北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

财务报表附注公司基本情况

北汽福田汽车股份有限公司（以下简称“本公司”）1996年8月28日完成股份制改制，经中国证监会证监发字(1998)102号和证监发字(1998)103号文批准，1998年5月11日公开发行人民币普通股5000万股，并于1998年6月2日在上海证券交易所上市。

2008年1月，北京汽车工业控股有限责任公司持有本公司295592986股股份，占总股

本的36.43%，成为本公司第一大股东。2010年11月，经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资[2010]207号文批准，北京汽车工业控股有限责任公司名称变更为北京汽车集团有限公司（以下简称“北汽集团”）。

经历次配股、送转及非公开发行股份、回购股份注销等，截至2024年12月31日，本公司注册资本为7917400367.00元。北汽集团持有本公司3233860362股股份，持股比例为40.84%。

本公司统一社会信用代码911100001012029043，法定代表人常瑞，总部位于北京市昌平区沙河镇沙阳路。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设战略与资产经营部、战略联盟管理部、产品管理部、工程研究总院、采购管理部、制造工程与订单交付中

心、质量管理部、营销总公司、法规与认证部、流程与数字化部、董事会办公室、党委

办公室/经营办公室、人力资源部、财务计划部、产品价值工程部、审计部、法律部、

宣传部/客户工程部、组织部、纪检工作一部、纪检工作二部等部门。

本公司及子公司所属行业为交运设备—汽车整车业，主要从事整车的生产和销售业务，业务性质和主要经营活动（经营范围）为：制造汽车（不含小轿车）、模具、冲压件、

发动机、机械电器设备、智能车载设备；销售汽车、模具、冲压件、发动机、机械电器设备、计算机、软件及辅助设备、钢材、通讯设备；环境机械及清洁设备的制造（限外阜地区经营）；生产新能源汽车电池包及模组、电池管理系统、整车控制器、电机控制

器、远程信息处理器、电机、电驱动桥、三合一电驱动总成、多合一电驱动总成等新能

源汽车零部件产品（限在外阜从事生产经营活动）；数据处理；软件开发；计算机系统

集成服务；仓储服务；技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务；货物进

出口、技术进出口、代理进出口；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；

本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；营销策划、营销咨询、产品推广服务；工程和技术研究与试验发展；产品设计；

机动车维修（限色漆使用水性漆且喷漆和喷枪清洗环节密闭并配套废气收集处理装置）；

技术检测；销售医疗器械Ⅲ类、6821医用电子仪器设备、6854手术室、急救室、诊疗

室设备及器具、6845体外循环及血液处理设备；互联网信息服务业务；普通货物运输；

融资性担保业务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第三次会议于2025年4月24日批准。

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财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项预期信用损失的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、11、

附注三、18、附注三、21、附注三、22和附注三、28。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额大于净资产的0.1%

重要的在建工程项目资产总额的0.1%或同类业务的10%

重要的资本化研发项目资产总额的0.1%或同类业务的10%单个被投资单位的长期股权投资账面价值重要的合营企业

占净资产的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

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（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认

有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日

当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单

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位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的

份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

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8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项

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目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

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*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产

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生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期

未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

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权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：商业承兑汇票

*应收票据组合2：银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用

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损失。

B、应收账款

*应收账款组合1：应收新能源补贴款

*应收账款组合2：应收商用车客户

*应收账款组合3：应收金融业务客户

*应收账款组合4：应收合并范围内关联方组合

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

合同资产

*合同资产组合1：新能源补贴款

*合同资产组合2：商用车客户

*合同资产组合3：金融业务客户

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收押金保证金及备用金等

*其他应收款组合2：应收关联方款项

*其他应收款组合3：应收股权转让款

*其他应收款组合4：应收技术转让费

*其他应收款组合5：应收合并范围内关联方组合

*其他应收款组合6：其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款

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本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*长期应收款组合1：应收分期销售商品款

*长期应收款组合2：应收融资租赁款

*长期应收款组合3：应收租赁款

*长期应收款组合4：应收分期收款提供资金款

*长期应收款组合5：应收关联方款项

对划分为组合的长期应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

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财务报表附注

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

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财务报表附注

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、预付款项

本公司按照账龄分析法计提预付款项坏账准备，具体计提方法为：

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财务报表附注

账龄预付款项计提比例%

1年以内（含1年）1.00

1至2年5.00

2至3年10.00

3至4年20.00

4至5年40.00

5年以上40.00

14、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货中原材料按计划成本计价，期末通过“材料成本差异”科目，将发出和期末存货调整为实际成本。在产品、库存商品、发出商品等取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。本公司发给外单位加工的委托加工物资，按实际成本计量；

支付加工费、运杂费等计入委托加工物资的实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

15、持有待售和终止经营

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财务报表附注

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价

值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出

售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营

企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

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财务报表附注

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于

“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

16、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合

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财务报表附注

营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

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财务报表附注

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的

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财务报表附注

有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、23。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

18、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限残值率%年折旧率%

房屋及建筑物10-40年4.009.60-2.40

机器设备8-15年4.0012.00-6.40

运输设备10年4.009.60

电子设备及其他8-10年4.0012.00-9.60其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数

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财务报表附注

与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

（6）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

本公司在建工程具体转固标准和时点如下：

类别转固标准和时点

满足建筑物完工验收标准，经相关主管部房屋建筑物门验收，达到预定可使用状态之日起。

完成安装调试后，达到设计要求或合同规需安装调试的机器设备、电子设备等定的标准。

在建工程计提资产减值方法见附注三、23。

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

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财务报表附注

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

21、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专有技术、商标等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确认依据摊销方法土地使用权50年产权登记期限直线法

软件5-10年预期经济利益年限直线法

专有技术3-10年预期经济利益年限直线法商标10年预期经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、23。

22、研究开发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外

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财务报表附注

部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

23、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

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财务报表附注

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

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*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

26、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

27、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公

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允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

28、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

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*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

*销售商品

本公司与客户之间的商品销售合同通常包含交付车辆、车辆配件的履约义务，境内销售业务在商品发运至约定交货地点，经客户验收后确认收入；出口销售业务在商品发运至约定港口，完成出口报关申报时确认收入。

*提供劳务

本公司对外提供劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。在履约进度能合理确定时，按履约进度确认收入；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。

*让渡资产使用权

按照合同约定履行了与资产使用权让渡相关的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

*担保业务收入

按合同约定提供担保服务，本公司已承担担保风险，担保费已收讫或已取得收取权利时确认担保业务收入。

*租赁收入

按合同约定提供租赁资产使用权，本公司义务已经履行，租金已收讫或已取得收取权利时确认租赁收入。

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经营租赁的租金收入在租赁期内各期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。

29、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

30、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

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财务报表附注

交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

32、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、33。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计

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财务报表附注

量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

33、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

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34、安全生产费用

本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的有关规定，按机械制造企业标准提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

35、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

36、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

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在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、

专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

37、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

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财务报表附注

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收款项预期信用损失的计量

对于应收账款、其他应收款、长期应收款等应收款项，本公司通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。

本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

存货减值

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货可变现净值时，本公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

长期股权投资减值

本公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值测试需要管理层运用大量的判断与估计，该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的长期股权投资减值产生较大影响。

38、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

44北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分

单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

供应商融资安排的披露

解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。*供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向

其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息和第（2）项下*和*所要求的期初信息。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第18号

财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”）。

45北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会

计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行上述会计政策对2024年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目影响金额（元）

营业成本236710837.30

销售费用-236710837.30

执行上述会计政策对2023年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目调整前（元）调整金额（元）调整后（元）

营业成本49712583057.97285157511.4849997740569.45

销售费用2137415406.44-285157511.481852257894.96

（2）重要会计估计变更本公司重要会计估计未发生变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后6、9、13的余额计算）

消费税应税收入3、5、9、12

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7

教育费附加实际缴纳的流转税额2、3

企业所得税应纳税所得额15、25

房产原值一次减除30%后的余值；房产租金

房产税1.2、12收入土地使用税实际使用的土地面积当地单位面积征税额购销合同所载购销金额；财产转移书据所载金

印花税0.025、0.03、0.05、0.1额；营业账簿所载实收资本和资本公积的增加额

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财务报表附注

2、税收优惠及批文

本公司于2024年12月2日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总

局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，证书编号为 GR202411005171，有效期为三年。本公司企业所得税从 2024 年起三年内按 15%的税率征收。

本公司下属公司山东潍坊福田模具有限责任公司于2024年12月7日获得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202437002556，企业所得税从 2024 年起三年内按 15%的税率征收。

本公司下属公司智博汽车科技（上海）有限公司于2024年12月26日获得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202431003499，企业所得税从 2024 年起三年内按 15%的税率征收。

本公司下属公司北京智科车联科技有限公司于2022年12月1日获得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202211004877，企业所得税从 2022 年起三年内按 15%的税率征收。

本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）中相关规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本公司按照《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)提供技

术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

本公司按照《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（》财政部税务总局公告2023年第6号），本公司下属公司深圳爱易科新能源汽车科技有限公司、北京爱易科新能源科技有限公

司、广州福田欧辉汽车销售有限公司、北京知融知识产权与品牌管理有限公司符合小

微企业普惠性税收减免条件，享受小微企业减免。

47北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金159923.81129382.08

银行存款2720314832.171957027428.92

存放财务公司款项3970242888.031225205922.82

其他货币资金2131654647.471701569045.53

合计8822372291.484883931779.35

其中：存放在境外的款项总额367944638.55362135798.50

说明：期末，本公司货币资金中使用受限资金情况详见附注五、24。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当

18792033.38174872855.90

期损益的金融资产

其中：资产支持证券17379252.85156394230.33

衍生金融资产1412780.5318478625.57

合计18792033.38174872855.90

说明：衍生金融资产为本公司持有的远期外汇合约。

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票1100000.002420.001097580.0022999900.0034499.8522965400.15

说明：期末，本公司不存在已质押的商业承兑汇票。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内5526186800.504198410449.37

1至2年383471779.24420308022.16

2至3年206949302.8967845137.86

3至4年50186684.59123953319.46

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财务报表附注

4至5年108201619.7176130998.31

5年以上556233543.77574523144.45

小计6831229730.705461171071.61

减：坏账准备753556272.70786216808.88

合计6077673458.004674954262.73

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账

493496886.417.22493496886.41100.00-

准备按组合计提坏账

6337732844.2992.78260059386.294.106077673458.00

准备

其中：

新能源补贴款156590549.162.295746304.243.67150844244.92

商用车客户6134156398.3489.80207327185.263.385926829213.08

金融业务客户46985896.790.6946985896.79100.00-

合计6831229730.70100.00753556272.7011.036077673458.00

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账

496911102.219.10496911102.21100.00-

准备按组合计提坏账

4964259969.4090.90289305706.675.834674954262.73

准备

其中：

新能源补贴款103873599.211.90953202.270.92102920396.94

商用车客户4797232859.1287.84225198993.334.694572033865.79

金融业务客户63153511.071.1663153511.07100.00-

合计5461171071.61100.00786216808.8814.404674954262.73

49北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用账面余额坏账准备损失率计提依据

（%）债务人资金短

TECNOIMPORT 146673417.26 146673417.26 100.00缺长期未收回债务人资金短

广州福协汽车贸易有限公司33075641.1833075641.18100.00缺长期未收回债务人资金短

佳木斯中天物流有限公司27559995.0427559995.04100.00缺长期未收回债务人资金短

深圳市佳业成投资发展有限公司27448052.5127448052.51100.00缺长期未收回债务人资金短

广州嘉福汽车有限公司19420000.0019420000.00100.00缺长期未收回债务人资金短

沈阳圣泰游旅游汽车出租有限公司15717286.2515717286.25100.00缺长期未收回债务人资金短

广州市良有汽车贸易有限公司14616294.6214616294.62100.00缺长期未收回债务人资金短

四平市城市公共交通集团有限公司13999759.0013999759.00100.00缺长期未收回债务人资金短

包头市亿德晟物流有限公司12590817.4512590817.45100.00缺长期未收回

杭州为伍新能源汽车科技有限公司11380000.0011380000.00100.00诉讼不能收回

其他单项合计171015623.10171015623.10100.00--

合计493496886.41493496886.41----

续：

上年年末余额预期信用名称账面余额坏账准备损失率计提依据

（%）债务人资金短

TECNOIMPORT 146673417.26 146673417.26 100.00缺长期未收回债务人资金短

广州福协汽车贸易有限公司33075641.1833075641.18100.00缺长期未收回债务人资金短

佳木斯中天物流有限公司27559995.0427559995.04100.00缺长期未收回债务人资金短

深圳市佳业成投资发展有限公司27448052.5127448052.51100.00缺长期未收回

50北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

债务人资金短

包头市亿德晟物流有限公司26552530.0026552530.00100.00缺长期未收回债务人资金短

广州嘉福汽车有限公司19420000.0019420000.00100.00缺长期未收回债务人资金短

沈阳圣泰游旅游汽车出租有限公司15717286.2515717286.25100.00缺长期未收回债务人资金短

广州市良有汽车贸易有限公司14616294.6214616294.62100.00缺长期未收回

杭州为伍新能源汽车科技有限公司14270000.0014270000.00100.00诉讼不能收回债务人资金短

四平市城市公共交通集团有限公司14039759.0014039759.00100.00缺长期未收回

其他单项合计157538126.35157538126.35100.00--

合计496911102.21496911102.21----按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收新能源补贴款期末余额上年年末余额项目预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)新能源补

156590549.165746304.243.67103873599.21953202.270.92

贴款

组合计提项目：应收商用车客户期末金额上年年末金额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内5381897672.2525213740.720.474089589864.5118358926.500.45

1至2年362875510.3213492107.683.72400529986.8421552297.445.38

2至3年186004183.6515999531.558.6058492803.284721710.158.07

3至4年34618814.947828174.2522.6161510823.9814353581.6423.34

4至5年45371850.7921405264.6747.1851879668.8030982765.8959.72

5年以上123388366.39123388366.39100.00135229711.71135229711.71100.00

合计6134156398.34207327185.263.384797232859.12225198993.334.69

组合计提项目：应收金融业务客户期末余额上年年末余额项目预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)金融业

46985896.7946985896.79100.0063153511.0763153511.07100.00

务客户

51北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额786216808.88

本期计提47280788.28

本期收回或转回51522800.15

本期核销29908279.42

其他-1489755.11

期末余额753556272.70

说明：其他系本期收回以前年度核销的坏账及外币报表折算差。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款29908279.42

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1352490819.85元，占应收账款期末余额合计数的比例19.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

154117075.22元。

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据904475505.4555470584.63

减：其他综合收益-公允价值变动--

期末公允价值904475505.4555470584.63

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据5000000.00

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额

银行承兑票据5522510221.90

说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票主要是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

52北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内341426578.4472.98569055733.3995.94

1至2年122007466.7526.0816707395.712.82

2至3年1979590.940.425259860.630.89

3年以上2427935.180.522085431.580.35

合计467841571.31100.00593108421.31100.00

坏账准备10376725.71--7701280.46--

净值457464845.60--585407140.85--

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额242734404.78元，占预付款项期末余额合计数的比例51.88%。

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

其他应收款359669858.69399126998.18

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内223609186.77237371318.07

1至2年78958071.83304374342.11

2至3年266920102.54454123121.94

3至4年448941292.96125331402.76

4至5年109825551.722018920802.52

5年以上3803793559.091842217898.47

小计4932047764.914982338885.87

减：坏账准备4572377906.224583211887.69

合计359669858.69399126998.18

53北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

股权转让款1671485577.711671485577.71-1671485577.711662083471.349402106.37

技术转让费119974548.457716027.99112258520.46117682321.303767694.58113914626.72应收宝沃

1141915662.421141915662.42-1141915662.421141915662.42-

款项宝沃借款及

1688553206.661685407074.533146132.131758081374.861714345557.8343735817.03

利息亿华通项目

---44211078.70-44211078.70投资款押金保证金

78990507.622828576.4376161931.1961916520.332459158.7859457361.55

及备用金等

其他231128262.0563024987.14168103274.91187046350.5558640342.74128406007.81

合计4932047764.914572377906.22359669858.694982338885.874583211887.69399126998.18

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按组合计提坏账准备----

技术转让费119974548.456.437716027.99112258520.46

押金保证金及备用金等77973507.622.321811576.4376161931.19

其他195943574.3414.2127840299.43168103274.91

合计393891630.419.4937367903.85356523726.56期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按单项计提坏账准备

押金保证金及备用金等740000.00100.00740000.00-

股权转让款1671485577.71100.001671485577.71-

应收宝沃款项1141915662.42100.001141915662.42-

宝沃借款及利息1688553206.6699.811685407074.533146132.13四川腾中福田专用汽

24397013.22100.0024397013.22-

车有限公司

54北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

其他10567674.49100.0010567674.49-按组合计提坏账准备

押金保证金及备用金等277000.00100.00277000.00-

其他220000.00100.00220000.00-

合计4538156134.5099.934535010002.373146132.13上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按组合计提坏账准备

技术转让费117682321.303.203767694.58113914626.72

押金保证金及备用金等60719255.612.081261894.0659457361.55

亿华通项目投资款44211078.70--44211078.70

其他152631310.0015.8724225302.19128406007.81

合计375243965.617.8029254890.83345989074.78

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值用损失率

（%）按单项计提坏账准备

押金保证金及备用金等824414.72100.00824414.72-

股权转让款1671485577.7199.441662083471.349402106.37

应收宝沃款项1141915662.42100.001141915662.42-

宝沃借款及利息1758081374.8697.511714345557.8343735817.03四川腾中福田专用汽

24397013.22100.0024397013.22-

车有限公司

其他10018027.33100.0010018027.33-按组合计提坏账准备

押金保证金及备用金等372850.00100.00372850.00-

合计4607094920.2698.854553956996.8653137923.40

55北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

期初余额29254890.83-4553956996.864583211887.69

期初余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提9162327.86-10417641.6819579969.54

本期转回1049314.84-426152.871475467.71

本期核销----

其他变动--28938483.3028938483.30

期末余额37367903.85-4535010002.374572377906.22

说明：第三阶段其他变动系以房抵债转销的坏账准备。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

北京宝沃汽宝沃借款及1-2年、2-3年、

车股份有限利息、应收2830468869.083-4年、4-5年、557.392827322736.95公司宝沃款项年以上长盛兴业（厦门）企业

股权转让款1671485577.715年以上33.891671485577.71管理咨询有限公司

1年以内、1-2

北京福田戴技术转让费

年、2-3年、3-4

姆勒汽车等、其他、136209350.992.7612248993.92年、4-5年、5年有限公司押金保证金以上北京福田康技术转让费

明斯发动机55011709.831年以内1.12302564.40

等、其他有限公司四川腾中福

田专用汽车其他24397013.225年以上0.4924397013.22有限公司

合计--4717572520.83--95.654535756886.20

56北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料1188816927.4640882344.621147934582.84840640312.8635502781.22805137531.64

在产品466969924.97572054.81466397870.16384588829.64789754.99383799074.65

库存商品3919526839.82128120114.283791406725.543358718701.19167283238.133191435463.06

低值易耗品21813027.27-21813027.2720630396.18-20630396.18

委托加工物资2374069.47687670.381686399.091091324.88687670.38403654.50

发出商品1546659430.2119974697.481526684732.731449443414.1225182413.521424261000.60

合同履约成本20203764.59-20203764.5924943901.33-24943901.33

合计7166363983.79190236881.576976127102.226080056880.20229445858.245850611021.96

（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料35502781.2234604382.20-29224818.80-40882344.62

在产品789754.99--217700.18-572054.81

库存商品167283238.13110155609.80-149318733.65-128120114.28

委托加工物资687670.38----687670.38

发出商品25182413.5215051246.59-20258962.63-19974697.48

合计229445858.24159811238.59-199020215.26-190236881.57

存货跌价准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与

项目存货跌价准备/合同履约成将要发生的成本的具体依据本减值准备的原因原材料注1本期已使用在产品注1本期已使用库存商品注2本期对外销售发出商品注2本期对外销售

注1：在生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

57北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

注2：按存货预计售价减去销售时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

9、合同资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新能源补贴款676862204.8354514210.48622347994.35949022538.9287971889.48861050649.44

（1）合同资产减值准备计提情况

按组合计提减值准备：

期末余额类别账面余额减值准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按组合计提坏账准备

其中：

新能源补贴款676862204.83100.0054514210.488.05622347994.35

续：

上年年末余额类别账面余额减值准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按组合计提坏账准备

其中：

新能源补贴款949022538.92100.0087971889.489.27861050649.44

按组合计提减值准备：

组合计提项目：新能源补贴款期末余额上年年末余额类别预期信用预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备

损失率(%)损失率(%)按组合计提坏账准备

其中：

新能源补贴款676862204.8354514210.488.05949022538.9287971889.489.27

58北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

新能源补贴款10015084.4043472763.40---

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期应收款320897598.96535580251.67

11、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额894061700.63798336421.49

待认证进项税额203808558.8273907093.51

预缴所得税17689058.1552735518.60

未终止确认的已背书、贴现

20784836.05171824875.50

商业承兑汇票

合计1136344153.651096803909.10

说明：期末未终止确认的已背书、贴现商业承兑汇票包含计提的减值准备45827.46元。

12、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收资产处置款677187035.706771870.35670415165.35752430038.987524300.39744905738.59

其中：未实现融资收益53201104.67-53201104.6781073312.88-81073312.88

分期收款销售商品1091084419.9485154592.771005929827.17380218922.2880956561.29299262360.99

其中：未实现融资收益14061190.72-14061190.7217354456.66-17354456.66

应收关联方款项472542847.6785758194.51386784653.16472542847.6773009861.92399532985.75

其中：未实现融资收益------

小计2173552007.92177684657.631995867350.291506764039.39161490723.601345273315.79

减：1年内到期的长期应

380050753.5959153154.63320897598.96656388996.00120808744.33535580251.67

收款

合计1793501254.33118531503.001674969751.33850375043.3940681979.27809693064.12

（2）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备

59北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按组合计提坏账准备

其中：应收资产处置款623985931.031.096771870.35617214060.68

分期销售商品款962947810.891.009613016.33953334794.56

应收关联方款项472542847.6718.1585758194.51386784653.16

合计2059476589.59--102143081.191957333508.40期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按组合计提坏账准备

其中：分期销售商品款52101134.2526.0413567292.3638533841.89期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按组合计提坏账准备

其中：分期销售商品款61974284.08100.0061974284.08-上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值期信用损

失率(%)按组合计提坏账准备

其中：应收资产处置款671356726.101.127524300.39663832425.71

分期销售商品款203344973.091.863772883.09199572090.00

应收关联方款项472542847.6715.4573009861.92399532985.75

合计1347244546.86--84307045.401262937501.46上年年末处于第二阶段的坏账准备

60北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按组合计提坏账准备

其中：分期销售商品款99430340.2317.1917094525.9082335814.33上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按组合计提坏账准备

其中：分期销售商品款60089152.30100.0060089152.30-

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额161490723.60

本期计提26056071.46

本期收回或转回9862137.43

期末余额177684657.63

61北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

13、长期股权投资

本期增减变动减值期初余额减值权益法下计提期末余额准备被投资单位（账面价值）准备其他综合宣告发放现金追加/新增投资减少投资确认的其他权益变动减值其他（账面价值）期末期初收益调整股利或利润投资损益准备余额余额

*合营企业北京福田戴姆勒

1272258436.92----1269615936.92-2642500.00------

汽车有限公司北京福田康明斯

1682945449.53---305354101.86458389.89-324643903.83--1664114037.45-

发动机有限公司北京福田康明斯

排放处理系统有22130600.89---33764937.94-----55895538.83-限公司福田时代新能源科

100000000.00----406851.53-----99593148.47-

技有限公司

小计3077334487.34----930903748.65-2184110.11-324643903.83--1819602724.75-

*联营企业北京安鹏中融汽

车新零售科技有1723758826.28----46065812.08-----1677693014.20-限公司北京普莱德新材

47693050.84----1295745.90-----46397304.94-

料有限公司采埃孚福田自动

变速箱（嘉兴）527150193.46---155787346.46-3132395.4240180000.00--645889935.34-有限公司

雷萨股份有限公司49285730.74----49285730.74-------

62北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

河北规显汽车部

74434264.24----5906625.12-154134.32---68681773.44-

件有限公司北京智程运力新能

34657583.96----4258100.04-----30399483.92-

源科技有限公司

中油福田（北京）石

11464350.02---21014.80-----11485364.82-

油销售有限公司北京松芝福田汽车

10773899.07---148796.20-----10922695.27-

空调有限公司新疆福田广汇专用

9775272.62----9775272.62-------

车有限责任公司浙江国鸿福田汽车

4942597.17--4941942.53-654.64-------

销售服务有限公司

货车之家（南京）科

7036668.30---239951.32-----7276619.62-

技有限公司北京辉程动力

1912389.91---2473065.25-----4385455.16-

科技有限公司哈尔滨东安智悦发

228805942.24----55113.04-392425.40---229143254.60-

动机有限公司

CP FOTON

------------

SALES CO.LTD

FOTON PMI

ELECTRO BUS

------------

INDIA PRIVATE

LIMITED

SPA FOTON

INTERNATIONAL - - - - - - - - - - - -

AUTO

63北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

CHINA-AFRICA

FOTON

667078.66----667078.66-------

INVESTMENT

CO.LIMITED中石化销售氢能源（北京）有---------20000000.00-

20000000.00

限责任公司

会享福（天津）

科技有限责任----882771.84-----14117228.16-

15000000.00

公司

享福汇（天津）

科技有限责任--2500000.00-13727.11-----2513727.11-公司

小计2732357847.51-37500000.004941942.5340490996.46-3678955.1440180000.00--2768905856.58-

合计5809692334.85-37500000.004941942.53-890412752.19-2184110.113678955.14364823903.83--4588508581.33-

64北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

14、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

权益工具投资980659077.72961173366.25

资产支持证券-46920000.00

合计980659077.721008093366.25

15、固定资产

（1）固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额7030472464.868601568613.8387445193.581018319963.8716737806236.14

2.本期增加金额800478124.37891456256.405997250.58132857917.281830789548.63

（1）购置11626693.0146467123.692423539.7079897057.05140414413.45

（2）在建工程转入514055026.20757803552.531726513.2648965825.911322550917.90

（3）企业合并增加237567173.4687181551.211847197.623985443.86330581366.15

（4）其他增加37229231.704028.97-9590.4637242851.13

3.本期减少金额7698863.6574729880.714440177.0630024453.00116893374.42

（1）处置或报废7696178.9273905636.414349533.1828946248.60114897597.11

（2）其他减少2684.73824244.3090643.881078204.401995777.31

4.期末余额7823251725.589418294989.5289002267.101121153428.1518451702410.35

二、累计折旧

1.期初余额2137465836.194152290805.5854645064.58687726954.457032128660.80

2.本期增加金额279610292.41536002092.276125172.8899207689.02920945246.58

（1）计提279610292.41536001761.886125172.8899198115.58920935342.75

（2）其他增加-330.39-9573.449903.83

3.本期减少金额4079941.4967558878.584273344.9328472564.47104384729.47

（1）处置或报废4077257.6567235727.724224492.1827515246.85103052724.40

（2）其他减少2683.84323150.8648852.75957317.621332005.07

4.期末余额2412996187.114620734019.2756496892.53758462079.007848689177.91

三、减值准备

1.期初余额-875724198.5955868.00992537.50876772604.09

2.本期增加金额-----

3.本期减少金额-2511201.59-2244.482513446.07

（1）处置或报废-2511201.59-2244.482513446.07

4.期末余额-873212997.0055868.00990293.02874259158.02

四、账面价值

1.期末账面价值5410255538.473924347973.2532449506.57361701056.139728754074.42

2.期初账面价值4893006628.673573553609.6632744261.00329600471.928828904971.25

65北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

说明：

*固定资产原值中其他增加系福田汽车诉北京宝沃、神州优车股东借款合同纠纷案，福田汽车保全的房产，法院判决以房抵债，增加固定资产37229231.70元，以及外币报表折算差13619.43元。

*固定资产原值中其他减少系外币报表折算差。

*固定资产累计折旧中其他增加及其他减少系外币报表折算差。

1）暂时闲置的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物97057709.523506117.04-93551592.48

机器设备172549068.31132304034.486545542.0233699491.81

电子设备7669949.915630714.12684688.641354547.15

运输设备1341449.181103404.33-238044.85

合计278618176.92142544269.977230230.66128843676.29

2）通过经营租赁租出的固定资产

项目账面价值

房屋及建筑物1379356946.42

机器设备34065113.78

电子设备2409844.45

运输设备19461.40

合计1415851366.05

3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

总部新办公大楼93350255.71相关手续正在办理中

氢燃料实验室房屋及建筑物319624453.61相关手续正在办理中

北京福田发动机厂房屋及建筑物4328934.09相关手续正在办理中

16、在建工程

（1）在建工程期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备

皮卡项目314502272.22-314502272.22228857640.87-228857640.87

66北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

国六首批产品项目157163250.26-157163250.2687164621.12-87164621.12

新能源中小 VAN 新

196327662.55-196327662.55---

产品开发项目

印度工厂建设项目113814776.59-113814776.59114227034.76-114227034.76时代领航工厂新产

81438751.77-81438751.7783445354.70-83445354.70

品项目研发能力提升技术

57472067.03-57472067.03637129150.29-637129150.29

改造项目潍坊多功能汽车厂

32017845.99-32017845.9930999714.06-30999714.06

建设项目中轻卡生产线改造

8776834.01-8776834.01128791961.23-128791961.23

项目一阶段诸城中高端卡车

1140182.00-1140182.0039795642.79-39795642.79

项目

奥铃工厂技改项目710044.27-710044.2753299809.07-53299809.07

其他358236293.67-358236293.67234009284.28-234009284.28

合计1321599980.36-1321599980.361637720213.17-1637720213.17

67北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（2）重要在建工程项目变动情况

利息资本化累计其中：本期利本期利息资工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额金额息资本化金额本化率

皮卡项目228857640.87212440205.81126795574.46----314502272.22

国六首批产品项目87164621.1287221439.8117222810.67-6367722.555439317.202.45157163250.26

新能源中小 VAN 新产

-196524707.95197045.40-421047.68421047.682.45196327662.55品开发项目

印度工厂建设项目114227034.76264544.20-676802.37---113814776.59时代领航工厂新产品

83445354.707166838.399173441.32-5726966.402252677.392.4581438751.77

项目研发能力提升技术改

637129150.29113622881.49693279964.75-12612675.6812612675.682.4557472067.03

造项目潍坊多功能汽车厂建

30999714.0612428386.4011410254.47-31448613.37453426.812.4532017845.99

设项目中轻卡生产线改造项

128791961.2354086755.17174101882.39-22225988.082700887.432.458776834.01

目一阶段

诸城中高端卡车项目39795642.7926607787.2065263247.99-5375120.02373388.952.451140182.00

奥铃工厂技改项目53299809.07293230.0952882994.89-34819991.64--710044.27

合计1403710928.89710656776.511150327216.34676802.37118998125.4224253421.14--963363686.69

说明：印度工厂建设项目其他减少系汇率变动产生。

68北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

重要在建工程项目变动情况（续）：

预算数工程累计投入工程名称工程进度资金来源（万元）占预算比例%

皮卡项目64629.2380.5281.00自筹自筹与金融

国六首批产品项目38459.0051.2452.00机构贷款自筹与金融

新能源中小VAN 新产品开发项目 83994.00 26.43 27.00机构贷款

印度工厂建设项目12885.0089.0097.00募集资金自筹与金融

时代领航工厂新产品项目22513.6045.9546.00机构贷款自筹与金融

研发能力提升技术改造项目126573.0067.0768.00机构贷款自筹与金融

潍坊多功能汽车厂建设项目89019.3072.2673.00机构贷款自筹与金融

中轻卡生产线改造项目一阶段56583.0090.1191.00机构贷款自筹与金融

诸城中高端卡车项目45031.2681.1982.00机构贷款

奥铃工厂技改项目9328.0099.9999.99自筹

说明：研发能力提升技术改造项目、潍坊多功能汽车厂建设项目、中轻卡生产线改造项

目一阶段、诸城中高端卡车项目、奥铃工厂技改项目预算金额减少，为阶段性转固，本期不再披露。

17、使用权资产

项目房屋及建筑物电子设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额527535774.71-527535774.71

2.本期增加金额38004027.831605651.9339609679.76

（1）租入38004027.831605651.9339609679.76

3.本期减少金额8023837.41-8023837.41

（1）租赁合同到期8009812.25-8009812.25

（2）其他减少14025.16-14025.16

4.期末余额557515965.131605651.93559121617.06

二、累计折旧

1.期初余额106921429.86-106921429.86

2.本期增加金额53183890.19387359.3553571249.54

（1）计提53183890.19387359.3553571249.54

69北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

3.本期减少金额8018051.19-8018051.19

（1）租赁合同到期8009812.25-8009812.25

（2）其他减少8238.94-8238.94

4.期末余额152087268.86387359.35152474628.21

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值405428696.271218292.58406646988.85

2.期初账面价值420614344.85-420614344.85

说明：

（1）本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、66。

（2）其他减少系外币报表折算差。

18、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件商标专有技术合计

一、账面原值

1.期初余额2174216049.901341638208.4738186802.408507550839.5312061591900.30

2.本期增加金额25576010.75110646360.12160099.01589556020.85725938490.73

（1）购置10726299.6432158182.02160099.0167570332.00110614912.67

（2）内部研发-78488178.10-521703599.90600191778.00

（3）企业合并增加14849711.11--282088.9515131800.06

3.本期减少金额2261517.9220752462.3929678.13332.0123043990.45

（1）转销-19712484.96--19712484.96

（2）其他减少2261517.921039977.4329678.13332.013331505.49

4.期末余额2197530542.731431532106.2038317223.289097106528.3712764486400.58

二、累计摊销

1.期初余额458523556.00985521020.5224938101.385847073753.177316056431.07

2.本期增加金额45845796.66114102865.883997730.42743210224.69907156617.65

（1）计提45845796.66114102865.883997730.42743210224.69907156617.65

3.本期减少金额58213.519384942.6627614.14332.019471102.32

（1）转销-9190379.98--9190379.98

（2）其他减少58213.51194562.6827614.14332.01280722.34

70北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

4.期末余额504311139.151090238943.7428908217.666590283645.858213741946.40

三、减值准备

1.期初余额-10522104.98--10522104.98

2.本期增加金额-----

3.本期减少金额-10522104.98--10522104.98

（1）转销-10522104.98--10522104.98

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值1693219403.58341293162.469409005.622506822882.524550744454.18

2.期初账面价值1715692493.90345595082.9713248701.022660477086.364735013364.25

说明：

1）期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为69.76%。

2）无形资产原值中其他减少系佛山市自然资源局三水分局乐平管理所因推进110千伏

高岗输变电工程项目的需要收回福田汽车佛山汽车厂部分土地，以及外币报表折算差。

3）累计摊销中其他减少系外币报表折算差。

19、开发支出

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

汇总项目B 144522375.96 246777065.71 103987663.88 287311777.79

汇总项目C 55646149.37 31819411.28 61747691.07 25717869.58

汇总项目D 304356927.60 408976725.86 480730604.97 232603048.49

汇总项目F 1746865.40 93322953.10 87656068.87 7413749.63

汇总项目G 22258839.11 651037102.47 566521060.86 106774880.72

汇总项目I 80546222.18 534962652.83 457618909.04 157889965.97

汇总项目K 23707664.36 156198253.80 10326407.63 169579510.53

合计632785043.982123094165.051768588406.32987290802.71

具体情况详见附注六、研发支出。

20、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成期初余额企业合并形成本期减少期末余额商誉的事项

Germany Brock Kehrtechnik

14653707.00--14653707.00

GmbH

说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为

71北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展

的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。

21、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修改良支出13669724.70-3280734.02-10388990.68

其他1781962.00456128.301167469.189166.671061454.45

合计15451686.70456128.304448203.209166.6711450445.13

22、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

信用减值准备3142731645.21501017465.413170920589.63508070533.90

资产减值准备697781977.64112402388.54712042674.40115967634.48

预提费用1160031018.83218068278.351356782153.52228532325.67

未来可弥补亏损799236797.76132610247.53671989519.13100798427.87

抵销的未实现内部销售损益190053044.7328507956.7184998413.6712749762.03

折旧摊销与税法差异1638818887.81245822833.171337588269.80200638240.47

应付职工薪酬9723700.471458555.075388990.72808348.61

计入递延收益的政府补助664122603.29122982948.43561955624.00107777194.48

担保赔偿准备金7268245.701817061.4179977439.7619994359.93

租赁负债199010716.4054202697.83193942486.6953992775.98对合营企业非货币性资产出

资及出售资产等顺逆流交易996001908.94149400286.341056890392.67158533558.90未实现利润本期不满足收入确认条件的

--27821882.334173282.35预收技术许可款计缴税费等

预计负债26140114.453943776.189411482.401501144.38计入交易性金融负债的公

9359470.362339867.59--

允价值变动

小计9540280131.591574574362.569269709918.721513537589.05

递延所得税负债：

计入交易性、其他非流动金

257588330.5638638249.59250338284.6538947611.51

融资产的公允价值变动对合营企业非货币性资产

出资及出售资产等逆流交8994806.331349220.9517297704.602594655.69易未实现利润

72北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

使用权资产406646988.85105418032.25420614344.85109995608.44非同一控制下企业合并资

80839782.6413660326.0417203415.124300853.78

产评估增值

小计754069908.38159065828.83705453749.22155838729.42

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年税资产或负债上互抵金额债期末余额年末互抵金额年年末余额

递延所得税资产101268138.171473306224.39108411958.781405125630.27

递延所得税负债101268138.1757797690.66108411958.7847426770.64

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异3799564743.773946445368.24

可抵扣亏损9752973219.718714928800.45

合计13552537963.4812661374168.69

23、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备与

工程等长期8128748.94-8128748.949032669.36-9032669.36资产款合同履约

320670075.60-320670075.60343043739.65-343043739.65

成本

其他84968854.35801091.0584167763.3075248157.19752481.5774495675.62

合计413767678.89801091.05412966587.84427324566.20752481.57426572084.63

24、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1925111220.381925111220.38保证等保证金等

应收票据5000000.005000000.00质押质押物

存货67909860.7967909860.79抵押抵押物

固定资产187463800.92187395348.40抵押抵押物

无形资产15131800.0615131800.06抵押抵押物

合计2200616682.152200548229.63----

73北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

说明：

（1）本公司货币资金中使用受限资金为1925111220.38元，包括承兑保证金

1900879693.51元、司法冻结款9028810.85元、农民工工资保证金5820236.71元、国际

信用保证金3697858.73元、房租保证金3386565.00元、存出保证金2143398.94元、阿

里电商平台保证金担保保证金144479.54元、支付宝保证金10000.00元、远期结汇保证

金174.32元、融资保证金2.78元。本公司不存在其他抵押、质押或冻结、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（2）本公司与中信银行股份有限公司签署最高额质押合同，本公司以持有的票据、保证

金账户及账户内资金、存单等资产为本公司向中信银行股份有限公司开具票据、信用证、

保函等提供最高额质押担保，截至2024年12月31日，用于质押的银行承兑票据余额为

5000000.00元。

（3）截至2024年12月31日，本公司下属公司以账面价值187395348.40元的固定资产、账面价值67909860.79元的存货、账面价值15131800.06元的无形资产为抵押取得银行借款业务。

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1353066427.191353066427.19保证等保证金等

25、短期借款

项目期末余额上年年末余额

抵押借款106000000.00-

保证借款-30039759.15

信用借款401162290.40-

合计507162290.4030039759.15

26、交易性金融负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

交易性金融负债85427.579359470.3485427.579359470.34

其中：

指定为以公允价值计

量且其变动计入当期85427.579359470.3485427.579359470.34损益的金融负债

合计85427.579359470.3485427.579359470.34

74北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

27、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票10756699138.767357763000.00

说明：本期末无已到期未支付的应付票据。

28、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款14306147913.7013232918582.13

29、合同负债

项目期末余额上年年末余额

货款、业务许可费及金融服务费许可费1975412362.872144902961.08

车联网流量费66531929.7737652905.24

合计2041944292.642182555866.32

30、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬453096895.133442294477.823546699352.45348692020.50

离职后福利-设定提存计划11367176.05390006152.11393085880.168287448.00

合计464464071.183832300629.933939785232.61356979468.50

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴376195819.842771381173.682879801350.27267775643.25

职工福利费-145168085.42145168085.42-

社会保险费8591704.86240870306.39242518879.796943131.46

其中：1．医疗保险费6102065.14220326847.15221622441.824806470.47

2．工伤保险费1126507.5320440893.4320739346.04828054.92

3．生育保险费1363132.19102565.81157091.931308606.07

住房公积金4605944.32214105759.65213916973.654794730.32

工会经费和职工教育经费63703426.1170769152.6865294063.3269178515.47

合计453096895.133442294477.823546699352.45348692020.50

75北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利11367176.05390006152.11393085880.168287448.00

其中：基本养老保险费10334112.90375024336.05377709144.987649303.97

失业保险费772343.0813470201.0213604400.07638144.03

其他260720.071511615.041772335.11-

合计11367176.05390006152.11393085880.168287448.00

31、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税61701814.0568841253.95

企业所得税1716789.3537616344.75

消费税4741137.829647228.40

个人所得税8054162.448658189.49

房产税7992972.817121941.00

土地使用税5170954.852980396.18

城市建设维护税1218796.07855336.99

教育费附加1112363.30616150.00

印花税9914754.2911407832.21

其他税费60728.0238404.77

合计101684473.00147783077.74

32、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

其他应付款3457103059.743885030741.68

（1）其他应付款项目期末余额上年年末余额

商务政策及促销款754304306.951340353913.79

预提费用547841354.97647672189.14

保证金908242082.42948807256.52

押金及工程设备款442710486.08419634844.86

运费及劳务费456667816.15360948068.58

应付股权收购款30887879.19-

76北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

其他往来316449133.98167614468.79

合计3457103059.743885030741.68

说明：本公司期末账龄1年以上的其他应付款余额1216895253.47元，为未结算的设备工程款及保证金等款项。

33、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款1176210000.00171787968.31

一年内到期的长期应付款-11139528.39

一年内到期的租赁负债23247989.6320558356.43

合计1199457989.63203485853.13

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款-18980414.30

信用借款1176210000.00152807554.01

合计1176210000.00171787968.31

（2）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资款-12134852.00

减：应付融资款未确认融资费用-995323.61

合计-11139528.39

34、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

担保赔偿准备金419596.0161886135.52

未到期责任准备金6848649.6918091304.24

待转销项税额269746863.76251213873.08

合计277015109.46331191312.84

35、长期借款

项目期末余额上年年末余额

抵押借款15565487.74-

保证借款-18980414.30

77北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

信用借款3756142837.841259612554.01

小计3771708325.581278592968.31

减：一年内到期的长期借款1176210000.00171787968.31

合计2595498325.581106805000.00

36、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额264728266.50266115987.20

减：未确认融资费用65717550.1072173500.51

小计199010716.40193942486.69

减：一年内到期的租赁负债23247989.6320558356.43

合计175762726.77173384130.26

说明：2024年计提的租赁负债利息费用金额为868.80万元，计入财务费用-利息支出金额为868.80万元。

37、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款-8195323.61

（1）长期应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

应付融资款-20597022.71

减：应付融资款未确认融资费用-1262170.71

小计-19334852.00

减：一年内到期长期应付款-11139528.39

合计-8195323.61

38、预计负债

项目期末余额上年年末余额

未决诉讼4093356.819411482.40

产品质量保证22046757.64-

合计26140114.459411482.40

78北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

39、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助716659120.19421970132.17312916090.65825713161.71

说明：计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

40、其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额

延保义务373087286.00372825179.61

车联网流量费260383736.36209395581.83

合计633471022.36582220761.44

41、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数800376.35----8636.31-8636.31791740.04说明：2024年8月14日，公司董事会审议通过了《关于终止实施2024-2025年度员工持股计划并变更第三期回购股份用途的议案》，终止实施中长期员工持股计划（2023-2025年）中2024年度、2025年度员工持股计划，注销回购股份减少注册资本8636.31万股。

42、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价9380412973.7317887282.86213219843.399185080413.20

其他资本公积178079330.1715477046.1417887282.86175669093.45

合计9558492303.9033364329.00231107126.259360749506.65

说明：

（1）本公司本期注销股份，注销股票的面值与账面价值差额冲减资本公积211080184.42元。

（2）本公司本期购买少数股东股权，支付对价与取得的净资产账面价值份额的差额记

入资本公积2139658.97元。

（3）本公司本期依据员工持股计划确认股份支付费用形成资本公积，相应增加资本公

积11798091.00元。

（4）本公司第二期、第三期员工持股计划于本期解锁期满，资本公积-其他资本公积结

转至资本公积-股本溢价17887282.86元。

79北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（5）本公司合营、联营公司计提的安全生产费计入专项储备，导致所有者权益其他变动，本公司增加资本公积3678955.14元。

43、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股297443292.42-297443292.42-

说明：本公司本期注销其回购专用证券账户中全部股份86363108股。

80北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

44、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期末余额

项目期初余额（1）减：前期计入其他综合收（4）=（1）+（2）-

税后归属于母公司（2）

益当期转入留存收益（3）（3）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下不能转损益的其他综合收益-11101000.00-2642500.00--13743500.00

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.外币财务报表折算差额-149401697.82-5066154.46--154467852.28

2.权益法下可转损益的其他综合收益4115.28458389.89-462505.17

其他综合收益合计-160498582.54-7250264.57--167748847.11

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额税后归属于母公

项目本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收减：所得税减：税后归属于少司（5）=（1）-

（1）益当期转入损益（2）费用（3）数股东（4）（2）-（3）-

（4）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下不能转损益的其他综合收益-2642500.00----2642500.00

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.外币财务报表折算差额-5066154.46----5066154.46

2.权益法下可转损益的其他综合收益458389.89---458389.89

其他综合收益合计-7250264.57----7250264.57

81北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

45、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费11670601.3636992964.0734570121.3014093444.13

46、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1164144696.37--1164144696.37

任意盈余公积1006450685.66--1006450685.66

合计2170595382.03--2170595382.03

47、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润-5053913106.12-5963394002.18--

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）----调整后期初未分配利润-5053913106.12-5963394002.18--

加：本期归属于母公司股东的净利润80542788.99909480896.06--母公司净

减：提取法定盈余公积--

利润10%

提取任意盈余公积----

应付普通股股利----

应付其他权益持有者的股利----

转作股本的普通股股利----

期末未分配利润-4973370317.13-5053913106.12--

48、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务44931839032.8639644861553.5353435175358.6647948118864.65

其他业务2765701207.572022087749.362661586012.132049621704.80

82北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分

*产品和劳务对外交易收入本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本

轻卡24993532799.8822584632419.3826636920098.7024393005766.54

中重卡4809185601.584136524579.366733618007.455384496312.37

轻客4651341853.773839982275.855069211449.054307847833.56

大中客3675757882.443193465781.384128919734.973628463519.15

配件2504992577.142017752785.453904911015.713447991754.01

发动机4217120817.223808517866.946890525239.436715618504.65

其他2845608708.402086073594.532732655825.482120316879.17

合计47697540240.4341666949302.8956096761370.7949997740569.45

*地区信息本期中国大陆境内其他国家及地区合计

营业收入33599840044.5914097700195.8447697540240.43

营业成本29361104482.5812305844820.3141666949302.89

地区信息（续）上期中国大陆境内其他国家及地区合计

营业收入42907353062.3613189408308.4356096761370.79

营业成本38931296449.7811066444119.6749997740569.45

49、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

消费税129259585.27140929830.60

房产税65387606.3058978032.21

城市维护建设税18982798.2744460128.22

教育费附加15054159.2235207572.99

印花税54381992.2362619779.88

土地使用税26036867.8514364987.84

车船使用税49046.7866444.73

其他税费1695440.291311182.17

合计310847496.21357937958.64

83北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

50、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1032079621.881040807061.55

广告宣传费176255099.40187651867.00

业务调研经费159669849.37142793363.88

差旅费129147118.24123691185.59

会议费23128985.4934729067.68

交通费1387846.082182509.86

其他400868278.47320402839.40

合计1922536798.931852257894.96

51、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬727200229.81809599951.36

折旧费305327052.43390937340.85

无形资产摊销104866683.87107203805.58

差旅费31997082.8029837359.09

办公会议费29209156.9325022205.50

安保绿化费13911081.4414740496.36

咨询费12300007.5311456167.78

其他176082135.73148878619.96

合计1400893430.541537675946.48

52、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费696579366.86755174414.39

折旧和摊销789126703.97694926398.48

公告费121759647.42148799420.20

样车费89593036.92119811162.90

试验费86102110.51116668383.32

开发费56865151.5490173938.41

其他59506554.69154513014.16

合计1899532571.912080066731.86

84北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

53、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出160012178.38115537925.09

未确认融资费用转回8688043.459380308.61

减：利息资本化26208350.5239901116.19

减：未实现融资收益转回2733671.791728983.86

减：利息收入121563292.11179776947.83

汇兑损益16611765.477304432.23

手续费及其他32721485.4624756659.43

合计67528158.34-64427722.52

说明：本公司利息资本化金额计入在建工程或开发支出，本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为2.45%（上期：2.67%）。

54、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助303306990.65197266628.92

增值税进项加计抵减254791127.34186615922.57

个税手续费返还1728445.791825470.76

税费减免30204.211664242.57

合计559856767.99387372264.82

说明：

（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

（2）作为非经常性损益的政府补助，具体原因见附注十七、1。

55、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-925501013.0984508644.71

处置长期股权投资产生的投资收益-35329.1369473947.23

交易性、其他非流动金融资产持有期间的投资

87192888.83113149656.53

收益

处置交易性金融资产取得的投资收益-56360201.86-42228866.37

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量-37488552.40产生的利得

合计-894703655.25262391934.50

85北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

56、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产12791290.269983007.03

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入

12791290.269983007.03

当期损益的金融资产

交易性金融负债-9359470.34-85562.64

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入

-9359470.34-85562.64当期损益的金融负债

其他非流动金融资产13633705.35-14188475.37

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入

13633705.35-14188475.37

当期损益的金融资产计入当期损益的金融资产

合计17065525.27-4291030.98

57、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失4242011.878813083.43

长期应收款坏账损失-16193934.037489432.64

其他应收款坏账损失-18104501.83-6573851.14

应收票据坏账损失244376.89681467.17

担保赔偿准备金61466539.51-38926548.31

其他非流动资产坏账损失-48609.48-48763.12

合计31605882.93-28565179.33

58、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产减值损失--1936521.70

无形资产减值损失--10522104.98

存货跌价损失-159811238.59-207974077.70

预付款项坏账准备-2682578.761642433.65

合同资产减值损失33457679.003765307.43

合计-129036138.35-215024963.30

59、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得2664647.62135494377.98

无形资产处置利得5003333.4732109661.08

86北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

使用权资产终止利得--4739.64

合计7667981.09167599299.42

60、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产报废利得3957553.701634923.883957553.70

非同一控制下企业合并负商誉415230.881815470.85415230.88

商标使用费15200000.0015200000.0015200000.00

赔偿金、违约金及罚款收入15020265.5815856459.6515020265.58

盘盈利得92745.05-92745.05

其他13987640.8826089082.1813987640.88

合计48673436.0960595936.5648673436.09

61、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

罚款及滞纳金214336.182905046.17214336.18

对外捐赠-1224746.90-

非流动资产报废损失2950158.007662146.802950158.00

未决诉讼-3984865.515960482.40-3984865.51

其他9200560.524533581.799200560.52

合计8380189.1922286004.068380189.19

62、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税46340948.55103757882.91

递延所得税费用-26252583.01-18852376.22

合计20088365.5484905506.69

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额62002092.19943302249.55

按法定（或适用）税率计算的所得税费用9300313.83141495337.43

87北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

某些子公司适用不同税率的影响24256268.8928323372.95

对以前期间当期所得税的调整-648804.54-722069.39

权益法核算的合营企业和联营企业损益131739215.22-16155376.38

无须纳税的收入（以“-”填列）--5931479.13

不可抵扣的成本、费用和损失29542733.0516621152.61

税率变动对期初递延所得税余额的影响--利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣

-43445994.11-68036484.10

暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的

110521837.59257733529.49

纳税影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-241053624.72-268220715.89

其他-123579.67-201760.90

所得税费用20088365.5484905506.69说明：根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），本公司下属公司深圳爱易科新能源汽车科技有限公司、北京爱易科新能源科技有限公司、广州福田

欧辉汽车销售有限公司、北京知融知识产权与品牌管理有限公司符合小微企业普惠性税

收减免条件，本年享受小微企业减免所得税税额123579.67元。

63、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助等404798130.22158761450.55

赔偿与罚款流入15020265.5824568820.64

备用金往来款净流入95170326.1845428138.31

受限资金等保证金净流入-302071719.02

其他流入14080385.9317376721.18

合计529069107.91548206849.70

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用1539110530.701944184647.74

受限资金等保证金净流出589244314.87-

88北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

其他流出9414896.708663374.86

合计2137769742.271952848022.60

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入121563292.11174900635.53

委托贷款-20700000.00

取得子公司收到的现金净额2771106.11-

收回股东借款-268755365.32

合计124334398.22464356000.85

（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收福田嘉兴少数股东股权款61589719.83-

员工持股计划认购款-57716039.04

合计61589719.8357716039.04

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

回购股份-297749523.11

租赁款30374037.3333016760.72

长期应付款融资款20597022.716961102.52

合计50971060.04337727386.35

（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允价期末余额现金流入现金流出计提的利息其他值变动

短期借款30039759.151823135195.511452012664.26--106000000.00507162290.40

长期借款1278592968.313865628006.281372512649.01---3771708325.58

租赁负债193942486.69-30374037.338688043.45-26754223.59199010716.40

长期应付款19334852.00-20597022.711262170.71---

合计1521910066.155688763201.792875496373.319950214.16-132754223.594477881332.38

89北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润41913726.65858396742.86

加：资产减值损失129036138.35215024963.30

信用减值损失-31605882.9328565179.33

固定资产折旧920935342.75980982919.53

使用权资产折旧53571249.5446125650.37

无形资产摊销907156617.65775216315.33

长期待摊费用摊销4448203.207266804.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-7667981.09-167604039.06

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1007395.706027222.92

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-17065525.274291030.98

财务费用（收益以“－”号填列）18194907.41-96488814.18

投资损失（收益以“－”号填列）894703655.25-262391934.50

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-26799073.60-9021644.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）546490.59-9830731.89

存货的减少（增加以“－”号填列）-1217417458.06-212455724.82

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2543701675.98-383402487.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2180109071.86-1524921080.85

其他--

经营活动产生的现金流量净额1305350410.62255780372.02

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产39609679.7641116322.21

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6897261071.103530865352.16

减：现金的期初余额3530865352.166966947270.95

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额3366395718.94-3436081918.79

90北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：湖北车桥有限公司-

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2771106.11

其中：湖北车桥有限公司2771106.11

取得子公司支付的现金净额-2771106.11

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金6897261071.103530865352.16

其中：库存现金159923.81129382.08

可随时用于支付的银行存款2650526671.541944115311.08

可随时用于支付的财务公司存款3968099489.091223090362.76

可随时用于支付的其他货币资金278474986.66363530296.24

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额6897261071.103530865352.16

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

--现金和现金等价物

65、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元12763046.277.188491745881.79

欧元2331053.807.525717542811.57

泰铢42705138.620.21269079112.47

印尼盾18188723244.440.000458184925.46

卢布168351900.670.074512542216.60

澳元2152.064.50709699.33

印度卢比2248195602.600.0846190197347.98日元9801727.060.0462452839.79

肯尼亚先令246503.910.055613705.62

91北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

巴西雷亚尔1382273.421.17921629978.50

港币309492.080.9247286174.41应收账款

其中：美元108004007.307.1884776376006.08

欧元6929980.927.525752152957.39

泰铢23273438.620.21264947933.05

印尼盾313913349600.000.00045141261007.32

卢布595785934.230.074544386052.10

澳元181908.444.5070819861.34

肯尼亚先令81757421.940.05564545712.66

巴西雷亚尔3122983.361.17923682625.10其他应收款

其中：美元26911.317.1884193449.26

欧元446512.057.52573360315.73

泰铢8269675.070.21261758132.92

印尼盾630911.110.00045283.91

卢布122805985.910.07459149045.95

印度卢比71362894.680.08466037300.89日元3306000.000.0462152737.20

肯尼亚先令90961919.420.05565057482.72其他非流动资产

其中：美元11144219.187.188480109105.15应付账款

其中：美元5285.007.188437990.69

欧元2243839.787.525716886465.01

泰铢19023711.710.21264044441.11

印尼盾3763931200.000.000451693769.04

卢布101916603.090.07457592786.93

印度卢比143628431.560.084612150965.31

巴西雷亚尔675874.001.1792796992.97其他应付款

其中：美元677364.157.18844869164.46

欧元887658.437.52576680251.05

泰铢21525267.260.21264576271.82

92北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

印尼盾8313355.560.000453741.01

卢布25900386.170.07451929578.77

印度卢比2059563.950.0846174239.11日元156887.010.04627248.18租赁负债

其中：欧元7915274.977.525759567984.84一年内到期的非流动负债

其中：欧元1395643.557.525710503194.64

卢布26335483.490.07451961993.52

印度卢比8997642.910.0846761200.59短期借款

其中：泰铢14404000.000.21263062290.40长期借款

其中：泰铢73214900.000.212615565487.74

（2）境外主要经营实体

北汽福田（香港）有限公司主要经营地在香港，根据经营所在地选择记账本位币为美元，本期记账本位币无变化。

BROCK Kehrtechnik GmbH，主要经营地在德国维滕，根据经营所在地选择记账本位币为欧元，本期记账本位币无变化。

Foton Motor Co. Ltd，主要经营地在 M 市，本期根据经营所在地情况变化将记账本位币改为人民币。

Foton Motors Manufacturing India Private Limited，主要经营地在印度浦那市，根据经营所在地选择记账本位币为印度卢比，本期记账本位币无变化。

66、租赁

（1）作为承租人

本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况

如下：

项目本期发生额

短期租赁费用15845545.97

低价值租赁费用519175.91

合计16364721.88

93北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

六、研发支出

1、研发支出

项目本期发生额上期发生额

人工费1125875593.801020151858.87

样车费162725069.79209411894.02

试验费164663075.67207791119.83

公告费149300667.97179659364.26

开发费144839319.47182191447.24

折旧和摊销115008940.92116403591.90

其他260681497.43335465563.68

合计2123094165.052251074839.80

其中：资本化954697536.73775363228.86

费用化1168396628.321475711610.94

2、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出确认为无形资产计入当期损益

汇总项目B 144522375.96 246777065.71 20587417.32 83400246.56 287311777.79

汇总项目C 55646149.37 31819411.28 61097592.53 650098.54 25717869.58

汇总项目D 304356927.60 408976725.86 343978628.29 136751976.68 232603048.49

汇总项目F 1746865.40 93322953.10 - 87656068.87 7413749.63

汇总项目G 22258839.11 651037102.47 57824462.97 508696597.89 106774880.72

汇总项目I 80546222.18 534962652.83 116703676.89 340915232.15 157889965.97

汇总项目K 23707664.36 156198253.80 - 10326407.63 169579510.53

合计632785043.982123094165.05600191778.001168396628.32987290802.71

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例%取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式北京银达信融资担保北京市昌北京市昌

10.00亿元融资性担保业务100.00-设立

有限责任公司平区平区北京福田欧辉新能源北京市昌北京市昌新能源汽车整车及

10.00亿元91.06-设立

汽车有限公司平区平区汽车零部件销售汽车零部件及配件河北福田智行汽车有河北省保河北省保制造；汽车零配件

0.60亿元-91.06设立

限公司定市定市批发；新能源汽车整车销售

94北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

北京福田国际贸易有北京市昌北京市昌

5.55亿元汽车出口销售100.00-设立

限公司平区平区北京卡文新能源汽车北京市昌北京市昌

5.00亿元道路机动车辆生产65.00-设立

有限公司平区平区北京福田智蓝新能源北京市昌北京市昌新能源汽车整车及

1.00亿元100.00-设立

汽车科技有限公司平区平区汽车零部件销售

福田(嘉兴)汽车投资浙江省嘉浙江省嘉实业投资；企业

1.00亿元100.00-设立

有限公司兴市兴市管理咨询河南福田智蓝新能源河南省商河南省商新能源汽车整车及

2.63亿元100.00-设立

汽车有限公司丘市丘市汽车零部件销售长沙时代汽车科技有湖南省长湖南省长

0.50亿元汽车研发销售100.00-设立

限公司沙市沙市轻型商用车变速

福田传迅变速箱(嘉浙江省嘉浙江省嘉

0.70亿元箱及零部件的开100.00-设立

兴)有限公司兴市兴市

发、生产、销售山东潍坊福田模具有山东省潍山东省潍

0.36亿元汽车模具加工销售100.00-设立

限责任公司坊市坊市佛山福田汽车科技有广东省佛广东省佛

0.30亿元汽车销售100.00-设立

限公司山市山市潍坊福田汽车科技有山东省潍山东省潍

0.30亿元汽车研发、销售100.00-设立

限公司坊市坊市北京三六五随车行汽北京市海北京市海

0.20亿元汽车零配件销售100.00-设立

车服务有限公司淀区淀区北京爱易科新能源科北京市昌北京市昌

0.15亿元新能源汽车销售100.00-设立

技有限公司平区平区

智博汽车科技（上海）上海市闵上海市闵

0.15亿元新能源汽车销售100.00-设立

有限公司行区行区

从事卫星定位系统、

通信、计算机、电子

北京智科车联科技有北京市昌北京市昌设备、汽车零部件领

0.10亿元100.00-设立

限公司平区平区域内的技术开发、推

广、转让、咨询、服务；产品设计深圳爱易科新能源汽深圳市宝深圳市宝

0.10亿元新能源汽车销售100.00-设立

车科技有限公司安区安区

汽车新车、机械江西北汽福田南方汽江西省景德江西省景

1.00亿元设备及汽车配件100.00-设立

车有限公司镇市德镇市销售北京大兴福田智蓝汽北京市大北京市大

0.01亿元汽车及零配件销售100.00-设立

车销售有限公司兴区兴区广州福田欧辉汽车销广州市白广州市白

0.01亿元新能源汽车销售100.00-设立

售有限公司云区云区诸城福田国际贸易有山东省潍山东省潍货物及技术进出

0.30亿元100.00-设立

限公司坊市坊市口业务

技术咨询、服务、推广；投资咨询；商标北京知融知识产权与北京市海北京市海

0.02亿元转让、代理服务；著-100.00设立

品牌管理有限公司淀区淀区作权代理服务；企业管理咨询；市场调查

95北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

特种设备销售；机械山东雷萨专用汽车制山东省潍山东省潍设备销售；汽车新车

0.75亿元53.33-收购

造有限责任公司坊市坊市销售；机械零件、零部件销售

FOTON MOTORS 印度马哈 印度马哈 车辆及零部件研

MANUFACTURING

1.05亿美元拉施特拉拉施特拉发、制造、销售，99.170.83设立

INDIA PRIVATE

LIMITED 邦浦那市 邦浦那市 相关技术服务

BROCK 清扫车技术研发

735万欧元德国波鸿德国波鸿100.00-收购

KEHRTECHNIK GMBH 与整车制造销售

汽车国际贸易、

BEIQI FOTON (Hong

0.13亿美元香港香港投资、技术与服100.00-设立

Kong) LIMITED

务贸易、咨询

PT FOTON

PEMASARAN & 印度尼西 印度尼西 进口、出口及技

245万美元100.00-设立

PENJUALAN 亚 亚 术咨询

INDONESIA

FOTON AUTOMOBILE

1.02亿泰铢泰国泰国汽车生产、销售80.0020.00设立

(THAILAND) CO.LTD

FOTON MOTOR 进口、出口及技

220万美元肯尼亚肯尼亚100.00-设立

KENYA LIMITED 术咨询

FOTON MOTOR CO LTD 0.72亿卢布 M市 M市 汽车销售 100.00 - 设立

FOTON MOTOR 进口、出口及技

200万美元澳大利亚澳大利亚100.00-设立

AUSTRALIA PTY LTD 术咨询

FOTON MOTOR DO 巴西南大河 巴西南大河

180万美元汽车销售99.001.00设立

BRASIL VENDAS LTDA 州瓜伊巴市 州瓜伊巴市

FOTON MOTOR

0.30亿日元日本日本汽车研发100.00-收购

JAPAN CO LTD

车辆及零部件研发、

FOTON CP MOTOR

100万泰铢泰国泰国制造、销售，相关技-51.00设立

CO. LTD术服务天津福田智蓝汽车销天津市滨海天津市滨海

0.01亿元新能源汽车销售100.00-设立

售有限公司新区新区

湖北车桥有限公司0.88亿元湖北省荆州市湖北省荆州市汽车行驶系统制造65.00-收购

2、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并股权购买日至购买日至购买日至购买日被购买方股权取取得股权取期末被购期末被购期末被购股权取得成本购买日的确定名称得时点比例得方式买方的收买方的净买方的现依据

（%）入利润金流量湖北车桥有取得控

2024.12.3130887879.1965货币出资2024.12.31---

限公司制权

（2）合并成本及商誉项目湖北车桥有限公司

合并成本：

96北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

现金30887879.19

合并成本合计30887879.19

减：取得的可辨认净资产公允价值份额31303110.07

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-415230.88

说明：2024年12月24日，本公司与荆州车桥有限公司、荆州市恒丰制动系统有限公司签署了股权转让协议，本公司受让湖北车桥有限公司的65%股权，2024年12月31日完成了资产交割、工商登记变更等相关手续，并取得了控制权，纳入合并范围。公司分别在2025年1月2日支付了24359730.41元、2025年1月15日支付了6528148.78元股权转让款。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债湖北车桥有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金26852257.7126852257.71

应收账款84967111.4784967111.47

预付款项1924256.031924256.03

应收款项融资5025248.215025248.21

其他应收款7455450.607455450.60

存货67909860.7964505524.38

固定资产330581366.15308677473.78

无形资产15131800.065555660.31

递延所得税资产41381520.5241381520.52

其他非流动资产4413349.20-

负债：

短期借款106000000.00106000000.00

应付票据66000000.0066000000.00

应付账款198482895.10198482895.10

合同负债127335584.47127335584.47

应付职工薪酬2404331.992404331.99

应交税费1358841.731358841.73

其他应付款25394113.3225394113.32

其他流动负债16553625.9816553625.98

递延所得税负债9824429.43-

净资产32288398.722815110.42

97北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

减：少数股东权益985288.65985288.65

合并取得的净资产31303110.071829821.77

说明：购买日可辨认资产、负债公允价值确定依据为北京公信评估有限公司出具的北汽福田汽车股份有限公司因合并对价分摊涉及的湖北车桥有限公司可辨认资产公允价值

资产评估报告（公信评报字[2025]第010008号）。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营合营企业或联营主要注册地业务性质企业投资企业名称经营地直接间接的会计处理方法

一、合营企业北京福田康明斯发动北京市北京市

发动机制造及销售50.00-权益法机有限公司昌平区昌平区北京福田戴姆勒汽车北京市北京市制造中型卡车和重

50.00-权益法

有限公司怀柔区怀柔区型卡车及发动机

（2）重要合营企业的主要财务信息北京福田康明斯发动机有限公司北京福田戴姆勒汽车有限公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产4407642169.525655964854.468216670120.0610699056938.29

其中：现金和现金等价物863465354.20835844960.06524231442.952074163916.16

非流动资产2511844709.092674995435.1712258902659.1511639961419.30

资产合计6919486878.618330960289.6320475572779.2122339018357.59

流动负债2907996023.974129803139.6214040630418.2412600830963.67

非流动负债683262779.75835266250.964554763312.445107872153.55

负债合计3591258803.724965069390.5818595393730.6817708703117.22

净资产3328228074.893365890899.051880179048.534630315240.37

其中：少数股东权益---归属于母公司的所有

3328228074.893365890899.051880179048.534630315240.37

者权益

按持股比例计算的净资产份额1664114037.451682945449.53940089524.272315157620.19

调整事项---964040675.70-1042899183.27

其中：商誉---

未实现内部交易损益---964040675.70-1042899183.27

对合营企业权益投资的账面价值1664114037.451682945449.53-1272258436.92

98北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

续：

北京福田康明斯发动机有限公司北京福田戴姆勒汽车有限公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入7377156274.099860043249.5818337064161.7522970455807.33

净利润610708203.73721431848.69-2744851191.84-881673074.46

终止经营的净利润----

其他综合收益916779.778230.57-5285000.00-2306000.00

综合收益总额611624983.50721440079.26-2750136191.84-883979074.46企业本期收到的来自

324643903.83262308302.55--

合营企业的股利

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

合营和联营企业：

投资账面价值合计2924394543.882854488448.40

下列各项按持股比例计算的合计数--

净利润73849082.87107585605.66

其他综合收益--

综合收益总额--

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关的

619426819.5955650726.3067294208.71607783337.18

政府补助与收益相关的

97232300.60366319405.87245621881.94217929824.53

政府补助

合计716659120.19421970132.17312916090.65825713161.71

99北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计入损种类期初余额本期新增补助金额本期结转计入损益的金额其他变动期末余额益的列报项目

与资产相关的政府补助：

产业发展资金133912386.293642500.009123336.71-128431549.58其他收益昌平区政府战略合作支持性租

17191258.519291347.747972798.49-18509807.76其他收益

房补助款车辆电子稳定系统研发及产业

2220026.55-5543.13-2214483.42其他收益

化应用项目补助款多功能汽车厂政府补助建设

116233820.14-5390052.00-110843768.14其他收益

资金

工业发展专项资金69092153.76-1889187.72-67202966.04其他收益

工业转型发展专项资金9000000.00-9000000.00--其他收益基于国产芯片的智能驾驶基础

-1000000.0050014.71-949985.29其他收益软件在商用车域控的应用补助

土地安置补偿款13000007.08-393939.72-12606067.36其他收益

新能源商用车建设项目资金223986572.0239566878.5629878807.60-233674642.98其他收益智能制造综合标准化与新模式

1167000.00-507000.00660000.00-其他收益

应用项目资金

其他与资产相关的政府补助33623595.242150000.002423528.63-33350066.61其他收益

小计619426819.5955650726.3066634208.71660000.00607783337.18--

与收益相关的政府补助：--

Foton-icloud 综合共享平台资金 46235200.00 - 46235200.00 - - 其他收益北斗融合创新应用示范项目政

6269471.70-6269471.70--其他收益

府补助款昌平区经济和信息化局重点项

-164000000.0029647010.00-134352990.00其他收益目政策支持资金

100北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

车辆电子稳定系统研发及产业

7819319.71-849156.27-6970163.44其他收益

化应用项目补助款储供氢系统应用与快速加注验

5427227.49--1385500.004041727.49--

证项目款

互联网创新发展工程-5810000.00805400.005004600.00-其他收益基于国产芯片的智能驾驶基础

-2600000.00451941.15-2148058.85其他收益软件在商用车域控的应用补助经济和信息化局促进投资稳运

-10000000.0010000000.00--其他收益行资金经信局商用车流程变革与数字

-43520000.009716981.13-33803018.87其他收益化转型升级项目

汽车电子液压制动系统（EHB）

-10050000.00--10050000.00--专项

新能源商用车建设项目资金-3062396.133062396.13--其他收益战略合作协议政策兑现奖励

-17000000.0017000000.00--其他收益资金智能驾驶操作系统基础软件

-3900000.00--3900000.00--项目

长沙经开区战略合作奖励资金-43503000.0043503000.00--其他收益

北京经信局政府补贴款-2866800.002866800.00--其他收益昌平区经济和信息化局技术研

-20000000.0020000000.00--其他收益发补贴款

工业和信息化局补贴款-3800000.003800000.00--其他收益

其他与收益相关的政府补助31481081.7036207209.7442465425.562559000.0022663865.88其他收益

小计97232300.60366319405.87236672781.948949100.00217929824.53--

合计716659120.19421970132.17303306990.659609100.00825713161.71

101北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与资产相关的政府补助：

产业发展资金9123336.7111036992.80其他收益

昌平区政府战略合作支持性租房补助款7972798.494513651.00其他收益

车辆电子稳定系统研发及产业化应用项目补助款5543.13-其他收益

多功能汽车厂政府补助建设资金5390052.005390052.00其他收益

工业发展专项资金1889187.721889187.72其他收益

工业转型发展专项资金9000000.00-其他收益

基于国产芯片的智能驾驶基础软件在商用车域控的应用补助50014.71-其他收益

土地安置补偿款393939.72393939.72其他收益

新能源商用车建设项目资金29878807.6019950471.42其他收益

智能制造综合标准化与新模式应用项目资金507000.009633000.00其他收益

其他与资产相关的政府补助2423528.636290665.66其他收益

小计66634208.7159097960.32--

与收益相关的政府补助：--

Foton-icloud 综合共享平台资金 46235200.00 - 其他收益

北斗融合创新应用示范项目政府补助款6269471.70-其他收益

昌平区经济和信息化局重点项目政策支持资金29647010.00-其他收益

车辆电子稳定系统研发及产业化应用项目补助款849156.27-其他收益

互联网创新发展工程805400.00-其他收益

102北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

基于国产芯片的智能驾驶基础软件在商用车域控的应用补助451941.15-其他收益

经济和信息化局促进投资稳运行资金10000000.00-其他收益

经信局商用车流程变革与数字化转型升级项目9716981.13-其他收益

新能源商用车建设项目资金3062396.13-其他收益

战略合作协议政策兑现奖励资金17000000.00-其他收益

长沙经开区战略合作奖励资金43503000.0050000000.00其他收益

北京经信局政府补贴款2866800.00-其他收益

昌平区经济和信息化局技术研发补贴款20000000.00-其他收益

工业和信息化局补贴款3800000.00-其他收益

北京市高精尖产业发展专项经费-16350000.00其他收益

制造业高质量发展项目资金-9000000.00其他收益

昌平区促进工业经济平稳增长奖励资金-5000000.00其他收益

工业互联网重要资源测绘与安全分析平台项目补助款-4090000.00其他收益

其他与收益相关的政府补助42465425.5653728668.60其他收益

小计236672781.94138168668.60--

合计303306990.65197266628.92--

103北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放委托贷款及垫款、交易性金融资产、

债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应

付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负

债、委托存款、长期借款、应付债券、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、5和十三、承诺及或有事项、3中披露。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的19.80%（2023年：104北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

18.49%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款

总额的95.65%（2023年：95.80%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为1902805.61万元（2023年12月31日：2171733.21万元）。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

期末，本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融资产89857.21284611.91

其中：其他应收款-175808.14

长期应收款50636.9874564.14

一年内到期的非流动资产31209.3226714.81

105北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

其他非流动资产8010.917524.82

金融负债217947.63139241.01

其中：短期借款38906.233003.98

长期借款135406.3398330.50

长期应付款-819.53

一年内到期的非流动负债26058.8019748.59

租赁负债17576.2717338.41

合计307804.84423852.92浮动利率金融工具

金融资产882221.24488380.24

其中：货币资金882221.24488380.24

金融负债229840.5012950.00

其中：短期借款11810.00-

一年内到期的非流动负债93887.00600.00

长期借款124143.5012350.00

合计1112061.74501330.24汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元490.724.2894983.7263827.37

欧元9363.797982.777305.619830.90日元0.724.0060.5668.76

印度卢比1308.641230.3519623.4618965.91

卢布1148.44366.356607.738145.29

肯尼亚先令--961.691017.84

澳元-0.8982.9690.21

106北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

印尼盾169.753.9214944.621077.40

泰铢2724.85467.541578.521937.28

巴西雷亚尔79.70322.73531.261020.11

港币--28.6238.03

合计15286.6110382.83146708.75106019.10

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；

为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市

权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本公司的资产负债率为71.99%（2023年12月31日：67.91%）。

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

107北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产-1412780.5317379252.8518792033.38

1.债务工具投资----

2.衍生金融资产-1412780.53-1412780.53

3.其他--17379252.8517379252.85

（二）应收款项融资--904475505.45904475505.45

（三）其他非流动金融资产--980659077.72980659077.72

持续以公允价值计量的资产总额-1412780.531902513836.021903926616.55

（四）交易性金融负债-9359470.34-9359470.34

1.指定为以公允价值计量且其

-9359470.34-9359470.34变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额-9359470.34-9359470.34

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的其他金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长

期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

业务注册资本母公司对本公母公司对本公司母公司名称注册地

性质(万元)司持股比例%表决权比例%

北京汽车集团有限公司北京市投资1995650.833540.8440.84

108北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

报告期内，母公司实收资本（万元）变化如下：

期初余额本期增加本期减少期末余额

2142332.33358135.0000-2150467.3335

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见七、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系北京福田戴姆勒汽车有限公司本公司的合营企业北京福田康明斯发动机有限公司本公司的合营企业北京福田康明斯排放处理系统有限公司本公司的合营企业福田时代新能源科技有限公司本公司的合营企业北京安鹏中融汽车新零售科技有限公司本公司的联营企业

采埃孚福田自动变速箱（嘉兴）有限公司本公司的联营企业雷萨股份有限公司本公司的联营企业

中油福田（北京）石油销售有限公司本公司的联营企业新疆福田广汇专用车有限责任公司本公司的联营企业浙江国鸿福田汽车销售服务有限公司本公司的联营企业

货车之家（南京）科技有限公司本公司的联营企业北京辉程动力科技有限公司本公司的联营企业北京智程运力新能源科技有限公司本公司的联营企业

CP FOTON SALES CO. LTD本公司的联营企业（中文名：正大福田销售有限公司）哈尔滨东安智悦发动机有限公司本公司的联营企业中非福田投资有限公司本公司的联营企业

会享福（天津）科技有限责任公司本公司的联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系北京汽车集团财务有限公司与本公司受同一母公司控制北京汽车集团越野车有限公司与本公司受同一母公司控制

109北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

北京汽车销售有限公司与本公司受同一母公司控制北京汽车国际发展有限公司与本公司受同一母公司控制北京汽车研究总院有限公司与本公司受同一母公司控制

北汽汽车金融(杭州)有限公司与本公司受同一母公司控制北京北汽科技服务有限公司与本公司受同一母公司控制北京新能源汽车股份有限公司与本公司受同一母公司控制北京亚太汽车底盘系统有限公司与本公司受同一母公司控制北京鹏龙天创物资贸易有限公司与本公司受同一母公司控制北京鹏龙利恒资源循环科技有限公司与本公司受同一母公司控制北京鹏龙行汽车贸易有限公司与本公司受同一母公司控制北京中车信融融资租赁有限公司与本公司受同一母公司控制北京福田商业保理有限公司与本公司受同一母公司控制北京安鹏保险经纪有限责任公司与本公司受同一母公司控制

安鹏融资租赁（天津）有限公司与本公司受同一母公司控制深圳市安鹏股权投资基金管理有限公司与本公司受同一母公司控制北汽蓝谷信息技术有限公司与本公司受同一母公司控制北京北汽摩有限公司与本公司受同一母公司控制北京出行汽车服务有限公司与本公司受同一母公司控制北京汽车报社有限公司与本公司受同一母公司控制北京中都星徽物流有限公司与本公司受同一母公司控制滨州渤海活塞有限公司与本公司受同一母公司控制湖南北汽银建巴士汽车服务有限公司与本公司受同一母公司控制华夏出行有限公司与本公司受同一母公司控制华行（深圳）出行服务有限公司与本公司受同一母公司控制江西昌河汽车有限责任公司与本公司受同一母公司控制中都数科供应链管理有限公司与本公司受同一母公司控制北京北汽模塑科技有限公司与本公司受同一母公司控制北京海纳川李尔汽车系统有限公司与本公司受同一母公司控制北京海纳川海拉车灯科技有限公司与本公司受同一母公司控制北京博格华纳汽车传动器有限公司本公司母公司具有重大影响北京首钢冷轧薄板有限公司本公司母公司具有重大影响北汽泰普越野车科技有限公司本公司母公司具有重大影响国汽（北京）智能网联汽车研究院有限公司本公司母公司具有重大影响北汽重型汽车有限公司本公司母公司具有重大影响

110北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

首钢鹏龙钢材有限公司本公司母公司具有重大影响延锋海纳川汽车饰件系统有限公司本公司母公司具有重大影响

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司本公司母公司具有重大影响山东海华汽车部件制造有限公司本公司母公司具有重大影响北京国家新能源汽车技术创新中心有限公司本公司母公司具有重大影响

海纳川海拉电子（江苏）有限公司本公司母公司具有重大影响北京安道拓汽车部件有限公司本公司母公司具有重大影响本公司联营企业雷萨股份有限公河北雷萨重型工程机械有限责任公司司子公司本公司联营企业雷萨股份有限公长沙雷萨同心专用汽车制造有限公司司子公司本公司联营企业雷萨股份有限公长沙普罗科环境装备有限责任公司司子公司本公司联营企业雷萨股份有限公安庆希锐信息科技有限公司司子公司本公司联营企业雷萨股份有限公安庆福田商贸有限公司司子公司本公司联营企业雷萨股份有限公威海福康汇汽车维修服务有限公司司子公司本公司联营企业雷萨股份有限公威海福田汽车销售服务有限公司司子公司本公司联营企业河北规显汽车部河北北汽福田汽车部件有限公司件有限公司子公司本公司联营企业中非福田投资有中非汽车工业发展有限公司限公司子公司青特集团有限公司本公司监事任其董事北京青特车桥有限公司青特集团有限公司子公司潍坊青特车桥有限公司青特集团有限公司子公司长沙青特车桥有限公司青特集团有限公司子公司青岛中汽特种汽车有限公司青特集团有限公司子公司青岛青特汽车科技有限公司青特集团有限公司子公司青岛青特众力车桥有限公司青特集团有限公司子公司常柴股份有限公司本公司董事任其董事潍柴动力股份有限公司本公司董事任其董事潍柴火炬科技股份有限公司潍柴动力股份有限公司子公司潍柴雷沃智慧农业科技股份有限公司潍柴动力股份有限公司子公司陕西汉德车桥有限公司潍柴动力股份有限公司子公司陕西法士特齿轮有限责任公司潍柴动力股份有限公司子公司

111北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

山东潍柴进出口有限公司潍柴动力股份有限公司子公司潍柴动力扬州柴油机有限责任公司潍柴动力股份有限公司子公司诸城市义和车桥有限公司本公司监事任其董事长沙义和车桥有限公司诸城市义和车桥有限公司子公司山东普克汽车饰件有限公司诸城市义和车桥有限公司子公司北汽福田汽车股份有限公司员工持股计划本公司员工持股计划

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务（单位：人民币万元）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额采购整车及原材料；

北京福田戴姆勒汽车有限公司340793.77491400.12接受服务采购原材料；接受服

北京福田康明斯发动机有限公司538858.58781228.51务等

北京福田康明斯排放处理系统有限公司采购原材料114050.93107123.42

采购原材料、接受服

采埃孚福田自动变速箱（嘉兴）有限公司95596.11149911.81

务-技术服务

雷萨股份有限公司采购整车6988.494493.27

中油福田（北京）石油销售有限公司采购原材料2727.252999.08

北京辉程动力科技有限公司采购原材料1275.40916.99

北京智程运力新能源科技有限公司接受服务53.14-

哈尔滨东安智悦发动机有限公司采购原材料-1749.78

会享福（天津）科技有限责任公司采购整车、接受服务227.97-

正大福田销售有限公司接受服务3674.19-

北京汽车集团有限公司接受服务-培训费240.22-

北京汽车集团财务有限公司接受服务-金融服务-330.75

北汽汽车金融(杭州)有限公司接受服务-金融服务1617.08-

北京北汽科技服务有限公司接受服务921.49-

北京鹏龙天创物资贸易有限公司采购原材料4492.811365.57

北京鹏龙利恒资源循环科技有限公司接受服务22.12232.20

北京中车信融融资租赁有限公司接受服务-金融服务101.962511.18

安鹏融资租赁（天津）有限公司采购原材料247.89-

滨州渤海活塞有限公司采购原材料2088.221955.81

112北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

江西昌河汽车有限责任公司采购整车、接受服务1928.4520591.65

北京博格华纳汽车传动器有限公司采购原材料7611.592220.20

北京首钢冷轧薄板有限公司采购原材料191.43749.87国汽（北京）智能网联汽车研究院有限

接受服务21.87154.02公司

山东海华汽车部件制造有限公司采购整车及原材料2313.84-

海纳川海拉电子（江苏）有限公司采购原材料35.84-

河北雷萨重型工程机械有限责任公司采购整车579.2517293.76

长沙雷萨同心专用汽车制造有限公司采购原材料18.94908.98

长沙普罗科环境装备有限责任公司采购整车8490.101046.27

安庆希锐信息科技有限公司采购原材料246.96407.02

河北北汽福田汽车部件有限公司采购原材料7553.04-

中非汽车工业发展有限公司接受服务71.04-

潍坊青特车桥有限公司采购原材料31366.6335073.99

长沙青特车桥有限公司采购原材料5473.575562.72

青岛中汽特种汽车有限公司接受服务-委改业务6.901112.39

青岛青特汽车科技有限公司采购原材料253.45180.44

青岛青特众力车桥有限公司采购原材料5691.983543.50

潍柴动力股份有限公司采购原材料6648.743393.81

陕西汉德车桥有限公司采购原材料1460.012609.25

陕西法士特齿轮有限责任公司采购原材料12395.0410226.92

诸城市义和车桥有限公司采购原材料59340.4068041.78

长沙义和车桥有限公司采购原材料7544.937640.45

山东普克汽车饰件有限公司采购原材料9336.8011329.41

采购原材料、整车、

其他关联方合计362.74322.28接受服务

*出售商品、提供劳务（单位：人民币万元）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

销售发动机、变速箱、冲压

北京福田戴姆勒汽车有限公司件、钢材、配件，提供服务633570.45928161.90-金融服务、信息服务等

销售零部件、提供服务-技

北京福田康明斯发动机有限公司73731.1037826.00

术服务、三包索赔等北京福田康明斯排放处理系统

提供服务1489.211974.24有限公司

113北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

采埃孚福田自动变速箱（嘉兴）

提供服务-技术服务294.872927.55有限公司

雷萨股份有限公司提供服务6405.0010475.61

浙江国鸿福田汽车销售服务有限公司销售整车-814.033597.91

货车之家（南京）科技有限公司提供服务199.57139.21

北京智程运力新能源科技有限公司销售整车18090.5421691.46

会享福（天津）科技有限责任公司销售整车、配件1507.40-

正大福田销售有限公司销售整车6657.357501.39

北京汽车集团财务有限公司提供服务-金融服务2798.061344.16

北京汽车集团越野车有限公司销售发动机、提供技术服务40471.9725188.24

北京汽车销售有限公司销售配件359.30184.88

北京汽车研究总院有限公司销售配件-8500.00

北京鹏龙利恒资源循环科技有限公司销售钢材352.55-

北京鹏龙行汽车贸易有限公司销售发动机25.42-

北京中车信融融资租赁有限公司提供服务-信息服务768.49461.25

北京安鹏保险经纪有限责任公司提供服务-金融服务-151.90

北京中都星徽物流有限公司销售整车2.431631.59

湖南北汽银建巴士汽车服务有销售钢材；提供服务-水电、

298.19-

限公司班车、取暖

华夏出行有限公司提供服务166.66-

江西昌河汽车有限责任公司销售配件8663.781762.00

蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司销售整车5.0646.55

河北雷萨重型工程机械有限责任公司销售整车97.663531.86

长沙普罗科环境装备有限责任公司销售整车19204.257660.60

安庆福田商贸有限公司销售整车267.39-

威海福田汽车销售服务有限公司销售整车-61.18

中非汽车工业发展有限公司销售整车、提供服务194967.04167259.84

潍坊青特车桥有限公司三包费-891.03

青岛中汽特种汽车有限公司销售整车122.73306.73

青岛青特汽车科技有限公司销售整车1592.92-

青岛青特众力车桥有限公司销售整车56.60-

潍柴动力股份有限公司提供服务-信息服务24.45333.68

潍柴雷沃智慧农业科技股份有限公司销售配件541.41890.41

销售整车、铸件、配件，提其他关联方合计452.0218.81供劳务等

114北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（2）关联租赁情况

*公司出租（单位：人民币万元）本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收益租赁收益

北京新能源汽车股份有限公司厂房租赁6555.401638.85

北京福田康明斯排放处理系统有限公司办公室房租费1471.83936.44

采埃孚福田自动变速箱（嘉兴）有限公司土地厂房租赁1134.971217.39欧曼一工厂与欧

北京福田戴姆勒汽车有限公司曼二工厂试验车949.9770.96道用土地

长沙普罗科环境装备有限责任公司租赁费240.72209.43

H4 卡车专用模具、

北京福田戴姆勒汽车有限公司-826.50

夹具、检具

北京福田戴姆勒汽车有限公司 北京CDC库房租赁 875.46 892.28

（3）关联担保情况

*本公司作为担保方担保是否已被担保方担保类型担保金额单位担保起始日备注经履行完毕北京中车信融融

连带责任保证76452.85万元2022.04-2029.10否交通银行资租赁有限公司北京中车信融融

连带责任保证12778.63万元2023.08-2028.11否招商银行资租赁有限公司北京中车信融融

连带责任保证5679.81万元2024.09-2029.02否光大银行资租赁有限公司北京中车信融融

连带责任保证23440.48万元2024.03-2028.03否北京银行资租赁有限公司北京中车信融融

连带责任保证7363.50万元2024.03-2028.12否北农商银行资租赁有限公司北京中车信融融

连带责任保证43199.20万元2023.06-2028.09否工商银行资租赁有限公司北京中车信融融

连带责任保证7363.50万元2023.11-2027.11否徽商银行资租赁有限公司北京中车信融融

连带责任保证9804.71万元2023.11-2027.11否农业银行资租赁有限公司北京中车信融融

连带责任保证29454.00万元2024.03-2029.01否建设银行资租赁有限公司北京中车信融融

连带责任保证27785.42万元2023.10-2028.06否光大租赁资租赁有限公司

115北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

北京中车信融融

连带责任保证3630.12万元2024.01-2024.12是诉讼担保资租赁有限公司北京福田商业保

连带责任保证3821.43万元2024.11-2027.12否交通银行理有限公司北京安鹏中融汽车新

连带责任保证28963.10万元2022.12-2028.12否华夏银行零售科技有限公司北京安鹏中融汽车新

连带责任保证690.21万元2023.06-2027.06否交通银行零售科技有限公司北京安鹏中融汽车新

连带责任保证4418.10万元2024.01-2027.04否北农商银行零售科技有限公司安鹏融资租赁（天连带责任保证7613.33万元2022.04-2028.07否广发银行

津）有限公司安鹏融资租赁（天连带责任保证11915.89万元2023.11-2027.11否光大金租

津）有限公司安鹏融资租赁（天连带责任保证3927.20万元2024.12-2029.12否兴业银行

津）有限公司安鹏融资租赁（天连带责任保证2454.50万元2024.12-2028.12否北农商银行

津）有限公司安鹏融资租赁（天连带责任保证4778.69万元2024.12-2029.09否民生银行

津）有限公司安鹏融资租赁（天连带责任保证2454.50万元2024.03-2027.03否工商银行

津）有限公司

雷萨股份有限公司连带责任保证10836.00万元2021.12-2030.12否徽商银行中非福田投资有限股东借款

连带责任保证8625.24万元2018.12-2028.12否公司担保哈尔滨东安智悦发

连带责任保证985.10万元2024.01-2028.12否农业银行动机有限公司北京福田国际贸易

信用担保8266.00万元2024.05-2027.04否中国银行有限公司北京福田国际贸易

信用担保35644.00万元2024.09-2027.08否交通银行有限公司北京福田国际贸易

信用担保66810.35万元2024.12-2027.10否徽商银行有限公司北京福田国际贸易

信用担保40775.02万元2024.08-2027.08否平安银行有限公司北京福田国际贸易

信用担保13500.00万元2024.12-2027.12否北京银行有限公司

说明：

A、本公司与交通银行签订了《担保合同》，为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为76452.85万元；

B、本公司与招商银行签订了《保证合同》，为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为12778.63万元；

116北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

C、本公司与光大银行签订了《保证合同》，为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为5679.81万元；

D、本公司与北京银行签订了《保证合同》，为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为23440.48万元；

E、本公司与北农商银行签订了《保证合同》，为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为7363.50万元；

F、本公司与工商银行签订了《保证合同》，为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为43199.20万元；

G、本公司与徽商银行签订了《担保合同》，为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为7363.50万元；

H、本公司与农业银行签订了《担保合同》，为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为9804.70万元；

I、本公司与建设银行签订了《担保合同》，为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为29454.00万元；

J、本公司与光大租赁签订了《担保合同》，为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为27785.42万元；

K、根据本公司与被担保人签订的《诉讼财产保全担保及反担保保证合同》，被担保人因融资租赁合同纠纷，向人民法院申请诉讼财产保全，本公司为被担保人诉讼财产保全提供担保，如发生被担保人因诉讼保全申请错误造成被申请人经济损失，本公司按照协议及财产保全担保函承担担保责任。截止2024年12月31日，协议项下担保业务余额共计

3630.12万元；

L、本公司与交通银行股份有限公司签订了《保证合同》，为北京福田商业保理有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为3821.43万元；

M、本公司与华夏银行签订了《保证合同》，为北京安鹏中融汽车新零售科技有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为28963.10万元；

N、本公司与交通银行签订了《保证合同》，为北京安鹏中融汽车新零售科技有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为690.21万元；

O、本公司与北京农商银行签订了《保证合同》，为北京安鹏中融汽车新零售科技有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为4418.10万元；

P、本公司与广发银行签订了《保证合同》，为安鹏国际融资租赁（天津）有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为7613.33万元；

117北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

Q、本公司与光大金租签订了《保证合同》，为安鹏国际融资租赁（天津）有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为11915.89万元；

R、本公司与兴业银行签订了《保证合同》，为安鹏国际融资租赁（天津）有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为3927.20万元；

S、本公司与北农商银行签订了《保证合同》，为安鹏国际融资租赁（天津）有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为2454.50万元；

T、本公司与民生银行签订了《保证合同》，为安鹏国际融资租赁（天津）有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为4778.69万元；

U、本公司与工商银行签订了《保证合同》，为安鹏国际融资租赁（天津）有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为2454.50万元。

V、本公司与徽商银行签订了《保证合同》，为雷萨股份有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为10836.00万元；

W、本公司为中非福田投资有限公司的股东借款提供担保，签订了《保证合同》，期限为10年，到期日为2028年12月，已发生未到期金额为8625.24万元；

X、本公司与农业银行签订了《保证合同》，为哈尔滨东安智悦发动机有限公司提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，已使用未到期金额为985.10万元。

（4）关联方存款业务

本公司在北京汽车集团财务有限公司开立账户存款并办理结算，2024年12月31日存款余额为3970242888.03元（2023年12月31日：1225205922.82元），本期累计利息收入

25663552.33元（2023年：60853430.24元）。

（5）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员32人，上期关键管理人员31人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬321868.70万元312222.92万元

（6）其他关联交易

*其他关联交易（单位：人民币万元）本期发生额上期发生额关联交易关联方关联交易内容定价原则占同类交易占同类交易金额金额金额的比例金额的比例北京福田戴姆勒公平交易

IT 系统使用及维护 472.90 100.00% 1034.48 100.00%汽车有限公司原则

118北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

北京福田戴姆勒公平交易

其他服务费29.52100.00%27.33100.00%汽车有限公司原则北京福田戴姆勒公平交易

海外零部件代采购--208.00100.00%汽车有限公司原则北京福田戴姆勒公平交易

H4、H5 卡车许可费 5592.00 100.00% 5592.00 100.00%汽车有限公司原则北京福田戴姆勒高级管理人员派遣公平交易

2327.5377.51%2335.2054.70%

汽车有限公司及行政费用补偿原则北京福田康明斯高级管理人员派遣公平交易

1280.1313.05%964.1922.59%

发动机有限公司及行政费用补偿原则北京福田康明斯公平交易

其他服务费8.04100.00%--发动机有限公司原则北京福田康明斯收取北京福田康明公平交易

排放处理系统有斯排放处理系统商200.00100.00%200.00100.00%原则限公司标和商号许可费北京福田康明斯高级管理人员派遣公平交易

排放处理系统有560.009.24%700.0016.40%及行政费用补偿原则限公司采埃孚福田自动高级管理人员派遣公平交易

变速箱（嘉兴）有333.870.20%269.686.31%及行政费用补偿原则限公司北京中车信融融公平交易

担保业务垫款--39.55100.00%资租赁有限公司原则北京福田商业保公平交易

福田还款现金流31081.93100.00%15421.75100.00%理有限公司原则河北北汽福田汽公平交易

本期借款利息收入--499.8558.18%车部件有限公司原则中非福田投资有公平交易

本期借款利息收入359.26100.00%359.2641.82%限公司原则

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京福田戴姆勒汽车有限公司606987504.57936551.85253770512.90355289.79

应收账款北京福田康明斯发动机有限公司2653546.8049280.7828451293.2739887.91

应收账款采埃孚福田自动变速箱（嘉兴）有限公司232564.00325.593043477.974260.87

应收账款雷萨股份有限公司59399874.3091186.149637032.6985237.10

应收账款浙江国鸿福田汽车销售服务有限公司--22268.0431.18

应收账款货车之家（南京）科技有限公司1117130.001563.98--

应收账款北京智程运力新能源科技有限公司224676905.441136152.42133398143.80389961.82

应收账款正大福田销售有限公司68603301.99297157.4561745970.51314931.56

119北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

应收账款会享福（天津）科技有限责任公司588050.00823.27--

应收账款北京汽车集团有限公司5550.005550.005550.002669.00

应收账款北京汽车集团财务有限公司874900.001224.862305240.003227.34

应收账款北京汽车集团越野车有限公司116673367.86298817.2495632873.59121515.80

应收账款北京汽车销售有限公司833815.961167.341089112.961524.76

应收账款北京新能源汽车股份有限公司81942489.46616207.5216388497.8922943.90

应收账款北京中车信融融资租赁有限公司4901367.406854.061194198.201663.99

应收账款北京中都星徽物流有限公司8526000.00272832.008526000.0011936.40

应收账款华夏出行有限公司1883225.901883225.90--

应收账款华行（深圳）出行服务有限公司1374926.401374926.4025559.0025559.00

应收账款江西昌河汽车有限责任公司7326328.2310256.863908885.005472.44

应收账款河北雷萨重型工程机械有限责任公司6636778.77473327.577666518.15311461.84

应收账款长沙雷萨同心专用汽车制造有限公司387891.5712444.14458856.692875.15

应收账款长沙普罗科环境装备有限责任公司32841192.2262061.9237976885.88543299.21

应收账款中非汽车工业发展有限公司--2206440.009267.05

应收账款青岛青特汽车科技有限公司18000000.00351000.00--

应收账款潍柴雷沃智慧农业科技股份有限公司2544936.083562.902966953.614153.74

应收账款福田时代新能源科技有限公司15102.0021.14--

应收账款其他关联方合计44371.4062.12156885.10230.16

预付账款北京福田戴姆勒汽车有限公司71297.507129.7571297.503564.88

预付账款北京福田康明斯发动机有限公司104983.6713520.14256989.898288.60

预付账款雷萨股份有限公司52918497.84529184.9816750734.00167507.34

预付账款北京智程运力新能源科技有限公司561956.255619.56--

预付账款哈尔滨东安智悦发动机有限公司118674888.775526942.18159643862.121596438.62

预付账款北京汽车国际发展有限公司--529750.085297.50

预付账款北京亚太汽车底盘系统有限公司--4836.054836.05

预付账款北京鹏龙天创物资贸易有限公司4726345.9947263.467153103.3771531.03

预付账款北京中车信融融资租赁有限公司30793.00307.93--

预付账款江西昌河汽车有限责任公司--508595.385085.95

预付账款北京博格华纳汽车传动器有限公司3912.1639.1270250.378450.33

预付账款北京首钢冷轧薄板有限公司6038580.2960385.802795870.7527958.71

预付账款北汽重型汽车有限公司64744.50647.452005171.7420051.72

预付账款河北雷萨重型工程机械有限责任公司10755.32107.552978580.0029785.80

预付账款长沙普罗科环境装备有限责任公司--417910.004179.10

预付账款潍柴动力股份有限公司434571.364345.71257524.242575.24

预付账款其他关联方合计26800.0010720.00444595.9518762.08

其他应收款北京福田戴姆勒汽车有限公司136209350.9912248993.92132406902.696390839.62

其他应收款北京福田康明斯发动机有限公司55011709.83302564.405641892.51564336.14

其他应收款北京福田康明斯排放处理系统有限公司1634979.758992.395545027.3930497.64

其他应收款采埃孚福田自动变速箱（嘉兴）有限公司7609062.4641849.846991060.2538450.83

120北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

其他应收款雷萨股份有限公司2141003.58181967.112121885.5833532.56

其他应收款货车之家（南京）科技有限公司5660004.20745790.906160004.201198120.82

其他应收款北京汽车集团越野车有限公司10000.00200.00--

其他应收款北京汽车研究总院有限公司9010000.00529780.869010000.0049555.00

其他应收款北京中车信融融资租赁有限公司51063.57105.99822169.7351970.86

其他应收款蓝谷智慧（北京）能源科技有限公司--231700.001274.35

其他应收款长沙普罗科环境装备有限责任公司8910268.6657082.142272525.2015849.06

其他应收款河北北汽福田汽车部件有限公司1087952.801087952.80--

其他应收款深圳市安鹏股权投资基金管理有限公司--44211078.70-

其他应收款其他关联方合计2084792.86427831.48944026.21216606.13一年内到期的

雷萨股份有限公司8000000.001451858.78389240926.1261706694.48非流动资产

长期应收款雷萨股份有限公司464542847.6784306335.7383301921.5511303167.44一年内到期的

北京新能源汽车股份有限公司199445674.002257290.1145562971.63752430.04非流动资产

长期应收款北京新能源汽车股份有限公司424540257.034514580.24625793754.476771870.35

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款北京福田戴姆勒汽车有限公司470006453.491210207064.07

应付账款北京福田康明斯发动机有限公司550598324.85666215749.70

应付账款北京福田康明斯排放处理系统有限公司127077980.4082614867.08

应付账款采埃孚福田自动变速箱（嘉兴）有限公司9911552.837995167.70

应付账款雷萨股份有限公司6817301.881084784.82

应付账款中油福田（北京）石油销售有限公司1881424.923156711.13

应付账款北京辉程动力科技有限公司5532042.92605355.50

应付账款哈尔滨东安智悦发动机有限公司1169439.018872417.59

应付账款北京鹏龙天创物资贸易有限公司19026372.962879504.73

应付账款北京中车信融融资租赁有限公司861021.00185521.00

应付账款北京福田商业保理有限公司-1200000.00

应付账款滨州渤海活塞有限公司10518433.428350394.93

应付账款江西昌河汽车有限责任公司213364154.35-

应付账款中都数科供应链管理有限公司11445880.66-

应付账款北京博格华纳汽车传动器有限公司14211973.9214279380.26

应付账款北京首钢冷轧薄板有限公司257731.17-

应付账款首钢鹏龙钢材有限公司217377.39217377.39

应付账款延锋海纳川汽车饰件系统有限公司392871.61412421.67

121北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

应付账款山东海华汽车部件制造有限公司3047774.91-

应付账款海纳川海拉电子（江苏）有限公司1100072.11-

应付账款河北雷萨重型工程机械有限责任公司13448349.1616078243.55

应付账款长沙雷萨同心专用汽车制造有限公司99055.62253127.81

应付账款长沙普罗科环境装备有限责任公司1884303.15659330.26

应付账款河北北汽福田汽车部件有限公司1824841.94-

应付账款北京青特车桥有限公司503259.65479670.64

应付账款潍坊青特车桥有限公司94786695.1766757555.77

应付账款长沙青特车桥有限公司14253724.5718719634.99

应付账款青岛青特汽车科技有限公司1156142.81-

应付账款青岛青特众力车桥有限公司26290429.5824983106.87

应付账款潍柴动力股份有限公司9918877.924415892.05

应付账款陕西汉德车桥有限公司3714426.1517192058.93

应付账款陕西法士特齿轮有限责任公司43270406.7629084419.61

应付账款诸城市义和车桥有限公司168647550.77122252731.73

应付账款长沙义和车桥有限公司16895592.4526470188.73

应付账款山东普克汽车饰件有限公司36242272.7620440526.33

应付账款其他关联方合计655509.00828245.61

合同负债北京福田戴姆勒汽车有限公司101652396.00176818504.15

合同负债北京福田康明斯排放处理系统有限公司-8220355.76

合同负债北京智程运力新能源科技有限公司1793331.0246438479.56

合同负债北京汽车集团财务有限公司2377485.39-

合同负债北京汽车集团越野车有限公司597601.2113082812.10

合同负债北京中车信融融资租赁有限公司2250661.64225663.51

合同负债湖南北汽银建巴士汽车服务有限公司-596371.68

合同负债江西昌河汽车有限责任公司3702962.8880330968.68

合同负债北汽重型汽车有限公司9004035.396753026.55

合同负债河北雷萨重型工程机械有限责任公司688160.10867459.16

合同负债安庆福田商贸有限公司12667797.12-

合同负债威海福田汽车销售服务有限公司1044327.34185955.65

合同负债中非汽车工业发展有限公司-52098673.93

合同负债诸城市义和车桥有限公司915486.73915486.73

合同负债其他关联方合计1350990.922073708.01

其他应付款北京福田戴姆勒汽车有限公司16051558.461033402.40

122北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

其他应付款北京福田康明斯发动机有限公司7822800.002511000.48

其他应付款采埃孚福田自动变速箱（嘉兴）有限公司913363.34-

其他应付款雷萨股份有限公司250000.0021825.00

其他应付款北京辉程动力科技有限公司600220.00567720.00

其他应付款正大福田销售有限公司23469968.50-

其他应付款哈尔滨东安智悦发动机有限公司-9000050.15

其他应付款北汽汽车金融(杭州)有限公司8851507.31-

其他应付款北京北汽科技服务有限公司3900210.28-

其他应付款北京中车信融融资租赁有限公司1592309.664610010.36

其他应付款北京福田商业保理有限公司77518837.1286815335.89

其他应付款安鹏融资租赁（天津）有限公司242954.96-

其他应付款江西昌河汽车有限责任公司2015876.321129741.85

其他应付款河北雷萨重型工程机械有限责任公司-3559770.38

其他应付款长沙普罗科环境装备有限责任公司2958474.1715600.00

其他应付款安庆希锐信息科技有限公司1357578.101597578.10

其他应付款潍坊青特车桥有限公司-578000.00

其他应付款青岛中汽特种汽车有限公司393592.00393592.00

其他应付款陕西法士特齿轮有限责任公司664962.06664962.06

其他应付款其他关联方合计414688.47120465.00

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员----209848428090.00--

管理人员----4391424889585062.23--

研发人员----29477016013314.00--

合计----4707179796026466.23--

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据根据取得的可行权人数变动等信息作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

123北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额31897089.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额11798091.00

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用

销售人员328809.19

管理人员8318230.70

研发人员3151051.11

合计11798091.00

十三、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）公司董事会及2020年第六次临时股东大会分别于2020年8月12日、2020年9月25日审议通过《关于<北汽福田汽车股份有限公司员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。员工持股计划包括第一期员工持股计划和中长期员工持股计划（2021-

2023）两部分，第一期员工持股计划于公司股东大会审议通过后开始实施；中长期员工

持股计划（2021-2023年）将于2021年至2023年内滚动设立，原则上每年推出不超过两期，每年具体推出时间及推出期数以公司实际执行为准。以上各期员工持股计划各自独立存续。

根据参与对象实际认购和最终缴款的审验结果，公司第四期员工持股计划实际参与认购的员工共计416人，参与认购对象最终缴纳的认购资金合计2939.52万元。公司将通过非交易过户方式，以2.04元/股的转让价格，将公司回购专用证券账户的14409425股公司标的股票过户至第四期员工持股计划专户中。2022年9月8日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，确认公司回购专用证券账户的14409425股公司标的股票已于2022年9月7日通过非交易过户至公司第四期员工持股计划专用证券账户，过户价格为2.04元/股，上述股份占公司目前总股本的比例为0.18%。根据《北汽福田汽车股份有限公司员工持股计划》的相关规定，第四期员工持股计划所获标的股票的锁定期为36个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至第四期员工持股计划名下之日起计算，即锁定期为2022年9月9日至2025年9月8日。

根据参与对象实际认购和最终缴款的审验结果，公司第五期员工持股计划实际参与认购的员工共计11人，参与认购对象最终缴纳的认购资金合计304.50万元。公司将通过非交易过户方式，以2.04元/股的转让价格，将公司回购专用证券账户的1492650股公司标的股票过户至第五期员工持股计划专户中。2022年11月9日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，确认公司回购专用证券账户的1492650股公司标的股票已于2022年11月8日通过非交易过户至公司第五期员工持股计划专用证券账户，过户价格为2.04元/股，上述股份占公司目前总股本的比例为0.02%。根据《北汽福田汽车股份有限公司员工持股计划》的相关规定，第五期员工持股计划所获标的股票的锁定期为36个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至第五期员工持股计划名下之日起计算，即锁定期为2022年11月10日至2025年11月9日。

124北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

根据参与对象实际认购和最终缴款的审验结果，公司第六期员工持股计划实际参与认购的员工共计14人，参与认购对象最终缴纳的认购资金合计785.60万元。公司将通过非交易过户方式，以2.04元/股的转让价格，将公司回购专用证券账户的3851000股公司标的股票过户至第六期员工持股计划专户中。2023年10月9日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，确认公司回购专用证券账户的3851000股公司标的股票已于2023年9月28日通过非交易过户至公司第六期员工持股计划专用证券账户，过户价格为2.04元/股，上述股份占公司目前总股本的比例为0.05%。根据《北汽福田汽车股份有限公司员工持股计划》的相关规定，第六期员工持股计划所获标的股票的锁定期为36个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至第六期员工持股计划名下之日起计算，即锁定期为2023年10月10日至2026年10月9日。

根据参与对象实际认购和最终缴款的审验结果，公司第七期员工持股计划实际参与认购的员工共计401人，参与认购对象最终缴纳的认购资金合计3598.90万元。公司将通过非交易过户方式，以2.04元/股的转让价格，将公司回购专用证券账户的17641658股公司标的股票过户至第七期员工持股计划专户中。2023年10月9日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，确认公司回购专用证券账户的

17641658股公司标的股票已于2023年9月28日通过非交易过户至公司第七期员工持股

计划专用证券账户，过户价格为2.04元/股，上述股份占公司目前总股本的比例为0.22%。

根据《北汽福田汽车股份有限公司员工持股计划》的相关规定，第七期员工持股计划所获标的股票的锁定期为36个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至第七期员工持股计划名下之日起计算，即锁定期为2023年10月10日至2026年10月9日。

（2）公司董事会及2023年第二次临时股东大会分别于2023年1月13日、2023年2月7日审议通过关于《北汽福田汽车股份有限公司中长期员工持股计划（2023-2025年）（草案）》及其摘要的议案》等相关议案。员工持股计划将于2023年至2025年内滚动设立，原则上每年推出不超过两期，其中2023年推出一期；每年具体推出时间及推出期数以公司实际执行为准。以上各期员工持股计划各自独立存续。

根据参与对象实际认购和最终缴款的审验结果，公司2023年度员工持股计划实际参与认购的员工共计408人，参与认购对象最终缴纳的认购资金合计1387.10万元。公司将通过非交易过户方式，以2.04元/股的转让价格，将公司回购专用证券账户的6799518股公司标的股票过户至公司2023年度员工持股计划专户中。2023年10月11日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，确认公司回购专用证券账户的6799518股公司标的股票已于2023年10月10日通过非交易过户至公司2023年度员工持股计划专用证券账户，过户价格为2.04元/股，上述股份占公司目前总股本的比例为0.08%。根据《北汽福田汽车股份有限公司员工持股计划》的相关规定，2023年度员工持股计划所获标的股票的锁定期为36个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至2023年度员工持股计划名下之日起计算，即锁定期为2023年10月12日至2026年10月11日。

2024年8月14日，公司董事会审议通过了《关于终止实施2024-2025年度员工持股计划并变更第三期回购股份用途的议案》，拟终止实施中长期员工持股计划（2023-2025年）中2024年度、2025年度员工持股计划。

（3）公司董事会2022年3月31日审议通过了《关于设立北汽福田南方（江西）汽车有

125北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

限公司的议案》，同意设立江西北汽福田南方汽车有限公司，注册资本1亿元，公司持股比例100%，资金来源为公司自有资金，公司已完成注资500万元。

（4）2023 年 2 月 9 日，公司董事会审议通过了《关于投资建设采埃孚中型 AMT 变速箱项目暨关联交易的议案》，同意福田汽车与采埃孚共同投资建设采埃孚中型 AMT 变速箱项目，其中福田汽车出资金额不超过1.08亿元，资金来源为自有资金，授权经理部门办理相关具体事宜。

（5）2023年2月15日，公司董事会审议通过了《关于福田欧辉新能源涞水中整修项目投资方案的议案》，同意北京福田欧辉新能源汽车有限公司设立全资子公司河北福田智行汽车有限公司，注册资本6000万元，资金来源为北京福田欧辉新能源汽车有限公司自有资金；项目总投资5964万元，授权经理部门办理相关具体事宜。

（6）2023年1月13日，公司披露了《北汽福田汽车股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份方案(第三期)的公告》和《北汽福田汽车股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份(第三期)的回购报告书》。公司从2023年1月30日开始回购股份，截至

2024年1月12日，公司完成回购，通过集中竞价交易方式已累计回购股份86363108股，占公司总股本的比例为1.08%，购买的最高价为3.49元/股、最低价为3.01元/股，已支付的总金额为2.98亿元（不含交易费用）。

2024年8月14日，公司董事会审议通过了《关于终止实施2024-2025年度员工持股计划并变更第三期回购股份用途的议案》，将第三期回购股份的用途由“全部用于员工持股

计划（三年内未实施部分注销）”变更为“全部用于注销并相应减少注册资本”。公司本次注销回购股份86363108股，占注销前公司总股本的1.08%。本次回购股份注销完成后，公司总股本将由8003763475股变更为7917400367股。回购股份注销日：2024年

10月16日。

（7）2024年1月29日，公司董事会审议通过了《关于投资建设诸城厂区车架纵梁辊压生产线项目的议案》，同意北汽福田汽车股份有限公司诸城厂区车架纵梁辊压生产线项目建设投资方案及资金筹措方案。项目总投资7500万元，资金来源为自有资金。授权经理部门办理相关具体事宜。

2、前期承诺履行情况

（1）2014年9月，公司与印度马哈拉施特拉邦政府（以下简称“马邦政府”）在印度孟

买签订了《谅解备忘录》。约定在满足：马邦政府已履行协议项义务、发出令公司满意的要约函、公司就投资获得必要的中国政府审批的前提下，自备忘录签署之日起5年内，公司将以固定资产、设备或其他马邦政府2007年优惠方案中所定义的“适格投资”资产，进行不少于167.6亿卢比的投资，已投入1亿人民币用于在建工程，该项目本期正在建设中。

（2）2013年10月，公司董事会审议通过了《关于潍坊汽车厂二期建设项目的议案》，同意出资187965万元建设山东多功能汽车厂轻型客车项目，该项目本期正在建设中。

（3）2013年11月，公司第五次临时股东大会审议通过了《关于向北京福田康明斯发动机有限公司增资的议案》，同意以现金方式向北京福田康明斯发动机有限公司增资，其

126北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

中，第一期增资3.00亿元，第二期增资3.04亿元，两期共计6.04亿元。公司以货币资金

已完成第一期3.00亿元增资。第二期增资本期尚未实施。

（4）2012年3月，公司董事会审议通过了《关于对福田汽车印度制造有限公司二期增资方案的议案》，同意对福田汽车印度制造有限公司进行二期增资9800.00万美元（约合46亿印度卢比或6.26亿人民币元），并授权经理部门办理相关手续；2012年6月11日，

公司董事会审议通过了《关于对福田汽车印度制造有限公司三期增资方案的议案》，同意对福田汽车印度制造有限公司进行三期增资7800.00万美元，并授权经理部门办理相关手续。第三期增资尚未实现。

（5）本公司与潍坊市人民政府2010年签订《北汽福田潍坊新能源汽车零部件及新能源汽车中试基地建设项目战略合作框架协议书》，双方约定：如公司超过期限未完成约定的基地建设项目投资总额，公司将返还政府优惠政策支持资金并支付违约金；如不能如约完成项目规划指标（含地方税收流成指标），政府将调整支持资金兑现比例；如超额完成指标的，则将超额部分转为支持资金。该项目本期正在建设中。

截至2024年12月31日，公司不存在其他应披露的承诺事项。

3、或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2024年12月31日，公司对外提供担保情况见附注十一、5。

（2）商融通业务

本公司与合作银行签订《金融服务合作协议》，约定合作银行对本公司授予一定的综合授信额度，专项用于本公司经销商开立银行承兑汇票，由经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买公司的各类汽车，在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时，其仍未销售的库存车辆，由本公司按照协议规定承担相应的回购责任，并及时将购买款项划入指定账户。

截至2024年12月31日，各经销商按协议开出的累计未到期银行承兑汇票余额为

384476.73万元。其中，北汽财务4487.00万元，光大银行158781.62万元，九江银行

104824.17万元，平安银行66537.30万元，中信银行19516.86万元，交通银行1361.50万元，华夏银行14341.20万元，民生银行12023.72万元，招商银行2603.36万元。截止

2024年12月31日，未发生回购事项。

（3）银行按揭业务

根据本公司与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议，银行与本公司经销商或客户签订按揭合同专项用于购买公司各类汽车，当经销商或客户在贷款期限内连续3个月未能按时、足额归还银行贷款本息、贷款最后到期仍未能足额归还本息或放款90天

内未将抵押资料手续办理完毕并送达银行时，本公司提供担保服务，将承担回购义务。

截至2024年12月31日，协议项下贷款余额141.42万元，其中，北汽财务公司141.42万。

127北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（4）担保业务

根据本公司与客户签订的《委托担保协议》，本公司对客户因车辆运营需要，供应商保理融资需要，在融资机构申请融资业务，融资购买车辆，提供担保、保理融资服务。截止2024年12月31日，协议项下担保业务余额共计9495.00万元，其中保理业务余额

9495.00万元，保理业务公司向金融机构承担最终付款责任。

（5）其他担保

本公司下属公司湖北车桥有限公司与湖北银行签订了《担保合同》，湖北车桥有限公司为荆州车桥有限公司向银行开具银行承兑汇票、借款提供担保，担保期限为债务履行期限届满之日起三年，截止2024年12月31日，担保余额为925.00万元；

莆田市城区公交有限公司、莆田市秀运公交有限公司、莆田市城乡公交有限公司、莆田

市涵运公交有限公司（以下简称“客户”）从本公司购买欧辉汽车，经本公司推荐，客户与北汽汽车金融(杭州)有限公司开展融资租赁业务，融资金额4391.00万元，本公司对其融资业务提供担保服务，若客户未能在约定期限内履行还款义务，本公司将对该融资业务承担回购责任。截止2024年12月31日，该事项下担保余额为4391.00万元；

唐山银建客运有限公司（以下简称“客户”）从本公司购买欧辉汽车，经本公司推荐，客户与北京中车信融融资租赁有限公司开展融资租赁业务，融资金额为2100.00万元，本公司对其融资业务提供担保服务，若客户未能在约定期限内履行还款义务，本公司将对该融资业务承担回购责任。截止2024年12月31日，该事项下担保余额为2100.00万元；

唐山市公共交通集团有限公司采购欧辉客车，中国建设银行股份有限公司北京昌平支行就北京福田欧辉新能源汽车有限公司销售欧辉客车所需履行的合同义务向唐山市公共

交通集团有限公司出具履约保函（保函编号2024121911081000000002），保函金额4831.99万元，保函有效期至2025年1月19日。

本公司向北京智程运力新能源科技有限公司推荐客户，开展新能源车辆租赁业务，本公司为客户的还款义务提供担保服务。若客户未在约定期间还款或未足额还款，本公司将承担相应的担保责任。截止2024年12月31日，该业务项下担保余额为13123.71万元。

截至2024年12月31日，公司不存在其他应披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项1、2025年1月10日，公司股东会审议通过了《关于与北京汽车集团财务有限公司签署金融服务协议暨关联交易的议案》，同意北汽福田汽车股份有限公司与北京汽车集团财务有限公司签署金融服务协议的关联交易，授权经理部门办理相关事宜。

2、2025年1月22日，公司股东会审议通过了《关于控股子公司卡文新能源增资扩股暨关联交易的议案》，同意*北京卡文新能源汽车有限公司融资方案，增发股数不超过8.41亿股，包括非公开协议增资和公开挂牌增资两部分，交易价格以公开挂牌结果为最终增资价格，且不低于经国资备案的评估值，募资对象包括原股东、员工持股平台及合格投资者。*同意北京卡文新能源汽车有限公司以不低于经国资备案的评估值在北京产权交易所公开挂牌，增发股数不超过2.87亿股。*同意北汽福田汽车股份有限公司以现金向

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财务报表附注

北京卡文新能源汽车有限公司增资7.58亿元，交易价格按照公开挂牌最终交易价格确定。

截至2025年4月24日，公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为6个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：轻型车分部、大中客分部、发动机分部、海外分部、管理及研发

分部、其他分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（1）分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末轻型车分部大中客分部发动机分部海外分部合计

营业收入54908479020.617240488472.622934334682.5516215313642.8381298615818.61

营业成本51918021144.496758865745.992394587574.2014362412077.3075433886541.98

营业费用2996688207.14414907754.22389888568.301695051017.175496535546.83

营业利润/(亏损)-6230331.0266714972.41149858540.05157850548.37368193729.81

资产总额30895181012.566406361807.113311281574.629914516756.5450527341150.83

负债总额32413035946.585465521138.263694381407.358434761805.4050007700297.59

补充信息：

1.资本性支出851885037.6668849629.08110549122.3020247986.081051531775.12

2.折旧和摊销费用896861079.9183478093.56241863554.9239142404.081261345132.47

3.折旧和摊销以外

-----的非现金费用

4.信用减值损失-13404515.67-26696166.46-213890.8638033098.51-2281474.48

5.资产减值损失-85118927.419118218.66-4927804.50-43592965.25-124521478.50

续：

本期或本期期末管理及研发分部其他分部抵销合计

营业收入13140531769.87135899483.01-46877506831.0647697540240.43

营业成本10926762977.3037921690.11-44731621906.5041666949302.89

营业费用2548754309.98-34739621.94-2001668142.626008882092.25

营业利润/(亏损)-334985517.41132717414.84-144216781.9521708845.29

资产总额56939748877.053732839379.42-59351116310.2651848813097.04

负债总额39738163859.482736662754.67-55154590664.0437327936247.70

补充信息：

129北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

1.资本性支出1154553975.9016402733.08-10778728.282211709755.82

2.折旧和摊销费用668342209.4526733582.40-70309511.181886111413.14

3.折旧和摊销以外

----的非现金费用

4.信用减值损失-28209785.6862097143.09-31605882.93

5.资产减值损失-4510734.06-3925.79--129036138.35

上期或上期期末轻型车分部大中客分部发动机分部海外分部合计

营业收入60774412766.368104292791.702503642073.6718469954183.4589852301815.18

营业成本57772562462.107627377639.262196782420.1116346989994.6983943712516.16

营业费用3560619344.16459242675.44358771454.271396752907.425775386381.29

营业利润/(亏损)-558769039.9017672477.00-51911800.71726211281.34133202917.73

资产总额30775976355.467362298210.233379349035.247982405802.8249500029403.75

负债总额31785684882.676468532667.384044361255.976607105547.2548905684353.27

补充信息：

1.资本性支出2145150383.9761397558.44219263459.2844218940.472470030342.16

2.折旧和摊销费用1226277109.4791207318.04214333283.8736347263.251568164974.63

3.折旧和摊销以外

-----的非现金费用

4.信用减值损失-9225984.9017656782.883499114.101274822.7513204734.83

5.资产减值损失-98181076.93-35985785.46-15216393.58-38208815.34-187592071.31

续：

上期或上期期末管理及研发分部其他分部抵销合计

营业收入16461174394.99137816496.58-50354531335.9656096761370.79

营业成本14386686625.7540893296.58-48373551869.0449997740569.45

营业费用1404948363.2432482519.49-2018788779.735194028484.29

营业利润/(亏损)669539406.0064440680.5137809312.81904992317.05

资产总额48772415585.633185859927.03-56573210251.1344885094665.28

负债总额31829819211.852292130084.59-52548213369.4330479420280.28

补充信息：

1.资本性支出749431355.5416323858.23-1128149616.542107635939.39

2.折旧和摊销费用586026995.5419639712.15-364239992.251809591690.07

3.折旧和摊销以外的非

----现金费用

4.信用减值损失-4706693.99-37063220.17--28565179.33

5.资产减值损失-27448725.6115833.62--215024963.30

130北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（2）其他分部信息

*产品和劳务对外交易收入本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

轻卡24993532799.8822584632419.3826636920098.7024393005766.54

中重卡4809185601.584136524579.366733618007.455384496312.37

轻客4651341853.773839982275.855069211449.054307847833.56

大中客3675757882.443193465781.384128919734.973628463519.15

配件2504992577.142017752785.453904911015.713447991754.01

发动机4217120817.223808517866.946890525239.436715618504.65

其他2845608708.402086073594.532732655825.482120316879.17

合计47697540240.4341666949302.8956096761370.7949997740569.45

*地区信息本期中国大陆境内其他国家及地区合计

营业收入33599840044.5914097700195.8447697540240.43

营业成本29361104482.5812305844820.3141666949302.89

地区信息（续）上期中国大陆境内其他国家及地区合计

营业收入42907353062.3613189408308.4356096761370.79

营业成本38931296449.7811066444119.6749997740569.45

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票1100000.002420.001097580.0022999900.0034499.8522965400.15

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内4536507673.223472486312.79

1至2年405781561.73518478828.60

131北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2至3年55816711.5138008604.76

3至4年24663590.4967549320.33

4至5年59194345.7858660800.63

5年以上358013132.80367028043.62

小计5439977015.534522211910.73

减：坏账准备448232798.18426733841.21

合计4991744217.354095478069.52

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例预期信用账面价值金额金额

(%)损失率(%)

按单项计提坏账准备297309152.365.47297309152.36100.00-

按组合计提坏账准备5142667863.1794.53150923645.822.934991744217.35

其中：

新能源补贴款78567379.261.443566945.964.5475000433.30

商用车客户3586276867.9265.92111521434.163.113474755433.76

金融业务客户35835265.700.6635835265.70100.00-

合并范围内关联方组合1441988350.2926.51--1441988350.29

合计5439977015.53100.00448232798.188.244991744217.35

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备292948271.746.48292948271.74100.00-

按组合计提坏账准备4229263638.9993.52133785569.473.164095478069.52

其中：

新能源补贴款13209552.400.2986678.500.6613122873.90

商用车客户3098868076.9668.5397863625.273.163001004451.69

金融业务客户35835265.700.7935835265.70100.00-

合并范围内关联方组合1081350743.9323.91--1081350743.93

合计4522211910.73100.00426733841.219.444095478069.52

132北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名预期信用称账面余额坏账准备损失率计提依据

（%）债务人资金短

广州福协汽车贸易有限公司33075641.1833075641.18100.00缺长期未收回债务人资金短

佳木斯中天物流有限公司27559995.0427559995.04100.00缺长期未收回债务人资金短

深圳市佳业成投资发展有限公司27448052.5127448052.51100.00缺长期未收回债务人资金短

广州嘉福汽车有限公司19420000.0019420000.00100.00缺长期未收回沈阳圣泰游旅游汽车出租有债务人资金短

15717286.2515717286.25100.00

限公司缺长期未收回债务人资金短

广州市良有汽车贸易有限公司14616294.6214616294.62100.00缺长期未收回四平市城市公共交通集团有债务人资金短

13999759.0013999759.00100.00

限公司缺长期未收回债务人资金短

包头市亿德晟物流有限公司12590817.4512590817.45100.00缺长期未收回杭州为伍新能源汽车科技有

11380000.0011380000.00100.00诉讼不能收回

限公司

其他单项合计121501306.31121501306.31100.00--

合计297309152.36297309152.36----

续：

上年年末余额名称预期信用账面余额坏账准备损失率计提理由

（%）债务人资金短

广州福协汽车贸易有限公司33075641.1833075641.18100.00缺长期未收回债务人资金短

佳木斯中天物流有限公司27559995.0427559995.04100.00缺长期未收回债务人资金短

深圳市佳业成投资发展有限公司27448052.5127448052.51100.00缺长期未收回债务人资金短

广州嘉福汽车有限公司19420000.0019420000.00100.00缺长期未收回沈阳圣泰游旅游汽车出租有债务人资金短

15717286.2515717286.25100.00

限公司缺长期未收回

133北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

债务人资金短

广州市良有汽车贸易有限公司14616294.6214616294.62100.00缺长期未收回杭州为伍新能源汽车科技有

14270000.0014270000.00100.00诉讼不能收回

限公司四平市城市公共交通集团有债务人资金短

14039759.0014039759.00100.00

限公司缺长期未收回

其他单项合计126801243.14126801243.14100.00--

合计292948271.74292948271.74----按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收新能源补贴款期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)新能源

78567379.263566945.964.5413209552.4086678.500.66

补贴款

组合计提项目：应收商用车客户期末金额上年年末金额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内3182306510.638900115.980.282718297643.079893169.110.36

1至2年236166715.5310356992.714.39212382398.6013838645.666.52

2至3年42468460.144678037.2211.0234981623.702801537.848.01

3至4年15900801.292000363.9412.5852880432.2311716398.5522.16

4至5年44249369.4120400913.3946.1039628807.2418916701.9947.73

5年以上65185010.9265185010.92100.0040697172.1240697172.12100.00

合计3586276867.92111521434.163.113098868076.9697863625.273.16

组合计提项目：应收金融业务客户期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)金融业

35835265.7035835265.70100.0035835265.7035835265.70100.00

务客户

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额426733841.21

134北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

本期计提25985981.32

本期收回或转回3661506.97

其他825517.38

期末余额448232798.18

说明：其他系期初坏账准备汇率变动。

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1001907578.7元，占应收账款期末余额合计数的比例18.42%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2633316.95元。

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

其他应收款1939538029.112426005787.73

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1743596279.072272797074.82

1至2年155515581.06310571750.80

2至3年264426893.25445086859.85

3至4年440279762.77121503820.62

4至5年105045125.642009537098.31

5年以上3795009681.941842400509.57

小计6503873323.737001897113.97

减：坏账准备4564335294.624575891326.24

合计1939538029.112426005787.73

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金保证金

48070708.101813746.7046256961.4033213968.541519672.3831694296.16

及备用金等

技术转让费119693048.457714479.74111978568.71117682321.303767694.58113914626.72

关联方款项1672698037.67-1672698037.672133977185.06-2133977185.06应收宝沃

1141391994.281141391994.28-1141391994.281141391994.28-

款项

135北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

宝沃借款及

1688553206.661685407074.533146132.131758081374.861714345557.8343735817.03

利息

股权转让款1671485577.711671485577.71-1671485577.711662083471.349402106.37亿华通项目

---44211078.70-44211078.70投资款

其他161980750.8656522421.66105458329.20101853613.5252782935.8349070677.69

合计6503873323.734564335294.621939538029.117001897113.974575891326.242426005787.73

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按组合计提坏账准备

技术转让费119693048.456.457714479.74111978568.71

押金保证金及备用金等47293708.102.191036746.7046256961.40

合并范围内关联方组合1672698037.67--1672698037.67

其他132938765.8420.6727480436.64105458329.20

合计1972623560.061.8436231663.081936391896.98期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按单项计提坏账准备

押金保证金及备用金等500000.00100.00500000.00-

股权转让款1671485577.71100.001671485577.71-

应收宝沃款项1141391994.28100.001141391994.28-

宝沃借款及利息1688553206.6699.811685407074.533146132.13四川腾中福田专用汽

24397013.22100.0024397013.22-

车有限公司

其他4644971.80100.004644971.80-按组合计提坏账准备

押金保证金及备用金等277000.00100.00277000.00-

合计4531249763.6799.934528103631.543146132.13

136北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

技术转让费117682321.303.203767694.58113914626.72

押金保证金及备用金等32341118.542.00646822.3831694296.16

合并范围内关联方组合2133977185.06--2133977185.06

亿华通项目投资款44211078.70--44211078.70

其他72811628.5032.6123740950.8149070677.69

合计2401023332.101.1728155467.772372867864.33

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）按单项计提坏账准备

押金保证金及备用金等500000.00100.00500000.00-

股权转让款1671485577.7199.441662083471.349402106.37

应收宝沃款项1141391994.28100.001141391994.28-

宝沃借款及利息1758081374.8697.511714345557.8343735817.03四川腾中福田专用汽

24397013.22100.0024397013.22-

车有限公司

其他4644971.80100.004644971.80-按组合计提坏账准备

押金保证金及备用金等372850.00100.00372850.00-

合计4600873781.8798.854547735858.4753137923.40

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

期初余额28155467.77-4547735858.474575891326.24

期初余额在本期----

--转入第二阶段----

137北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提8791283.57-9316256.3718107539.94

本期转回715088.26-10000.00725088.26

本期核销----

其他变动--28938483.3028938483.30

期末余额36231663.08-4528103631.544564335294.62

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

宝沃借款及1-2年、2-3北京宝沃汽车股

利息、应收2829945200.94年、3-4年、4-43.512826799068.81份有限公司

宝沃款项5年、5年以上

长盛兴业（厦门）

企业管理咨询有股权转让款1671485577.715年以上25.701671485577.71限公司

1年以内、1-2年、北京福田戴姆勒技术转让

121199350.992-3年、3-4年、4-51.8611948793.92

汽车有限公司费等、其他

年、5年以上北京福田康明斯技术转让

55011709.831年以内0.85302564.40

发动机有限公司费等、其他四川腾中福田专

其他24397013.225年以上0.3824397013.22用汽车有限公司

合计--4702038852.69--72.304534933018.06

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

4594264276.36-4594264276.364505376397.17-4505376397.17

投资对合营企

1817762832.75-1817762832.753063343277.93-3063343277.93

业投资对联营企

2731417304.18-2731417304.182694869295.11-2694869295.11

业投资

合计9143444413.29-9143444413.2910263588970.21-10263588970.21

138北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（1）对子公司投资本期减值准计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值余额准备北京银达信融资担

1000000000.00--1000000000.00--

保有限责任公司北京福田欧辉新能

802798389.67--802798389.67--

源汽车有限公司北京福田国际贸易

550000000.00--550000000.00--

有限公司北京卡文新能源汽

325000000.00--325000000.00--

车有限公司河南福田智蓝新能

263400000.00--263400000.00--

源汽车有限公司北京福田智蓝新能源

100000000.00--100000000.00--

汽车科技有限公司

福田(嘉兴)汽车投资

100000000.00--100000000.00--

有限公司长沙时代汽车科技

50000000.00--50000000.00--

有限公司

福田传迅变速箱(嘉

42000000.00100000000.0042000000.00100000000.00--

兴)有限公司山东潍坊福田模具

36000000.00--36000000.00--

有限责任公司潍坊福田汽车科技

30000000.00--30000000.00--

有限公司山东雷萨专用汽车

20417400.00--20417400.00--

制造有限责任公司北京三六五随车行

20000000.00--20000000.00--

汽车服务有限公司北京爱易科新能源

15000000.00--15000000.00--

科技有限公司智博汽车科技（上

15000000.00--15000000.00--

海）有限公司北京智科车联科技

10000000.00--10000000.00--

有限公司深圳爱易科新能源

10000000.00--10000000.00--

汽车科技有限公司江西北汽福田南方

5000000.00--5000000.00--

汽车有限公司北京大兴福田智蓝

100000.00--100000.00--

汽车销售有限公司

139北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

广州福田欧辉汽车

100000.00--100000.00--

销售有限公司诸城福田国际贸易

100000.00--100000.00--

有限公司佛山福田汽车科技

30000000.00--30000000.00--

有限公司

Foton Motors

Manufacturing India 733572388.90 - - 733572388.90 - -

Private Limited

BROCK

177854716.60--177854716.60--

KEHRTECHNIK GMBH

BEIQI FOTON (Hong

84013771.24--84013771.24--

Kong) LIMITED

PT FOTON

PEMASARAN &

15464988.00--15464988.00--

PENJUALAN

INDONESIA

FOTON AUTOMOBILE

14943139.16--14943139.16--

(THAILAND)CO.LTD

FOTON MOTOR

13810262.40--13810262.40--

KENYA LIMITED

FOTON MOTOR

13685800.00--13685800.00--

CO.LTD

FOTON MOTOR

AUSTRALIA PTY 12717800.00 - - 12717800.00 - -

LTD

FOTON MOTOR DO

BRASIL VENDAS 11933341.20 - - 11933341.20 - -

LTDA

FOTON MOTOR

2464400.00--2464400.00--

JAPAN CO LTD

湖北车桥有限公司-30887879.19-30887879.19--

合计4505376397.17130887879.1942000000.004594264276.36--

140北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确减值准备

追加/新增其他综合其他权益变宣告发放现金计提减期末余额减少投资认的投资损其他期末余额投资收益调整动股利或利润值准备益

*联营企业北京安鹏中融汽车新

1723758826.28---46065812.08-----1677693014.20-

零售科技有限公司北京普莱德新材料

47693050.84---1295745.90-----46397304.94-

有限公司采埃孚福田自动变速箱

527150193.46--155787346.46-3132395.4240180000.00--645889935.34-（嘉兴）有限公司

雷萨股份有限公司49285730.74---49285730.74-------河北规显汽车部件

74434264.24---5906625.12-154134.32---68681773.44-

有限公司北京智程运力新能

34657583.96---4258100.04-----30399483.92-

源科技有限公司

中油福田（北京）石

11464350.02--21014.80-----11485364.82-

油销售有限公司北京松芝福田汽车

10773899.07--148796.20-----10922695.27-

空调有限公司新疆福田广汇专用

9775272.62---9775272.62-------

车有限责任公司浙江国鸿福田汽车

4942597.17-4941942.53-654.64-------

销售服务有限公司

货车之家（南京）科

7036668.30--239951.32-----7276619.62-

技有限公司北京辉程动力科技

1912389.91--2473065.25-----4385455.16-

有限公司

141北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

哈尔滨东安智悦发

191317389.84---55113.04-392425.40---191654702.20-

动机有限公司

CHINA-AFRICA FOTON

INVESTMENT 667078.66 - - -667078.66 - - - - - - -

CO.LIMITED中石化销售氢能源（北-20000000.00-------20000000.00-

京）有限责任公司

会享福（天津）科技

-15000000.00--882771.84-----14117228.16-有限责任公司

享福汇（天津）科技

-2500000.00-13727.11-----2513727.11-有限责任公司

小计2694869295.1137500000.004941942.5340490996.46-3678955.1440180000.00--2731417304.18-

*合营企业北京福田戴姆勒汽

1270822248.13---1268179748.13-2642500.00------

车有限公司北京福田康明斯发

1670390428.91--316069230.48458389.89-324643903.83--1662274145.45-

动机有限公司北京福田康明斯排放

22130600.89--33764937.94-----55895538.83-

处理系统有限公司福田时代新能源科

100000000.00---406851.53-----99593148.47-

技有限公司

小计3063343277.93---918752431.24-2184110.11-324643903.83--1817762832.75-

合计5758212573.0437500000.004941942.53-878261434.78-2184110.113678955.14364823903.83--4549180136.93-

142北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

5、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务36143476875.7733142479129.8339026119020.1436104182779.00

其他业务4382450778.513008661137.804144558598.573014498779.15

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-878261434.78107702509.19

处置长期股权投资产生的投资收益-35329.136729324.81

交易性、其他非流动金融资产持有期间的投资

87192888.83113149656.53

收益

处置交易性金融资产取得的投资收益-2295359.64-3512757.10

合计-793399234.72224068733.43

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

8675376.79

冲销部分

处置长期股权投资等其他投资收益-35329.13

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的-利得

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密详见附注八、

切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对303306990.65政府补助公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外

非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值17065525.27变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

处置交易性金融资产、金融负债和债权投资取得的投

-56360201.86资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3808892.44

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价415230.88值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出38870620.32

其他符合非经常性损益定义的损益项目-11798091.00

非经常性损益总额303949014.36

143北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

减：非经常性损益的所得税影响数28882.85

非经常性损益净额303920131.51

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）10391331.74

归属于公司普通股股东的非经常性损益293528799.77

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.560.010-扣除非经常性损益后归属于公司普通

-1.49-0.027-股股东的净利润北汽福田汽车股份有限公司

2025年4月24日

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