光电股份:中信证券股份有限公司关于北方光电股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的核查意见

中信证券股份有限公司

关于北方光电股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐人”）作为北方光电

股份有限公司（以下简称“光电股份”、“公司”）2023 年度向特定对象发行 A 股

股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及

《上市公司募集资金监管规则》等相关规定，对光电股份2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况进行了审慎核查，具体情况如下：

一、募集资金基本情况

（一）募集资金金额及到账时间经中国证券监督管理委员会《关于同意北方光电股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕1044 号）同意，公司向特定对象发行 A股股票73966642股，每股发行价格为人民币13.79元，募集资金总额人民币1019999993.18元，扣除与发行有关的费用人民币10550507.16元（不含税），

实际募集资金净额为人民币1009449486.02元。截至2025年7月8日，募集资金已足额划至公司本次发行募集资金专户。2025年7月10日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《北方光电股份有限公司新增注册资本及股本情况验资报告》（信会师报字[2025]第 ZG12686 号）。

（二）募集资金年度使用金额及年末余额

截至2025年12月31日，公司累计使用募集资金8907.74万元，均为2025年度内使用，以前年度已使用金额0.00元。募集资金专户余额为40362.90万元，全部存放于募集资金账户。

募集资金基本情况表

单位：万元币种：人民币发行名称2023年向特定对象发行股票

1募集资金到账时间2025年7月8日

本次报告期2025年1月1日至2025年12月31日项目金额

一、募集资金总额102000.00

其中：超募资金金额/

减：直接支付发行费用1055.05

二、募集资金净额100944.95

减：

以前年度已使用金额0

本年度使用金额8907.74暂时补流金额0

现金管理金额52000.00

银行手续费支出及汇兑损益0.03

其他-具体说明/

加：

募集资金利息收入325.72

其他-具体说明/

三、报告期期末募集资金余额40362.90

注：“本年度使用金额”包括使用募集资金置换预先支付的发行费用。

二、募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公司制定了《募集资金专项存储及使用管理办法》。公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐人中信证券与招商银行股份有限公司襄阳分行签署了《募集资金三方监管协议》；公司、中信证券、全资子公司西安北方光电科技防务有限公司与招商银行股份有限公司西安城东支行签署了

《募集资金四方监管协议》；公司、中信证券、控股子公司湖北新华光信息材料

有限公司与招商银行股份有限公司襄阳分行签署了《募集资金四方监管协议》。

前述协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在

重大差异，协议各方按照上述协议履行了相关义务。

截至2025年12月31日，公司募集资金存放在专用账户余额情况如下：

募集资金存储情况表

2单位：万元币种：人民币

发行名称2023年向特定对象发行股票募集资金到账时间2025年7月8日报告期末账户状账户名称开户银行银行账号余额态北方光电股份有限招商银行股份有限公

99900845241000197.99正常

公司司襄阳分行营业部西安北方光电科技招商银行股份有限公

1299049433100002483.15正常

防务有限公司司西安城东支行湖北新华光信息材招商银行股份有限公

71090000861000137781.76正常

料有限公司司襄阳分行营业部

注：截至2025年12月31日，闲置募集资金现金管理余额52000.00万元。

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目资金使用情况

本报告期内，公司实际使用募集资金人民币8907.74万元。具体情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。

（二）募投项目先期投入及置换情况2025年10月28日召开了第七届董事会第十九次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换以自筹资金预先投入募投项目金额64020302.41元、以自筹资金预先支付发行费用1060345.89元，置换金额共计65080648.30元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的情况进行了审核，并出具《北方光电股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（信会师报字[2025]第 ZG12755 号）。上述募集资金已于 2025 年 11 月全部置换完毕。

募集资金置换先期投入表

单位：万元币种：人民币发行名称2023年向特定对象发行股票募集资金到账时间2025年7月8日总投资自筹资金预先置换金置换完成董事会审议募集资金投资项目额投入金额额日期通过日期高性能光学材料及先进2025年112025年10

569176196.946196.94

元件项目月17日月28日

3精确制导产品数字化研2025年11

39180205.09205.09

发制造能力建设项目月20日

2025年11

本次发行费用1055.05106.03106.03月25日

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2025年，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况公司2025年8月7日召开第七届董事会第十七次会议，审议通过《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用不超过10亿元（含10亿元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，现金管理方式包括但不限于定期存款、通知存款、大额存单等，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效。具体内容详见公司2025年8月8日披露的临2025-33号《关于使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的公告》。截至2025年12月31日，公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的情况如下：

募集资金现金管理明细表

单位：万元币种：人民币发行名称2023年向特定对象发行股票募集资金到账时间2025年7月8日尚未预计年产品购买金利息金委托方受托银行产品名称起始日期截止日期归还日期归还化收益类型额额金额率招商银行股份招商银行单位光电股大额2025年82025年92025年9有限公司襄阳大额存单202510000001.1%91.67份存单月11日月11日月11日分行营业部第2043期招商银行股份招商银行单位2025年2025年光电股大额2025年9有限公司襄阳大额存单20256000010月1110月1101.1%55份存单月11日分行营业部第2612期日日招商银行股份招商银行单位2025年2025年2025年光电股大额

有限公司襄阳大额存单20256000010月1411月1411月1401.1%55份存单分行营业部第3329期日日日招商银行股份招商银行单位2025年光电股大额2026年22026年2有限公司襄阳大额存单20251000011月20100001.1%12.36份存单月20日月20日分行营业部第4580期日

4招商银行股份招商银行单位2025年2025年

西光防大额2025年9有限公司西安大额存单20253800010月1210月1201.1%34.83务存单月12日城东支行第2649期日日招商银行股份招商银行单位2025年西光防大额2026年12026年1有限公司西安大额存单2025500010月1450001.10%11.92务存单月14日月14日城东支行第3356期日招商银行股份招商银行单位2025年西光防大额2026年72026年7有限公司西安大额存单20251000010月14100001.30%28.17务存单月14日月14日城东支行第3359期日招商银行股份七天2025年2025年2025年西光防

有限公司西安七天通知存款通知2000010月1510月2210月2200.75%2.92务城东支行存款日日日招商银行股份七天2025年西光防

有限公司西安七天通知存款通知2000010月22//200000.75%32.08务城东支行存款日招商银行股份招商银行单位2025年2025年2025年新华光大额

有限公司襄阳大额存单20253500011月2412月2412月2401.1%32.08公司存单分行营业部年第4690期日日日招商银行股份招商银行单位2025年新华光大额2026年5有限公司襄阳大额存单2025500011月2450001.3%6.68公司存单月24日分行营业部年第4692期日招商银行股份七天2025年新华光

有限公司襄阳七天通知存款通知200011月24//20000.75%1.54公司分行营业部存款日

52000

合计364.25.00

说明：截至2025年12月31日，公司用闲置募集资金进行现金管理余额为52000万元，其中七天通知存款余额22000万元，银行大额存单余额30000.00万元。2025年，公司用闲置募集资金进行现金管理实现的收益金额为364.25万元。

说明：表中未到期现金管理产品的利息金额，系按实际持有期间计算至2025年12月31日的应计利息。

（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。

（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购公司股份并注销的情况

公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购公司股份并注销的情况。

（七）节余募集资金使用情况

5公司不存在节余募集资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。

（八）募集资金使用的其他情况

为保障募投项目的顺利推进和提高募集资金使用效率，公司于2025年11月23日召开第七届董事会第二十次会议，审议通过《关于使用自有资金支付募投项目所需款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司及子公司在募投项目实施期间根据实际情况，先行使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金进行等额置换，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。具体情况如下：

1、募投项目支出涉及人员工资、奖金、社会保险、住房公积金，以及税金（包括但不限于个人所得税、进口增值税、关税等）等费用。根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》规定，人员薪酬的支付应通过公司基本存款账户或一般存款账户办理，若以募集资金专户直接支付募投项目涉及的人员薪酬，会出现公司通过不同账户支付人员薪酬的情况，不符合银行相关规定要求，故不能通过募集资金专户直接支付；同时，根据国家税务局、社会保险、住房公积金及税金征收机关的要求，缴纳的社保费用、住房公积金、税金等均由公司基本存款账户统一划转，无法通过募集资金专户直接支付募投项目涉及的上述费用。

2、对于部分采购材料的业务，公司会采用集中采购的策略，从而获得更高

的议价权，降低采购成本。一次集中采购过程中可能同时涉及到募投项目和非募投项目，公司募投项目中涉及的自制设备领用材料时才会确认其用途，不适合使用募集资金专户直接支付，需以自有资金先行统一支付。

3、公司采购铂金业务与中国银行股份有限公司襄阳分行签署《贵金属代理交易协议书》，通过贵金属代理交易结算专户向中国银行股份有限公司襄阳分行在上海黄金交易所的清算银行开立的代理资金账户划拨交易资金、手续费、仓储

费、运保费、递延费、溢短差等有关费用，无法使用募集资金专户直接支付。

4、在募投项目实施过程中，为加快公司票据周转速度，提高资金使用效率，

降低财务成本，需根据实际情况使用信用证、银行承兑汇票等方式先行支付部分款项。

5、对于部分募投项目相关支出（包括但不限于设备采购等支出）需使用外

6币作为结算货币的，无法使用募集资金专户直接支付，由公司一般户外币账户先行支付。

基于上述情况，根据实际需要在募投项目实施期间以自有资金先行垫付上述相关支出，并定期从募集资金专户支取相应款项转至公司自有资金账户，等额置换公司已以自有资金支付的款项，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。

2025年度，公司除使用募集资金置换以自筹资金预先投入募投项目资金外，

无其他资金置换。

四、变更募投项目的资金使用情况

2025年，公司不存在募集资金投资项目变更的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司募集资金已披露的相关信息不存在不及时、不真实、不准确、不完整披露的情况。公司不存在募集资金管理违规情形。

六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于北方光电股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告的鉴证报告》，认为公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督

管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了光电股份2025年度募集资金存放、管理与使用情况。

七、保荐人核查意见经核查，保荐人认为：公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用符合《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的要求，对募集资金进行了专户存放和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形。

7（以下无正文）

8附表：

募集资金使用情况对照表

单位：万元币种：人民币发行名称2023年向特定对象发行股票募集资金到账日期2025年7月8日

本年度投入募集资金总额8907.74

已累计投入募集资金总额8907.74

变更用途的募集资金总额-

变更用途的募集资金总额比例-截至期末累计已变更项截至期末项目达到预定项目可行募投截至期末承截至期末累投入金额与承是否达目，含部募集资金承调整后投资本年度投入投入进度可使用状态日本年度实性是否发承诺投资项目项目诺投入金额计投入金额诺投入金额的到预计

分变更诺投资总额总额金额（%）(4)期（具体到月现的效益生重大变

性质(1)(2)差额(3)＝(2)-效益（如有）＝(2)/(1)份）化

(1)高性能光学材料及生产2026年12不适

否51917.0051917.0051917.007172.597172.59-44744.4113.82697.89否先进元件项目建设月用精确制导产品数字生产2028年9不适