343798.23

材料项目

60kt/aVDC 单体技改扩建项目 181615716.30 - 181615716.30 167906588.66 - 167906588.66

100kt/a 聚偏二氯乙烯高性能阻

101045749.89-101045749.8998402459.76-98402459.76

隔材料项目二期 B 段

5000t/a 硅基电子级特气项目-

77702681.15-77702681.1540754959.72-40754959.72

FH-3 中试装置含氟聚合物自动包装线及智能仓

75875405.95-75875405.9553309413.58-53309413.58

储项目

9kt/a 多功能含氟化学品项目 31796985.85 - 31796985.85 17673744.04 - 17673744.04

500t/a 全氟磺酸树脂项目 10545320.93 - 10545320.93 3134026.59 - 3134026.59

10kt/aFEP 扩建项目（二期） 1342759.64 - 1342759.64 227622263.95 - 227622263.95

81浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

FH-3 原料工业化项目 1167716.31 - 1167716.31 862999.33 - 862999.33

44kt/a 高端含氟聚合物项目 399614.15 - 399614.15 266759769.16 - 266759769.16

全球氟 R125 项目技改项目 - - - 78209057.68 - 78209057.68

零星工程603413746.02-603413746.02431288471.97-431288471.97

合计8811236690.89-8811236690.892868416564.35-2868416564.35

*重要在建工程项目变动情况预算数（万2024年12月31本期转入固定资2025年12月31项目名称本期增加金额本期其他减少

元）日产金额日高性能氟氯新

材料一体化项1962460.00319662128.643246175532.67--3565837661.31目

玉门北山 1GW

373735.00-2170700943.70--2170700943.70

风电场项目

15万吨/年特种

聚酯切片新材147660.71790605229.53468798320.53--1259403550.06料项目

10000t/a 高品质

可熔氟树脂项71369.64309881653.51197786663.43--507668316.94目

20kt/a 聚偏二氯

乙烯高性能阻30487.0062343798.23162850559.93--222720522.69隔材料项目

60kt/aVDC 单体

32493.00167906588.6613709127.64--181615716.30

技改扩建项目

100kt/a 聚偏二

氯乙烯高性能

16532.0698402459.762643290.13--101045749.89

阻隔材料项目

二期 B 段

5000t/a 硅基电

子级特气项目-10016.0040754959.7236947721.43--77702681.15

FH-3 中试装置含氟聚合物自

动包装线及智10724.6353309413.5822565992.37--75875405.95能仓储项目

9kt/a 多功能含

159076.1717673744.0414123241.81--31796985.85

氟化学品项目

500t/a 全氟磺酸

30140.083134026.597411294.34--10545320.93

树脂项目

10kt/aFEP 扩建

25806.06227622263.953627675.14229907179.45-1342759.64

项目（二期）

FH-3 原料工业

45370.00862999.33304716.98--1167716.31

化项目

44kt/a 高端含氟

89804.21266759769.1638402725.39304762880.40-399614.15

聚合物项目

全球氟 R125 项

-78209057.68--78209057.68-目技改项目

合计——2437128092.386386047805.49534670059.8578209057.688207822944.87

82浙江巨化股份有限公司财务报表附注（续上表）工程累计投

利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称入占预算比工程进度资金来源

计金额息资本化金额本化率(%)

例(%)高性能氟氯新材料一体

20.1623.234656502.914656502.912.79自筹、借款

化项目

玉门北山 1GW 风电场

36.8861.142973248.232973248.232.11-2.85自筹、借款

项目

15万吨/年特种聚酯切

90.7593.00---自筹

片新材料项目

10000t/a 高品质可熔氟

71.1390.004902166.713402422.202.60-2.70自筹、借款

树脂项目

20kt/a 聚偏二氯乙烯高

88.2495.00198987.23198987.232.51自筹、借款

性能阻隔材料项目

60kt/aVDC 单体技改扩

63.7562.002053339.011374427.342.65自筹、借款

建项目

100kt/a 聚偏二氯乙烯

高性能阻隔材料项目二67.9295.00---自筹

期 B 段

5000t/a 硅基电子级特气

89.2295.00---自筹

项目-FH-3 中试装置含氟聚合物自动包装线

70.7590.00---自筹

及智能仓储项目

9kt/a 多功能含氟化学品

2.1912.00---自筹

项目

500t/a 全氟磺酸树脂项

5.5110.00---自筹

目

10kt/aFEP 扩建项目

89.6197.00---自筹

（二期）

FH-3 原料工业化项目 0.27 6.00 - - - 自筹

44kt/a 高端含氟聚合物

49.5096.00---自筹

项目

全球氟 R125 项目技改

--1517341.26--自筹、借款项目

合计————16301585.3512605587.91————

（3）工程物资

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料36396948.40-36396948.4065786888.49-65786888.49

合计36396948.40-36396948.4065786888.49-65786888.49

期末在建工程较期初增长201.53%，主要系本期高性能氟氯新材料一体化项目及玉门北山 1GW 风电场项目投资增加所致。

17.使用权资产

（1）使用权资产情况

83浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物土地使用权专用设备合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日56098459.54129796859.3949682559.96235577878.89

2.本期增加金额4558569.85-3796784.47856354.091618139.47

（1）租入4558569.85411375.40856354.095826299.34

（2）外币报表折算差额--4208159.87--4208159.87

3.本期减少金额3396310.58302099.30-3698409.88

（1）处置3396310.58302099.30-3698409.88

4.2025年12月31日57260718.81125697975.6250538914.05233497608.48

二、累计折旧

1.2024年12月31日23335130.2311524978.5127946087.0162806195.75

2.本期增加金额8525508.402278149.945079460.4715883118.81

（1）计提8525508.402693859.185079460.4716298828.05

（2）外币报表折算差额--415709.24--415709.24

3.本期减少金额2539956.49302099.30-2842055.79

（1）处置2539956.49302099.30-2842055.79

4.2025年12月31日29320682.1413501029.1533025547.4875847258.77

三、减值准备----

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值27940036.67112196946.4717513366.57157650349.71

2.2024年12月31日账面价值32763329.31118271880.8821736472.95172771683.14

18.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专有技术管理软件合计

一、账面原值

1.2024年12月31日1215640002.37291129239.5730904691.271537673933.21

2.本期增加金额280763186.481792452.83-282555639.31

（1）购置280763186.481792452.83-282555639.31

3.本期减少金额934712.65--934712.65

（1）处置934712.65--934712.65

4.2025年12月31日1495468476.20292921692.4030904691.271819294859.87

二、累计摊销

1.2024年12月31日228779927.12274907836.1813731397.28517419160.58

2.本期增加金额27489600.731957338.979402847.8038849787.50

84浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权专有技术管理软件合计

（1）计提27489600.731957338.979402847.8038849787.50

3.本期减少金额38784.33--38784.33

（1）处置38784.33--38784.33

4.2025年12月31日256230743.52276865175.1523134245.08556230163.75

三、减值准备

1.2024年12月31日-1840000.00-1840000.00

2.本期增加金额----

3.本期减少金额----

4.2025年12月31日-1840000.00-1840000.00

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值1239237732.6814216517.257770446.191261224696.12

2.2024年12月31日账面价值986860075.2514381403.3917173293.991018414772.63

（2）期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

19.商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或2024年12月31本期增加本期减少2025年12月31形成商誉的事项日企业合并形成的其他处置其他日

晋巨化工公司10089516.69----10089516.69

巨塑化工公司1921080.23----1921080.23

天津百瑞公司25941849.76----25941849.76

飞源化工公司528274938.54----528274938.54

合计566227385.22----566227385.22

（2）商誉减值准备被投资单位名称或2024年12月31本期增加本期减少2025年12月形成商誉的事项日计提其他处置其他31日

天津百瑞公司21947835.55----21947835.55

合计21947835.55----21947835.55

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

资产组范围包含直接归属于资产组的流动资产、固定资产、无形资产等各类可辨认

资产以及与资产组不可分割的负债、商誉。

（4）可收回金额的具体确定方法

85浙江巨化股份有限公司财务报表附注

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.34%。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

20.长期待摊费用

2024年12月31本期增加本期减少2025年12月

项目日购置其他增加本期摊销其他减少31日排污权使

3161796.484958151.20-3098066.85-5021880.83

用费

ODS 生

14931117.13--2986223.40-11944893.73

产配额

催化剂42145232.6215866972.62-18469019.99-39543185.25固定资产

1660711.759179226.71-3274026.45-7565912.01

改良支出

其他44340.00--22170.00-22170.00

合计61943197.9830004350.53-27849506.69-64098041.82

21.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延收益773210471.53124204092.65676785066.56116161102.92

资产减值准备197684107.5335942659.04153089163.5429282507.58

使用权资产5854428.27928367.324928175.71601986.21

辞退福利116093.6429023.41116093.6429023.41

公允价值变动损益--1253255.13187988.27

合计976865100.97161104142.42836171754.58146262608.39

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧71778011.0010766701.6583368351.9212505252.79非同一控制下企业

183009429.3927451414.41205780306.7038631565.86

合并资产评估增值

应收利息--238450.0059612.50

86浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产66490.609973.5920900.103135.03

合计254853930.9938228089.65289408008.7251199566.18

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债于2025年12资产或负债于2025负债于2024年12资产或负债于2024月31日互抵金额年12月31日余额月31日互抵金额年12月31日余额

递延所得税资产-10776675.24150327467.18-12568000.32133694608.07

递延所得税负债-10776675.2427451414.41-12568000.3238631565.86

22.其他非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

预付工程设备款795976768.66243507018.65

合计795976768.66243507018.65

期末其他非流动资产较期初增长226.88%，主要系预付工程设备款增加所致。

23.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、信用证保证

保证金、质押

货币资金1402891239.541402891239.54金、保函保证金、存出投资款、被的定期存单质押的定期存单等

应收票据163107293.59163107293.59质押为开具应付票据质押

合计1565998533.131565998533.13——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、信用证保证

保证金、被

货币资金353194431.52353194431.52金、保函保证金、外汇交易保证冻结款项等

金、存出投资款、被冻结款项等

应收票据206857313.20206857313.20质押为开具应付票据质押

合计560051744.72560051744.72——

24.短期借款

项目2025年12月31日2024年12月31日

信用借款800608120.761210000000.00

87浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

保证借款80062590.591000000.00

借款利息579009.231020479.46

合计881249720.581212020479.46

25.交易性金融负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

交易性金融负债-1253255.13

其中：衍生金融负债-1253255.13

合计-1253255.13

期末交易性金融负债较期初减少1253255.13元，主要系期末远期结售汇赎回所致。

26.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票2113227053.99698420639.56

合计2113227053.99698420639.56

期末应付票据较期初增长202.57%，主要系本期对外开具的票据增加所致。

27.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付工程设备款2384033810.56712041724.69

应付材料采购款1346295234.971505160978.80

应付费用款211024216.64100056542.45

合计3941353262.172317259245.94

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

（3）期末应付账款较期初增长70.09%，主要系应付工程设备款增加所致。

28.预收款项

项目2025年12月31日2024年12月31日

预收租房款338014.60435832.39

合计338014.60435832.39

29.合同负债

88浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

预收货款360638375.09217613813.22

已结算但尚未履约的款项2235403.8827644735.79

合计362873778.97245258549.01

期末合同负债较期初增长47.96%，主要系预收货款增加所致。

30.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

一、短期薪酬35434840.571941920452.101947797675.1829557617.49

二、离职后福利-

27908232.34276417817.61274492487.5729833562.38

设定提存计划

三、辞退福利806038.6616036694.33925746.5515916986.44

合计64149111.572234374964.042223215909.3075308166.31

（2）短期薪酬列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

一、工资、奖金、

13703379.851404235469.661409899605.778039243.74

津贴和补贴

二、职工福利费-112487947.95112487947.95-

三、社会保险费17255373.96155309102.95155873127.9016691349.01

其中：医疗保险12798617.47136297034.20137607566.2311488085.44

工伤保险4456756.4919012068.7518265561.675203263.57

四、住房公积金888759.00133560532.24133556637.89892653.35

五、工会经费和职

2594026.1031110450.9930881002.452823474.64

工教育经费

六、其他短期薪酬993301.66105216948.31105099353.221110896.75

合计35434840.571941920452.101947797675.1829557617.49

（3）设定提存计划列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

基本养老保险26390401.63187645111.84186230850.7127804662.76

失业保险981142.556026212.285517595.871489758.96

企业年金缴费536688.1682746493.4982744040.99539140.66

合计27908232.34276417817.61274492487.5729833562.38

31.应交税费

89浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

企业所得税303710004.02180312427.61

土地使用税18882729.1219306825.96

房产税16398743.6016491711.30

增值税37484104.089241391.32

城市维护建设税7515756.771122405.98

教育费附加3326107.96482959.86

地方教育附加2217098.01318758.73

印花税4368511.646224373.08

个人所得税29406219.231829314.84

环保税56571.9468535.30

合计423365846.37235398703.98

期末应交税费较期初增长79.85%，主要系应交企业所得税及应交增值税增加所致。

32.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息--

应付股利485954294.5815460869.47

其他应付款270531748.84402078959.28

合计756486043.42417539828.75

（2）应付股利项目2025年12月31日2024年12月31日

普通股股利485954294.5815460869.47

合计485954294.5815460869.47

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

往来款及押金保证金183606388.98272863729.24

应付暂收款78166740.97121259096.81

其他8758618.897956133.23

合计270531748.84402078959.28

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

90浙江巨化股份有限公司财务报表附注

（4）期末其他应付款较期初增长81.18%，主要系应付股利增加所致。

33.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款538933950.04275936154.03

一年内到期的长期应付款11647447.12-

一年内到期的租赁负债22933114.1317359960.81

合计573514511.29293296114.84

期末一年内到期的非流动负债较期初增长95.54%，主要系一年内到期的长期借款增加所致。

34.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额41089215.6324986881.79

合计41089215.6324986881.79

期末其他流动负债较期初增长64.44%，主要系待转销项税额增加所致。

35.长期借款

（1）长期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日2025年利率区间

信用借款4015830000.002355040000.002.05%-2.95%

保证借款978720000.00625920000.001.80%-3.05%

借款利息3247199.522531206.79——

小计4997797199.522983491206.79

减：一年内到期的长期借款538933950.04275936154.03

合计4458863249.482707555052.76

（2）期末长期借款较期初增长64.68%，主要系本期公司融资规模增加所致。

36.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额244994343.06271672003.67

减：未确认融资费用68429054.0577079259.81

小计176565289.01194592743.86

91浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

减：一年内到期的租赁负债22933114.1317359960.81

合计153632174.88177232783.05

37.长期应付款

项目2025年12月31日2024年12月31日

兰溪农药厂职工安置款16594243.4718013790.93

向 IGAS USAINC.借款 68667459.07 87610228.01

合计85261702.54105624018.94

截至期末子公司全球氟公司累计向 IGAS USAINC.信用借款 9563112.00 美元，期末应付利息206330.73美元，合计折合人民币为68667459.07元。

38.递延收益

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日形成原因

政府补助712510626.11171551146.5776365076.40807696696.28项目补助

合计712510626.11171551146.5776365076.40807696696.28—

39.股本

本次增减变动（+、一）项目2024年12月31日2025年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2699746081.00-----2699746081.00

40.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

股本溢价4302767520.03-70028420.004232739100.03

其他资本公积437983970.68-2706883.23435277087.45

合计4740751490.71-72735303.234668016187.48股本溢价变动系本期公司通过同一控制下企业合并甘肃新材料公司形成的资本公积（股本溢价）-70028420.00元。

其他资本公积变动系本期被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值-2706883.23元，同时减少资本公积2706883.23元。

41.其他综合收益

92浙江巨化股份有限公司财务报表附注

本期发生金额

减：前

减：前期

2024年12月期计入减：计入其他2025年12月项目

31日本期所得税前发其他综所得税后归属于母公税后归属于综合收益31日

生额合收益税费司少数股东当期转入当期转用留存收益入损益

一、不能重分类进损益

--------的其他综合收益

其中：其他权益工具投

--------资公允价值变动

二、将重分类进损益的

98081957.71-43933608.33----43736493.03-197115.3054345464.68

其他综合收益

其中：权益法下可转损

50105816.62-22358454.34----22358454.34-27747362.28

益的其他综合收益外币财务报

47976141.09-21575153.99----21378038.69-197115.3026598102.40

表折算差额其他综合收

98081957.71-43933608.33----43736493.03-197115.3054345464.68

益合计

42.专项储备

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

安全生产费91719407.49112337003.0788601785.43115454625.13

合计91719407.49112337003.0788601785.43115454625.13

本期按上期营业收入为基数计提安全生产费用112337003.07元，本期使用安全生产费用88601785.43元。

43.盈余公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

法定盈余公积1020265186.81260171663.59-1280436850.40

其他-5576.50-5576.50

合计1020265186.81260177240.09-1280442426.90

本期法定盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

本期其他增加系其他综合收益结转留存收益所致。

44.未分配利润

93浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润9198535508.797625591190.13

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--145908.06调整后期初未分配利润9198535508.797625445282.07

加：本期归属于母公司所有者的净利润3783228877.441947188832.59

减：提取法定盈余公积260171663.5976734945.29

应付普通股股利1106895893.21296972068.91

加：其他综合收益结转留存收益50188.50-391591.67

期末未分配利润11614747017.939198535508.79

根据2025年4月23日公司董事会九届十五次会议审议通过，并经2024年度股东大会审议批准的2024年度利润分配方案，派发现金股利620941598.63元（含税）；根据2025年12月5日公司董事会九届二十一次会议审议通过，并经2025年第二次临时股东大会审议批准的2025年前三季度利润分配方案，派发现金股利485954294.58元（含税），共计派发现金股利1106895893.21元（含税）。

45.营业收入和营业成本

（1）按项目列示

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务23857639771.6416480538957.2520762925878.6116546266717.56

其他业务3133227216.922890043751.033699749068.863635905839.96

合计26990866988.5619370582708.2824462674947.4720182172557.52

其中：与客户之间

26958120898.5919348363877.4924430972142.6420162578772.92

的合同产生的收入

（2）按主营业务类别列示

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

含氟精细化学品393733978.92378738982.24300610499.42252617365.78

氟化工原料1228511745.941134358624.731161312589.921058365231.54

含氟聚合物材料1862010771.111899737891.311842265121.821800786078.51

基础化工产品及其它2890308349.162199905753.213025421749.582246820712.22

制冷剂12870867662.166330627838.219399111638.636666348826.11

食品包装材料786396837.23598777118.05929072814.05711475047.46

94浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

石化材料3752166170.543868426007.434039286249.063747672825.52

检维修及工程管理73644256.5869966742.0765845216.1362180630.42

合计23857639771.6416480538957.2520762925878.6116546266717.56

（3）主营业务（分地区）

2025年度2024年度

项目营业收入营业成本营业收入营业成本

衢州16481166287.1210740205877.7914798982287.4911501952003.30

宁波2617013195.972532134468.172524708721.332357692312.18

金华215347670.89128435152.35277298264.05164693019.91

杭州3967526.862169765.134096602.752369993.79

天津56396478.6035339775.4648809286.9632186720.57

淄博3857683869.142546513298.922688559101.342134303976.96

阿联酋493172543.04377902080.04420471614.69353068690.85

香港132892200.02117838539.39--

合计23857639771.6416480538957.2520762925878.6116546266717.56

（4）收入分解信息

与客户之间的合同产生的收入按收入确认时间分解后的信息如下：

项目2025年度2024年度

在某一时点确认收入26955850898.5424429415000.34

在某一时段确认收入2270000.051557142.30

合计26958120898.5924430972142.64

46.税金及附加

项目2025年度2024年度

城市维护建设税70478632.3322695028.21

教育费附加31706958.5810158044.28

地方教育费附加21137972.426771808.20

印花税19884526.1821946110.21

土地使用税37442855.4726754931.29

房产税18206586.4817239395.14

环保税517457.31591158.28

95浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

车船税23862.4626474.81

合计199398851.23106182950.42

本期税金及附加较上期增长87.79%，主要系城市维护建设税等附加税增加所致。

47.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬62926264.8564209200.05

租赁费8624922.442054527.16

出口费用40738703.8926348355.27

机物料领用消耗553586.162559923.75

办公费12790165.3414768474.49

装卸费804156.012706088.89

咨询服务费1456709.15697428.38

折旧费751525.22928288.72

其他16781409.666315802.87

合计145427442.72120588089.58

48.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬518203720.43518799195.88

办公费用122041528.43113864537.94

折旧及摊销69925727.9582760915.76

停工损失-13463282.46

排污费21434160.8732993605.95

绿化保洁费5676043.675673424.62

机物料领用8192690.9310138367.49

业务招待费2333877.853001773.27

股份支付-7220000.00

其他66619525.5342608085.79

合计814427275.66830523189.16

49.研发费用

项目2025年度2024年度

96浙江巨化股份有限公司财务报表附注

机物料领用消耗557912643.90582016618.77

职工薪酬225840545.09202651040.34

办公费用137766251.76104802027.86

委外技术开发费58094580.3453571135.25

折旧及摊销70648209.1572283558.88

其他70086114.2038827796.66

合计1120348344.441054152177.76

50.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出103885684.76112804995.48

减：利息收入44154113.9139561134.49

利息净支出59731570.8573243860.99

汇兑损益30270111.65-40350812.13

银行手续费13616475.486441572.41

租赁负债-未确认融资费用6630004.097132663.90

合计110248162.0746467285.17

本期财务费用较上期增长137.26%，主要系汇兑损失增加所致。

51.其他收益

项目2025年度2024年度

政府补助132913380.89160065637.44

个税扣缴税款手续费642859.37822853.07

进项税加计抵减66155697.00134772771.74

税收返还-1838051.66

合计199711937.26297499313.91

本期其他收益较上期下降32.87%，主要系本期政府补助及进项税加计抵减减少所致。

52.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益100561789.64137638736.62

处置长期股权投资产生的投资收益1388.86-

应收款项融资贴现损失-1630226.85-

交易性金融资产在持有期间的投资收益-69216.66

97浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

处置交易性金融资产取得的投资收益559333.02410408.64

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入27601181.593908393.96

其他债权投资在持有期间取得的利息收入995384.79-

债务重组收益-518961.48-3439373.09

合计127569889.57138587382.79

53.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

交易性金融资产--1128546.19

其中：远期结售汇--1128546.19

交易性金融负债1253255.13-1253255.13

其中：远期结售汇1253255.13-1253255.13

合计1253255.13-2381801.32

54.信用减值损失

项目2025年度2024年度

坏账损失-13242758.7213578203.90

合计-13242758.7213578203.90

55.资产减值损失

项目2025年度2024年度

存货跌价损失-103855534.13-84994538.65

合同资产减值损失-305334.10-732795.20

固定资产减值损失-345920837.25-

合计-450081705.48-85727333.85

56.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、

-15982861.19545508.94生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产-17330466.04-434909.14

无形资产-980418.08

在建工程1347604.85-

合计-15982861.19545508.94

57.营业外收入

98浙江巨化股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

非流动资产毁损报废利得367163.89-367163.89

罚没收入6040888.202087156.476040888.20

对外索赔收入901431.495119221.92901431.49

无需支付款项-3429574.25-

其他326960.331356898.57326960.33

合计7636443.9111992851.217636443.91

58.营业外支出

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失3875155.808245713.513875155.80

赔偿、违约支出2826134.182695138.932826134.18

罚款支出1458816.922871349.661458816.92

对外捐赠3540000.003079449.543540000.00

其他1399150.55204060.161399150.55

合计13099257.4517095711.8013099257.45

59.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用777606189.71344989630.70

递延所得税费用-27813010.56-24423041.94

合计749793179.15320566588.76

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额5074199147.192479587111.64

按法定/适用税率计算的所得税费用1268549786.80619896777.91

子公司适用不同税率的影响-509890193.42-254806170.52

调整以前期间所得税的影响-13931028.01-15820939.60

非应税收入的影响-33786874.00-39805812.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14734019.4120881086.06使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-141684298.22-3678186.69损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

322419158.12141684298.22

差异或可抵扣亏损的影响

99浙江巨化股份有限公司财务报表附注

加计扣除计算影响-156822403.04-149895656.61

其他205011.512111192.59

所得税费用749793179.15320566588.76

60.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、41其他综合收益。

61.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

利息收入44394287.9439590047.51

收到的政府补助款228005585.08427649337.16

收回承兑汇票、信用证及保函保证金555702812.97671975931.64

租赁收入34872389.6021995469.22

收到押金保证金42811845.2791554474.77

其他41346915.3056319040.73

合计947133836.161309084301.03

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付经营性期间费用600502797.99464360763.29

支付承兑汇票、信用证及保函保证金875078198.06616571275.75

支付押金保证金12509550.5918457755.23

支付赔偿金、违约金及滞纳金4284951.104608507.02

其他70089388.0960241368.86

合计1562464885.831164239670.15

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

收回理财产品和国债逆回购投资1260553000.00399992000.00

收回银行定期存款-19000000.00

收回的投资性保证金3133709.58-

100浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

收回国泰海通证券账户存出款6676.27501.04

合计1263693385.85418992501.04

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付理财产品和国债逆回购投资1521552000.00100000000.00

支付银行定期存款6496000.0019000000.00

支付远期结售汇投资损失-1461500.00

支付国泰海通证券账户存出款834.576676.27

支付的投资性保证金726964974.21-

合计2255013808.78120468176.27

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

收到 IGAS USAINC.长期应付款 - 17637403.01

收回融资租赁长期应收款1450000.0043008271.86

合计1450000.0060645674.87

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

租赁负债本期付款额26382109.10228210836.01

支付 IGAS USAINC.借款 11891669.05 17396374.61

支付子公司少数股东借款-160420506.16

支付其他公司借款-23432703.37

支付 IGAS USAINC.借款利息 - 5292644.91

清算巨宏公司净资产中分配少数股东部分-2451170.40

合计38273778.15437204235.46

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年12月31本期增加本期减少2025年12月31

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动日

短期借款1212020479.46880670711.35579009.231211000000.001020479.46881249720.58

其他应付款17571648.44-318467.834756669.05319333.3812814113.84长期借款（含一年内到期的2983491206.792899187409.413247199.52885660000.002468616.204997797199.52长期借款）

101浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2024年12月31本期增加本期减少2025年12月31

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动日租赁负债（含一年内到期的194592743.86-8354654.2526382109.10-176565289.01租赁负债）长期应付款

（含一年内到

87610228.01-1678638.767135000.001838960.5880314906.19

期的长期应付

款）

合计4495286306.563779858120.7614177969.592134933778.155647389.626148741229.14

62.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润4324405968.042159020522.88

加：资产减值准备450081705.4885727333.85

信用减值准备13242758.72-13578203.90

固定资产折旧、投资性房地产折旧1451692994.981476237932.81

使用权资产折旧16298828.0516062475.43

无形资产摊销38849787.5040903487.74

长期待摊费用摊销27849506.6935112372.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

15982861.19-545508.94（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3507991.918245713.51

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1253255.132381801.32

财务费用（收益以“－”号填列）140785800.5077290326.34

投资损失（收益以“－”号填列）-127569889.57-138587382.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16632859.11-19501330.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11180151.4518157032.54

存货的减少（增加以“－”号填列）-291257141.70-607851705.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1272926130.50-1558751170.36

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1474973151.131150658008.85

其他23735217.6420405445.01

经营活动产生的现金流量净额6260587144.372751387149.92

2．不涉及现金收支的重大活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产--

102浙江巨化股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3924376716.832310566768.32

减：现金的期初余额2310566768.321595965402.30

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额1613809948.51714601366.02

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金3924376716.832310566768.32

其中：库存现金82679.3385934.45

可随时用于支付的银行存款1206371123.041141191463.53

可随时用于支付的存放财务公司款项2681485615.261148319958.47

可随时用于支付的其他货币资金36437299.2020969411.87

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额3924376716.832310566768.32

63.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2025年12月31日外2025年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额货币资金

其中：美元133027258.367.0288935021993.55

欧元117990.308.2355971709.12

港币1917024.210.90321731456.27

英镑404.149.43463812.90日元29.000.04481.30

迪拉姆2994031.171.90715709877.13应收账款

其中：美元71617653.167.0288503386160.46

迪拉姆886252.501.90711690160.39其他应收款

其中：迪拉姆1689172.171.90713221397.84应付账款

其中：美元30115408.567.0288211675183.67

103浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日外2025年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额

迪拉姆2292109.541.90714371251.70其他应付款

其中：美元2293484.967.028816120447.09

港币741612.380.9032669839.13

迪拉姆597909.001.90711140264.32一年内到期的非流动负债

其中：美元1657103.227.028811647447.12长期应付款

其中：美元9769442.737.028868667459.07

（2）境外经营实体说明

公司全资子公司巨化香港公司主要经营地在中国香港，以港币作为记账本位币，巨化香港公司控股子公司全球氟公司、工厂公司和中东贸易公司主要经营地在阿联酋，以迪拉姆作为记账本位币。

64.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用23092772.96

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）-

租赁负债的利息费用6630004.09

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额24592841.40

转租使用权资产取得的收入1330275.23

与租赁相关的总现金流出50974950.50

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额

租赁收入32746089.97

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入-

104浙江巨化股份有限公司财务报表附注

*融资租赁

A.与融资租赁相关的当期损益项目2025年度金额

销售损益456921.52

租赁投资净额的融资收益456921.52

未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入-

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2026年2247706.42

2027年2247706.42

2028年2247706.42

2029年2247706.42

2030年2247706.42

2030年以后年度将收到的未折现租赁收款额总额-

其中：1年以内（含1年）2247706.42

六、研发支出项目2025年度2024年度

机物料领用消耗557912643.90582016618.77

职工薪酬225840545.09202651040.34

办公费用137766251.76104802027.86

委外技术开发费58094580.3453571135.25

折旧及摊销70648209.1572283558.88

其他70086114.2038827796.66

合计1120348344.441054152177.76

其中：费用化研发支出1120348344.441054152177.76

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

105浙江巨化股份有限公司财务报表附注

（1）本期发生的同一控制下企业合并企业合并中取得的构成同一控制下企被合并方名称合并日合并日的确定依据权益比例业合并的依据合并前后均受同一

甘肃新材料公司70.00%2025/5/1实际控制权已转移实际控制人控制（续上表）合并当期期初至合合并当期期初至合比较期间被合并方比较期间被合并方被合并方名称并日被合并方的收并日被合并方的净的收入的净利润入利润

甘肃新材料公司18867.92-9446507.51--5463708.96

（2）合并成本合并成本甘肃新材料公司

—现金700284200.00

—非现金资产的账面价值-

—发行或承担的债务的账面价值-

—发行的权益性证券的面值-

—或有对价-

（3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值甘肃新材料公司项目合并日上期期末

资产：1618598620.41610025429.84

货币资金974733717.4638753108.94

应收款项10886.4012864506.00

预付款项42933537.13-

其他流动资产26341915.3720407541.25

固定资产614389.32-

无形资产214319946.21215780388.77

在建工程358135283.56319662128.64

长期待摊费用1358944.961358944.96

递延所得税资产150000.00150000.00

其他非流动资产-1048811.28

负债：641433859.76527871045.13

借款490000000.00380385052.03

应付款项151433859.76147485993.10

净资产977164760.6582154384.71

106浙江巨化股份有限公司财务报表附注

甘肃新材料公司项目合并日上期期末

减：少数股东权益--

取得的净资产977164760.6582154384.71

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)主要经营子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接

衢化氟化公司衢州衢州制造业100.00-设立

创氟高科公司衢州衢州制造业-95.00设立

化工材料公司衢州衢州制造业60.00-同一控制下企业合并

兰溪氟化公司兰溪兰溪制造业100.00-设立

氟新化工公司衢州衢州制造业100.00-设立

联州致冷公司衢州衢州制造业100.00-非同一控制下企业合并

巨圣氟化公司衢州衢州制造业99.90-同一控制下企业合并

巨化锦纶公司衢州衢州制造业100.00-同一控制下企业合并

晋巨化工公司衢州衢州制造业64.85-非同一控制下企业合并

宁波巨化公司宁波宁波制造业60.0040.00设立

宁波巨榭公司宁波宁波贸易100.00-设立

技术中心公司衢州衢州技术服务100.00-同一控制下企业合并

新材料研究院公司衢州衢州技术服务100.00-同一控制下企业合并

检安石化公司衢州衢州工程安装51.00-同一控制下企业合并

巨邦高新公司杭州杭州制造业69.17-设立

巨塑化工公司衢州衢州制造业100.00-设立

天津百瑞公司天津天津制造业-73.45非同一控制下企业合并

聚荟公司衢州衢州制造业-60.00设立

飞源化工公司淄博淄博制造业51.00-非同一控制下企业合并

飞源新材料公司淄博淄博制造业-51.00非同一控制下企业合并

飞源特种材料公司淄博淄博制造业-51.00非同一控制下企业合并

巨化香港公司香港香港贸易100.00-设立

全球氟公司阿联酋阿联酋制造业-90.00设立

工厂公司阿联酋阿联酋制造业-90.00设立

107浙江巨化股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)主要经营子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接

中东贸易公司阿联酋阿联酋贸易-100.00设立

甘肃新材料公司玉门玉门制造业70.00-同一控制下企业合并

甘肃新能源公司玉门玉门制造业-70.00同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司对晋巨化工公司的持股比例为64.85%，根据公司与巨化集团有限公司、山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司于2018年9月10日签订的《增资协议书》，三方约定一致同意以评估增值后的净资产占比作为权益比例。因此，公司对晋巨化工公司的权益比例为66.90%。

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数股东的本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

股比例（%）损益告分派的股利余额

飞源化工公司49.00533271768.79239121785.441305669298.45

甘肃新材料公司30.00-9080577.06-1366113838.36

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司名2025年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计飞源化工

2272721301.901389623660.073662344961.97979560905.5818152835.16997713740.74

公司甘肃新材

1339925230.986952057921.588291983152.563193067326.54545203031.503738270358.04

料公司（续上表）子公司名2024年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计飞源化工

1229462546.131338483510.102567946056.23474293504.7929308353.52503601858.31

公司甘肃新材

72025156.19538000273.65610025429.84527871045.13-527871045.13

料公司

2025年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

飞源化工公司4230218846.041088309732.221088309732.221197153152.93

甘肃新材料公司18867.92-30268590.19-30268590.19-79647700.61

108浙江巨化股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

飞源化工公司2825304513.33413591711.54413591711.54182912274.47

甘肃新材料公司301886.75-17637175.21-17637175.21-13429989.30

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联

合营企业或联营企业持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会名称直接间接计处理方法巨化集团财务有限责

衢州衢州金融业46.00-权益法核算任公司中巨芯科技股份有限

衢州衢州制造业26.40-权益法核算公司

IGAS USAINC. 美国 美国 商业 34.00 - 权益法核算新亚杉杉新材料科技

衢州衢州制造业15.91-权益法核算（衢州）有限公司

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司对新亚杉杉新材料科技（衢州）有限公司持股比例为15.91%，公司委派一名董事，对其具有重大影响。

（2）重要联营企业的主要财务信息

2025年12月31日/2025年度

项目新亚杉杉新材料巨化集团财务有中巨芯科技股份

IGAS USAINC. 科技（衢州）有限责任公司有限公司限公司

流动资产2733873058.742158541196.543197802084.92410900207.31

非流动资产4469596545.301993069777.291813945224.46373816575.14

资产合计7203469604.044151610973.835011747309.38784716782.45

流动负债5745755063.76908768798.191658571084.15343078414.99

非流动负债6840000.00164580402.84697794480.45130000.12

负债合计5752595063.761073349201.032356365564.60343208415.11

109浙江巨化股份有限公司财务报表附注

少数股东权益-74866437.31119856615.82-归属于母公司股东

1450874540.283003395335.492535525128.96441508367.34

权益按持股比例计算的

667402288.53792896368.57862078543.8570226762.42

净资产份额调整事项

——商誉----

——内部交易未实

----现利润

——其他16150997.80-3017.56--13287792.86对联营企业权益投

683553286.33792893351.01862078543.8556938969.56

资的账面价值存在公开报价的联

营企业权益投资的----公允价值

营业收入131224406.071211531616.202937715525.80251185201.91

净利润59052586.20-24260238.71275170208.01-49542982.25

终止经营的净利润----

其他综合收益---64187319.83-

综合收益总额59052586.20-24260238.71210982888.18-49542982.25本期收到的来自联

13800000.001950000.0011948960.00-

营企业的股利（续上表）

2024年12月31日/2024年度

项目新亚杉杉新材料巨化集团财务有中巨芯科技股份

IGAS USAINC. 科技（衢州）有限责任公司有限公司限公司

流动资产2660284403.802217808026.122829349459.71543894024.70

非流动资产3925511045.121796120860.77412720735.22402823364.34

资产合计6585795448.924013928886.893242070194.93946717389.04

流动负债5160893886.10734484490.37691182803.53423224323.02

非流动负债3079608.74167589013.1285714575.0439860000.08

负债合计5163973494.84902073503.49776897378.57463084323.10

110浙江巨化股份有限公司财务报表附注

少数股东权益-82315066.9223022914.07-归属于母公司股东

1421821954.083029540316.482442149902.29483633065.94

权益按持股比例计算的

654038098.87799798643.55830330966.7876927159.10

净资产份额调整事项

——商誉----

——内部交易未实

---9591722.72-现利润

——其他16150997.81-3021.88--13119344.87对联营企业权益投

670189096.68799795621.67820739244.0663807814.23

资的账面价值存在公开报价的联

营企业权益投资的----公允价值

营业收入143232751.341029504485.002189951649.90381936249.50

净利润63623342.9211179269.93348272837.28-133073294.73

终止经营的净利润----

其他综合收益--30558652.94-

综合收益总额63623342.9211179269.93378831490.22-133073294.73本期收到的来自联

13800000.003900000.0012092950.01-

营企业的股利

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

项目2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

投资账面价值合计256056580.44180108793.89下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润31517950.2431175834.11

——其他综合收益--

——综合收益总额31517950.2431175834.11

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

111浙江巨化股份有限公司财务报表附注

截至2025年12月31日，公司不存在按应收金额确认的政府补助情况。

2.涉及政府补助的负债项目

资产负债

2024年12月31本期新增补助金本期计入营业本期转入其他2025年12月31与资产/收益相

表列报项日余额额外收入金额收益日余额关目

递延收益704274769.86171551146.57-68129220.15807696696.28与资产相关

递延收益8235856.25--8235856.25-与收益相关

合计712510626.11171551146.57-76365076.40807696696.28

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益68129220.1573704750.75与资产相关

其他收益64784160.7486360886.69与收益相关

合计132913380.89160065637.44

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

112浙江巨化股份有限公司财务报表附注

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

113浙江巨化股份有限公司财务报表附注

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款和合同资产中，前五大客户的应收账款和合同资产占本公司应收账款和合同资产总额的36.63%（比较期：42.15%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的70.44%（比较：66.50%）。

应收账款、其他应收款风险敞口信息分别见附注五、3和附注五、6。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

114浙江巨化股份有限公司财务报表附注

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2025年12月31日

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款881249720.58890877510.62890877510.62--

应付票据2113227053.992113227053.992113227053.99--

应付账款3941353262.173941353262.173941353262.17--

其他应付款756486043.42756486043.42756486043.42--

长期借款4458863249.484977614290.05107812440.002324657403.532545144446.52一年内到期的非

573514511.29583925255.04583925255.04--

流动负债

租赁负债153632174.88217292055.28-217292055.28-

长期应付款85261702.5488431914.192794601.4950010188.1635627124.54

合计12963587718.3513569207384.768396476166.732591959646.972580771571.06（续上表）

2024年12月31日

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1212020479.461225734855.651225734855.65--

交易性金融负债1253255.131253255.131253255.13--

应付票据698420639.56698420639.56698420639.56--

应付账款2317259245.942317259245.942317259245.94--

其他应付款417539828.75417539828.75417539828.75--

长期借款2707555052.762978357477.3975155821.671417884784.011485316871.71一年内到期的非

293296114.84303552107.17303552107.17--

流动负债

租赁负债177232783.05248454471.84-248454471.84-

长期应付款105624018.94109449457.751663974.3370267199.2737518284.15

合计7930201418.438300021339.185040579728.201736606455.121522835155.86

3.市场风险

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

115浙江巨化股份有限公司财务报表附注风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见附注五、63。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转移的方已转移金融资产的已转移金融资产的终止确认情况的判终止确认情况式性质金额断依据转移了其几乎所有

票据背书应收款项融资4720486424.27终止确认的风险和报酬转移了其几乎所有

票据贴现应收款项融资245372737.31终止确认的风险和报酬

合计—4965859161.58——

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认金额或损失

银行承兑汇票背书4720486424.27-

银行承兑汇票贴现245372737.31-1207928.12

合计—4965859161.58-1207928.12

十一、公允价值的披露

116浙江巨化股份有限公司财务报表附注

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允价合计允价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资--1409665870.901409665870.90

（二）其他权益工具投资--1056069778.621056069778.62

持续以公允价值计量的资产总额--2465735649.522465735649.52

（三）交易性金融负债----

1.以公允价值计量且其变动计入

----当期损益的金融负债

衍生金融负债----

持续以公允价值计量的负债总额----

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于企业持有的远期结售汇，是企业为管理外汇风险，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值预期抵销被套期项目的公允价值，而对确定承诺的外汇风险进行的套期，企业可以将其作为公允价值处理。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资主要系本公司持有非上市公司的股权投资。该部分其他权益工具投资因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

117浙江巨化股份有限公司财务报表附注

十二、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

（1）本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司注册地业务注册企业的表决企业的持股

名称性质资本权比例比例（%）

（%）

巨化集团有限公司杭州制造业、商业等470670.00万元52.7053.58

截至2025年12月31日，巨化集团有限公司直接持有本公司52.70%的股份，通过全资子公司浙江巨化投资有限公司持有本公司0.88%的股份，合计表决权比例为53.58%。

（2）本公司最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司的联营企业情况

联营企业名称与本公司关系上海爱新液化气体有限公司本公司联营企业

新亚杉杉新材料科技（衢州）有限公司本公司联营企业

IGAS USAINC. 本公司联营企业广州雄菱制冷设备有限公司本公司联营企业浙江巨氟龙新材料科技有限公司本公司联营企业浙江衢州福汇化工科技有限公司本公司联营企业成都金巨牛制冷科技有限公司本公司联营企业宁波艾色进出口有限公司本公司联营企业中巨芯科技股份有限公司本公司联营企业

巨化集团财务有限责任公司巨化集团公司子公司，本公司联营企业浙江巨汇新材料有限公司本公司联营企业

东方飞源（山东）电子材料有限公司本公司联营企业山东飞源东泰高分子材料有限公司本公司联营企业甘肃巨化矿业有限公司本公司联营企业甘肃巨翔氟塑科技有限公司本公司联营企业浙江博瑞电子科技有限公司中巨芯科技股份有限公司之子公司浙江凯圣氟化学有限公司中巨芯科技股份有限公司之子公司

118浙江巨化股份有限公司财务报表附注

联营企业名称与本公司关系浙江凯恒电子材料有限公司浙江凯圣氟化学有限公司之子公司浙江博瑞中硝科技有限公司浙江博瑞电子科技有限公司之子公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系巨化集团公司工程有限公司同受巨化集团有限公司控制巨化集团公司汽车运输有限公司同受巨化集团有限公司控制巨化集团公司兴化实业有限公司同受巨化集团有限公司控制衢州巨化传媒有限公司同受巨化集团有限公司控制衢州衢化宾馆有限公司同受巨化集团有限公司控制衢州市新前景物业管理有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江歌瑞新材料有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨化清安检测科技有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨化物流有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨化信息技术有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨化装备工程集团有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江衢州巨泰建材有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨能压缩机有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨化汉正新材料有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨化热电有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江锦华新材料股份有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨化化工矿业有限公司同受巨化集团有限公司控制衢州市清源生物科技有限公司同受巨化集团有限公司控制衢州市清越环保有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨化环保科技有限公司同受巨化集团有限公司控制

巨化集团（香港）有限公司同受巨化集团有限公司控制上海巨化实业发展有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨化集团进出口有限公司同受巨化集团有限公司控制衢州氟硅技术研究院同受巨化集团有限公司控制浙江清科环保科技有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江科健安全卫生咨询有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨程钢瓶有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨化自动化仪表有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨化塑胶有限责任公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨化能源有限公司同受巨化集团有限公司控制

119浙江巨化股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系巨化控股有限公司同受巨化集团有限公司控制衢州巨程安全技术服务有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江中巨海锐科技有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江巨化投资有限公司同受巨化集团有限公司控制温州衢化东南工贸有限公司同受巨化集团有限公司控制深圳市巨化华南投资发展有限公司同受巨化集团有限公司控制杭州巨化卓正股权投资有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江工程设计有限公司同受巨化集团有限公司控制奈特（衢州）新能源有限公司同受巨化集团有限公司控制浙江意瑞薄膜科技有限公司巨化集团有限公司联营企业浙江石油化工有限公司巨化集团有限公司联营企业浙江巨冷科技有限公司巨化集团有限公司联营企业衢州市能源有限公司巨化集团有限公司参股公司浙江欣聚联制冷科技有限公司本公司的间接参股公司

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2025年度2024年度

巨化集团有限公司材料、水电等1484513097.091693722851.13

浙江巨化热电有限公司蒸汽、电力等748246211.30843202892.94

巨化集团公司汽车运输有限公司运费、修理服务等255146568.79258840814.58

浙江巨化化工矿业有限公司萤石矿217887422.65237444453.13

IGAS USAINC. 制冷剂等 140926110.26 -

浙江巨程钢瓶有限公司钢瓶134175079.25174743362.36

浙江巨化物流有限公司运费、仓储服务等96212901.6199618808.35

巨化集团公司兴化实业有限公司绿化费、餐费等85596462.8167772675.04

浙江巨化集团进出口有限公司服务费、材料等83617725.9691459215.02

浙江巨化清安检测科技有限公司检测检验费等81999097.5457874305.19

衢州市能源有限公司天然气71044391.5578869337.61

浙江巨化自动化仪表有限公司材料、修理服务等70488916.4566629117.15

浙江巨化环保科技有限公司服务费、材料等55460566.4774192684.59

衢州市清越环保有限公司污水处理费等53020119.999055131.51

120浙江巨化股份有限公司财务报表附注

浙江歌瑞新材料有限公司配件材料等37685718.2927855747.23

浙江巨化装备工程集团有限公司备件材料等31468417.8124897906.53

上海爱新液化气体有限公司制冷剂等29652768.19103326193.93

浙江巨化信息技术有限公司服务费、材料等6507762.0926258790.10

浙江博瑞中硝科技有限公司材料5556984.51977415.93

浙江巨化汉正新材料有限公司化工原料、仓储费4662616.963633327.78

衢州市新前景物业管理有限公司物业费、绿化费等4617003.192711418.77

衢州氟硅技术研究院检测费、咨询服务4499278.325029471.71

浙江清科环保科技有限公司检测服务、咨询费等4390981.083647863.20

浙江中巨海锐科技有限公司修理服务、材料等3896336.2922654.87

浙江工程设计有限公司系统服务费等3756775.136039194.47

衢州巨化传媒有限公司传媒广告费等3514985.882519914.29

浙江科健安全卫生咨询有限公司服务费、咨询费等2656603.766592452.83

巨化集团公司工程有限公司维修费、材料等1580989.77784031.82

上海巨化实业发展有限公司咨询服务1421849.461321711.60

衢州巨程安全技术服务有限公司安全检测费等858119.5930400.00

衢州衢化宾馆有限公司住宿费、餐费会务费等414427.45647468.69

浙江凯圣氟化学有限公司材料219189.28112327.44

巨化控股有限公司工程建设管理费141509.43-

杭州巨化卓正股权投资有限公司咨询服务29702.97-

浙江博瑞电子科技有限公司材料718.21-

浙江石油化工有限公司材料-70441269.82

巨化集团（香港）有限公司材料-18301522.92

山东飞源东泰高分子材料有限公司材料-999568.50

浙江锦华新材料股份有限公司材料-19607.33

合计3725867409.384059595908.36

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2025年度2024年度

浙江巨氟龙新材料科技有限公司制冷剂等材料销售485365779.86501969186.27

浙江欣聚联制冷科技有限公司制冷剂等材料销售410671205.71-

IGAS USAINC. 制冷剂等材料销售 372887874.14 306872091.06

东方飞源（山东）电子材料有限公司环氧氯丙烷等材料销售262350935.24135153718.00

浙江巨化集团进出口有限公司颗粒氯化钙等222003633.17154971741.53

121浙江巨化股份有限公司财务报表附注

宁波艾色进出口有限公司制冷剂等材料销售213517592.23208503329.71

上海爱新液化气体有限公司制冷剂等材料销售183693873.51358584520.90四氟乙基甲基醚等材料

浙江巨化汉正新材料有限公司108291138.6739084367.19销售

浙江巨化热电有限公司蒸汽、材料等106678072.04155081951.10

广州雄菱制冷设备有限公司制冷剂等材料销售96050905.49123924145.03

浙江锦华新材料股份有限公司丁酮肟等材料销售72223102.34133658900.23

成都金巨牛制冷科技有限公司制冷剂等材料销售59050214.46101325943.36

浙江巨汇新材料有限公司制冷剂等材料销售58067477.87-

巨化集团有限公司材料销售、劳务费等43296744.3260007947.26

浙江歌瑞新材料有限公司树脂等材料销售37806705.4270250924.61

浙江巨化环保科技有限公司材料销售、劳务费等22228271.0729194249.42

衢州市清越环保有限公司材料销售、劳务费等16973804.339624393.78

浙江博瑞电子科技有限公司盐酸等材料销售14397486.9917613796.60液体三氧化硫等材料销

浙江凯圣氟化学有限公司13712059.799245331.09

售、劳务费等

中巨芯科技股份有限公司氢氟醚等材料销售10275428.648178998.59

浙江巨化物流有限公司材料销售、劳务费等7626202.455953687.86

浙江巨化装备工程集团有限公司材料销售、劳务费等6907724.9511610473.29

浙江意瑞薄膜科技有限公司材料销售6534434.945682278.75

浙江巨化自动化仪表有限公司材料销售、会计服务费6069401.304156605.79

浙江工程设计有限公司会计服务费、材料销售5621787.081186284.07

巨化集团（香港）有限公司二氯甲烷5097665.94473487.28

浙江巨程钢瓶有限公司材料销售、劳务费等4183438.331865556.55

浙江巨化清安检测科技有限公司材料销售、劳务费等3329190.193522598.74

浙江巨化信息技术有限公司会计服务费、材料销售868043.94759890.55

巨化集团公司汽车运输有限公司材料销售等705568.73295374.67

山东飞源东泰高分子材料有限公司材料销售690092.791057774.90

浙江博瑞中硝科技有限公司材料销售、护卫运行费673719.501009321.07

浙江巨化能源有限公司材料销售604500.00252000.00

衢州市清源生物科技有限公司材料销售525384.93756566.94

衢州衢化宾馆有限公司材料销售、会计服务费511647.22144122.34

巨化集团公司兴化实业有限公司会计服务费、水电汽等469175.621124685.74

浙江巨化化工矿业有限公司材料销售、会计服务费426659.601183356.18

上海巨化实业发展有限公司材料销售、会计服务费405750.13387242.20

122浙江巨化股份有限公司财务报表附注

衢州氟硅技术研究院材料销售、会计服务费397207.9316509.48

巨化集团公司工程有限公司材料销售、劳务费等307643.27102363.19

温州衢化东南工贸有限公司会计服务费259240.53308546.85

浙江巨化投资有限公司会计服务费199100.87181402.40

浙江巨冷科技有限公司材料销售等176991.15-

浙江巨化塑胶有限责任公司材料销售156626.28149053.92

深圳市巨化华南投资发展有限公司会计服务费77617.84111765.18

衢州巨化传媒有限公司会计服务费、材料销售49452.6956169.47

浙江科健安全卫生咨询有限公司会计服务费、材料销售41691.0146811.02

浙江清科环保科技有限公司材料销售40619.47422.90

衢州巨程安全技术服务有限公司会计服务费、材料销售31360.2730199.44

衢州市新前景物业管理有限公司材料销售18966.0311525.66

巨化控股有限公司会计服务费、材料销售14325.7513821.11

巨化集团财务有限责任公司材料销售11766.086806.02

浙江巨能压缩机有限公司材料销售、劳务费等2071.682431501.78

浙江衢州巨泰建材有限公司材料销售-954510.77

合计2862577373.782469088251.84

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

2025年度确认的2024年度确认的

承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

IGAS USAINC. 储罐 11806069.63 27241774.61

浙江凯圣氟化学有限公司厂房1842377.161788716.19

巨化集团有限公司光伏屋顶、场地等952667.61-

东方飞源（山东）电子材料有限公司办公楼、消防站422423.00959395.47

浙江凯圣氟化学有限公司设备152654.8779646.02

浙江凯圣氟化学有限公司储罐、土地使用权-101724.78

合计15176192.2730171257.07

本公司作为承租方：

2025年度确认的2024年度确认的

出租方名称租赁资产种类租赁费租赁费

巨化集团有限公司仓库3190689.052571182.51

浙江巨化装备工程集团有限公司厂房、办公楼1337263.101932646.27

浙江巨化自动化仪表有限公司办公楼402857.14236190.48

123浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年度确认的2024年度确认的

出租方名称租赁资产种类租赁费租赁费

浙江工程设计有限公司办公楼171428.5885714.29

浙江巨化环保科技有限公司房屋58443.12-

浙江巨化汉正新材料有限公司仓库33962.2667924.52

浙江巨化装备工程集团有限公司设备-83000.00

浙江衢州巨泰建材有限公司厂房-14967.89

合计5194643.254991625.96

（3）关联担保情况担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

巨化集团有限公司97565464.002021/1/12033/10/15否

巨化集团有限公司8810000.002025/3/132026/12/25否

巨化集团有限公司32810202.002025/7/92026/6/25否

巨化集团有限公司127500000.002025/10/302037/12/31否

IGAS USAINC. 3000000.00 2025/8/14 2026/12/10 否

巨化集团财务有限责任公司4971000.772025/9/22026/6/19否

合计274656666.77

巨化集团有限公司担保金额系子公司晋巨化工公司向银行申请借款、开立银行承兑

汇票以及甘肃新材料公司向银行申请借款，由本公司和巨化集团有限公司提供连带责任保证。

IGAS USAINC.担保金额系子公司氟工厂公司向银行申请借款，由本公司和 IGASUSAINC. 提供连带责任保证。

巨化集团财务有限责任公司担保金额系本公司开立的保函保证金。

（4）关联方资金拆借2024年12月本期新增（含本期归还/收2025年12月关联方其他变动31日利息）回（含利息）31日

拆入

IGAS USAINC. 105181876.45 1997106.59 -2158293.96 11891669.05 93129020.03巨化集团有限公

380385052.03113627115.16-494012167.19-

司其他变动系外币报表折算差额。

124浙江巨化股份有限公司财务报表附注

（5）关联方资产转让情况关联交易内关联方2025年度发生额2024年度发生额容

浙江巨化装备工程集团有限公司购入设备170826072.04122250288.80

浙江中巨海锐科技有限公司购入设备3408849.56-

浙江工程设计有限公司购入设备2226690.761631192.66奈特（衢州）新能源有限公司购入设备-87610.62

浙江巨化集团进出口有限公司购入设备-1168020.00

浙江锦华新材料股份有限公司购入设备-820176.99

浙江巨化清安检测科技有限公司购入设备-427433.63

浙江巨化信息技术有限公司购入设备-370597.36

浙江巨化环保科技有限公司出售设备707964.60-

（6）关键管理人员报酬

单位：万元项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬669.01709.14

（7）与巨化集团财务有限责任公司往来事项

*本期委托存款款项情况期初数本期增加本期减少期末余额

1150944164.9782149375189.7980613862738.732686456616.03

本期收到巨化集团财务有限责任公司利息8972167.43元，上年同期为5967238.28元。

*本期接受贷款情况期初数本期增加本期减少期末余额

258185392.70388091513.10258185392.70388091513.10

本期支付巨化集团财务有限责任公司借款利息6628543.59元上年同期为

4029976.68元。

（8）其他关联交易

公司采购安装劳务、工程设计服务情况关联方2025年度2024年度

125浙江巨化股份有限公司财务报表附注

浙江工程设计有限公司416356046.32115938925.57

巨化集团公司工程有限公司9136266.6910447841.47

浙江巨化信息技术有限公司120514.031081947.89

浙江清科环保科技有限公司66037.74437093.00

巨化集团公司兴化实业有限公司-133194.50

合计425678864.78128039002.43

公司销售安装劳务、工程设计服务情况关联方2025年度2024年度

浙江工程设计有限公司36697247.718311926.61

浙江巨化环保科技有限公司11004158.0114836623.28

浙江锦华新材料股份有限公司10059291.005290343.00

衢州市清越环保有限公司8117368.922541794.82

浙江巨化汉正新材料有限公司3584974.84143332.00

浙江巨化装备工程集团有限公司2081009.394119471.98

巨化集团有限公司1256120.361537644.51

衢州市清源生物科技有限公司1163526.651576351.71

浙江巨化热电有限公司534851.791365962.36

浙江巨化物流有限公司316783.654060075.55

浙江巨化信息技术有限公司220036.8941184.47

浙江歌瑞新材料有限公司78981.07261552.03

巨化集团公司兴化实业有限公司59739.8747388.30

浙江巨化清安检测科技有限公司5316.00133170.00

巨化集团公司汽车运输有限公司1834.003020.36

浙江博瑞中硝科技有限公司-670229.343383685.36

巨化集团公司工程有限公司-1023524.786346935.04

浙江衢州巨泰建材有限公司-1460153.00

浙江博瑞电子科技有限公司-1394843.01

浙江凯圣氟化学有限公司-119304.28

巨化集团财务有限责任公司-3650.00

合计73487486.0356978411.67

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

126浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江巨化集团进出

应收票据10000000.00---口有限公司浙江意瑞薄膜科技

1074871.00---

有限公司浙江锦华新材料股

133792.34-94800.00-

份有限公司浙江巨氟龙新材料

104731.19---

科技有限公司广州雄菱制冷设备

63873.00---

有限公司浙江凯圣氟化学有

27496.33---

限公司

巨化集团有限公司25491.00---浙江歌瑞新材料有

21596.00---

限公司浙江巨汇新材料有

1026.00---

限公司

小计11452876.86-94800.00-

东方飞源（山东）

应收款项融资30000000.00-7659144.96-电子材料有限公司浙江锦华新材料股

2799071.28-480723.78-

份有限公司浙江巨氟龙新材料

2735290.43-6223273.33-

科技有限公司浙江凯圣氟化学有

982370.25---

限公司广州雄菱制冷设备

325491.26-1151071.48-

有限公司

巨化集团有限公司218576.01-133309.15-浙江巨汇新材料有

48613.00-1178553.48-

限公司浙江意瑞薄膜科技

12434.00-30696.49-

有限公司浙江工程设计有限

5000.00---

公司

小计37126846.23-16856772.67-浙江巨化汉正新材

应收账款26820490.971341024.5511696536.25584826.81料有限公司浙江巨化集团进出

23928104.201196405.21--

口有限公司

IGAS USAINC. 11732957.95 586647.90 142150562.48 7107528.13浙江歌瑞新材料有

7247107.20362355.3619626107.50981305.38

限公司

浙江锦华新材料股4752800.00237640.003742300.92187115.05

127浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备份有限公司浙江巨能压缩机有

3693947.273693947.273709606.27416386.89

限公司

东方飞源（山东）

3211998.37160599.92--

电子材料有限公司浙江巨化装备工程

2598743.83129937.193239013.31161950.67

集团有限公司浙江工程设计有限

2432190.00121609.50--

公司巨化集团公司工程

1541897.7177094.899779220.97977922.10

有限公司

巨化集团（香港）

1017353.0150867.65--

有限公司浙江意瑞薄膜科技

867775.0043388.751220000.0061000.00

有限公司浙江巨化环保科技

804986.9340249.34492364.1024618.21

有限公司浙江巨氟龙新材料

413158.1020657.90--

科技有限公司衢州市清越环保有

328028.7616401.44--

限公司浙江凯圣氟化学有

259135.8412956.7923402.691170.13

限公司浙江巨化物流有限

157693.327884.67701587.0035079.35

公司浙江博瑞中硝科技

86160.854308.0478599.653929.98

有限公司衢州市清源生物科

42257.742112.89--

技有限公司巨化集团公司兴化

28804.921440.256181.00309.05

实业有限公司浙江巨化清安检测

6007.08300.3510100.04505.00

科技有限公司巨化集团公司汽车

5068.50253.43--

运输有限公司浙江博瑞电子科技

--367251.2118362.56有限公司中巨芯科技股份有

--123068.406153.42限公司

巨化集团有限公司--75027.003751.35山东飞源东泰高分

--71169.003558.45子材料有限公司新亚杉杉新材料科技（衢州）有限公--15369.5115369.51司

128浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江巨程钢瓶有限

--8378.69418.93公司浙江巨化信息技术

--6430.00321.50有限公司浙江巨化热电有限

--2000.00200.00公司浙江巨化化工矿业

--286.0014.30有限公司

小计91976667.558108083.29197144561.9910591796.77巨化集团公司汽车

预付款项849225.72---运输有限公司

巨化集团有限公司272000.00-135187.16-衢州市新前景物业

90281.87-25097.48-

管理有限公司衢州市能源有限公

79422.80-61319.00-

司浙江凯圣氟化学有

79150.00---

限公司浙江巨化物流有限

30583.92---

公司巨化集团公司兴化

27322.11-308483.00-

实业有限公司浙江巨化环保科技

7116.24-34416.24-

有限公司上海爱新液化气体

--19861773.59-有限公司浙江巨化装备工程

--3743859.84-集团有限公司浙江巨化集团进出

--1076198.98-口有限公司浙江石油化工有限

--363369.60-公司

小计1435102.66-25609704.89-

其他应收款巨化集团有限公司96000.004900.00213907.2510695.36甘肃巨化矿业有限

65000.003250.00--

公司浙江博瑞中硝科技

10000.001000.0030000.006000.00

有限公司浙江凯圣氟化学有

1000.00600.001000.00200.00

限公司浙江巨化集团进出

--333785.7816689.29口有限公司浙江巨化热电有限

--5000.00500.00公司

129浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计172000.009750.00583693.0334084.65浙江工程设计有限

合同资产13137614.69656880.74--公司巨化集团公司工程

669612.0633480.602656202.28234186.26

有限公司浙江巨化装备工程

143072.517153.63--

集团有限公司浙江巨化物流有限

130000.006500.00--

公司浙江中巨海锐科技

18000.001800.0025000.002300.00

有限公司衢州市清越环保有

--53758.115375.81限公司浙江博瑞中硝科技

--1677786.4083889.32有限公司

小计14098299.26705814.974412746.79325751.39其他非流动资浙江巨化装备工程

79729927.60-1813705.04-

产集团有限公司浙江工程设计有限

--13955939.65-公司巨化集团公司工程

--47803.65-有限公司

小计79729927.60-15817448.34-

（2）应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

应付票据浙江巨化热电有限公司45000000.0030000000.00

浙江工程设计有限公司30606538.57-

巨化集团有限公司30000000.0020000000.00

浙江巨化清安检测科技有限公司1002029.00-

小计106608567.5750000000.00

应付账款浙江工程设计有限公司162557844.1363774219.52

浙江巨化自动化仪表有限公司82730934.5737216323.78

浙江巨化装备工程集团有限公司50303603.1947331116.28

IGAS USAINC. 42723394.96 -

浙江巨化清安检测科技有限公司30608941.896532265.53

浙江巨程钢瓶有限公司24022339.338252150.96

浙江歌瑞新材料有限公司8778927.126868849.33

130浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

浙江巨化化工矿业有限公司8335261.4511476347.87

浙江中巨海锐科技有限公司7978820.007168645.62

巨化集团公司工程有限公司3381726.663148525.58

浙江巨化信息技术有限公司3379548.8011586130.68

浙江巨化物流有限公司3299956.561727926.10

巨化集团公司兴化实业有限公司1990821.521341975.19

巨化集团公司汽车运输有限公司1645534.884766851.93

衢州市清越环保有限公司1289144.30634770.58

浙江巨化环保科技有限公司841743.104833780.37

浙江清科环保科技有限公司537000.00300000.00

浙江科健安全卫生咨询有限公司302000.0046000.00

衢州巨程安全技术服务有限公司211580.00-

巨化集团有限公司120803.083078546.04

衢州市能源有限公司108353.841122015.39

衢州市新前景物业管理有限公司10590.46150000.00

衢州衢化宾馆有限公司4596.002094.00

浙江凯圣氟化学有限公司4026.4215260.00

浙江巨化集团进出口有限公司-3129368.93

巨化集团（香港）有限公司-1148745.72

衢州氟硅技术研究院-150000.00

浙江博瑞电子科技有限公司-259.81

山东飞源东泰高分子材料有限公司-2.16

小计435167492.26225802171.37

合同负债浙江欣聚联制冷科技有限公司70015660.00-

IGAS USAINC. 10793885.99 37726.07

浙江巨化集团进出口有限公司2451029.59-

浙江巨汇新材料有限公司1812264.732101296.02

浙江巨程钢瓶有限公司1344268.14-

宁波艾色进出口有限公司1124867.26-

浙江博瑞电子科技有限公司134767.62599703.19

浙江巨化环保科技有限公司105000.00173548.68

浙江凯圣氟化学有限公司50925.52200407.45

131浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

衢州市清越环保有限公司38514.58-

衢州市新前景物业管理有限公司26518.76-

广州雄菱制冷设备有限公司3369.91186403.55

巨化集团公司兴化实业有限公司1840.71-

浙江工程设计有限公司-35910022.09

中巨芯科技股份有限公司-4407787.61

浙江巨化汉正新材料有限公司-917431.19

浙江博瑞中硝科技有限公司-544077.75

东方飞源（山东）电子材料有限公司-436168.30

巨化集团（香港）有限公司-234100.11

巨化集团公司工程有限公司-183486.24

浙江巨化装备工程集团有限公司-151698.17

巨化集团公司汽车运输有限公司-8407.08

巨化集团有限公司-884.96

小计87902912.8146093148.46

其他流动负债浙江欣聚联制冷科技有限公司9102035.80-

浙江巨化集团进出口有限公司318633.85-

浙江巨汇新材料有限公司235594.42273168.48

浙江巨程钢瓶有限公司174754.86-

宁波艾色进出口有限公司146232.74-

浙江博瑞电子科技有限公司17519.7977961.41

浙江凯圣氟化学有限公司6620.3226052.97

衢州市清越环保有限公司5006.90-

衢州市新前景物业管理有限公司3447.44-

广州雄菱制冷设备有限公司438.0924232.46

巨化集团公司兴化实业有限公司239.29-

浙江工程设计有限公司-1605550.58

中巨芯科技股份有限公司-573012.39

东方飞源（山东）电子材料有限公司-56701.88

巨化集团（香港）有限公司-30433.01

浙江巨化环保科技有限公司-8911.33

巨化集团公司汽车运输有限公司-1092.92

132浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

巨化集团有限公司-115.04

小计10010523.502677232.47

其他应付款 IGAS USAINC. 12812964.15 17571648.44

浙江巨化装备工程集团有限公司12397071.6312302598.67

浙江巨氟龙新材料科技有限公司4779000.005038000.00

浙江巨化信息技术有限公司3441375.71671194.00

巨化集团有限公司2659419.91113540873.94

上海爱新液化气体有限公司1412000.001412000.00

巨化集团公司工程有限公司1294524.111403526.11

浙江工程设计有限公司1159885.07796320.69

浙江巨化热电有限公司1156606.70-

中巨芯科技股份有限公司1000000.001000000.00

浙江巨化清安检测科技有限公司990744.59-

浙江巨化物流有限公司872870.345000.00

衢州市清越环保有限公司646733.77-

广州雄菱制冷设备有限公司644908.262809000.00

浙江博瑞电子科技有限公司435000.00183000.00

浙江凯圣氟化学有限公司400000.00400000.00

浙江巨化环保科技有限公司192800.81-

巨化集团公司汽车运输有限公司120887.00117387.00

东方飞源（山东）电子材料有限公司107659.00-

巨化集团公司兴化实业有限公司95108.0082048.00

浙江巨汇新材料有限公司66000.00-

浙江歌瑞新材料有限公司42973.21-

成都金巨牛制冷科技有限公司33000.00-

衢州市新前景物业管理有限公司20000.0022772.00

浙江巨化汉正新材料有限公司9000.009000.00

浙江锦华新材料股份有限公司4000.004000.00

浙江清科环保科技有限公司-35000.00

浙江巨能压缩机有限公司-18000.00

浙江凯恒电子材料有限公司-13500.00奈特（衢州）新能源有限公司-4950.00

133浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

小计46794532.26157439818.85

长期应付款 IGAS USAINC. 68667459.07 87610228.01

小计68667459.0787610228.01

7.关联方承诺

经公司2024年度股东大会会议审议批准，公司与控股股东巨化集团有限公司续签《日常生产经营合同书》，以此规范公司与控股股东在原材料与生产能源供应、运输服务，设备制作维修、技术改造和研发服务，计量检测服务、环保处理和监测服务、工程建设及物资采购招投标服务，共用排水渠道、厂区道路、管廊等的日常维护服务等方面的日常关联交易行为。合同有效期限为三年，自2024年1月1日起至2026年12月31日止。

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）截至2025年12月31日公司开具尚未到期不可撤销外币信用证

2608500.00美元，折合人民币18334624.80元，开立的保函人民币4971000.77元。

（2）根据公司2019年2月26日董事会七届二十三次会议决议通过，公司拟联合

浙江省国有资本运营有限公司、浙江省金融控股有限公司、中国烟草总公司浙江省公司、

杭州钢铁集团有限公司、嘉兴市嘉实金融控股有限公司、绍兴市国有资产投资经营有限

公司、衢州市金融控股集团有限公司、杭州市国有资本投资运营有限公司、宁波工业投资集团有限公司共同出资设立浙江富浙集成电路产业发展有限公司。浙江富浙集成电路产业发展有限公司注册资本为150.00亿元，其中公司拟以货币方式出资10.00亿元（于

2025年12月31日前出资），持股比例6.67%。该公司已于2019年3月12日在浙江省

工商行政管理局登记注册。截至期末本公司已累计对其出资额为10.00亿元，截至本报告报出日，本公司已累计对其出资额为10.00亿元。

2.或有事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

134浙江巨化股份有限公司财务报表附注

1.利润分配情况

根据公司2025年12月6日董事会九届二十一次会议审议通过了2025年前三季度

利润分配预案，拟以2025年9月30日的总股本2699746081股为基数，向全体股东每股派发现金股利0.18元（含税）。本预案经公司2025年12月23日的2025年第二次临时股东会审议通过。

根据公司2026年4月21日董事会九届二十五次会议审议通过了2025年度利润分配预案，拟以2025年12月31日的总股本2699746081股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.80元（含税）。本预案尚需提交公司2025年股东大会审议。

截至2026年4月21日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含）74072788.0565462540.76

1至2年--

2至3年--

3至4年--

4年以上2120696.332137335.43

小计76193484.3867599876.19

减：坏账准备5824335.735410462.46

合计70369148.6562189413.73

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备76193484.38100.005824335.737.6470369148.65

135浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

合计76193484.38100.005824335.737.6470369148.65（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备67599876.19100.005410462.468.0062189413.73

合计67599876.19100.005410462.468.0062189413.73

坏账准备计提的具体说明：

于2025年12月31日、2024年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含）74072788.053703639.405.00

1至2年---

2至3年---

3至4年---

4年以上2120696.332120696.33100.00

合计76193484.385824335.737.64（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含）65462540.763273127.035.00

1至2年---

2至3年---

3至4年---

4年以上2137335.432137335.43100.00

合计67599876.195410462.468.00

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

136浙江巨化股份有限公司财务报表附注

（3）本期坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按组合计提

5410462.46430512.37-16639.10-5824335.73

坏账准备

合计5410462.46430512.37-16639.10-5824335.73

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款16639.10

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额期末余额产减值准备期额计数的比例末余额

（%）

弗迪电池有限公司48151752.05-48151752.0563.202407587.60

江苏蜂链科技有限公司9764307.40-9764307.4012.82488215.37浙江巨化集团进出口有限

5299959.60-5299959.606.96264997.98

公司

浙江工程设计有限公司2432190.00-2432190.003.19121609.50

上海志洋贸易有限公司2079383.60-2079383.602.732079383.60

合计67727592.65-67727592.6588.905361794.05

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利11948960.0025500000.00

其他应收款984811753.25700040525.53

合计996760713.25725540525.53

（2）应收股利被投资单位2025年12月31日2024年12月31日

IGAS USAINC. 11948960.00 -

飞源化工公司-25500000.00

小计11948960.0025500000.00

减：坏账准备--

137浙江巨化股份有限公司财务报表附注

被投资单位2025年12月31日2024年12月31日

合计11948960.0025500000.00

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含）1036572898.17736741643.92

1至2年75000.00133623.56

2至3年-19628.25

3至4年--

4年以上4505048.594505048.59

小计1041152946.76741399944.32

减：坏账准备56341193.5141359418.79

合计984811753.25700040525.53

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

拆借款1030447680.50735183013.28

押金保证金165000.00195000.00

应收暂付款5531888.025530044.79

其他5008378.24491886.25

小计1041152946.76741399944.32

减：坏账准备56341193.5141359418.79

合计984811753.25700040525.53

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1036572898.1751828644.92984744253.25

第二阶段75000.007500.0067500.00

第三阶段4505048.594505048.59-

合计1041152946.7656341193.51984811753.25

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

138浙江巨化股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备1036572898.175.0051828644.92984744253.25—

合计1036572898.175.0051828644.92984744253.25—

2025年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备75000.0010.007500.0067500.00—

合计75000.0010.007500.0067500.00—

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备4505048.59100.004505048.59-—

合计4505048.59100.004505048.59-—

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段736741643.9236837082.19699904561.73

第二阶段133623.5613362.36120261.20

第三阶段4524676.844508974.2415702.60

合计741399944.3241359418.79700040525.53

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备736741643.925.0036837082.19699904561.73—

合计736741643.925.0036837082.19699904561.73—

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备133623.5610.0013362.36120261.20—

139浙江巨化股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

合计133623.5610.0013362.36120261.20—

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----—

按组合计提坏账准备4524676.8499.654508974.2415702.60—

合计4524676.8499.654508974.2415702.60—

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值

（第三阶段），其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未

显著增加（第一阶段），按5%计提减值；账龄1至2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值（第二阶段），按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2至

3年代表较少的已发生信用减值、按20%计提减值，3至4年代表较多的已发生信用减

值、按60%计提减值，4年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按组合计提

41359418.7914981774.72---56341193.51

坏账准备

合计41359418.7914981774.72---56341193.51

*本期无实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收

2025年12月31款期末余额

单位名称款项性质账龄坏账准备日余额合计数的比

例(%)

宁波巨化化工科技有限公司拆借款604132292.341年以内58.0330206614.62

浙江巨圣氟化学有限公司拆借款231232228.841年以内22.2111561611.44

140浙江巨化股份有限公司财务报表附注

占其他应收

2025年12月31款期末余额

单位名称款项性质账龄坏账准备日余额合计数的比

例(%)

浙江衢州氟新化工有限公司拆借款114548906.811年以内11.005727445.34

衢州巨化锦纶有限责任公司拆借款77882662.571年以内7.483894133.13

甘肃巨化新材料有限公司其他5008378.241年以内0.48250418.91

合计—1032804468.80—99.2051640223.44

3.长期股权投资

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资10953961655.62-10953961655.627748923203.16-7748923203.16

对联营、合营企业投资2411348742.69-2411348742.692372433849.03-2372433849.03

合计13365310398.31-13365310398.3110121357052.19-10121357052.19

（1）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资单位减值准计提减减值准账面价值追加投资减少投资其他账面价值备余额值准备备余额

衢化氟化公司1613556436.21-----1613556436.21-

化工材料公司28355727.97-----28355727.97-

兰溪氟化公司82970000.00-----82970000.00-

氟新化工公司25428126.93-----25428126.93-

联州致冷公司203228533.69-----203228533.69-

巨圣氟化公司1355450157.12-----1355450157.12-

巨化锦纶公司1162474055.83-----1162474055.83-

晋巨化工公司429471794.54-----429471794.54-

宁波巨化公司157390000.00-----157390000.00-

宁波巨榭公司50000000.00-----50000000.00-

技术中心公司76528276.98-----76528276.98-新材料研究院公

122994445.78-----122994445.78-

司

检安石化公司25572575.48-----25572575.48-

巨邦高新公司8295155.94-----8295155.94-

巨塑化工公司880314463.69-----880314463.69-

飞源化工公司1394485953.00-----1394485953.00-

巨化香港公司132407500.00-----132407500.00-

141浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资单位减值准计提减减值准账面价值追加投资减少投资其他账面价值备余额值准备备余额

甘肃新材料公司--3205038452.46---3205038452.46-

合计7748923203.16-3205038452.46---10953961655.62-

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动

2024年12月31

投资单位日（账面价值）追加权益法下确认其他综合收益其他权益变减少投资投资的投资损益调整动

宁波艾色进出口有限公司3639371.86--576006.90--

中巨芯科技股份有限公司799795621.67---4381395.57--570875.09浙江衢州福汇化工科技有

2288633.03-5280000.003526132.57-534765.60-

限公司巨化集团财务有限责任公

670189096.68--27164189.65--

司新亚杉杉新材料科技（衢

58782784.49---6678423.64--21973.04

州）有限公司上海爱新液化气体有限公

16999097.24--252496.25--

司

IGAS USAINC. 820739244.06 - - 75111948.53 -21823688.74 -

合计2372433849.03-5280000.0095570954.69-22358454.34-592848.13（续上表）本期增减变动

2025年12月31日2025年12月31

投资单位宣告发放现金股利

计提减值准备其他（账面价值）日减值准备余额或利润

宁波艾色进出口有限公司300000.00--3915378.76-

中巨芯科技股份有限公司1950000.00--792893351.01-浙江衢州福汇化工科技有

-----限公司巨化集团财务有限责任公

13800000.00--683553286.33-

司新亚杉杉新材料科技（衢---52082387.81-

州）有限公司上海爱新液化气体有限公

425798.56--16825794.93-

司

IGAS USAINC. 11948960.00 - - 862078543.85 -

合计28424758.56--2411348742.69-

4.营业收入和营业成本

（1）按项目列示

142浙江巨化股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务2859405132.862539330533.712939414864.292608742198.02

其他业务603763012.20479742571.32492506810.08365785212.55

合计3463168145.063019073105.033431921674.372974527410.57

其中：与客户之间

3460210723.723017756894.763428911719.262973211200.30

的合同产生的收入

（2）按主营业务类别列示

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

氟化工原料247105465.89299838055.71286167505.66362595774.16

含氟聚合物材料364302006.61519808333.87313874747.04433023820.24

基础化工产品及其它1974980890.841486912118.782116480868.411632776238.32

制冷剂273016769.52232772025.35222891743.18180346365.30

合计2859405132.862539330533.712939414864.292608742198.02

（3）主营业务（分地区）

2025年度2024年度

项目营业收入营业成本营业收入营业成本

衢州2859405132.862539330533.712939414864.292608742198.02

合计2859405132.862539330533.712939414864.292608742198.02

（4）收入分解信息

与客户之间的合同产生的收入按收入确认时间分解后的信息如下：

项目2025年度2024年度

在某一时点确认收入3460210723.723428911719.26

合计3460210723.723428911719.26

5.投资收益

项目2025年度2024年度

成本法核算的长期股权投资收益2625253525.40746817153.25

权益法核算的长期股权投资收益91711891.91120474265.37

处置长期股权投资产生的投资收益1388.861218.16

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入27601181.593908393.96

其他债权投资在持有期间取得的利息收入17459661.0818649216.54

143浙江巨化股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

债务重组收益--130667.57

合计2762027648.84889719579.71

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-19489464.24—计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影56548304.49—响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融1812588.15—资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-—

委托他人投资或管理资产的损益995384.79—

对外委托贷款取得的损益-—

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-—单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-—

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

-—时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-9446507.51—

非货币性资产交换损益-—

债务重组损益-518961.48—

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工-—的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-—

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-—

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公-—允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

-—生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-—

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-—

受托经营取得的托管费收入-—

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1954821.63—

其他符合非经常性损益定义的损益项目-—

非经常性损益总额27946522.57

144浙江巨化股份有限公司财务报表附注

减：非经常性损益的所得税影响数1098606.87—

非经常性损益净额26847915.70

减：归属于少数股东的非经常性损益净额-2432432.43

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额29280348.13—本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）未列举的项目认定为非经常性损益且金额重大的，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，明细及原因如下：

项目涉及金额原因

政府补助摊销76365076.40计入当期损益，且与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

个税扣缴税款手续费642859.37

按照确定的标准享有、对公司损益

进项税加计抵减66155697.00产生持续影响

合计143163632.77

2.净资产收益率及每股收益

*2025年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润19.571.401.40扣除非经常性损益后归属于公司普通股

19.421.391.39

股东的净利润

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.500.720.72扣除非经常性损益后归属于公司普通股

11.240.710.71

股东的净利润

145