2023年半年度报告

公司代码：600168公司简称：武汉控股武汉三镇实业控股股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人曹明、主管会计工作负责人曹明及会计机构负责人（会计主管人员）李磊声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案报告期内无利润分配预案和公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本公司已在本报告中详细描述了可能存在的风险事项，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................19

第五节环境与社会责任...........................................20

第六节重要事项..............................................34

第七节股份变动及股东情况.........................................40

第八节优先股相关情况...........................................42

第九节债券相关情况............................................42

第十节财务报告..............................................46载有董事长签名的半年度报告文本

载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章备查文件目录的财务报告文本报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司/公司/武汉控股/上市公司指武汉三镇实业控股股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所市财政局指武汉市财政局市水务局指武汉市水务局市生态环境局指武汉市生态环境局武汉城投集团指武汉市城市建设投资开发集团有限公司中隧集团指中铁隧道集团有限公司

水务集团/控股股东指武汉市水务集团有限公司排水公司指武汉市城市排水发展有限公司工程公司指武汉市水务建设工程有限公司长江隧道公司指武汉市长江隧道建设有限公司武汉水务环境指武汉水务环境科技有限公司仙桃水务环境指仙桃水务环境科技有限公司黄梅济泽公司指黄梅济泽水务环境科技有限公司红安既济公司指红安既济水务环境科技有限公司北湖厂指北湖污水处理厂黄家湖厂指黄家湖污水处理厂黄浦路厂指黄浦路污水处理厂三金潭厂指三金潭污水处理厂二郎庙厂指二郎庙污水处理厂龙王嘴厂指龙王嘴污水处理厂汤逊湖厂指汤逊湖污水处理厂南太子湖厂指南太子湖污水处理厂落步嘴厂指落步嘴污水处理厂海南澄迈镇域污水处理厂项目指海南澄迈县11座镇域污水处理厂及配套管网委托运营项目

EPC+O 指 承包方拥有该项目设计、采购、施工权，和负责对设备的运营与维护

PPP 指 公私合营模式。指将部分政府责任以特许经营权方式转移给企业，政府与社会主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系

BOT 指 建设-运营-移交。指政府授予企业特定范围、一定期限内的特许经营权，许可其投资、建设、运营项目并获得收入，在特许经营权期限到期时，项目资产无偿移交给政府的经营模式银行间指全国银行间债券市场

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称武汉三镇实业控股股份有限公司公司的中文简称武汉控股

公司的外文名称 WUHAN SANZHEN INDUSTRY HOLDING CO.LTD

公司的外文名称缩写 WHKG公司的法定代表人曹明

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李凯陈曦联系地址武汉市武昌区中北路263号武汉武汉市武昌区中北路263号武汉控股大厦控股大厦

电话027-85725739027-85725739

传真027-85725739027-85725739

电子信箱 dmxx@600168.com.cn dmxx@600168.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址武汉经济技术开发区联发大厦公司注册地址的历史变更情况公司注册地址未发生变更公司办公地址武汉市武昌区中北路263号武汉控股大厦公司办公地址的邮政编码430061

公司网址 www.600168.com.cn

电子信箱 whkg@600168.com.cn报告期内变更情况查询索引报告期内公司基本情况未发生变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引报告期内公司信息披露及备置地点未发生变更

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 武汉控股 600168 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币上年同期本报告期本报告期主要会计数据调整后调整前比上年同

（1－6月）

期增减(%)

营业收入1578714763.681421200568.571417229362.8711.08归属于上市公

司股东的净利344877284.2996464530.1295644794.40257.52润归属于上市公司股东的扣除

-51397846.2181348250.8880528515.16-163.18非经常性损益的净利润经营活动产生

的现金流量净-134874133.65-238618057.22-237927043.8443.48额上年度末本报告期末比上年本报告期末调整后调整前度末增减

(%)归属于上市公

司股东的净资5436289542.425091412258.135091412258.136.77产

总资产21190002247.1120401044995.4820401044995.483.87

(二)主要财务指标本报告期上年同期本报告期比主要财务指标上年同期增

（1－6月）调整后调整前减(%)

基本每股收益（元／股）0.490.140.13250.00

稀释每股收益（元／股）0.490.140.13250.00扣除非经常性损益后的基本每股收益

-0.070.110.11-163.64（元／股）

加权平均净资产收益率（%）增加4.75个

6.551.801.83

百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资减少2.50个

-0.981.521.54

产收益率（%）百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

公司在本报告期对会计数据同期对比数进行了调整，原因是公司于2022年7月完成了对水务集团持有的红安既济公司84%股权的收购，根据企业会计准则关于同一控制下企业合并的相关规定对同期对比数进行了重述。

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公司本报告期归属于上市公司股东的净利润34487.73万元，同比增加257.52%，主要原因是公司子公司排水公司下属二郎庙厂部分国有土地使用权现已由武汉市土地整理储备中心决定收回，并已签署《国有土地使用权收回补偿协议书》，公司确认相关资产处置收益。

公司本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-5139.78万元，同比减少

163.18%，主要原因一是应收款项增加，信用减值损失相应增加；二是本期财务费用比上年同期增

加31.34%，主要原因是公司利息支出增加导致财务费用增加；三是公司本期折旧及直接投入等研发费用增加。

公司本报告期经营活动产生的现金流量净额-1.35亿元，同比增加43.48%，主要原因一是公司子公司工程公司本期收到的工程款增加；二是公司本期支付的税费减少。

公司本报告期基本每股收益0.49元/股，稀释每股0.49元/股，同比均为增加250%，主要原因是公司报告期净利润同比增加。

公司本报告期扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.07元/股，同比减少163.64%，主要原因是公司报告期扣除非经常性损益的净利润同比减少。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益462080629.74

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定2528155.32标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价

1002413.19

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

-148200.00地产公允价值变动产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出471884.46

减：所得税影响额69659266.44

少数股东权益影响额（税后）485.77

合计396275130.50

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）所属行业情况说明

1、污水处理行业近年来，生态文明建设和生态环境保护受到政府高度重视，国家相继出台《城镇污水处理提质增效三年行动方案》《“十四五”城镇污水处理及资源化利用发展规划》《关于推进农村生活污水治理的指导意见》《关于完善长江经济带污水处理收费机制有关政策的指导意见》等政策，污水处理行业在相关政策带动下快速发展，城镇污水与农村污水市场空间将进一步释放，黑臭水体治理将为污水处理企业带来重大机遇。在加快城镇污水建设和加强污水排放监测等政策指导下，我国污水处理覆盖范围和处理对象将扩大，需求端的增长将推动城镇生活和工业污水处理量的进一步释放，且在中央预算、地方财政等资金支持下，水务行业投资将加快进行，从而进一步促进水务行业产能的提升。

2、水务工程建设行业

随着国民经济的不断发展及城市化进程的不断推动，国家对城市基础设施建设重视程度不断提升，为促进国民经济健康发展，改善国民经济及城市人居环境，强化城市综合服务功能，国家相继出台了《关于加快推进城镇环境基础设施建设的指导意见》《关于印发“十四五”全国城市基础设施建设规划的通知》等一系列政策推动城市基础设施提升，围绕构建系统完备、高效实用、智能绿色、安全可靠的现代化基础设施体系，推进城市基础设施体系化建设、推动城市绿色低碳发展、推进城市智慧化转型发展等发展目标，水务工程建设已成为稳定宏观经济增长的重要方面。

未来，为了解决城市基础设施领域发展不平衡、不充分等问题，全面建成系统完备、高效实用、智能绿色、安全可靠的现代化城市基础设施体系将势在必行，水务工程建设领域仍将具有较大发展空间。

3、自来水生产行业

自来水生产行业在传统体制下大多数为地区自然垄断行业，总体来看，传统城镇供水市场趋于饱和，农村及城乡供水一体化市场仍然具有较大发展空间。国家发展改革委发布了《“十四五”扩大内需战略实施方案》，提出要加快水利基础设施建设，提高农村供水保障水平。未来，农村供水、城乡供水一体化及智慧水务建设将是自来水生产行业重要发展方向。

4、隧道运营业务

随着社会经济的不断发展及公路建设进程的不断推进，目前我国公路隧道已经从建设期逐渐进入运营期，国内特长隧道的数量及里程均在不断增加，隧道运营业务对管理水平要求也随之日益提高。未来，专业化隧道运营业务市场空间逐步释放，专业化企业运营将是必然发展趋势，采用特许经营方式也将成为隧道运营的重要模式之一。

（二）主营业务情况说明

公司主营业务包括污水处理、水务工程建设、自来水生产、隧道运营等方面。

1、污水处理业务

公司污水处理业务服务范围涵盖武汉市主城区大部分区域，及湖北省宜都市、仙桃市、黄梅县、红安县及海南省澄迈县部分区域。公司子公司排水公司是武汉市污水处理行业的龙头企业，为武汉市主城区提供污水处理服务，其与武汉市政府签订的《武汉市主城区污水处理项目运营服务特许经营协议》及其补充协议确保了武汉市主城区污水处理特许经营权。排水公司自2012年4

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月25日起获得30年污水处理服务特许经营权，对特许经营项目下各类城市污水收集、运输、处理等相关设施享有经营管理、运营维护和重置更新，在所服务区域提供合格的城市污水处理公共服务，并获得合理服务费用的特许权利。武汉市政府方作为唯一买方在特许经营期内，向排水公司采购污水处理服务并支付污水处理服务费。排水公司下属各污水处理厂均采用国内成熟污水处理工艺，能够基本满足现行尾水达标排放的要求。截至报告期末，排水公司下属黄浦路厂（10万吨/日）、二郎庙厂（24万吨/日）、龙王嘴厂（40万吨/日）、汤逊湖厂（20万吨/日）、南太

子湖厂（45万吨/日）、黄家湖厂（40万吨/日）、三金潭厂（50万吨/日）、落步嘴厂（12万吨/日）、北湖厂（80万吨/日）等九座污水处理厂，总设计处理能力为321万吨/日，相应的污水泵站27座、污水收集管网204公里。

除排水公司外，公司积极在全国范围内拓展水务市场，通过公开市场招标的方式，先后获得以下污水处理项目：

（1）武汉市东西湖区污水处理厂一期工程，污水处理规模为10万吨/日，设计出水水质执行国家一级 A排放标准。根据与武汉市东西湖区水务局签订的《东西湖区污水处理厂一期建设工程BOT特许经营协议》，该项目采用 BOT模式，特许经营期为 21年，已于 2018 年开始投产运行。

（2）湖北省宜都城西污水处理厂 BOT项目，处理规模 1万吨/日。根据与宜都市政府签订的

《宜都市城西污水处理厂特许经营 BOT协议书》，该项目采用 BOT模式，特许经营期为 29年，已于2019年开始投产运行。

（3）湖北省仙桃市乡镇生活污水处理 PPP项目，处理规模 4.5万吨/日。根据与仙桃市住房

和城乡建设委员会签订的《仙桃市乡镇生活污水处理 PPP项目合同》，该项目采用 PPP模式，特许经营期为30年，已于2020年底转入商业运营。

（4）黄梅县乡镇污水处理设施 PPP项目，处理规模 1.08万吨/日，根据与黄梅县住房和城乡

建设局签订的《黄梅县乡镇污水处理设施 PPP项目协议》，该项目采用 PPP模式，特许经营期为

30年，已于2021年转入商业运营。

（5）海南澄迈县农村污水治理项目（第一批18个行政村、第二批42个行政村），项目采用

EPC+O模式，公司子公司武汉水务环境负责上述污水处理工程的运营，运营期 8年。截至报告期

末，第一批已接收运维15个行政村，接收项目规模为0.23万吨/日，第二批已接收运维32个行政村，接收项目规模为0.45万吨/日。

（6）海南澄迈镇域污水处理厂项目，由澄迈县水务局将11座镇域污水处理厂委托给公司子

公司武汉水务环境负责运营维护，并收取委托运营费。截至报告期末，公司已接收并获准运营项目内的10座污水处理厂及配套管网，已接收项目规模1.3万吨/日。

（7）红安县乡镇生活污水治理 PPP项目，处理规模为 1.36万吨/日。根据与红安县住房和城

乡建设局签订的《红安县乡镇生活污水治理 PPP项目特许经营协议》，该项目采用 PPP模式，特许经营期为30年。

（8）海南澄迈县农村生活污水治理 PPP项目，合计处理规模 1.27万吨/日。公司已于 2022年12月30日收到由澄迈县水务局发布的《中标通知书》，公司所属的联合体为上述项目的中标人。（详见上交所网站 www.sse.com.cn2022年 12月 30日公司相关公告）截止报告期末，公司污水处理设计能力为340.92万吨/日（含委托运营项目污水处理能力为

1.98万吨/日）。

2、水务工程建设业务

公司水务工程建设业务主要通过下属子公司工程公司和武汉水务环境开展。工程公司具备市政公用工程施工总承包壹级、建筑机电安装工程专业承包壹级、建筑工程施工总承包贰级、电子

与智能化工程专业承包贰级、消防设施工程专业承包贰级、公路工程施工总承包叁级、城市园林

绿化壹级等多项资质；取得了 ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、OHSAS18001职业

健康安全管理体系和 GB/T50430-2007工程建设施工企业质量管理规范“四标一体”认证证书，并

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于2012年通过了武汉市建筑施工企业安全体系标准化评审，成为安全体系标准化达标企业。工程公司集用户工程施工、专业大型管道施工、大型场站施工以及水行业智能化系统设计、施工和运

维服务为一体，逐步成长为武汉市水务建设工程领域的排头兵。武汉水务环境作为公司高新科技企业，在污水处理工艺和净水设备方面拥有发明专利2项、实用新型专利29项，与工程公司形成在水务施工建设业务领域差异化协同发展态势。

3、自来水生产业务

公司自来水业务产品为市政自来水，经营区域在武汉市汉口地区。下属宗关水厂、白鹤嘴水厂总设计处理能力为130万吨/日，能够有效地满足服务区域内社会用水需求，居于区域主导地位，根据公司与水务集团签署的《自来水代销合同》，公司将生产的自来水通过水务集团的供水管网资源进行销售。

4、隧道运营业务

公司控股的长江隧道公司是武汉长江隧道的投资、建设和运营主体，是武汉市大型隧道投资、建设和运营单位。武汉长江隧道目前是武汉市中心城区的重要长江过江通道之一，对缓解武汉市过江交通的拥挤状态发挥了重要作用。自2018年1月1日零时起武汉市停止征收“九桥一隧一路”车辆通行费，但未明确自2018年起长江隧道公司原有营运模式及盈利机制是否调整，该事项对公司未来经营业绩的影响暂无法判断。（详见上交所网站 www.sse.com.cn 2017年 9月 14日公司相关公告）

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司的核心竞争力主要体现在以下五个方面：

（一）特许经营优势

公司作为武汉本地市属龙头环保企业，公司规模效益突出。公司下属排水公司继续运营主城区污水处理厂，拥有武汉市主城区污水处理特许经营权。公司所属宗关、白鹤嘴水厂供水能力在武汉市汉口地区市场占有率达90%以上，处于区域垄断地位。随着公司生产规模不断扩大，区域内特许经营及区域垄断为公司供排水业务发展提供了有利支撑。

（二）区域、流域一体化运营能力公司依靠丰富的运营管理经验，通过深入参与黄孝河机场河流域治理等项目，搭建起了“厂网一体、区域一体、流域一体”运营管理体系，能全面系统化满足区域水环境安全、城市运行安全、水资源安全和节能减排的业务需求，拥有区域环境综合治理、厂网一体化运营，提供流域水污染治理的整体解决方案和定制化服务能力。

（三）环保产业协同优势

公司下属水务工程公司及绿色产业分公司在环保领域从事环保工程、节能及清洁能源改造及

其他相关项目建设、投资及运营。公司对环保产业上下游产业链的延伸，结合工程项目建设、污水处理、供水、污水资源化、绿色能源等业务经验，能发挥公司投资、生产运营、工程、建设、技术支持与咨询为一体的环保产业链协同优势，为客户提供一揽子环境综合治理解决方案，实现“投、建、管、运”一体化综合服务。

公司以水务环保及水环境相关业务为基础，不断发展光伏发电、污水能源、污泥固废、中水回用及高浓度有机废水等衍生绿色产业链相关业务，通过将传统水务环保项目与绿色产业（光伏发电、污水能源、中水回用等）相结合，可以切实减少碳排放，促进水资源高效利用，实现节能降费，降低经营成本。

（四）人力资源优势

公司加强人才任用和培训管理，建立了完善的人才管理体系。公司经过多年经营，持续通过外部引进与内部培养相结合的方式培养了一批在污水处理、自来水供应、隧道运营等业务板块投

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资、建设和运营方面积累了丰富行业经验的人才。公司通过不断完善、优化高效的用人机制，特别是强化激励机制来吸纳优秀经营管理人才、营销人才和科技人才，建立科学的人力资源管理体系，为公司未来业务发展提供了坚实的人才基础。

（五）技术创新及管理模式优势

公司重视技术的研发与创新、应用与成果转化，通过与华中科技大学、中科院武汉岩土力学研究所等高校及科研机构在水务环保和相关技术研发领域开展产学研合作，提升公司技术创新能力，进行技术推广，推进公司“智慧水务”建设，为供排水、水务工程业务等业务领域提供技术支撑。公司下属排水公司及武汉水务环境已获得高新技术企业认定。公司在技术创新方面的投入为公司未来持续发展提供了有力动能，有助于提升公司的市场竞争力和行业优势。

公司积极创新管理模式，充分发挥运营经验丰富的优势，以吨水电耗药耗等生产指标为抓手，推动运营效率优化，不断提高生产管理能力，从而达到降本增效的目的，保障各项主营业务稳健发展，提高公司的盈利能力。公司对标国际管理标准，全面推进“质量+环境+职业健康安全”管理体系，通过了 ISO9001、ISO14001 和 OHSAS18001 三体系认证，确保产品和服务符合国际和国家标准，未发生任何安全质量事故和投诉，环境保护达到规范要求；建立了完善的水质监督和监测体系。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司坚持稳定发展理念，围绕全年工作目标，凝心聚力，克难攻坚，以生产经营和项目建设为抓手，全面统筹推进企业平稳发展。

（一）经营成果分析

2023年上半年公司实现营业收入157871.48万元，较去年同期增加15751.42万元；营业

成本125403.11万元，较去年同期增加16843.32万元；归属上市公司股东的净利润34487.73万元，较去年同期增加24841.28万元。

（二）主要经营业绩

1、污水处理业务

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报告期内，公司积极通过加大管网疏捞力度、加强设施设备管理、优化运营管理等增水量、提水质的多种举措，上半年已完成污水结算量49176.30万吨，完成全年计划的51%，较去年同期增加3409.28万吨。

2、水务工程建设业务

公司水务工程建设业务立足运营管理实际及市场拓展需求，针对分散式乡镇污水收集处理、污泥无害化处置、水环境综合治理等市场需求巨大的热点市场领域，开展了系统性的专项技术和解决方案研究。报告期内，签订了南湖生态活水项目尾水再生利用工程设计采购施工总承包（EPC）、澄迈县金江镇城区供水提质增效工程（设计、施工）EPC总承包、南湖闸口综合整治提升工程工

程总承包（EPC）、南湖花园泵站及进出站管道改扩建工程、珠三角水资源配置工程东莞配套松山

湖水厂一期工程砂滤池、碳吸附池系统采购与安装项目等合同，实现工程收入50465.44万元。

3、自来水生产业务

公司下属的宗关水厂与白鹤嘴水厂持续优化生产运营方案，合理利用峰、平、谷用电价格差异组织生产调度，最大限度降低电耗成本，并通过严格控制最高需量值来降低制水能耗；通过加强生产设施设备的维护保养力度，达到延长设备使用寿命、提高设备使用效能、降低设备维护成本、适应生产需要的目的，完成安全优质供水目标。报告期内，公司实现供水量15318.08万吨，完成全年计划的50%，较去年同期增加386.37万吨。

4、隧道运营业务

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报告期内，长江隧道公司安全平稳无事故运营，车辆总通行量为1281.46万辆。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用□不适用公司子公司排水公司所属二郎庙厂部分国有土地使用权现已由武汉市土地整理储备中心决定收回，并已于2023年6月26日签署《国有土地使用权收回补偿协议书》，土地收回补偿费总额为人民币55570.98万元整，土地收回补偿费于2024年6月25日前完成支付。（详见上交所网站 www.sse.com.cn2023年 6月 28日公司相关公告）

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1578714763.681421200568.5711.08

营业成本1254031068.941085597908.7915.52

销售费用1951501.092248696.49-13.22

管理费用45909434.4539014874.9217.67

财务费用243300791.05185244393.7131.34

研发费用42017453.044126234.25918.30

经营活动产生的现金流量净额-134874133.65-238618057.2243.48

投资活动产生的现金流量净额-482158480.78-847176888.5143.09

筹资活动产生的现金流量净额418597323.37789309642.06-46.97

财务费用变动原因说明：财务费用比上年同期增加31.34%，主要原因是公司主要原因是公司利息支出增加导致财务费用增加。

研发费用变动原因说明：研发费用比上年同期增加918.30%，主要原因是公司本期折旧及直接投入等研发费用增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加

43.48%，主要原因一是公司子公司工程公司本期收到的工程款增加；二是公司本期支付的税费减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加

43.09%，主要原因是公司本期取得子公司及其他营业单位支付的现金净额减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少

46.97%，主要原因是公司本期取得借款收到的现金减少。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用□不适用

公司本报告期归属于上市公司股东的净利润34487.73万元，同比增加257.52%，其中，非经常性损益项目合计39627.51万元，同比增加2521.51%，主要原因是公司子公司排水公司下属二郎庙厂部分国有土地使用权现已由武汉市土地整理储备中心决定收回，并已签署《国有土地使用权收回补偿协议书》，公司确认相关资产处置收益；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-5139.78万元，同比减少163.18%，主要原因一是应收款项回收周期较长，信用减值损

13/1922023年半年度报告

失相应增加；二是公司利息支出增加导致财务费用增加；三是公司本期折旧及直接投入等研发费用增加。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

公司本报告期归属于上市公司股东的净利润34487.73万元，同比增加257.52%，主要原因是公司子公司排水公司下属二郎庙厂部分国有土地使用权现已由武汉市土地整理储备中心决定收回，并已签署《国有土地使用权收回补偿协议书》公司确认相关资产处置收益导致利润增加。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）

货币资金1011435748.574.771219913505.745.98-17.09

应收款项5701661316.4626.914683343958.7022.9621.74存货主要原因

17801842.150.089659457.840.0584.29是公司原

材料增加

合同资产508316735.362.40416549052.142.0422.03投资性房主要原因地产是公司部

6345595.000.0331495715.000.15-79.85分投资性

房地产转为自用长期股权

390379558.941.84373679335.841.834.47

投资

固定资产9086424378.7342.889437968184.4346.26-3.72

在建工程1955882588.869.231689022909.038.2815.80使用权资

25055327.280.1228358947.030.14-11.65

产

无形资产1930487413.269.112002708387.579.82-3.61

短期借款2217461929.5710.461810841499.758.8822.45

应付账款2315770264.9610.932565879377.0512.58-9.75

合同负债212671103.571.00203979888.581.004.26

长期借款8182863005.2038.627236385866.1535.4713.08

租赁负债22671046.390.1123305517.940.11-2.72

14/1922023年半年度报告

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

15/1922023年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

16/1922023年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

（1）武汉市城市排水发展有限公司

武汉市城市排水发展有限公司以污水处理为主营业务，注册资本88027.43万元，为公司全资子公司。报告期内，其所属黄浦路、二郎庙、龙王嘴、汤逊湖、南太子湖、黄家湖、三金潭、落步嘴、北湖等九座污水处理厂为武汉市主城区提供污水处理服务。截至报告期末，武汉市城市排水发展有限公司总资产163.48亿元，归母净资产49.43亿元，主营业务收入86893.61万元，营业利润45397.50万元，净利润39648.07万元。

（2）武汉市水务建设工程有限公司

武汉市水务建设工程有限公司的主营业务为市政公用工程施工、管道工程专业承包、机电设

备安装工程等建筑安装服务等，注册资本金10000万元，为公司全资子公司。报告期内，武汉市水务建设工程有限公司主要参与了市政管网、净水厂、污水处理场站工程建设。截至报告期末，武汉市水务建设工程有限公司总资产17.34亿元，净资产3.08亿元，主营业务收入50793.56万元，营业利润504.37万元，净利润378.79万元。

（3）武汉长江隧道建设有限公司

武汉长江隧道建设有限公司以公路、桥梁、隧道的投资、建设和经营管理及其拆迁还建相关

的房地产开发为主营业务，注册资本金80000.00万元，其中武汉控股占80%。报告期内，长江隧道公司正在运营管理武汉长江隧道，并由政府给予持续性运营补贴。截至报告期末，长江隧道公司总资产11.32亿元，净资产8.02亿元，其他收益5091.04万元，净利润60.22万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、水源污染风险

公司下属宗关水厂、白鹤嘴水厂的源水均取自汉江，季节性水位下降、极端天气、突发性污染事件等均可能造成原水水质恶化，可能影响水厂的正常运营，并给用水安全带来威胁。

为防止因原水水质恶化给公司自来水生产带来影响，公司将加强生产管理和质量控制。通过增强取水口附近水质监测力度，增加药剂投加设备，制订应急预防措施，并实施水厂工艺升级改造项目以保证自来水厂安全、优质供水。

2、生产成本逐年上涨风险

由于公司污水处理和自来水业务生产成本受药剂价格、电价、人工成本等多种因素影响，存在一定波动性，加之持续增长的用水和污水处理需求，以及适应国家对环保行业日趋严格的监管标准，公司需加大供水和污水处理设施建设、改造的投入，并产生相应的建设成本支出，可能对公司年度经营计划目标实现带来不利影响。另外污水处理价格调整有严格规定，在经营成本上升时，公司应当依法依规按程序提出调价申请，通过业主审核后才能调整价格。实际操作中由于流程或其他因素导致项目调价不及时，存在公司盈利能力下降的风险。

为了有效控制生产成本，公司在药剂采购时，紧密跟踪市场价格走势，采取与供应商签订长期购销合同的方式，以保证采购价格控制在合理区间；在组织生产运营时科学调度，加强精细化管理程度，合理安排生产周期，充分利用供电价格峰平谷时段，尽最大可能降低综合电费成本支出。为降低调价不及时对公司盈利能力的不利影响，公司将依据政策及市场动态积极推动自来水

17/1922023年半年度报告

调价程序，同时与污水项目当地政府建立良好的信任与合作关系，保证合同的及时履行，降低不及时导致盈利下降的风险。

3、利润下滑风险

由于受北湖污水处理厂等项目竣工投运及应收账款结算周期影响，相关折旧及财务费用亦会相应提高，可能造成利润同比下降。

为应对利润下滑风险，公司将严控生产成本，加强生产工艺管理力度，同时加大项目管理力度，全面推进应收款项的回收工作。

4、污水处理出厂水水质超标风险

随着行业监管趋严，各项环保法规政策规范逐渐出台，针对污水处理企业的环保处罚力度提高，相关企业处理出水标准提高，污水处理企业面临大规模提标改造压力，生产经营成本和企业经营风险增加。

为防止因进水指标波动对污水处理厂工艺运行产生影响，公司将加强进水水质检测力度，增加药剂投加设备，制订应急预防措施，防止医疗废水等对污水处理系统产生影响。为避免污水厂尾水水质超标，公司对污水厂工艺过程控制及出水环节消毒管理增大投入，并制定了详尽的运行调度方案及突发环境事件应急预案，同时，对现有污水处理厂进行升级改造，以耗时短、质量优为工作目标，尽最大努力减少因工程施工对处理水量造成的影响，确保污水厂尾水达标稳定排放。

5、利率风险

公司长期以来经营稳健、财务结构稳定、无不良信用记录，同时也非常注意负债期限结构管理和销售现金管理。目前公司的资产负债率处于历史稍高水平，但公司经营活动产生的现金流充沛且保持稳定。但公司正在建设（含拟建）及未来收购获取的新项目对资金的需求量较大，如果未来外部融资市场发生重大变化，引发综合融资利率水平上涨，将给公司带来融资成本上升的风险。

为降低利率波动风险，公司将提前组织谋划，通过不同融资手段降低利率。另外通过系统规划资金需求，进一步提高资金使用效率，节约资金成本，从而规避利率波动导致的融资成本增加。

6、汇率风险

公司存量贷款存在因汇率变动产生损失的风险。为降低汇率波动风险，公司将密切关注国际汇率走势，适时利用相关金融工具，减少汇率波动给公司带来损失。

7、政策变动风险

公司目前主营业务为水处理及自来水供应业务，属于市政公用环保行业，行业发展及相关企业经营活动受政府相关政策影响，政策导向性显著。目前我国处于全面深化改革进程中，在未来一段时间内，相关管理体制与监管政策可能面临调整及落实，具有长期投资特性的公共事业投资面临政策变动风险。

公司将密切关注国家相关政策变化，加强对产业政策和监管政策的研究、分析，紧跟行业发展步伐，巩固公司优势，主动与政府沟通，巩固公司传统优势行业，积极发展符合国家政策，前景方向好的环境服务产业。另一方面，进一步内部挖潜增效、加强技术创新和管理创新，积极应对宏观政策和行业政策的变更，做好风险防范工作，促使公司业绩稳步发展。

8、PPP经营模式风险

PPP 项目通常具有投资大、建设及运营周期长的特点，在外部政策环境、宏观经济、市场环境变化，项目延期、投资超概等方面存在一定不确定性，可能影响项目的可行性和收益实现。公司将进一步规范 PPP项目管理，加强项目风险识别、评估及应对，通过对项目技术方案、经济测算、实施模式、收益保障等进行谨慎的可行性研究分析，在风险可控、保障收益的基础上制定合理的项目实施方案。

9、污水处理服务费回收风险

在污水业务方面，由于污水处理服务费结算回收周期较长，存在应收款项无法及时回收风险。

为应对污水处理服务费回收风险，公司积极将与项目所在地政府协商，全力配合水量及水质审核等工作，推进应收款项回收工作。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

18/1922023年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网决议刊登的会议届次召开日期会议决议站的查询索引披露日期2022 年年度 2023年 4 www.sse.com.cn 2023年 4月 审议通过了《公司 2022 年度董事股东大会月14日15日会工作报告》《公司2022年度独立董事述职报告》《公司2022年度财务决算报告》《公司2022年度利润分配预案》《关于预计2023年度公司固定资产投资计划的议案》《公司2022年年度报告及摘要》《关于支付财务报告审计机构报酬及续聘2023年度财务报告审计机构的议案》《关于支付内部控制审计机构报酬及续聘2023年度内部控制审计机构的议案》《关于预计2023年日常关联交易的议案》《公司2022年度监事会工作报告》2023 年第一 2023 年 7 www.sse.com.cn 2023年 8月 审议通过了《关于公司控股股东承次临时股东月31日1日诺变更的议案》大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形谭嗣副总经理离任岳源副总经理聘任程飞副总经理聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2023年2月26日，公司副总经理谭嗣先生因已到法定退休年龄，辞去公司副总经理及在公

司内担任的其他职务。（详见上交所网站 www.sse.com.cn 2023年 2月 27日公司相关公告）

2023年7月18日，经公司第九届董事第十七次会议审议通过，公司聘任岳源先生、程飞先

生为公司副总经理。（详见上交所网站 www.sse.com.cn 2023年 7月 18日公司相关公告）三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）-

每10股派息数(元)（含税）-

19/1922023年半年度报告

每10股转增数（股）-利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

报告期内，公司子公司武汉市济泽污水处理有限公司东西湖区污水处理厂及排水公司所属二郎庙污水处理厂、黄家湖污水处理厂、黄浦路污水处理厂、龙王嘴污水处理厂、落步嘴污水处理

厂、南太子湖污水处理厂、三金潭污水处理厂、汤逊湖污水处理厂、北湖污水处理厂被武汉市环保局列为2023年重点排污单位。

（1）二郎庙污水处理厂

二郎庙污水处理厂主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

2023年上半年平均浓度2023年上半年排放总量

种类 排放限（mg/L）（mg/L） （kg）

COD 50 13.00 415468

氨氮51.2640412

排放口数量：一个；

分布情况：接触消毒池出水口；

排放方式：进入城市下水道（再入江河、湖、库）；出厂水经沙湖港、罗家港入江；

超标排放情况：上半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

核定的排放总量：COD为 4380.00吨/年，氨氮为 503.70吨/年。

（2）黄家湖污水处理厂

黄家湖污水处理厂一二期主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

20/1922023年半年度报告

2023年上半年平均浓度2023年上半年

种类 排放限（mg/L）（mg/L） 排放总量（kg）

COD 50 13.50 451154

氨氮50.061838

排放口数量：一个；

分布情况：巴氏计量槽；

排放方式：进入城市下水道（再入江河、湖、库）；出厂水经青菱河、夹套河骨干箱涵，经巡

司河第二出江泵站（江南泵站）工程入河排污口排入长江（武汉段）；

超标排放情况：上半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

黄家湖污水处理厂三期主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

2023年上半年平均浓度2023年上半年

种类 排放限（mg/L）（mg/L） 排放总量（kg）

COD 30 12.50 309432

氨氮1.50.061411

排放口数量：一个；

分布情况：巴氏计量槽；

排放方式：进入城市下水道（再入江河、湖、库）；出厂水通过箱涵进入青菱河、夹套河骨干箱涵，经巡司河第二出江泵站（江南泵站）工程入河排污口排入长江（武汉段）；

超标排放情况：上半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

核定的排放总量：COD为 5840.00吨/年，氨氮为 474.50吨/年。

（3）黄浦路污水处理厂

黄浦路污水处理厂主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

2023年上半年平均浓度2023年上半年

种类 排放限（mg/L）（mg/L） 排放总量（kg）

COD 50 22.50 303361

氨氮50.547281

排放口数量：一个；

分布情况：尾水泵房；

排放方式：直接进入江河湖、库等水环境；出厂水采用深排江扩散方式进入长江；

超标排放情况：上半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

核定的排放总量：COD为 1501.98吨/年，氨氮为 172.73吨/年。

（4）龙王嘴污水处理厂

龙王嘴污水处理厂主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

2023年上半年平均浓度2023年上半年

种类 排放限（mg/L）（mg/L） 排放总量（kg）

COD 50 16.00 797070

氨氮50.2412676

排放口数量：一个；

分布情况：尾水泵房；

排放方式：进入城市下水道（再入江河、湖、库）。出水经南湖联通渠，通过巡司河第二出江泵站工程排污口排入长江；

超标排放情况：上半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

核定的排放总量：COD为 4663.59吨/年，氨氮为 536.31吨/年。

21/1922023年半年度报告

（5）落步嘴污水处理厂

落步嘴污水处理厂主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

2023年上半年平均浓度2023年上半年排放总量

种类 排放限（mg/L）（mg/L） （kg）

COD 50 13.00 167849

氨氮50.081052

排放口数量：一个；

分布情况：接触消毒池出水口；

排放方式：直接进入江河湖、库等水环境；出厂水经沙湖港、罗家港入江；

超标排放情况：上半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

核定的排放总量：COD为 2190.00吨/年，氨氮为 251.85吨/年。

（6）南太子湖污水处理厂

南太子湖污水处理厂主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

2023年上半年平均浓度2023年上半年

种类 排放限（mg/L）（mg/L） 排放总量（kg）

COD 50 20.70 1296445

氨氮50.8558849

排放口数量：三个；

分布情况：前期出水泵房、四期出水泵房、四期接触消毒池出水口；

排放方式：直接进入江河湖、库等水环境；出厂水经长江路、东风渠等区域，由厂内泵房抽排至长江；

超标排放情况：上半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

核定的排放总量：COD为 6387.50吨/年，氨氮为 638.80吨/年。

（7）三金潭污水处理厂

三金潭污水处理厂主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

2023年上半年平均浓度2023年上半年排放总量

种类 排放限（mg/L）（mg/L） （kg）

COD 50 16.00 1515373

氨氮50.5653038

排放口数量：一个；

分布情况：接触消毒池出水口（汛期时需经排水泵房抽排）；

排放方式：直接进入江河湖、库等水环境。出厂水采用自排与抽排相结合的方式排至府河（黄花涝-入江段）；

超标排放情况：上半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

核定的排放总量：COD为 9125.00吨/年，氨氮为 1047.50吨/年。

（8）汤逊湖污水处理厂

汤逊湖污水处理厂主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

2023年上半年平均浓度2023年上半年

种类 排放限（mg/L）（mg/L） 排放总量（kg）

COD 50 15.96 464388

22/1922023年半年度报告

氨氮50.7421531

排放口数量：三个；

分布情况：排江泵站；二期接触消毒池出水口；三期尾水排口；

排放方式：二处通过藏龙大道和滨湖路交叉口进入汤逊湖水系，另一处通过厂内排江泵站排入长江。

超标排放情况：上半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

核定的排放总量：COD为 1825.00吨/年，氨氮为 209.88吨/年。

（9）北湖污水处理厂

北湖污水处理厂主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

2023年上半年年平均浓2023年上半年

种类 排放限（mg/L）度（mg/L） 排放总量（kg）

COD 40 12.50 1238570

氨氮20.3837850

注：监测数据来源于《武汉市环境监测中心北湖污水处理厂2023年废水污染源监测报告》，水量数据为出水巴氏计量槽计量读数。

排放口数量：一个；

分布情况：接触消毒池出水口（汛期时需经排水泵房抽排）；

排放方式：直接进入江河湖、库等水环境；出厂水经八吉府路尾水箱涵输送至八吉府路与规划临江大道西北角的尾水泵站（长江汛期时，开启泵站进水闸，关闭自排闸及防洪闸，北湖污水处理厂尾水通过水泵抽排，经消能后排入长江；长江非汛期时，关闭泵站进水闸，开启自排闸及防洪闸，北湖污水处理厂尾水通过自排箱涵自排入长江）；

超标排放情况：上半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

核定的排放总量：COD为 11680.00吨/年，氨氮为 584.00吨/年。

(10)东西湖区污水处理厂

东西湖区污水处理厂主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

排放限2023上半年平均浓度2023上半年排放量种类（mg/L） （mg/L） （kg）

COD 50 27.10 542122

氨氮51.1321318

排放口数量：一个；

分布情况：接触消毒池出水口；

排放方式：直接进入江河、湖、库等水环境；出厂水经南十四支沟、通航沟、沈家港、夹九

支沟等域内渠系，经东流港塔尔头泵站现有排口抽排至府河（黄花涝-入江段）；

超标排放情况：上半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

核定的排放总量：COD为 1825吨/年，氨氮为 182.5吨/年。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

（1）二郎庙污水处理厂

二郎庙污水处理厂一期工程于1999年初开工建设，2002年11月投产运行；二期工程于2007年 10月开工建设，2009年 12月底出水达到一级 B排放标准，2012年 12月通过武汉市环保局环保验收。

2023年上半年共处理污水3195.91万吨，水质综合达标率100%。各级环保双随机抽查结果均正常。污泥规范处置转运。

23/1922023年半年度报告

（2）黄家湖污水处理厂

黄家湖污水处理厂一期工程于2003年3月开工建设，2007年7月投产运行，2017年3月通过湖北省环保厅环保验收；改扩建工程于2015年1月开工建设，2017年6月底通水运行，2018年 1月达到一级 A排放标准，并于 2018年 5月完成验收工作；三期工程于 2018 年 6月开工建设，

2022年7月投运。

2023年上半年共处理污水5817.33万吨，水质综合达标率100%。各级环保双随机抽查结果均正常。污泥规范处置转运。

（3）黄浦路污水处理厂

黄浦路污水处理厂一期工程于1998年3月开工建设，1999年5月投产运行，2015年3月通过武汉市环保局环保验收；二期工程于 2010年 9月开工建设，2015年 9月底出水达到一级 B排放标准，2016年底完成了一级 B到一级 A尾水排放标准的升级改造工程，出水达到一级 A排放标准，2017年8月通过武汉市环保局环保验收。

2023年上半年共处理污水1348.27万吨，水质综合达标率100%。各级环保双随机抽查结果均正常。污泥规范处置转运。

（4）龙王嘴污水处理厂

龙王嘴污水处理厂一期工程于1998年4月开始前期立项等工作，2003年6月投产运行；二期工程于2005年4月开工建设，2006年6月投入试运行;三期改扩建工程于2010年启动前期立项等工作建设内容为将处理量 15万吨/日的一级 B标准污水处理厂改扩建为 30万吨/日的一级 A

标准污水处理厂2014 年 4月通水运行出水达到一级 A排放标准。

2023年上半年共处理污水4915.50万吨，水质综合达标率100%。各级环保双随机抽查结果均正常。污泥规范处置转运。

（5）落步嘴污水处理厂

落步嘴污水处理厂工程于2007年11月动工兴建，2009年12月12日落步嘴厂正式通水调试运行，采用二级处理工艺，出水达到一级 B排放标准，于 2015年 12月通过武汉市环保局环保验收。

2023年上半年共处理污水1291.15万吨，水质综合达标率100%。各级环保双随机抽查结果均正常。污泥规范处置转运。

（6）南太子湖污水处理厂

南太子湖污水处理厂一期工程于2002年年底开工建设，2005年7月投产运行，2014年9月通过湖北省环境保护厅环保验收；二期工程于2008年年底开工建设，2011年5月底投产运行，出水达到一级 B排放标准，2015年 10月通过武汉市环境保护局环保验收；2016 年 10月完成了一级 B到一级 A尾水排放标准的升级改造工程，出水达到一级 A排放标准，2017 年 9月通过武汉市环保局环保验收；四期工程于2017年3月开始动工，2018年11月10日进入调试运行阶段，出水达到一级 A排放标准，2019年 12月 18日召开验收会并验收合格，2020年 3月 19日在“全国建设项目竣工环境保护验收信息平台”完成信息填报。

2023年上半年共处理污水7123.84万吨，水质综合达标率100%。各级环保双随机抽查结果均正常。污泥规范处置转运。

（7）三金潭污水处理厂

三金潭污水处理厂一期工程于2004年3月开工，2007年3月通水试运行，出水水质指标执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）二级标准；二期（扩建 20万吨/日）工程于2014年4月开工建设，2015年8月通水试运行，出水水质指标达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级 A标准，2016年 12月通过武汉市环保局环保验收；升级改造原一期30万吨/日工程，该工程于2016年4月开工，2017年6月30日通水调试，出水水质指标达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级 A标准，2018 年 1月进行了《三金潭污水处理厂一期工程污染防治设施验收监测报告》工作。

三金潭厂配套污泥处理工程（300吨/日）和亚行贷款武汉城市环境改善项目子项目（200吨/日）于2017年4月开工建设，2017年12月底建成。亚行贷款武汉城市环境改善项目子项目（200吨/日）于2019年4月开始调试，2019年6月进行了《武汉市三金潭污水处理厂污泥处理处置工程竣工环境保护验收》工作。三金潭厂配套污泥处理工程（300吨/日）于2020年12月进行了《三金潭污水处理厂配套污泥处理工程环保设施验收监测报告》工作。

24/1922023年半年度报告

2023年上半年共处理污水9471.09万吨，水质综合达标率100%。各级环保双随机抽查结果均正常。污泥规范处置转运。

（8）汤逊湖污水处理厂

汤逊湖污水处理厂一期设计规模为日处理 5万吨污水，由武汉凯迪电力股份有限公司以 BOT的方式承建，于2001年9月动工兴建，于2005年移交给武汉市水务集团有限公司投入运行出水达到一级 B排放标准2014 年 6月通过武汉市环保局环保验收。2015年经升级改造后，处理规模核减至 4万吨/日，出水排放标准升级至一级 A标；二期于 2014年动工新建，于 2015年 6月投产。

目前一、二期合计处理总规模为 10万吨/日，出水水质指标达到 GB18918一级 A标准。三期扩建

工程于2018年4月开工，三期完工时间2020年12月，2021年3月三期正式投产运行，该厂设计处理规模达 20万吨/日，出水执行准Ⅳ类排放标准（COD≤30mg/L、BOD≤10mg/L、SS≤10mg/L、NH3-N≤1.5mg/L、TN≤13mg/L、TP≤0.25mg/L、）

2023年上半年共处理污水2909.70万吨，水质综合达标率100%。各级环保双随机抽查结果均正常。污泥规范处置转运。

（9）北湖污水处理厂

2017年4月18日开工，2018年11月土建主体结构完工，2019年12月设备安装工作全部完成。2020年9月16日北湖厂正式通水试运行。设计出来能力80万吨/日，出水水质优于《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)一级 A 标准（其中 COD≯40mg/L，氨氮≯2mg/L）。

已通过武汉市环保局环保验收。

2023年上半年共处理污水9908.57万吨，水质综合达标率100%。各级环保双随机抽查结果均正常。污泥规范处置转运。

（10）武汉市济泽污水处理有限公司东西湖区污水处理厂一期工程设计处理能力为10万吨/日，出水水质达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级 A标准。进厂水、出厂水流量，进厂水水温、CODcr、TP及 NH3-N等指标，出厂水 CODcr、TP、NH3-N、TN、SS及 PH等指标自动监测数据与武汉市生态环境局污染源自动监控系统平台联网。公司委托资质单位每周对水质自动监控设备进行运维，每月进行自动监测设备比对试验，比对结果符合国家要求；委托资质单位每年对污水处理厂进出水流量计进行检测和校对工作，流量计符合国家计量标准。

公司委托委托资质单位每半年对东西湖区污水处理厂有组织排放废气污染物和无组织排放废气污染物进行专项检测，有组织排放废气污染物检测数据达到《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）标准，无组织排放废气污染物检测数据达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB

18918-2002）标准。

公司委托资质单位对污水处理厂运行过程中产生的污泥进行危险废物鉴定。经过专家鉴定，东西湖区污水处理厂脱水污泥属于一般Ⅱ类固体废物，不属于危险废物。公司委托资质单位每季度对脱水污泥进行专项检测，检测数据达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）表5、表6标准。

公司委托资质单位每年对东西湖区污水处理厂厂界噪音进行专项检测，检测数据达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）。

2023上半年武汉济泽公司废水、废气、污泥等污染治理设施运转正常。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

（1）二郎庙污水处理厂

二郎庙二期项目环评经武汉市城市建设利用外资项目办公室申报，湖北省环境保护局批准建设。

（2）黄家湖污水处理厂

黄家湖一期项目环评经武汉市城市排水发展有限公司申报，湖北省环境保护局批准建设。二期项目环评经武汉市城市排水发展有限公司申报，武汉市环境保护局批准建设；三期项目环评经武汉市城市排水发展有限公司申报，武汉市环境保护局批准建设。

（3）黄浦路污水处理厂

25/1922023年半年度报告

黄浦路一期项目环评经原武汉市城市污水合理排江工程指挥部申报，武汉市环保局批准建设。

二期项目环评经武汉市城市建设利用外资项目办公室申报，湖北省环保厅批准建设。

（4）龙王嘴污水处理厂龙王嘴二期项目环评由湖北省发展和改革委员会批准建设。三期项目环评由湖北省发展和改革委员会批准建设。

（5）落步嘴污水处理厂

落步嘴项目环评由武汉市城市排水发展有限公司申报，湖北省环境保护局批复。

（6）南太子湖污水处理厂南太子湖一期项目环评由湖北省环保厅批准建设。二期项目环评由湖北省环保厅批准建设。

三期（升级改造）项目环评由武汉市环境保护局批准建设。四期项目环评由武汉市环境保护局批准建设。

（7）三金潭污水处理厂

三金潭一期项目环评经建设部和湖北省环境保护局申报，国家环境保护总局批准建设。二期扩建项目环评经武汉市城市排水发展有限公司报送，武汉市环境保护局批准建设。三金潭改造项目环评经武汉市城市排水发展有限公司报送，武汉市环境保护局批准建设。

三金潭污水处理厂配套污泥处理工程（300吨/日）环境影响报告书经武汉市城市排水发展有

限公司报送，武汉市环境保护局批准建设。亚行贷款武汉城市环境改善项目子项目（200吨/日）经武汉市城市排水发展有限公司报送，武汉市环境保护局批准建设。

（8）汤逊湖污水处理厂

汤逊湖一期项目环评经原武汉凯迪电力股份有限公司申报，武汉市环保局批准建设。二期项目环评经武汉市城市排水发展有限公司申报，武汉市环保局批准建设。三期项目环评经武汉市城市排水发展有限公司申报，武汉市环境保护局批准建设。

（9）北湖污水处理厂

北湖项目环评由武汉市城市排水发展有限公司申报，武汉市环境保护局批复。

（10）东西湖区污水处理厂武汉市济泽污水处理有限公司一期项目环评工作由东西湖区水务工程建设指挥部于2013年7月委托武汉市环境保护科学研究院进行，于2013年10月编制了《武汉市济泽污水处理有限公司一期建设工程环境影响报告书》，并于10月18日通过了由武汉新江城环境事务咨询有限责任公司主持的技术评估。经东西湖区水务工程建设指挥部申报，武汉市生态环境局批准建设。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

排水公司已组织各污水处理厂编制了突发环境事件风险评估报告及应急预案，并向行政主管部门进行了备案。预案作为公司事故状态下环境污染应急防范措施的实施依据，切实加强和规范公司环境风险源的监控和环境污染事件应急的措施。2021年排水公司对下属污水处理厂突发环境应急预案进行修编，《污水处理厂突发环境事件风险评估报告、及应急资源调查、应急预案》已于2021年7月呈报武汉市环保局、东西湖区环保局备案。北湖污水处理厂突发环境实践应急预案于2022年5月已呈报备案。

武汉市济泽污水处理有限公司委托有资质的公司对武汉市济泽污水处理有限公司进行突发环

境应急预案的编制工作，已完成《武汉市济泽污水处理有限公司突发环境事件风险评估报告》、《武汉市济泽污水处理有限公司突发环境事件应急资源调查报告》及《武汉市济泽污水处理有限公司突发环境事件应急预案》，并于2019年10月29日呈报武汉市生态环境局东西湖区分局备案。

突发环境应急预案将作为武汉市济泽污水处理有限公司武汉市济泽污水处理有限公司事故状态下

环境污染应急防范措施的实施依据，切实加强和规范环境风险源的监控和环境污染事件应急措施。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

（1）二郎庙污水处理厂

26/1922023年半年度报告

二郎庙污水处理厂采用人工监测与在线监测两套系统连续监测，部分非常规指标委托第三方监测。人工监测项目：由二郎庙厂化验室负责监测排放水中 SS，化学需氧量，生化需氧量，色度PH，总磷，总氮，氨氮，粪大肠菌群余氯每天一次；阴离子，动植物油，石油类每月一次。监测方法全部按国家环境保护部门公布的国家标准进行。自动监测项目：PH、化学需氧量、总磷、氨氮、总氮，监测频次为每两小时监测一次，监测数据直接在武汉市环保局“武汉市在线监控管理信息系统”网站上实时公布。委托有资质的检测公司进行非常规项目监测：总汞，总镉，总铬，六价铬，总砷，总铅每季度一次，烷基汞每半年一次。

（2）黄家湖污水处理厂

黄家湖污水处理厂采用人工监测与在线监测两套系统连续监测，部分非常规指标委托第三方监测。人工监测项目：由中心化验室负责监测排放水中 SS，化学需氧量，生化需氧量，色度 PH，总磷，总氮，氨氮，粪大肠菌群余氯每天一次；阴离子，动植物油，石油类每月一次，监测方法全部按国家环境保护部门公布的国家标准进行。自动监测项目：PH、化学需氧量、总磷、总氮、氨氮，监测频次为每两小时监测一次，监测数据直接在武汉市环保局“武汉市在线监控管理信息系统”网站上实时公布。委托有资质的检测公司进行非常规项目监测：总汞，总镉，总铬，六价铬，总砷，总铅每季度一次，烷基汞每半年一次。

（3）黄浦路污水处理厂

黄浦路污水处理厂采用人工监测与在线监测两套系统连续监测，部分非常规指标委托第三方监测。人工监测项目：由中心化验室负责监测排放水中 SS，化学需氧量，生化需氧量，色度 PH，总磷，总氮，氨氮，粪大肠菌群余氯每天一次；阴离子，动植物油，石油类每月一次，监测方法全部按国家环境保护部门公布的国家标准进行。自动监测项目：PH、化学需氧量、总磷，监测频次为每两小时监测一次，监测数据直接在武汉市环保局“武汉市在线监控管理信息系统”网站上实时公布。委托有资质的检测公司进行非常规项目监测：总汞，总镉，总铬，六价铬，总砷，总铅每季度一次，烷基汞每半年一次。

（4）龙王嘴污水处理厂

龙王嘴污水处理厂采用人工监测与在线监测两套系统连续监测，部分非常规指标委托第三方监测。人工监测项目：由龙王嘴厂化验室负责监测排放水中 SS，化学需氧量，生化需氧量，色度PH，总磷，总氮，氨氮，粪大肠菌群余氯每天一次；阴离子，动植物油，石油类每月一次，监测方法全部按国家环境保护部门公布的国家标准进行。自动监测项目：PH、化学需氧量、总磷、氨氮，监测频次为每两小时监测一次，监测数据直接在武汉市环保局“武汉市在线监控管理信息系统”网站上实时公布。委托有资质的检测公司进行非常规项目监测：总汞，总镉，总铬，六价铬，总砷，总铅每季度一次，烷基汞每半年一次。

（5）落步嘴污水处理厂

落步嘴污水处理厂采用人工监测与在线监测两套系统连续监测，部分非常规指标委托第三方监测。人工监测项目：由厂化验室负责监测排放水中 SS，化学需氧量，生化需氧量，色度 PH，总磷，总氮，氨氮，粪大肠菌群余氯每天一次；阴离子，动植物油，石油类每月一次，监测方法全部按国家环境保护部门公布的国家标准进行。自动监测项目：PH、化学需氧量、氨氮、总磷，总氮，监测频次为每两小时监测一次，监测数据直接在武汉市环保局“武汉市在线监控管理信息系统”网站上实时公布。委托有资质的检测公司进行非常规项目监测：总汞，总镉，总铬，六价铬，总砷，总铅每季度一次，烷基汞每半年一次。

（6）南太子湖污水处理厂

南太子湖污水处理厂采用人工监测与在线监测两套系统连续监测，部分非常规指标委托第三方监测。人工监测项目：由化验室负责监测排放水中 SS，化学需氧量，生化需氧量，色度 PH，总磷，总氮，氨氮，粪大肠菌群余氯每天一次；阴离子，动植物油，石油类每月一次，监测方法全部按国家环境保护部门公布的国家标准进行。自动监测项目：氨氮、PH、化学需氧量、总磷、总氮，监测频次为每两小时监测一次，监测数据直接在武汉市环保局“武汉市在线监控管理信息系统”网站上实时公布。委托有资质的检测公司进行非常规项目监测：总汞，总镉，总铬，六价铬，总砷，总铅每季度一次，烷基汞每半年一次。

（7）三金潭污水处理厂

三金潭污水处理厂采用人工监测与在线监测两套系统连续监测，部分非常规指标委托第三方监测。人工监测项目：由三金潭厂化验室负责监测排放水中 SS，化学需氧量，生化需氧量，色度

27/1922023年半年度报告PH，总磷，总氮，氨氮，粪大肠菌群余氯每天一次；阴离子，动植物油，石油类每月一次，监测方法全部按国家环境保护部门公布的国家标准进行。自动监测项目：PH、化学需氧量、总磷，氨氮、总氮监测频次为每两小时监测一次，监测数据直接在武汉市环保局“武汉市环保在线监控管理信息系统”网站上实时公布。委托有资质的检测公司进行非常规项目监测：总汞，总镉，总铬，六价铬，总砷，总铅每季度一次，烷基汞每半年一次。

（8）汤逊湖污水处理厂

汤逊湖污水处理厂采用人工监测与在线监测两套系统连续监测，部分非常规指标委托第三方监测。人工监测项目：由中心化验室负责监测排放水中 SS，化学需氧量，生化需氧量，色度 PH，总磷，总氮，氨氮，粪大肠菌群余氯每天一次；阴离子，动植物油，石油类每月一次。监测方法全部按国家环境保护部门公布的国家标准进行。自动监测项目：PH、化学需氧量、总磷、总氮氨氮监测频次为每两小时监测一次，监测数据直接在武汉市环保局“武汉市在线监控管理信息系统”网站上实时公布。委托有资质的检测公司进行非常规项目监测：总汞，总镉，总铬，六价铬，总砷，总铅每季度一次，烷基汞每半年一次。

（9）北湖污水处理厂

北湖污水处理厂采用人工监测与在线监测两套系统连续监测，部分非常规指标委托第三方监测。人工监测项目：由中心化验室负责监测排放水中 SS，化学需氧量，生化需氧量，色度 PH，总磷，总氮，氨氮，粪大肠菌群余氯每天一次；阴离子，动植物油，石油类每月一次，监测方法全部按国家环境保护部门公布的国家标准进行。自动监测项目：PH、水温、化学需氧量、总氮、氨氮、总磷，监测频次为每两小时监测一次，监测数据直接在武汉市环保局“武汉市在线监控管理信息系统”网站上实时公布。委托有资质的检测公司进行非常规项目监测：总汞，总镉，总铬，六价铬，总砷，总铅每季度一次，烷基汞每半年一次。

（10）东西湖区污水处理厂

武汉市济泽污水处理有限公司于2019年2月25日编制环境自行监测方案，经武汉市生态环境局审核通过后，于3月1日起执行。

武汉市济泽污水处理有限公司采用人工监测与自动监测两套系统连续监测，部分指标委托第三方监测。

人工监测项目：由济泽公司化验室负责监测进厂水与出厂水中总磷、总氮，检测频次：每天一次；五日生化需氧量、悬浮物、色度、阴离子表面活性剂、动植物油、石油类、粪大肠菌群，检测频次：每月一次；雨水 PH、化学需氧量、悬浮物、氨氮，检测频次：雨水排放口有流动水排放时按日监测，若监测一年无异常情况，第二年起每季度监测一次；污泥含水率，检测频次：每周一次。监测方法全部按照国家环境保护部门公布的国家标准进行。

自动监测项目：进厂水化学需氧量、总磷、氨氮及水温，出厂水 PH、化学需氧量、悬浮物、总磷、总氮、氨氮，监测频次为每两小时监测一次，监测仪表由有资质的公司维护，监测数据在武汉市生态环境局“武汉市环保在线监控管理信息系统”网站上实时公布。

委托有资质的检测公司监测的项目：进厂水与出厂水中总砷、总铬、总铅、总镉、总汞、六价铬，检测频次：每季度一次；烷基汞，检测频次：每半年一次；有组织废气及无组织废气硫化氢、氨（氨气）、臭气浓度，检测频次：每半年一次；无组织废气甲烷，检测频次：每年一次。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

28/1922023年半年度报告

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、

《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。

（1）宜都市城西污水处理厂

报告期内，公司子公司宜都水务环境科技有限公司所属宜都城西污水处理厂未被宜昌市环保局列为2023年重点排污单位。

*排污信息

宜都城西污水处理厂主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

2023年上半年平均浓度2023年上半年排放总量

种类 排放限（mg/L）（mg/L） （kg）

COD 50 11.10 19690

氨氮51.803082

排放口数量：一个；

排放方式：处理后净化水进入宜都城西红湖排洪沟，经红湖排洪沟进入清江；

分布情况：尾水出水口；

超标排放情况：半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

核定的排放总量：COD为 182.50吨/年，氨氮为 18.30吨/年。

*防治污染设施的建设和运行情况

宜都城西污水处理厂一期工程设计规模为日处理 1万吨污水，采用 A/A/O+MBR膜工艺，于 2016年开工建设，2017年建成通水，出水达到一级 A排放标准，于 2018年投入试运行并通过竣工环保验收，2019年开始商业运行。

2023年上半年共处理污水约169.45万吨，水质综合达标率100%。各级环保双随机抽查结果均正常。污泥规范处置转运。

*建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

项目环评经原宜都市供水总公司申报，宜都市环境保护局批准建设。

*突发环境事件应急预案

2018年10月，宜都水务环境科技有限公司委托宜昌汇森环保科技开发有限公司对宜都城西污水处理厂进行突发环境应急预案的编制工作，形成了《宜都城西污水处理厂突发环境事件应急预案》，已呈报宜都市环保局备案。预案作为公司事故状态下环境污染应急防范措施的实施依据，切实加强和规范公司环境风险源的监控和环境污染事件应急的措施。

*环境自行监测方案

宜都城西污水处理厂采用人工监测与在线监测两套系统连续监测，部分非常规指标委托第三方监测。

人工监测项目：由厂化验室负责监测排放水中化学需氧量，氨氮，总磷，总氮，SS，PH。频次：每天一次，监测方法全部按国家环境保护部门公布的国家标准进行。

自动监测项目：PH、化学需氧量、氨氮、总磷、总氮，监测频次为每两小时监测一次，监测仪表由湖北深未科技有限公司维护，监测数据直接在宜昌市环保局“宜昌市在线监控管理信息系统”网站上实时公布。

委托有资质的检测公司进行非常规项目监测：色度，粪大肠菌群，阴离子，动植物油，石油类，生化需氧量，总氮，总汞，总镉，总铬，六价铬，总砷，总铅，烷基汞。频次：每月一次。

（2）黄梅县乡镇生活污水治理设施 PPP项目

报告期内，公司子公司黄梅济泽水务环境科技有限公司所属11个污水处理厂未被黄冈市市环保局列为2023年重点排污单位。

*排污信息

29/1922023年半年度报告

黄梅县乡镇生活污水治理设施 PPP项目孔垄、濯港等 11个污水处理厂主要污染物及特征污染

物的排放限值如下：

2023年上半年平均浓度2023年上半年排放总量

种类 排放限（mg/L）（mg/L） （kg）

COD 50 11.27 18600

氨氮50.30379

排放口数量：十一个；

分布情况：尾水出水口；

排放方式：处理后净化水进入周边自然水体（河道、港汊、湖泊等）；

超标排放情况：半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

核定的排放总量：COD为 197.10吨/年，氨氮为 19.71吨/年。

*防治污染设施的建设和运行情况

黄梅县乡镇生活污水处理设施 PPP项目设计规模 10800吨/日，3个 2000 吨规模以上大厂采用 A/A/O工艺，另 8个小厂采用 A/A/O+MBR膜一体化设备工艺。项目于 2018年开工建设，2019年底建成通水，2020年6月通过环保验收，2020年底完成竣工验收，2021年1月起转入商业运营。

2023年上半年共处理污水153万吨，水质综合达标率100%。各级环保双随机抽查结果均正常。

污泥规范处置转运。

*建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

项目环评由中南安全环境研究院股份有限公司编制，由黄梅县环境保护局批准建设。

*突发环境事件应急预案

2020年6月，委托中南安全环境研究院股份有限公司编制本项目突发环境应急预案，并呈报

黄梅县环保局备案。预案作为公司事故状态下环境污染应急防范措施的实施依据，切实加强和规范公司环境风险源的监控和环境污染事件应急的措施。

*环境自行监测方案

按排污许可证要求，项目11个污水处理厂采用手工、自动两种监测方案。

自动监控指标包括：进水 pH、COD、氨氮、流量，出水 COD、氨氮、总磷、总氮、pH、流量，

24小时在线监测，频次每2小时监测一次，监测数据实时上传到湖北省乡镇污水治理工作信息平台网站。

手工监测项目：排污许可证其他检测指标按要求频次开展。日常类指标（含自动监测指标）由项目公司中心化验室负责开展检测；另每季度委托第三方检测单位负责季度监督性监测，检测指标包括排污许可证要求各类指标。

（3）仙桃水务环境科技有限公司

报告期内，公司子公司仙桃水务环境科技有限公司运营的16座乡镇污水处理厂未被仙桃市市环保局列为2023年重点排污单位。

*排污信息

报告期内，仙桃水务环境科技有限公司运营的16座乡镇污水处理厂主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

2023年上半年平均浓度2023年上半年排放总量

种类 排放限（mg/L）（mg/L） （kg）

COD 50 20.19 108750

氨氮50.663555

排放口数量：十六个；

分布情况：巴式计量槽出水口；

排放方式：直接进入江河、湖、库等水环境；

超标排放情况：半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

30/1922023年半年度报告

核定的排放总量：COD为 821.00吨/年，氨氮为 82.00吨/年。

*防治污染设施的建设和运行情况仙桃乡镇生活污水处理 PPP项目包含仙桃市 16 座乡镇生活污水处理厂（陈场、张沟、郑场、剅河、郭河、西流河、胡场、沙湖、沙原、九合垸、通海口、排湖、沔城、三伏潭、彭场、杨林尾），设计规模为日处理 4.5万吨污水，采用“CAST 生物池+纤维滤布滤池+次氯酸钠消毒”，也有“A/A/O 工艺+次氯酸钠消毒+连续流砂过滤池+次氯酸钠消毒”工艺，于 2019 年底基本完成了项目建设，开始调试、试运行，2020年10月，经过近1年的调试、试运行后，所有污水处理厂出水均能稳定达标排放，项目整体通过环保验收。2020年12月，经仙桃市政府方批准，项目正式开始商业运营。

2023年上半年共处理污水约536.38万吨，水质综合达标率100%。各级环保双随机抽查结果均正常。污泥规范处置转运。

*建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况我司已于2016年5月办理完成12镇环评批复，3+2项目（彭场、三伏潭、排湖、沔城、杨林尾）于2018年3月由市住建局办理完成。

*突发环境事件应急预案仙桃水务环境科技有限公司依据国家相关法律法规并参照行业规则制定了《仙桃水务科技有限公司突发环保事件应急预案》，该预案在项目实施机构仙桃市住房和城乡建设局备案，作为16座乡镇生活污水处理厂的突发环保事件处置的行动指南和实施依据，我司并定期开展应急演练。

保障16座乡镇生活污水处理厂的安全生产。加强对厂区的环境风险监控和安全生产管理。

*环境自行监测方案仙桃水务环境科技有限公司运营的16座乡镇生活污水处理厂采用在线监测与人工检测两套系统，部分非常规指标委托第三方监测。

自动监测项目：PH、化学需氧量、氨氮、总磷、总氮，监测频次为每两小时监测一次，监测设备由湖北威蓝环保科技有限公司维护，监测数据与当地环保部门和湖北省乡镇生活污水治理信息系统联网实时同步。

人工检测项目：5月份公司化验室投入运行后，由化验人员负责检测各厂进出水水质，其中每周检测化学需氧量，氨氮，总磷，总氮、PH五项指标，每月检测常规 12项水质指标。

委托有资质公司按照排污许可证要求对各厂污水、雨水排口水质进行检测，频次为每季度一次。

（4）红安县乡镇生活污水治理 PPP项目

报告期内，公司子公司红安既济水务环境科技有限公司所属9个污水处理厂未被黄冈市市环保局列为2023年重点排污单位。

*排污信息

公司所属九座污水处理厂分别分布在红安县(城关、高桥、八里、太平桥、永佳河、七里坪、

华家河、上新集、二程)镇，主要污染物及特征污染物的排放限值如下：

2023年上半年平均浓度2023年上半年排放总量

种类 排放限（mg/L）（mg/L） （kg）

COD 50 16.84 39481

氨氮50.851936

排放口数量：九个；

排放方式：其中城关、七里坪、八里湾、高桥、太平桥、二程共六厂区将处理后净化水进入

红安县倒水河流域，经倒水河下游进入长江；永佳河厂区处理后净水进入举水支流永佳河；上新集厂区、华家河厂区处理后净水进入滠水流域；

分布情况：尾水出水口；

超标排放情况：半年排放全部符合标准，未发生超标排放；

核定的排放总量：COD为 262.73吨/年，氨氮为 26.28吨/年。

*防治污染设施的建设和运行情况

31/1922023年半年度报告

红安县乡镇生活污水治理 PPP 项目，下属 9个污水处理厂，均采用 IBR污水处理工艺，处理规模1.36万吨/日，代建总配套污水收集管网约290公里，并负责收集管网及22座一体化泵站的运营维护工作。根据与红安县住房和城乡建设局签订的《红安县乡镇生活污水治理 PPP项目特许经营协议》，该项目采用 PPP 模式，特许经营期为 30年，项目获批于 2020年 7月 1日正式转入商业运营。项目于2017年12月开工建设，2019年6月完成厂区工程竣工验收，并同步进行工艺调试，2019年10月完成管网竣工验收。2020年6月完成环保专项验收并进入商业试运行，同年

7月进入商业正式运营。

2023年上半年共处理污水 230 万吨，水质均达标。根据《红安县乡镇生活污水治理 PPP项目特许经营协议》对污泥进行规范转运。

*建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

项目环评由中环国评（北京）科技有限公司编制，经红安县住房和城乡建设局申报，黄冈市生态环境局红安县分局批准建设。

*突发环境事件应急预案

2020年12月，红安既济水务环境科技有限公司委托黄冈博创检测技术服务有限公司，并于

2021年1月25日报黄冈市生态环境局红安县分局备案。预案作为公司事故状态下环境污染应急

防范措施的实施依据，切实加强和规范公司环境风险源的监控和环境污染事件应急的措施。

*环境自行监测方案

按排污许可证要求，项目9个污水处理厂采用手工、自动两种监测方案。

自动监控指标包括：进水 pH、COD、氨氮、总磷、流量，出水 COD、氨氮、总磷、总氮、pH、流量，24小时在线监测，自2023年5月1日起频次改为每4小时监测一次，监测数据实时上传到湖北省乡镇污水治理工作信息平台网站。

手工监测项目：排污许可证其他检测指标按要求频次开展；另每季度委托第三方检测单位（武汉既济检测）负责季度监督性监测，检测指标包括排污许可证要求各类指标。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

在保护生态方面，公司利用污水处理运维业务优势，积极参与武汉市水环境治理工作，净化城市环境，助力武汉市的绿色发展。报告期内，公司承接了武汉大东湖核心区污水传输系统工程二郎庙等三个预处理站2022至2024年度运维工作及东沙水环境治理新生路二通道运维项目；实

施了南太子湖厂五期扩建工程、汤逊湖厂尾水排江工程（一、二期）、龙阳湖泵站及出水管道改

造工程、南湖生态活水再生利用工程等项目。截至目前，公司在武汉主城区污水处理设计能力为

321万吨/日，实际处理量约 254万吨/日，2023年 1-6月 COD削减量约 8.6万吨，氨氮的削减量

约0.8万吨，累计处理污泥约34.8万吨（含水率80%计），污泥无害化处置率100%。

报告期内，公司子公司排水公司中水回用量约为2000万吨。主要用途为污水处理厂厂区生产用水、港渠生态补水、道路清扫、园林绿化、自助洗车等，其中港渠生态补水占中水回用量的91%。

现阶段已投入使用的有：黄家湖厂城管道路清扫及生产自用约1100吨/日、黄浦路厂江滩绿化项

目利用约1200吨/日、南太子厂用于污泥处置及生产自用约2600吨/日、龙王嘴厂用于污泥处置

及绿化利用约2400吨/日、北湖厂用于生产自用及绿化利用约3000吨/日、三金潭厂中水用于黄

孝河生态补水约10万吨/日。此外，公司正在实施南湖生态活水项目尾水再生利用工程，预计2024年末具备通水条件，该工程实施后将利用龙王嘴厂尾水对南湖进行生态补水，有效改善南湖水质，实现再生水利用目标。

公司通过引进光伏发电项目实现减少碳排放的目标。公司已实施北湖厂分布式光伏发电项目，拟实施黄家湖厂分布式光伏发电项目（详见上交所网站 www.sse.com.cn 2023 年 4月 7日公司相

32/1922023年半年度报告关公告）。目前，黄家湖厂分布式光伏发电项目总承包合同已签订。通过上述光伏发电项目所发电力可作为绿色清洁能源用于公司生产，减少公司能源消耗，有效减少碳排放。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

33/1922023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否有时履行应及时履承诺承诺承诺时间及及时承诺背景承诺方履行期说明未完行应说类型内容期限严格限成履行的明下一履行具体原因步计划

其他水务集团根据国资委与证监会相关规定，积极推进武汉三2024年6月是是不适用不适用镇实业控股股份有限公司管理层股权激励计划，30日与股改相关的承诺在2024年6月30日前实施武汉三镇实业控股股份有限公司管理层股权激励计划。

其他水务集团水务集团保证不会因本次重组完成后改变所持长期否是不适用不适用

武汉控股的股份比例而损害武汉控股的独立性，在资产、人员、财务、机构和业务上继续与武汉与重大资产重组相关的

控股保持分开原则，并严格遵守中国证监会关于承诺

上市公司独立性的相关规定，不违规利用武汉控股提供担保，不非法占用武汉控股资金，保持并维护武汉控股的独立性。

解决同水务集团为充分保护上市公司及其股东利益，本次交易完长期否是不适用不适用业竞争成后，水务集团保证采取有效措施，尽可能避免水务集团及下属企业从事与武汉控股及其下属与重大资产重组相关的企业构成或可能构成同业竞争的业务或活动。对承诺于水务集团与武汉控股在自来水供水业务方面

经营相同业务的问题，水务集团承诺，自本次交易获得中国证监会核准后5年内，在水务集团自来水业务资产盈利能力提高并具备注入上市公

34/1922023年半年度报告

司条件的情况下，武汉控股有权按合理价格优先收购该等业务资产，从而实现水务集团自来水业务的整体上市，彻底解决水务集团与武汉控股之间的同业竞争。

解决关水务集团水务集团及下属企业将采取有效措施，尽量避免长期否是不适用不适用联交易或减少与武汉控股及其下属企业之间的关联交易。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，水务集团将与武汉控股依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他与重大资产重组相关的规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关承诺联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进

行相同或相似交易时的价格确定，并保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和

公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务，以确保不发生有损于武汉控股及其股东利益的关联交易。

解决土水务集团（1）如因房产、土地瑕疵问题对上市公司生产本次重组获是是不适用不适用

地等产运营造成损失的，水务集团将于实际发生损失认核准后的权瑕疵定之日起30个工作日内就上市公司实际遭受的12个月至

损失以现金的方式给予全额赔偿。（2）就本次24个月内与重大资产重组相关的

置入武汉控股的排水公司所属的瑕疵土地房产，承诺

为保障武汉控股及其股东利益，水务集团与武汉控股经协商，提供了若干价值保障措施。（详见上交所网站 www.sse.com.cn 2013 年 7月 25日公司相关公告）

解决同武汉城投集为充分保护上市公司及其股东利益，本次交易完长期否是不适用不适用与重大资产重组相关的业竞争团成后，保证采取有效措施，尽可能避免武汉城投承诺及下属企业从事与武汉控股及其下属企业构成或可能构成同业竞争的业务或活动。

与重大资产重组相关的解决关武汉城投集武汉城投及下属企业将采取有效措施，尽量避免长期否是不适用不适用承诺联交易团或减少与武汉控股及其下属企业之间的关联交

35/1922023年半年度报告易。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，武汉城投将与武汉控股依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进

行相同或相似交易时的价格确定，并保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和

公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务，以确保不发生有损于武汉控股及其股东利益的关联交易。

盈利预水务集团公司收购水务集团持有的工程公司100%股权2022至是是不适用不适用

测及补时，关联方水务集团承诺标的公司工程公司2024年度其他承诺偿2022至2024年度实现的经审计归属于母公司的

净利润三年合计数不低于人民币16335.11万元。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

36/1922023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用报告期内，公司第九届董事会第十三次会议、2022年年度股东大会审议通过了《关于预计2023年度日常关联交易的议案》（详见上交所网站 www.sse.com.cn2023年 3月 18日公司相关公告），现将公司日常关联交易履行情况说明如下：

关联交易关联交易关联交易关联交易关联交易关联交易关联交易关联关系金额（万方类型内容定价原则价格结算方式

元）根据《自武汉市水向关联人

销售自来来水代销0.55元/支票与汇

务集团有控股股东销售产8179.56水合同》的吨票

限公司品、商品协议价格武汉市水接受关联参照市场支票与汇

务集团有控股股东人提供的服务费/111.96价格票限公司劳务向关联人武汉市水提供商品根据项目支票与汇

务集团有控股股东工程施工/3857.39和相应服合同约定票限公司务

37/1922023年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

38/1922023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B） 4049470000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 4049470000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)71.57

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

449470000.00

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 1220477907.90

上述三项担保金额合计（C+D+E） 1669947907.90未到期担保可能承担连带清偿责任说明

公司提供担保的对象均为公司下属全资、控股子公司，公司对其具有实质控制权，且其担保情况说明经营情况稳定，担保风险可控；公司未有违规对外担保事项，也不存在对外担保逾期的情形。

39/1922023年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)31556

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有质押、标有限记或冻结股东名称报告期内比例售条情况期末持股数量股东性质（全称）增减(%)件股股份数份数状态量量

武汉市水务集团有限公司028510054640.180无国有法人

40/1922023年半年度报告

长江生态环保集团有限公司010643545415.000无国有法人

三峡资本控股有限责任公司0347684164.900无国有法人北京碧水源科技股份有限公

0155002002.180无国有法人

司

解剑峰-88000061100000.860未知境内自然人

陈宜辉-95310033955000.480未知境内自然人中国民生银行股份有限公司

－金元顺安元启灵活配置混78740026984420.380未知其他合型证券投资基金

李度建5310021880000.310未知境内自然人

李英伟6000016400000.230未知境内自然人

陈峰-4000016300000.230未知境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量武汉市水务集团有限公司285100546人民币普通股285100546长江生态环保集团有限公司106435454人民币普通股106435454三峡资本控股有限责任公司34768416人民币普通股34768416北京碧水源科技股份有限公

15500200人民币普通股15500200

司解剑峰6110000人民币普通股6110000陈宜辉3395500人民币普通股3395500中国民生银行股份有限公司

－金元顺安元启灵活配置混2698442人民币普通股2698442合型证券投资基金李度建2188000人民币普通股2188000李英伟1640000人民币普通股1640000陈峰1630000人民币普通股1630000长江生态环保集团有限公司与三峡资本控股有限责任公司为一致行上述股东关联关系或一致行动人。公司不知除上述公司之外的无限售条件的流通股股东之间是否动的说明

存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

41/1922023年半年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)企业债券

√适用□不适用

1.企业债券基本情况

单位：亿元币种：人民币是投否资存者在适终债债利交交还本当止券券率易易简称代码发行日起息日到期日付息性上

名余（%场机方式安市

称额）所制排交

（易如的

有）风险

202采用上

0单利海

年 G20 按年 证 竞

武武控计息，券价、汉（上不计交合报

152407.三交复利。易格价、SH（上交镇所）、每年所、机询

所）、2020-032020-032025-0

实20武8.73.6付息全构价否

2080039-09-123-12

业控绿一次，国投和.IB（银控色债到期银资协

行间）

股（银一次行者议股行还本，间交份间）最后债易有一期券限利息市

42/1922023年半年度报告

公随本场司金的同绿兑付步色一起发债支付行券公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用逾期未偿还债券

□适用√不适用关于逾期债项的说明

□适用√不适用

2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3.信用评级结果调整情况

□适用√不适用

4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用√不适用

5.企业债券其他情况的说明

□适用√不适用

(二)公司债券

□适用√不适用

(三)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

1.非金融企业债务融资工具基本情况

单位：亿元币种：人民币是投否资存者在还适终利本交交当止债券简到期债券率付易易代码发行日起息日性上名称称日余额（%息场机安市

）方所制排交式

（易如的

有）风险

43/1922023年半年度报告

武汉三镇银竞实业

全行价、控股到

22国间报

股份期

武银市价、有限一汉行场询

公司01228342022-092022-092023-次

三0.02.3间的价否

2022 05.IB -26 -29 06-26 还

镇债机和年度本

SCP 券 构 协

第二付

002市投议

期超息场资交短期者易融资券公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用逾期未偿还债券

□适用√不适用关于逾期债项的说明

□适用√不适用

2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3.信用评级结果调整情况

□适用√不适用

4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用√不适用

5.非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用√不适用

(四)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(五)主要会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期末比主要指标本报告期末上年度末上年度变动原因末增减

（%）

流动比率1.2040.97623.36

速动比率1.1530.93523.32

44/1922023年半年度报告

资产负债率（%）73.3073.95-0.65本报告本报告期期比上上年同期变动原因

（1-6月）年同期

增减(%)扣除非经常性损益后净利润主要原因一是应收

款项增加，信用减值损失相应增加；

二是公司利息支出

-51397846.2181348250.88-163.18增加导致财务费用增加；三是公司本期折旧及直接投入等研发费用增加

EBITDA全部债务比 主要原因是公司本

0.0640.04061.35报告期息税折旧摊

销前利润增加利息保障倍数主要原因是公司本

2.6621.69157.48

报告期净利润增加现金利息保障倍数主要原因是公司本报告期经营活动产

0.5000.38430.17

生的现金流量净额增加

EBITDA利息保障倍数 4.220 3.616 16.70

贷款偿还率（%）1001000.00

利息偿付率（%）1001000.00

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

45/1922023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：武汉三镇实业控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、11011435748.571219913505.74结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、54718053234.214232845968.76应收款项融资

预付款项七、78706574.258424375.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、8974901508.00442073614.83

其中：应收利息

应收股利20000000.0020000000.00买入返售金融资产

存货七、917801842.159659457.84

合同资产七、10508316735.36416549052.14持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13300791863.02270682760.81

流动资产合计7540007505.566600148735.23

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17390379558.94373679335.84其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、206345595.0031495715.00

固定资产七、219086424378.739437968184.43

在建工程七、221955882588.861689022909.03生产性生物资产油气资产

46/1922023年半年度报告

使用权资产七、2525055327.2828358947.03

无形资产七、261930487413.262002708387.57开发支出商誉

长期待摊费用七、291951093.291368126.32

递延所得税资产七、30147224481.76129252672.66

其他非流动资产七、31106244304.43107041982.37

非流动资产合计13649994741.5513800896260.25

资产总计21190002247.1120401044995.48

流动负债：

短期借款七、322217461929.571810841499.75向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3537500000.0020000000.00

应付账款七、362315770264.962565879377.05

预收款项七、37475669.03573504.53

合同负债七、38212671103.57203979888.58卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3999452939.76124468715.10

应交税费七、4085509709.8314931366.97

其他应付款七、41311040492.51333573318.30

其中：应付利息26688811.5226688811.52应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43977462743.301054651236.11

其他流动负债七、444108301.89633426982.35

流动负债合计6261453154.426762325888.74

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、458182863005.207236385866.15

应付债券七、46868502216.59868084989.46

其中：优先股永续债

租赁负债七、4722671046.3923305517.94

长期应付款七、48146230682.70148914078.87长期应付职工薪酬

预计负债七、5021539543.9118744124.46

递延收益七、5113869629.4014021933.44

递延所得税负债七、3014888784.3015798260.78其他非流动负债

非流动负债合计9270564908.498325254771.10

47/1922023年半年度报告

负债合计15532018062.9115087580659.84

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53709569692.00709569692.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55860270578.76860270578.76

减：库存股

其他综合收益七、5718479357.3118479357.31专项储备

盈余公积七、59244665861.15244665861.15一般风险准备

未分配利润七、603603304053.203258426768.91

归属于母公司所有者权益5436289542.425091412258.13（或股东权益）合计

少数股东权益221694641.78222052077.51所有者权益（或股东权5657984184.205313464335.64益）合计负债和所有者权益（或21190002247.1120401044995.48股东权益）总计

公司负责人：曹明主管会计工作负责人：曹明会计机构负责人：李磊母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：武汉三镇实业控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金183058794.33142384553.28交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、155493854.2716474985.69应收款项融资

预付款项139363.84265682.06

其他应收款十七、2782667216.79937111913.37

其中：应收利息

应收股利116454191.22

存货20335210.1817181165.68

合同资产6001531.906001531.90持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7872452.186860440.49

流动资产合计1055568423.491126280272.47

非流动资产：

债权投资442000000.00442000000.00

48/1922023年半年度报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、33947490111.713937859325.10其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产25249032.00

固定资产468224137.87461063526.70

在建工程6157918.69生产性生物资产油气资产

使用权资产21326830.3524250242.51

无形资产1031983.79972820.64开发支出商誉

长期待摊费用1658556.61626546.94

递延所得税资产25818505.2823498155.33

其他非流动资产50441805.5651187433.41

非流动资产合计4964149849.864966707082.63

资产总计6019718273.356092987355.10

流动负债：

短期借款100088888.89230239555.55交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款24116713.7146750409.86

预收款项379625.05379624.98

合同负债53779308.17

应付职工薪酬29078851.4034625631.96

应交税费1734066.381940486.19

其他应付款56157591.4755087686.30

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债89272490.13150520858.48

其他流动负债4108301.89602585412.07

流动负债合计358715837.091122129665.39

非流动负债：

长期借款1640750000.00901350000.00

应付债券868502216.59868084989.46

其中：优先股永续债

租赁负债19020186.9719530004.42长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益223222.21231753.07

递延所得税负债11582187.5912374818.63其他非流动负债

49/1922023年半年度报告

非流动负债合计2540077813.361801571565.58

负债合计2898793650.452923701230.97

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）709569692.00709569692.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2005316088.522005316088.52

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积244665861.15244665861.15

未分配利润161372981.23209734482.46所有者权益（或股东权3120924622.903169286124.13益）合计负债和所有者权益（或6019718273.356092987355.10股东权益）总计

公司负责人：曹明主管会计工作负责人：曹明会计机构负责人：李磊合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入1578714763.681421200568.57

其中：营业收入七、611578714763.681421200568.57利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1599506505.811324804679.03

其中：营业成本七、611254031068.941085597908.79利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6212296257.248572570.87

销售费用七、631951501.092248696.49

管理费用七、6445909434.4539014874.92

研发费用七、6542017453.044126234.25

财务费用七、66243300791.05185244393.71

其中：利息费用226107634.56161715542.27

利息收入2844575.754558586.11

加：其他收益七、6751361732.317839207.23投资收益（损失以“－”号填七、6817702636.2913887179.11

50/1922023年半年度报告

列）

其中：对联营企业和合营企业16700223.1012884765.92的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-148200.00-174432.00七、70“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-104815234.22-8108191.04七、71号填列）资产减值损失（损失以“-”-4376154.93-4595142.03七、72号填列）资产处置收益（损失以“－”462238387.72七、73号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）401171425.04105244510.81

加：营业外收入七、742561263.5014255792.32

减：营业外支出七、75173208.69297084.81四、利润总额（亏损总额以“－”号403559479.85119203218.32填列）

减：所得税费用七、7659039631.2924320496.88

五、净利润（净亏损以“－”号填列）344519848.5694882721.44

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以344519848.5694882721.44“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润344877284.2996464530.12（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-357435.73-1581808.68号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

51/1922023年半年度报告

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额344519848.5694882721.44

（一）归属于母公司所有者的综合344877284.2996464530.12收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益-357435.73-1581808.68总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)十八、20.490.14

（二）稀释每股收益(元/股)十八、20.490.14

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：-1823888.63元。

公司负责人：曹明主管会计工作负责人：曹明会计机构负责人：李磊母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十七、4108550894.67106382364.33

减：营业成本十七、487612804.3785267151.83

税金及附加1453522.571817549.62销售费用

管理费用21077770.7515674905.63研发费用

财务费用45541531.9145721114.93

其中：利息费用45982693.5447726270.36

利息收入450346.042027116.03

加：其他收益65205.528530.86投资收益（损失以“－”号填5633199.806663988.50十七、5

列）

其中：对联营企业和合营企业4630786.615661575.31的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-247112.00-174432.00

52/1922023年半年度报告“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-9688817.62-8940703.19号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-51372259.23-44540973.51

加：营业外收入0.2514130000.10

减：营业外支出102223.24288693.88三、利润总额（亏损总额以“－”号-51474482.22-30699667.29填列）

减：所得税费用-3112980.99-2274796.68

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-48361501.23-28424870.61

（一）持续经营净利润（净亏损以-48361501.23-28424870.61“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-48361501.23-28424870.61

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：曹明主管会计工作负责人：曹明会计机构负责人：李磊

53/1922023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现1026553617.97947658169.39金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5015565.07

收到其他与经营活动有关的51291586.75101358559.81

七、78（1）现金

经营活动现金流入小计1077845204.721054032294.27

购买商品、接受劳务支付的现950858393.40938666442.73金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的157929092.46152381333.77现金

支付的各项税费67981711.99150409665.71

支付其他与经营活动有关的35950140.5251192909.28

七、78（2）现金

经营活动现金流出小计1212719338.371292650351.49

经营活动产生的现金流-134874133.65-238618057.22量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其57812.0097489724.23

54/1922023年半年度报告

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计57812.0097489724.23

购建固定资产、无形资产和其482216292.78547070812.74他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位386050000.00支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的11545800.00

七、78（4）现金

投资活动现金流出小计482216292.78944666612.74

投资活动产生的现金流-482158480.78-847176888.51量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2806124587.493549784976.40收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2806124587.493549784976.40

偿还债务支付的现金2143098605.842412431915.33

分配股利、利润或偿付利息支244122096.28346582388.01付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的七、78（6）306562.001461031.00现金

筹资活动现金流出小计2387527264.122760475334.34

筹资活动产生的现金流418597323.37789309642.06量净额

四、汇率变动对现金及现金等价20321.7326106.28物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-198414969.33-296459197.39

加：期初现金及现金等价物余1196834468.761346038133.47额

六、期末现金及现金等价物余额998419499.431049578936.08

公司负责人：曹明主管会计工作负责人：曹明会计机构负责人：李磊母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

55/1922023年半年度报告

销售商品、提供劳务收到的现109798960.7368049756.27金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的529587.202284284.55现金

经营活动现金流入小计110328547.9370334040.82

购买商品、接受劳务支付的现60198831.0948293752.24金

支付给职工及为职工支付的36981098.6835324286.69现金

支付的各项税费4500613.224056872.08

支付其他与经营活动有关的8383947.248307111.60现金

经营活动现金流出小计110064490.2395982022.61

经营活动产生的现金流量净264057.70-25647981.79额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金116454191.22109072822.34

处置固定资产、无形资产和其57812.00117564.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的567857495.3436000319.44现金

投资活动现金流入小计684369498.56145190705.78

购建固定资产、无形资产和其20069521.676084495.06他长期资产支付的现金

投资支付的现金5000000.00

取得子公司及其他营业单位386050000.00支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的519000000.0044545800.00现金

投资活动现金流出小计544069521.67436680295.06

投资活动产生的现金流140299976.89-291489589.28量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金900000000.001768025000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计900000000.001768025000.00

偿还债务支付的现金938100000.001430600000.00

分配股利、利润或偿付利息支61789793.54186643514.83付的现金

支付其他与筹资活动有关的19600.00现金

筹资活动现金流出小计999889793.541617263114.83

筹资活动产生的现金流-99889793.54150761885.17

56/1922023年半年度报告

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额40674241.05-166375685.90

加：期初现金及现金等价物余142384553.28270420109.68额

六、期末现金及现金等价物余额183058794.33104044423.78

公司负责人：曹明主管会计工作负责人：曹明会计机构负责人：李磊

57/1922023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：专少数股东权所有者权实收资库其他综合项一般风险益益合计

本(或优永其资本公积盈余公积未分配利润其他小计

先续存收益储准备股本)他股债股备

一、上年期末7095698602701847932446658632584265091412222052075313464

余额692.00578.7657.311.15768.91258.137.51335.64

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初7095698602701847932446658632584265091412222052075313464

余额692.00578.7657.311.15768.91258.137.51335.64

三、本期增减3448772834487728-357435.73445198变动金额（减4.294.29348.56少以“－”号

填列）

（一）综合收3448772834487728-357435.73445198

益总额4.294.29348.56

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入

58/1922023年半年度报告

资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

59/1922023年半年度报告

（六）其他

四、本期期末7095698602701847932446658636033045436289221694645657984

余额692.00578.7657.311.15053.20542.421.78184.20

2022年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权所有者权实收资

优永减：库其他综合专项一般风险益益合计本(或股其资本公积盈余公积未分配利润其他小计

先续存股收益储备准备本)他股债

一、上年期末70956916597241619462413501033370305963869229492826193362

余额692.00429.4381.474.83642.39550.128.29378.41

加：会计政策-726368.0-726368.0-726368.变更5505前期差错40997929409979294099792

更正.17.179.17同一控制下企业合并其他

二、本年期初70956916597241619462413501033773026004141229492826233633

余额692.00429.4381.474.83203.51111.248.29939.53

三、本期增减-772275-2345274-7957287-1581808-797310变动金额（减956.007.8303.83.68512.51少以“－”号

填列）

（一）综合收9646453096464530-15818089488272

益总额.12.12.681.44

（二）所有者-772100-7721000-772100

投入和减少资000.0000.00000.00本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入

60/1922023年半年度报告

资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他-772100-7721000-772100

000.0000.00000.00

（三）利润分-1199172-1199172-119917

配77.9577.95277.95

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者-1199172-1199172-119917（或股东）的77.9577.95277.95分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

61/1922023年半年度报告

2．本期使用

（六）其他-175956.-175956.0-175956.

00000

四、本期期末70956988744841619462413501033538495208412227911015436323

余额692.0073.4381.474.83455.68407.419.61427.02

公司负责人：曹明主管会计工作负责人：曹明会计机构负责人：李磊母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额709569620053162446652097343169286

92.00088.52861.15482.46124.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额709569620053162446652097343169286

92.00088.52861.15482.46124.13三、本期增减变动金额（减-48361-483615少以“－”号填列）501.2301.23

（一）综合收益总额-48361-483615

501.2301.23

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

62/1922023年半年度报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额709569620053162446651613723120924

92.00088.52861.15981.23622.90

2022年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额709569625217242413503004783773122

92.00733.36104.83337.34867.53

加：会计政策变更-668383-668383..7777前期差错更正其他

二、本年期初余额709569625217242413502998093772454

63/1922023年半年度报告

92.00733.36104.83953.57483.76三、本期增减变动金额（减-506008-148342-654350-少以“－”号填列）319.08148.56467.64

（一）综合收益总额-28424-284248

-

870.6170.61

（二）所有者投入和减少资-506008-506008

本319.08319.08

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他-506008-506008

319.08319.08

（三）利润分配-119917-119917

277.95277.95

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-119917-119917

配277.95277.95

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

64/1922023年半年度报告

四、本期期末余额709569620157162413501514673118104

92.00414.28104.83805.01016.12

公司负责人：曹明主管会计工作负责人：曹明会计机构负责人：李磊

65/1922023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

武汉三镇实业控股股份有限公司（以下简称“本公司”）是1997年经武汉市人民政府武政（1997）

75号文批准筹建，由武汉三镇基建发展有限责任公司（后改制为武汉市水务集团有限公司）独家发起，以其所属的宗关水厂和后湖泵站的全部经营性资产投资，于1998年3月经中国证监会证监

发字（1998）31号、证监发字（1998）32号文批准，向社会公开发行 A股股票 8500万股，1998年4月17日，股票发行成功公司正式设立，设立时的总股本为34000万股，本公司统一社会信用代码：914201007071163060。

1、本公司注册资本

本公司1998年3月成立时的总股本为34000万股。

根据1999年5月26日公司股东大会决议，本公司以1998年末总股本34000万股为基数，按每10股转增2股的比例以资本公积转增股本，转增后公司总股本增至40800万股。

2000年7月26日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]104号文批准，本公司以

1998年末总股本34000万股为基数，按每10股配3股的比例向全体股东配股，其中本公司国有

法人股东武汉三镇基建发展有限责任公司可配7650万股，实配765万股，配股后本公司总股本增至44115万股。

2013年7月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]963号文批准，同意本公司重

大资产重组及向武汉市水务集团有限公司发行140688600股股份购买相关资产并募集配套资金。

2013年8月8日，武汉市水务集团有限公司以重大资产置换及发行股份购买资产交易的置换

差额出资，本公司申请增加注册资本人民币140688600.00元，变更后的注册资本为581838600元，股本581838600.00元。

2013年10月25日，本公司以非公开发行股票增加注册资本127731092.00元，非公开发

行股票的人民币普通股每股面值为人民币1.00元，每股发行价为人民币5.95元，募集资金总额为人民币759999997.40元。扣除承销费人民币10948000.00元后，募集资金净额为人民币

749051997.40元，其中增加股本127731092.00元，增加资本公积621320905.40元。变更

后的注册资本为709569692.00元，股本为709569692.00元。

2、本公司注册地、组织形式和总部地址。

本公司注册地：中国湖北省武汉市。

组织形式：股份有限公司。

总部地址：武汉市武昌区中北路263号武汉控股大厦。

3、本公司的业务性质和主要经营活动。

经营范围包括：城市给排水、污水综合处理、道路、桥梁、供气、供电、通讯等基础设施的

投资、经营管理。

4、本公司以及集团最终母公司的名称。

武汉市水务集团有限公司持有本公司股份比例为40.18%，而武汉市城市建设投资开发集团有限公司为其控股母公司，故本公司的最终控制人为武汉市城市建设投资开发集团有限公司。

5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2023年8月24日决议批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

66/1922023年半年度报告

截至2023年6月30日，本公司纳入合并财务报表范围的子公司共计12家，详见本报告第十节、九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年增加1户，详见本报告第十节、八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月

15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本报告第十节、五、38“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本报告第十节、五、44“重要会计政策和会计估计的变更”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月

30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

67/1922023年半年度报告

正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本报告第十节、五、6“合并财务报表的编制方法”），

68/1922023年半年度报告

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本报告第十节、五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量，详见本报告第十节、五、21“长期股权投资”或本报告第十节、五、10“金融工具”。

69/1922023年半年度报告

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本报告第十节、五、21“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告第十节、五、21“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司团自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

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化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.金融工具

√适用□不适用

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；且此类金融资产的合同

现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

71/1922023年半年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

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*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

组合1-排水公司污水处理费本组合为公司子公司排水公司特许经营项下产生的应收款项。

组合2-账龄为基础的款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

合同资产：

组合1本组合为已完工未结算资产。

组合2本组合为工程质保金

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为如下组合：

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项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

15.存货

√适用□不适用

（1）存货分类

存货主要包括原材料、库存商品、合同履约成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司取得的存货按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本报告第十节、五、10“金融工具”。

17.持有待售资产

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

*某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

75/1922023年半年度报告其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计

准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本报告第十节、五、10“金融工具”。

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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本报告第十节、五、6“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。

78/1922023年半年度报告

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动在丧失

对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22.投资性房地产

(1).如果采用公允价值计量模式的选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；

或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

在极少的情况下，若有证据表明，本公司首次取得某项投资性房地产（或某项现有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产时）时，该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值。

79/1922023年半年度报告

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-353%-5%2.71%-4.85%

管道及沟槽年限平均法303%3.23%

机器设备年限平均法5-253%-5%3.8%-19%

运输设备年限平均法5-103%-5%9.5%-19.4%

固定资产装修年限平均法520%

其他年限平均法53%-5%19%-19.4%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节、五、30“长期资产减值”。

其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

80/1922023年半年度报告

24.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到

预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；

待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节、五、30“长期资产减值”。

25.借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据 PPP项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本报告第十节、五、42“租赁”。

81/1922023年半年度报告

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法

特许经营权19-28直线法软件使用权5直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节、五、30“长期资产减值”。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

82/1922023年半年度报告

30.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长

期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31.长期待摊费用

√适用□不适用本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长

期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

83/1922023年半年度报告

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。

设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积单位法。报告期末，本公司将服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失，以及设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本；将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括精算利得或损失、计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额）、

资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额），计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益；在设定受益计划终止时，将计入其他综合收益的金额全部结转至未分配利润。本公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

修改设定受益计划时；本公司确认相关重组费用或辞退福利时。

本公司建立企业年金，企业年金所需费用由本公司和个人共同承担。公司缴纳总额为上年度工资总额的4%，从本公司的成本中列支。个人缴费比例可根据个人意愿选择，分为2%、4%两档，缴费基数为职工上年度月平均工资，无上年度月平均工资按当月工资核定，由本公司在职工工资中代扣代缴。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

84/1922023年半年度报告

34.租赁负债

√适用□不适用

租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本报告第十节、五、42“租赁”。

35.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工

85/1922023年半年度报告的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提

供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

86/1922023年半年度报告

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司作为社会资本方与政府方订立 PPP项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本公司的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。

本公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现金

的权利的，在 PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。在 PPP项目资产达到预定可使用状态时，本公司将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP项目资产达到预定可使用状态后，本公司确认与运营服务相关的收入。

公司的主营业务收入包括污水处理收入、供水收入、工程施工收入、设备销售收入、垃圾渗

滤液收入等，具体的收入确认原则如下：

*污水处理收入：公司的污水处理收入采取政府采购的形式，在取得经政府部门（含政府部门合同授予方）审批确定的水量时确认收入的实现；

*供水收入：供水收入在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户后，取得经客户盖章确认的“售水确认结算书”时确认收入的实现；

*工程施工收入：本公司向客户提供工程建造服务，客户能够控制本公司履约过程中的在建商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。

*设备销售收入：本公司销售设备的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。

*垃圾渗滤液收入：在取得经客户签字盖章的渗沥液处理服务费用结算表后确认收入的实现。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

87/1922023年半年度报告

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

40.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件

明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政

府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

88/1922023年半年度报告

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

89/1922023年半年度报告

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本报告第十节、五、23“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

90/1922023年半年度报告

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税供水收入、污水处理收入、工程*供水收入：应税收入按3%的税

施工服务收入、垃圾渗滤液收率计算销项税，不作进项税额扣入、出租收入除；

*污水处理收入：应税收入按6%

的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；

*工程施工收入：应税收入按

9%、13%的税率计算销项税，并

按扣除当期允许扣除的进项税

91/1922023年半年度报告

额后的差额计缴增值税；

*垃圾渗滤液收入：应税收入按

6%的税率计算销项税，并按扣除

当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；

*出租收入：增值税税率为9%；

*公司控股子公司武汉长江隧道建设有限公司为小规模纳税人，增值税税率为3%。

消费税营业税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税7%

企业所得税按应纳税所得额按应纳税所得额的25%计缴，合并报表内存在执行不同企业所

得税税率的纳税主体，详见存在执行不同企业所得税税率纳税主体明细。

教育费附加按实际缴纳的流转税3%

地方教育附加按实际缴纳的流转税2%土地增值税转让房地产取得的增值额采用超率累进税率计缴

房产税自用房产按房产原值一次扣减1.2%/12%

30%后的余值；出租房产按房产

租金收入土地使用税以实际占用的土地使用面积为规定税额计税依据

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）武汉市城市排水发展有限公司15武汉水务环境科技有限公司15武汉城排天源环保有限公司15

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税公司污水处理收入及垃圾渗滤液收入根据2015年6月12日财政部及国家税务总局关于印发

《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号）的规定，按16%征收增值税（自2020年5月1日起适用税率为6%），同时享受即征即退的优惠政策，退税比例为70%。

（2）企业所得税*2019年4月13日，财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部发布了《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（2019年第60号），公告中规定对从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税，适用期间为2019年1月1日起至2021年

92/1922023年半年度报告

12月31日，本公司子公司武汉市城市排水发展有限公司及武汉城排天源环保有限公司符合该公

告的规定，故其所得税自2019年1月1日起适用15%的税率。

2022年1月29日，财政部、国家税务总局发布了《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（2022第4号），公告中规定“财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部发布了《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（2019年第60号）”中规定的

税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。

同时，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条的规定，排水公司的公共污水处理形成的利润，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。故排水公司各下属污水处理厂自取得第一笔生产经营收入起开始享受上述所得税减免，每个污水处理厂具体所得税优惠期间均需主管税务机关认定确认。

*2020年12月，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局批准，本公司子公司武汉水务环境科技有限公司被认定为湖北省高新技术企业（证书编号：GR202042000288，有效期三年）。故自 2020年起公司按 15%的税率计缴企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款998419499.431205834468.76

其他货币资金13016249.1414079036.98

合计1011435748.571219913505.74

其中：存放在境外的款0.000.00项总额

存放财务公司存款0.000.00

其他说明：

（1）截止至2023年6月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金余额为人民币

13016249.14元（2022年 12月 31日：人民币 23079036.98 元），系 PPP 项目运营期履约保

函保证金1700615.98元、东西湖区污水处理厂特许经营协议的运营期履约保函2000000.00

元、工程合同履约保证金2756274.01元、承兑保证金6500334.17元、使用权受限的奖补资

金59024.98元，详见本报告第十节、七、81。

（2）截止至2023年6月30日，本公司无存放于境外的货币资金，年末余额中的外币资产情

况详见本报告第十节、七、82。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

93/1922023年半年度报告

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内1559751642.04

1年以内小计1559751642.04

1至2年998903266.43

2至3年835932867.71

3年以上

94/1922023年半年度报告

3至4年706199819.53

4至5年1035085994.51

5年以上214279190.97

合计5350152781.19

95/1922023年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏5350152781.19100.00632099546.9811.814718053234.214797757281.09100.00564911312.3311.774232845968.76账准备

其中：

组合1-排水4264603777.7879.71451556345.5310.593813047432.253754847556.5878.26390595009.4710.403364252547.11公司污水处理费

组合2-账龄1085549003.4120.29180543201.4516.63905005801.961042909724.5121.74174316302.8616.71868593421.65为基础的款项

合计5350152781.19/632099546.98/4718053234.214797757281.09/564911312.33/4232845968.76

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

96/1922023年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1-排水公司污水处理费

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年至2年回款金额1791832201.89103125592.745.76

2年至3年回款金额746595822.7986641833.5511.60

3年至4年回款金额639770146.7497026467.3115.17

4年至5年回款金额628857334.7595371448.5515.17

5年以上457548271.6169391003.3815.17

合计4264603777.78451556345.5310.59

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

注：本公司综合考虑其信用风险、货币时间价值及账龄等因素确定了该组合坏账准备的计提方法及比例。

组合计提项目：组合2-账龄为基础的款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）568288620.6126643283.464.69

1年至2年（含2年）198534085.9721204091.1710.68

2年至3年（含3年）89337044.9218350312.0420.54

3年至4年（含4年）66429672.7922450946.7033.80

4年至5年（含5年）60691578.4320768658.1434.22

5年以上102268000.6971125909.9469.55

合计1085549003.41180543201.4516.63

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按信用风564911312.3367188234.65632099546.98险特征组

97/1922023年半年度报告

合计提坏账准备的应收账款

合计564911312.3367188234.65632099546.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额4918612787.03元，占应收账款期末余额合计数的比例为91.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为542675842.80元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内8317663.7395.537840453.2093.07

1至2年262194.473.01456977.545.42

2至3年76021.250.8876249.570.91

3年以上50694.800.5850694.800.60

合计8706574.25100.008424375.11100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

98/1922023年半年度报告

不适用

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

截至期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为3757603.56元，占预付款项期末余额合计数的比例43.16%。

其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利20000000.0020000000.00

其他应收款954901508.00422073614.83

合计974901508.00442073614.83

其他说明：

√适用□不适用

其他应收款期末余额较年初余额增加了120.53%，主要原因是报告期内公司子公司排水公司下属二郎庙污水处理厂部分国有土地使用权现已由武汉市土地整理储备中心决定收回，并已签署《国有土地使用权收回补偿协议书》，公司确认相关资产处置收益，而相关资产处置款项报告期末尚未收回。

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

99/1922023年半年度报告

武汉汉西污水处理有限公司20000000.0020000000.00

合计20000000.0020000000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(4).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内652754705.63

1年以内小计652754705.63

1至2年328984656.58

2至3年28215048.06

3年以上

3至4年28545071.41

4至5年14092714.70

5年以上27963402.76

减：坏账准备125654091.14

合计954901508.00

(5).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金4522968.545842762.60

备用金借支767948.07657392.76

对关联方的应收款项3337318.17937472.62

对非关联方的应收款项1071927364.36502663078.42

减：坏账准备125654091.1488027091.57

合计954901508.00422073614.83

100/1922023年半年度报告

(6).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余60715521.6527311569.9288027091.57

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提37475166.73151832.8437626999.57本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余98190688.3827463402.76125654091.14

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(7).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

第一阶段60715521.6537475166.7398190688.38

第三阶段27311569.92151832.8427463402.76

合计88027091.5737626999.57125654091.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(8).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

101/1922023年半年度报告

(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

武汉市土地对非关联公855709800.002年以内79.1957785490.00整理储备中司应收款心

武汉市人民对非关联公112640000.005年以内10.4235904000.00政府城市建司应收款设基金管理办公室

武汉市水务对非关联公58744803.501年以内5.442937240.18局司应收款

武汉新沙北对非关联公8483000.001年以内0.79424150.00岸生态环境司应收款工程有限公司

中建三局湖对非关联公6259400.001年以内0.58312970.00北大东湖深司应收款邃工程建设运营有限公司

合计/1041837003.50/96.4297363850.18

(10).涉及政府补助的应收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

政府补助项目预计收取的时间、单位名称期末余额期末账龄名称金额及依据

武汉市人民政府城市隧道公司资本112640000.005年以内依据详见第十节、

建设基金管理办公室性投入补贴七、74

(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/1922023年半年度报告

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材12756155.301687739.8911068415.417064191.581687739.895376451.69料

在产1388289.841388289.84品库存商品周转材料消耗性生物资产

合同5277644.195277644.194224406.664224406.66履约成本

低值67492.7167492.7158599.4958599.49易耗品

合计19489582.041687739.8917801842.1511347197.71687739.899659457.84

3

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料1687739.891687739.89在产品库存商品周转材料消耗性生物资产

103/1922023年半年度报告

合同履约成本低值易耗品

合计1687739.891687739.89

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

存货期末余额较年初余额增加了84.29%，主要原因是公司原材料增加。

10、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

已完工未结528991916.24445725.50454619143163919520004944.4116342

算资产6202.60.227950.43

合同质保金3950695.47180151.713770543.75159578.7244777.014914801

62.71

合计532942612.24625876.50831673543679877320249721.4165490

0973.36.948052.14

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

已完工未结算资产4440780.23

合同质保金-64625.30

合计4376154.93/

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

104/1922023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

预缴企业所得税3355102.173809801.22

待抵扣进项税额292906517.80263345129.73

一年以内到期的大额存单利息4530243.053527829.86

合计300791863.02270682760.81

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

105/1922023年半年度报告

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

106/1922023年半年度报告

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益法下宣告发放期末减值准备被投资单位减少投其他综合其他权益计提减值余额追加投资确认的投现金股利其他余额期末余额资收益调整变动准备资损益或利润

一、合营企业小计

二、联营企业武汉汉西污162669412067301747367

水处理有限74.408.9583.35公司

武汉碧水科37432502127.543745378

技有限责任.80.34公司中建武汉黄207266646307862118973

孝河机场河10.64.6197.25水环境综合治理建设运营有限公司小计373679316700223903795

35.843.1058.94

373679316700223903795

合计

35.843.1058.94

107/1922023年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额25249032.006246683.0031495715.00

二、本期变动-25249032.0098912.00-25150120.00

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置

其他转出25001920.0025001920.00

公允价值变动-247112.0098912.00-148200.00

三、期末余额6345595.006345595.00

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

投资性房地产期末余额较年初余额减少了79.85%，主要原因是公司部分投资性房地产转为自用。

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产9086023196.789437968184.43

108/1922023年半年度报告

固定资产清理401181.95

合计9086424378.739437968184.43

109/1922023年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物管道及沟槽机器设备运输工具固定资产装修其他合计

一、账面原值：

1.期初余额8621702866.291525738223.873254460924.2235594366.2539519389.02756635461.5914233651231.24

2.本期增加金额28390482.922210258.361937132.362077551.1434615424.78

（1）购置902956.582210258.361937132.362077551.147127898.44

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）投资性房地产

27487526.3427487526.34

转入

3.本期减少金额105801862.7946783193.332773702.2415898628.58171257386.94

（1）处置或报废105801862.7946783193.332773702.2415898628.58171257386.94

4.期末余额8544291486.421525738223.873209887989.2534757796.3739519389.02742814384.1514097009269.08

二、累计折旧

1.期初余额2344311624.88739712117.201136119036.4725676337.7431535368.18514455933.964791810418.43

2.本期增加金额137708144.2226454893.8292699015.631136040.612079145.0077169570.37337246809.65

（1）计提137708144.2226454893.8292699015.631136040.612079145.0077169570.37337246809.65

3.本期减少金额60934877.6143023280.792690127.2215295498.54121943784.16

（1）处置或报废60934877.6143023280.792690127.2215295498.54121943784.16

4.期末余额2421084891.49766167011.021185794771.3124122251.1333614513.18576330005.795007113443.92

三、减值准备

1.期初余额2159855.771369101.1387066.47256605.013872628.38

2.本期增加金额

110/1922023年半年度报告

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额2159855.771369101.1387066.47256605.013872628.38

四、账面价值

1.期末账面价值6121046739.16759571212.852022724116.8110548478.775904875.84166227773.359086023196.78

2.期初账面价值6275231385.64786026106.672116972786.629830962.047984020.84241922922.629437968184.43

111/1922023年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

管网维护所-水果湖泵站473770.30尚在办理中

黄家湖污水处理厂1404481.20尚在办理中

黄浦路污水处理厂768761.84尚在办理中

南太子湖污水处理厂-月湖泵站817883.25尚在办理中

龙王嘴污水处理厂-荣军泵站24561.93尚在办理中

龙王嘴污水处理厂-喻家湖泵站688119.68尚在办理中

龙王嘴污水处理厂-湖滨花园泵站289682.61尚在办理中

龙王嘴污水处理厂-民院路泵站414653.55尚在办理中

管网维护所-铁路桥泵站14709151.76尚在办理中

其他说明：

√适用□不适用

上述9宗污水处理厂内未取得房产证的房产为公司子公司排水公司的房产，占该子公司现实际使用的房产面积比例为3.83%。

所有权存在瑕疵的固定资产情况

项目房屋面积（平方米）期末账面价值所有权存在瑕疵的原因

管道办公楼房产3332.44产权所有权人为水务集团

蔡家田基地房产2735.543505050.25产权所有权人为水务集团

1、管道办公楼房屋系武汉市水务集团有限公司于2001年6月14日经武汉市工商行政管理局

批准以该房产对武汉市水务建设工程有限公司增资，截至2023年06月30日尚未办理完成过户手续。

2、蔡家田基地房产系武汉市水务集团有限公司于2005年3月经董事会决议以该房产对武汉

市水务建设工程有限公司增资，截至2023年06月30日尚未办理完过户手续。

固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待清理固定资产401181.95

合计401181.95

其他说明：

固定资产清理期末余额较年初余额增加了100%，主要原因是公司本期新增待清理固定资产。

112/1922023年半年度报告

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1955882588.861689022909.03工程物资

合计1955882588.861689022909.03

113/1922023年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

龙王嘴扩建（四期）417155141.66417155141.66410175443.05410175443.05

南太子湖扩建（五期）773743997.99773743997.99620387157.55620387157.55

汤逊湖尾水排江工程项目558974747.93558974747.93549543527.31549543527.31

汤逊湖尾水排江二期73070138.8973070138.8965557787.1565557787.15

黄家湖污水处理厂三期改扩建工程41467796.9341467796.93

绣球山污水泵站及进出管道工程26203608.6226203608.62

北湖配套污泥项目2686712.412686712.41

其他62580444.4362580444.4343358993.9743358993.97

合计1955882588.861955882588.861689022909.031689022909.03

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期工程累本期

转入计投入其中：本期本期利期初本期增加金其他期末工程进利息资本化累资金项目名称预算数固定占预算利息资本化息资本余额额减少余额度计金额来源

资产比例金额化率(%)金额

金额(%)

114/1922023年半年度报告

龙王嘴扩建（四期）59897210410175443.6979698.417155141.6669.65在建3501972.892730304.4.25贷

0.00056109款、自筹南太子湖扩建（五87186810620387157.15335684773743997.9988.75在建20281745.67587406.4.05-4.贷期）0.00550.4404440款、自筹

汤逊湖尾水排江工71303790549543527.9431220.558974747.9378.39在建39637.9839637.984.10贷

程项目0.003162款、自筹

汤逊湖尾水排江二1517700065557787.17512351.73070138.8948.15在建39393.0839393.084.10贷

期0.00574款、自筹

2335648164566391177280111822944026.//23862749.510396741//

合计

100.005.061.41475.59

115/1922023年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额38103159.4138103159.41

2.本期增加金额

3.本期减少金额106786.52106786.52

其他106786.52106786.52

4.期末余额37996372.8937996372.89

二、累计折旧

1.期初余额9744212.389744212.38

2.本期增加金额3196833.233196833.23

(1)计提3196833.233196833.23

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额12941045.6112941045.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

116/1922023年半年度报告

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值25055327.2825055327.28

2.期初账面价值28358947.0328358947.03

117/1922023年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额1328144048.50914137501.032588353.902244869903.43

2.本期增加金额395450.611999528.292394978.90

(1)购置395450.611107547.171502997.78

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)在建工程转换入891981.12891981.12

3.本期减少金额56645781.9056645781.90

(1)处置56645781.9056645781.90

4.期末余额1271498266.60914532951.644587882.192190619100.43

二、累计摊销

1.期初余额115283084.50125517031.101361400.26242161515.86

2.本期增加金额10783457.7419616745.40370462.3730770665.51

（1）计提10783457.7419616745.40370462.3730770665.51

3.本期减少金额12800494.2012800494.20

(1)处置12800494.2012800494.20

4.期末余额113266048.04145133776.501731862.63260131687.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

118/1922023年半年度报告

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1158232218.56769399175.142856019.561930487413.26

2.期初账面价值1212860964.00788620469.931226953.642002708387.57

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

119/1922023年半年度报告

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

A、本公司有 3 宗划拨土地，因规划变更暂未办理出让土地证。

序土地

坐落地面积（㎡）已取得的相关证明文件号用途江汉区常青原本公司办

1街复兴一村2024.43武国用（2004）第503号划拨证

公楼

18号

武国用（2004）第1870号划拨证，2012年3月洪山区和平13日，排水公司在该地块基础上办理取得武国二郎庙污水

乡徐东村、团用(2012)第54号出让性质的土地使用证，面积

2处理厂二期8845.17

结村、洪山渔为157095.32平方米，剩余8845.17平方米因规少部分土地

牧一场划调整为道路用地，暂未能办理出让性质的土地使用证。

南湖北岸关

3龙王嘴三期71900.07武新国用（2013）第005号

山村

小计82769.67

B、本公司有 11 宗土地正在办理出让性质的土地使用证。

序

土地用途坐落地面积（㎡）已取得的相关证明文件号

1、武规工选字[2006]071号建设项目选址意见书

华工城建校2、武规工地字[2006]071号建设用地规划许可证

1喻家湖泵站区，马鞍山660.003、鄂土资函[2009]786号文

苗圃4、武汉市国土资源和规划局东湖新技术开发区

分局[2009]076号建设用地批准书

1、计投资[2002]695号项目建议书批复

2、《委托征地协议书》

江岸后湖大3、武规(工)选字[2007]243号建设项目选址意见

2铁路桥泵站3940.00

道书

4、武规(工)地字[2007]243号建设用地规划许可

证

1、鄂计外经[2002]723号项目建议书批复

2、武规选(工)字[2003]145号建设项目选址意见

东湖高新南

3民院路泵站2213.31书

湖北路

3、武规(工)地字(2003)145号建设用地规划许可

证

1、计投资[2002]695号项目建议书批复

2、《建设渠泵站工程项目征地协议》

3、武规(工)选字[2007]247号建设项目选址意见

4建设渠泵站江岸后湖乡3179.08

书

4、武规(工)地字[2007]247号建设用地规划许可

证

1、鄂计外经[2002]726号项目建议书批复

2、武规阳选字[2006]006号建设项目选址意见书

5月湖泵站汉阳琴台路1210.00

3、武规阳地字（2006）006号建设用地规划许

可证

1、武建立项[2007]63号项目建设批复

黄家湖1#泵江夏区大桥

68399.642、武规(夏)选[2011]061号建设项目选址意见书

站新村

3、《江夏经济开发区污水泵站征地补偿协议》北湖污水处武汉化学工《省人民政府关于武汉市2020年度城区第1批

7538166.00理厂业区八吉府次（增减挂钩）建设用地的批复》

120/1922023年半年度报告

序

土地用途坐落地面积（㎡）已取得的相关证明文件号大街洪山区烽胜黄家湖污水

8路以东、白111887.40鄂（2020）武汉市洪山不动产权第0111242号

处理厂三期沙五路以南

汉阳区冯家汉阳区琴断5158.19

9阳国用（2015）第7号

畈土地（注）口街冯家畈

蔡家田基地江岸区后湖13519.15

10岸国用（2015）第26号土地（注）乡红桥村

复兴村基地江汉区贺家9473.37

11武国用（2008）第845号土地（注）墩村

小计697806.14

注：上述划拨土地的使用权人名称为武汉市水务建设工程公司，公司将其更名为武汉市水务建设工程有限公司的手续正在办理中。

C、本公司 3 宗土地系经相关主管部门批准占用湖面或江滩建设用地，不属于武汉市国土局颁发土地使用证的范围，国土部门对该土地无登记权，可以依法使用。

序号土地用途坐落地面积（㎡）已取得的相关证明文件

湖滨花园东湖高新珞1、武汉市东湖高新技术开发区管理委员会出具

1660.00

泵站瑜路的《关于正式移交湖滨泵站及其管网资产的函》1、武水法[2002]19号《武汉市水务局关于武汉市城市排水发展有限公司申请占用水果湖部分水面建设排水泵站的批复》水果湖泵武昌水果

2753.002、武规选(工)字[2002]176号建设项目选址意见

站湖路书

3、武规地(工)字(2002)176号建设用地规划许可

证

1、水利部长江水利委员会出具的长许可

[2010]109号建设方案批复

3黄浦路厂黄浦路江边11966.00

2、武规选[2011]245号建设项目选址意见书

3、武规地[2011]245号建设用地规划许可证

小计13379.00

D、本公司有 1 宗土地因建在武汉市水务局管辖的新生路雨水泵站内，待该泵站取得土地使用权证后方可再分割办理。

土地用途坐落地面积（㎡）已取得的相关证明文件

武昌友谊大1、鄂计外经[2002]724号项目建议书批复

新生路泵站1333.34

道2、鄂发改重点[2005]327号工程初步设计批复

注：截止至2023年6月30日，上述4大类未办妥土地使用权证的土地，其中北湖污水处理厂地块的账面价值为642093011.04元，黄家湖污水处理厂三期地块的账面价值为140796542.21元，汉阳区冯家畈土地、蔡家田基地土地及复兴村基地土地等三宗地块的账面价值为22241979.00元，其余土地的账面价值均为零。

（3）暂时闲置的无形资产情况项目年末账面价值闲置原因

沌口开发区 1C1 地块 20187721.40 规划变更

121/1922023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

网络服务费23333.4319999.983333.45

软件使用许37125.008250.0028875.00可费

装修及制作1307667.891032252.14421035.191918884.84费

合计1368126.321032252.14449285.171951093.29

其他说明：

长期待摊费用期末余额较年初余额增加了42.61%，主要原因是公司办公房屋整修费用增加。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

122/1922023年半年度报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备774275563.78141024504.32666188476.90122950840.76内部交易未实现利润可抵扣亏损

租赁负债24799909.756199977.4425207327.586301831.90

合计799075473.53147224481.76691395804.48129252672.66

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

投资性房地产及固定资47912603.568997802.1748558477.569119394.47产账面价值与计税基础的差异

使用权资产账面价值与25055327.285890982.1328358947.036678866.31计税基础的差异

合计72967930.8414888784.3076917424.5915798260.78

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损423701640.73369955236.02

资产减值准备13664319.3412560017.07

预计负债21839543.9118744124.46

合计459205503.98401259377.55

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

123/1922023年半年度报告

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

202314669259.6914669259.69

202440182395.6340182395.63

202556328884.3956328884.39

2026108663577.63108663577.63

2027150111118.68150111118.68

202853746404.71

合计423701640.73369955236.02/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付购

27000000.0027000000.0027000000.0027000000.00

房款大额存

50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00

单预付设

备及工29244304.4329244304.4330041982.3730041982.37程款

合计106244304.43106244304.43107041982.37107041982.37

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

124/1922023年半年度报告

抵押借款保证借款

信用借款2217461929.571810841499.75

合计2217461929.571810841499.75

短期借款分类的说明：

本期短期借款均为信用借款，无其他分类。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

截至2023年6月30日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票37500000.0020000000.00

合计37500000.0020000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1431012622.161394375270.35

1年至2年（含2年）225856090.56407318261.71

2年至3年（含3年）264658910.74329041322.72

3年以上394242641.50435144522.27

合计2315770264.962565879377.05

125/1922023年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

北京碧水源科技股份有限公司124521735.77工程未竣工结算

中国一冶集团有限公司99319614.47工程未竣工结算

仙桃市市政建设总公司56935600.00工程未竣工结算

中铁上海工程局集团市政工程有限公司33866335.79工程未竣工结算

合计314643286.03/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内(含1年)475669.03573504.53

合计475669.03573504.53

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

咨询费2348889.463963328.86

运营维护费72501370.6719089161.77

已结算未完工工程127967741.21110198014.27

预收工程款9382159.5370729383.68

其他470942.70

合计212671103.57203979888.58

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

126/1922023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬106607233.18112703639.05141803370.9277507501.31

二、离职后福利-设17861481.9218825673.3914741716.8621945438.45定提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计124468715.10131529312.44156545087.7899452939.76

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴46819157.0380532368.38110138249.4217213275.99和补贴

二、职工福利费7701060.917701060.91

三、社会保险费32428975.6110966584.868976146.2834419414.19

其中：医疗保险费32428975.6110216437.398225998.8134419414.19

工伤保险费314479.14314479.14

生育保险费435668.33435668.33

四、住房公积金2790.0010241434.6010241434.602790.00

五、工会经费和职工教27356310.543262190.304746479.7125872021.13育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计106607233.18112703639.05141803370.9277507501.31

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险14125561.7114125561.71

2、失业保险费616155.15616155.15

3、企业年金缴费17861481.924083956.5321945438.45

合计17861481.9218825673.3914741716.8621945438.45

127/1922023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税6648573.043163363.12消费税营业税

企业所得税72996622.173039777.57

个人所得税193306.82342647.29

城市维护建设税121246.4493202.64

教育费附加66662.3639993.91

房产税1065730.901034470.37

地方教育附加44439.5726660.58

土地增值税854195.50854195.50

土地使用税3402230.496022416.86

其他116702.54314639.13

合计85509709.8314931366.97

其他说明：

应交税费期末余额较年初余额增加了472.69%，主要原因是公司应交企业所得税增加。

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息26688811.5226688811.52应付股利

其他应付款284351680.99306884506.78

合计311040492.51333573318.30应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息26688811.5226688811.52企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

128/1922023年半年度报告

合计26688811.5226688811.52

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金13490778.1613234032.05

对关联方的其他应付款243740398.30273081694.26

对非关联方的其他应付款27120504.5320568780.47

合计284351680.99306884506.78

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

武汉市城市建设投资开发集184409830.60尚未支付

团有限公司（注）

武汉市水务集团有限公司46096023.03重组土地瑕疵款

合计230505853.63/

其他说明：

√适用□不适用武汉市城市建设投资开发集团有限公司款项系武汉市城市建设投资开发集团有限公司根据武

汉市人民政府城市建设基金管理办公室的安排，代本公司支付由武汉市城市建设投资开发集团有限公司转借的国家开发银行贷款的本金及利息余额。

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

129/1922023年半年度报告

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款823247588.91893931386.40

1年内到期的长期借款利息19685479.3513886038.19

1年内到期的应付债券9570000.0025578000.00

1年内到期的长期应付款96990000.0096990000.00

1年内到期的长期应付款利息22051710.3418261025.83

1年内到期的租赁负债5917964.706004785.69

合计977462743.301054651236.11

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

短期应付债券599107055.89

超短期融资券应付利息3478356.18应付退货款

待转销项税额4108301.8930841570.28

合计4108301.89633426982.35

130/1922023年半年度报告

短期应付债券的增减变动：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债券发行债券发行期初本期按面值计提利本期期末面值溢折价摊销名称日期期限金额余额发行息偿还余额

22武汉三100.002022年9月270天600000000.00599107055.896729863.00892944.11600000000.00

镇 SCP002 29日

合计///600000000.00599107055.896729863.00892944.11600000000.00

其他说明：

√适用□不适用

其他流动负债期末余额较年初余额减少了99.35%，主要原因是公司发行的超短期融资券已到期兑付。

公司分别于2020年12月11日、2020年12月29日召开第八届董事会第十七次会议和2020年第四次临时股东大会，审议并通过了《关于拟注册发行超短期融资券的议案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行超短期融资券，注册额度不超过人民币20亿元。2021年4月6日，中国银行间市场交易商协会出具了《接受注册通知书》，同意接受公司超短期融资券注册，注册金额为人民币20亿元，注册额度自注册通知书落款之日起2年内有效。公司于2021年5月6日发行2021年度第一期超短期融资券，募集金额为7亿元；于2022年1月6日发行2022年度第二期超短期融资券，

募集金额为7亿元；于2022年9月29日发行2022年度第三期超短期融资券，募集金额为6亿元。至此公司本次超短期融资券已发行完毕。

上述超短期融资券的期限均为270天，每张面值均为100元，票面利率分别为3.20%、2.90%及2.30%，其中第一期、第二期及第三期超短期融资券已偿还完毕。

131/1922023年半年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款481270722.75493585619.75抵押借款

保证借款2714085375.392771785375.39

信用借款5810754495.974864946257.41减：一年内到期的长期借款（本

823247588.91893931386.40

报告第十节、七、43）

合计8182863005.207236385866.15

长期借款分类的说明：

1、质押借款

公司子公司武汉市济泽污水处理有限公司以该公司所属的东西湖区污水处理厂一期特许经营权，评估价值20980.00万元为质押，从中国工商银行股份有限公司武汉江汉支行合计取得借款19818.75万元，截止至2023年6月30日，借款余额为16917.79万元，其中根据还款计划，

公司将一年内到期应归还的1537.98万元列入一年内到期的非流动负债列报。

公司控股子公司宜都水务环境科技有限公司以该公司所属的宜都市城西污水处理厂特许经营

权项下收费权，评估价值8911.84万元为质押，并由公司及其股东北京碧水源科技股份有限公司提供担保，从兴业银行股份有限公司武汉中北支行取得借款额度2700.00万元并分期提款，截止至2023年6月30日，借款余额为1823.28万元，其中根据还款计划，公司将一年内到期应归还的165.76万元列入一年内到期的非流动负债列报。

公司控股子公司黄梅济泽污水处理有限公司以该公司所属的黄梅县乡镇污水处理 PPP项目的

所有未来收益权质押，并由公司提供担保，从中国进出口银行湖北省分行取得借款15000.00万元，截止至2023年6月30日，借款余额为14335.00万元，其中根据分期还款计划，公司将一年内到期应归还的250.00万元列入一年内到期的非流动负债列报。

公司控股子公司仙桃水务环境科技有限公司以该公司所属的仙桃市乡镇生活污水处理 PPP项

目特许经营权、仙桃市乡镇生活污水处理 PPP项目全部政府付费预期收益权以及未来经营收入形

成的应收账款质押，并由公司、仙桃水务环境科技有限公司、北京碧水源科技股份有限公司、仙桃市市政建设总公司提供担保，从中国工商银行股份有限公司取得借款25500.00万元，截止至

2023年6月30日，借款余额为15051.00万元，其中根据还款计划，公司将一年内到期应归还

的675.00万元列入一年内到期的非流动负债列报。

2、保证借款

公司子公司排水公司由公司为其提供担保，取得由中国光大银行股份有限公司武汉分行作为牵头行、中国进出口银行湖北省分行及中国建设银行股份有限公司武汉硚口支行作为联合牵头行、

中国光大银行股份有限公司武汉分行作为主代理行、中国建设银行股份有限公司武汉硚口支行作

为副代理行的29.60亿元银团贷款。

公司控股子公司红安既济公司由武汉市水务集团有限公司及红安县城市发展投资集团提供担保，从湖北红安农村商业银行股份有限公司取得借款额度1000.00万元，累计提取借款金额为

1000.00万元，该笔借款已于2023年4月全额偿还。

公司控股子公司红安既济公司由本公司提供担保，从中国建设银行硚口支行取得借款额度

5800.00万元，截止至2023年6月30日，累计提取借款金额为5800.00万元。

其他说明，包括利率区间：

√适用□不适用

132/1922023年半年度报告

质押借款利率区间为4.35%-5.13%，信用借款利率区间为1.69%-4.65%，保证借款利率区间为

3.53%-4.75%。

46、应付债券

(1).应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业债券868502216.59868084989.46

合计868502216.59868084989.46

133/1922023年半年度报告

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币债券发行债券发行期初本期按面值计提利本期期末面值溢折价摊销名称日期期限金额余额发行息偿还余额

2020年武汉100.002020年3月5年870000000.00868084989.4615312000.00417227.13868502216.59

三镇实业控12日股股份有限公司绿色债券

合计///870000000.00868084989.4615312000.00417227.13868502216.59

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

134/1922023年半年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

土地及房屋28589011.0929310303.63减：一年内到期的租赁负债（本报5917964.706004785.69

告第十节、七、43）

合计22671046.3923305517.94

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款142580000.00142580000.00

专项应付款3650682.706334078.87

合计146230682.70148914078.87长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

地方政府置换债券239570000.00239570000.00减：一年内到期的长期应付款（本96990000.0096990000.00

报告第十节、七、43）

合计142580000.00142580000.00专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

仙桃市乡镇生活污水处6334078.872683396.173650682.70

理 PPP项目债券资金

合计6334078.872683396.173650682.70/

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

135/1922023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

特许经营权维护费1036005.181235014.07特许经营权维护费为本公司按照

PPP项目核算原则计提的项目设

设备重置成本17708119.2820304529.84备重置费用及大修费

合计18744124.4621539543.91/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助14021933.44152304.0413869629.40

合计14021933.44152304.0413869629.40/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计入与资产相新增营业本期计入其其他

负债项目期初余额期末余额关/与收补助外收他收益金额变动益相关金额入金额

王琼工作室专131753.078530.86123222.21与资产相项建设经费补关贴

科研工作站专100000.00100000.00与资产相项经费补贴关

主要污染物减13356590.143773.1813212817.4与资产相排“以奖代635关补”资金

环保工程设备433589.74433589.74与资产相补贴关

其他说明：

136/1922023年半年度报告

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数709569692.00709569692.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）860270578.76860270578.76其他资本公积

合计860270578.76860270578.76

56、库存股

□适用√不适用

137/1922023年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期

减：前期计期初计入其他税后归期末

项目本期所得税入其他综合减：所得税后归属于余额综合收益属于少余额前发生额收益当期转税费用母公司当期转入数股东入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益18479357.3118479357.31

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

138/1922023年半年度报告

自用房地产转换为以公允价值计量的18479357.3118479357.31投资性房地产

其他综合收益合计18479357.3118479357.31

139/1922023年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积244665861.15244665861.15任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计244665861.15244665861.15

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润3258426768.913337030642.39调整期初未分配利润合计数（调增+，

40271561.12调减－）

调整后期初未分配利润3258426768.913377302203.51

加：本期归属于母公司所有者的净利344877284.29

4357599.67

润

减：提取法定盈余公积3315756.32提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利119917277.95转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润3603304053.203258426768.91

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

140/1922023年半年度报告

收入成本收入成本

主营业务1528177768.751216511810.181381058853.591051998952.90

其他业务50536994.9337519258.7640141714.9833598955.89

合计1578714763.681254031068.941421200568.571085597908.79

141/1922023年半年度报告

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类垃圾渗滤液处自来水业务报污水处理业务报告隧道运营业务工程施工业务报本部业务分部理业务报告分合计告分部分部报告分部告分部部商品类型

供水收入81795585.6681795585.66

污水处理收入924781898.62924781898.62

工程施工收入504654357.41504654357.41

垃圾渗滤液处理4649414.074649414.07收入

其他业务收入5179057.8847262833.799935850.60455765.6562833507.92按经营地区分类

中国大陆地区5179057.8881795585.66972044732.419935850.60505110123.064649414.071578714763.68市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计5179057.8881795585.66972044732.419935850.60505110123.064649414.071578714763.68

142/1922023年半年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税2690648.591604812.91

教育费附加1203455.81688402.00资源税

房产税1969600.462060134.90

土地使用税5281920.823134759.82

车船使用税38047.2038660.38

印花税301176.33580256.59

地方教育附加802303.90458934.67土地增值税

其它9104.136609.60

合计12296257.248572570.87

其他说明：

税金及附加本期发生额较上年同期发生额增加了43.44%，主要原因是公司本期土地使用税及增值税附税增加。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1538506.301723334.26

办公费131302.2394310.24

差旅费136451.194006.79

运输费30527.0312400.64

其他114714.34414644.56

合计1951501.092248696.49

64、管理费用

√适用□不适用

143/1922023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

折旧费4910216.234718131.38

工资及社会统筹保险等27977271.1424528011.01

中介费用6321352.215209250.96

信息披露费463180.00560000.00

修理费129624.17540565.15

绿化费61616.4641125.89

物业管理费1394635.521247241.99

其他4651538.722170548.54

合计45909434.4539014874.92

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费用16093810.701788504.13

直接材料13871915.51

折旧费11416712.421832025.57

委外研发费用373420.04444080.89

其他261594.3761623.66

合计42017453.044126234.25

其他说明：

研发费用本期发生额较上年同期发生额增加了918.30%，主要原因是公司本期折旧及直接投入等研发费用增加。

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用226107634.56161715542.27

减：利息收入2844575.754558586.11

手续费790694.06537501.14

汇兑损益19247038.1827549936.41

合计243300791.05185244393.71

其他说明：

财务费用本期发生额较上年同期发生额增加了31.34%，主要原因是公司利息支出增加导致财务费用增加。

144/1922023年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

隧道公司运营成本费用补贴50907505.327456941.42

首次进入规模以上工业企业市级奖励200000.00200000.00

稳定岗位就业补贴25851.284942.44

主要污染物减排“以奖代补”资金143773.18152895.98

王琼工作室8530.868530.86

个人所得税手续费返还76071.6715896.53

合计51361732.317839207.23

其他说明：

其他收益本期发生额较上年同期发生额增加了555.19%，主要原因是公司控股子公司长江隧道公司上期因中隧仲裁事项完结相应利息支出减少，故对应的运营补贴下降。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益16700223.1012884765.92处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

大额存单利息1002413.191002413.19

合计17702636.2913887179.11

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

145/1922023年半年度报告

交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债

按公允价值计量的投资性房地产-148200.00-174432.00

合计-148200.00-174432.00

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1250000.00

应收账款坏账损失-67188234.65-328111.17

其他应收款坏账损失-37626999.57-9030079.87债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-104815234.22-8108191.04

其他说明：

信用减值损失本期发生额较上年同期发生额增加了1192.71%，主要原因是公司本期应收款项增加，导致信用减值损失增加。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

十三、合同资产减值损失-4376154.93-4595142.03

合计-4376154.93-4595142.03

146/1922023年半年度报告

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得（损失“-”）462238387.72

合计462238387.72

其他说明：

√适用□不适用

资产处置收益本年发生额较上年发生额增加了100%，主要原因是公司子公司排水公司下属二郎庙污水处理厂部分国有土地使用权现已由武汉市土地整理储备中心决定收回，并已签署《国有土地使用权收回补偿协议书》，公司确认相关资产处置收益。

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助2150000.0014080000.002150000.00

其他411263.50175792.32411263.50

合计2561263.5014255792.322561263.50计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

与资产相关/与收补助项目本期发生金额上期发生金额益相关

隧道公司资本投入补贴14080000.00与收益相关

高新技术补贴550000.00与收益相关

高新技术企业梯次培育专项资金1500000.00与收益相关

首批培育企业补贴100000.00与收益相关

其他说明：

√适用□不适用

147/1922023年半年度报告1、根据武汉市人民政府《市人民政府关于投资建设武汉长江隧道工程有关问题的批复》（武政〔2005〕23号）文件，上年同期确认政府补助收入14080000.00元。

2、计入其他收益的政府补助详见本报告第十节、七、67。

营业外收入本期发生额较上年同期发生额减少了82.03%，主要原因是公司本期政府补助减少。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计157757.98296852.78157757.98

其中：固定资产处置损失157757.98296852.78157757.98无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

税收滞纳金49.67232.0349.67

其他15401.0415401.04

合计173208.69297084.81173208.69

其他说明：

营业外支出本期发生额较上年同期发生额减少了41.70%，主要原因是公司本期非流动资产毁损报废损失减少。

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用77920916.8727040486.60

递延所得税费用-18881285.58-2719989.72

合计59039631.2924320496.88

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额403559479.85

按法定/适用税率计算的所得税费用100889869.96

子公司适用不同税率的影响-45596126.61

调整以前期间所得税的影响3680.40

148/1922023年半年度报告

非应税收入的影响-3050612.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响906353.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-178945.98

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可13697475.04抵扣亏损的影响

子公司所得税减免额-2908239.92

研发费用加计扣除的影响-4723823.21

所得税费用59039631.29

其他说明：

√适用□不适用

所得税费用本期发生额较上年同期发生额增加了142.76%，主要原因是公司利润总额增加，导致企业所得税增加。

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本报告第十节、七、57。

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收隧道公司营运补贴款21500000.0044883667.08

收稳岗补贴22216.004942.44

收政府补助750000.002680000.00

收利息收入2627321.144691676.78

保证金及押金等12481739.374987176.46

收回诉讼冻结款9000000.00

收增值税留抵退税额42085037.27

其他往来款项4910310.242026059.78

合计51291586.75101358559.81

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

管理费用15216881.8111706896.45

销售费用383390.95385055.60

研发费用5726460.57358330.00

保证金及押金等11391683.135616807.32

149/1922023年半年度报告

其他往来款项3231724.0633125819.91

合计35950140.5251192909.28

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付股权转让款11545800.00

合计11545800.00

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的租金306562.00181431.00

支付的发行债券相关的咨询费19600.00

关联方资金拆借1260000.00

合计306562.001461031.00

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润344519848.5694882721.44

加：资产减值准备4376154.934595142.03

信用减值损失104815234.228108191.04

固定资产折旧、油气资产折耗、生产337246809.65283690717.20性生物资产折旧

使用权资产摊销3196833.235394928.44

无形资产摊销30770665.5130546666.66

长期待摊费用摊销449285.17330088.40

处置固定资产、无形资产和其他长期-462238387.72-

资产的损失（收益以“－”号填列）

150/1922023年半年度报告固定资产报废损失（收益以“－”号157757.98296852.78填列）公允价值变动损失（收益以“－”号148200.00174432.00填列）

财务费用（收益以“－”号填列）245354672.74189265478.68

投资损失（收益以“－”号填列）-17702636.29-13887179.11递延所得税资产减少（增加以“－”-17971809.10-2685562.89号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-909476.48-35623.29号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-8142384.31-4749334.09经营性应收项目的减少（增加以-693675732.34-588027998.20“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-5269169.40-246517578.31“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-134874133.65-238618057.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额998419499.431049578936.08

减：现金的期初余额1196834468.761346038133.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-198414969.33-296459197.39

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金998419499.431196834468.76

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款998419499.431196834468.76可随时用于支付的其他货币资金

151/1922023年半年度报告

可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额998419499.431196834468.76

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用□不适用现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金13016249.14该货币资金为运营期履约保函、工程合同履约保

证金、承兑保证金等应收票据存货固定资产

无形资产451427528.38特许经营权借款质押

合计464443777.52/

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元77807.207.22580562219.27欧元港币

应收账款--

其中：美元

152/1922023年半年度报告

欧元港币

长期借款--

其中：美元65668196.697.22580474505255.64欧元港币一年内到期的非流动负债

其中：美元6749353.847.2258048769480.98

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

高新技术补贴550000.00营业外收入550000.00

高新技术企业梯次培育专项资金1500000.00营业外收入1500000.00

首批培育企业补贴100000.00营业外收入100000.00

隧道公司运营成本费用补贴50907505.32其他收益50907505.32

稳定岗位就业补贴25851.28其他收益25851.28

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

153/1922023年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

154/1922023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本公司本期新设子公司1家，为武控（澄迈）城乡污水治理建设运营有限公司。

6、其他

□适用√不适用

155/1922023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经营持股比例(%)取得注册地业务性质名称地直接间接方式

武汉市城市排水武汉市洪山区团结大污水处理100.00同一控制发展有限公司道1018号14企业合并栋

武汉长江隧道建武汉市武汉市江汉区隧道建设80.00设立设有限公司天门墩路68号

武汉水务环境科武汉市武汉市东湖高污水处理100.00设立技有限公司新技术开发区光谷大道200号1栋

宜都水务环境科宜都市宜都市姚家店污水处理51.00设立技有限公司镇刘家嘴村

武汉城排天源环武汉市洪山区团结大垃圾渗滤液60.00设立保有限公司道1018号14处理

栋 B单元 2楼

B208室

仙桃水务环境科仙桃市湖北省仙桃市污水处理45.90设立技有限公司仙桃大道东段

79号

武汉市济泽污水武汉市武汉市东西湖污水处理100.00设立处理有限公司五环路5栋18号

黄梅济泽水务环黄冈市湖北省黄冈市污水处理80.0010.00设立境科技有限公司黄梅县黄梅镇西河桥社区四组

武汉市水务建设武汉市江岸区花桥街工程施工100.00同一控制工程有限公司园丰村510号1企业合并栋

红安既济水务环黄冈市湖北省黄冈市污水处理84.00同一控制境科技有限公司红安县城关镇企业合并上店村

海南济泽水务环澄迈县海南省澄迈县污水处理100.00设立境科技有限公司金江镇宝信小区行政中心大道1号武控（澄迈）城乡澄迈县海南省澄迈县污水处理98.91.1设立污水治理建设运福山镇福山咖营有限公司啡文化风情镇中心区10号楼二楼

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

156/1922023年半年度报告

本公司持有仙桃水务环境科技有限公司45.90%的股权，对仙桃水务环境科技有限公司的表决权比例亦为45.90%。虽然本公司持有仙桃水务环境科技有限公司的表决权比例未达到半数以上，但本公司能够控制仙桃水务环境科技有限公司，理由如下：本公司为仙桃水务环境科技有限公司

第一大股东，仙桃水务环境科技有限公司的其他股东的表决权比例虽合计为54.10%，但没有迹象表明其他股东会集体表决；本公司有权任免仙桃水务环境科技有限公司董事会中的多数成员；本公司有权主导仙桃水务环境科技公司的经营活动并在股东中享有最大比例的可变回报。

其他说明：

本公司及本公司子公司武汉市水务建设工程有限公司合计持有黄梅济泽水务环境科技有限公

司90%的股权，但根据公司章程约定，其少数股东黄梅县综合投资有限责任公司不参与该公司的利润分配，利润分配按本公司及本公司子公司武汉市水务建设工程有限公司的出资额分比例享有，即本公司享有的利润分配比例为88.89%，武汉市水务建设工程有限公司享有的利润分配比例为

11.11%。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期向少数股少数股东持股本期归属于少数期末少数股东权子公司名称东宣告分派的比例（%）股东的损益益余额股利

武汉长江隧道建设有限20.00%10018.91160272530.41公司

宜都水务环境科技有限49.00%-2109291.5346332.42公司

武汉城排天源环保有限40.00%1126661.0411434099.21公司

仙桃水务环境科技有限54.10%174508.1641208657.94公司

黄梅济泽水务环境科技10.00%7000000.00有限公司

红安既济水务环境科技16.00%-618750.222090457.53有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

157/1922023年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名资产合非流动负负债合流动负非流动负负债合称流动资产非流动资产流动负债流动资产非流动资产资产合计计债计债债计武汉长江1981727211126111324323471700003304711690221145851162753543897000036138

隧道建设.149535.2836807.961.0500.00961.0519.980248.672468.65816.5900.009816.有限公司4259

宜都水务1437072.372934387301461772608940707177735380171397945145412515839699

环境科技5420.77493.3140.11821.27561.382.9273.1326.05285.90684.19970.0有限公司9武汉城排325760305971873854787696887696285638697358355374695226952

天源环保.055.43905.484.2784.2778.887.3766.2518.23218.23有限公司仙桃水务102192112165003186929474471475522422971036472206203242689451615358124809

环境科技5.69201.69317.3878.05751.26529.31977.92492.65470.57210.95043.697254.有限公司64黄梅济泽298435742153672452114028291513241916072954952191392486884083615255219338

水务环境.16584.85159.0102.65844.79747.4469.96348.93918.89366.19139.998506.科技有限18公司红安既济441174306612751102443788705967397560228345674876903222407733648377256

水务环境.0109.65939.6663.84270.81334.6580.9342.6323.56550.55313.47864.0科技有限2公司本期发生额上期发生额子公司名经营活动现金经营活动现金称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

158/1922023年半年度报告

武汉长江9935850.60602194.31602194.313568664.6255690.2726930340.92隧道建设有限公司

宜都水务1714027.48-2071624.03-2071624.03-369712.841534013.83-1705047.17-1705047.173187160.36环境科技有限公司

武汉城排4649414.071192973.191192973.19950477.704414678.54657376.44657376.441787467.28天源环保有限公司

仙桃水务15493196.93223572.14223572.148195411.6014624797.53-33430.40-33430.4021237641.33环境科技有限公司

黄梅济泽8895653.72-1697001.14-1697001.14712053.899127458.43-2361300.68-2361300.6827246485.95水务环境科技有限公司

红安既济4870017.34-380754.53-380754.53-2399646.543971205.70-2030819.93-2030819.93458986.62水务环境科技有限公司

159/1922023年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企合营企业业或联营或联营企主要经营地注册地业务性质企业投资业名称直接间接的会计处理方法

1、武汉汉湖北省武汉湖北省武汉污水处理20.00按权益法

西污水处市东西湖区市东西湖区核算理有限公金银湖生态金银湖生态司园管委会马园管委会马池公司七队池公司七队

2、武汉碧湖北省武汉湖北省武汉投资、研究、开发城市水体30.00按权益法

水科技有市汉阳区晴市汉阳区晴修复、水环境改善新技术；核算限责任公川街解放1川街解放1建设水环境改善示范工程；

司村8号村8号管理、维护城市水环境；开

发水环境保护新产品，对外提供给排水、污水处理和湖泊治理专项技术咨询服务。

3、中建武武汉市江岸武汉市江岸对城市基础设施及配套设20.00按权益法

汉黄孝河区石桥一路区石桥一路施进行设计、建设、运维；核算机场河水18号石桥18号石桥工城市水域综合治理与垃圾

环境综合工业园6号业园6号楼清运；河流、湖泊等地表以

治理建设楼1-2层及1-2层及5层及地下水污染综合治理与

运营有限5层部分区部分区域恢复；环保设备研发、设计、

公司域生产、销售与安装调试；环保技术开发；水利与水质治

理工程、水生态治理工程、智慧水务工程及河道景观

配套等工程设计、建设、运营维护；园林植物与水生态

系统植被的研究、开发、种

植、销售；园林环境景观设

160/1922023年半年度报告计；园林绿化工程、园林的运营

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计390379558.94373679335.84下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润16700223.1012884765.92

--其他综合收益

--综合收益总额16700223.1012884765.92

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

161/1922023年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具，包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应收票据、应付账款等。各项金融工具的详细情况说明见本报告第十节、七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险和流动性风险。

1、市场风险风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的下属子公司武汉市城市排水发展有限公司存在以美元结算的银行账户及借款，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

现金及现金等价物562219.27541759.10

一年内到期的非流动负债48769480.9847122350.58

长期借款474505255.64484053121.48

外汇风险敏感性分析：所有现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目汇率变动对股东权益的对股东权益的对利润的影响对利润的影响影响影响对人民币

美元5227125.175227125.175306337.135306337.13

升值1%对人民币

美元-5227125.17-5227125.17-5306337.13-5306337.13

贬值1%

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本报告

第十节、七、43/45）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。本公司带息金融工具概况

列示如下：

浮动利率工具

单位：元币种：人民币

162/1922023年半年度报告

项目期末账面余额期初账面余额

一年内到期的非流动负债805377477.17438931386.40

长期借款4984257749.564351226419.87

合计5789635226.734790157806.27固定利率工具

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

短期借款2217461929.571810841499.75

其他流动负债602585412.07

长期借款3198605255.642885159446.28

租赁负债22671046.3923305517.94

长期应付款142580000.00142580000.00

一年内到期的非流动负债172085266.13615719849.71

应付债券868502216.59868084989.46

合计6621905714.326948276715.21

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

*市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

*对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

*以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算相关金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升或下降0.25%，则本公司利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目净利润变动股东权益变动净利润变动股东权益变动一年内到期的非

±2013443.69±2013443.69±1097328.47±1097328.47流动负债

长期借款±12460644.37±12460644.37±10878066.05±10878066.05

注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

（3）其他价格风险公司目前也未面临相关价格风险。

2、信用风险

2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

截止至2023年6月30日，公司应收账款年末余额较大，应收账款客户均为政府行政事业单位，占资产比重较大，由于近年来回收速度放缓，但其客户均为政府行政事业单位，信用风险较低，且公司已采取相应的措施并积极催收，以降低相关信用风险。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。

于2023年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

163/1922023年半年度报告

单位：元币种：人民币金融负债项目

1年以内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）

短期借款2217461929.57

应付票据37500000.00

应付账款2315770264.96

其他应付款284351680.99一年内到期的

977462743.30

非流动负债

长期借款2045287376.821539280359.67129201722.50

应付债券868502216.59

租赁负债4584555.884972455.005202359.36长期应付款

合计5832546618.822918374149.291544252814.67134404081.86（续表）金融负债项目

4-5年（含5年）5年以上合计

短期借款2217461929.57

应付票据37500000.00

应付账款2315770264.96

其他应付款284351680.99

一年内到期的非流动负债977462743.30

长期借款228501722.504240591823.718182863005.20

应付债券868502216.59

租赁负债5755575.042156101.1122671046.39

长期应付款146230682.70146230682.70

合计234257297.544388978607.5215052813569.70

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

164/1922023年半年度报告

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产6345595.006345595.00

1.出租用的土地使用权6345595.006345595.00

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资6345595.006345595.00产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末公允价值估值技术重要可观察输入值投资性房地产

收益法、基准地价系数

出租的土地使用权6345595.00注修正法

注：投资性房地产出租的土地使用权，该土地使用权属于本公司子公司排水公司。该土地周边地区类似出租的物业较多且租金资料较易获得，适宜选用收益还原法进行估值，且该土地位于基准地价覆盖范围内，也可采用基准地价系数修正法。经实地勘察、分析论证并结合评估对象的区域条件，公司最终确定该土地采用收益法和基准地价系数修正法两种方法分别进行估值，最后综合分析其计算结果，确定该土地的公允价值。

165/1922023年半年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公母公司对司对本企本企母公司注册资注册地业务性质业的业的名称本持股表决比例权比

(%)例(%)

武汉市从事给排水行业的投资、建设、设计、施工、运12700040.1840.18

硚口区营管理、测绘、物探、技术开发咨询；给排水、万元武汉市

解放大节水、环保相关设备及物资的生产、销售和维修；

水务集

道170水质监测；水表生产、销售及计量检测；抄表营团有限号销代理服务；房地产开发及经营管理；建筑装饰公司

材料、建筑机械批发兼零售；信息技术的研发和服务；住宿和餐饮（仅限持证分支机构经营）本企业的母公司情况的说明武汉市城市建设投资开发集团有限公司为武汉市水务集团有限公司控股母公司。

本企业最终控制方是武汉市城市建设投资开发集团有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见本报告第十节、九、1“在子公司中的权益”。

166/1922023年半年度报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见本报告第十节、九、3“在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系中建武汉黄孝河机场河水环境综合治理建设运营有限公司联营企业武汉汉西污水处理有限公司联营企业武汉碧水科技有限责任公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系武汉市自来水有限公司母公司的全资子公司武汉三镇实业房地产开发有限责任公司母公司的全资子公司武汉三镇物业管理有限公司母公司的全资子公司武汉市天然气有限公司集团兄弟公司武汉誉城建设集团有限公司集团兄弟公司武汉誉城千里建工有限公司集团兄弟公司武汉国际会展集团股份有限公司集团兄弟公司武汉市新洲区阳逻供水实业有限公司母公司的控股子公司武汉市水务集团蔡甸区自来水公司母公司的全资子公司武汉市政工程设计研究院有限责任公司集团兄弟公司武汉市青山市政建设集团有限公司集团兄弟公司武汉飞虹工程管理咨询有限公司集团兄弟公司武汉城投文化产业投资发展有限公司集团兄弟公司武汉燃气热力能源服务有限公司集团兄弟公司武汉既济检测技术有限公司母公司的全资子公司武汉汉水高新科技有限公司母公司的全资子公司武汉长江供水实业股份有限公司母公司的控股子公司武汉市信息管网投资有限公司集团兄弟公司武汉桥建集团有限公司集团兄弟公司武汉宏大置业发展有限公司集团兄弟公司武汉城鑫联房地产开发有限公司集团兄弟公司北京碧水源科技股份有限公司参股股东

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

167/1922023年半年度报告

是否超获批的过交易关联交交易额关联方本期发生额额度上期发生额易内容度（如（如适适用）

用）武汉市自固定资

来水有限产更新94435.9211880.67公司改造武汉市政工程设计固定资

研究院有产更新16296592.7969949762.53限责任公改造司武汉飞虹固定资工程管理

产更新1294432.561966303.98咨询有限改造公司武汉汉水材料采

高新科技2381843.98-购有限公司武汉三镇实业房地

产开发有车位费108000.0084096.00限责任公司武汉三镇物业及

物业管理476966.83504560.33水电费有限公司武汉汉水购水支

高新科技121072.9491837.90出有限公司武汉既济

检测技术监测费1324579.691507552.82有限公司武汉市天购天然

然气有限433227.85379784.24气公司武汉市自

来水有限培训费5943.4085518.68公司武汉市自工程施

来水有限40000.00工公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

武汉市自来水有限公司自来水销售81795585.6679732451.83

武汉市自来水有限公司工程施工100865123.42242429244.29

168/1922023年半年度报告

武汉市新洲区阳逻供水实业有限公司工程施工15860780.1979807811.84

武汉市水务集团蔡甸区自来水公司工程施工116719036.7363568196.17

武汉长江供水实业股份有限公司工程施工926525.8743696.83

武汉市政工程设计研究院有限责任公司工程施工8246095.057375846.31

武汉誉城千里建工有限公司工程施工18463391.27

武汉汉水高新科技有限公司工程施工13281.22

武汉城鑫联房地产开发有限公司工程施工157500.041302941.40

武汉市自来水有限公司水电费1852910.40

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

公司与武汉市自来水公司签订协议，按协议价格将所生产自来水全部销售给武汉市自来水公司，合同有效期为1997年12月29日至2047年12月28日。2003年2月，武汉市自来水公司注销，其原有的经营业务全部由武汉市水务集团有限公司承继，故公司与原武汉市自来水公司之间的业务变更为公司与大股东武汉市水务集团有限公司之间的业务。

2015年11月，根据市城投集团公司关于武汉市水务集团将本部供水业务相关资产无偿划转

至武汉市自来水有限公司的批复（武城投[2015]109号），武汉市水务集团有限公司设立全资子公司武汉市自来水有限公司，公司与武汉市水务集团有限公司之间的业务变更为由其子公司武汉市自来水有限公司具体实施。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

武汉誉城建设集团有限公司房屋建筑物684348.38684348.38武汉国际会展集团股份有限

房屋建筑物597024.06597024.06公司武汉城投文化产业投资发展

房屋建筑物199676.69有限公司武汉市城市建设投资开发集

房屋建筑物1971198.981971198.98团有限公司

169/1922023年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租未纳入租赁负债计量赁和低价值资产租的可变租赁付款额支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产赁的租金费用（如适出租方名称租赁资产种类（如适用）

用）本期发上期发本期发上期发上期发本期发上期发本期发生额本期发生额上期发生额生额生额生额生额生额生额生额武汉三镇实业房地产开

房屋建筑物769937.4035187.59发有限责任公司武汉市自来

宗关水厂土地171781.68210965.94水有限公司武汉市自来白鹤嘴水厂土

155550.30191032.14

水有限公司地关联租赁情况说明

□适用√不适用

170/1922023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

北京碧水源科技13230000.002018年2月12日2033年12月20日否股份有限公司

北京碧水源科技132300000.002019年4月15日2044年4月14日否股份有限公司

武汉市水务集团8400000.002021年2月3日2023年4月10日是有限公司关联担保情况说明

√适用□不适用

1、公司控股子公司宜都水务环境科技有限公司的借款27000000.00元由公司及北京碧水源科技

股份有限公司按各自持股比例共同提供担保，即北京碧水源科技股份有限公司的担保金额为

27000000.00元的49%：13230000.00元，担保余额为借款期末余额的49%：8934077.27元。

2、公司控股子公司仙桃水务环境科技有限公司的借款最高额度为300000000.00元，由公司、北京碧水源科技股份有限公司及仙桃市市政建设总公司按各自持股比例共同提供担保，即北京碧水源科技股份有限公司的担保金额为300000000.00元的44.10%：132300000.00元，担保余额为借款期末余额的44.10%：66374910.00元。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬98.13105.23

(8).其他关联交易

√适用□不适用

关联方承诺事项：

经公司第八届董事会第二十五次会议、2021年第二次临时股东大会，分别于2021年12月10日及2021年12月27日审议通过了《关于收购武汉市水务建设工程有限公司100%股权的议案》，公司以现金方式收购武汉市水务集团有限公司持有的武汉市水务建设工程有限公司100%股权，收购价款为77210.00万元。2022年1月7日，公司已完成工程公司工商变更登记工作，并完成股权交割。根据公司与武汉市水务集团有限公司于2021年12月签订的《武汉市水务集团有限公

171/1922023年半年度报告

司武汉市三镇实业控股股份有限公司关于武汉市水务工程建设有限公司100%股权之股权转让协议》约定：于2022年度完成本次交易，业绩承诺期为2022年度、2023年度、2024年度连续三个会计年度，武汉市水务集团有限公司承诺工程公司2022至2024年度实现的经审计归属于母公司的净利润（合并报表口径）三年合计数不低于人民币16335.11万元。该承诺事项正在履行中。

工程公司2022年度已实现的经审计归属于母公司的净利润为3785.40万元。

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉市自来

应收账款478468457.5979694210.03461096482.4683032004.70水有限公司武汉市水务

应收账款集团蔡甸区72633218.596732712.8692748888.726636771.25自来水公司武汉市城市建设投资开

应收账款11023984.121095535.6556279117.6115593663.20发集团有限公司武汉长江供

应收账款水实业股份73147.038360.7173147.038360.71有限公司武汉市新洲区阳逻供水

应收账款102907333.074692574.3991531939.134173856.42实业有限公司武汉誉城千

应收账款里建工有限23134357.761587843.7523134345.921587843.21公司武汉市信息

应收账款管网投资有106928.56106928.56106928.56106928.56限公司武汉桥建集

应收账款9268004.952400687.729268004.952400687.72团有限公司武汉市政工程设计研究

应收账款12028277.32809886.0415895013.56724812.62院有限责任公司武汉汉水高

应收账款新科技有限57167.102606.8242159.321922.46公司武汉三镇实业房地产开

预付账款108000.00发有限责任公司武汉桥建集

其他应收款16000.0016000.00团有限公司

172/1922023年半年度报告

武汉市天然

其他应收款303080.0068580.00305680.0058680.00气有限公司武汉市自来

其他应收款740422.74556759.85606526.68426901.51水有限公司武汉市城市建设投资开

其他应收款2148606.90107430.359265.949265.94发集团有限公司武汉三镇实业房地产开

其他应收款14875.20743.76发有限责任公司武汉市新洲区阳逻供水

其他应收款130333.339905.33实业有限公司武汉市自来

合同资产252821055.8911528640.15258562334.6911790442.46水有限公司武汉长江供

合同资产水实业股份182643.618328.5535000.001596.00有限公司武汉市城市建设投资开

合同资产4462654.56203497.05发集团有限公司武汉市水务

合同资产集团蔡甸区96502536.944400515.6854742770.002496270.31自来水公司武汉市新洲区阳逻供水

合同资产3960739.99180609.743047883.53138983.49实业有限公司武汉桥建集

合同资产1302367.0659387.941235070.4656319.21团有限公司武汉宏大置

合同资产业发展有限28120.001282.2728120.001282.27公司武汉市政工程设计研究

合同资产151101.086890.21院有限责任公司武汉城鑫联房地产开发

合同资产171675.047828.38有限公司武汉三镇实其他非流动资业房地产开

27000000.0027000000.00

产发有限责任公司

173/1922023年半年度报告

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额武汉市水务集团有限

应付账款2576.362576.36公司武汉市自来水有限公

应付账款133440.98487662.39司北京碧水源科技股份

应付账款159799226.51159799226.51有限公司武汉市政工程设计研

应付账款137109907.81201806576.42究院有限责任公司武汉飞虹工程管理咨

应付账款725150.71725150.71询有限公司武汉市青山市政建设

应付账款2052165.962049022.20集团有限公司武汉汉水高新科技有

应付账款893883.706700.00限公司武汉既济检测技术有

应付账款161500.00161500.00限公司武汉三镇物业管理有

应付账款188865.00限公司武汉誉城建设集团有

预收账款114058.13114058.07限公司武汉国际会展集团股

预收账款199008.02199008.02份有限公司武汉城投文化产业发

预收账款66558.9066558.89展有限公司武汉市城市建设投资

其他应付款184409830.60213081831.78开发集团有限公司武汉誉城建设集团有

其他应付款38100.00限公司武汉市政工程设计研

其他应付款357200.00783200.00究院有限责任公司武汉市水务集团有限

其他应付款46096023.0346096023.03公司武汉市自来水有限公

其他应付款12792194.6712824539.45司武汉汉水高新科技有

其他应付款2150.00限公司武汉市青山市政建设

其他应付款3000.00集团有限公司北京碧水源科技股份

其他应付款80000.00258000.00有限公司武汉市自来水有限公

合同负债93553872.1780854953.95司武汉市水务集团蔡甸

合同负债415994.09自来水有限公司

合同负债武汉市城市建设投资7346769.81205334.95

174/1922023年半年度报告

开发集团有限公司武汉市政工程设计研

合同负债550610.70究院有限责任公司武汉长江供水实业股

合同负债50694.91438249.50份有限公司武汉城鑫联房地产开

合同负债101410.08发有限公司

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截止至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

截止至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

3、其他

□适用√不适用

175/1922023年半年度报告

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用公司第九届董事会第十六次会议于2023年5月23日审议通过了《关于转让海南济泽水务环境科技有限公司49%股权的议案》，公司通过公开挂牌方式转让海南济泽公司49%股权，成交价格为248万元，公司已于2023年8月收到股权转让款。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

本公司建立企业年金，企业年金所需费用由本公司和个人共同承担。公司缴纳总额为上年度工资总额的4%，从本公司的成本中列支。个人缴费比例可根据个人意愿选择，分为2%、4%两档，缴费基数为职工上年度月平均工资，无上年度月平均工资按当月工资核定，由本公司在职工工资中代扣代缴。

5、终止经营

□适用√不适用

176/1922023年半年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为六个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了六个报告分部，分别为：本部业务分部、自来水业务分部、污水处理业务分部、隧道运营业务分部、工程施工业务分部、垃圾渗滤液处理业务分部。这些报告分部是根据业务的性质及所提供的产品和服务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：

A、本部业务分部：公司本部主要从事自来水业务、污水处理业务以及隧道运营业务投资管理服务。

B、自来水业务分部：公司自来水业务产品主要为市政自来水。

C、污水处理业务分部：公司子公司排水公司、武汉市济泽污水处理有限公司，控股子公司宜都水务环境科技有限公司、仙桃水务环境科技有限公司、黄梅济泽水务环境科技有限公司、红安

既济水务环境科技有限公司、海南济泽水务环境科技有限公司业务产品主要是污水处理业务为区域特许经营。

D、隧道运营业务分部：公司控股子公司武汉长江隧道建设有限公司主要是武汉长江隧道的投

资、建设和运营主体，是武汉市大型隧道投资、建设和运营单位。

E、工程施工业务分部：公司子公司武汉市水务建设工程有限公司及武汉水务环境科技有限公

司主要从事大中型给排水管道、水厂污水厂工程建设、市政基础设施建设、各类用户工程及环保建筑工程等。

F、垃圾渗滤液处理业务分部：公司子公司排水公司的下属控股子公司武汉城排天源环保有限公司主要是从事垃圾渗滤液处理的业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

177/1922023年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本部业务报告分自来水业务报污水处理业务报隧道运营业务报工程施工业务报垃圾渗滤液分部间抵销合计部告分部告分部告分部告分部处理业务报告分部

一、26755309.0181795585.6972321172.779935850.60530842788.994649414.0-47585357.421578714763

营业67.68收入

其5179057.8881795585.6972044732.419935850.60505110123.064649414.01578714763

中：67.68对外交易收入

分部21576251.13276440.3625732665.93-47585357.42间交易收入

二、-4645.67-4529456.84157947.58-4376154.93资产减值损失

三、1576132.89-2112950.5-90699685.26-9198470.18-8171584.94-145162.213936485.99-104815234.信用122减值损失

四、1951501.091951501.09销售费用

五、-35312826.49-7009655.7446096996.30-8344167.055103333.731192973.11832825.90403559479.8利润395

178/1922023年半年度报告

总额

（亏损）

六、5472456959.454680313.17325923775.1225017807.1831462917.38547905.-5158087432.72119000224

资产77586842934857.11总额

七、2847994392.50799258.412184365239.330471961.051494032285.8769684.2-1384414758.31553201806

负债0059254722.91总额

八、0.00补充信息

1．折6254110.5217387373.1312206918.2733419297.281975062.231001711.9-580879.79371663593.5

旧和146摊销费用

2．资13921074.756148446.92414432094.26258894.941540040.3845915741.53482216292.7

本性8支出

179/1922023年半年度报告

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

√适用□不适用对外交易收入信息

A、每一产品的对外交易收入

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1．供水收入81795585.6679732451.83

2．污水处理收入924781898.62863879985.77

3．工程施工收入504654357.41433031737.45

4．垃圾渗滤液处理收入4649414.074414678.54

5．其他业务收入62833507.9240141714.98

合计1578714763.681421200568.57

B、地理信息对外交易收入的分布

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

中国大陆地区1578714763.681421200568.57

合计1578714763.681421200568.57

C、主要客户信息

本期有81795585.66元的营业收入系来自于自来水产品分部对武汉市自来水有限公司的收入，864286686.66元的营业收入系来自于污水处理产品分部对武汉市水务局的收入，

100865123.42的营业收入系来自于工程施工业务报告分部对武汉市自来水有限公司。

上期有79732451.83元的营业收入系来自于自来水产品分部对武汉市自来水有限公司的收入，813356308.78元的营业收入系来自于污水处理产品分部对武汉市水务局的收入，

242429244.29的营业收入系来自于工程施工业务报告分部对武汉市自来水有限公司。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

1、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本报告第十节、七、25/47。

*计入本年损益情况

单位：元币种：人民币计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用443655.99

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用301729.68

短期租赁费用（适用简化处理）营业成本621640.42

注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用。

*与租赁相关的现金流量流出情况

180/1922023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出306562.00对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用经营活动现金流出799162.42于简化处理）

合计——1105724.42

（2）本公司作为出租人与经营租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况

单位：元币种：人民币计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入其他业务收入3629787.66与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入

合计3629787.66

B、租赁收款额的收款情况

单位：元币种：人民币期间将收到的未折现租赁收款额

资产负债表日后第1年6003036.65

资产负债表日后第2年4266229.01

资产负债表日后第3年4266229.01

合计14535494.67

2、PPP项目合同情况

本公司特许经营项目主要为 PPP业务，服务内容主要为污水处理服务，特许经营权合同主要信息如下：

项目所有权归属：所有权归属于政府部门（含政府部门合同授予方），公司负责建设、运营及维护并在运营期满时无偿移交给政府部门。

运营期限及收费计量依据：项目运营期为19年以上，运维服务费以合同约定的运维服务单价、污水处理实际水量或保底水量等确定。

结算条款：分月、按季或每半年支付。

调价机制：特许经营项目进入运营期后，达到特许经营协议约定调整价格条件后可启动调价机制，项目公司根据特许经营协议约定的调价公式向主管部门提出调价申请，并接受价格主管部门的监审，主管部门审核完成并报同级政府批准后告知项目公司，项目公司遵照执行；

设备维护及重置支出：公司为保证运营期内运维状况良好，需根据协议约定对设备、设施等定期进行重置及大修，同时为确保移交时各项设备、设施等均处于良好运转状态公司负有恢复性大修义务。

3、其他重要事项

公司子公司排水公司应收污水处理费中的764702329.52元，根据武汉市财政局的书面委托及武汉市人民政府城市建设基金管理办公室于2019年3月出具的《关于武汉市城市排水发展有限公司污水处理服务费的支付计划》、2021年12月出具的《关于延期支付污水处理服务费的函》

“现将原计划中814702329.52元污水处理服务费支付时间延至2022年12月31日前”及2022年12月30日出具的《关于延期支付污水处理服务费的函》“将剩余污水处理服务费

764702329.52元延至2023年12月31日前”。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

181/1922023年半年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内58414583.44

1年以内小计58414583.44

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

减：坏账准备2920729.17

合计55493854.27

182/1922023年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账

58414583.44100.002920729.175.0055493854.2717342090.20100.00867104.515.0016474985.69

准备

其中：

组合2—以账龄58414583.44100.002920729.175.0055493854.2717342090.20100.00867104.515.0016474985.69为基础

合计58414583.44/2920729.17/55493854.2717342090.20/867104.51/16474985.69

183/1922023年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合2—以账龄为基础

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）58414583.442920729.175.00

合计58414583.442920729.175.00

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提867104.512053624.662920729.17坏账准备的应收账款

合计867104.512053624.662920729.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

武汉市自来水有限公司57137700.4097.812856885.02

武汉市城市排水发展有限1276883.042.1963844.15公司

合计58414583.44100.002920729.17其他说明

截至年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为58414583.44元，占应收账款年末余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2920729.17元。

184/1922023年半年度报告

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利116454191.22

其他应收款782667216.79820657722.15

合计782667216.79937111913.37

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(4).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

武汉市城市排水发展有限公司116454191.22

合计116454191.22

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

185/1922023年半年度报告

本公司的应收股利是公司子公司排水公司尚未支付的股利，该子公司具有可持续盈利能力，信用风险较小，不可回收的风险较低，因此未考虑计提坏账准备。

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(7).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内757161692.93

1年以内小计757161692.93

1至2年28160000.00

2至3年28165155.00

3年以上

3至4年28160000.00

4至5年14080000.00

5年以上59129.65

减：坏账准备73118760.79

合计782667216.79

(8).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金805155.00805155.00

备用金借支75000.00

对关联方的应收款项742282601.49772558529.05

对非关联方的应收款项112698221.09112702605.93

减：坏账准备73118760.7965483567.83

合计782667216.79820657722.15

(9).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

65424438.1859129.6565483567.83

额

2023年1月1日余

额在本期

186/1922023年半年度报告

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提7635192.967635192.96本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余

73059631.1459129.6573118760.79

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(10).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

第一阶段65424438.187635192.9673059631.14

第三阶段59129.6559129.65

合计65483567.837635192.9673118760.79

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(11).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

武汉市城市排610695430.5571.3630534771.53对关联公司水发展有限公1年以内的应收款项司

武汉市人民政112640000.0013.1635904000.00对关联公司府城市建设基5年以内的应收款项金管理办公室

187/1922023年半年度报告

武汉长江隧道对关联公司82079722.229.594103986.11

1年以内

建设有限公司的应收款项

武汉市水务建30968333.333.621548416.67对关联公司设工程有限公1年以内的应收款项司

海南济泽水务9008375.001.05450418.75对关联公司环境科技有限1年以内的应收款项公司

合计/845391861.10/98.7972541593.06

(13).涉及政府补助的应收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

政府补助项目预计收取的时间、单位名称期末余额期末账龄名称金额及依据

武汉市人民政府城市隧道公司资本112640000.005年以内依据详见报告第十

建设基金管理办公室性投入补贴节、七、67

(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投资3735592714.463735592714.463730592714.463730592714.46

对联营、合营211897397.25211897397.25207266610.64207266610.64企业投资

合计3947490111.713947490111.713937859325.103937859325.10

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本期计减值准期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末减准备余额少

188/1922023年半年度报告

武汉长江隧

道建设有限640000000.00640000000.00公司武汉市城市

排水发展有2580075459.302580075459.30限公司武汉水务环

境科技有限18260000.005000000.0023260000.00公司宜都水务环

境科技有限7650000.007650000.00公司仙桃水务环

境科技有限34824300.0034824300.00公司武汉市济泽

污水处理有110000000.00110000000.00限公司黄梅济泽水

务环境科技56000000.0056000000.00有限公司武汉市水务

建设工程有266091680.92266091680.92限公司红安既济水

务环境科技12691274.2412691274.24有限公司海南济泽水

务环境科技5000000.005000000.00有限公司

合计3730592714.465000000.003735592714.46

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值法下其他发放投资期初其他计提期末准备追加减少确认综合现金单位余额权益减值其他余额期末投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业中建207246302118

武汉6661786.9739

黄孝0.64617.25河机

189/1922023年半年度报告

场河水环境综合治理建设运营有限公司小计207246302118

6661786.9739

0.64617.25

207246302118

合计6661786.9739

0.64617.25

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务81795585.6685835226.8779732451.8382579086.81

其他业务26755309.011777577.5026649912.502688065.02

合计108550894.6787612804.37106382364.3385267151.83

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益4630786.615661575.31处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

190/1922023年半年度报告

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

大额存单利息1002413.191002413.19

合计5633199.806663988.50

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益462080629.74

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

2528155.32

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保1002413.19

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值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性

-148200.00房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出471884.46其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额69659266.44

少数股东权益影响额（税后）485.77

合计396275130.50

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净6.550.490.49利润

扣除非经常性损益后归属于-0.98-0.07-0.07公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：曹明

董事会批准报送日期：2023年8月24日修订信息

□适用√不适用