利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
山西太重齿轮传动有限公司
审计报告
2025年度-2026年1月
目录页次
一、审计报告1-3
二、资产负债表1-2
三、利润表3
四、现金流量表4
五、所有者权益变动表5-6
六、财务报表附注7-61
委托单位：山西太重智能装备有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（010）85886680
传真号码：（010）85886690
网真号址：http://www.Reanda.com审 计 报 告
利安达专字[2026]第 B0024号
山西太重齿轮传动有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山西太重齿轮传动有限公司（以下简称“工齿公司”）财务报表，包括2026年1月31日、2025年12月31日的资产负债表，2026年1月、
2025年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了工齿公司2026年1月31日、2025年12月31日的财务状况以及
2026年1月、2025年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于工齿公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
工齿公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估工齿公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算工齿公司、终止运营或别无其他现实的选择。
1治理层负责监督工齿公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对工齿公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致工齿公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
2山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
山西太重齿轮传动有限公司
2025年度-2026年1月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、基本情况
山西太重齿轮传动有限公司（以下简称本公司）创建于2022年11月10日，于山西转型综合改革示范区市场监督管理局注册登记，总部地址为山西转型综合改革示范区唐槐产业园电子街17号，法定代表人为张建功，统一社会信用代码
91149900MAC47BBX0J，注册资本为 6000.00万元。
本公司是从事齿轮及齿轮减、变速箱制造；齿轮及齿轮减、变速箱销售的有限责任公司。
本公司经营范围包括一般项目：齿轮及齿轮减、变速箱制造；齿轮及齿轮减、
变速箱销售；轴承、齿轮和传动部件制造；轴承、齿轮和传动部件销售；机械设备研发；专用设备修理；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本公司母公司为山西太重智能装备有限公司，集团最终控制方为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表及财务报表附注业经公司于2026年3月6日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账准备的确认和计量、发出
7山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
存货计量、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、9、附注三、11、附注三、14、附注三、18、附注三、
23。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的主要业务为齿轮及齿轮减、变速箱制造，该行业的营业周期从开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法不适用。
6、合并财务报表的编制方法不适用。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易
8山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
9山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
10山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售
金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、
成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初
11山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
12山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准
13山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
14山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：主机、成套产品对应的企业客户
*应收账款组合2：合并范围内对应的企业客户
C、合同资产
*合同资产组合1：附条件的货款及质保金
*合同资产组合2：已完工未结算资产
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
15山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
对于划分为组合的合同资产，按照对应的应收账款组合适用的预期信用损失率计提坏账。
对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，应当始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备（企业对这种简化处理没有选择权）。除此之外，还允许企业做出会计政策选择，对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应
收款（可分别对应收款项、合同资产和应收融资租赁款、应收经营租赁款做出不同的会计政策选择），始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：资产状态组合
*其他应收款组合1：应收其他款项组合
说明:资产状态组合主要包括员工业务备用金借款、各项保证金款项、应收出口退税款等款项。
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
16山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收分期收款销售商品款组合1：主机、成套产品对应的企业客户
对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
17山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
*金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金
18山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
19山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括产成品（库存商品）等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
20山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
21山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注
三、9金融工具减值。
13、长期股权投资不适用。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量，其中：
*外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
*自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
*投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
*购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产后续计量及处置
*固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
22山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
通用设备18.004.005.33
专用设备18.004.005.33
运输设备10.004.009.60
自动化控制设备及仪器5.004.0019.20仪表
办公设备5.004.0019.20
*固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；
不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
*固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
23山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至
24山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
25山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了
26山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注三、19长期资产减值。
18、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
27山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产包括：
类别使用寿命备注土地使用权50年期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（3）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
28山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（4）划分本公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（5）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用
途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
19、长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、、固定资产、在建工程、
29山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
30山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月
内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除
劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施
的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，本公司设立企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到
31山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由本公司使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
22、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
32山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
23、收入
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来
的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）特定交易的收入处理原则
*附有销售退回条款的合同
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回
33山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
*附有质量保证条款的合同
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。
否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
*附有客户额外购买选择权的销售合同
客户额外购买选择权包括销售激励措施、客户奖励积分、续约选择权、针对
未来商品或服务的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。
（3）收入确认的具体方法
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额
确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
34山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
24、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。
对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
35山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注值。
25、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能
够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
36山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银
行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
37山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
38山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
（2）租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份
包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
*该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
*该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
*该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁
*本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁外的租赁确认使用权资产和租赁负债。
39山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
（4）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三、17和附注三、22。
（5）本公司作为出租人的会计处理
*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权
时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
*对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择
权的行权价格；
40山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括
承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第
三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更无。
（2）会计估计变更无。
四、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
税种计税依据税率备注
增值税应税收入13%、9%
城市维护建设税实缴流转税税额7%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%
41山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
五、财务报表项目注释
1、货币资金
项目2026年1月31日2025年12月31日库存现金
银行存款370317.67760542.67其他货币资金
合计370317.67760542.67
其中：存放在境外的款项总额
截止2026年1月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄2026年1月31日2025年12月31日
0-6个月175829237.97118747755.32
7-12个月
1至2年3683068.454456768.09
2至3年19070564.5519301819.95
3至4年6704409.347444627.26
4至5年24893019.9624893019.96
5年以上1846364.531846364.53
合计232026664.80176690355.11
（2）坏账准备
2026年1月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
232026664.80100.0024431986.5310.53207594678.27
备的应收账款
其中：
组合156197426.8324.2222304452.7539.6933892974.08
组合2175829237.9775.782127533.781.21173701704.19
合计232026664.80100.0024431986.53207594678.27
42山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
（续）
2025年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准176690355.11100.0024079712.2613.63152610642.85备的应收账款
其中：
组合157942599.7932.7922642864.4239.0835299735.37
组合2118747755.3267.211436847.841.21117310907.48
合计176690355.11100.0024079712.26152610642.85
*按组合计提坏账准备
组合计提项目：组合1：应收主机、成套产品对应的企业客户
2026年1月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
0-6个月
7-12个月
1-2年3683068.45240504.376.53
2-3年19070564.552864398.8015.02
3-4年6704409.342292907.9934.20
4-5年24893019.9615060277.0660.50
5年以上1846364.531846364.53100.00
合计56197426.8322304452.75
组合计提项目：组合2：合并范围内关联方组合
2026年1月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
0-6个月175829237.972127533.781.21
7-12个月
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
43山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
2026年1月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上
合计175829237.972127533.781.21
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
*本期计提坏账准备情况
2025年12本期减少2026年1月
类别本期计提月31日收回或转回核销其他31日
坏账准备24079712.26352274.2724431986.53
*报告期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）报告期实际核销的应收账款情况：无。
（5）按欠款方归集的2026年1月31日前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期合同资产单位名称同资产期末余期末余额合同资产减值末余额期末余额额计数的比例准备期末余
（%）额太原重工股份有限
175829237.97175829237.9775.782127533.78
公司河钢乐亭钢铁有限
16139359.9616139359.966.969735049.13
公司中冶华天南京工程
10084000.0010084000.004.355191366.00
技术有限公司中冶东方工程技术
9947000.009947000.004.291494039.40
有限公司中冶南方工程技术
3566108.353566108.351.54501418.38
有限公司
合计215565706.28215565706.2892.9219049406.69
3、预付款项
2026年1月31日2025年12月31日
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内8831494.8798.998346590.0798.94
44山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
2026年1月31日2025年12月31日
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1至2年89800.001.0189800.001.06
2至3年
3年以上
合计8921294.87100.008436390.07100.00按预付对象归集的2026年1月31日前五名的预付款情况占2026年1月31
2026年1月31
序号单位全称日合计数的比例日
（%）
1山西索尔科技有限公司6800000.0076.22
2国网汇通金财(北京)信息科技有限公司1228702.1213.77
3山西华新科莱天然气有限公司802792.759.00
4通用技术齐齐哈尔二机床有限责任公司89800.001.01
合计8921294.87100.00
4、应收资金集中管理款
项目2026年1月31日2025年12月31日
资金归集12643.8263253.66
5、其他应收款
项目2026年1月31日2025年12月31日应收利息应收股利
其他应收款1828818.9883646.02
合计1828818.9883646.02
（1）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类情况款项性质2026年1月31日2025年12月31日
往来款及其他1828818.9883646.02
45山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
款项性质2026年1月31日2025年12月31日
合计1828818.9883646.02
*按账龄披露账龄2026年1月31日2025年12月31日
1年以内（含1年）1828818.9883646.02
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计1828818.9883646.02
*按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计预期信用损期信用损失（未期信用损失（已失发生信用减值）发生信用减值）
2026年1月1日余额1012.121012.12
2026年1月1日余额在本
期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提21116.5921116.59本期转回本期转销本期核销其他变动
2026年1月31日余额22128.7122128.71
46山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
A、本期计提坏账准备情况本期变动金额
2025年122026年1月
类别月31日收回或转转销或核计提其他31日回销
其他应收款1012.1221116.5922128.71
合计1012.1221116.5922128.71
B、其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
*本期实际核销的其他应收款情况：无。
其中重要的其他应收款核销情况：无。
*按欠款方归集的2026年1月31日前五名的其他应收款情况占其他应收款
2026年1月坏账准备
单位名称款项的性质账龄合计数的比
31日余额期末余额
例%
太原重工股份有限公司往来款1828818.98一年以内100.0022128.71
合计1828818.98100.0022128.71
6、存货
（1）存货分类
2026年1月31日2025年12月31日
项目存货跌存货跌账面余额账面价值账面余额账面价值价准备价准备
原材料553372479.64553372479.64581425268.84581425268.84
在产品1755098287.481755098287.48787333479.58787333479.58
库存商品802889711.38802889711.38435655605.72435655605.72
合计3111360478.503111360478.501804414354.141804414354.14
注：在产品和库存商品本期增加主要是向太原重工股份有限公司采购
1334476370.50元导致；
47山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
7、其他流动资产
项目2026年1月31日2025年12月31日
留抵进项税345494221.84178501749.22
预缴所得税43011.50758.93
合计345537233.34178502508.15
8、固定资产
项目2026年1月31日2025年12月31日
固定资产179487821.19181425352.81固定资产清理
合计179487821.19181425352.81
（1）固定资产情况自动化控制及仪器项目通用设备专用设备合计仪表
一、账面原值：
1.2025.12.31余额513295097.5525886299.285519354.65544700751.48
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.2026.1.31余额513295097.5525886299.285519354.65544700751.48
二、累计折旧
1.2025.12.31余额361791768.87207090.391276539.41363275398.67
2.本期增加金额1657953.82207090.3972487.411937531.62
（1）计提1657953.82207090.3972487.411937531.62
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.2026.1.31余额363449722.69414180.781349026.82365212930.29
三、减值准备
48山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
自动化控制及仪器项目通用设备专用设备合计仪表
1.2025.12.31余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.2026.1.31账面价值149845374.8625472118.504170327.83179487821.19
2.2025.12.31账面价值151503328.6825679208.894242815.24181425352.81
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
9、在建工程
项目2026年1月31日2025年12月31日
在建工程210656849.03208157579.03
合计210656849.03208157579.03
（1）在建工程情况
2026年1月31日2025年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备工程齿轮箱智
210656849.03210656849.03208157579.03208157579.03
能制造项目
合计210656849.03210656849.03208157579.03208157579.03
49山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
（2）重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数20251231本期转入固定本期其他减年月日本期增加2026年1月31日资产金额少金额
工程机械齿轮箱智能制造项目355000000.00208157579.032499270.00210656849.03
合计355000000.00208157579.032499270.00210656849.03
续：
工程累计投入占预算工程进度其中：本期利息资本化本期利息资本
项目名称(%)(%)利息资本化累计金额资金来源比例金额化率
工程机械齿轮箱智能制造项目95.17953796172.32427589.523.04自筹+贷款
合计95.17953796172.32427589.523.04
50山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
10、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
2026年1月31日2025年12月31日
项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产政府补助
可抵扣亏损39795370.099948842.5239795370.099948842.52
合计39795370.099948842.5239795370.099948842.52
（2）未经抵销的递延所得税负债
2026年1月31日2025年12月31日
项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异固定资产加速
50938026.3012734506.5851296200.2612824050.07
折旧
合计50938026.3012734506.5851296200.2612824050.07
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所项目和负债期末互抵资产或负债期末余和负债期初互抵得税资产或负金额额金额债期初余额
递延所得税资产9948842.529948842.52
递延所得税负债12734506.5812824050.07
11、应付账款
（1）应付账款列示项目2026年1月31日2025年12月31日
材料款2994402326.271470716250.24
工程及设备款88794671.4993792671.49
费用11531698.3611601988.52
合计3094728696.121576110910.25
51山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目2026年1月31日未偿还或结转的原因
通用技术集团沈阳机床有限责任公司10600000.00未到结算期
重庆康耀机械有限公司1939026.33未到结算期
山西钰轩机械重工制造有限公司1895807.11未到结算期
太原市伟志达机械制造有限公司493727.02未到结算期
山西泽茂辉建筑劳务有限公司529977.87未到结算期
合计15458538.33
（3）按交易对手方归集的2026年1月31日前五名的应付账款情况占期末余额合计数的序号单位全称2026年1月31日比例（%）
1太原重工股份有限公司2887869874.0993.32
2上海电气风电集团股份有限公司26764904.810.86
3衡阳华菱钢管有限公司18487637.260.60
4力鼎智能装备（青岛）集团有限公司14654867.260.47
中车株洲电力机车研究所有限公司
513867247.940.45
风电事业部
合计2961644531.3695.70
12、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2025年12月2026年1月
项目本期增加本期减少
31日31日
一、短期薪酬20209.864733523.364733523.3620209.86
二、离职后福利-设定提存计620367.12620367.12划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计20209.865353890.485353890.4820209.86
（2）短期薪酬列示
2025年12月2026年1月
项目本期增加本期减少
31日31日
1、工资、奖金、津贴和补贴20209.863788054.143788054.1420209.86
52山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
2025年12月2026年1月
项目本期增加本期减少
31日31日
2、职工福利费188901.50188901.50
3、社会保险费291830.25291830.25
其中：医疗保险费252948.96252948.96
工伤保险费38881.2938881.29生育保险费
4、住房公积金356119.00356119.00
5、工会经费和职工教育经费108618.47108618.47
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合计20209.864733523.364733523.3620209.86
（3）设定提存计划列示
2025年12月2026年1月
项目本期增加本期减少
31日31日
1、基本养老保险598990.29598990.29
2、失业保险费21376.8321376.83
3、企业年金缴费
合计620367.12620367.12
13、其他应付款
项目2026年1月31日2025年12月31日应付利息应付股利
其他应付款37437339.3429886028.51
合计37437339.3429886028.51
（1）其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2026年1月31日2025年12月31日
保证金及押金110000.00110000.00
往来款37163339.3429612028.51
53山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
项目2026年1月31日2025年12月31日
其他164000.00164000.00
合计37437339.3429886028.51
*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无。
*按交易对手方归集的2026年1月31日前五名的其他应付款情况占期末余额合序号单位全称2026年1月31日款项的性质
计数的比例（%）
1太原重工股份有限公司37163339.34往来款99.27
2武汉机床有限责任公司164000.00其他0.44
3常州市科怡机械有限公司110000.00保证金0.29
合计37437339.34100.00
14、一年内到期的非流动负债
项目2026年1月31日2025年12月31日
一年内到期的长期借款53618383.3742691098.85
合计53618383.3742691098.85
15、长期借款
（1）长期借款分类项目2026年1月31日2025年12月31日
保证借款167068318.21162070318.21
长期借款应付利息618383.37191098.85
减：一年内到期的长期借款53618383.3742691098.85
合计114068318.21119570318.21
说明：保证借款系由太原重型机械集团有限公司保证，向银行借入专项贷款资金。
16、实收资本
2025年12月31日2026年1月31日
本期本期投资者名称所占比例
投资金额所占比例(%)增加减少投资金额(%)山西太重智能装备
60000000.00100.0060000000.00100.00
有限公司
合计60000000.00—60000000.00—
54山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
17、资本公积
2025年12月312026年1月31
项目本期增加本期减少日日
资本溢价706125537.53706125537.53
合计706125537.53706125537.53
18、盈余公积
2025年12月312026年1月31
项目本期增加本期减少日日
法定盈余公积823.85823.85
合计823.85823.85
19、未分配利润
项目2026年1月2025年度
调整前上期末未分配利润-2826877.337414.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-2826877.337414.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润-210088.05-2834291.96
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润-3036965.38-2826877.33
20、营业收入和营业成本
2026年1月2025年度
项目收入成本收入成本
主营业务50514586.4050440827.08105086509.0693594457.94其他业务
合计50514586.4050440827.08105086509.0693594457.94
55山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
（1）主营业务收入分类
2026年1月2025年度
分产品收入成本收入成本
齿轮传动机械50514586.4050440827.08105086509.0693594457.94
合计50514586.4050440827.08105086509.0693594457.94
21、其他收益
产生其他收益的来源2026年1月2025年度
扣代缴个人所得税手续费返还2035.71
合计2035.71
22、信用减值损失
项目2026年1月2025年度
应收账款坏账损失-352274.27-11540127.77
其他应收款坏账损失-21116.59-1012.12
合计-373390.86-11541139.89
23、资产减值损失
项目2026年1月2025年度
合同资产减值损失89012.00
合计89012.00
24、营业外收入
项目2026年1月2025年度
违约金及罚款收入1000.00
合计1000.00
25、所得税费用
（1）所得税费用表项目2026年1月2025年度
当期所得税费用2043.35
递延所得税费用-89543.492875207.55
56山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
项目2026年1月2025年度
合计-89543.492877250.90
26、现金流量表
（1）将净利润调节为经营活动现金流量项目2026年1月2025年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-210088.05-2834291.96
加：资产减值准备373390.8611541139.89
信用减值损失-89012.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资1937531.623403250.07产折旧使用权资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”填列）-9948842.52
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）-89543.4912824050.07
存货的减少（增加以“-”填列）-1306946124.36-1207321496.22
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-224550502.80-269816549.12
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）1529535946.061464503853.31其他
经营活动产生的现金流量净额50609.842262101.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额370317.67760542.67
减：现金的期初余额760542.67266335.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-390225.00494206.70
57山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
（2）现金和现金等价物的构成项目2026年1月2025年度
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款370317.67760542.67可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额370317.67760542.67
六、关联方关系及其交易
1.关联方关系
（1）母公司注册资本持股比表决权母公司名称注册地址业务性质（万元）例%）比例%）
山西综改示范区智能机器、智能系统、山西太重智能装
科技创新城正阳大型钢结构装配式厂房66000.00100.00100.00备有限公司街85号的生产本公司最终控制方为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
（2）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系太原重工股份有限公司间接控股股东
太重集团（大同）起重机有限公司联营企业山西太重数智科技股份有限公司联营企业杜尔伯特蒙古族自治县拉弹泡风力发电有限公司联营企业山西太重新能源科技有限公司联营企业
2.关联方交易
（1）采购商品、接受劳务的关联交易单位名称内容2026年1月2025年度
太原重工股份有限公司材料款1334476370.971221160685.75
太原重工股份有限公司费用6049328.32
太重集团（大同）起重机有限公司工程及设备款92477.88
58山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
单位名称内容2026年1月2025年度
山西太重数智科技股份有限公司费用8725309.40
（2）销售商品、提供劳务的关联交易
2026年1月2025年度
单位名称内容金额金额
太原重工股份有限公司货物50514586.40105086509.06
3.关联担保情况
（1）本公司作为被担保方担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
太原重型机械集团有限公司6056834.002024-04-012031-04-01否
太原重型机械集团有限公司15510924.552024-04-262031-04-01否
太原重型机械集团有限公司4990901.002024-05-302031-04-01否
太原重型机械集团有限公司3516127.002024-06-272031-04-01否
太原重型机械集团有限公司15749365.002024-07-292031-04-01否
太原重型机械集团有限公司2557268.002024-08-272031-04-01否
太原重型机械集团有限公司10732000.002024-08-222031-03-21否
太原重型机械集团有限公司2790000.002024-08-302031-03-21否
太原重型机械集团有限公司14321582.852024-09-252031-04-01否
太原重型机械集团有限公司6270000.002024-10-152031-03-21否
太原重型机械集团有限公司5200986.002024-10-282031-04-01否
太原重型机械集团有限公司4030000.002024-11-192031-03-21否
太原重型机械集团有限公司7500000.002024-11-192031-03-21否
太原重型机械集团有限公司5680000.002024-11-272031-03-21否
太原重型机械集团有限公司14830000.002024-12-052031-03-21否
太原重型机械集团有限公司5000000.002025-01-212031-03-21否
太原重型机械集团有限公司6320000.002025-04-172031-03-21否
太原重型机械集团有限公司6640000.002025-04-252031-03-21否
太原重型机械集团有限公司4964000.002025-05-082031-03-21否
太原重型机械集团有限公司914000.002025-07-182031-03-21否
太原重型机械集团有限公司2048190.082025-02-262031-04-01否
太原重型机械集团有限公司802307.182025-06-262031-04-01否
太原重型机械集团有限公司10365254.552025-12-082031-04-01否
59山西太重齿轮传动有限公司2025年度-2026年1月财务报表附注
担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
太原重型机械集团有限公司5280578.002025-12-232031-04-01否
太原重型机械集团有限公司4998000.002026-01-272031-04-01否
合计167068318.21
4.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2026年1月31日2025年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备太原重工股份有限
应收账款175829237.972127533.78118747755.321436847.84公司其他应收太原重工股份有限
1828818.9822128.7183646.021012.12
款公司
（2）应付关联方款项
2026年1月312025年12月31
项目名称关联方日日
应付账款太原重工股份有限公司2896072246.131388113946.94
应付账款太重集团（大同）起重机有限公司500000.00500000.00
应付账款山西太重数智科技股份有限公司323526.00323526.00杜尔伯特蒙古族自治县拉弹泡风力发电有
应付账款303050.00303050.00限公司
应付账款山西太重新能源科技有限公司61100.0061100.00
应付账款太重集团（大同）起重机有限公司41800.0041800.00
其他应付款太原重工股份有限公司37163339.3429612028.51
七、承诺及或有事项
截至2026年1月31日，本公司无应披露的重要承诺及或有事项。
60
沪公网安备31011802005267号
