北方光电股份有限公司
2023年度会计师事务所履职情况的评估报告
经北方光电股份有限公司(以下简称“公司”)2022年年
度股东大会审议通过,公司聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信事务所”)作为公司2023年度财务报告审计机构、内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对立信事务所2023年度审计履职情况进行评估,具体情况如下:
一、会计师事务所基本情况
(一)资质条件
会计师事务所名称:立信会计师事务所(特殊普通合伙)
注册地址:上海市黄浦区南京东路61号四楼
首席合伙人:朱建弟
2023年度末合伙人数量:278人
2023年度末注册会计师人数:2533人
2023年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人
数:693人
2022年度收入总额(经审计):461400万元
2022年度审计业务收入(经审计):340800万元
2022年度证券业务收入(经审计):151600万元
2022年度上市公司审计客户家数:671家
(二)聘任会计师事务所履行的程序
经公司2022年年度股东大会审议通过,公司聘请立信事务所作为公司2023年度财务报告审计机构、内部控制审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023年度年审会计师事务所履职情况
1.年审期间出具报告总体情况
立信事务所按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业
规范的要求,对公司2023年度财务报表及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,出具了标准无保留意见审计报告,同时对公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2023年度涉及财务公司关联交易
情况执行了相关工作,并出具了专项报告。
2.年审期间与管理层和治理层的沟通情况
在审计过程中,立信事务所制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划,执行了有效的质量管理措施,并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安
排、识别出的特别风险、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、总体评价经评估,公司董事会认为,立信事务所在审计过程中勤勉尽责,遵循独立、客观、公正的原则执行审计,表现出良好的职业素养和专业胜任能力,按时高质量完成了公司2023年度年报审计工作,出具了恰当的审计报告。