利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

太原重工股份有限公司

审计报告

2014年度

目录页次

一、审计报告1-4

二、合并资产负债表1-2

三、合并利润表3

四、合并现金流量表4

五、合并股东权益变动表5-6

六、资产负债表7-8

七、利润表9

八、现金流量表10

九、股东权益变动表11-12

十、财务报表附注13-112

委托单位：太原重工股份有限公司

审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：（010）85886680

传真号码：（010）85886690网真号址：http://www.Reanda.com账准备 62974.55 万元），占合并报表资产总额的 32.66%。由于应收账款金额重大，应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且坏账准备的评估需要管理层作出重大估计和判断，因此我们将应收账款及坏账准备计提确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款及坏账准备计提实施的审计程序主要包括：

（1）了解及评价了管理层复核、评估和确定应收账款减值的内部控制的设

计有效性，并测试了关键控制执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制；

（2）结合行业特点及坏账风险特征，通过查阅销售合同，检查以往货款的

回收情况，评价管理层制定的相关会计政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）对于按照账龄组合计提资产减值损失的应收账款检查太原重工往来款项账龄情况分析账龄划分是否准确获取太原重工坏账准备计提表检查计提方法是否按照坏账政策执行重新计算坏账计提金额是否准确；对于单项计提资产减值损失的应收账款复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；

（4）执行应收账款期后回款情况分析的函证替代程序，并将回款金额与银行流水进行了核对；

（5）检查与应收账款相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

太原重工公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括太原重工公司2014年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

2五、管理层和治理层对财务报表的责任

太原重工公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估太原重工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算太原重工公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督太原重工公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对太原重工公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果

披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致太原重工公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报

3太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

太原重工股份有限公司

2014年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司概况

太原重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1998年经山西省人民政府

晋政函[1998]50号文批准，由太原重型机械集团有限公司、山西大同齿轮集团有限责任公司（前身为大同齿轮厂）、山西省经贸资产经营有限责任公司共同发起，通过向社会公开募股设立的股份有限公司。本公司1998年7月6日在山西省工商行政管理局登记注册，1998年9月4日在上海证券交易所挂牌交易。

注册地址：山西省太原市万柏林区玉河街53号，法定代表人：陶家晋。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合部、财务部、经销部、质量部、生产部、安全环保部、经济运行部、设备技改部、战略规划部、

人力资源部、技术创新部、法律事务部、审计部、信息化办公室、物流采控办公室、

武装保卫部等部门，拥有太重（天津）滨海重型机械有限公司、太重（天津）重型装备科技开发有限公司、太原重工工程技术有限公司（原太原重工科技产业有限公司）、

TAIYUANHEAVYINDUSTRY（INDIA）PRIVATELIMITED、CECCraneEngineeringandConsultingGmbH、

太原重工香港国际有限公司、太原重工轨道交通设备有限公司、太重（察右中旗）新

能源实业有限公司、内蒙古七和风力发电有限公司等子公司。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动（经营范围）为：公路汽车货运；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工

程所需的劳务人员。一般经营项目主要为：制造销售火车轴、冶金、轧钢、锻压、起重、非标设备、加压气化炉、压力容器、工矿配件、油膜轴承、精密锻件、结构件、

齿轮及汽车变速箱。机电技术服务。机械设备安装、调试、修理、改造。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），挖掘设备、钢轮产品的销售等。

本公司的实际控制人：太原重型机械集团有限公司。

本公司的最终控制人：山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

13太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

本财务报表及财务报表附注经本公司第十届董事会第三次会议审议通过。

2、合并财务报表范围

财务报表的合并范围包括本公司及子公司太重（天津）滨海重型机械有限公司、太重（天津）重型装备科技开发有限公司、太原重工工程技术有限公司、

TAIYUANHEAVYINDUSTRY（INDIA）PRIVATELIMITED、CECCraneEngineeringandConsultingGmbH、

太原重工香港国际有限公司、太原重工轨道交通设备有限公司、太重（察右中旗）新

能源实业有限公司、内蒙古七和风力发电有限公司，本年度合并范围未发生变化。详见本附注六。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、19

和附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

14太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司在印度注册的子公司TAIYUANHEAVYINDUSTRY（INDIA）PRIVATELIMITED 以印度卢比为记账本位币，在德国注册的子公司 CECCraneEngineeringandConsultingGmbH 以欧元为记账本位币，在香港注册的太原重工香港国际有限公司以港币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资

成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；

原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得

15太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益

和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动

应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

16太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负

债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种

17太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

18太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生外币业务，按月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动

19太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

20太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述

金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

21太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（5）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

*发行方或债务人发生严重财务困难；

*债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

*本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

*债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

*因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

22太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

*无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

*债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

*权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续

时间超过12个月（含12个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本

*其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

23太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

24太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将账面余额单项大于1000万元的应

25太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

收账款、账面余额单项大于100万元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单

独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账坏账准备的计提方法准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备：

组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%

1年以内（含1年）11

1-2年55

2-3年1010

3-4年2020

4-5年3030

5年以上5050

13、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、工程施工等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料发出时，不同生产单位分别采用先进

26太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

先出法或加权平均法计价，批量生产的在产品、产成品发出时采用加权平均法计价，订单生产的在产品、产成品发出时采用个别计价法计价。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确

认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法本集团周转材料于领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）投资成本确定

27太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额

作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

28太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算

归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其

29太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、20。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物3542.74

通用设备1845.33

专用设备1845.33

运输设备1049.60

30太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

自动化控制设备及仪器仪表5419.20其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

*本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

31太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

32太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法专利权10年直线法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

33太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：本年度未发生资本化的研发项目。

20、资产减值对子公司及联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

34太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

21、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

35太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（4）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

36太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、收入

（1）一般原则

*销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

*提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；

B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

*让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。

37太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

*建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、

与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可

靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

（2）收入确认的具体方法

本集团大型机器设备收入确认的具体方法如下：

*成熟定型产品的订货销售，在商品发出时确认销售收入。

*签订合同销售的非成熟定型产品，根据合同约定条款将主要风险报酬转移时确认销售收入。若规定要验收的，在取得验收手续时确认销售收入。

本集团建造合同收入确认的具体方法如下：

本集团建造合同收入确认是依据第三方（监理单位）出具的完工进度单(报告)及合同总金额进行确认。

25、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

38太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；

难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产

39太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

27、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

（2）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资

40太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

28、安全生产费用

根据财企［2012］16号文规定，机械制造企业需要计提安全生产费。本集团按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式提取安全生产费用。计提比例如下：

营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

29、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估

计和关键假设列示如下：

应收款项减值准备计提比例

本集团根据前三年实际发生的平均坏账比例，并结合客户的信用状况及款项性质，坏账准备计提比例很可能发生变化。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏

41太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

建造合同本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》（简称企业会计准则第39号）、《企业会计准则第40号——合营安排》（简称企业会计准则第40号）和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》（简称企业会计准则第41号），修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》（简称企业会计准则第2号）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（简称企业会计准则第9号）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（简称企业会计准则第30号）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（简称企业会计准则第33号）和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（简称企业会计准则第37号），除企业会计准则第37号在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7月1日起施行。

除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目影响金额

根据企业会计准则第30号的要求：*递延收益411167551.32

A、利润表中其他综合收益项目分别以后会 -411167551.32

计期间在满足规定条件时将重分类进损益*其他非流动负债的项目与以后会计期间不能重分类进损益

*其他综合收益-883394.18的项目分别进行列报；

B、在附注披露费用按照性质分类的利润表补充资料等。本集团对比较财务报表的列报进883394.18*外币报表折算差额行了相应调整。

（2）重要会计估计变更

42太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

1、主要税种及税率

（1）流转税

税种计税依据法定税率%

增值税应税收入17、13、11、6

营业税应税收入5、3城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2

价格调控基金应纳流转税额1.5河道工程维护管理费应纳流转税额1

（2）企业所得税

纳税主体名称所得税税率%本公司15

子公司：太原重工工程技术有限公司15

子公司：太重（天津）滨海重型机械有限公司25

孙公司：太重（天津）重型装备科技开发有限公司25

子公司：太原重工香港国际有限公司16.5

子公司：太重（察右中旗）新能源实业有限公司25

子公司：太原重工轨道交通设备有限公司15

孙公司：内蒙古七和风力发电有限公司25

子公司：TAIYUANHEAVYINDUSTRY（INDIA）PRIVATELIMITED 30

子公司：CECCraneEngineeringandConsultingGmbH 15

2、税收优惠及批文

本公司2014年取得经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山

西省地方税务局联合颁发的 GR201414000181 号《高新技术企业证书》，享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

43太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

本公司的子公司太原重工工程技术有限公司于2013年取得经山西省科学技术厅、

山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的 GR201314000012 号

《高新技术企业证书》，享受15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

本公司的子公司太原重工轨道交通设备有限公司于2014年取得经山西省科学技术

厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的 GR201414000130

号《高新技术企业证书》，享受15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指2014年1月1日，期末指2014年12月

31日，本期指2014年1-12月，上期指2013年1-12月。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金2601704.821513936.49

银行存款983021171.361190296441.85

其他货币资金1229171834.05712881046.77

合计2214794710.231904691425.11

其中：存放在境外的款项总额12558759.6010511399.61

说明：其他货币资金主要为票据保证金、保函保证金及信用证保证金等存款。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票642854335.04642854335.04商业承兑汇票

合计642854335.04642854335.04

44太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票452726850.60452726850.60商业承兑汇票

合计452726850.60452726850.60

（2）期末公司已质押的应收票据项目期末已质押金额

银行承兑汇票334603918.06商业承兑汇票

合计334603918.06

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1120054729.00商业承兑汇票

合计1120054729.00

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内4509258858.125050999007.24

1至2年2403016345.742472135761.90

2至3年1492108167.931199806635.87

3至4年675301742.51457577871.84

4至5年234839829.31222302299.91

5年以上220591466.73107645689.37

合计9535116410.349510467266.13

45太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

（2）坏账准备期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备262192037.212.752105129.310.80260086907.90的应收账款

按组合计提坏账准备9272924373.1397.25627640332.936.778645284040.20的应收账款

其中：

组合1：账龄组合9272924373.1397.25627640332.936.778645284040.20

合计9535116410.34100.00629745462.246.608905370948.10

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备9510467266.13100.00506126550.795.329004340715.34的应收账款

其中：

组合1：账龄组合9510467266.13100.00506126550.795.329004340715.34

合计9510467266.13100.00506126550.795.329004340715.34

*按单项计提坏账准备期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）杜尔伯特蒙古族自治县拉弹泡

138009345.131295994.700.94

风力发电有限公司

大庆远景科技有限公司124182692.08809134.610.65

合计262192037.212105129.310.80

*按组合计提坏账准备

组合计提项目：组合1：账龄组合

46太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4247066820.9142470668.191.00

1-2年2403016345.74120150817.295.00

2-3年1492108167.93149210816.7910.00

3-4年675301742.51135060348.5020.00

4-5年234839829.3170451948.7930.00

5年以上220591466.73110295733.3750.00

合计9272924373.13627640332.936.77

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

*本期计提坏账准备情况

本期计提坏账准备金额138185423.34元；本期收回或转回坏账准备金额0元

*报告期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款17978402.52

合计17978402.52

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余应收账款坏账准备期单位名称应收账款期末余额

额合计数的比例（%）末余额

第一名511576921.005.375115769.21

第二名398660814.004.1836664263.54

第三名337145350.003.5416857267.50

第四名311754755.003.2726319386.75

第五名235100000.002.4721310000.00

合计1794237840.0018.83106266687.00

47太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内983150695.9970.38803086577.3874.78

1至2年198746153.1714.22228049586.5021.24

2至3年188938431.9113.5227934051.762.60

3年以上26335129.311.8814867599.231.38

合计1397170410.38100.001073937814.87100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

序号单位全称期末余额年限未及时结算原因性质和内容

1第一名110119000.002-3年合同未履行完毕采购款

2第二名59790000.001-2年合同未履行完毕采购款

3第三名33500935.901-3年合同未履行完毕采购款

4第四名25000000.001-2年合同未履行完毕采购款

5第五名10463604.002-3年合同未履行完毕采购款

合计238873539.90

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额370122979.93元，占预付款项期末余额合计数的比例26.49%。

5、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金30572907.8428013387.15

保证金83763091.76188481506.58

应收出口退税款16753191.45

代垫款282270000.00

税金9633623.99

48太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

款项性质期末账面余额期初账面余额

其他20841558.606470954.22

合计443834373.64222965847.95

（2）其他应收款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项金额重大并单

独计提坏账准备的291903623.9965.77291903623.99其他应收款按信用风险特征组

合计提坏账准备的151930749.6534.234791677.483.15147139072.17其他应收款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计443834373.64100.004791677.481.08439042696.16

（续）期初余额账面余额坏账准备类别

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组

合计提坏账准备的222965847.95100.004746072.012.13218219775.94其他应收款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计222965847.95100.004746072.012.13218219775.94

说明：

49太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

*按单项计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

杜尔伯特蒙古族自治县拉弹泡风力发电有限公司282270000.00

税金9633623.99

合计291903623.99

*按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末数账龄

金额比例%坏账准备计提比例%净额

1年以内102723516.9667.611027235.151.00101696281.81

1至2年40546570.0126.692027328.515.0038519241.50

2至3年4729228.473.11472922.8510.004256305.62

3至4年1458804.950.96291760.9920.001167043.96

4至5年1319423.260.87395826.9830.00923596.28

5年以上1153206.000.76576603.0050.00576603.00

合计151930749.65100.004791677.48147139072.17

（续）期初数账龄

金额比例%坏账准备计提比例%净额

1年以内188411635.3984.51884116.361.00186527519.03

1至2年27415270.4712.31370763.545.0026044506.93

2至3年2967456.171.33296745.6310.002670710.54

3至4年2400048.941.08480009.7920.001920039.15

4至5年856408.980.38256922.6930.00599486.29

5年以上915028.000.41457514.0050.00457514.00

合计222965847.95100.004746072.01218219775.94

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额245605.47元；本期不存在收回或转回坏账准备情况。

（4）本期实际核销的其他应收款情况：

项目核销金额

50太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

项目核销金额

实际核销的其他应收款400000.00

合计400000.00

其他应收款核销说明：

本期核销的其他应收款共计1户，为不重要的应收款项。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例（%）

第一名代垫款282270000.001年以内63.60

第二名保证金20000000.002年以内4.51776000.00

第三名保证金19800000.001-2年4.46990000.00

第四名出口退税款16753191.451年以内3.77167531.91

第五名保证金12750000.001年以内2.87127500.00

合计351573191.4579.212061031.91

6、存货

（1）存货分类期末余额项目存货跌价准备或合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料492037625.75492037625.75

在产品2759419996.902759419996.90

库存商品1570196910.75415368.261569781542.49

周转材料79419362.1479419362.14建造合同形成的已完工未

1279957548.911279957548.91

结算资产

合计6181031444.45415368.266180616076.19

（续）期初余额项目存货跌价准备或合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料393859846.29393859846.29

51太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

期初余额项目存货跌价准备或合同账面余额账面价值履约成本减值准备

在产品2265570623.972265570623.97

库存商品1427119463.261427119463.26

周转材料55279723.5455279723.54建造合同形成的已完工未结算资产

合计4141829657.064141829657.06

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品415368.26415368.26

合计415368.26415368.26

（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况项目期末金额

累计已发生成本1455846629.28

累计已确认毛利183753235.69

减：预计损失

已办理结算的金额359642316.06

建造合同形成的已完工未结算资产1279957548.91

7、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税144476240.28193758208.35

预缴所得税4050451.28

其他309439.4645798.82

合计148836131.02193804007.17

52太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

8、长期股权投资

本期增减变动追其他宣告发减值准备期权益法下确计提减值准备期末被投资单位期初余额加综合其他权益变放现金期末余额初余额减少投资认的投资损减值其他余额投收益动股利或益准备资调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业太原重工祁县

聚合物有限责13053191.2013053191.2013053191.2013053191.20任公司

小计13053191.2013053191.2013053191.2013053191.20

合计13053191.2013053191.2013053191.2013053191.20

其他说明：

太原重工祁县聚合物有限责任公司属危险化学品生产企业，2007年仍未办理下安全生产许可证，被祁县工商管理局吊销营业执照，已停产7年，拖欠东方资产管理公司1668万元债务进入法律执行程序，太原重工祁县聚合物有限责任公司股东会于2008年通过了进行公司清算的决议，本公司2008年已经董事会决议，对该项长期股权投资全额计提减值准备13053191.20元。截止目前太原重工祁县聚合物有限责任公司尚未进入清算程序，生产经营陷于停业状态。

53太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

9、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产6955414434.656469779521.68固定资产清理

合计6955414434.656469779521.68

（1）固定资产情况自动化控制及仪项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计器仪表

一、账面原值：

1.期初余额2461518675.523815560906.5781106030.4154515724.0557078185.136469779521.68

2.本期增加金额438602458.88381398859.5313732425.557119594.695893751.75846747090.40

（1）购置39772176.62316441654.6913732425.557119594.695893751.75382959603.30

（2）在建工程转入398830282.2664957204.84463787487.10

（3）其他

3.本期减少金额21623822.55335902033.493361651.39224670.00361112177.43

（1）处置或报废21623822.55335902033.493361651.39224670.00361112177.43

（2）其他

4.期末余额2878497311.853861057732.6194838455.9658273667.3562747266.886955414434.65

二、累计折旧

1.期初余额442215996.781035944350.4475758135.3029873165.3936364413.221620156061.13

2.本期增加金额64047798.59164762884.91290694.513246471.466787871.10239135720.57

54太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

自动化控制及仪项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计器仪表

（1）计提64047798.59164762884.91290694.513246471.466787871.10239135720.57

（2）其他

3.本期减少金额9450912.1528024482.792082173.19215683.2039773251.33

（1）处置或报废9450912.1528024482.792082173.19215683.2039773251.33

（2）其他

4.期末余额496812883.221172682752.5676048829.8131037463.6642936601.121819518530.37

三、减值准备

1.期初余额8059557.861836200.3421240.809916999.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他

4.期末余额8059557.861836200.3421240.809916999.00

四、账面价值

1.期末账面价值2381684428.632680315422.1916953425.8127236203.6919789424.965125978905.28

2.期初账面价值2019302678.742771556998.273511694.7724642558.6620692531.114839706461.55

注：*本期折旧金额239135720.57元；*本期由在建工程转入固定资产原价为463787487.10元。

55太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

（2）暂时闲置的固定资产情况无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产无。

（4）通过融资租赁租入的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备300000000.002872909.38297127090.62

合计300000000.002872909.38297127090.62

（5）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

大型铸锻件国产化项目492960003.04正在办理相关手续

天津滨海项目653450825.93正在办理相关手续

新轮线项目308542237.96正在办理相关手续

10、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程1584812754.271139045842.97工程物资

合计1584812754.271139045842.97

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备高速列车轮轴国

417496373.77417496373.77105587986.64105587986.64

产化(二期）项目天津临港基地建

960581339.17960581339.17859638848.79859638848.79

设

56太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备兆瓦级风力发电

机组关键部件制21039173.6221039173.627604638.907604638.90造建设项目

技改技措项目185695867.71185695867.71166214368.64166214368.64

合计1584812754.271584812754.271139045842.971139045842.97

57太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

（2）重要在建工程项目本期变动情况工程累

工程其中：本期本期利本期转入固本期其他减少计投入利息资本化累

项目名称预算数（万元）期初余额本期增加金额期末余额进度利息资本化息资本资金来源

定资产金额金额占预算%计金额%金额化率%比例

募集资金、自

天津临港基地建设200000.00859638848.79487254134.72351009763.1935301881.15960581339.1786.6490.0072369973.5444278571.856.40筹新建高速列车轮轴

47696.00105587986.64311908387.13417496373.7728.7445.00自筹

国产化项目(二期)兆瓦级风力发电机

组关键部件制造建19976.867604638.9019355423.625920888.9021039173.6236.4470.002454474.12538873.756.00自筹设项目

合计267672.86972831474.33818517945.47356930652.0935301881.151399116886.5674824447.6644817445.60

58太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

11、无形资产

无形资产情况项目土地使用权专利权合计

一、账面原值

1.期初余额543480717.97206119.93543686837.90

2.本期增加金额101697.34101697.34

（1）购置101697.34101697.34

（2）内部研发

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并范围变动

4.期末余额543480717.97307817.27543788535.24

二、累计摊销

1.期初余额20428435.0520428435.05

2.本期增加金额10970331.2427240.6810997571.92

（1）计提10970331.2427240.6810997571.92

3.本期减少金额

（1）处置

（2）合并范围变动

4.期末余额31398766.2927240.6831426006.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值512081951.68280576.59512362528.27

2.期初账面价值523052282.92206119.93523258402.85

本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

59太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

12、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备554632567.2783194885.09418381504.1363609846.45

合计554632567.2783194885.09418381504.1363609846.45

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异103290130.91115384291.51

其中：坏账准备80319940.7192414101.31

长期股权投资减值准备13053191.2013053191.20

固定资产减值准备9916999.009916999.00

可抵扣亏损707734473.24331585570.28

合计811024604.15446969861.79

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2014年

2015年

2016年

2017年331585570.28331585570.28

2018年

2019年376148902.96

合计707734473.24331585570.28

13、其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工程款及

25005808.9825005808.98216743904.01216743904.01

设备款未实现售后租

4183361.004183361.00

回损益

合计29189169.9829189169.98216743904.01216743904.01

60太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

14、短期借款

短期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款3301205644.281981725886.08

质押借款200000000.00

保证借款300000000.00170000000.00

合计3601205644.282351725886.08

15、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1893652509.171399927442.94

合计1893652509.171399927442.94

注：本期末无已到期未支付的应付票据。

16、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

货款8377191668.287772504023.89

工程款231407980.24426789564.29

合计8608599648.528199293588.18

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名53610500.07合同未履行完毕

第二名53480000.00合同未履行完毕

第三名42553500.00合同未履行完毕

第四名41909992.94合同未履行完毕

第五名37430000.00合同未履行完毕

合计228983993.01

61太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

17、预收账款

项目期末余额期初余额

货款568464045.90742083013.72

合计568464045.90742083013.72

（1）账龄超过1年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名28936000.00合同未履行完毕

第二名26495176.00合同未履行完毕

第三名18000000.00合同未履行完毕

第四名18000000.00合同未履行完毕

第五名16118660.40合同未履行完毕

合计107549836.40

18、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬131032341.80861058838.05885643901.47106447278.38

二、离职后福利-设定提存计划140723661.92140602402.74121259.18

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计131032341.801001782499.971026246304.21106568537.56

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴103651652.10682204299.64703281068.4582574883.29

2、职工福利费35065194.9835065194.98

3、社会保险费59118808.8159106255.8112553.00

其中：医疗保险费46641520.7546631776.759744.00

工伤保险费6939392.886937723.881669.00

生育保险费4991345.184990265.181080.00

大病统筹546550.00546490.0060.00

4、住房公积金17598703.0065703971.0069118863.0014183811.00

5、工会经费和职工教育经费9131093.8916974502.3416900343.149205253.09

62太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

6、短期带薪缺勤650892.811992061.282172176.09470778.00

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬

合计131032341.80861058838.05885643901.47106447278.38

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险127717966.99127690120.9927846.00

2、失业保险费13005694.9312912281.7593413.18

3、企业年金缴费

合计140723661.92140602402.74121259.18

其他说明：基本养老保险单位计提比例20%；失业保险单位计提比例2%。

19、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税3398522.013647822.40

营业税294397.71173665.57

企业所得税2158.16536440.12

个人所得税24143794.0832560579.76

城市维护建设税279301.21920045.23

教育费附加19388313.1819285095.11

地方教育附加3368582.233299649.62

价格调控基金19866124.1519815099.03

河道工程维护管理费915308.08826458.82

房产税13074804.6712372558.25

印花税3372363.853484850.04

土地使用税1380595.006514059.97

合计89484264.33103436323.92

20、应付利息

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息74400000.0074400000.00

短期借款应付利息10530000.006707967.34

短期融资券利息51238888.0043725000.00

合计136168888.00124832967.34

63太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

21、应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利327234.00

合计327234.00

22、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

保证金62868574.6356581242.10

往来款36430394.4027687416.52

其他77987726.1779399454.10

合计177286695.20163668112.72

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名1317815.83合同未履行完毕

第二名120000.00合同未履行完毕

第三名110000.00合同未履行完毕

第四名100000.00合同未履行完毕

第五名100000.00合同未履行完毕

合计1747815.83

23、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款851666700.00855000000.00

一年内到期的长期应付款66754479.01

合计918421179.01855000000.00

64太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

24、其他流动负债

项目期末余额期初余额

短期应付债券2000000000.001000000000.00

政府补助34033958.90

合计2034033958.901000000000.00

短期应付债券的增减变动：

单位：元币种：人民币债券名称面值发行日期债券期限发行金额

短期融资券*1000000000.002013/1/311年1000000000.00

短期融资券*1000000000.002014/4/91年1000000000.00

短期融资券*1000000000.002014/12/121年1000000000.00

合计——————3000000000.00

短期应付债券（续）溢折债券按面值计提期初余额本期发行价摊本期偿还期末余额名称利息销短期融

1000000000.003975000.001000000000.00

资券*短期融

1000000000.0047850000.001000000000.00

资券*短期融

1000000000.003388888.001000000000.00

资券*

合计1000000000.002000000000.0055213888.001000000000.002000000000.00

其他说明：

*本公司于2012年12月向中国银行间市场交易商协会申请注册发行短期融资券不超过

人民币20亿元，2013年1月31日首期发行10亿元，另支付承销费200万元，期限自

2013年1月31日起至2014年1月30日止，年利率为4.77%，本期已全部偿还。

*2014年4月9日发行2014年度第一期短期融资券10亿元，另支付承销费200万元，期限至2015年4月8日止，年利率为6.60%，到期一次还本付息。

*2014年12月12日发行2014年度第二期短期融资券10亿元，另支付承销费200万元，期限至2015年12月11日止，年利率为6.10%，到期一次还本付息。

65太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

25、长期借款

（1）长期借款分类项目期末余额期初余额

保证借款1901600000.001866600000.00

信用借款680283200.00361100000.00抵押借款

减：一年内到期的长期借款851666700.00855000000.00

合计1730216500.001372700000.00

其他说明，包括利率区间：

期末，保证借款的利率区间为4.2-6.15%；信用借款的利率区间为6-6.55%。

66太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

26、应付债券

（1）应付债券项目期末余额期初余额

一期中期票据496477572.69495015987.16

二期中期票据1000000000.001000000000.00

合计1496477572.691495015987.16

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债本票面发行日券期按面值计提溢折价摊债券名称面值利率发行金额期初余额本期偿还期末余额期期发利息销

（%）限行

500000

一期中期票据2012/2/95年492500000.00495015987.1632150000.001461585.5332150000.00496477572.69000.00

100000

二期中期票据2012/3/275年1000000000.001000000000.0061000000.0061000000.001000000000.000000.00

合计————————1492500000.001495015987.1693150000.001461585.5393150000.001496477572.69

67太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

27、长期应付款

项目期末余额期初余额

应付融资租赁款220745521.03

合计220745521.03

其他说明：

2014年8月14日，本公司与工银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》。租赁

标的物为本公司冶铸分公司正在使用的机器设备，原值327653362.42元，累计折旧

16139502.27元，账面净值311513860.15元。合同规定租赁期限和租前期共6年，实际

起租日为2014年9月29日（实际起租日的净值为304183361.00元）。租赁成本（指出租人和承租人约定的租赁物购买价款及其他应当计入租赁成本的款项）为人民币

300000000.00元，租赁利率为6.15%(按照中国人民银行公布的五年期以上贷款基准利率)。租金总额367818439.83元，按季支付。

28、专项应付款

本期减形成原项目期初余额本期增加期末余额少因

一期技术改造资金4909090.004909090.00（1）

三期技改贴息资金2007273.002007273.00（2）技术进步和产业升级国债项

2585454.002585454.00（3）

目资金

全地面起重机项目4000000.004000000.00（4）快速精密双柱式锻造液压机

与操作机系列成套技术装备700000.00700000.00（5）成果转化项目

高速列车国产化项目19500000.0019500000.00（6）

合计14201817.0019500000.0033701817.00

68太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

其他说明：

（1）根据晋经贸投资字[2001]244号《关于下达2000年第十六批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》规定，山西省财政厅拨入国债专项技术改造资金

9000000.00元，截止2014年12月31日，尚余4909090.00元未归还。

（2）根据晋财建[2002]591号文件规定，山西省财政厅拨入第三批国债专项资金国家重

点技术改造项目贴息资金2760000.00元，用于干熄焦装置专用提升机改造，截止2014年12月31日，尚余2007273.00元未归还。

（3）根据发改投资[2004]1248号文件规定，本公司收到2004年第一批企业技术进步和

产业升级国债项目资金3160000.00元，用于清洁型煤炭深加工成套设备改造项目截止2014年12月31日，尚余2585454.00元未归还。

（4）根据晋财建一[2013]217号文件，本公司2013年收到山西省财政厅项目资金

4000000.00元，用于全地面起重机项目，截止2014年12月31日，该项目资金尚未归还。

（5）根据晋财建一[2013]273号文件，本公司2013年收到山西省财政厅项目资金

700000.00元，用于快速精密双柱式锻造液压机与操作机系列成套技术装备成果转化项目，截止2014年12月31日，该项目资金尚未归还。

（6）根据山西省财政厅晋财建一【2011】127号、晋财建一【2012】122号、晋财建一

【2013】66号文件，本公司2014年收到山西省财政厅项目资金19500000.00元。文件规定以资本金注入形式用于新建高速列车国产化项目，截止2014年12月31日，该资本金注入手续尚未办理完成。

29、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少其他减少期末余额形成原因

政府补助411167551.3243900000.0067108267.12387959284.20

合计411167551.3243900000.0067108267.12387959284.20

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币本期计入营与资产相关本期新增补

负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额/与收益相助金额额关超大型露天矿用

挖掘机改造项目37780000.002220000.0035560000.00资产（1）国债资金财政厅三代核电

站装卸料系统设33880000.002120000.0031760000.00资产（2）备资金

69太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

本期计入营与资产相关本期新增补

负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额/与收益相助金额额关露天矿自移式破

碎站开采成套设12280000.00720000.0011560000.00资产（3）备财政拨款

新能源贴息资金8500000.00500000.008000000.00资产（4）重大技术装备大型铸锻件国产化

2830000.00170000.002660000.00资产（5）

研制项目贷款贴息财政厅进口产品

6110000.00360000.005750000.00资产（6）

贴息城市轨道交通车

辆关键零部件项34600000.003840000.0030760000.00资产（7）目太原重工厂房采

300000.00300000.00资产（8）

暖节能改造项目太原重工铸锻系

统节能综合技改3000000.003000000.00资产（9）项目天津临港重型装

备研制基地建设20400000.001152000.0019248000.00资产（10）专项资金天津临港基建配

123091666.684356800.00118734866.68资产（11）

套资金天津临港工业技

改和园区建设专6000000.006000000.00资产（12）项资金海上多功能起吊

安装平台（船）关

31500000.0031500000.00资产（13）

键设备研制项目专项资金察右中旗专项资

3805950.006000000.00280170.019525779.99资产（14）

金高速列车关键零

部件国产化项目51500000.002861111.1148638888.89资产（15）资金财政厅进口产品

7195000.007195000.00收益（16）

贴息

70太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

本期计入营与资产相关本期新增补

负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额/与收益相助金额额关智能制造装备发

21000000.003430644.1117569355.89收益（17）

展项目能源管理中心建

4300000.004300000.00收益（18）

设项目

专利资助90000.0090000.00收益（19）轮对组成关键零

800000.00800000.00收益（20）

部件国产化研发铁矿粉预热还原

500000.00500000.00收益（21）

装置研制项目（市重大）

25-200MN

双柱式快速锻造7011219.006613249.18397969.82收益（22）液压机及操作机系列产业化国家重大成果转

化项目双柱快锻4810456.054600599.75209856.30收益（23）系列化

75m3 大型矿业挖

2986882.401520800.031466082.37收益（24）

掘机研发项目

3MW 风力发电机

组成套化技术和1000000.001000000.00收益（25）装备项目

225MN 单动卧式

铝挤压机的开发935921.69860411.7175509.98收益（26）研制项目快速精密双柱式锻造液压机与操

作机系列成套技4000000.002425052.051574947.95收益（27）术装备成果转化项目

150 万吨/年 5.5M

50000.0050000.00收益（28）

捣固式焦炉奖励铁矿石半自磨机

耐磨衬板材质及200000.00200000.00收益（29）铸件研发经费

AP1000 环吊制造

1018900.001018900.00收益（30）

技术研发项目

71太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

本期计入营与资产相关本期新增补

负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额/与收益相助金额额关核电起重机研制

13491079.8212713053.49778026.33收益（31）

专项经费

5MW 风电增速器

375000.00375000.00收益（32）

研发项目高铁牵引齿轮箱

2000000.002000000.00收益（33）

联合研发项目滨海新区科技创

1725475.681725475.68收益（34）

新专项资金

合计411167551.3243900000.0066733267.12375000.00387959284.20

其他说明：

（1）根据晋发改投资发【2007】752号文件，公司收到重大装备自主化项目（第四批）中央预算

内专项资金4000万元，用于超大型露天矿用挖掘机项目建设。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。

（2）据财政部财建【2009】295号文件，公司2009年收到第三批扩大内需中央预算内基建支出预算（拨款）3000万元，用于“三代核电站装卸料系统设备”项目建设；根据晋财建一【2010】

17号文件，公司收到2009年煤炭可持续发展基金基建支出预算（拨款）300万元，用于“三代核电站装卸料系统设备技改项目”；根据晋发改工业发【2010】1636号文件，公司收到山西省煤炭可持续发展基金700万元，用于“三代核电站装卸料系统设备技改项目”。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。

（3）根据晋财建【2010】248号文件，公司收到2010年中央预算内基建支出预算（拨款）1300万元，专项用于本公司“露天矿自移式破碎站开采成套设备”项目建设。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。

（4）根据并财建【2011】15号文件，公司收到2010年山西省新能源项目贴息资金900万元，用

于风力设备增速器技改项目。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。

（5）根据并经信投资【2012】327号、并财建【2012】312号文件，公司收到2012年重大技术

装备大型铸锻件国产化研制项目贷款贴息300万元。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。

（6）根据晋财企【2012】141号文件，公司收到2012年度进口贴息资金647万元。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。

（7）根据山西省财政厅晋财建一【2014】158号文件，公司收到2014年城市轨道交通车辆关键

件项目拨款资金3460万元。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。

（8）根据山西省财政厅晋财建一【2013】368号文件，公司2014年收到厂房采暖节能改造项目

30万元。

（9）根据晋财建一【2012】369号文件，公司2014年收到铸锻系统节能综合技改项目270万元；

根据晋财建一【2013】368号文件，公司2014年收到铸锻系统节能综合技改项目30万元。

（10）根据发改投资【2009】3039号文件，本公司之子公司太重（天津）滨海重型机械有限公司收到重点产业振兴和技术改造（第五批）2009年第三批扩大内需中央预算内投资2160万元，专项用于天津临港重型装备研制基地建设（一期）项目。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。

（11）根据太重（天津）滨海重型机械有限公司与天津市临港工业区管理委员会签订建设阶段企业基础配套费协议，本公司之子公司太重（天津）滨海重型机械有限公司2010年收到企业基础配套

72太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

费3511万元，2012年收到企业基础配套费4658万元；根据津发改工业【2013】618号、津发改工业【2013】628号，公司2013年收到专项基础配套费4594万元。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。

（12）根据天津市滨海新区经信委相关文件，本公司之子公司太重（天津）滨海重型机械有限公司

2011年收到工业技改和园区建设专项资金150万元，2012年收到天津临港工业技改和园区建设专

项资金450万元。

（13）根据发改投资【2013】1120号文件、津发改投资【2013】628号，本公司之子公司太重（天津）滨海重型机械有限公司2013年收到专项拨款3150万，用于海上多功能起吊安装平台（船）关键设备研制项目。

（14）根据察右中旗财政局文件中财经（2013）234号文件，本公司之子公司太重（察右中旗）新能源实业有限公司2013年收到专项拨款3805950.00元，2014年收到专项拨款600万元。此项补助按照相关资产的预计使用年限进行摊销。

（15）根据并经财【2013】33号文件，本公司之子公司太原重工轨道交通设备有限公司2013年

收到太原经济技术开发区财政局专项补助5150万元，用于新建高速列车轮轴国产化项目的基础设施建设和设备购置。此项补助按照相关资产的预计使用年限进行摊销。

（16）根据晋财企【2013】96号文件，公司收到财政厅2013年度进口产品贴息资金719.5万元。

（17）根据晋发改高新发【2013】2225号文件，公司2013年收到山西省财政厅拨款2100万元，用于智能制造装备发展项目千万吨级大型露天矿半连续开采系统研制及示范应用。

（18）根据晋财建一【2013】124号，公司2013年收到山西省财政厅节能项目资金225万元，用

于能源管理中心及节能综合改造项目；根据晋财建一【2013】229号，公司2013年收到山西省财政厅专项拨款205万元，用于工业企业能源管理中心建设示范项目。

（19）根据并科【2013】43号，并财教【2013】204号，公司2013年度收到太原市专利资助专项经费9万元。

（20）根据晋财教【2013】54号文件，公司2013年收到轮对组成关键零部件国产化研发项目经费80万元。

（21）根据晋财教【2013】179号文件，公司2013年收到铁矿粉预热还原装置研制项目专项经费

50万元。

（22）根据并科字【2011】59号、并财教【2011】217号文件，公司2011年收到太原市科技局拨

款 1000万元，用于 200mn 双柱式快速锻造液压机及操作机系列产品产业化研发项目。

（23）根据国家财政部《产业技术研究与开发资金管理办法》，公司2012年收到专项经费930万，用于快速精密双柱式锻造液压机与操作机系列成套技术装备成果转化项目。

（24）依据晋科计发[2011]139号、晋财教【2011】252号、晋财教【2012】86号文件，公司2012年收到专项拨款180万元，用于75立方米大型矿用挖掘机的研发。依据晋财教[2013]54号文件，公司2013年收到山西省财政厅专项拨款180万元，用于75立方米大型矿用挖掘机的研发。

（25）根据晋财教【2013】54号文件，公司2013年收到山西省财政厅专项拨款100万元，用于

3MW 风力发电机组成套化技术和装备项目。

（26）根据山西省科技创新项目计划任务书，公司2013年收到山西省财政厅专项经费160万元，用于 225MN 单动卧式铝挤压机的开发研制项目。

（27）根据晋财建一【2013】273号文件，公司2013年收到山西省财政厅专项拨款400万元，用于快速精密双柱式锻造液压机与操作机系列成套技术装备成果转化项目。

（28）根据中国机械工程学会文件机学【2013】122 号，公司 2013 年收到 150 万吨/年 5.5M 捣固式焦炉奖励款5万元。

（29）根据太原市科技项目计划任务书，公司2013年收到铁矿石半自磨机耐磨衬板材质及铸件研发经费20万元。

（30）根据大型先进压水堆核电站重大专项科研课题协议文件，公司 2013年收到 AP1000制造技

术专项经费共141.89万元。

（31）根据相关文件，公司2012年收到核电起重机研制专项经费1434.52万元。

73太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

（32）根据国科发财【2011】669号文件，公司 2011年收到 5MW 风电增速器合作研发项目专项

经费400万元；根据国科发财【2013】416号、国科发财【2013】18号文件，公司收到2013年财政部 5MW风电增速器合作研发项目专项经费 125万元，公司 2014年拨付合作方 375000.00元。

（33）根据国科发计【2013】303号文件，公司收到2013年财政部专项拨款200万元，用于高铁牵引齿轮箱联合研发项目。

（34）根据津滨政发【2010】90号文件，太重（天津）重型装备科技开发有限公司2012年收到滨海新区科技创新专项资金500万元，用于太重（天津）临港重型装备研发中心的建设。

30、股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数24239550002423955000

31、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1229432082.831229432082.83其他资本公积

合计1229432082.831229432082.83

74太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

32、其他综合收益

本期发生额

减：前期计入其减：前期计入其减：所项目期初余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额他综合收益当他综合收益当期得税费发生额母公司少数股东期转入损益转入留存收益用

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益-883394.18-787087.25-354527.02-314497.14-1237921.20

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-883394.18-787087.25-354527.02-314497.14-1237921.20

其他综合收益合计-883394.18-787087.25-354527.02-314497.14-1237921.20

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益的税后净额本期发生额为-669024.16元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-354527.02元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为-314497.14元。

75太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

33、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费138082.5415586496.6615477237.55247341.65

合计138082.5415586496.6615477237.55247341.65

34、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积271985763.88271985763.88任意盈余公积

合计271985763.88271985763.88

35、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润1480543818.941464127091.14

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1480543818.941464127091.14

加：本期归属于母公司所有者的净利润-123211548.7325504728.89

减：提取法定盈余公积9088001.09提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利24239550.00转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润1333092720.211480543818.94

36、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8131666967.156905694779.269454979980.888102210501.96

其他业务134986683.01117363291.8196433345.8571368192.55

合计8266653650.167023058071.079551413326.738173578694.51

（1）营业收入、营业成本的分解信息

*主营业务分产品

76太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

本期发生额上期发生额分产品收入成本收入成本

轧锻设备866484821.18766968902.621285082978.411131152673.21

起重机设备976743001.33800151570.421181618140.64974910911.12

挖掘焦化设备785009600.31586252030.881875576840.321466528073.77

火车轮轴及轮对1805265202.991491618706.671504815051.851354231026.35

油膜轴承88484393.6662974542.58112446349.8988350104.97

铸锻件615121435.00599049780.27690207293.65681597310.11

齿轮传动机械347992344.65256668943.00308211152.60267506543.19

煤化工设备654364121.82600961625.44692048174.24635490738.40

风电设备13112599.0011294049.271300877383.961087568131.54

成套项目1465402416.151299810025.45

其他收入513687031.06429944602.66504096615.32414874989.30

合计8131666967.156905694779.269454979980.888102210501.96

*主营业务分地区本期发生额上期发生额分地区收入成本收入成本

境内6961683838.255855806130.608747443100.827532237133.66

境外1169983128.901049888648.66707536880.06569973368.30

合计8131666967.156905694779.269454979980.888102210501.96

37、营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税3455071.062993713.53

城市维护建设税650208.25491642.55

教育费附加279029.72232616.49

地方教育附加183736.48114616.24

合计4568045.513832588.81

77太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

38、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬94925317.6582733602.12

运输费140701469.25157808706.95

业务招待费42015969.1273750784.36

差旅费29328439.9533793909.62

咨询及招标服务费11815283.8918549343.72

代理费6345852.998970268.64

其他费用14970602.7210239452.90

合计340102935.57385846068.31

39、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬210166944.82194373605.09

折旧费及摊销27762598.8525019414.61

业务招待费2713339.115540612.11

差旅费5364087.196163523.16

办公费14521218.6212695372.14

财产保险费2809637.286670058.64

土地租赁费23783214.0023783214.00

研究开发费133000917.00126053664.60

修理费45443967.1164680871.34

税费19386109.7018866067.21

其他费用78388572.8679268888.55

合计563340606.54563115291.45

40、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出497496062.17356900536.96

减：资本化利息44817445.6039419568.54

利息收入40788711.2227120157.60

汇兑损益-8818944.5615613353.49

手续费及其他19705197.0212987964.50

78太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

承兑汇票贴息7567156.864507014.18

合计430343314.67323469142.99

41、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失138431028.81140581179.29

存货跌价损失415368.26

合计138846397.07140581179.29

42、营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计1856823.642408641.881856823.64

其中：固定资产处置利得1856823.642408641.881856823.64无形资产处置利得

政府补助82275927.4246216019.6782275927.42

赔款收入17817797.92456416.3717817797.92

其他3300242.881755353.663300242.88

合计105250791.8650836431.58105250791.86

计入当期损益的政府补助：

单位：元币种：人民币

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

递延收益摊销68619308.2236330419.67

2013年山西省大型科学仪器升级改造项200000.00收益

目运用创新方法降低产品设计目标成本研

300000.00收益

究奖励

大型露天矿用挖掘机的研制（省）200000.00收益

72/80MN 双柱式快速自由锻造液压机 500000.00 收益

TZM500 全路面伸缩臂起重机研发 780000.00 收益企业数字化集成关键技术研究及应用示

200000.00收益

范

液压打桩锤关键技术研发奖励200000.00600000.00收益

山西省知识产权局13年专利资助36000.00收益

外经贸区域协调发展资金1740000.003250000.00收益

79太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

出口信用保险保费补助2176700.003819600.00收益

专利申请资助专项资金45000.00收益

山西省大型科学仪器升级改造250000.00收益

75立方米大型露天矿用挖掘机研制2480000.00收益

高铁牵引齿轮箱联合研发450000.00收益

失业保险在岗培训补贴6314919.20收益

合计82275927.4246216019.67

43、营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计1304233.85737050.311304233.85

其中：固定资产处置损失1304233.85737050.311304233.85无形资产处置损失

赔偿金、滞纳金、违约金1651583.37554444.091651583.37

价格调控基金133515.5694147.06

河道工程维护管理费92457.7277615.83

其他3473624.67870522.363473624.67

合计6655415.172333779.656429441.89

80太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

44、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6694801.532310089.00

递延所得税费用-19585038.64-19247407.02

合计-12890237.11-16937318.02

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-135010343.58

按法定/适用税率计算的所得税费用-20251551.54

子公司适用不同税率的影响2849065.50

调整以前期间所得税的影响-48889.16非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响16512227.66

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2602032.48

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响38321108.76

税率变动对期初递延所得税余额的影响852620.83

研究开发费加成扣除的纳税影响-48522786.68

所得税费用-12890237.11

45、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助拨款74496700.0068047300.00

银行存款利息收入39674654.7724576177.53

收到保证金77711194.49107164598.11

其他收入555743.681223038.49

资金往来11603587.1914197133.20

合计204041880.13215208247.33

81太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付保证金527866954.8385000000.00

销售费用205177617.92303112466.19

管理费用148553953.27162040603.48

银行手续费11455197.027987964.50

资金往来71382504.58295730983.65

合计964436227.62853872017.82

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到察右中旗财政局专项拨款6000000.00

收到财政厅进口设备贴息7195000.00

天津滨海公司收到的政府补助款项77990000.00

高速列车关键零部件国产化项目资金51500000.00

城市轨道交通车辆关键零部件项目34600000.00

太原重工厂房采暖节能改造项目300000.00

太原重工铸锻系统节能综合技改项目3000000.00

合计43900000.00136685000.00

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

募集资金专户存款利息1114056.452543980.07

售后回租收到的现金300000000.00

合计301114056.452543980.07

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

发行中期债券融资费用3000000.003000000.00

短期融资券费用4000000.002000000.00

82太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

偿付融资租赁款本息16656249.96

合计23656249.965000000.00

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-122120106.4726529661.50

加：资产减值准备138846397.07140581179.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧239135720.57200624454.53

无形资产摊销10997571.9210859936.60长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-552589.79-1671591.57益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）452678616.57317440968.46

投资损失（收益以“－”号填列）-99330.18

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-19585038.64-19247407.02

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-2039201787.39-1259540188.07

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-728676385.59-1211612229.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）626120538.23968838885.47

其他141209.66

经营活动产生的现金流量净额-1442215853.86-827295660.95

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产300000000.00

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1763139241.731904691425.11

减：现金的期初余额1904691425.111899321120.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-141552183.385370305.01

83太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金1763139241.731904691425.11

其中：库存现金2601704.821513936.49

可随时用于支付的银行存款983021171.361190296441.85

可随时用于支付的其他货币资金777516365.55712881046.77

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1763139241.731904691425.11

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

47、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金451655468.50办理银行承兑汇票、信用证

应收票据334603918.06用于办理银行承兑汇票

合计786259386.56

48、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元15844022.066.11996949570.99

欧元1010816.837.45567536245.96

港币5994473.890.78894729040.45

卢比48571384.310.09774745424.25

澳元12.015.017460.26应收账款

其中：美元67305008.316.119411839345.85

欧元4995899.817.455637247430.62

港币2940461.540.78892319730.11

英镑8475.139.543780884.10

卢比15893926.710.09771552823.67

84太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

澳元53206.055.0174266956.04应付账款

其中：美元6194925.446.11937906748.77

欧元3390126.957.455625275430.49

港币25000.000.788919722.50

卢比184751.800.097718050.25其他应收款

其中：欧元205878.967.45561534951.17

卢比8762454.000.0977856091.76其他应付款

其中：欧元147316.267.45561098331.11

卢比53711728.370.09775247635.86短期借款

其中：美元42742141.986.119261539166.78

欧元8971518.337.455666888052.06

（2）境外经营实体项目主要经营地记账本位币

CEC Crane Engineering and Consulting GmbH 德国 欧元

TAIYUAN HEAVY INDUSTRY (INDIA) PRIVATE印度印度卢比

LIMITED太原重工香港国际有限公司香港港币

85太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

六、合并范围的变更本期不存在导致合并范围发生变动的情况。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

太重(天津)滨海重型

天津天津产品制造、销售100投资设立机械有限公司太原重工轨道交通设

太原太原产品制造、销售100投资设立备有限公司

设计、安装;技术服太原重工工程技术有同一控制下

太原太原务、开发及转让产品100限公司企业合并

制造、销售

太重(察右中旗)新能同一控制下

内蒙古内蒙古产品制造、销售100源实业有限公司企业合并

贸易、投资、物流、太原重工香港国际有

香港香港制造、广告、顾问、100投资设立限公司

电子、地产

TAIYUAN 产品进出口及技

HEAVYINDUSTRY(INDI 印度 印度 术服务、备件存储 100 投资设立

A)PRIVATELIMITED 和修理

CEC CraneEngineering德国德国设计与咨询55投资控股

andConsulting GmbH

太重(天津)重型装备

天津天津技术开发、服务100投资设立科技开发有限公司内蒙古七和风力发电风电项目建设及内蒙古内蒙古100投资设立有限公司投资等

（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称

股比例（%）股东的损益宣告分派的股利权益余额

CEC Crane Engineering and

4545

Consulting GmbH 3435262.85

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

86太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

CEC Crane

Engineering

and 26117134.97 16295698.95 42412833.92 34775527.70 34775527.70

Consulting

GmbH

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

CEC Crane

Engineering

and 26084001.05 6698314.08 32782315.13 26871553.62 26871553.62

Consulting

GmbH

（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

CEC Crane

Engineering and 28643709.90 2425427.25 1744686.89 2142891.90

Consulting GmbH

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

CEC Crane

Engineering and 48371571.48 2277628.03 2295770.21 -346496.18

Consulting GmbH

八、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他

流动资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款、

一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

87太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前

市场状况等评估债务人的信用资质。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的

18.83%（2013年：19.07%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款

占本集团其他应收款总额的79.21%（2013年：66.57%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2014年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币616800.00万元（2013年12月31日：人民币564100.00万元）。

期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期

限分析如下：

单位：人民币万元期末金额项目六个月至一年一年至五年以六个月以内五年以上合计以内内

金融负债：

短期借款205011.93155108.64360120.57

应付票据189365.25189365.25

88太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

期末金额项目六个月至一年一年至五年以六个月以内五年以上合计以内内

应付账款255958.43448916.81155984.72860859.96

应付股利32.7232.72

应付利息13278.00338.8913616.89

其他应付款6319.6011409.0717728.67

一年内到期的非流动负债10374.2481467.8891842.12

其他流动负债100000.00100000.00200000.00

长期借款173021.65173021.65

应付债券149647.76149647.76

长期应付款22074.5522074.55

小计780340.17797241.29500728.682078310.14

表外担保（保函）5456.2930332.0314930.6450718.96

表外担保（信用证）2546.054231.5414709.4521487.04

财务担保31500.0031500.00

金融负债和或有负债合计788342.51831804.86561868.772182016.14期初，本公司持有金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

单位：人民币万元期初金额项目六个月至一一年至五年以六个月以内五年以上合计年以内内

金融负债：

短期借款78500.00156672.59235172.59

应付票据139992.74139992.74

应付账款265477.93470958.9983492.44819929.36

应付利息12483.3012483.30

其他应付款6537.829828.9916366.81

一年内到期的非流动负债80500.005000.0085500.00

其他流动负债100000.00100000.00

长期借款137270.00137270.00

应付债券149501.60149501.60

小计683491.79642460.57370264.041696216.40

表外担保（保函）11136.333951.111929.7917017.23

表外担保（信用证）5772.492176.1119723.9227672.52

89太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

期初金额项目六个月至一一年至五年以六个月以内五年以上合计年以内内

金融负债和或有负债合计700400.61648587.79391917.751740906.15

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、瑞士法郎）依然存在外汇风险。

于2014年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：人民币万元外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数

美元35250.834702.849618.898972.69

欧元10630.97325.66641.86514.54

卢比526.572232.647322.785414.14

港币1.97893.49776.07

澳元5.32

90太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数

英镑0.85

合计46410.347261.1418483.1915677.44本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2014年12月31日，本集团的资产负债率为80.70%（2013年12月31日：77.25%）。

九、公允价值的披露

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）本集团无以公允价值计量的项目

（2）本集团无不以公允价值计量但披露其公允价值的项目

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。

其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

91太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例业的表决权比

（%）例（%）

太原重型机械（集团）重型机械设

太原市104739万元27.3427.34制造有限公司备制造

本公司的实际控制人是太原重型机械集团有限公司，本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“七、1、在子公司中的权益”中。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业无重要的合营和联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系榆次液压集团有限公司实际控制人之子公司太原重型机械集团煤机有限公司实际控制人之子公司太重集团榆次液压工业有限公司实际控制人之子公司北京太重机械成套设备有限公司实际控制人之子公司太原重型机械集团机械设备科技开发有限公司实际控制人之子公司智波交通运输设备有限公司实际控制人之被托管公司智奇铁路设备有限公司实际控制人之被托管公司太重集团机械设备租赁有限公司实际控制人之子公司太重香港国际有限公司实际控制人之子公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

92太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

*采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

太原重型机械集团煤机有限公司材料、劳务30754081.9819946129.53

榆次液压集团有限公司材料15213.68100722.04太原重型机械集团机械设备科技开发

材料1350572.663936937.58有限公司

太重集团榆次液压工业有限公司材料35890021.0033610080.32

智奇铁路设备有限公司材料157804.3813564393.11

太重香港国际有限公司材料151239216.2457353799.21

*出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

太原重型机械集团煤机有限公司产品、劳务31833222.88170297151.02

太重集团榆次液压工业有限公司产品484372.656415833.78

北京太重机械成套设备有限公司产品1371001.25565803.41太原重型机械集团机械设备科技开发

产品146427.35有限公司

榆次液压集团有限公司产品1143197.7625092.30

太重香港国际有限公司产品24981352.67

智奇铁路设备有限公司产品5035236.229974829.06

太重集团机械设备租赁有限公司产品21367521.37

93太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：无本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

太原重型机械集团有限责任公司土地2447400.002447400.00

太原重型机械（集团）制造有限公司土地20163600.0020163600.00

太原重型机械（集团）制造有限公司土地1172214.001172214.00关联租赁情况说明

*2008年4月25日本公司与太原重型机械集团有限公司签订《土地使用权租赁协议》，本公司承租太原重型机械集团有限公司位于山西省太原市万柏林区玉河街53号厂区内经营性土地116765.10平方米，作为生产经营场所使用，租赁期限：10年（2008年1月1日—2017年12月31日）。

*2008年4月25日本公司与太原重型机械（集团）制造有限公司签订《土地使用权租赁协议》，本公司承租太原重型机械（集团）制造有限公司位于太原市万柏林区玉河街53号厂区内经营性土地962005.60平方米，作为生产经营场所使用，租赁期限为10年（2008年1月1日—2017年12月31日）。

*2007年2月25日本公司与太原重型机械（集团）制造有限公司签订《土地使用权租赁协议》，本公司承租太原重型机械（集团）制造有限公司位于太原市万柏林区上庄街88号的经营性土地80014.63平方米，作为生产经营场所使用，租赁期限：5年(2007年3月1日—2012年2月28日)，如双方无异议，期满后自动延期。

94太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

（3）关联担保情况

*本公司作为担保方：无关联担保情况发生。

*本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

太原重型机械集团有限公司100000000.002014-02-242015-02-24否

太原重型机械集团有限公司100000000.002014-02-262015-02-26否

太原重型机械集团有限公司100000000.002014-06-192015-06-18否

太原重型机械集团有限公司365600000.002014-06-292016-06-01否

太原重型机械集团有限公司300000000.002013-08-082015-08-07否

太原重型机械集团有限公司50000000.002014-02-142015-11-27否

太原重型机械集团有限公司50000000.002013-11-282015-11-27否

太原重型机械集团有限公司450000000.002014-06-252016-10-23否

太原重型机械集团有限公司250000000.002014-06-252016-06-23否

太原重型机械集团有限公司216000000.002013-02-012017-08-01否

太原重型机械集团有限公司80000000.002013-09-172017-08-01否

太原重型机械集团有限公司14000200.002014-01-022018-02-01否

太原重型机械集团有限公司51666700.002014-01-022018-08-01否

太原重型机械集团有限公司51666700.002014-01-022019-02-01否

太原重型机械集团有限公司22666400.002014-01-022019-08-01否

（4）关联方资金拆借无。

（5）关键管理人员报酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬511.13507.29

（6）其他关联交易*2008年4月25日本公司与太原重型机械（集团）制造有限公司签订《工业污水处理收费协议》，太原重型机械（集团）制造有限公司负责本公司在生产过程中排放的所有工业污水的处理，污水处理费用按年用水总量*排水率（0.7）*工业污水处理成本

95太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

（1.2元/吨）计算。本年度本公司应向太原重型机械（集团）制造有限公司支付的此项费用为531213.27元。

*2008年4月25日本公司与太原重型机械集团有限公司签订《商标使用权许可合同》，太原重型机械集团有限公司许可本公司无偿使用 TZ 牌商标，商标注册登记号码：

第215697、216085、217508和382018。许可使用注册商标的商品范围为：铸铁件、锻件、轧钢设备、矫正机、起重机、压机、门式起重机、煤气发生炉。商标许可使用的期限为10年（2008年1月1日—2017年12月31日）。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备太原重型机械集团煤机

应收账款48258038.262495366.0934480539.871429492.50有限公司太原重型机械集团机械

应收账款285426.9265025.46285426.9235562.48设备科技开发有限公司太重集团榆次液压工业

应收账款2271934.0067213.063785618.0037937.18有限公司北京太重机械成套设备

应收账款1776635.0036440.27626848.006268.48有限公司

应收账款榆次液压集团有限公司239358.003043.5829358.00293.58

应收账款智奇铁路设备有限公司1837045.1518370.4570000.00700.00太重集团机械设备租赁

应收账款2500000.0025000.00有限公司太原重型机械集团煤机

预付账款1390615.29有限公司

预付账款太重香港国际有限公司33949255.83825510.00

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据太原重型机械集团煤机有限公司1074220.00

应付票据太原重型机械集团机械设备科技开发有限公司2360000.00

应付票据太重集团榆次液压工业有限公司4317979.00

96太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款太原重型机械集团煤机有限公司5585572.0121228750.07

应付账款榆次液压集团有限公司812743.801377413.80

应付账款太原重型机械集团机械设备科技开发有限公司2858387.632978217.63

应付账款太重集团榆次液压工业有限公司32421523.1614002306.58

应付账款智奇铁路设备有限公司2379073.926318624.02

应付账款太重集团贸易有限公司1172300.86

应付账款太重香港国际有限公司312075.29

预收账款北京太重机械成套设备有限公司65413.00

预收账款太原重型机械集团煤机有限公司164515.94164515.94

其他应付款太原重型机械集团有限公司34165000.0032365000.00

其他应付款太原重型机械(集团)制造有限公司2078889.4124480103.01

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额期初余额

购建长期资产承诺216501796.73258736335.49

（2）其他承诺事项

截至2014年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

A、开出保函、信用证

截至2014年12月31日止，本公司开出人民币保函315608187.00元；美元保函

30060170.20元，折合人民币183938181.45元；欧元保函694589.52元，折合人民币

5178581.63元；卢比保函25226517.70元，折合人民币2464630.78元。美元进口信用

证19466541.16元，折合人民币19115765.36元；欧元进口信用证12843311.40元，折合人民币95754592.47元。

97太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

B、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2014年12月31日，本集团为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称担保事项金额期限备注向客户提供融资租

山东润海风电发展有限公司255000000.005年赁回购担保向客户提供融资租

威海鼎能新能源有限公司60000000.002年赁回购担保

合计315000000.00

说明：

1.为解决客户在购买本公司风电设备中的资金问题，拓宽风电设备销售渠道，公司

与华夏金融租赁有限公司（以下简称“华夏租赁”）、山东润海风电发展有限公司（以下简称“山东润海”）签订《权利义务转让协议》，同时华夏租赁与山东润海签署《融资租赁合同》，约定华夏租赁根据山东润海的要求向本公司购买用于峨山风电场工程项目的风电设备及附属设备（以下简称“标的物”），支付价款合计人民币2.55亿元，并将标的物出租给山东润海使用。本公司向华夏租赁承担融资租赁的回购担保义务，并与华夏租赁签订《回购协议》。约定：本公司将在风电设备融资租赁业务中承担余额回购担保义务，客户股东承德奥星电力工程建设有限公司、香港联合能源投资有限公司将其合计持有的山东润海100%的股权质押给本公司，质押担保的范围为山东润海承担的主债务及主债务实现过程中产生的利息、罚息、违约金、损害赔偿金及其他为

签订或履行合同而发生的费用、以及本公司实现担保权利所产生的费用。截至2014年

12月31日，客户按约付租，无违约情况。

2.为解决客户在购买本公司风电设备中的资金问题，拓宽风电设备销售渠道，中程

租赁有限公司（以下简称“中程租赁”）与威海鼎能新能源有限公司（以下简称“威海鼎能”）就本公司销售的风力发电机组直接租赁事宜签署《融资租赁合同》，同时本公司与中程租赁、威海鼎能签署《买卖合同》，约定中程租赁根据威海鼎能的要求向本公司购买用于山东文登泽库风电场一期项目的风电设备及附属设备（以下简称“标的物”），支付价款合计人民币6000万元，并将标的物出租给威海鼎能使用。本公司向中程租赁承担余额回购担保义务，并与中程租赁、威海鼎能签订《回购协议》。约定：公司将在销售风电设备融资租赁交易中承担余额回购担保义务。威海鼎能的自然人独资股东刘娌宁将其持有的威海鼎能100%的股权质押给本公司，质押担保的范围为追偿代替威海鼎能承担的主债务及主债务实现过程中产生的利息、罚息、违约金、损

害赔偿金及其他为签订或履行本合同而发生的费用、以及本公司实现追偿权利所产生

98太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注的费用。截至2014年12月31日，客户按约付租，无违约情况。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

截至2014年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。

（3）行业信息披露指引要求的其他信息公司不存在需要披露的其他信息。

3、其他无。

十二、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

本公司于2012年12月向中国银行间市场交易商协会申请注册发行短期融资券不超

过人民币20亿元，2014年4月9日发行短期融资券10亿元，并支付承销费200万元，期限自2014年4月9日起至2015年4月8日止，年利率为6.60%。截至2015年4月8日，本公司已归还发行短期融资券10亿元的全部本息。

2、期后合并范围的变化

（1）2015年合并范围发生变更新增两家子公司太原重工新能源装备有限公司以及太原重工轨道交通进出口有限公司，内蒙古七和风力发电有限公司出售给晋能控股电力集团清洁能源有限公司，减少一家子公司；

（2）2018年合并范围发生如下变更：

*经公司第七届董事会2018年第五次临时会议审议通过，公司决定成立全资孙公司苏尼特右旗格日乐新能源有限公司，注册资本500万元，由公司以自有资金出资，经营范围风场建设、开发、运营、风力发电;风力发电技术咨询、服务;提供工程配套服务;

99太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

风力发电机组运行维护;供暖;风电项目投资。

*经公司第七届董事会2018年第六次临时会议审议通过，公司决定成立全资子公司。

a.朔州市能裕新能源有限公司，注册资本 50 万元，由公司以自有资金出资，经营范围风力发电;风力发电技术咨询、推广服务:风力发电工程施工与发电机组设备安装

b.蒲县能裕新能源有限公司、岢岚能裕新能源有限公司、五寨县能裕新能源有限公司，注册资本均为50万元，由公司以自有资金出资，经营范围风力建设、开发、运营;风力发电;风力发电技术咨询、服务;提供工程配套服务;风电项目投资。

c.经本公司之子公司太原重工新能源装备有限公司董事会 2018 年第三次会议审议通过太原重工新能源装备有限公司决定成立全资子公司繁峙县能裕风力发电有限公司，注册资本50万元，由公司以自有资金出资，经营范围风力发电站建设、开发、运营;风力发电;风力发电技术咨询、服务;提供工程配套服务。

3、期后实缴出资的变更

（1）太重（天津）滨海重型机械有限公司截止2014年，认缴额为95420万元，累

计实缴额为95420万元；2017年认缴额变更为120000万元，累计实缴额变更为120000万元；

（2）太原重工轨道交通设备有限公司截止2014年，认缴额为100000万元，累计

实缴额为100000万元；2016年认缴额变更为140000万元，累计实缴额变更为140000万元；

（3）太原重工工程技术有限公司截止2014年，认缴额为900万元，累计实缴额为

900万元；2015年认缴额变更为5000万元，累计实缴额变更为5000万元；

（4）山西太重新能源装备有限公司截止2014年，太原重工股份有限公司认缴额为

50100万元，2015年11月24日实缴100万元，2016年太原重工股份有限公司新增实缴

100太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

金额50000万元；

本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、分部信息

本集团目前主要经营利润来自母公司本部和境内子公司，根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度，目前未划分业务分部，也未按照经营分部模式进行管理和考核。同时，本集团的主要经营业务及收入主要来自中国境内，主要资产亦位于中国境内，因此本集团无需另行披露分部数据。

2、其他

内蒙古七和风力发电有限公司注册资本金由500万元增至15000万元，增资完成后，晋能清洁能源有限公司出资14250万元，占注册资本金95%，太重（察右中旗）新能源实业有限公司出资750万元，占注册资本金5%，本集团对内蒙古七和风力发电有限公司将失去控制权。截至2015年4月8日，内蒙古七和风力发电有限公司的增资手续尚未完成。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内3503342918.444519062328.93

1至2年2254428927.362447107398.48

2至3年1454748124.211198273223.73

3至4年570430032.05456507230.29

4至5年207222784.77221068409.91

5年以上148536685.01105665562.17

合计8138709471.848947684153.51

101太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

（2）坏账准备期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备262192037.213.222105129.310.80260086907.90的应收账款

按组合计提坏账准备7876517434.6396.78541128951.946.877335388482.69的应收账款

其中：

组合1：账龄组合7876517434.63100.00541128951.946.877335388482.69

合计8138709471.84100.00543234081.256.677595475390.59

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备8947684153.51100.00497828065.725.568449856087.79的应收账款

其中：

组合1：账龄组合8947684153.51100.00497828065.725.568449856087.79

合计8947684153.51100.00497828065.725.568449856087.79

*按单项计提坏账准备期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）杜尔伯特蒙古族自治县拉弹泡

138009345.131295994.700.94

风力发电有限公司

大庆远景科技有限公司124182692.08809134.610.65

合计262192037.212105129.31

*按组合计提坏账准备

组合计提项目：组合1：账龄组合

102太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3241150881.2332411508.801.00

1-2年2254428927.36112721446.375.00

2-3年1454748124.21145474812.4210.00

3-4年570430032.05114086006.4120.00

4-5年207222784.7762166835.4330.00

5年以上148536685.0174268342.5150.00

合计7876517434.63541128951.946.87

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

*本期计提坏账准备情况

本期计提坏账准备金额131465911.65元；本期转给子公司坏账准备金额72325881.52元。

*报告期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款16189445.10

合计16189445.10

应收账款核销说明：

本期核销的应收账款共计38户，均为不重要的应收款项。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1486709230.55元，占应收账款期末余额合计数的比例18.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

135259282.19元。

2、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金22630237.7124370177.68

103太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金71799174.91186631973.29

往来款590198014.68635577322.74

代垫款282270000.00

税金9633623.99

合计976531051.29846579473.71

（2）其他应收款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏

291903623.9929.89291903623.99

账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏

684627427.3070.119955880.491.45674671546.81

账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计976531051.29100.009955880.491.02966575170.80

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征

组合计提坏账准846579473.71100.0011068672.061.31835510801.65备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计846579473.71100.0011068672.061.31835510801.65

说明：

a.按单项计提坏账准备

104太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备理由

（%）杜尔伯特蒙古族自治县拉弹泡

282270000.00

风力发电有限公司

税金9633623.99

合计291903623.99

b:按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末数账龄

金额比例%坏账准备计提比例%净额

1年以内638242276.5193.226382422.771.00631859853.74

1至2年38438112.915.611921905.655.0036516207.26

2至3年4109762.470.60410976.2510.003698786.22

3至4年1408192.450.21281638.4920.001126553.96

4至5年1278020.760.19383406.2330.00894614.53

5年以上1151062.200.17575531.1050.00575531.10

合计684627427.30100.009955880.49674671546.81

（续）期初数账龄

金额比例%坏账准备计提比例%净额

1年以内809572755.6095.638095727.551.00801477028.05

1至2年30061004.523.551503050.245.0028557954.28

2至3年2790173.970.33279017.4110.002511156.56

3至4年2387906.240.28477581.2520.001910324.99

4至5年852605.380.10255781.6130.00596823.77

5年以上915028.000.11457514.0050.00457514.00

合计846579473.71100.0011068672.06835510801.65

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

a.本期计提坏账准备情况

本期计提的坏账准备金额140691.02元。

b.其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的其他应收款情况：

105太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

项目核销金额

实际核销的其他应收款400000.00

合计400000.00

其他应收款核销说明：

本期核销的其他应收款共计1户，为不重要的应收款项。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例%

第一名往来款464124276.111年以内47.534641242.76

第二名代垫款282270000.001年以内28.90

第三名保证金20000000.002年以内2.05776000.00

第四名保证金19800000.001-2年2.02990000.00

第五名保证金12750000.001年以内1.31127500.00

合计798944276.1181.816534742.76

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公2049669504.182049669504.182049669504.182049669504.18司投资对联

营、合13053191.2013053191.2013053191.2013053191.20营企业投资

合计2062722695.3813053191.202049669504.182062722695.3813053191.202049669504.18

106太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

（1）对子公司投资减值准备本期增减变动减值准备被投资单位期初余额期末余额期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额太重（天津）滨海重型机械有限公司954200000.00954200000.00

TAIYUAN HEAVY INDUSTRY （INDIA） 7842339.71 7842339.71

PRIVATELIMITED

太原重工工程技术有限公司27066117.5127066117.51

CEC Crane Engineering and Consulting 1081746.96 1081746.96

GmbH

太原重工轨道交通有限公司1000000000.001000000000.00

太原重工香港国际有限公司7908000.007908000.00太重（察右中旗）新能源实业有限公

51571300.0051571300.00

司

合计2049669504.182049669504.18

107太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备期宣告发放计提减值准备期被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权其期末余额初余额现金股利减值末余额投资投资的投资损益收益调整益变动他或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业太原重工祁

县聚合物有13053191.2013053191.2013053191.2013053191.20限责任公司

小计13053191.2013053191.2013053191.2013053191.20

合计13053191.2013053191.2013053191.2013053191.20

其他说明：

太原重工祁县聚合物有限责任公司属危险化学品生产企业，2007年仍未办理下安全生产许可证，被祁县工商管理局吊销营业执照，已停产7年，拖欠东方资产管理公司1668万元债务进入法律执行程序，太原重工祁县聚合物有限责任公司股东会于2008年通过了进行公司清算的决议，本公司2008年已经董事会决议，对该项长期股权投资全额计提减值准备13053191.20元。截止目前太原重工祁县聚合物有限责任公司尚未进入清算程序，生产经营陷于停业状态。

108太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6074454623.225268093435.648348531300.287120217355.18

其他业务266647060.26196124636.81151546908.32123000506.94

合计6341101683.485464218072.458500078208.607243217862.12

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益552589.79五、42、43计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政82275927.42五、42府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回债务重组损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出15992832.76五、42、43其他符合非经常性损益定义的损益项目

合计98821349.97

减：所得税影响额15672921.18

少数股东权益影响额（税后）

合计83148428.79

注：各非经常性损益项目按税前金额列示。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率%基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利-2.31-0.0508润

扣除非经常性损益后归属于公-3.87-0.0851司普通股股东的净利润

109太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

3、会计政策变更相关补充资料

根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项会计准则

变更了相关会计政策并对比较报表进行追溯重述的，重述后的2013年1月1日、

2013年12月31日及2014年12月31日的资产负债表如下：

项目2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日

流动资产：

货币资金1899321120.101904691425.112214794710.23以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产

应收票据450639883.14452726850.60642854335.04

应收账款8090794734.469004340715.348905370948.10

预付款项1137972881.011073937814.871397170410.38应收利息应收股利

其他应收款84751765.62218219775.94439042696.16

存货2882289468.994141829657.066180616076.19一年内到期的非流动资产

其他流动资产107838849.02193804007.17148836131.02

流动资产合计14653608702.3416989550246.0919928685307.12

非流动资产：

长期股权投资880902.58投资性房地产

固定资产3338558750.604839706461.555118828310.19

在建工程2329104873.721139045842.971584812754.27工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产

无形资产325671425.60523258402.85512362528.27开发支出商誉长期待摊费用

110太原重工股份有限公司2014年度财务报表附注

项目2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日

递延所得税资产44362439.4363609846.4583194885.09

其他非流动资产216743904.0136339765.07

非流动资产合计6038578391.936782364457.837335538242.89

资产总计20692187094.2723771914703.9227264223550.01

续：

项目2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日

流动负债：

短期借款1815955607.832351725886.083601205644.28以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据1458858442.331399927442.941893652509.17

应付账款7289466953.738199293588.188608599648.52

预收款项673147713.01742083013.72568464045.90

应付职工薪酬113171369.80131032341.80106568537.56

应交税费74542689.97103436323.9289484264.33

应付利息74400000.00124832967.34136168888.00

应付股利327234.00

其他应付款158328275.28163668112.72177286695.20

一年内到期的非流动负债420000000.00855000000.00918421179.01

其他流动负债1000000000.002034033958.90

流动负债合计12077871051.9515070999676.7018134212604.87

非流动负债：

长期借款1411970000.001372700000.001730216500.00

应付债券1493647333.301495015987.161496477572.69

长期应付款220745521.03长期应付职工薪酬

专项应付款9501817.0014201817.0033701817.00预计负债

递延收益266110270.99411167551.32递延所得税负债

其他非流动负债387959284.20

非流动负债合计3181229421.293293085355.483869100694.92

负债合计15259100473.2418364085032.1822003313299.79

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