目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—17页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第14-15页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第16-17页

三、财务报表附注………………………………………………第18—126页

四、资质证书复印件……………………………………………第127—130页审计报告

天健审〔2026〕1-344号

北京天坛生物制品股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称天坛生物公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天坛生物公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天坛生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页共130页三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)血液制品收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。

天坛生物公司的营业收入主要来自血液制品的销售。2025年度，天坛生物公司营业收入金额为人民币6168036314.63元，其中血液制品业务的营业收入为人民币6149036539.41元，占营业收入的99.69%。

由于营业收入是天坛生物公司关键业绩指标之一，可能存在天坛生物公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；

(2)检查主要的经销协议、销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别

是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；

(4)对于营业收入以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括经销

协议、订单、销售发票、出库单、冷链运输单及客户验收回执等；

(5)针对涉外出口业务实施检查程序：获取销售合同、出库单、出口报关单等；

(6)针对销售返利，检查经销协议对返利条款的约定，获取销售流向数量对

返利计提复核测算，抽查返利申请兑付单据，检查是否逐级审批等；

(7)结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额；

第2页共130页(8)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，检查营业收入是否在恰当期间确认；

(9)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(10)对本期大额销售客户、应收账款或应收票据余额较大的客户执行走访程序，核实收入的真实性；

(11)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、(十一)及五(一)3。

截至2025年12月31日，天坛生物公司应收账款账面余额为人民币

1459261566.47元，坏账准备为人民币72973902.86元，账面价值为人民

币1386287663.61元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、

第3页共130页相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)选取应收账款期末余额较大的客户进行现场走访，核实应收账款的真实性；

(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)17。

截至2025年12月31日，天坛生物公司商誉账面原值为人民币

618137452.61元，账面价值为人民币572146931.49元，商誉减值准备为

45990521.12元。主要来自收购国药集团贵州生物制药有限公司形成商誉

93987046.86元，收购国药集团西安生物制药有限公司形成商誉

45990521.12元，收购武汉中原瑞德生物制品有限责任公司形成商誉

444212702.46元。

当与商誉相关的资产组存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组进行减值测试，相关资产组的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

第4页共130页(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；

(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；

(6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

第5页共130页重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天坛生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

天坛生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督天坛生物公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天坛生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得

第6页共130页的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天坛生物公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就天坛生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月二十六日

第7页共130页北京天坛生物制品股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由北京生物制品研究所发起设立，于1998年5月18日在北京市工商行政管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为 91110000600069802M 的营业执照，注册资本 1977371446.00元，股份总数 1977371446 股（每股面值 1 元），均为无限售条件的 A股流通股份。公司股票已于1998年6月16日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属医药制造行业。主要经营活动为血液制品的研发、生产和销售。产品主要有：

人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白、乙型肝炎人免疫球蛋白及冻干静注乙型肝炎人免疫球蛋白等血液制品。

本财务报表业经公司2026年3月26日第九届第三十次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第18页共130页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.05%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.01%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额×0.01%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.01%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.5%

公司将单项在建工程金额超过资产总额×0.5%的重要的在建工程项目在建工程认定为重要在建工程。

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额×0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×10%

公司将单项研发项目金额超过资产总额×0.5%的

重要的资本化研发项目、外购研发项目研发项目认定为重要开发支出。

公司将利润总额超过集团利润总额的5%的子公司

重要的子公司、非全资子公司

确定为重要子公司、重要非全资子公司。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第19页共130页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

第20页共130页金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

第21页共130页计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

第22页共130页负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

第23页共130页有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

第24页共130页确定组合的依项目计量预期信用损失的方法据

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——押金、备用金组参考历史信用损失经验，结合当前状况合以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质

其他应收款——关联往来组合风险敞口和未来12个月内或整个存续期

[注]预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

[注]关联往来组合系本公司合并范围内关联往来

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年2020

2-3年5050

3-4年6060

4-5年8080

5年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

第25页共130页2.发出存货的计价方法

除主要材料发出时采用移动加权平均法核算外，其他存货发出时采用月末一次加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计

第26页共130页能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持

有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

第27页共130页值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

第28页共130页本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

第29页共130页3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

第30页共130页资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-305.003.17-9.50

机器设备年限平均法5-155.006.33-19.00

运输工具年限平均法10-125.007.92-9.50

电子设备年限平均法3-105.009.50-31.67

办公设备年限平均法5-105.009.50-19.00

其他年限平均法5-105.009.50-19.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

第31页共130页用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括软件、土地使用权、专利权、非专利技术、商标及特许权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命（年）及其确定依据摊销方法

软件5-10；能为公司带来经济利益的期限直线法

土地使用权20、50；权证记载直线法专利权20；能为公司带来经济利益的期限直线法非专利技术10；能为公司带来经济利益的期限直线法商标10；能为公司带来经济利益的期限直线法

特许权10-20；能为公司带来经济利益的期限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

第32页共130页保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括直接消耗的材料、燃料和动力费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)临床研究费和技术服务费临床研究费和技术服务费是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发

生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

结合公司及行业特点，在实际操作中，研究阶段的支出和开发阶段的支出参照下列标准进行区分：(1)在取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之前（含取得《临床试验批件》之时点）所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益；(2)取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前，该阶段所发生的支出管

第33页共130页理层根据上述五项条件进行判断并出具专项报告，如同时满足上述五项条件，该阶段所从事

的工作为开发阶段，所发生的支出在符合开发阶段资本化的条件时予以资本化；如无法同时满足上述五项条件，则将该期临床试验期间发生的研发支出全部费用化，计入当期损益；如果确实无法区分应归属于取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益；(3)取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前，会进行若干期临床试验。管理层在每一期临床试验开展之前根据上述五项条件对单项项目进行判断，如无法同时满足上述五项条件，则将该期临床试验期间发生的研发支出全部费用化，计入当期损益；如同时满足上述五项条件，在每一临床试验期间发生的研发支出予以资本化；若临床试验失败，则将归集的费用一次性转入当期损益；

(4)获得新药证书后，开发阶段发生的资本化支出转为无形资产。若无法取得新药证书的，则将归集的费用一次性转入当期损益。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

第34页共130页债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

第35页共130页商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售血液制品，按地区分类分为内销、外销，均属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得出口报关单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

第36页共130页1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

第37页共130页时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、恢复原租赁资产所在场

地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

第38页共130页在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额

现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

第39页共130页(三十)重要会计政策变更

1.重要会计政策变更无。

2.重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率简易计征方式下按销售额和征收率计算

3%

应纳税额增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵6%、13%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%

12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额1.5%、2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

成都蓉生药业有限责任公司（以下简称成都蓉生）15%

国药集团武汉生物制药有限公司（以下简称天坛武汉）15%

国药集团兰州生物制药有限公司（以下简称天坛兰州）15%

国药集团上海血液制品有限公司（以下简称天坛上海）15%

国药集团贵州生物制药有限公司（以下简称天坛贵州）15%

贵溪市中泰单采血浆有限公司20%

凤冈中生单采血浆有限公司20%

江口中生单采血浆有限公司20%

罗甸中生单采血浆有限公司20%

第40页共130页纳税主体名称所得税税率

黎平中生单采血浆有限公司20%

武生松滋单采血浆站有限公司20%

武生云梦单采血浆站有限公司20%

武冈市武生单采血浆站有限公司20%

湖南君山单采血浆站有限公司20%

钟祥武生单采血浆站有限公司20%

监利武新单采血浆站有限公司20%

老河口市武生单采血浆站有限公司20%

大同云冈区武生单采血浆有限公司20%

武穴武生单采血浆站有限公司20%

临高武生单采血浆有限公司20%

石首武生单采血浆站有限公司20%

竹山武生生物制品有限公司20%

巴东武生生物制品有限公司20%

阳新武生生物制品有限公司20%

洪湖武生生物制品有限公司20%

白水中生单采血浆站有限责任公司20%

富平中生单采血浆站有限公司20%

榆树市上生单采血浆有限公司20%

常熟市白茆单采血浆有限责任公司20%

滨海县上生单采血浆有限公司20%

睢宁上生生物技术有限公司20%

农安县上生单采血浆有限公司20%

大姚县上生单采血浆有限公司20%

凤庆县上生单采血浆有限公司20%

宁洱县上生单采血浆有限公司20%

墨江县上生单采血浆有限公司20%

永德县上生单采血浆有限公司20%

龙陵县上生单采血浆有限公司20%

第41页共130页纳税主体名称所得税税率

施甸县上生单采血浆有限公司20%

临城上升单采血浆有限公司20%

上杭县上生单采血浆有限公司20%

上饶市广信区上生单采血浆有限公司20%

石城县上生单采血浆有限公司20%

嵩明县上生单采血浆有限公司20%

寻甸县上生单采血浆有限公司20%

宜良县上生单采血浆有限公司20%

石林县上生单采血浆有限公司20%

牟定县上生单采血浆有限公司20%

罗田瑞德单采血浆站有限公司20%

利川瑞德单采血浆站有限公司20%

当阳瑞德单采血浆站有限公司20%

赤壁瑞祥单采血浆站有限公司20%

永昌兰生单采血浆有限责任公司20%

泾川兰生单采血浆有限责任公司20%

临洮县兰生单采血浆有限责任公司20%

秦安县兰生单采血浆有限公司20%

靖远兰生单采血浆有限责任公司20%

景泰兰生单采血浆有限责任公司20%

康县兰生单采血浆有限公司20%

民乐县兰生单采血浆有限责任公司20%

镇原兰生单采血浆有限责任公司20%

甘谷兰生单采血浆有限责任公司20%

宁县兰生单采血浆有限责任公司20%

环县兰生单采血浆有限责任公司20%

永登兰生单采血浆有限责任公司20%

静宁兰生单采血浆有限责任公司20%

皋兰兰生单采血浆有限责任公司20%

第42页共130页纳税主体名称所得税税率

金塔兰生单采血浆有限责任公司20%

张家川回族自治县兰生单采血浆有限责任公司20%

古浪兰生单采血浆有限责任公司20%

徽县兰生单采血浆有限责任公司20%

西和县兰生单采血浆有限责任公司20%

永靖县兰生单采血浆有限责任公司20%

临夏县兰生单采血浆有限责任公司20%

通江蓉生单采血浆有限公司20%

渠县蓉生单采血浆有限公司20%

蓬溪蓉生单采血浆有限公司20%

富顺蓉生单采血浆有限公司20%

宜宾市叙州区蓉生单采血浆有限公司20%

山阴蓉生单采血浆有限公司20%

忻州天坛生物单采血浆有限公司20%

浑源天坛生物单采血浆站有限公司20%

平昌蓉生单采血浆有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.增值税本公司之子公司成都蓉生及其下属控股血液制品公司及单采血浆公司属于“财税〔2009〕9号文件第二条第(三)项”所列的一般纳税人（用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品），根据财税〔2014〕57号、财税〔2009〕9号规定，自2014年7月1日起增值税征收率由6%调整为3%。

《国家税务总局关于简并增值税征收率有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第36号）规定：自2014年7月1日起，一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税项目，按简易办法适用4%征收率减半征收增值税调整为按3%征收率减按2%征收增值税。

2.附加税根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳

第43页共130页税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房

产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

3.企业所得税

本公司子公司成都蓉生系经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税

务局、四川省地方税务局依法认定的高新技术企业，于2023年10月获得证书编号为GR202351001754 的高新技术企业证书，有效期三年。成都蓉生适用 15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

子公司天坛贵州、天坛兰州均属于中国西部地区的企业，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的规定，天坛贵州、天坛兰州适用15%的优惠税率计算缴纳企业所得税，有效期自2021年1月1日至2030年12月31日。天坛贵州于2024年12月获得证书编号为 GR202452000126 的高新技术企业证书，天坛贵州 2024-2026 年适用 15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

子公司天坛武汉系经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局依

法认定的高新技术企业，于 2024 年 12 月获得证书编号为 GR202442003018 的高新技术企业证书，有效期三年。天坛武汉适用15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

子公司天坛上海系经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务

局依法认定的高新技术企业，于2025年12月获得高新技术企业证书，编号为GR202531001631，有效期三年，根据相关税收政策可享受 15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，

延续执行至2027年12月31日。适用单位如上表列示。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

第44页共130页项目期末数期初数

库存现金8094827.468553833.97

银行存款259476694.461049549267.19

其他货币资金10379123.955106244.99

存放财务公司款项1713057118.531622446572.71

合计1991007764.402685655918.86

(2)资金集中管理情况公司通过内部财务公司对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。

项目期末数备注国药集团财务有限

作为“货币资金”列示、存入财务公司的资金1713057118.53公司

(3)其他说明

其他货币资金期末余额 10379123.95 元，其中保函保证金 636638.31 元，ETC 保证金119300.00元，政府补助款4255000.00元，财产保全冻结资金3800000.00元；微信账户余额1568185.64元。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票304569694.97894943224.43

商业承兑汇票65754065.0015069600.00

合计370323759.97910012824.43

(2)坏账准备计提情况类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备370323759.97100.00370323759.97

其中：银行承兑汇票304569694.9782.24304569694.97

商业承兑汇票65754065.0017.7665754065.00

第45页共130页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计370323759.97100.00370323759.97（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备910012824.43100.00910012824.43

其中：银行承兑汇票894943224.4398.34894943224.43

商业承兑汇票15069600.001.6615069600.00

合计910012824.43100.00910012824.43

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票103681016.07

小计103681016.07

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1459189402.93213685182.60

1-2年72163.54

2-3年190800.00

账面余额合计1459261566.47213875982.60

减：坏账准备72973902.8610875059.13

账面价值合计1386287663.61203000923.47

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第46页共130页比例计提金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1459261566.47100.0072973902.865.001386287663.61

合计1459261566.47100.0072973902.865.001386287663.61（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备190800.000.09190800.00100.00

按组合计提坏账准备213685182.6099.9110684259.135.00203000923.47

合计213875982.60100.0010875059.135.08203000923.47

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1459189402.9372959470.155.00

1-2年72163.5414432.7120.00

小计1459261566.4772973902.865.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

190800.00190800.00

账准备按组合计提

10684259.1362342187.73-52544.0072973902.86

坏账准备

合计10875059.1362342187.73190800.00-52544.0072973902.86

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账准备合同资产期末单位名称合同和合同资产减值准应收账款小计余额合计数的资产备比例（%）广东金安宝生物

261353000.00261353000.0017.9113067650.00

制品有限公司

第47页共130页期末账面余额占应收账款和应收账款坏账准备合同资产期末单位名称合同和合同资产减值准应收账款小计余额合计数的资产备比例（%）湛江贤正医药有

179220000.00179220000.0012.288961000.00

限公司普宁市达康医药

106535000.00106535000.007.305326750.00

有限公司湖南省永康生物

78068798.1678068798.165.353903439.91

制品有限公司汕头市蓉健药业

70779240.0070779240.004.853538962.00

有限公司

小计695956038.16695956038.1647.6934797801.91

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票445266821.247700000.00

合计445266821.247700000.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备445266821.24100.00445266821.24

其中：银行承兑汇票445266821.24100.00445266821.24

合计445266821.24100.00445266821.24（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备7700000.00100.007700000.00

其中：银行承兑汇票7700000.00100.007700000.00

合计7700000.00100.007700000.00

第48页共130页2)采用组合计提减值准备的应收款项融资期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合445266821.24

小计445266821.24

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票499074221.79

小计499074221.79

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内33399221.7098.8733399221.70

1-2年350033.621.04350033.62

2-3年10000.000.0310000.00

3年以上20000.000.0620000.00

合计33779255.32100.0033779255.32（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内30333158.8798.1230333158.87

1-2年553994.401.79553994.40

2-3年28000.000.0928000.00

3年以上

合计30915153.27100.0030915153.27

(2)预付款项金额前5名情况

第49页共130页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

旭化成生物工程（上海）有限公司6977411.0020.66

国网汇通金财（北京）信息科技有限公司2982687.418.83

成都中石油昆仑能源有限公司2863294.588.48

国网四川省电力公司成都市双流供电分公司2839672.708.41

昆明煤气（集团）控股有限公司1335556.833.95

小计16998622.5250.33

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

政府补助款11146227.1811146227.18

保证金往来款2469795.745133333.88

押金备用金427945.94598661.61

其他598801.93574165.80

账面余额合计14642770.7917452388.47

减：坏账准备7045452.923998334.88

账面价值合计7597317.8713454053.59

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1574014.632717949.52

1-2年71000.0012452227.18

2-3年11147227.181030113.63

3-4年1001500.0033058.14

4-5年31738.98

5年以上817290.001219040.00

账面余额合计14642770.7917452388.47

减：坏账准备7045452.923998334.88

账面价值合计7597317.8713454053.59

第50页共130页(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备543028.983.71543028.98100.00

按组合计提坏账准备14099741.8196.296502423.9446.127597317.87

合计14642770.79100.007045452.9248.127597317.87（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备944348.145.41944348.14100.00

按组合计提坏账准备16508040.3394.593053986.7418.5013454053.59

合计17452388.47100.003998334.8822.9113454053.59

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金、备用金组合1067307.53

账龄组合13032434.286502423.9449.89

其中：1年以内586207.1029310.355.00

2-3年11146227.185573113.5950.00

3-4年1000000.00600000.0060.00

5年以上300000.00300000.00100.00

小计14099741.816502423.9446.12

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数24741.302229245.441744348.143998334.88

第51页共130页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数在本期——————

--转入第二阶段-24741.3024741.30

--转入第三阶段-2229245.442229245.44

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提29310.35-24741.303443868.153448437.20

本期收回或转回402345.80402345.80本期核销

其他变动1026.641026.64

期末数29310.357016142.577045452.92期末坏账准备计

1.8653.9848.12

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）成都天府国际生物城发

财政贴息11146227.182-3年76.125573113.59展集团有限公司

施甸县投资促进局保证金1000000.003-4年6.83600000.00自贡晨光科技园区管理

保证金450000.005年以上3.07450000.00委员会上海生物制品研究所有

保证金359963.001年以内2.4617998.15限责任公司成都中石油昆仑能源有

能源费204040.281年以内1.3910202.01限公司

小计13160230.4689.876651313.75

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1656616096.1121492208.281635123887.83

第52页共130页期末数项目账面余额跌价准备账面价值

在产品1634482084.692220548.501632261536.19

库存商品752331850.45752331850.45

发出商品2390162.732390162.73

合计4045820193.9823712756.784022107437.20（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1835235055.858157124.091827077931.76

在产品1565194560.331565194560.33

库存商品469451034.81469451034.81

发出商品7348829.347348829.34

合计3877229480.338157124.093869072356.24

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料8157124.0916870076.55109424.333425568.0321492208.28

在产品2220548.502220548.50

库存商品19987.2319987.23

合计8157124.0919110612.28109424.333445555.2623712756.78

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本期将已计提存货跌价

原材料本、估计的销售费用以及准备的存货耗用相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成

在产品本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

第53页共130页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关库存商品税费后的金额确定可变现净值

8.持有待售资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

上海上生生物制品经营有限公司13978441.9213978441.92

合计13978441.9213978441.92

(2)期末持有待售资产情况持有待售的处置组所属期末账面价值处置组预计出出售原因预计处处置组名称分部资产小计负债小计公允价值售费用及方式置时间上海上生生

2026年

物制品经营13978441.921517995.6515500000.00股权出售

2月

有限公司

小计13978441.921517995.6515500000.00

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预缴增值税

及待抵扣进111879.50111879.50242951.05242951.05项税

预缴所得税251120.18251120.18549585.63549585.63

其他1455166.261455166.261696414.071696414.07

合计1818165.941818165.942488950.752488950.75

10.其他权益工具投资

(1)明细情况

第54页共130页本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其他投资投资收益的利得和损失

国药中生（上海）生物股权投

100000000.00

资基金合伙企业（有限合伙）

聊城蓉生单采血浆有限公司15200000.00

莘县蓉生单采血浆有限公司28000000.00

合计143200000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综项目期末数利收入合收益的利得和损失

国药中生（上海）生物股权投资

100000000.00

基金合伙企业（有限合伙）

聊城蓉生单采血浆有限公司15200000.00

莘县蓉生单采血浆有限公司28000000.00

合计143200000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

考虑上述投资为非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

11.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数67887255.0374199791.72142087046.75本期增加金额

本期减少金额2306660.002306660.00

转出至固定资产2306660.002306660.00

期末数65580595.0374199791.72139780386.75累计折旧和累计摊销

期初数49841529.5727846516.0177688045.58

本期增加金额2414650.001817863.654232513.65

计提或摊销2414650.001817863.654232513.65

第55页共130页项目房屋及建筑物土地使用权合计

本期减少金额1280324.371280324.37

转出至固定资产1280324.371280324.37

期末数50975855.2029664379.6680640234.86减值准备

期初数19931.7819931.78

期末数19931.7819931.78账面价值

期末账面价值14584808.0544535412.0659120220.11

期初账面价值18025793.6846353275.7164379069.39

12.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产3635269877.073307444385.66

固定资产清理73161.07

合计3635343038.143307444385.66

第56页共130页(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备其他小计账面原值

期初数2728094416.452574793945.9580632418.6941627360.56104921296.5932067052.395562136490.63

本期增加金额260562489.49385797452.654214862.695464779.908982516.965333883.94670355985.63

*购置1729613.5481155903.864012938.763294305.647607242.262893381.96100693386.02

*在建工程转入246639194.54302393514.901838636.791057194.401849944.71553778485.34

*投资性房地产转入2306660.002306660.00

*其他[注]9887021.412248033.89201923.93331837.47318080.30590557.2713577454.27

本期减少金额8808522.1433233594.484399449.291798783.122993085.58340455.0351573889.64

*处置或报废1776159.4330302377.194126172.161150441.452824832.58316838.5440496821.35

*划分至持有待售273277.1332225.00157253.00462755.13

*其他[注]7032362.712931217.29616116.6711000.0023616.4910614313.16

期末数2979848383.802927357804.1280447832.0945293357.34110910727.9737060481.306180918586.62累计折旧

期初数663768174.391390990170.3643601494.7320281485.5660429187.4217262819.502196333331.96

第57页共130页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备其他小计

本期增加金额97806874.77201353404.386998793.485459221.9815521229.513503633.94330643158.06

*计提96526550.40201353404.386806965.755459221.9815521229.513503633.94329171005.96

*投资性房地产转入1280324.371280324.37

*其他[注]191827.73191827.73

本期减少金额1621273.9029734379.214097813.731350264.572697319.36301597.7639802648.53

*处置或报废1597594.7429320043.303838200.461111102.052544043.75295321.8438706306.14

*划分至持有待售259613.2719075.09149390.35428078.71

*其他[注]23679.16414335.91220087.433885.266275.92668263.68

期末数759953775.261562609195.5346502474.4824390442.9773253097.5720464855.682487173841.49减值准备

期初数16603475.2441593577.102716.6931641.02112200.4315162.5358358773.01

本期增加金额179100.00179100.00

其他转入179100.00179100.00

本期减少金额11529.6951095.97379.2963004.95

处置或报废11529.6951095.97379.2963004.95

期末数16591945.5541721581.132716.6931641.02111821.1415162.5358474868.06

第58页共130页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备其他小计账面价值

期末账面价值2203302662.991323027027.4633942640.9220871273.3537545809.2616580463.093635269877.07

期初账面价值2047722766.821142210198.4937028207.2721314233.9844379908.7414789070.363307444385.66

[注]其他主要系本期工程竣工决算调整预转固金额和项目类别重分类

2)暂时闲置固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物119119404.1970885895.7378699.1748154809.29

机器设备224781968.60210828067.7013613114.38340786.52

运输工具425894.01409917.192716.6913260.13

办公设备2231605.012123207.9464188.8144208.26

电子设备840813.02799033.9828621.2813157.76

其他149482.50135919.5312606.62956.35

小计347549167.33285182042.0713799946.9548567178.31

3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

永安厂区房屋710496283.10正在办理中

第59页共130页项目账面价值未办妥产权证书原因

宜良浆站业务用房26747661.11正在办理中

墨江浆站业务用房17934210.75正在办理中

武穴浆站业务用房16057624.41正在办理中

赤壁浆站业务用房7515463.36正在办理中

小计778751242.73

(3)固定资产清理项目期末数期初数

机器设备33313.99

运输工具12000.00

办公设备1348.41

电子设备26373.67

其他125.00

小计73161.07

第60页共130页13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

天坛昆明云南产业化基地项目1319398978.151319398978.151276611209.741276611209.74

重组凝血因子生产车间项目428567372.65428567372.65天坛兰州血液制品生产基地项

813396580.18813396580.18735025581.83735025581.83

目

浆站建设项目23164462.5523164462.5538213033.1838213033.18

其他工程20561709.3420561709.34

合计2176521730.222176521730.222478417197.402478417197.40

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

重组凝血因子生产车间项目496133400.00428567372.6515943701.76444511074.41

天坛兰州血液制品生产基地项目1298551669.28735025581.83116089476.8237718478.47813396580.18

天坛昆明云南产业化基地项目1612017102.621276611209.7442787768.411319398978.15

浆站建设项目620387443.6738213033.1860412144.2971548932.463911782.4623164462.55

其他工程63574235.0023551709.342990000.0020561709.34

第61页共130页工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

小计4090663850.572478417197.40258784800.62553778485.346901782.462176521730.22（续上表）工程累计投入占预算比利息资本化累本期利息

工程名称工程进度（%）本期利息资本化率（%）资金来源例（%）计金额资本化金额

重组凝血因子生产车间项目93.86100.00自有资金、募集资金

天坛兰州血液制品生产基地项目65.9165.91自有资金、募集资金

天坛昆明云南产业化基地项目81.8588.47自有资金、募集资金

浆站建设项目3.733.73自有资金

其他工程32.3432.34自有资金小计

第62页共130页14.使用权资产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数97111281.1097111281.10

本期增加金额51184840.291676345.5552861185.84

租入51184840.291676345.5552861185.84

本期减少金额7904578.517904578.51

处置7904578.517904578.51

期末数140391542.881676345.55142067888.43累计折旧

期初数35400226.8035400226.80

本期增加金额17879728.20108382.9617988111.16

计提17879728.20108382.9617988111.16

本期减少金额5286399.715286399.71

处置5286399.715286399.71

期末数47993555.29108382.9648101938.25账面价值

期末账面价值92397987.591567962.5993965950.18

期初账面价值61711054.3061711054.30

第63页共130页15.无形资产

(1)明细情况项目软件土地使用权专利权非专利技术商标特许权合计账面原值

期初数89810037.78499326370.6212596771.63416541884.4119400.00245900737.131264195201.57

本期增加金额20485398.00372127.6520515060.6341372586.28

1)购置17405398.00198390.6517603788.65

2)内部研发20515060.6320515060.63

3)在建工程转入2990000.002990000.00

4)其他90000.00173737.00263737.00

本期减少金额4745813.20384514.465130327.66

1)处置4745813.204745813.20

2)其他384514.46384514.46

期末数105549622.58499313983.8112596771.63437056945.0419400.00245900737.131300437460.19累计摊销

期初数41276522.2481264720.489574167.2168666894.8119400.00140901751.28341703456.02

本期增加金额8538763.8413765598.70684363.2640056723.0913111574.2876157023.17

第64页共130页项目软件土地使用权专利权非专利技术商标特许权合计

计提8538763.8413765598.70684363.2640056723.0913111574.2876157023.17

本期减少金额3095227.756481.013101708.76

1)处置3095227.753095227.75

2)其他6481.016481.01

期末数46720058.3395023838.1710258530.47108723617.9019400.00154013325.56414758770.43减值准备

期初数4455761.30987446.445443207.74本期增加金额

本期减少金额233433.29233433.29

处置233433.29233433.29

期末数4222328.01987446.445209774.45账面价值

期末账面价值54607236.24404290145.642338241.16328333327.1490899965.13880468915.31

期初账面价值44077754.24418061650.143022604.42347874989.60104011539.41917048537.81

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为31.80%。

第65页共130页(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

赤壁瑞祥单采血浆站有限公司233852.22正在办理中

小计233852.22

16.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备重组人凝血因

190775507.92190775507.92150941322.70150941322.70

子 VIII重组人活化凝

血因子120278148.91120278148.9184277078.1284277078.12

VII(rhFVIIa)皮下注射人免

89860500.6289860500.6275632062.3275632062.32

疫球蛋白人凝血酶原复

43062778.8643062778.8610161429.5810161429.58

合物研发两步病毒灭活

38992531.3638992531.3626711278.2726711278.27

的高纯 FVIII静注人免疫球蛋白（层析法）

37516332.3337516332.3313048411.0013048411.00

治疗 CIDP 的临床研究

人凝血因子IX 25539192.22 25539192.22 11865156.86 11865156.86长效重组人凝

9022242.129022242.12

血因子Ⅷ人纤维蛋白原

新增获得性纤5203945.915203945.91原减少症人免疫球蛋白

350214.82350214.829287205.479287205.47

工艺改造

纤维蛋白胶8824372.018824372.01

合计560601395.07560601395.07390748316.33390748316.33

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

第66页共130页17.商誉

(1)明细情况期末数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值武汉中原瑞德生物制品有限责任公

444212702.46444212702.46

司

天坛贵州93987046.8693987046.86

国药集团西安生物制药有限公司45990521.1245990521.12

西吉县兰生单采血浆有限公司12073107.8912073107.89

十堰市郧阳区单采血浆站有限公司8999707.568999707.56

武穴武生单采血浆有限公司7413279.237413279.23

郧西武生单采血浆站有限公司3922385.643922385.64

山阴蓉生单采血浆有限公司1538701.851538701.85

合计618137452.6145990521.12572146931.49（续上表）期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值武汉中原瑞德生物制品有限责任公

444212702.46444212702.46

司

天坛贵州93987046.8693987046.86

国药集团西安生物制药有限公司45990521.1245990521.12

西吉县兰生单采血浆有限公司12073107.8912073107.89

十堰市郧阳区单采血浆站有限公司8999707.568999707.56

武穴武生单采血浆有限公司7413279.237413279.23

郧西武生单采血浆站有限公司3922385.643922385.64

山阴蓉生单采血浆有限公司1538701.851538701.85

合计618137452.6145990521.12572146931.49

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商本期企业本期减少期初数期末数誉的事项合并形成处置

第67页共130页被投资单位名称或形成商本期企业本期减少期初数期末数誉的事项合并形成处置武汉中原瑞德生物制品有

444212702.46444212702.46

限责任公司

天坛贵州93987046.8693987046.86国药集团西安生物制药有

45990521.1245990521.12

限公司西吉县兰生单采血浆有限

12073107.8912073107.89

公司十堰市郧阳区单采血浆站

8999707.568999707.56

有限公司武穴武生单采血浆有限公

7413279.237413279.23

司郧西武生单采血浆站有限

3922385.643922385.64

公司山阴蓉生单采血浆有限公

1538701.851538701.85

司

合计618137452.61618137452.61

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形期初数本期增加本期减少期末数成商誉的事项国药集团西安生物制

45990521.1245990521.12

药有限公司

合计45990521.1245990521.12

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组组资产组或资产组组合所属经营分部和度商誉减值测试时所合名称的构成和依据依据确定的资产组或资产组组合一致武汉中原瑞德生物制品有限责任公司与商是与商誉相关的资誉相关的资产组形成商誉时收购的子产组为其生产及天坛贵州与商誉相关公司划分为单个资产销售血液制品的是的资产组组资产组国药集团西安生物制是药有限公司与商誉相

第68页共130页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组组资产组或资产组组合所属经营分部和度商誉减值测试时所合名称的构成和依据依据确定的资产组或资产组组合一致关的资产组山阴蓉生单采血浆有限公司与商誉相关的是资产组西吉县兰生单采血浆有限公司与商誉相关是的资产组与商誉相关的资武穴武生单采血浆站产组为其采购及有限公司与商誉相关销售血浆的资产是的资产组组十堰市郧阳区单采血浆站有限公司与商誉是相关的资产组郧西武生单采血浆站有限公司与商誉相关是的资产组

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值武汉中原瑞德生物

861006562.21869000000.00

制品有限责任公司

天坛贵州411800759.58420000000.00国药集团西安生物

223018500.00229000000.00

制药有限公司山阴蓉生单采血浆

7199598.657472500.00

有限公司西吉县兰生单采血

42905747.7644700000.00

浆有限公司武穴武生单采血浆

40363571.8140920000.00

站有限公司十堰市郧阳区单采

50435105.80135170000.00

血浆站有限公司郧西武生单采血浆

20708760.6730270000.00

站有限公司

第69页共130页包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

小计1657438606.481776532500.00（续上表）预测期内的关键参稳定期关键参数折现率及其确定项目预测期年限数及其确定依据及其确定依据依据

2026年至2030年预计销售收入

增长率从12.92%；加权平稳定期预计销售

武汉中原瑞德336.43%至7.21%；收均资金成本收入增长率0；预

生物制品有限 5年 入增长率根据公司 (WACC)以股东权测期最后一年一责任公司以前年度的经营业益资本成本和债致

绩、增长率以及管理务成本确定层对市场发展的预期

2026年至2030年预计销售收入

增长率从9.83%；加权平均稳定期预计销售

5.90%至 4.54%；收入 资金成本(WACC)

收入增长率0；预天坛贵州5年增长率根据公司以以股东权益资本测期最后一年一前年度的经营成本和债务成本致

业绩、增长率以及管确定理层对市场发展的预期

2026年至2031年预计销售收入

增长率从11.40%；加权平稳定期预计销售

国药集团西安4347.33%至3.66%；均资金成本收入增长率0；预

生物制药有限 6年 收入增长率根据公 (WACC)以股东权测期最后一年一公司司以前年度的经营益资本成本和债致

业绩、增长率以及管务成本确定理层对市场发展的预期

2026年至2030年预计销售收入

10.29%；加权平

增长率从稳定期预计销售均资金成本

山阴蓉生单采-1.51%至0；收入增收入增长率0；预

5年 (WACC)以股东权

血浆有限公司长率根据公司以前测期最后一年一益资本成本和债

年度的经营业绩、增致务成本确定长率以及管理层对市场发展的预期

第70页共130页预测期内的关键参稳定期关键参数折现率及其确定项目预测期年限数及其确定依据及其确定依据依据

2026年至2030年预计销售收入

10.78%；加权平

增长率从稳定期预计销售西吉县兰生单均资金成本

5.94%至3.30%；收入收入增长率0；预

采血浆有限公 5年 (WACC)以股东权增长率根据公司以测期最后一年一司益资本成本和债

前年度的经营业绩、致务成本确定增长率以及管理层对市场发展的预期

2026年至2030年预计销售收入

11.34%；加权平

增长率从稳定期预计销售武穴武生单采均资金成本

8.38%至4.55%；收入收入增长率0；预

血浆站有限公 5年 (WACC)以股东权增长率根据公司以测期最后一年一司益资本成本和债

前年度的经营业绩、致务成本确定增长率以及管理层对市场发展的预期

2026年至2030年预计销售收入

11.34%；加权平

增长率从稳定期预计销售十堰市郧阳区均资金成本

8.29%至5.00%；收入收入增长率0；预

单采血浆站有 5年 (WACC)以股东权增长率根据公司以测期最后一年一限公司益资本成本和债

前年度的经营业绩、致务成本确定增长率以及管理层对市场发展的预期

2026年至2030年预计销售收入

11.34%；加权平

增长率从稳定期预计销售郧西武生单采均资金成本

5.76%至4.76%；收入收入增长率0；预

血浆站有限公 5年 (WACC)以股东权增长率根据公司以测期最后一年一司益资本成本和债

前年度的经营业绩、致务成本确定增长率以及管理层对市场发展的预期小计

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

房屋装修支出76519749.603532992.0521304663.17267908.5358480169.95厂房及设备改

27784643.775060000.007794145.6525050498.12

造

第71页共130页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

其他12767748.654337848.323316766.462828310.8710960519.64

合计117072142.0212930840.3732415575.283096219.4094491187.71

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产资产减值准

106288645.7315574299.8335505989.824929469.37

备已预提尚未

支付的各项201025811.4030153871.71230874991.1734631248.68费用内部交易未

271340264.6841133901.63210999612.4031750657.14

实现利润

政府补助68953619.9510343043.0071161126.7710674169.02

租赁负债83699572.3511607817.3653819628.466356250.67

合计731307914.11108812933.53602361348.6288341794.88

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债可辨认净资产

公允价值与账220520108.0347708546.96264859335.9457982014.55面价值的差额固定资产加速

377650332.3156968703.39283649748.0342524853.39

折旧内部交易未实

7476851.311869212.83

现利润

使用权资产93965950.1811932140.7261711054.306633212.51

合计692136390.52116609391.07617696989.58109009293.28

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数

第72页共130页抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产52387538.3656425395.1746568207.2841773587.60

递延所得税负债52387538.3664221852.7146568207.2862441086.00

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异73502367.7951072895.01

可抵扣亏损1976957823.522227558521.71

合计2050460191.312278631416.72

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年354227429.03

2026年305113755.68349390393.95

2027年596468481.38662550737.83

2028年501122714.99572141238.17

2029年265894675.15289248722.73

2030年308358196.32

合计1976957823.522227558521.71

20.其他非流动资产

期末数期初数项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备预付工程

37874305.7437874305.7444992181.29180126.6444812054.65

设备款

其他689904.90689904.908468760.308468760.30

合计38564210.6438564210.6453460941.59180126.6453280814.95

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

第73页共130页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金540937933.28540937933.28定期存款及利息已背书或已贴现未满足终

应收票据103681016.07103681016.07止确认的票据持有待售资

6000000.006000000.00定期存款

产

货币资金4255000.004255000.00冻结政府补助资金

货币资金3800000.003800000.00冻结财产保全冻结

货币资金2120005.552120005.55通知存款利息

保函保证金及 ETC 冻结资

货币资金755938.31755938.31冻结金

合计661549893.21661549893.21

(2)期初资产受限情况受限类项目期末账面余额期末账面价值受限原因型

货币资金1256576119.461256576119.46定期存款及利息

货币资金4255000.004255000.00冻结政府补助资金

货币资金1183855.371183855.37通知存款利息

保函保证金及 ETC 冻结

货币资金720038.99720038.99冻结资金

合计1262735013.821262735013.82

22.短期借款

项目期末数期初数

已贴现未到期的银行承兑汇票77115646.00

合计77115646.00

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票5563305.32

合计5563305.32

24.应付账款

第74页共130页项目期末数期初数

应付材料款81336194.0975891352.41

应付设备款25760.00

合计81361954.0975891352.41

25.合同负债

项目期末数期初数

预收货款177886285.40213187473.21

合计177886285.40213187473.21

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬21321782.881141544559.241140228787.6722637554.45

离职后福利—

548276.98153884017.23153556160.31876133.90

设定提存计划

辞退福利3269709.543269709.54

合计21870059.861298698286.011297054657.5223513688.35

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴902543105.52902543105.52

职工福利费43140189.0343140189.03

社会保险费235370.9861458556.9861256321.24437606.72

其中：医疗保险费188028.7757057215.5956888096.93357147.43

工伤保险费18949.163671084.783654099.1335934.81

生育保险费28393.05730256.61714125.1844524.48

住房公积金358627.0078594224.1378561346.13391505.00

工会经费和职工教育经费20583004.9022332119.7621150791.2221764333.44

其他短期薪酬144780.0033476363.8233577034.5344109.29

小计21321782.881141544559.241140228787.6722637554.45

第75页共130页(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险482167.27111722488.73111416179.02788476.98

失业保险费61789.714437026.994427454.7871361.92

企业年金缴费4320.0037724501.5137712526.5116295.00

小计548276.98153884017.23153556160.31876133.90

27.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税79506138.56148214460.26

增值税32878523.6639007234.88

代扣代缴个人所得税29217939.7823850743.44

房产税4607361.544322378.42

城市维护建设税2566142.292727172.40

教育费附加1166819.071233253.61

地方教育附加768478.67818707.67

印花税851703.811436896.50

土地使用税590559.18593498.24

其他32603.7137875.70

合计152186270.27222242221.12

28.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利109000796.87105946844.73

其他应付款364653875.68460307631.48

合计473654672.55566254476.21

(2)应付股利项目期末数期初数

第76页共130页项目期末数期初数

普通股股利109000796.87105946844.73

小计109000796.87105946844.73

(3)其他应付款项目期末数期初数

工程款及质保金181040848.49259537519.31

设备款及质保金50211424.2352704349.76

市场服务费48790997.2958005237.29

预提费用38100427.6740405250.63

往来款14268316.9714607327.03

股权收购款4308000.009307190.00

其他27933861.0325740757.46

小计364653875.68460307631.48

29.持有待售负债

(1)明细情况项目期末数期初数

上海上生生物制品经营有限公司1517995.65

合计1517995.65

(2)其他说明

公司拟于2026年2月出售上海上生生物制品经营有限公司股权，故将上海上生生物制品经营有限公司负债划分至持有待售负债。

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债15692515.758964281.55

合计15692515.758964281.55

第77页共130页31.其他流动负债项目期末数期初数

待转销项税额5236061.606372247.06

已背书未到期的商业汇票26474622.58

合计31710684.186372247.06

32.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额100019282.1264362549.10

减：未确认融资费用16319709.7710542920.64

减：计入一年内到期的非流动负债的租赁付款额17964903.6110957393.51

减：计入一年内到期的非流动负债的未确认融资费用2272387.861993111.96

合计68007056.6044855346.91

33.递延收益

形成项目期初数本期增加本期减少期末数原因

政府补助107441787.292608000.0011388543.0498661244.25

合计107441787.292608000.0011388543.0498661244.25

34.其他非流动负债

项目期末数期初数

特种储备资金1240000.001240000.00

合计1240000.001240000.00

35.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数1977371446.001977371446.00

第78页共130页36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）2366217184.9132359.372366184825.54

其他资本公积96861549.1696861549.16

合计2463078734.0732359.372463046374.70

(2)其他说明公司下属子公司天坛武汉于2025年11月收购下属子公司武生松滋单采血浆站有限公司

少数股东股权，股权收购金额为222660.00元，少数股东权益为178934.08元，差额为

43725.92元，公司对天坛武汉穿透持股比例为74.005%，故导致资本公积减少32359.37元。

37.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

本期减：前期综合收益

项目期初数所得计入其他减：所税后归税后归当期转入期末数税前综合收益得税费属于母属于少留存收益发生当期转入用公司数股东（税后归额损益属于母公

司）不能重分类进损益的

-104205.00-104205.00其他综合收益

其中：重新计量设定受

-104205.00-104205.00益计划变动额

其他综合收益合计-104205.00-104205.00

38.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费9754942.839754942.83

合计9754942.839754942.83

第79页共130页39.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积287844419.7453208169.99341052589.73

合计287844419.7453208169.99341052589.73

(2)其他说明

根据本期母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

40.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润6410513960.005120477113.66

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润6410513960.005120477113.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润1090837981.201549164832.24

其他增加14131784.73

减：提取法定盈余公积53208169.9926088339.93

应付普通股股利494342861.50247171430.70

期末未分配利润6953800909.716410513960.00

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入6149036539.413458755580.286012751228.492725522082.40

其他业务收入18999775.224476132.4819114231.676918043.26

合计6168036314.633463231712.766031865460.162732440125.66

其中：与客户之间

6149509551.873458999199.116016587145.972728133029.96

的合同产生的收入

第80页共130页(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

血液制品收入6149036539.413458755580.286012751228.492725522082.40

其他473012.46243618.833835917.482610947.56

小计6149509551.873458999199.116016587145.972728133029.96

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内销售6147886070.973458450135.156012884539.972726847557.11

国外销售1623480.90549063.963702606.001285472.85

小计6149509551.873458999199.116016587145.972728133029.96

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入6149509551.876016587145.97

小计6149509551.876016587145.97

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为114971435.84元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税34821101.4025002477.02

城市维护建设税16764128.8915258538.26

教育费附加12627790.8911322634.61

土地使用税4556497.984328271.67

印花税4249980.054632968.41

车船税164090.65184000.08

环保税41999.9158866.14

资源税2100.00

其他173006.85163963.87

第81页共130页项目本期数上年同期数

合计73398596.6260953820.06

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬100220253.30101438096.87

会议费6489689.205112600.06

差旅费5637672.055911706.37

租赁费4679570.393046281.01

业务招待费4187295.774983470.15

能源费608950.40445098.28

广告宣传费423731.041891224.75

材料消耗229169.846423.97

市场开发费8985131.27

其他2426720.801569220.99

合计124903052.79133389253.72

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬251416254.17243398831.37

折旧费54948647.0949160813.67

开办费41075309.1033990708.82

无形资产摊销28843083.4719195047.08

技术服务费19103640.5222728941.75

劳务费10997798.449671614.21

差旅费9164508.998994105.27

中介机构费8829141.278606465.71

修理费8335422.395874807.53

其他63329770.4179403564.21

第82页共130页项目本期数上年同期数

合计496043575.85481024899.62

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料消耗80758497.7658030514.72

职工薪酬40631772.8938477000.10

折旧费12328514.5513405693.96

技术服务费9156321.018422354.84

能源费6612331.6510211945.56

临床研究费6248105.969267427.98

其他4257692.404971707.30

合计159993236.22142786644.46

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出7336021.885120807.81

减：利息收入12085262.9140852679.49

汇兑损失32382.61302854.12

减：汇兑收益3448.47259058.39

其他2659381.732774113.85

合计-2060925.16-32913962.10

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]10679984.985851351.43

与收益相关的政府补助[注]30251569.8832960008.3130251569.88

代扣个人所得税手续费返还1073754.331183868.05

合计42005309.1939995227.7930251569.88

第83页共130页[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八(四)之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

定期存款投资收益21558770.7839331425.02

债务重组收益7839240.0024595456.40

应收款项融资贴现损失-2418751.11

合计26979259.6763926881.42

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-65197479.13-7340604.87

合计-65197479.13-7340604.87

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-19110612.28-6794421.89

无形资产减值损失-233433.29

商誉减值损失-45990521.12

合计-19110612.28-53018376.30

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产处置收益104452.5937503.49104452.59

合计104452.5937503.49104452.59

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第84页共130页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得240294.2917664.42240294.29

无需支付的应付款项1674926.08562428.071674926.08

其他848129.95581505.19848129.95

合计2763350.321161597.682763350.32

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠7508388.002461800.007508388.00

非流动资产毁损报废损失3116269.477384266.113116269.47

滞纳金3719767.853719767.85

其他3003128.191883339.053003128.19

合计17347553.5111729405.1617347553.51

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用345712653.56432649604.47

递延所得税费用-12871040.862303381.97

合计332841612.70434952986.44

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1822723792.402547217502.79

按母公司适用税率计算的所得税费用455680948.10636804375.70

子公司适用不同税率的影响-182298965.22-246940123.72

调整以前期间所得税的影响7813069.3012069009.47

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5188975.555796807.78使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-802977.14-2331826.74亏损的影响

第85页共130页项目本期数上年同期数本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

70738253.6054371149.75

性差异或可抵扣亏损的影响

其他[注]-23477691.49-24816405.80

所得税费用332841612.70434952986.44

[注]其他项主要为研发费用加计扣除的所得税影响

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补贴收入32151011.8255869753.42

银行存款利息收入11149112.7344457601.69

保证金4545200.002107000.00

企业间往来款2268581.772909650.17

其他30914850.9829415382.40

合计81028757.30134759387.68

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的各项费用197904351.00222210635.61

支付代收代付款5762348.396444596.09

招投标及履约保证金4000000.002000000.00

其他22114257.8220228295.35

合计229780957.21250883527.05

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第86页共130页项目本期数上年同期数

收到财务公司的定期存款709000000.001000000000.00

合计709000000.001000000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

存放于财务公司的定期存款15000000.00517000000.00

支付浑源浆站小股东利润补偿款1650000.00

支付给关联方的借款357914240.00

合计16650000.00874914240.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的租赁付款额22485745.5717755213.78

购买少数股东股权支付的现金222660.00

合计22708405.5717755213.78

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1489882179.702112264516.35

加：资产减值准备19110612.2853018376.30

信用减值准备65197479.137340604.87

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

348834129.26273177437.27

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销76618593.9358342884.70

长期待摊费用摊销32280975.6231302677.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-104452.59-37503.49损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2875975.187366601.69

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）7364956.024685090.88

投资损失（收益以“－”号填列）-29398010.78-63926881.42

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-14651807.575649907.66

第87页共130页补充资料本期数上年同期数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1780766.71-3346525.69

存货的减少（增加以“－”号填列）-172036268.91-579842533.14

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1375668968.71-473117126.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-113339500.64-613096821.24其他

经营活动产生的现金流量净额338746658.63819780705.09

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1443597800.411422920905.04

减：现金的期初余额1422920905.042832587029.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额20676895.37-1409666124.02

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1443597800.411422920905.04

其中：库存现金8096827.468553833.97

可随时用于支付的银行存款1433932787.311414235865.07

可随时用于支付的其他货币资金1568185.64131206.00

2)期末现金及现金等价物余额1443597800.411422920905.04

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

264895713.74388420476.59

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

银行存款264895713.74388420476.59募集资金

第88页共130页使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

小计264895713.74388420476.59

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

定期存款及利息、通知存款

银行存款543057938.831257759974.83利息

持有待售资产6000000.00定期存款

其他货币资金4255000.004255000.00政府补助款

其他货币资金3800000.00财产保全冻结

其他货币资金 755938.31 720038.99 保函保证金及 ETC 保证金

小计557868877.141262735013.82

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款286925081.38

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）53819628.4655904598.45

合计53819628.46286925081.3855904598.45（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款209809435.3877115646.00

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）22485745.573538908.9983699572.35

合计22485745.57213348344.37160815218.35

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额245452088.05126837694.12

其中：支付货款226526053.84111853046.02

支付固定资产等长期资产购置款18926034.2114984648.10

第89页共130页(五)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用32615877.1218529482.32

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）1480.00

合计32615877.1218530962.32

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用3538908.991822064.28

与租赁相关的总现金流出50897076.5235894179.80

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入18526762.7615278314.19

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产59120220.1164379069.39

小计59120220.1164379069.39

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内20193600.0015000.00

1-2年20178600.00

第90页共130页2-3年20178600.00

3-4年21187500.00

4-5年21187500.00

合计102925800.0015000.00

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

材料消耗147875747.94109435075.59

职工薪酬77022982.9268583758.07

临床研究费55021234.6046006662.31

技术服务费19726352.3840854450.30

折旧费25094092.5326305617.59

能源费15454850.1412915405.66

其他10166115.0812424621.21

合计350361375.59316525590.73

其中：费用化研发支出144295980.21124120863.87

资本化研发支出206065395.38192404726.86

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加项目期初余额内部开发支出其他

两步病毒灭活的高纯 FVIII 26711278.27 12281253.09

纤维蛋白胶8824372.011008381.57

重组人凝血因子 VIII 150941322.70 39834185.22

人免疫球蛋白工艺改造9287205.471745316.40

静注人免疫球蛋白（层析法）治疗 CIDP

13048411.0024467921.33

的临床研究

皮下注射人免疫球蛋白75632062.3214228438.30

人凝血因子 IX 11865156.86 14443071.81

第91页共130页本期增加项目期初余额内部开发支出其他

长效重组人凝血因子Ⅷ23950461.68

重组人活化凝血因子 VII(rhFVIIa) 84277078.12 36001070.79

人纤维蛋白原新增获得性纤原减少症5203945.91

人凝血酶原复合物研发10161429.5832901349.28

合计390748316.33206065395.38（续上表）本期减少项目期末余额确认为无形资产转入当期损益其他

两步病毒灭活的高纯 FVIII 38992531.36

纤维蛋白胶9832753.58

重组人凝血因子 VIII 190775507.92

人免疫球蛋白工艺改造10682307.05350214.82

静注人免疫球蛋白（层析法）治疗

37516332.33

CIDP 的临床研究

皮下注射人免疫球蛋白89860500.62

人凝血因子 IX 769036.45 25539192.22

长效重组人凝血因子Ⅷ14928219.569022242.12

重组人活化凝血因子 VII(rhFVIIa) 120278148.91人纤维蛋白原新增获得性纤原减少

5203945.91

症

人凝血酶原复合物研发43062778.86

合计20515060.6315697256.01560601395.07

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

预计完预计经济利开始资本开始资本化的时点的项目研发进度成时间益实现方式化的时点具体判断依据

已获得上市许可，完成工艺放大及场地转移重组人凝血因2026年研究；完成儿童用药安 生产销售 2020.1.1 进入 III 期临床研究

子 VIII 12 月

全有效性的临床研究，并进行补充注册申请

重组人活化凝 按 CDE对上市注册资料

2029年

血 因 子 的审评意见，该产品需 生产销售 2022.10.1 进入 III 期临床研究

12月

VII(rhFVIIa) 补充儿童（＜12 岁）

第92页共130页预计完预计经济利开始资本开始资本化的时点的项目研发进度成时间益实现方式化的时点具体判断依据患者群体的临床试验

相关数据，撤回注册申请，将补充完善相关临床数据后再重新提交上市许可注册申请皮下注射人免2026年上市注册审评阶段 生产销售 2021.9.1 进入 III 期临床研究疫球蛋白12月天坛贵

天坛贵州：完成 III 期

州：2027天坛贵州：

临床研究，进行上市许人凝血酶原复年12月2024.1.1

可注册申请； 生产销售 进入 III 期临床研究

合物研发天坛武天坛武汉：

天坛武汉：正在进行

汉：20282025.1.1

III 期临床研究年12月人凝血因子Ⅷ已获得

药品注册证书，根据药两步病毒灭活品注册审批结论开展2026年生产销售 2019.1.1 进入 III 期临床研究

的高纯 FVIII 进一步的有效性和安 12月全性研究（IV 期临床研究）依托现有静丙课题基

静注人免疫球础上新增适应症—慢蛋白（层析法） 正在进行 III期临床研 2029 年 性炎性脱髓鞘性多发

生产销售2024.10.1

治疗 CIDP 的临 究 12月 性神经根神经病研

床研究究，已获取临床试验批准

正在进行 III期临床研 2028 年

人凝血因子 IX 生产销售 2024.5.1 进入 III 期临床研究究12月长效重组人凝 正在进行 III期临床研 2029 年

生产销售 2025.9.1 进入 III 期临床研究

血因子Ⅷ究12月人纤维蛋白原

正在进行 III期临床研 2029 年

新增获得性纤 生产销售 2025.4.1 进入 III 期临床研究究12月原减少症完成新增规格（2.5g人免疫球蛋白2026年

（10%））的研究，准 生产销售 2019.1.1 进入 III 期临床研究工艺改造12月备结题

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将成都蓉生等112家子公司纳入合并财务报表范围。

第93页共130页2.重要子公司基本情况

注册资本（万主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式

元）及注册地直接间接二级子公司

血液制品研究、

成都蓉生51268.7899成都74.0050同一控制下合并

生产、销售三级子公司

血液制品研究、

天坛兰州1357.7946兰州100.00同一控制下合并

生产、销售

血液制品研究、

天坛武汉500.00武汉100.00同一控制下合并

生产、销售

血液制品研究、

天坛上海623.0754上海100.00同一控制下合并

生产、销售

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例（%）变动后持股比例（%）武生松滋单采血浆站

2025年11月99.00100.00

有限公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目武生松滋单采血浆站有限公司

购买成本222660.00

现金222660.00

购买成本合计222660.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额178934.08

差额43725.92

其中：调整资本公积43725.92

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

持股比例（%）数股东的损益宣告分派的股利权益余额

成都蓉生25.995425503354.26212269503.113615766116.64国药集团西安生物

36.3038-26459155.76-34687496.09

制药有限公司

第94页共130页2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

单位：万元期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

成都蓉生723124.06809280.211532404.27126816.8920458.10147274.99国药集团西安

生物制药有限6007.1417616.5023623.6417801.4420000.0037801.44公司（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

成都蓉生629683.31793259.451422942.7699836.8720128.41119965.28国药集团西安

生物制药有限5522.5518869.4324391.9811094.6020186.9231281.52公司

(2)损益和现金流量情况

单位：万元本期数上年同期数子公司综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现名称营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量

成都蓉生614961.59162605.01162605.0147171.06601681.97228252.01230161.5994134.93国药集团西安生物

73.76-7288.26-7288.26-5834.2330.82-8580.15-8580.15-7791.80

制药有限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助410000.00

其中：计入递延收益410000.00

与收益相关的政府补助31741011.82

其中：计入递延收益2198000.00

计入其他收益29543011.82

第95页共130页合计32151011.82

(二)按应收金额确认的政府补助项目期末账面余额

应收政府补助11146227.18

小计11146227.18

(三)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益106843542.23410000.0010679984.98

递延收益598245.062198000.00708558.06

小计107441787.292608000.0011388543.04（续上表）

本期冲减成本费本期冲减资其他变与资产/收益财务报表列报项目期末数用金额产金额动相关

递延收益96573557.25与资产相关

递延收益2087687.00与收益相关

小计98661244.25

(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额40931554.8638811359.74

合计40931554.8638811359.74

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

第96页共130页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

第97页共130页本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的47.69%（2024年12月31日：56.93%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款77115646.0077206393.4977206393.49应付票据

应付账款81361954.0981361954.0981361954.09

其他应付款364653875.68364653875.68364653875.68租赁负债

（含一年内83699572.35100019282.1217977906.4329681189.9752360185.72到期）

第98页共130页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计606831048.12623241505.38541200129.6929681189.9752360185.72（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款

应付票据5563305.325563305.325563305.32

应付账款75891352.4175891352.4175891352.41

其他应付款460307631.48460307631.48460307631.48租赁负债（含

53819628.4664362549.1010957393.5111422225.0041982930.59一年内到期）

小计595581917.67606124838.31552719682.7211422225.0041982930.59

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依转移方式资产性质金额况据保留了其几乎所有的风

票据贴现应收票据77206393.49未终止确认险和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有

票据贴现436273228.84终止确认资的风险和报酬

第99页共130页已转移金融已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依转移方式资产性质金额况据保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据26474622.58未终止确认险和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有

票据背书62800992.95终止确认资的风险和报酬应收账款保已经转移了其几乎所有

应收账款3223650.80终止确认理的风险和报酬

小计605978888.66

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资贴现436273228.84

应收款项融资背书62800992.952418751.11

应收账款保理3223650.8069487.04

小计502297872.592488238.15

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据贴现77206393.4977115646.00

应收票据背书26474622.5826474622.58

小计103681016.07103590268.58

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资445266821.24445266821.24

2.其他权益工具投资143200000.00143200000.00

持续以公允价值计量的资产总

588466821.24588466821.24

额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第100页共130页本公司持有的应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。

本期其他权益工具投资由于被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，采取特定估值技术确定其公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例表决权比

（%）例（%）

中国生物技术股份有限公司北京市投资管理980824.9345.6445.64

(2)本公司最终控制方是中国医药集团有限公司。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海沃凯药业有限公司同一实际控制人武汉生物制品研究所有限责任公司同一实际控制人上海生物制品研究所有限责任公司同一实际控制人中国生物技术股份有限公司同一实际控制人兰州生物制品研究所有限责任公司同一实际控制人

国药奇贝德（上海）工程技术有限公司同一实际控制人长春生物制品研究所有限责任公司同一实际控制人

国药数字科技（北京）有限公司同一实际控制人

第101页共130页其他关联方名称其他关联方与本公司关系成都生物制品研究所有限责任公司同一实际控制人兰州兰生资产管理有限责任公司同一实际控制人国药（上海）医疗器械实业有限公司同一实际控制人上海益临思医药开发有限公司同一实际控制人中国科学器材有限公司同一实际控制人北京国药资产管理有限责任公司同一实际控制人北京华丹技术培训有限公司同一实际控制人国药集团西南医药有限公司同一实际控制人中国医药集团联合工程有限公司同一实际控制人上海雅心生物技术有限公司同一实际控制人

国药工程（武汉）信息与控制技术有限公司同一实际控制人上海捷诺生物科技股份有限公司同一实际控制人国药控股湖北有限公司同一实际控制人上海益诺思生物技术股份有限公司同一实际控制人国药集团医药物流有限公司同一实际控制人国药大健康产业有限公司同一实际控制人上海数图健康医药科技有限公司同一实际控制人北京生物制品研究所有限责任公司同一实际控制人国药器械龙岩有限公司同一实际控制人国药集团化学试剂陕西有限公司同一实际控制人国药器械大同有限公司同一实际控制人国药健康养老有限公司同一实际控制人国药东风总医院同一实际控制人国药集团化学试剂有限公司同一实际控制人国药中生生物技术研究院有限公司同一实际控制人中国中药有限公司同一实际控制人

中生复诺健生物科技（上海）有限公司同一实际控制人上海现代药物制剂工程研究中心有限公司同一实际控制人

天信和（苏州）生物科技有限公司同一实际控制人

第102页共130页其他关联方名称其他关联方与本公司关系

国药集团奥美（湖北）医疗用品有限公司同一实际控制人中国医疗器械有限公司同一实际控制人国药控股黔东南州医药有限公司同一实际控制人北京中生京益医学检验实验室有限公司同一实际控制人国药控股北京康辰生物医药有限公司同一实际控制人国药控股湖北柏康有限公司同一实际控制人

国药控股生物医药（天津）有限公司同一实际控制人国药控股重庆泰民医药有限公司同一实际控制人国药控股沈阳有限公司同一实际控制人国药控股四川医药股份有限公司同一实际控制人国药控股赣州医贸有限公司同一实际控制人国药集团山西有限公司同一实际控制人国药控股浙江生物制品有限公司同一实际控制人国药控股广州有限公司同一实际控制人国药乐仁堂唐山医药有限公司同一实际控制人国药乐仁堂医药有限公司同一实际控制人国药乐仁堂廊坊医药有限公司同一实际控制人长春祈健生物制品有限公司同一实际控制人国药控股内蒙古有限公司同一实际控制人国药控股山西有限公司同一实际控制人国药乐仁堂沧州医药有限公司同一实际控制人国药控股新疆新特西部药业有限公司同一实际控制人国药乐仁堂保定医药有限公司同一实际控制人国药控股扬州生物药品有限公司同一实际控制人国药集团新疆新特药业有限公司同一实际控制人国药控股宁夏有限公司同一实际控制人国药控股温州有限公司同一实际控制人国药乐仁堂沧州药品经营有限公司同一实际控制人国药乐仁堂邯郸医药有限公司同一实际控制人

第103页共130页其他关联方名称其他关联方与本公司关系国药乐仁堂张家口医药有限公司同一实际控制人国药控股盐城有限公司同一实际控制人国药乐仁堂邢台医药有限公司同一实际控制人国药乐仁堂衡水医药有限公司同一实际控制人国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司同一实际控制人国药控股湖南有限公司同一实际控制人国药控股分销中心有限公司同一实际控制人国药乐仁堂邢台药品有限责任公司同一实际控制人国药控股山东有限公司同一实际控制人国药控股股份有限公司同一实际控制人国药控股吉林有限公司同一实际控制人国药控股新余有限公司同一实际控制人国药控股甘肃有限公司同一实际控制人

国药控股国大复美药业（上海）有限公司同一实际控制人国药控股天和吉林医药有限公司同一实际控制人

国药控股（保山）医药有限公司同一实际控制人国药控股兰州盛原医药有限公司同一实际控制人国药控股河南股份有限公司同一实际控制人国药控股国大药房有限公司同一实际控制人国药控股乐山医药有限公司同一实际控制人国药控股浙江有限公司同一实际控制人国药国际香港有限公司同一实际控制人国药控股黑龙江有限公司同一实际控制人国药集团攀枝花医药有限公司同一实际控制人国药控股云南有限公司同一实际控制人北京市华生医药生物技术开发有限责任公司同一实际控制人上海浦东新区医药药材有限公司同一实际控制人国药控股广西有限公司同一实际控制人国药乐仁堂承德医药有限公司同一实际控制人

第104页共130页其他关联方名称其他关联方与本公司关系国药集团西南医药泸州有限公司同一实际控制人国药控股聊城有限公司同一实际控制人国药控股吉林市医药有限公司同一实际控制人武汉中生毓晋生物医药有限责任公司同一实际控制人国药医疗健康产业有限公司同一实际控制人国药控股开封有限公司同一实际控制人上海养和堂药业连锁经营有限公司同一实际控制人国药控股楚雄有限公司同一实际控制人国药控股常州有限公司同一实际控制人国药控股贵州有限公司同一实际控制人国药控股泰安有限公司同一实际控制人国药控股周口有限公司同一实际控制人国药控股海南鸿益有限公司同一实际控制人国药集团西南医药自贡有限公司同一实际控制人国药控股安徽省医药有限公司同一实际控制人国药控股江西有限公司同一实际控制人国药控股湖南医药发展有限公司同一实际控制人

国药控股（天津）东方博康医药有限公司同一实际控制人国药控股文德医药南京有限公司同一实际控制人国药集团扬州威克生物工程有限公司同一实际控制人国药集团动物保健股份有限公司同一实际控制人兰州生物技术开发有限公司同一实际控制人太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司同一实际控制人上海生研所资产管理有限责任公司同一实际控制人国药集团财务有限公司同一实际控制人

国药工程（武汉）信息与控制技术有限公司同一实际控制人

中国医药对外贸易（香港）有限公司同一实际控制人国药控股连云港有限公司同一实际控制人山西同丰医药物流有限公司同一实际控制人

第105页共130页其他关联方名称其他关联方与本公司关系国药控股开封普生有限公司同一实际控制人国药控股锦州有限公司同一实际控制人

国药中原（河南）医疗保障有限公司同一实际控制人深圳市卫光生物制品股份有限公司其他上海至成生物科技有限公司其他聊城蓉生单采血浆有限公司其他莘县蓉生单采血浆有限公司其他

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

采购材料、服务、

上海沃凯药业有限公司61440064.5620124217.23设备

武汉生物制品研究所有限责任公采购材料、服务、

34447677.1027078894.81

司能源

聊城蓉生单采血浆有限公司采购材料31635036.2040717966.73

上海生物制品研究所有限责任公采购材料、服务、

25466516.9023539563.84

司能源及接受劳务

莘县蓉生单采血浆有限公司采购材料23666957.3932109002.48

中国生物技术股份有限公司采购材料、服务21156518.2023484115.40

兰州生物制品研究所有限责任公采购动物、服务、

11363169.9112244289.20

司能源、材料

国药奇贝德（上海）工程技术有限

采购服务6251656.703694963.00公司长春生物制品研究所有限责任公

采购材料、设备3762681.742600000.00司

国药数字科技（北京）有限公司采购服务3401972.53成都生物制品研究所有限责任公

采购材料、能源2710903.963607130.59司

兰州兰生资产管理有限责任公司采购服务2404623.001947051.37国药（上海）医疗器械实业有限公

采购材料、设备2277542.551997636.00司

第106页共130页关联方关联交易内容本期数上年同期数

上海益临思医药开发有限公司采购服务1875228.101734516.42

中国科学器材有限公司采购材料、服务1829848.001245774.00

北京国药资产管理有限责任公司采购能源、服务1298386.111049682.42

北京华丹技术培训有限公司采购服务1273294.36548482.22

国药集团西南医药有限公司采购服务1119896.821071421.15

中国医药集团联合工程有限公司采购服务852500.00130407415.61

上海雅心生物技术有限公司采购材料、设备577500.0011506.00

国药工程（武汉）信息与控制技术

采购设备、服务523418.752052554.60有限公司

上海捷诺生物科技股份有限公司采购材料343917.80260710.00

国药控股湖北有限公司采购服务141780.00304899.66上海益诺思生物技术股份有限公

采购服务110642.00623000.00司

国药集团医药物流有限公司采购服务74858.8749138.58

国药大健康产业有限公司采购材料、服务69782.7032260.03

上海至成生物科技有限公司采购设备49948.50

上海数图健康医药科技有限公司采购服务49000.00北京生物制品研究所有限责任公

采购材料46699.7928896.42司

国药器械龙岩有限公司采购材料37567.87

国药集团化学试剂陕西有限公司采购材料26565.9541991.85

国药器械大同有限公司采购材料13980.00

国药健康养老有限公司采购服务13490.5625375.00

国药东风总医院采购服务13313.00

国药集团化学试剂有限公司采购材料12953.5058570.00国药中生生物技术研究院有限公

采购服务5800.00司

中国中药有限公司采购服务960.00

中生复诺健生物科技（上海）有限

采购材料800.40公司上海现代药物制剂工程研究中心

采购服务21942.00有限公司

第107页共130页关联方关联交易内容本期数上年同期数

天信和（苏州）生物科技有限公司采购材料12080.00

国药集团奥美（湖北）医疗用品有

采购材料11800.00限公司

中国医疗器械有限公司采购服务18200.00

国药控股黔东南州医药有限公司采购材料2700.00北京中生京益医学检验实验室有

采购材料2532.06限公司

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联交易内关联方本期数上年同期数容

国药控股北京康辰生物医药有限公司销售商品352402289.73455034859.97

国药控股湖北柏康有限公司销售商品113812435.41140135649.68

国药集团西南医药有限公司销售商品58817813.9580904296.14

国药控股生物医药（天津）有限公司销售商品46412633.9459475917.48

国药控股重庆泰民医药有限公司销售商品16307461.1854233611.68

国药控股沈阳有限公司销售商品14714106.3319104077.66

国药控股四川医药股份有限公司销售商品10348543.69588349.52

国药控股赣州医贸有限公司销售商品7762591.176983815.47

国药集团山西有限公司销售商品7400488.8512937883.49

国药控股湖北有限公司销售商品7076005.208236961.20

国药控股浙江生物制品有限公司销售商品6495228.5434121514.56

国药控股广州有限公司销售商品5452753.815383495.15

国药乐仁堂唐山医药有限公司销售商品4844579.8121980582.50

国药乐仁堂医药有限公司销售商品3939417.506920687.37

国药乐仁堂廊坊医药有限公司销售商品3923106.803737135.90

长春祈健生物制品有限公司销售商品3712621.365629165.60

国药控股内蒙古有限公司销售商品3551466.691935184.52

国药控股山西有限公司销售商品3406788.633462524.29

国药乐仁堂沧州医药有限公司销售商品3242842.731169902.92

国药控股新疆新特西部药业有限公司销售商品3157665.0527722543.62

第108页共130页关联交易内关联方本期数上年同期数容

国药乐仁堂保定医药有限公司销售商品3149320.403099029.12

北京生物制品研究所有限责任公司销售商品3106796.112301.89

国药控股扬州生物药品有限公司销售商品2942936.898930980.52

国药集团新疆新特药业有限公司销售商品2888737.86407533.98

国药控股宁夏有限公司销售商品1918907.7738834.96

国药控股温州有限公司销售商品1669902.93

国药乐仁堂沧州药品经营有限公司销售商品1660388.321902912.61

国药乐仁堂邯郸医药有限公司销售商品1607572.81793203.89

成都生物制品研究所有限责任公司销售商品1553610.455472620.81

国药乐仁堂张家口医药有限公司销售商品1538640.77878640.79

国药控股盐城有限公司销售商品1526213.58

武汉生物制品研究所有限责任公司销售商品1474174.76875371.31

长春生物制品研究所有限责任公司销售商品1460194.177203075.47

国药乐仁堂邢台医药有限公司销售商品1213786.421766990.29

国药乐仁堂衡水医药有限公司销售商品1070291.27582524.28

国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司销售商品928568.541461165.05

国药控股湖南有限公司销售商品921339.8148543.69

国药控股分销中心有限公司销售商品763398.06

国药乐仁堂邢台药品有限责任公司销售商品747961.15291262.14

国药控股山东有限公司销售商品689873.8018944446.60

国药控股股份有限公司销售商品672815.5497106004.22

国药控股吉林有限公司销售商品582524.27

国药控股新余有限公司销售商品558472.78684058.25

国药控股甘肃有限公司销售商品550218.4581553.40

国药控股国大复美药业（上海）有限

销售商品537378.62公司

国药控股天和吉林医药有限公司销售商品514563.11

国药控股（保山）医药有限公司销售商品432060.19

国药控股兰州盛原医药有限公司销售商品367961.17

第109页共130页关联交易内关联方本期数上年同期数容

国药控股河南股份有限公司销售商品353009.71704621.36

国药控股国大药房有限公司销售商品302912.62

国药控股乐山医药有限公司销售商品223495.15

国药控股浙江有限公司销售商品176699.04

国药国际香港有限公司销售商品151260.90119196.00

国药控股黑龙江有限公司销售商品135300.96551864.10

国药集团攀枝花医药有限公司销售商品121067.96

国药控股云南有限公司销售商品114563.102407.77北京市华生医药生物技术开发有限责

销售商品114368.936131067.95任公司

上海浦东新区医药药材有限公司销售商品87378.64

国药控股广西有限公司销售商品87378.64

国药乐仁堂承德医药有限公司销售商品85631.07291262.14

国药集团西南医药泸州有限公司销售商品68349.51

国药控股聊城有限公司销售商品45728.16

国药控股吉林市医药有限公司销售商品45631.07

武汉中生毓晋生物医药有限责任公司销售商品45283.0246500.00

国药医疗健康产业有限公司销售商品41941.75

国药控股开封有限公司销售商品34849.51

国药控股黔东南州医药有限公司销售商品28209.71

上海养和堂药业连锁经营有限公司销售商品22912.62114563.10

国药控股楚雄有限公司销售商品21844.66

国药控股常州有限公司销售商品21165.05421359.22

国药控股贵州有限公司销售商品17475.73

国药控股泰安有限公司销售商品15533.98

国药控股周口有限公司销售商品10097.09

国药控股海南鸿益有限公司销售商品8252.42

国药集团西南医药自贡有限公司销售商品7378.64

国药控股安徽省医药有限公司销售商品4854.37

第110页共130页关联交易内关联方本期数上年同期数容销售商品及

上海生物制品研究所有限责任公司2298336.61服务

深圳市卫光生物制品股份有限公司销售商品1761946.90

国药控股江西有限公司销售商品269529.13

国药控股湖南医药发展有限公司销售商品124271.85

国药控股（天津）东方博康医药有限

销售商品99640.77公司

国药控股文德医药南京有限公司销售商品31067.96

兰州生物制品研究所有限责任公司会议费收入2867.92

国药集团扬州威克生物工程有限公司会议费收入1886.79

国药集团动物保健股份有限公司会议费收入1783.02

兰州生物技术开发有限公司会议费收入1698.11

中国生物技术股份有限公司会议费收入1566.04

上海捷诺生物科技股份有限公司会议费收入1490.57

中生复诺健生物科技（上海）有限公

会议费收入735.85司

(2)其他说明关联交易定价方式及决策程序均为协议定价。

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入北京国药资产管理

房屋建筑物18512477.0515051468.28有限责任公司

(2)公司承租情况本期数简化处理的短确认使用权资产的租赁期租赁和低价出租方名称租赁资产种类值资产租赁的支付的租金（不包括租金费用以及未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息未纳入租赁负量的可变租赁付款债本金金额支出债计量的可变额）租赁付款额

第111页共130页本期数简化处理的短确认使用权资产的租赁期租赁和低价出租方名称租赁资产种类值资产租赁的支付的租金（不包括租金费用以及未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息未纳入租赁负量的可变租赁付款债本金金额支出债计量的可变额）租赁付款额兰州生物制品

研究所有限责房屋建筑物1716123.40任公司兰州生物制品

研究所有限责设备645452.60任公司兰州兰生资产

管理有限责任房屋建筑物112320.00公司太极集团甘肃

天水羲皇阿胶房屋建筑物700000.0045705.77有限公司成都生物制品

研究所有限责房屋建筑物3112456.56任公司北京国药资产

管理有限责任房屋建筑物786313.764765682.4426419685.88756896.25公司北京生物制品

研究所有限责房屋建筑物25168.52358.70任公司上海生物制品

研究所有限责房屋建筑物5550916.00任公司上海生物制品

研究所有限责设备200699.04任公司上海生研所资

产管理有限责房屋建筑物380000.00任公司武汉生物制品

研究所有限责房屋建筑物4688755.46任公司（续上表）

第112页共130页上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量赁负债本支出租赁付款额的可变租赁付款额）金金额兰州生物制品

研究所有限责房屋建筑物1716123.40任公司兰州生物制品

研究所有限责设备645452.60任公司兰州兰生资产

管理有限责任房屋建筑物112320.00公司太极集团甘肃

天水羲皇阿胶房屋建筑物700000.0074506.04有限公司成都生物制品

研究所有限责房屋建筑物3112456.5660672.27任公司北京国药资产

管理有限责任房屋建筑物3303419.0167326.24公司北京生物制品

研究所有限责房屋建筑物27433.69565.75任公司上海生物制品

研究所有限责房屋建筑物5608192.00任公司上海生物制品

研究所有限责设备239431.50任公司上海生研所资

产管理有限责房屋建筑物380000.00任公司武汉生物制品

研究所有限责房屋建筑物1970329.60521058.1512429.04任公司

3.关键管理人员报酬

第113页共130页项目本期数（万元）上年同期数（万元）

关键管理人员报酬495.11591.48

4.其他关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

国药集团财务有限公司存款利息18843536.0746918030.21

涉及财务公司关联交易的存款业务情况：

关联交易关联方年初余额本年增加本年减少年末余额内容国药集团财

存款1622446572.719447353160.199356742614.371713057118.53务有限公司

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款国药控股北京康辰生物

53679000.002683950.0028802480.001440124.00

医药有限公司国药控股湖北柏康有限

37592832.001879641.6010400000.00520000.00

公司国药控股生物医药（天

5341400.00267070.00

津）有限公司

国药控股沈阳有限公司3596240.00179812.00

国药集团山西有限公司2488200.00124410.00

国药控股湖北有限公司1992496.0099624.80国药乐仁堂沧州医药有

1070400.0053520.00

限公司国药控股重庆泰民医药

690000.0034500.003792000.00189600.00

有限公司国药乐仁堂邯郸医药有

432000.0021600.00

限公司国药乐仁堂张家口医药

432000.0021600.00

有限公司国药乐仁堂唐山医药有

310400.0015520.00

限公司

国药控股山东有限公司290000.0014500.00

国药乐仁堂医药有限公250400.0012520.00

第114页共130页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备司国药乐仁堂秦皇岛医药

224000.0011200.00

有限公司国药乐仁堂沧州药品经

128000.006400.00

营有限公司国药乐仁堂邢台药品有

128000.006400.00

限责任公司国药乐仁堂廊坊医药有

112000.005600.00

限公司国药乐仁堂衡水医药有

89600.004480.00

限公司国药控股国大复美药业

79000.003950.00（上海）有限公司国药乐仁堂邢台医药有

44800.002240.00

限公司国药控股浙江生物制品

259000.0012950.00

有限公司

小计108970768.005448538.4043253480.002162674.00应收票据国药集团西南医药有限

30247705.0011960096.47

公司国药控股生物医药（天

19986260.0026272864.07

津）有限公司国药控股重庆泰民医药

5973760.0010804596.40

有限公司国药控股浙江生物制品

3548700.00

有限公司成都生物制品研究所有

1600000.001638720.00

限责任公司国药乐仁堂保定医药有

1479800.00600000.00

限公司

国药控股山西有限公司1369000.00

国药控股盐城有限公司1314000.00

国药控股湖南有限公司802000.00国药控股扬州生物药品

698240.00472000.00

有限公司

国药集团山西有限公司277800.00678000.00

第115页共130页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备国药控股分销中心有限

56800.00

公司国药控股北京康辰生物

49894757.50

医药有限公司国药控股湖北柏康有限

40764800.00

公司

国药控股股份有限公司21555565.00国药控股新疆新特西部

10147000.00

药业有限公司国药乐仁堂医药有限公

3065200.00

司上海生物制品研究所有

1020900.00

限责任公司

国药控股湖北有限公司720000.00国药乐仁堂唐山医药有

454972.19

限公司国药乐仁堂秦皇岛医药

450000.00

有限公司

国药控股广州有限公司300000.00国药乐仁堂沧州医药有

300000.00

限公司国药控股内蒙古有限公

176400.00

司

小计67354065.00181275871.63应收款项融资国药控股湖北柏康有限

15600000.00

公司国药控股北京康辰生物

5757500.00

医药有限公司国药控股新疆新特西部

1372240.00

药业有限公司

国药控股广州有限公司535200.00

国药控股宁夏有限公司460000.00

国药集团山西有限公司319000.00国药乐仁堂医药有限公

306000.00

司

第116页共130页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备国药乐仁堂沧州医药有

294000.00

限公司国药乐仁堂唐山医药有

294000.00

限公司

国药控股湖北有限公司147000.00

国药控股新余有限公司89600.00国药控股赣州医贸有限

50873.00

公司国药控股天和吉林医药

31766.23

有限公司

国药控股广西有限公司8474.00

小计25265653.23预付款项莘县蓉生单采血浆有限

929652.581700636.29

公司聊城蓉生单采血浆有限

815163.63

公司上海益诺思生物技术股

380000.00

份有限公司

国药奇贝德（上海）工

250000.00

程技术有限公司国药（上海）医疗器械

3333.00

实业有限公司上海数图健康医药科技

2800.00

有限公司北京华丹技术培训有限

2000.0039600.00

公司

小计2382949.211740236.29其他应收款上海生物制品研究所有

359963.0017998.15359963.0017998.15

限责任公司中国生物技术股份有限

6000.006600.00

公司

小计365963.0017998.15366563.0017998.15其他非流动资产

第117页共130页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

国药工程（武汉）信息

1008596.24

与控制技术有限公司

中国科学器材有限公司6333950.00

国药奇贝德（上海）工

395000.00

程技术有限公司

小计1008596.246728950.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

武汉生物制品研究所有限责任公司2090240.003840.00

上海沃凯药业有限公司1407808.763204832.40

上海捷诺生物科技股份有限公司100150.00133300.00

中国科学器材有限公司52766.0016780.00

国药控股湖北有限公司28729.60

长春生物制品研究所有限责任公司27858.96

北京生物制品研究所有限责任公司10480.97

国药集团化学试剂陕西有限公司3900.00

小计3707553.323373133.37合同负债

国药控股北京康辰生物医药有限公司75272291.683121422.33

中国医药对外贸易（香港）有限公司3071987.00

国药控股连云港有限公司1482951.451385815.52

国药控股湖北柏康有限公司1479652.252070163.43

国药集团西南医药有限公司1317249.2144660.20

国药集团山西有限公司937603.40219572.82

国药控股生物医药（天津）有限公司896783.544075645.62

国药控股沈阳有限公司864281.98

国药控股山西有限公司561415.28400359.22

国药控股新疆新特西部药业有限公司532281.55951048.55

第118页共130页项目名称关联方期末数期初数

国药控股四川医药股份有限公司429048.54

国药控股内蒙古有限公司413256.59359975.73

山西同丰医药物流有限公司392815.53737281.56

国药控股湖北有限公司375816.16515029.13

国药控股浙江生物制品有限公司239781.20

国药控股重庆泰民医药有限公司214570.57566844.66

国药控股宁夏有限公司194174.7658077.48

国药控股赣州医贸有限公司157132.1878587.38

国药控股扬州生物药品有限公司121762.14154233.00

国药控股盐城有限公司67961.17

国药控股黑龙江有限公司54368.9348000.00

国药控股温州有限公司38834.95

国药控股广州有限公司31741.3640805.83

国药控股山东有限公司31723.3029364.08

国药控股吉林市医药有限公司31048.54

国药控股天和吉林医药有限公司29126.21

国药乐仁堂唐山医药有限公司29045.8352912.62

国药乐仁堂沧州医药有限公司15409.71

国药乐仁堂医药有限公司15223.30

国药控股河南股份有限公司13475.73

国药控股湖南有限公司12839.8112839.81

国药控股新余有限公司12080.621398.06

国药控股常州有限公司10970.87

国药乐仁堂衡水医药有限公司9320.39

国药乐仁堂廊坊医药有限公司6213.59

国药控股云南有限公司3883.50

国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司3081.94

国药控股开封普生有限公司2912.62

国药控股甘肃有限公司2208.74145961.17

第119页共130页项目名称关联方期末数期初数

国药控股海南鸿益有限公司1941.75

国药控股黔东南州医药有限公司1926.21

国药乐仁堂张家口医药有限公司1747.57

国药控股锦州有限公司229480.58

国药控股文德医药南京有限公司123106.79

国药控股周口有限公司29514.56

国药中原（河南）医疗保障有限公司7766.99

小计89381941.6515459867.12其他应付款

中国生物技术股份有限公司21156518.208217873.50

成都生物制品研究所有限责任公司9465600.00

中国医药集团联合工程有限公司2562148.6082368074.99

上海生物制品研究所有限责任公司2511477.92754130.50

上海沃凯药业有限公司1180300.002051400.00

北京国药资产管理有限责任公司804661.39

中国科学器材有限公司366500.0045950.00

国药奇贝德（上海）工程技术有限公司152163.00720000.00

上海雅心生物技术有限公司43000.00

国药控股湖北有限公司30000.00

国药工程（武汉）信息与控制技术有限公司11950.00420378.47国药（上海）医疗器械实业有限公司54000.00

小计38284319.1194631807.46

应付票据上海沃凯药业有限公司122900.00

小计122900.00租赁负债

北京国药资产管理有限责任公司19979824.17

小计19979824.17一年内到期的非流动负债

第120页共130页项目名称关联方期末数期初数

北京国药资产管理有限责任公司4144064.49

太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司684420.57

北京生物制品研究所有限责任公司24809.81

小计4828485.0624809.81

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项已签订的正在或准备履行的大额发包合同未来需履行义单位使用人内容合同金额合同期限务的金额中国生物兰州科技健康中铁二十三局2022年4月到竣

本公司产业园血液制品生产基193522659.9517617533.70集团有限公司工验收移交地项目

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

公司于2026年3月26日召开董事会，拟以2025年年末总股本1977371446股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5元（含税），分红总金额为98868572.30元（含税）。

拟分配的利润或股利98868572.30

经审议批准宣告发放的利润或股利98868572.30

除上述事项外，截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)债务重组

1.公司作为债务人

第121页共130页债务重组导致的股本等债务重组方式债务账面价值债务重组相关损益所有者权益的增加额

修改其他条款7839240.007839240.00

2.其他说明

本公司与5家客户签订债务豁免协议，协议约定对方放弃截至2025年12月31日应收取的本公司销售服务费7839240.00元，至此，本公司不再附带任何履约义务。

(二)分部信息

本公司主要业务为生产和销售血液制品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五

(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

代扣代缴社保公积金7440.977440.97

账面余额合计7440.977440.97

减：坏账准备

账面价值合计7440.977440.97

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内7440.977440.97

账面余额合计7440.977440.97

减：坏账准备

账面价值合计7440.977440.97

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第122页共130页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备7440.97100.007440.97

合计7440.97100.007440.97（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备7440.97100.007440.97

合计7440.97100.007440.97

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金、备用金组合7440.97

小计7440.97

2.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公

3729613812.913729613812.913729613812.913729613812.91

司投资

合计3729613812.913729613812.913729613812.913729613812.91

(2)对子公司投资本期本期本期计提减值准备被投资单位期初数期末数增加减少减值准备期末数

成都蓉生3585334887.323585334887.32国药集团西安生

144278925.59144278925.59

物制药有限公司

第123页共130页本期本期本期计提减值准备被投资单位期初数期末数增加减少减值准备期末数

小计3729613812.913729613812.91

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务收入18512477.054232513.6515051468.284232513.69

合计18512477.054232513.6515051468.284232513.69

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益592040000.00296020000.00

定期存款投资收益21218623.5939303611.13

合计613258623.59335323611.13

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2771522.59计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的30251569.88政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回593145.80

债务重组损益7839240.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11708228.01

小计24204205.08

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3083475.58

少数股东权益影响额（税后）6610141.58

第124页共130页项目金额说明

归属于母公司所有者的非经常性损益净额14510587.92

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.510.550.55扣除非经常性损益后归属于公司

9.380.540.54

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1090837981.20

非经常性损益 B 14510587.92

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1076327393.28

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 11138704354.81

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产* G1 197737144.60

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数* H1 7.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产* G2 296605716.90

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数* H2 4.00

购买子公司少数股东权益差价冲减资本公积 I1 32359.37其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 1

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 11469905408.81

J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 9.51%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.38%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

第125页共130页本复印件仅供北京天坛生物制品股份有限公司天健审〔2026〕1-344号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第127页共130页本复印件仅供北京天坛生物制品股份有限公司天健审〔2026〕1-344号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第128页共130页本复印件仅供北京天坛生物制品股份有限公司天健审〔2026〕1-344号报告

后附之用，证明蒋贵成是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第129页共130页本复印件仅供北京天坛生物制品股份有限公司天健审〔2026〕1-344号报告

后附之用，证明于大超是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。