2023年半年度报告

公司代码：600173公司简称：卧龙地产卧龙资源集团股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王希全、主管会计工作负责人赵钢及会计机构负责人（会计主管人员）陈群芬声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本半年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中描述可能存在的风险，请查询第三节管理层讨论与分析中的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................18

第五节环境与社会责任...........................................19

第六节重要事项..............................................20

第七节股份变动及股东情况.........................................26

第八节优先股相关情况...........................................28

第九节债券相关情况............................................28

第十节财务报告..............................................29

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。

目录其他有关资料。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

本公司、公司、卧龙地产指卧龙资源集团股份有限公司卧龙控股指卧龙控股集团有限公司卧龙置业指浙江卧龙置业投资有限公司卧龙电驱指卧龙电气驱动集团股份有限公司清远五洲指清远市五洲实业投资有限公司墨水湖置业指武汉卧龙墨水湖置业有限公司卧龙物业指绍兴卧龙物业管理有限公司两湖置业指绍兴市卧龙两湖置业有限公司天香南园指绍兴市上虞区卧龙天香南园房地产开发有限公司

耀江神马指耀江神马实业（武汉）有限公司卧龙资管指上海卧龙资产管理有限公司君海网络指广州君海网络科技有限公司

金源稀土指中稀（广西）金源稀土新材料有限公司尼福电气指南防集团上海尼福电气有限公司卧龙酒店指绍兴市上虞区卧龙酒店管理有限公司

上海矿业指卧龙矿业（上海）有限公司

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称卧龙资源集团股份有限公司公司的中文简称卧龙地产

公司的外文名称 Wolong Resources Group Co. Ltd.公司的外文名称缩写 WOLONG REAL ESTATE公司的法定代表人王希全

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王海龙吴慧铭联系地址浙江省绍兴市上虞区人民西路1801号浙江省绍兴市上虞区人民西路1801号

电话0575-892892120575-89289212

传真0575-821770000575-82177000

电子信箱 wolong600173@wolong.com wolong600173@wolong.com

三、基本情况变更简介公司注册地址浙江省绍兴市上虞区经济开发区

公司注册地址的历史变更情况变更前为：黑龙江省牡丹江市温春镇公司办公地址浙江省绍兴市上虞区经济开发区人民西路1801号公司办公地址的邮政编码312300

公司网址 http://www.wolong-re.com

电子信箱 wolong600173@wolong.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《证券时报》、《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点上海证券交易所报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 卧龙地产 600173 ST卧龙

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入3292249002.451719707280.9091.44

归属于上市公司股东的净利润200725903.53262397557.46-23.50归属于上市公司股东的扣除非经常性

192930664.67266821466.67-27.69

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-551172952.27-762819016.39不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3829626034.443698950755.313.53

总资产6510612441.636487948696.550.35

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.28650.3746-23.52

稀释每股收益（元／股）0.28650.3746-23.52扣除非经常性损益后的基本每股收

0.27540.3809-27.70益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）5.287.09减少1.81个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

5.087.21减少2.13个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目金额

适用）

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助535860.00除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

10551373.86

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益-1231132.02

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-230968.85

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减：所得税影响额-2663800.74

少数股东权益影响额（税后）833906.61

合计7795238.86

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

根据证监会行业分类规则，公司所属行业为房地产业。

报告期内，公司主要从事房地产开发与销售业务和矿产金属类贸易业务。

2023年上半年，房地产行业整体走势呈现先扬后抑，一季度迎来一波“小阳春”，二季度未

能延续回暖趋势，下降趋势明显。房地产政策方面，1月中国人民银行召开工作会议，明确将落实金融16条措施，支持房地产市场平稳健康发展；3月两会政府工作报告要求“有效防范化解优质头部房企风险”、“促进房地产业平稳发展”、“加强住房保障体系建设”和“支持刚性和改善性住房需求，扎实推进保交楼稳民生工作”；4月中央政治局会议，再次强调“房住不炒”、“因城施策”、“保交楼”，并要求“推动建立房地产业发展新模式”。在房地产市场供求关系发生重大变化的新形势下，7月中央政治局会议明确指出“适时调整优化房地产政策，因城施策用好政策工具箱”，并提出“加大保障性住房建设和供给”、“盘活改造各类闲置房产”等要求，并延续积极推动城中村改造，促使房地产市场长期平稳健康发展。

受益于进口原料较快增长以及国产废铜释放，上半年国内铜原料供应较为充裕，同时，去年下半年投放的48万吨粗炼和85万吨精炼产能今年上半年继续集中释放，这直接带动中国精铜产量大幅增长；2023年国内铜产品供求紧平衡状态得到不断缓解，预计年底出现小幅累库，但我国铜精矿、精铜以及废铜等原材料对外依存度较高，2023年1-6月国内铜矿砂及其精矿进口累计1343.5 万吨，同比增加 7.9%。根据 SMM 数据，今年 1-6 月我国电解铜累计产量为 555.92 万吨，

同比增长11.06%。

公司主营业务情况说明：

房地产开发与销售业务

公司作为一家成熟的区域性房地产企业，深耕具有多年项目开发的熟悉城市，业务经营模式为房地产开发与销售自行开发的商品房，集中在清远、绍兴、武汉三个区域，目前主要在售楼盘有清远博睿苑、武汉万诚府和绍兴石泗里；受房地产行业销量下滑、房地产开发投资下降，楼市投机性需求逐步得到抑制等影响，公司房地产业受到一定程度的影响，2023年1-6月，房地产业务销售收入同比下降11.17%。

矿产金属类贸易业务

通过研判行业经济趋势、下游客户产品需求与市场生产能力等情况，与主要客户采用先签订年度销售框架性协议的方式，预先确定价格、付款条件、质量保证及交付方式等合约条款，获取下一年度长单，锁定销售；同时依托标的公司多年从业经验的全球采购团队、与国际各大矿山长期建立的信任关系，向全球各大中小型矿山提出供货需求并采购匹配下游客户需求的合适矿源，目前已建立多家供应商合作关系。经营模式为以铜精矿为主的进口贸易，主要从南美进口铜精矿、完税通关后，销售给国内冶炼厂。2023年1-6月，矿产贸易业务实现销售收入同比增长210.22%。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司秉承“诚、和、创”的企业文化，以“客户至上、服务第一”为经营宗旨，在以下方面具备一定的核心竞争力。

1、良好的品牌影响力：公司通过人性化的产品设计、严格的品质控制、注重区域深耕和产品品质，树立了良好的企业形象，稳健发展确保企业行稳致远。

2、成熟的成本控制能力：公司通过各项目公司经营责任制考核、招投标管理、目标成本管理

等制度实施，全面提升企业整体营运质量，多措并举实施降本增效。

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3、有效的管控模式：公司将项目获取、开发建设、销售管理等核心职能下放项目公司，激发

了决策机制活力，提升了市场应变能力；OA 及 CRM 系统成熟运行，信息共享，使项目销售进度、工程进度、财务状况、内部信息能够有效运作与管控。

4、成熟的管理团队：公司在房地产业务和贸易业务中拥有一支行业经验丰富且专业能力强的管理团队。

三、经营情况的讨论与分析

2023年上半年我国经济整体持续恢复向好，稳增长政策持续发力，经济恢复性增长态势明显，

需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力得到不同程度的缓解，呈现出企稳回升态势。

在前期积压需求释放、政策性力量支撑等因素的共同作用下，上半年国内生产总值593034亿元，同比增长5.5%，一季度同比增长4.5%，二季度增长6.3%，固定资产投资同比增长3.8%。当前经济修复回归常态，但部分领域面临压力和挑战，主要集中在内需低迷、外需收缩、房地产销售投资下滑等方面。

根据国家统计局数据显示，2023年1-6月，商品房销售面积59515万㎡，同比下降5.3%，2-

4月市场需求释放推动成交有所回暖，5-6月市场热度有所下降，其中，住宅销售面积下降2.8%。

从供给端来看，整体供应收缩，土地成交量下降，主要城市新推盘面积降低，2022年全国住宅类用地共成交规划建筑面积12.3亿㎡，同比下降30.8%；2023年1-6月全国土地成交建筑面积持续下滑，同比减少32%；开发投资方面，全国房地产开发投资58550亿元，同比下降7.9%；竣工方面，房屋新开工面积49880万㎡，下降24.3%；房屋竣工面积33904万㎡，增长19.0%；房屋施工面积791548万㎡，同比下降6.6%。

从需求端来看，城镇化进程的稳步推进，具备增长空间，中长期新增购房需求仍旧存在；房地产行业将从高速发展转向高质量发展，购房者需求逐步向功能、品质改善转化，大量的换房需求等待释放。同时，各地政府根据不同城市现状因城施策，如优化限购限贷等以支持需求释放。

但由于房企开发周期变长，前期快周转建造的品质较低，产品同质化严重，难以满足改善性需求的客户，存量产品去化缓慢，库存处于相对高位。

2023年上半年货物贸易进出口同比增长2.1%，其中，出口同比增长3.7%，进口同比下降0.1%

外需增速有所放缓，主要是因为欧美经济体需求的持续降温。6月份，我国外贸进出口总值同比下降6%，环比增长1.2%；其中出口同比下降8.3%，进口同比下降2.6%。

我国铜矿资源无法满足国内电解铜生产需求，原料供应已成为制约我国铜产量的瓶颈。2023年1-5月，我国铜精矿产量同比降低3.55%至70.98万吨，产销缺口进一步扩大；同期，我国铜矿砂及其精矿进口量同比增长7.9%至1343.5万吨，对外依存度高的局面依然存在。

作为全球第一大铜消费国，近年来精铜消费占全球总需求的一半以上。2023年1-6月，我国电解铜消费量同比增长6.76%至773.80万吨，在电力、空调、交通运输和电子领域、建筑等传统行业消费增幅有限，但在“双碳”政策目标下，未来风电、光伏及新能源汽车等领域用铜将有较大的增长空间。

上半年受海外铜矿产能释放，铜精矿供应量增加，进口铜精矿加工费 TC 不断走高。6 月 30日，进口铜精矿现货 TC 上升至 92.00 美元/吨，较去年底的 85.00 美元/吨上涨 7.00 美元/吨。

当前铜价虽有所下移，但仍处于相对高位震荡运行；LME 铜价从 4 月的 9183 美元/吨降至 5月底的7867美元/吨，跌幅超过14%，6月震荡上行，月底收至8320美元/吨，涨幅超过5%。

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面对复杂严峻的国内外经济形势，公司董事会贯彻落实经营战略，紧盯年初制定的经营目标，努力确保整体经营情况健康运营。

公司经营情况回顾

报告期内，公司实现营业收入32.92亿元，营业利润2.58亿元；归属于上市公司股东的净利润2.01亿元。截至报告期末，归属于上市公司所有者权益38.30亿元。

公司经营情况分析

1、把握营销节奏，加快存量去化力度

报告期内，公司加强营销精细化管理，紧盯区域市场楼市变化，紧紧抓住“小阳春”的销售节点、联合渠道打造市场聚焦、创新探索销售模式等多维度手段，着力激发销售团队活力。报告期内，实现签约销售面积为6.30万㎡，同比上升85.29%；签约销售金额为6.42亿元，同比上升

56.59%。

2、加快楼盘开发速度，增加推售面积

报告期内，公司加快推进已有项目的开发速度，抢抓工期建设进度，在确保楼盘建设质量的前提下，细化开发建设节点，根据市场变化灵活把握新建楼盘推售时机。报告期内，公司建设开发面积为51.68万㎡。

3、提高产品技术和品质要求，满足市场购房需求

报告期内，公司面对量价不断下降的房产市场，充分调研市场需求，研判购房者期望，及时调整产品结构和方案设计，高度注重住宅的品质和功能匹配，以满足改善客群需求。

4、加大有色贸易规模，实现经营规模平稳增长

报告期内，公司加大有色金属贸易规模，拓展包括铜精矿、稀土原料等贸易品种，实现贸易业务销售收入24.73亿元，同比增长210.22%，为助推企业可持续发展提供动能。报告期，公司实现营业收入32.92亿元，同比增长91.44%。

5、持续加强合规化管理，防范经营合规风险

报告期内，公司根据多元化经营现状，加强经营的合规化管理，针对多元化业务板块，持续梳理、优化与完善各类专项合规管理制度，将合规管理要求深化融入到业务流程，系统梳理合规控制关键点，实施内部控制。严格执行《套期保值业务制度》，确保贸易业务涉及套期保值业务的规范，加强监督管理。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3292249002.451719707280.9091.44

营业成本2966762863.531233186152.33140.58

税金及附加37696133.05111252416.73-66.12

销售费用15138961.4636670076.12-58.72

管理费用32244736.3322769683.7541.61

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财务费用-10505306.27-21194354.49不适用

投资收益12367503.712599702.36375.73

信用减值损失-5345749.60-1186416.93不适用

经营活动产生的现金流量净额-551172952.27-762819016.39不适用

投资活动产生的现金流量净额-34659750.60-122126217.86不适用

筹资活动产生的现金流量净额6952373.98-150100522.25不适用

营业收入变动原因说明：主要系矿产贸易业务结转收入比去年同期增长210%，房地产业务结转收入比去年同期减少11%所致；

营业成本变动原因说明：主要系矿产贸易业务结转成本比去年同期增长213%，房地产业务结转成本比去年同期增加15%所致；

税金及附加变动原因说明：主要系矿产贸易业务结转的税金及附加比去年同期增长197%，房地产业务结转的税金及附加比去年同期减少67%所致；

销售费用变动原因说明：主要系房地产业务结转销售代理费减少所致；

管理费用变动原因说明：主要系新项目开发对应员工薪酬、物业费、前期费用等增加所致；

财务费用变动原因说明：主要系银行利息收入减少所致；

投资收益变动原因说明：主要系矿产贸易业务衍生金融工具所致；

信用减值损失变动原因说明：主要系矿产贸易业务计提坏账准备增加所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系房地产业务缴纳税款减少所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系投资支出减少所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系矿产贸易业务借款增加且现金分红减少所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

11/1392023年半年度报告

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末数占上年期末数占本期期末金额较项目名称本期期末数总资产的比例上年期末数总资产的比例上年期末变动比情况说明

（%）（%）例（%）

主要系销售回款减少和支付土地款、

货币资金612546543.789.411145992064.2217.66-46.55采购支出增加所致主要系矿产贸易业赊销售商品比上期

应收账款146531258.242.2571127225.251.10106.01期末增加所致

预付款项40105779.870.6280145622.141.24-49.96主要系矿产贸易本期支付预付款所致主要系增加房地产业务物业维修基金

其他应收款36422256.850.5624530797.600.3848.48所致

其他非流动资产15699999.950.241660377.280.03845.57合同取得成本增加所致

短期借款70670563.611.090.000.00不适用矿产贸易业务新增银行押汇所致主要系矿产贸易业务应付材料款增加

应付账款750248795.4011.52571192736.468.8031.35所致主要系房地产业预收房款转合同负债

预收款项9192689.680.1415560927.840.24-40.92所致

应付职工薪酬5031048.430.0814078506.060.22-64.26主要系支付工资、奖金所致其他说明无

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2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截至报告期末，仅部分货币资金有使用限制，具体明细如下：

项目期末余额（元）

期货保证金16840055.86

信用证保证金41915283.36

合计58755339.22

4.其他说明

√适用□不适用

公司房地产销售情况：

2023年上半年，公司无新增土地和新开工面积，竣工面积12.62万㎡，同比上升46.92%；公

司房地产项目签约销售面积为6.30万㎡，同比上升85.29%；公司房地产项目签约销售金额为6.42亿元，同比上升56.59%。

公司房地产出租情况：

截至 2023 年 6 月 30 日，清远 B 区商铺出租面积 9741.35 ㎡，出租率 100%，上半年出租收入 51.46 万元；清远 A 区商铺出租面积 5139.48 ㎡，出租率 98.18%，上半年出租收入 57.84 万元；天香华庭沿街商铺出租面积337.37㎡，出租率7.76%，上半年出租收入7.38万元。

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权本期公益的累本期计本期出资产允价值本期购其他

期初数计公允提的减售/赎期末数类别变动损买金额变动价值变值回金额益动

其他73040009.360.000.000.000.000.000.0073040009.36

合计73040009.360.000.000.000.000.000.0073040009.36证券投资情况

□适用√不适用

13/1392023年半年度报告

证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

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(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币序公司名称业务性质实收资本资产规模净资产主营业务收入主营业务成本主营业务利润净利润号墨水湖房地产开

1250000000.00470822334.36384736064.4529798088.3421344076.208190435.105730222.93

置业发经营房地产开

2清远五洲130000000.001542814361.22242179809.46140239400.8075495776.3047174111.2124753447.26

发经营房地产开

3耀江神马49530000.001287101173.77300506154.8219414668.939718460.106284039.811383496.36

发经营房地产开

4两湖置业50000000.00870290736.4338638120.690.000.000.00-3970208.91

发经营房地产开

5天香南园50000000.001212251937.94211937686.31625549567.26444893449.52165668555.97119057048.97

发经营

6卧龙物业物业管理3000000.008101649.434907012.774609116.793994985.33601325.86108995.11

7卧龙资管资产管理50000000.00261146965.74-9205646.940.000.00-24515.98-1445807.55

8上海矿业贸易业100000000.00694980506.03180350874.872436517267.402411892134.8523495288.3215418443.74

9卧龙舜和制造业0.0069297958.27-1247041.730.000.000.00-2242544.00

10卧龙舜创贸易业50000000.0058761673.7950036804.1036082300.8835957881.7996360.8036804.10

主要业绩波动分析

1、清远五洲净利润比去年同期下降86.13%，主要系2023年1-6月可结转收入面积减少所致；

2、墨水湖置业净利润比去年同期增加18.51%，主要系2023年1-6月可结转收入面积增加所致；

3、耀江神马净利润比去年同期下降97.57%，主要系2023年1-6月可结转收入面积减少所致；

4、天香南园净利润比去年同期增加1132.39%，主要系2023年1-6月楼盘交房可结转收入面积增加所致；

5、上海矿业净利润比去年同期上升221.88%，主要系2023年1-6月份矿产贸易业务收入比去年同期增加所致。

15/1392023年半年度报告

净利润影响达到10%以上的子公司序号公司名称主营业务收入主营业务利润净利润

1清远五洲140239400.8047174111.2124753447.26

2天香南园625549567.26165668555.97119057048.97

上海矿业经营情况分析：

2023年上半年，受益于进口原料较快增长以及国产废铜释放，国内铜原料供应较为充裕，2023年国内铜产品供求紧平衡状态得到不断缓解，但我国

铜精矿、精铜以及废铜等原材料对外依存度较高，2023 年 1-6 月国内铜矿砂及其精矿进口累计 1343.5 万吨，同比增加 7.9%。根据 SMM 数据，今年 1-6月我国电解铜累计产量为555.92万吨，同比增长11.06%。产量增加一方面受去年下半年电解产能增多推动，另一方面原因是原料供应相对充足，特别是一季度冷料供应较多，伴随冶炼利润改善，国内铜冶炼企业开工率持续攀升。

报告期内，上海矿业实现销售收入24.37亿元，同比增长205.70%；净利润1541.84万元，同比增长221.88%，整体经营情况平稳良好，但其产品结构和盈利能力有待进一步的改善和提高。

参股公司君海网络经营情况分析：

根据中国音像与数字出版协会游戏出版工作委员会对2023年1-6月我国游戏产业发展中形成的调查数据显示，今年1-6月，国内游戏市场实际销售收入规模为1442.63亿元，同比下降2.39%。收入同比下降的主因，是用户消费意愿及消费能力1-4月尚未恢复；进入5月后，尽管市场收入出现较大增幅，仍无以抵消此前降幅。我国游戏用户规模为6.68亿，同比增长0.35%，达到历史新高点。自研游戏海外市场实际销售收入82.06亿美元，同比下降8.72%。海外主要市场中，用户消费意愿和能力同样受到经济下行影响；国际冲突、汇率波动以及日趋激烈的市场竞争，使海外市场营销成本明显升高。2023年以来，游戏版号发放数量已趋稳定，每月均在近90个左右，年内国家新闻出版总署共发放了610个国产游戏版号，27个进口游戏版号。

报告期内，君海网络实现销售收入6.33亿元，同比上升65.35%；净利润926.07万元，同比上升211.02%。报告期内君海网络营收规模与盈利能力上升，主要原因如下：*加大重点老产品《山海经异兽录》的推广力度，维持其流水规模并延长生命周期；*经过对《蚁族崛起》持续版本迭代，提升了玩家满意度、活跃度及付费率；*采取多项降本增效措施，严控日常经营费用支出。

16/1392023年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观调控政策风险

政府对房地产投资过程中的土地供给政策、地价政策、税费政策、住房政策、价格政策、金

融政策等，均对房地产投资者收益目标的实现产生巨大的影响，从而给投资者带来风险。如果公司不能适应宏观调控政策的变化，则有可能对公司的经营管理、未来发展造成影响的风险。

2、房地产市场波动的风险

随着国家一系列政策法则的实施，以及市场预期的变化，不同地区的房价走势呈现差异化，公司项目集中在武汉、清远、绍兴等个别城市，项目所在地房市行情的变化，可能对公司经营收益波动影响的风险。

3、项目开发风险

房地产项目开发具有环节多、周期长和投资大的特点。项目开发周期一般在两年以上，开发流程涉及多重环节和合作单位，同时项目开发过程中须获得政府许可与审批，任何环节的不利变化，都将可能导致公司项目开发周期延长、成本上升等风险，可能造成项目预期经营目标难以如期实现。

4、市场供求风险

市场价格受供求关系影响，去化率和项目周转进度对房地产去库存极为重要，而当前房地产库存压力依然存在，部分地区商品房结构性过剩，销售不畅，房地产投资可能将面临积压或空置的风险。

5、贸易业务经营管理风险

公司贸易业务与房地产业务在资产、人员、客户资源等方面均有较大差异，在业务整合上对上市公司原有管理和治理格局产生一定影响，对上市公司经营管理提出了更高的要求，且矿产金属类贸易业务受经济形势、市场供需、价格波动等因素影响，可能造成贸易板块业绩不达预期的风险。

6、游戏市场竞争激烈造成投资收益不达预期的风险

伴随着人口红利逐渐减退，且版号发放常态化，游戏行业整体已进入存量竞争时代，整体市场竞争愈加激烈，公司参股公司君海网络受外部环境、新游戏上线推广不达预期、销售费用增加等不确定因素影响，经营业绩可能存在未达预期并导致公司投资收益不达预期的风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

17/1392023年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网决议刊登的会议届次召开日期会议决议站的查询索引披露日期上海证券交易所本次会议共审议了1卧龙地产2023年www.sse.com.cn 项议案，各项议案均

第一次临时股东2023.01.032023.01.04

披露的公司审议通过，不存在否大会

临2023-001号公告决议案情况。

上海证券交易所本次会议共审议了16

卧龙地产 2022 年 www.sse.com.cn 项议案，各项议案均

2023.04.282023.04.29年度股东大会披露的公司审议通过，不存在否临2023-020号公告决议案情况。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

18/1392023年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用

公司及下属子公司不属于重点排污单位。经核查，报告期内，公司及下属子公司严格执行国家有关环境保护的法律法规，不存在违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷，未因环境违法受到环保部门的行政处罚。

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司一直致力于践行环境保护及能源节约型发展，多年来，公司在生态规划设计、绿色开发建造、绿色环保技术创新升级等方面持续探索实践，将绿色住宅理念融入产品设计与建造的全过程，推行绿色建造方式，让客户享受节能、绿色、健康的生活。公司在部分项目中引入 ALC 墙板等新型材料，ALC 板经专业鉴定无放射性，无有害气体逸出，是一种绿色环保材料。可以保证建筑物维护结构在大风或地震力作用下不会发生大的损坏，具有较强的抗震性。公司在广东清远、武汉等多个项目积极参与海绵城市建设，设计主要包括：透水铺装、植草沟、雨水花园、生态草沟、碎石蓄水层等。通过竖向设计，使道路、铺装雨水进入植草沟或雨水花园等生态设施，不同设施直接链接或通过管道连接，形成连续的地表排水系统；为保障小区的排水防涝安全，在每个雨水花园内均设置了溢流口，使超过降雨量的雨水排至雨水管网；停车位均采用透水路面结构，部分屋面雨水采用管道收集进入地下雨水回用池，地面雨水经过植草沟或线性排水沟经滞留排入雨水管网系统。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

19/1392023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否有是否及时履行应及时履承诺承诺承诺时间承诺背景承诺方履行期时严格说明未完行应说类型内容及期限限履行成履行的明下一具体原因步计划保证现在和将来不经营与卧龙地产及其控股子公

司相同的业务；亦不间接经营、参与投资与卧龙地产及其控股子公司业务有竞争或可能有竞争的企解决同业陈建成业；保证不利用股东地位损害上市公司及其它股东长期否是不适用不适用竞争的正当权益。保证本人实际控制的公司（卧龙地产及其下属子公司除外）亦遵守上述承诺，本人将促使相对控股的公司遵守上述承诺。

保证现在和将来不经营与卧龙地产及其控股子公

司相同的业务；亦不间接经营、参与投资与卧龙地与重大资产重产及其控股子公司业务有竞争或可能有竞争的企组相关的承诺解决同业业；保证不利用股东地位损害卧龙地产及其它股东卧龙置业长期否是不适用不适用

竞争的正当权益。保证本公司全资拥有或拥有50%股权以上子公司（卧龙地产及其下属子公司除外）亦遵

守上述承诺，本公司将促使相对控股的下属子公司遵守上述承诺。

1、将采取措施尽量避免与卧龙地产发生持续性的关联交易；对于无法避免的关联交易，将按照“等解决关联卧龙置业价有偿、平等互利”的原则，依法与卧龙地产签订长期否是不适用不适用交易

关联交易合同，参照市场通行的标准，公允确定关联交易的价格；2、严格按相关规定履行必要的关

20/1392023年半年度报告

联董事/关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务；3、保证不通过关联交易损害卧龙地产或卧龙地产其他股东的合法权益。

1、将采取措施尽量避免与卧龙地产发生持续性的关联交易；对于无法避免的关联交易，将按照“等价有偿、平等互利”的原则，依法与卧龙地产签订关联交易合同，参照市场通行的标准，公允确定关解决关联

卧龙控股联交易的价格；2、严格按相关规定履行必要的关长期否是不适用不适用交易

联董事/关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务；3、保证不通过关联交易损害卧龙地产或卧龙地产其他股东的合法权益。

2022年至2024年，若上海矿业经审计净利润数低

盈利预测2022年至其他承诺卧龙控股于预测净利润数额（894.84万元、811.38万元、是是不适用不适用及补偿2024年

850.76万元），卧龙控股将作出现金补偿。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

21/1392023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引详见2023年4月8日披露在上海证券交易

公司租赁卧龙电驱的办公楼，年租金为50万元。

所（www.sse.com.cn）公司临 2023-008 公告。

公司控股子公司卧龙物业为卧龙控股、卧龙电驱详见2023年4月8日披露在上海证券交易

及其下属子公司等提供物业管理服务，全年实际所（www.sse.com.cn）公司临 2023-008 公告。

收取物业管理费用约为950万元。

公司接受卧龙电驱委托代为管理卧龙电驱及其下详见2023年4月8日披露在上海证券交易

属子公司的所有基建项目及零星维修工程，全年所（www.sse.com.cn）公司临 2023-008 公告。

收取技术咨询费50万元。

公司接受卧龙控股、卧龙电驱及其子公司提供的详见2023年4月8日披露在上海证券交易

劳务等服务，全年支付劳务等费用为人民币400所（www.sse.com.cn）公司临 2023-008 公告。

万元。

公司接受卧龙（浙江）企业总部管理有限公司委托，全面负责上虞经济开发区[2022]J2 号(NWA- 详见 2023 年 4 月 8 日披露在上海证券交易B1B2-02)地块项目开发建设及后期招商销售的管 所（www.sse.com.cn）公司临 2023-014 公告。

理工作，收取代建服务费用930万元。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

22/1392023年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

√适用□不适用

公司收购上海矿业100%股权暨关联交易事项设置盈利补偿机制，即本次交易完成后未来三年（2022年~2024年），若上海矿业经审计净利润数低于公司《关于回复上海证券交易所对公司有关关联收购事项的问询函的公告》（公告编号：临2022-007）中预测净利润数额（894.84万元、

811.38万元、850.76万元），卧龙控股将作出现金补偿。

根据盈利补偿机制规定，上海矿业2023年经审计净利润数不低于811.38万元。2023年1-6月，上海矿业实现净利润1541.84万元（未经审计）。

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

23/1392023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方与担保发生担保物担保是否担保担保是否为被担保担保担保主债务情反担保关联担保方上市公司担保金额日期(协议担保类型（如已经履行是否逾期关联方方起始日到期日况情况关系的关系签署日)有）完毕逾期金额担保卧龙连带责任间接控

本公司公司本部30000.002021-1-42021-1-42023-1-3正常履约无是否0是是控股担保股股东卧龙连带责任间接控

本公司公司本部4500.002022-8-182022-8-182023-2-17正常履约无是否0是是控股担保股股东卧龙连带责任间接控

本公司公司本部7200.002022-8-182022-8-182023-2-17正常履约无是否0是是控股担保股股东卧龙连带责任间接控

本公司公司本部10000.002022-3-252022-3-252023-3-17正常履约无是否0是是控股担保股股东卧龙连带责任间接控

本公司公司本部10000.002022-4-132022-4-132023-4-11正常履约无是否0是是控股担保股股东卧龙连带责任间接控

本公司公司本部5400.002023-2-162023-2-162023-8-15正常履约无否否0是是控股担保股股东卧龙连带责任间接控

本公司公司本部6300.002023-2-162023-2-162023-8-15正常履约无否否0是是控股担保股股东卧龙连带责任间接控

本公司公司本部30000.002023-3-302023-3-302025-3-30正常履约无否否0是是控股担保股股东

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）-20000.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 41700.00公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计17500.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 23000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

24/1392023年半年度报告

担保总额（A+B） 64700.00

担保总额占公司净资产的比例(%)16.83

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 41700.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额

23000.00

（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 64700.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明1、公司于2023年1月3日召开2023年第一次临时股东大会审议通过《关于为间接控股股东提供担保的议案》，同意公司为卧龙控股在国家开发银行浙江省分行办理的《人民币资金借款合同》提供连带责任保证担保，担保的主债权金额为3亿元，卧龙控股将为本次担保提供保证方式的反担保。

2、公司于2023年4月28日召开2022年年度股东大会审议通过《关于为间接控股股东提供担保的议案》，同意公司为卧龙控股在建设银行上虞支行办理的国内信用证提供连带责任保证担保，担保的主债权金额分别为5400万元和6300万担保情况说明元，卧龙控股将为本次担保提供保证方式的反担保。

3、公司于2023年4月28日召开2022年年度股东大会审议通过《关于为公司下属子公司提供担保的议案》，同意公司为控股子公司上海矿业提供金额不超过5亿元人民币的担保。上述担保期限为本次年度股东大会审议通过之日起至下年度股东大会召开之日止，本次担保方式为连带责任保证担保。

4、公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至2023年6月30日，本公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额为256458.67万元，

担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发生的相关费用。

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

25/1392023年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)19355

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期内比例限售条情况期末持股数量股东性质（全称）增减(%)件股份股份数量数量状态浙江卧龙境内非国

置业投资031410435744.840质押30000000有法人有限公司浙江龙盛境内非国

集团股份09759527813.930无0有法人有限公司

王杰5538300155883002.230无0未知

任宝根9334582117766791.680无0未知

刘卫凯104500088494001.260无0未知卧龙控股境内非国

集团有限081846101.170无0有法人公司

朱伟13300079972001.140无0未知

叶兰芳056315120.800无0未知

26/1392023年半年度报告

范一栋053000000.760无0未知

陈加根044736000.640无0未知前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量浙江卧龙置业投资有限

314104357人民币普通股314104357

公司浙江龙盛集团股份有限

97595278人民币普通股97595278

公司王杰15588300人民币普通股15588300任宝根11776679人民币普通股11776679刘卫凯8849400人民币普通股8849400卧龙控股集团有限公司8184610人民币普通股8184610朱伟7997200人民币普通股7997200叶兰芳5631512人民币普通股5631512范一栋5300000人民币普通股5300000陈加根4473600人民币普通股4473600前十名股东中回购专户无情况说明

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决无权的说明

（1）卧龙控股集团有限公司为公司控股股东浙江卧龙置业投资有限

公司的一致行动人；（2）公司控股股东浙江卧龙置业投资有限公司

上述股东关联关系或一与其他股东之间（除卧龙控股集团有限公司外）不存在关联关系或属

致行动的说明于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；（3）除上述情况外，公司未知前十名股东和前十名无限售流通股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股无东及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：万股有限售条件股份可上市交有限售条件股东持有的有限售易情况序号限售条件名称条件股份数量可上市交新增可上市交易时间易股份数量需偿还大股东股权黑龙江省鸡西市

19.00分置改革时垫付的

轻化建材公司对价上述股东关联关系或一无致行动的说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

27/1392023年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

28/1392023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：卧龙资源集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、1612546543.781145992064.22

结算备付金-拆出资金

交易性金融资产七、2289963.10衍生金融资产应收票据

应收账款七、5146531258.2471127225.25应收款项融资

预付款项七、740105779.8780145622.14应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、836422256.8524530797.60

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、94356250945.173900693444.79合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13243995879.29247077130.23

流动资产合计5435852663.205469856247.33

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17705146963.47702819256.10

29/1392023年半年度报告

其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、1973040009.3673040009.36

投资性房地产七、2045965700.0045965700.00

固定资产七、213883229.463730379.63

在建工程七、22195600747.67156529003.16生产性生物资产油气资产

使用权资产七、25406791.66581130.90

无形资产七、263301596.423339329.22开发支出商誉

长期待摊费用七、2910499.97196141.49

递延所得税资产七、3031704240.4730231122.08

其他非流动资产七、3115699999.951660377.28

非流动资产合计1074759778.431018092449.22

资产总计6510612441.636487948696.55

流动负债：

短期借款七、3270670563.61向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债七、33429591.40衍生金融负债应付票据

应付账款七、36750248795.40571192736.46

预收款项七、379192689.6815560927.84

合同负债七、381172073360.111339661774.14卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、395031048.4314078506.06

应交税费七、40492266853.93674405557.70

其他应付款七、4151891013.0144639286.50

其中：应付利息

应付股利113000.00104000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43340589.54340589.54

30/1392023年半年度报告

其他流动负债七、44105224288.33119422056.69

流动负债合计2657368793.442779301434.93

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债七、308403665.558257101.01其他非流动负债

非流动负债合计8403665.558257101.01

负债合计2665772458.992787558535.94

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53700506244.00700506244.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、5510471357.3710471357.37

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积七、59297364156.36297364156.36一般风险准备

未分配利润七、602821284276.712690608997.58归属于母公司所有者权益（或股

3829626034.443698950755.31东权益）合计

少数股东权益15213948.201439405.30

所有者权益（或股东权益）合计3844839982.643700390160.61负债和所有者权益（或股东

6510612441.636487948696.55

权益）总计

公司负责人：王希全主管会计工作负责人：赵钢会计机构负责人：陈群芬

31/1392023年半年度报告

母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：卧龙资源集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金36840339.3076626089.10交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、11026173.0010120966.50应收款项融资

预付款项8747391.008687853.00

其他应收款十七、21917251399.111502593729.35

其中：应收利息1566666.671833333.33应收股利

存货1385280.001826108.44合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1965250582.411599854746.39

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、32225742158.302171172892.11其他权益工具投资

其他非流动金融资产18343832.8918343832.89投资性房地产

固定资产2047681.872079659.10在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产561862.08561862.08开发支出商誉

长期待摊费用10499.97196141.49

32/1392023年半年度报告

递延所得税资产

其他非流动资产500000000.00500000000.00

非流动资产合计2746706035.112692354387.67

资产总计4711956617.524292209134.06

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款735428.161734809.66预收款项

合同负债2630038.00-

应付职工薪酬1053212.272622524.05

应交税费914781.691581273.24

其他应付款620140488.07370266737.78

其中：应付利息

应付股利113000.00104000.00持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计625473948.19376205344.73

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计625473948.19376205344.73

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）700506244.00700506244.00其他权益工具

其中：优先股

33/1392023年半年度报告

永续债

资本公积345064435.40345064435.40

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积407951610.64407951610.64

未分配利润2632960379.292462481499.29

所有者权益（或股东权益）合计4086482669.333916003789.33负债和所有者权益（或股东权

4711956617.524292209134.06

益）总计

公司负责人：王希全主管会计工作负责人：赵钢会计机构负责人：陈群芬

34/1392023年半年度报告

合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入七、613292249002.451719707280.90

其中：营业收入3292249002.451719707280.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本七、613041337388.101382683974.44

其中：营业成本2966762863.531233186152.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6237696133.05111252416.73

销售费用七、6315138961.4636670076.12

管理费用七、6432244736.3322769683.75研发费用

财务费用七、66-10505306.27-21194354.49

其中：利息费用862895.48616022.24

利息收入11782645.4323168975.92

加：其他收益七、67623854.01693083.92

投资收益（损失以“－”号填列）七、6812367503.712599702.36

其中：对联营企业和合营企业的投

4569266.192127461.90

资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号七、70-719554.50

填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-5345749.60-1186416.93

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、736009.94

三、营业利润（亏损以“－”号填列）257837667.97339135685.75

加：营业外收入七、74333994.2967102.83

35/1392023年半年度报告

减：营业外支出七、75652957.152648926.49

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）257518705.11336553862.09

减：所得税费用七、7655218258.6874335203.78

五、净利润（净亏损以“－”号填列）202300446.43262218658.31

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

202300446.43262218658.31

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损

200725903.53262397557.46以“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1574542.90-178899.15

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

（一）归属于母公司所有者的综合收益

200725903.53262397557.46

总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额1574542.90-178899.15

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.28650.3746

（二）稀释每股收益(元/股)0.28650.3746

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：王希全主管会计工作负责人：赵钢会计机构负责人：陈群芬

36/1392023年半年度报告

母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十七、414377033.3210553533.79

减：营业成本十七、42623444.638229879.56

税金及附加268087.8345892.39销售费用

管理费用10333467.498689398.83研发费用

财务费用-6222850.28-3720163.65

其中：利息费用--

利息收入6223392.403730401.39

加：其他收益63041.17186639.41投资收益（损失以“－”号填十七、5233101467.5032394128.57

列）

其中：对联营企业和合营企业的

4569266.192127461.90

投资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）240539392.3229889294.64

加：营业外收入

减：营业外支出9887.92三、利润总额（亏损总额以“－”号填

240529504.4029889294.64

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）240529504.4029889294.64

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

37/1392023年半年度报告

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额240529504.4029889294.64

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：王希全主管会计工作负责人：赵钢会计机构负责人：陈群芬

38/1392023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3561526937.101396119715.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7303223.9523214714.23

收到其他与经营活动有关的现金七、7854499047.78125745522.75

经营活动现金流入小计3623329208.831545079952.18

购买商品、接受劳务支付的现金3678810363.841531107684.87客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金31777113.9127647523.29

支付的各项税费293261931.68408233673.61

支付其他与经营活动有关的现金七、78170652751.67340910086.80

经营活动现金流出小计4174502161.102307898968.57

经营活动产生的现金流量净额-551172952.27-762819016.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

143738.99

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计143738.99

39/1392023年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长期

34659750.6024589956.85

资产支付的现金

投资支付的现金29680000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

68000000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计34659750.60122269956.85

投资活动产生的现金流量净额-34659750.60-122126217.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6954000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

6954000.00

的现金

取得借款收到的现金89026382.8632687436.02收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计95980382.8632687436.02

偿还债务支付的现金18986384.4877063424.53

分配股利、利润或偿付利息支付的现

70041624.40105724533.74

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计89028008.88182787958.27

筹资活动产生的现金流量净额6952373.98-150100522.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-578880328.89-1035045756.50

加：期初现金及现金等价物余额1132671533.452679678003.34

六、期末现金及现金等价物余额553791204.561644632246.84

公司负责人：王希全主管会计工作负责人：赵钢会计机构负责人：陈群芬

40/1392023年半年度报告

母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金35090389.287485444.70

收到的税费返还43060.56

收到其他与经营活动有关的现金320415309.42272664892.03

经营活动现金流入小计355548759.26280150336.73

购买商品、接受劳务支付的现金3539185.7610100446.97

支付给职工及为职工支付的现金10831965.839815675.22

支付的各项税费3040962.57121044.63

支付其他与经营活动有关的现金487910770.49289980905.30

经营活动现金流出小计505322884.65310018072.12

经营活动产生的现金流量净额-149774125.39-29867735.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金230029999.9930333333.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计230029999.9930333333.33

购建固定资产、无形资产和其他长期

47230.00

资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现

50000000.0068000000.00

金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计50000000.0068047230.00

投资活动产生的现金流量净额180029999.99-37713896.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

70041624.40105119155.69

金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计70041624.40105119155.69

41/1392023年半年度报告

筹资活动产生的现金流量净额-70041624.40-105119155.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-39785749.80-172700787.75

加：期初现金及现金等价物余额76626089.10386883362.43

六、期末现金及现金等价物余额36840339.30214182574.68

公司负责人：王希全主管会计工作负责人：赵钢会计机构负责人：陈群芬

42/1392023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般

减：

实收资本(或综项风其少数股东权益所有者权益合计优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上

年期末700506244.0010471357.37297364156.362690608997.583698950755.311439405.303700390160.61余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本

年期初700506244.0010471357.37297364156.36-2690608997.583698950755.311439405.303700390160.61余额

三、本期增减

变动金--130675279.13130675279.1313774542.90144449822.03

额（减少以

43/1392023年半年度报告

“－”号

填列）

（一）

综合收200725903.53200725903.531574542.90202300446.43益总额

（二）所有者

投入和12200000.0012200000.00减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

12200000.0012200000.00

他

（三）

利润分-70050624.40-70050624.40-70050624.40配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般

44/1392023年半年度报告

风险准备

3．对

所有者

（或股-70050624.40-70050624.40-70050624.40东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结

45/1392023年半年度报告

转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期末700506244.0010471357.37297364156.362821284276.713829626034.4415213948.203844839982.64余额

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般

减：少数股东权

实收资本(或综项风其所有者权益合计优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计益

股本)其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上

年期末700506244.0010301914.62260252197.222557727924.783528788280.621450598.693530238879.31余额

加：会计政策变更前期差错更正

46/1392023年半年度报告

同一控制

25039200.001958708.2614871493.6341869401.89804365.7342673767.62

下企业合并其他

二、本

年期初700506244.0035341114.62262210905.482572599418.413570657682.512254964.423572912646.93余额

三、本期增减变动金

额（减-35341114.62-32658885.38157321620.8689321620.86-983867.2888337753.58少以

“－”号

填列）

（一）

综合收262397557.46262397557.46-178899.15262218658.31益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所

47/1392023年半年度报告

有者权益的金额

4．其

他

（三）

利润分-105075936.60-105075936.60-105075936.60配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股-105075936.60-105075936.60-105075936.60东）的分配

4．其

他

（四）所有者

32658885.38-32658885.38

权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

48/1392023年半年度报告

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

32658885.38-32658885.38

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）

-68000000.00-68000000.00-804968.13-68804968.13其他

四、本

期期末700506244.00229552020.102729921039.273659979303.371271097.143661250400.51余额

公司负责人：王希全主管会计工作负责人：赵钢会计机构负责人：陈群芬

49/1392023年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目其他权益工具实收资本(或股减：库其他综专项

优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计本)存股合收益储备股债他

一、上年期末余额700506244.00345064435.40407951610.642462481499.293916003789.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额700506244.00345064435.40407951610.642462481499.293916003789.33三、本期增减变动金额（减

170478880.00170478880.00少以“－”号填列）

（一）综合收益总额240529504.40240529504.40

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-70050624.40-70050624.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

-70050624.40-70050624.40配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

50/1392023年半年度报告1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额700506244.00345064435.40407951610.642632960379.294086482669.33

2022年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或优永减：库其他综专项

其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)先续存股合收益储备他股债

一、上年期末余额700506244.00374491476.34343371318.821986334809.503404703848.66

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额700506244.00374491476.34343371318.821986334809.503404703848.66三、本期增减变动金额（减少以-29427040.94-75186641.96-104613682.90“－”号填列）

（一）综合收益总额29889294.6429889294.64

51/1392023年半年度报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-105075936.60-105075936.60

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-105075936.60-105075936.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-29427040.94-29427040.94

四、本期期末余额700506244.00345064435.40343371318.821911148167.543300090165.76

公司负责人：王希全主管会计工作负责人：赵钢会计机构负责人：陈群芬

52/1392023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

卧龙资源集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司，是经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复（1993）[479]号文批准，由牡丹江水泥集团有限责任公司（以下简称“牡丹江水泥”）、黑龙江省达华经济贸易公司、哈尔滨

市建筑材料总公司、黑龙江省交通物资公司及黑龙江省建筑材料总公司共同发起，采用定向募集方式于1993年7月设立的股份有限公司。2023年5月12日由卧龙地产集团股份有限公司更名为卧龙资源集团股份有限公司。

1999年4月15日在上海证券交易所挂牌上市，所属行业为房地产行业。

截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数700506244股，注册资本为700506244.00元。注册地：浙江省绍兴市上虞区经济开发区。本公司的经营范围：许可项目：房地产开发与经营；建设工程施工；建设工程设计；住宅室内装饰装修（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：工程管理服务；物业管理；

建筑材料销售；高性能有色金属及合金材料销售；建筑装饰材料销售；机械设备销售；稀土功能材料销售；货物进出口；金属矿石销售；以自有资金从事投资活动（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

统一社会信用代码为 91330000668325921R

本公司母公司为浙江卧龙置业投资有限公司，最终母公司为卧龙控股集团有限公司。最终控制人为陈建成。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子、孙公司如下：

公司名称简称武汉卧龙墨水湖置业有限公司墨水湖置业绍兴市卧龙两湖置业有限公司两湖置业绍兴市上虞区卧龙天香南园房地产开发有限公司天香南园清远市五洲实业投资有限公司清远五洲绍兴卧龙物业管理有限公司卧龙物业

耀江神马实业（武汉）有限公司耀江神马上海卧龙资产管理有限公司卧龙资管南防集团上海尼福电气有限公司上海尼福上海卧龙舜和新材料有限公司卧龙舜和绍兴市上虞区卧龙酒店管理有限公司卧龙酒店

卧龙矿业（上海）有限公司上海矿业上海卧龙舜创新能源材料有限公司卧龙舜创

本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

53/1392023年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月

30日的合并及母公司财务状况以及2023年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2.会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3.营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

54/1392023年半年度报告

公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

55/1392023年半年度报告

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、21长期股权投资”。

56/1392023年半年度报告

8.现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

按照上述条件，本公司不存在指定的这类金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

57/1392023年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

58/1392023年半年度报告

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号—收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

房地产业务

应收款项坏账准备：

单项金额计提坏账准备的应收款项：

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单项金额计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

按信用风险组合计提坏账准备应收款项：

（1）房地产业务：

确定组合的依据合并内关联方组合其他方法账龄组合账龄分析法

账龄分析法：本公司将应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年）

1－2年（含2年）10.0010.00

2－3年（含3年）30.0030.00

3－4年（含4年）50.0050.00

4－5年（含5年）80.0080.00

5年以上100.00100.00

（2）贸易业务按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法出口退税组合其他方法保证金组合余额百分比法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）5.005.00

1－2年10.0010.00

2－3年30.0030.00

3－4年50.0050.00

4－5年80.0080.00

5年以上100.00100.00组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

组合名称应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

保证金组合3.003.00

其他方法：如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发生减值的，则不计提坏账准备。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

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12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

15.存货

√适用□不适用

1、存货的分类和成本

存货分类为：开发成本、开发产品、拟开发土地、出租开发产品、库存商品、低值易耗品等。

2、发出存货的计价方法

房地产业务：库存材料发出时按加权平均法计价；房地产开发产品发出时按个别认定法计价。

贸易业务：存货发出时按个别认定法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品、开发用地和公共配套设施费的核算方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）开发用土地的核算方法

本公司开发用土地在“存货——开发成本”科目核算，在购买时所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。

（3）公共配套设施费用的核算方法

公共配套设施为国土局批准的公共配套项目如道路、球场等，以及由政府部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17.持有待售资产

√适用□不适用

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处

置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

22.投资性房地产

如果采用公允价值计量模式的选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法405.00%2.38%通用及办公设

年限平均法3-55.00%19.00-31.67%备

运输工具年限平均法5-85.00%11.88-19.00%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如上。

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

25.借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据土地使用权50年以内按法律规定所享有的剩余使用期限及未来经营情况的需要

软件使用权5-10年依据合同规定以及未来经营情况的需要

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

(2).内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

30.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等

长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

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有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按不超过5年的期限平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

68/1392023年半年度报告

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34.租赁负债

□适用√不适用

35.预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36.股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

69/1392023年半年度报告

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

70/1392023年半年度报告

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2、收入确认的具体原则

（1）房地产销售收入

房地产销售收入：在房产完工并业主验收合格，签订了不可逆转的销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明确认销售收入的实现。

（2）物业出租收入

物业出租收入：按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收入的实现。

（3）物业管理收入

物业管理收入：本公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。

（4）贸易业务收入

贸易业务收入：本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

71/1392023年半年度报告

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未规定使用用途，并且该款项预计使用方向为补充流动资金。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：除公司将其用途指定为与资产相关外，将其计入当期损益。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

72/1392023年半年度报告

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

73/1392023年半年度报告

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、30长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

74/1392023年半年度报告

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指

数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。具体详见本附注“五、42租赁”之（1）、（2）。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

1、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

75/1392023年半年度报告

2、套期会计

（1）套期保值的分类

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

（2）套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

*被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

*被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

*采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

（3）套期会计处理方法

*公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展

76/1392023年半年度报告期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

3、回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，如注销回购的股份，则按照注销的限制性股票数量相对应的库存股的账面价值与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

4、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%、5%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的流转税计征7%

教育费附加按实际缴纳的流转税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计征2%土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴超率累进税率

77/1392023年半年度报告

企业所得税按应纳税所得额计缴5%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）本公司25墨水湖置业25两湖置业25天香南园25清远五洲25卧龙物业5耀江神马25卧龙资管25上海尼福25卧龙舜和25卧龙酒店25上海矿业25上海舜创25

2.税收优惠

√适用□不适用

根据财政部、税务总局公告2023年第12号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日。

2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业城市维护建设税、房产税、城镇土

地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加、地方教育附加。

本报告期，卧龙物业实际执行的所得税税率为5%。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金33381.669691.66

银行存款553705074.921126749442.17

其他货币资金58808087.2019232930.39

合计612546543.781145992064.22

其他说明：

其中对使用有限制的货币资金明细如下：

78/1392023年半年度报告

项目期末余额上年年末余额

期货保证金16840055.868016875.00

信用证保证金41915283.365303655.77

合计58755339.2213320530.77

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0289963.10

其中：

衍生金融资产0289963.10

合计0289963.10

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

79/1392023年半年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内154131952.29

1年以内小计154131952.29

5年以上25087306.73

合计179219259.02

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)

按单项计提坏账准备25087306.7314.0025087306.73100.000.0025087306.7325.3625087306.73100.000.00

其中：

客户25087306.7314.0025087306.73100.000.0025087306.7325.3625087306.73100.000.00

按组合计提坏账准备154131952.2986.007600694.054.93146531258.2473855257.5274.642728032.273.6971127225.25

其中：

账龄组合154131952.2986.007600694.054.93146531258.2473855257.5274.642728032.273.6971127225.25

合计179219259.02/32688000.78/146531258.2498942564.25/27815339.00/71127225.25

80/1392023年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户一23784730.9723784730.97100.00预计无法收回

客户二1302575.761302575.76100.00预计无法收回

合计25087306.7325087306.73100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合计提项目：

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内154131952.297600694.054.93

合计154131952.297600694.05

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回转销类别期初余额其他期末余额计提或转或核变动回销单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收25087306.7325087306.73账款按组合计提坏账准备

2728032.274872661.787600694.05

的应收账款

合计27815339.004872661.7832688000.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

81/1392023年半年度报告

期末余额单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备

客户一104928000.0058.555246400.00

客户二28524000.0015.921426200.00

客户三23784730.9713.2723784730.97

客户四1730782.550.970.00

客户五1302575.760.731302575.76

合计160270089.2889.4431759906.73

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内39956137.0499.6379546614.7899.25

1至2年118008.160.29353098.220.44

2至3年18354.670.05245909.140.31

3年以上13280.000.030.000.00

合计40105779.87100.0080145622.14100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本期无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

供应商一10848092.8727.05

供应商二4140168.8410.32

82/1392023年半年度报告

供应商三2248649.005.61

供应商四2160000.005.39

供应商五1944063.164.85

合计21340973.8753.22其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款36422256.8524530797.60

合计36422256.8524530797.60

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

83/1392023年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内19039133.13

1年以内小计19039133.13

1至2年12104180.63

2至3年5980844.72

3至4年5145908.21

4至5年13579.78

5年以上14929667.34

合计57213313.81

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代扣代缴3282200.962688066.00

员工借款1024463.001051700.00

押金及保证金32312520.4225602025.73

往来款9325111.749349083.74

出口退税735687.381336409.43

其他10533330.314821481.84

合计57213313.8144848766.74

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期期信用损失合计

用损失(未发生信

信用损失(已发生信用

用减值)

减值)

2023年1月1日余额9119589.1611198379.9820317969.14

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

84/1392023年半年度报告

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提956958.03956958.03

本期转回483870.21483870.21本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额9592676.9811198379.9820791056.96

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按单项计提坏

11198379.9811198379.98

账准备按组合计提坏

9119589.16956958.03483870.219592676.98

账准备

其中：账龄分

9101502.16956958.03477609.809580850.39

析法组合

保证金组合18087.006260.4111826.59出口退税组合

合计20317969.14956958.03483870.2120791056.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

85/1392023年半年度报告

占其他应收款项的款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄性质合计数的比期末余额

例(%)绍兴市上虞区房地产管押金及

理中心住宅物业保修金23012450.981年以内40.224525318.27保证金专户

武汉市协力服务中心往来款6748930.005年以上11.806748930.00

广州龙海建设集团有限押金及1年以内、1-

3275430.105.721327447.37

公司保证金2年、3-4年绍兴市越城区房地产管押金及

2592351.342-3年4.53777705.40

理处保证金

上海时佳贸易有限公司往来款2490839.745年以上4.352490839.74

合计/38120002.16/66.6215870240.78

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

86/1392023年半年度报告

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

开发成本2902664077.652902664077.652955390082.532955390082.53

开发产品814646415.98814646415.98550379262.83550379262.83

拟开发土地124995135.45124995135.45124995135.45124995135.45

出租开发产品53044538.7453044538.7453525830.8053525830.80

库存商品460900777.35460900777.35216403133.18216403133.18

合计4356250945.174356250945.173900693444.793900693444.79

其中：

（1）开发成本

项目名称开工时间预计竣工时间预计投资总额（万元）期末余额上年年末余额

清远博仕苑规划期33269026.7529500227.00

清远博睿苑2021年12月2025年3月127000.00430575803.84285983255.68

上虞万诚府2020年4月2023年3月111000.00759497299.07

上虞万诚府-酒店2020年4月2023年7月60000.00417385027.90330535259.29

武汉万诚府2021年6月2024年8月148000.001119363177.781095625447.58

卧龙·石泗里2022年12月2024年11月117000.00850078470.53414219082.31

义乌商贸城 A3 号楼 2022 年 1 月 2023 年 10 月 6637.00 51992570.85 40029511.60

合计2902664077.652955390082.53

87/1392023年半年度报告

（2）开发产品项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额

天香南园（华庭商铺）2007年至2013年12322395.4612322395.46

天香南园一期2018年6530238.226530238.22

天香南园二期2019年1490408.821490408.82

天香南园三期2020年15086551.6115086551.61

武汉丽景湾一期2005年7489107.00299749.977189357.03

武汉丽景湾二期2009年421557.12105389.28316167.84

武汉丽景湾四期2012年64006.9264006.92

武汉丽景湾六期2014年109009.1554504.5754504.58

武汉东方郡2020年至2021年46739102.109577705.2637161396.84

墨水湖边2014年至2018年30256451.9821344076.208912375.78

五洲世纪城一期2012年8081574.718081574.71

五洲世纪城二期2015年43360178.501079762.8842280415.62

清远万商豪苑一期2018年172402141.27172402141.27

清远万商豪苑二期2018年30357109.89689362.9429667746.95

清远博文苑2020年31073388.661526542.9529546845.71

清远博学苑2022年134818273.7072103730.9162714542.79

上虞东方郡2021年9777767.728743309.871034457.85

上虞万诚府2023年815823214.55436031926.57379791287.98

合计550379262.83815823214.55551556061.40814646415.98

（3）拟开发土地项目土地面积拟开发建筑面积预计开工时间期末余额上年年末余额

清远未开发地块68354.95169801.842023年及以后124995135.45124995135.45

88/1392023年半年度报告

（4）出租开发产品期初余额期末余额出租项目名称竣工时间本期增加本期摊销本期减少原值累计摊销原值累计摊销

清远义乌商贸城2009年43719962.498001529.74460291.1443719962.498461820.88

天香南园（华庭商铺）2013年19998140.782190742.7321000.9219998140.782211743.65

合计63718103.2710192272.47481292.0663718103.2710673564.53

89/1392023年半年度报告

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

√适用□不适用本期减少本期确认资本本期存货项目期初余额其他期末余额化金额的资本增加本期销售转出

减少化率（%）天香南园（华

3900309.383900309.38庭商铺）

五洲世纪城3050228.26161456.962888771.30

耀江神马328568.6417791.10310777.54

墨水湖边3508010.891216865.172291145.72

天香南园1553009.561553009.56

合计12340126.731396113.2310944013.50

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税131013060.98119953533.04

土地增值税17206732.3522730931.31

企业所得税83857714.6792958668.46

90/1392023年半年度报告

城建税3307500.123622562.33

合同取得成本5236156.373475471.70

教育费附加1501059.512205152.03

预缴其他税金1873655.292130811.36

合计243995879.29247077130.23

其他说明：

与合同取得成本有关的资产相关的信息如下：

减值准备上年年末余摊销类别本期增加本期摊销本期本期期末余额额方法计提转回为取得合同按合

发生的佣金3475471.704697360.852936676.185236156.37同结支出转

合计3475471.704697360.852936676.185236156.37

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/1392023年半年度报告

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

92/1392023年半年度报告

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动被投期初宣告发放现期末减值准备期末余资单追加减少权益法下确认的其他综合其他权计提减其余额金股利或利余额额位投资投资投资损益收益调整益变动值准备他润

二、联营企业君海

631305685.594569266.19635874951.78194457619.63

网络金源

71513570.51-2241558.8269272011.690.00

稀土

小计702819256.102327707.37705146963.47194457619.63

合计702819256.102327707.37705146963.47194457619.63其他说明无

93/1392023年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产73040009.3673040009.36

其中：权益工具投资73040009.3673040009.36

合计73040009.3673040009.36

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、期初余额45965700.0045965700.00

二、本期变动

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额45965700.0045965700.00

五、未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

94/1392023年半年度报告

项目期末余额期初余额

固定资产3883229.463730379.63固定资产清理

合计3883229.463730379.63

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额1309735.235695154.0515932588.1022937477.38

2.本期增加金额103030.60356034.48459065.08

（1）购置103030.60356034.48459065.08

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）内部调拨

3.本期减少金额17422.22119192.64136614.86

（1）处置或报废17422.22119192.64136614.86

（2）内部调拨

4.期末余额1309735.235780762.4316169429.9423259927.60

二、累计折旧

1.期初余额332144.805286036.3913588916.5619207097.75

2.本期增加金额15097.36102556.12188561.77306215.25

（1）计提15097.36102556.12188561.77306215.25

3.本期减少金额17422.22119192.64136614.86

（1）处置或报废17422.22119192.64136614.86

4.期末余额347242.165371170.2913658285.6919376698.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值962493.07409592.142511144.253883229.46

2.期初账面价值977590.43409117.662343671.543730379.63

95/1392023年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

天香西园单身公寓962493.07

合计962493.07

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程195600747.67156529003.16

合计195600747.67156529003.16

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

尼福电气项目195600747.67195600747.67156529003.16156529003.16

合计195600747.67195600747.67156529003.16156529003.16

96/1392023年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期转本期工程累

利息资其中：本本期利期初本期增加金入固定其他期末计投入工程进资金项目名称预算数本化累期利息资息资本余额额资产金减少余额占预算度来源

计金额本化金额化率(%)

额金额比例(%)自有

尼福电气项目363000000.00156529003.1639071744.51195600747.6753.8853.88%资金

合计363000000.00156529003.1639071744.51195600747.67////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

97/1392023年半年度报告

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额697357.08697357.08

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额697357.08697357.08

二、累计折旧

1.期初余额116226.18116226.18

2.本期增加金额174339.24174339.24

(1)计提174339.24174339.24

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额290565.42290565.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值406791.66406791.66

2.期初账面价值581130.90581130.90

其他说明：

无

98/1392023年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额3773277.00561862.08513500.004848639.08

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额3773277.00561862.08513500.004848639.08

二、累计摊销

1.期初余额1509309.861509309.86

2.本期增加金额37732.8037732.80

（1）计提37732.8037732.80

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1547042.661547042.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2226234.34561862.08513500.003301596.42

2.期初账面价值2263967.14561862.08513500.003339329.22

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用

99/1392023年半年度报告(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

培训费196141.49185641.5210499.97

合计196141.49185641.5210499.97

其他说明：

无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备52686590.0013226649.5347340840.4011833047.93

内部交易未实现利润68786441.1017196610.2873592296.6018398074.15

可抵扣亏损4694331.241173582.81交易性金融负债公允价

429591.40107397.85

值变动

合计126596953.7431704240.47120933137.0030231122.08

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债按公允价值调整非同一

22206077.255551519.3123090540.645772635.14

控制子公司存货价值根据公允价值变动调整

4271510.001067877.504271510.001067877.50

投资性房地产为取得合同发生的销售

6896533.661724133.405135848.981283962.25

佣金租赁负债形成的应纳税

240541.3660135.34240541.3660135.34

暂时性差异

100/1392023年半年度报告

交易性金融资产公允价

289963.1072490.78

值变动

合计33614662.278403665.5533028404.088257101.01

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异792467.74792467.74

可抵扣亏损42777141.0081313767.92

合计43569608.7482106235.66

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年16337578.7053203161.74

2024年20004597.1220004597.12

2025年776622.03776622.03

2026年4372168.514372168.51

2027年1286174.642957218.52

合计42777141.0081313767.92/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合同取得成本15699999.9515699999.951660377.281660377.28

合计15699999.9515699999.951660377.281660377.28

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

101/1392023年半年度报告

项目期末余额期初余额

信用证押汇70670563.61

合计70670563.61

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

交易性金融负债429591.40429591.40

其中：

衍生金融负债429591.40429591.40

合计429591.40429591.40

其他说明：

无

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）524881491.70368363230.83

1-2年（含2年）138049963.82101075090.27

2-3年（含3年）49642687.3261232003.07

3年以上37674652.5640522412.29

合计750248795.40571192736.46

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一14719701.00工程未完成决算

102/1392023年半年度报告

供应商二9494788.11工程未完成决算

供应商三2990709.55工程未完成决算

供应商四2705493.30工程未完成决算

供应商五2567959.35工程未完成决算

合计32478651.31/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内(含1年)2762093.9513401842.35

1至2年(含2年)6175213.721903703.48

2至3年(含3年)

3年以上255382.01255382.01

合计9192689.6815560927.84

(2).账龄超过1年的重要预收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

墨水湖边4280200.00未签约

天香南园（华庭商铺）1895013.72未签约

合计6175213.72/

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收房款1118450576.411329298923.18

预收货款53622783.7010362850.96

合计1172073360.111339661774.14

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

103/1392023年半年度报告

预收房款按照开发项目列示合同负债：

项目名称期末余额上年年末余额预计竣工时间预售比例

上虞东方郡1477544.031477544.03已竣工

上虞万诚府565483971.451171990360.40已竣工

武汉东方郡1678899.083302752.30已竣工

墨水湖边9311424.2512043124.25已竣工

五洲世纪城一期92166.97已竣工

五洲世纪城二期11182700.376959100.90已竣工

清远万商豪苑一期2998165.141577981.72已竣工

清远万商豪苑二期1375365.14871622.01已竣工

清远博文苑6682251.386966689.90已竣工

清远博学苑13934414.6885842536.70已竣工

清远博睿苑414042038.1538267210.972025年3月绍兴石泗里3888756.882024年11月武汉万诚府86302878.892024年8月合计1118450576.411329298923.18

账龄超过一年的重要合同负债：

项目期末余额未偿还或结转的原因

上虞东方郡1477543.90尚未交房

上虞万诚府565483971.58尚未交房

墨水湖边7675737.58尚未交房

五洲世纪城一期92166.97尚未交房

五洲世纪城二期4820552.29尚未交房

清远万商豪苑二期641420.18尚未交房

清远博文苑6039590.82尚未交房

清远博学苑11725054.13尚未交房

合计597956037.45

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬13554621.7923074915.3931860795.614768741.57

二、离职后福利-设定提存计

523884.271009177.761270755.17262306.86

划

三、辞退福利66028.0466028.04

四、一年内到期的其他福利

合计14078506.0624150121.1933197578.825031048.43

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

104/1392023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

13230297.1519766306.9128353066.574643537.49

补贴

二、职工福利费15892.001587798.781603690.78

三、社会保险费294442.64705660.83891389.39108714.08

其中：医疗保险费252812.96679067.51845540.9386339.54

工伤保险费32231.8926572.9545828.0912976.75

生育保险费9397.7920.3720.379397.79

四、住房公积金13990.00967278.00964778.0016490.00

五、工会经费和职工教育

47870.8747870.87

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计13554621.7923074915.3931860795.614768741.57

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险507851.71973343.131226992.06254202.78

2、失业保险费16032.5635834.6343763.118104.08

3、企业年金缴费

合计523884.271009177.761270755.17262306.86

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

土地增值税469596278.08589669181.01

企业所得税19791007.5474957452.73

增值税1665404.855756535.87

城建税246736.01440140.34

教育费附加105775.49188942.57

地方教育费附加69349.11673668.47

土地使用税46526.831581265.57

房产税67477.87473016.40

个人所得税302903.85185650.35

印花税374779.24479089.33

水利建设费615.06615.06

合计492266853.93674405557.70

105/1392023年半年度报告

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利113000.00104000.00

其他应付款51778013.0144535286.50

合计51891013.0144639286.50

其他说明：

无应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利113000.00104000.00

合计113000.00104000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金26431556.3727726303.04

押金6374686.952442325.52

往来款5681579.474270194.21

代收代付3702659.894409870.29

预提费用1922659.561275254.70

其他7664870.774411338.74

合计51778013.0144535286.50

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

广州龙海建设集团有限公司8100000.00未结算

106/1392023年半年度报告

方联鸣2202552.95未结算

合计10302552.95

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债340589.54340589.54

合计340589.54340589.54

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税105224288.33119422056.69

合计105224288.33119422056.69

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

107/1392023年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内356767.54356767.54

减：未确认融资费用16178.0016178.00

减：一年内到期的租赁负债340589.54340589.54

合计0.000.00

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

涉及政府补助的项目：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份

700506244.00700506244.00

总数

108/1392023年半年度报告

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）

其他资本公积10471357.3710471357.37

合计10471357.3710471357.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积297364156.36297364156.36

合计297364156.36297364156.36

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2690608997.582557727924.78

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）14871493.63

109/1392023年半年度报告

调整后期初未分配利润2690608997.582572599418.41

加：本期归属于母公司所有者的净利润200725903.53301199566.65

减：提取法定盈余公积64580291.82提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利70050624.40105075936.60转作股本的普通股股利

其他13533759.06

期末未分配利润2821284276.712690608997.58

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3289971141.802966281571.471717700465.321232802576.38

其他业务2277860.65481292.062006815.58383575.95

合计3292249002.452966762863.531719707280.901233186152.33

主营业务收入明细：

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

房产销售812807711.95514436569.50917143065.61448258050.63

矿产贸易2472554313.062447850016.64797040720.26780904589.11

其他4609116.793994985.333516679.453639936.64

合计3289971141.802966281571.471717700465.321232802576.38分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2023年6月30日止，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为1172073360.11元，预计将于2023年至2025年期间确认收入。

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

110/1392023年半年度报告

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

土地增值税32958165.39102262041.01

城市维护建设税1861150.004513576.25

教育费附加827895.911948648.73

房产税253298.49385452.07

土地使用税92873.5999237.36

地方教育费附加551931.341296129.32

其他1150818.33747331.99

合计37696133.05111252416.73

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代理费2936676.1823243647.50

工资及福利费4953213.125517508.33

广告费3206569.361603102.48

策划费1406822.15741185.41

折旧及摊销174339.24

运杂费31284.432961689.21

差旅费112993.3385719.96

业务招待费125717.64

办公费50957.41

租赁费用463181.60

其他1677207.002517223.23

合计15138961.4636670076.12

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资及福利费13079480.0611245969.63

招待费3782079.032594534.57

111/1392023年半年度报告

差旅费971977.01501937.10

统筹及养老保险金1344054.481084906.38

租赁费783977.48423644.70

办公费604629.34749099.99

车辆费用268992.62189268.75

中介机构费用2464539.722032709.41

折旧及摊销529648.851029650.51

保安服务费1878948.66649822.01

其他6536409.082268140.70

合计32244736.3322769683.75

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用862895.48616022.24

其中：租赁负债利息费用10644.19

减：利息收入-11782645.43-23168975.92

汇兑损益-5888.641261909.22

其他420332.3296689.97

合计-10505306.27-21194354.49

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助535860.00420000.00

进项税加计抵减5500.0493115.21

代扣个人所得税手续费82493.97123141.13

其他56827.58

合计623854.01693083.92

其他说明：

计入其他收益的政府补助

与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关

镇级财政扶持资金530000.00420000.00与收益相关

112/1392023年半年度报告

武汉市东西湖区劳动保障规划财

5860.00与收益相关

务管理中心款

合计535860.00420000.00

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2327707.372127461.90

处置长期股权投资产生的投资收益472240.46

衍生金融工具产生的投资收益11270928.36

委贷利息产生的投资收益-1231132.02

合计12367503.712599702.36

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-719554.50

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-719554.50交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-719554.50

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4872661.7885003.37

其他应收款坏账损失-473087.82-1271420.30

合计-5345749.60-1186416.93

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

113/1392023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

资产处置利得6009.94

减：资产处置损失

合计6009.94

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚款收入47500.00220.0047500.00

其他286494.2966882.83286494.29

合计333994.2967102.83333994.29计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠500000.00500000.00

滞纳金152917.732648926.49152917.73

其他39.4239.42

合计652957.152648926.49652957.15

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用57465393.1583942997.07

递延所得税费用-2247134.47-9607793.29

合计55218258.6874335203.78

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

114/1392023年半年度报告

项目本期发生额

利润总额257518705.11

按法定/适用税率计算的所得税费用64379676.28

子公司适用不同税率的影响-22946.34

调整以前期间所得税的影响-566037.75

非应税收入的影响-581926.84

不可抵扣的成本、费用和损失的影响458885.82

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9827878.75

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1378486.26

所得税费用55218258.68

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行利息收入11782645.3523168975.92

政府补助535860.00420000.00

押金及保证金8027244.0437825200.00

往来款项14209437.041853292.28

其他19943861.3562478054.55

合计54499047.78125745522.75

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现管理费用17030406.249377170.65

付现销售费用66328700.0220547079.98

往来款项8324772.552546861.22

押金及保证金61363742.07183301165.06

其他17605130.79125137809.89

合计170652751.67340910086.80

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

115/1392023年半年度报告

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润202300446.43262218658.31

加：资产减值准备

信用减值损失5345749.601186416.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧306215.25298629.44

使用权资产摊销174339.24262263.54

无形资产摊销37732.8037732.80

长期待摊费用摊销185641.52428628.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

38176.73益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）719554.50

财务费用（收益以“－”号填列）862895.48605378.05

投资损失（收益以“－”号填列）-12367503.71-2599702.36

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1473118.39-5701708.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）146564.54-4886750.14

存货的减少（增加以“－”号填列）-473187500.3855934129.21

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-697289923.33-1416689762.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）423065954.18346048892.91其他

经营活动产生的现金流量净额-551172952.27-762819016.39

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额553791204.561644632246.84

116/1392023年半年度报告

减：现金的期初余额1132671533.452679678003.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-578880328.89-1035045756.50

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

取得子公司支付的现金净额50000000.00

其他说明：

无

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金553791204.561132671533.45

其中：库存现金33381.669691.66

可随时用于支付的银行存款553705074.921126749442.17

可随时用于支付的其他货币资金52747.985912399.62可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额553791204.561132671533.45

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

□适用√不适用

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

117/1392023年半年度报告

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金--2354010.21

其中：美元325748.287.22582353791.92

港币244.370.8933218.29

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

□适用√不适用

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

118/1392023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经注册持股比例(%)取得业务性质名称营地地直接间接方式

墨水湖置业*1武汉武汉房地产开发经营100设立

两湖置业*2绍兴绍兴房地产开发经营100设立

天香南园*3上虞上虞房地产开发经营100设立非同一控制下企

清远五洲*4清远清远房地产开发经营100业合并同一控制下企业

卧龙物业*5上虞上虞物业管理70合并非同一控制下企

耀江神马*6武汉武汉房地产开发经营100业合并

卧龙资管*7上海上海资产管理100设立同一控制下企业

上海尼福*8上海上海电气技术开发100合并

卧龙舜和*9上海上海制造业100设立

卧龙酒店*10上虞上虞住宿业100设立同一控制下企业

上海矿业*11上海上海贸易业90合并

卧龙舜创*12上海上海贸易业100设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

*1墨水湖置业成立于2010年4月27日，截至2023年6月30日止，注册资本为人民币25000万元，本公司出资25000万元，持股100%。

*2两湖置业成立于2011年8月17日，截至2023年6月30日止，注册资本为人民币5000万元，本公司出资5000万元，持股100%。

*3天香南园成立于2011年9月26日，截至2023年6月30日止，注册资本为人民币5000万元，本公司出资5000万元，持股100%。

*4清远五洲成立于2005年9月19日，截至2023年6月30日止，注册资本为人民币13000万元，本公司出资13000万元，持股100%。

*5卧龙物业成立于2002年9月29日，截至2023年6月30日止，注册资本为人民币300万元，本公司出资210万元，持股70%。

*6耀江神马成立于1996年12月25日，截至2023年6月30日止，注册资本为人民币4953.00万元，本公司出资4953.00万元，持股100%。

119/1392023年半年度报告

*7卧龙资管成立于2017年6月27日，截至2023年6月30日止，注册资本为人民币10000万元，本公司已出资5000万元，未到位注册资本5000万元，持股100%。

*8上海尼福成立于2001年12月28日，截至2023年6月30日止，注册资本为人民币10000万元，本公司已出资500万元，持股100%。

*9卧龙舜和成立于2021年4月29日，截至2023年6月30日止，注册资本为人民币1000万元，本公司尚未出资，持股100%。

*10卧龙酒店成立于2021年3月2日，截至2023年6月30日止，注册资本为人民币1000万元，本公司尚未出资，持股100%。

*11上海矿业成立于2006年11月3日，截至2023年6月30日止，注册资本为人民币10000万元，本公司已出资9000万元，持股90%。

*12卧龙舜创成立于2023年2月6日，截至2023年6月30日止，注册资本为人民币5000万元，本公司已出资5000万元，持股100%。

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业或联主要经持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称营地直接间接投资的会计处理方法

君海网络广州市广州市网络游戏46.00权益法核算稀有稀土

金源稀土贺州市贺州市10.39权益法核算金属冶炼

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

120/1392023年半年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额君海网络君海网络

流动资产376861917.05354992923.53

非流动资产138848877.15163527969.39

资产合计515710794.20518520892.92

流动负债227294665.62247029311.92

非流动负债34000000.0026336141.39

负债合计261294665.62273365453.31

少数股东权益3418129.764576153.33

归属于母公司股东权益250997998.82240579286.28

按持股比例计算的净资产份额115459079.46110666471.69调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值635874951.78631305685.59存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入633341692.72383031778.24

净利润9260688.972977521.75终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额9260688.972977521.75本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计69272011.6971513570.51下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2241558.82

--其他综合收益

--综合收益总额

121/1392023年半年度报告

其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、

债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的

最大金额417000000.00元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银

行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

122/1392023年半年度报告

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款70670563.61----70670563.61

应付账款396120493.11128989286.59137821675.8249642687.3237674652.56750248795.40

应付股利113000.00----113000.00

其他应付款18354650.925600600.1617869374.792233860.637719526.5151778013.01

合计485258707.64134589886.75155691050.6151876547.9545394179.07872810372.02期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款250966464.25117396766.58101075090.2761232003.0740522412.29571192736.46

应付股利104000.00104000.00

其他应付款1313828.6711903571.4521607105.391838059.517872721.4844535286.50

合计252384292.92129300338.03122682195.6663070062.5848395133.77615832022.96

(三)市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司面临利率风险较小。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，本公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额较小。

123/1392023年半年度报告

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（四）投资性房地产45965700.0045965700.00

2.出租的建筑物45965700.0045965700.00

（六）其他非流动金融资产73040009.3673040009.36持续以公允价值计量的资产

119005709.36119005709.36

总额

（六）交易性金融负债429591.40429591.40

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

衍生金融负债429591.40429591.40持续以公允价值计量的负债

429591.40429591.40

总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

124/1392023年半年度报告

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

表决权比例(%)

(%)房地产投资经

卧龙置业上虞21750.7244.8444.84营，对外投资对外投资，投卧龙控股上虞80800.001.171.17资经营管理等本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是陈建成。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系卧龙电驱集团兄弟公司王希全其他娄燕儿其他郭晓雄其他秦铭其他姚建芳其他陈林林其他杜兴强其他何圣东其他王海龙其他杜秋龙其他

125/1392023年半年度报告

孙慧芳其他陈群芬其他赵钢其他其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交易额上期发生关联方关联交易内容本期发生额额度（如适度（如适用）额

用）

卧龙控股仓储及劳务2692925.28否

卧龙电驱培训费4110.35否

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

卧龙电驱销售商品190551.48101537.91

卧龙控股销售商品69418.5228031.15

卧龙电驱物业服务4148576.673531105.30

卧龙电驱咨询服务250000.00250000.00

卧龙控股物业服务482569.29358861.42

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

卧龙电驱房屋租赁56626.6773333.00

126/1392023年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币未纳入租赁承担的简化处理的短期租赁负债计量的增加的租赁负和低价值资产租赁的可变租赁付支付的租金使用权债利息

租金费用（如适用）款额（如适资产出租租赁支出

用）方名资产本本上本上称种类期上期期期期期本期发生上期发本期发生上期发发发生发发发发额生额额生额生额生生生生额额额额额卧龙办公

25252525

电驱楼关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

卧龙控股30000.002021/1/42023/1/3是

卧龙控股4500.002022/8/182023/2/17是

卧龙控股7200.002022/8/182023/2/17是

卧龙控股10000.002022/3/252023/3/17是

卧龙控股10000.002022/4/132023/4/11是

卧龙控股5400.002023/2/162023/8/15否

卧龙控股6300.002023/2/162023/8/15否

卧龙控股30000.002023/3/302025/3/30否本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

卧龙控股6930.002022/9/12023/9/1否

卧龙控股美元460.002023/5/192026/5/18否关联担保情况说明

√适用□不适用

1、卧龙控股为公司控股子公司上海矿业提供担保。

2、本公司为卧龙控股提供的每笔担保事项，卧龙控股都为本公司提供相应的反担保。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

127/1392023年半年度报告

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬358.99339.46

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款卧龙电驱355775.753978.60959360.1114052.30

应收账款卧龙控股76257.770.00157768.377432.55

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债卧龙电驱117100917.43

其他流动负债卧龙电驱10539082.57

应付账款卧龙电驱296306.00

应付账款卧龙控股2692925.28

其他应付款卧龙电驱55657.84

其他应付款卧龙控股2594119.821013437.26

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

128/1392023年半年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

本期未计入本公司资产负债表的承诺事项如下：

金额单位：万元内容涉及金额影响性质

应付工程款78534.76按工程进度结算已签订尚未履行的合同款

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

*为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2023年6月30日止，本公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额为256458.67万元，担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发生的相关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购住房的《房屋所有权证》并办妥房屋抵押登记、将《房屋所有权证》等房屋权属

证明文件交银行保管之日止。根据行业惯例此项担保是必须的，本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，因此该项担保对本公司的财务状况无重大影响。

本公司为关联方提供的担保详见本附注“十、5关联交易情况”。

*开出信用证

截至2023年6月30日止未履行完毕的不可撤销信用证金额计982.26万美元。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

129/1392023年半年度报告

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两大个报告分部，分别为：房地产分部、贸易分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目贸易分部房地产业务分部分部间抵销合计

营业收入2472599568.28821922356.392272922.223292249002.45

营业成本2447850016.64518912846.892966762863.53

净利润（净亏损）15455247.84184572276.37-2272922.22202300446.43

资产总额753742179.825859335614.59102465352.786510612441.63

负债总额523354500.852244883310.92102465352.782665772458.99

所有者权益230387678.973614452303.673844839982.64

130/1392023年半年度报告

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

(一)租赁经营租赁租出资产类别期末账面价值期初账面价值

清远义乌商贸城 B 座 4 楼 45965700.00 45965700.00

清远义乌商贸城 A 座商铺 35258141.61 35718432.75

天香南园（华庭商铺）17786397.1317807398.05

合计99010238.7499491530.80

(二)股票质押情况

截至2023年6月30日止，卧龙置业累计质押本公司无限售流通股30000000股用于提供借款保证，质押的股份占公司总股本的4.28%，占卧龙置业持有本公司股份的9.55%。

(三)终止经营

归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润：

项目本期金额上期金额

归属于母公司所有者的持续经营净利润200725903.53262397557.46

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内1026173.00

1年以内小计1026173.00

5年以上

合计1026173.00

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

131/1392023年半年度报告

期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备类别计计账面账面提提比例金价值比例金价值金额比金额比

(%)额(%)额例例

(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计

提坏账准1026173.00100.000.000.001026173.0010120966.50100.0010120966.50备

其中：

合并内关

1026173.00100.000.000.001026173.0010120966.50100.0010120966.50

联方组合

合计1026173.00//1026173.0010120966.50//10120966.50

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

合并内关联方组合1026173.000.000.00

合计1026173.000.000.00

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

132/1392023年半年度报告

期末余额单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备

比例(%)

清远五洲470498.4045.85

天香南园361081.0035.19

耀江神马194593.6018.96

合计1026173.00100.00

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息1566666.671833333.33

其他应收款1915684732.441500760396.02

合计1917251399.111502593729.35

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

委托贷款1566666.671833333.33

合计1566666.671833333.33

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

133/1392023年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

□适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内1832320369.99

1年以内小计1832320369.99

1至2年69349362.45

2至3年14000000.00

3至4年30000.00

5年以上774657.94

合计1916474390.38

(2).按款项性质分类

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额789657.94783657.94

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额789657.94783657.94

134/1392023年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备789657.94789657.94

合计789657.94789657.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的备期末

比例(%)余额

两湖置业往来款820887097.841年以内42.83

耀江神马往来款707660862.621年以内、1-2年36.93

1年以内、1-2年、2-

卧龙资管往来款213880000.0011.16

3年

上海矿业往来款102465352.781年以内、1-2年5.35

卧龙舜和往来款70545000.001年以内3.68

合计/1915438313.24/99.95

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

135/1392023年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1589867206.521589867206.521539867206.521539867206.52

对联营、合营企业投资719182013.9983307062.21635874951.78714612747.8083307062.21631305685.59

合计2309049220.5183307062.212225742158.302254479954.3283307062.212171172892.11

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额

卧龙物业2100000.002100000.00

清远五洲353391181.00353391181.00

耀江神马552596816.46552596816.46

墨水湖置业351706250.00351706250.00

两湖置业50000000.0050000000.00

天香南园50000000.0050000000.00

卧龙资管50000000.0050000000.00

上海矿业130072959.06130072959.06

卧龙舜创50000000.0050000000.00

合计1539867206.5250000000.001589867206.52

136/1392023年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初宣告发放现期末减值准备期末单位余额追加减少权益法下确认的投其他综合其他权计提减其金股利或利余额余额投资投资资损益收益调整益变动值准备他润

二、联营企业君海

631305685.594569266.19635874951.7883307062.21

网络

小计631305685.594569266.19635874951.7883307062.21

合计631305685.594569266.19635874951.7883307062.21

其他说明：

□适用√不适用

137/1392023年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3596688.032623444.6310247843.788229879.56

其他业务10780345.29305690.01

合计14377033.322623444.6310553533.798229879.56

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益200000000.00

权益法核算的长期股权投资收益4569266.192127461.90处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入28532201.3130266666.67其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计233101467.5032394128.57

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

138/1392023年半年度报告

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受535860.00的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融

负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、10551373.86衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益-1231132.02

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-230968.85

减：所得税影响额-2663800.74

少数股东权益影响额（税后）833906.61

合计7795238.86

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.280.290.29扣除非经常性损益后归属于公司普通

5.080.280.28

股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：王希全

董事会批准报送日期：2023年8月14日修订信息

□适用√不适用