湖北新华光信息材料有限公司
审计报告及财务报表
（2025年01月01日至2025年5月31日止）
目录页次
一、审计报告1-3
二、财务报表
资产负债表1-2利润表3现金流量表4
所有者权益变动表5-6
财务报表附注1-57审计报告
信会师报字[2025]第 ZG12742 号
湖北新华光信息材料有限公司：
一、审计意见
我们审计了湖北新华光信息材料有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2025年5月31日的资产负债表，2025年1-5月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年5月31日的财务状况以及2025年1-5月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
审计报告第1页治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告第2页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国*上海2025年8月19日审计报告第3页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注湖北新华光信息材料有限公司
2025年1-5月财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
(一)企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
湖北新华光信息材料有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是由北方光电股份有限公司（原名湖北新华光信息材料股份有限公司）以其拥有的光电材料与器材
相关的经营性资产和负债出资设立的子公司，注册资本为21073.00万元。注册地址：
湖北省襄阳市长虹北路 67 号，统一社会信用代码：91420600565479477Y，法定代表人：徐华峰。
(二)企业的业务性质和主要经营活动
企业法人营业执照规定经营范围：光电装备、光电仪器产品、信息技术产品、光学
玻璃、光电材料与元器件、光学晶体、磁盘微晶玻璃基板的科技开发、设计、加工
制造及销售；铂、铑贵金属提纯、加工；陶瓷耐火材料生产、销售；计量理化检测、设备维修；经营本企业自产产品及技术进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物及技术）；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技
术的进出口业务（国家限制公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；与上述
业务相关的技术开发、技术转让、技术咨询服务（不含中介）；房屋租赁、土地租赁、其他机械与设备租赁。
(三)母公司以及集团总部的名称
本公司的母公司为北方光电股份有限公司，最终控制方为中国兵器工业集团有限公司。
(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告经本公司办公会于2025年8月19日批准报出。
(五)营业期限
本公司的营业期限为：2010-12-13至无固定期限。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和陆续颁布的各项具财务报表附注第1页湖北新华光信息材料有限公司
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财务报表附注体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年5月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策和会计估计
(一)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(二)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原则。
(四)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“四、（十）长期股权投资”。
(五)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注第2页湖北新华光信息材料有限公司
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财务报表附注
(六)外币业务和外币报表折算
1、外币交易
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。资产负债表日对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额计入其他综合收益，其他差额计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益中的其他综合收益项目反映。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(七)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
财务报表附注第3页湖北新华光信息材料有限公司
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财务报表附注
-业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产财务报表附注第4页湖北新华光信息材料有限公司
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以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
-收取金融资产现金流量的合同权利终止；
-金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融财务报表附注第7页湖北新华光信息材料有限公司
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工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
7、金融资产和金融负债的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
8、金融负债与权益工具的区分及相关处理
权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合同，如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务为金融负债。
金融工具属于金融负债的，相关利息、股利、利得、损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，应当计入当期损益。
财务报表附注第8页湖北新华光信息材料有限公司
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金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售、注销时，发行方应当作为权益的变动处理，不应当确认权益工具的公允价值变动，发行方对权益工具的持有方的分配应作利润分配处理。
(八)存货
1、存货的分类
存货分为原材料、自制半成品及在产品、库存商品、发出商品等。
2、存货取得和发出的计价方法、存货的盘存制度及摊销
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
存货盘存制度采用永续盘存制。
3、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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(九)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、（七）金融工具-金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）长期股权投资的核算
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资财务报表附注第10页湖北新华光信息材料有限公司
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财务报表附注
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（2）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
4、长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
长期股权投资存在减值迹象的，如当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司对长期股权投资进财务报表附注第11页湖北新华光信息材料有限公司
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财务报表附注行减值测试。
减值测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十一)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
本公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十二)固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
2、固定资产分类及折旧政策
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑年限平均法15-403-56.47-2.375物
机器设备年限平均法6-153-516.17-6.47
运输设备年限平均法6-143-516.17-6.93
铂金制品年限平均法502.00
3、固定资产后续支出的会计处理
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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5、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三)在建工程
1、在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准
在建工程成本按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
2、在建工程减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五)无形资产
1、无形资产的确认
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
同时满足下列条件时，无形资产才予以确认：
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（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）依据
软件10.00预计受益年限
非专利技术5.00-10.00预计受益年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
4、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
5、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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财务报表附注可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
6、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
7、开发阶段支出符合资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：单身楼装修费、模压工房装修费。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能财务报表附注第17页湖北新华光信息材料有限公司
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使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(十七)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(十九)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定财务报表附注第20页湖北新华光信息材料有限公司
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财务报表附注所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
光学玻璃产品销售收入的确认：销售部门提交评审后的客户订单，生产计划部门据此安排生产或对外采购。产品完工入库后，物流部门根据出货计划将产品发出，经客户验收取得产品的控制权时点确认收入。
(二十一)合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围的，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十二)政府补助
1、政府补助的分类
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的计量及终止确认
政府补助在本公司能够满足其所附条件并且能够收到时，予以确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
3、政府补助的返还的会计处理
本公司对于已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况进行会计处理：
（一）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
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（二）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（三）属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
财务报表附注第23页湖北新华光信息材料有限公司
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*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*公司发生的初始直接费用；
*公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“四、（十二）固定资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁财务报表附注第24页湖北新华光信息材料有限公司
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财务报表附注负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更财务报表附注第25页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（七）金融工具”进行会计处理。
财务报表附注第26页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“四、（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(二十五)安全生产费用
本公司根据财政部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号）的有关规定，按机械制造企业提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
财务报表附注第27页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明
(一)会计政策变更本报告期本公司其他主要会计政策未发生变更。
(二)会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
(三)重要前期差错更正本报告期未发生重要的前期会计差错更正事项。
六、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据适用税率（%）
增值税按应税收入计缴6.00、13.00
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00
企业所得税按应纳税所得额计缴15.00
(二)税收优惠
1、增值税
根据《税务总局公告2023年第43号》等有关规定，本公司享受先进制造业进项税加计5%政策。
2、企业所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，2023年12月8日本公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202342006261），自获得高新技术企业认定后三年内企业所得税税率按 15%税率征收。
七、财务报表重要项目的说明
(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金财务报表附注第28页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注项目期末余额期初余额
银行存款62070294.8449773989.30
其他货币资金817058.38817050.75
合计62887353.2250591040.05
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司款项52536991.8249637196.27
受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金786528.21786528.21
信用证保证金30530.1730522.54
合计817058.38817050.75
(二)应收票据
1、应收票据分类
期末数期初数种类坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值备备银行承兑
48309359.0048309359.0052651973.4852651973.48
汇票财务公司
18206815.0018206815.0018251791.5718251791.57
承兑汇票商业承兑
5758936.025758936.02672018.36672018.36
汇票
合计72275110.0272275110.0271575783.4171575783.41财务报表附注第29页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注
2、期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票18844116.31
财务公司承兑汇票5587991.78
合计24432108.09
(三)应收账款
1、按账龄披露应收账款
期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）259503673.40201220320.28
1至2年21231.1110615.5621231.1110615.56
2至3年1040.721040.721040.721040.72
3年以上
合计259525945.2311656.28201242592.1111656.28财务报表附注第30页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注
2、按坏账准备计提方法分类披露应收账款
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信用预期信用比例账面价值比例账面价值金额金额损失率金额金额损失率
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
259525945.23100.0011656.28259514288.95201242592.11100.0011656.280.01201230935.83
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合259525945.23100.0011656.28259514288.95201242592.11100.0011656.280.01201230935.83
合计259525945.23100.0011656.28259514288.95201242592.11100.0011656.28201230935.83财务报表附注第31页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合期末数期初数账面余额账面余额账龄比例坏账准备比例坏账准备金额金额
（%）（%）1年以内（含
259503673.4099.99201220320.2899.99
1年）
1至2年21231.110.0110615.5621231.110.0110615.56
2至3年1040.721040.721040.721040.72
3年以上
合计259525945.23100.0011656.28201242592.11100.0011656.28
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计的债务人名称账面余额坏账准备比例（%）
江西联创电子有限公司53185368.7720.49
合肥联创光学有限公司19380851.527.47
浙江大华科技有限公司17012009.476.56
西安应用光学研究所11320281.174.36
洛阳拜波赫光电科技有限公司7900200.373.04
合计108798711.341.92
(四)应收款项融资种类期末余额期初余额
应收票据45388109.6631890130.95
合计45388109.6631890130.95期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额财务报表附注第32页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票37663869.97
商业承兑汇票501385.00
合计38165254.97
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末数期初数账龄账面余额坏账准账面余额坏账准备
金额比例（%）备金额比例（%）1年以内（含
12112897.3599.9813530170.5899.98
1年）
1至2年
2至3年2729.760.02
3年以上2729.760.02
合计12115627.11100.0013532900.34100.00
2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项合计的债务人名称账面余额坏账准备比例（%）
中信金属宁波能源有限公司8463623.5369.86
上海特玻智能设备有限公司902100.007.45
襄阳友德测控技术有限公司543400.004.49
湖北春田电工技术有限公司364900.003.01
上海志承热工设备有限公司354584.072.93
合计10628607.6087.74
(六)其他应收款项目期末余额期初余额财务报表附注第33页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项6537522.744475456.22
合计6537522.744475456.22其他应收款项
1、按账龄披露其他应收款项
期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）6537522.744475456.22
1至2年
2至3年
3年以上12800.0012800.0012800.0012800.00
合计6550322.7412800.004488256.2212800.00财务报表附注第34页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注
2、按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信用预期信用比例账面价值比例账面价值金额金额损失率金额金额损失率
（%）（%）
（%）（%）单项计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组
合计提坏账准备的6550322.74100.0012800.000.206537522.744488256.22100.0012800.000.294475456.22其他应收款项
其中：信用风险特征
6550322.74100.0012800.000.206537522.744488256.22100.0012800.000.294475456.22
组合
合计6550322.74100.0012800.006537522.744488256.22100.0012800.004475456.22财务报表附注第35页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注占其他应收债务人名称款项性质账面余额账龄款项合计的坏账准备比例（%）
年终奖年终奖5227322.561年以内79.80北方光电集
租赁费577285.481年以内8.81团有限公司
备用金备用金203794.431年以内3.11中国石化销售有限公司
油费130000.001年以内1.98湖北襄阳石油分公司北方工程设
计研究院有设计费93600.001年以内1.43限公司
合计6232002.4795.13
(七)存货期末数期初数项目存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
原材料33201045.601822802.0931378243.5118841920.891683203.6117158717.28自制半成
品及在产60878578.75925355.0759953223.6845391510.20552875.7044838634.50品库存商品
（产成155969209.7918426795.62137542414.17133748806.8714118423.62119630383.25品）
发出商品59075692.2259075692.2268734308.0068734308.00
合计309124526.3621174952.78287949573.58266716545.9616354502.93250362043.03
(八)其他流动资产财务报表附注第37页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注项目期末余额期初余额
待抵扣税费2510273.62242396.70
铂金加工费1140856.621599864.62
合计3651130.241842261.32
(九)投资性房地产以成本计量项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、账面原值合计4029651.954029651.95
其中：1、房屋、建筑物4029651.954029651.95
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合
3265424.6576922.003342346.65
计
其中：1、房屋、建筑物3265424.6576922.003342346.65
2、土地使用权
三、投资性房地产账面净值
764227.30687305.30
合计
其中：1、房屋、建筑物764227.30687305.30
2、土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价值
764227.30687305.30
合计
其中：1、房屋、建筑物764227.30687305.30
2、土地使用权
(十)固定资产项目期末账面价值期初账面价值财务报表附注第38页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注项目期末账面价值期初账面价值
固定资产492953453.74502389234.71固定资产清理
合计492953453.74502389234.71固定资产情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、账面原值合计840579675.199681475.90762033.84849499117.25
其中：房屋及建筑物51417356.883957088.2255374445.10
机器设备293093776.115644741.66762033.84297976483.93
运输设备2034968.2879646.022114614.30
铂金制品494033573.92494033573.92
二、累计折旧合计338059142.8719098040.99742817.96356414365.90
其中：房屋及建筑物38443247.721211755.4939655003.21
机器设备177508017.5913680702.26742817.96190445901.89
运输设备1162322.8389946.701252269.53
铂金制品120945554.734115636.54125061191.27
三、固定资产账面净值合计502520532.32493084751.35
其中：房屋及建筑物12974109.1615719441.89
机器设备115585758.52107530582.04
运输设备872645.45862344.77
铂金制品373088019.19368972382.65
四、减值准备合计131297.61131297.61
其中：房屋及建筑物
机器设备131297.61131297.61运输设备铂金制品
五、固定资产账面价值合计502389234.71492953453.74
其中：房屋及建筑物12974109.1615719441.89
机器设备115454460.91107399284.43
运输工具872645.45862344.77
电子设备373088019.19368972382.65财务报表附注第39页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注
(十一)在建工程期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程56193298.4056193298.407377128.797377128.79
合计56193298.4056193298.407377128.797377128.79
1、在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
XX项目 46453269.90 46453269.90 4911797.46 4911797.46
零星购置9740028.509740028.502465331.332465331.33
合计56193298.4056193298.407377128.797377128.79财务报表附注第40页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额非专利技术
四、账面价值合计16841720.5116005699.26
其中：软件633038.35
非专利技术16841720.5115372660.91
(十四)长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
单身楼装修费267529.6655735.35211794.31
模压工房装修费1561115.1990762.601470352.59
合计1828644.85146497.951682146.90
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税暂递延所得税资
时性差异产/负债时性差异产/负债
一、递延所得税资产105311559.2115796733.8869481262.5810422189.39
资产减值准备21330706.673199606.0016510256.822476538.52
租赁负债7517486.521127622.982705023.12405753.47
可抵扣亏损2704899.53405734.93
递延收益76463366.0211469504.9047561083.117134162.47
二、递延所得税负债39667186.705950078.0041908460.376286269.05
使用权资产7619290.341142893.552786352.03417952.80
固定资产折旧32047896.364807184.4539122108.345868316.25
2、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目期末期初财务报表附注第43页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
一、递延所得税资产5950078.009846655.886286269.054135920.34
二、递延所得税负债5950078.006286269.05
(十六)其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付长期资产购置款39337769.5016749844.05
合计39337769.5016749844.05
(十七)短期借款项目期末余额期初余额
质押借款5655695.789144776.07
信用借款105000000.00135000000.00
合计110655695.78144144776.07
(十八)应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票55016703.2717930000.00
合计55016703.2717930000.00
(十九)应付账款账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）146218125.01107614273.39
1—2年（含2年）
2—3年（含3年）
3年以上
合计146218125.01107614273.39财务报表附注第44页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注
(二十)合同负债情况项目期末余额期初余额
产品销售款2349491.951701836.81
合计2349491.951701836.81
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬2124352.4150563286.8250102547.052585092.18
二、离职后福利-设定
6147942.006147942.00
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计2124352.4156711228.8256250489.052585092.18
2、短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴
39239991.8139238398.811593.00
和补贴
二、职工福利费3841964.183841964.18
三、社会保险费2680349.922680349.92
其中：医疗保险费及生
2388427.052388427.05
育保险费
工伤保险费291922.87291922.87其他
四、住房公积金3451239.003451239.00
五、工会经费和职工教2124352.411349741.91890595.142583499.18财务报表附注第45页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计2124352.4150563286.8250102547.052585092.18
3、设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、基本养老保险4491117.604491117.60
二、失业保险费196486.80196486.80
三、企业年金缴费1460337.601460337.60
合计6147942.006147942.00
(二十二)应交税费项目期末余额期初余额
增值税4120076.52
企业所得税1952082.18
房产税5940.16110768.36
个人所得税133588.03144866.48
其他税费37470.20247934.71
合计2129080.574623646.07
(二十三)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
应付股利142601702.14142601702.14
其他应付款项17900751.2612590687.32
合计160502453.40155192389.46财务报表附注第46页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注
1、应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利142601702.14142601702.14
合计142601702.14142601702.14
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项项目期末余额期初余额
关联方8800000.008800000.00
代缴款264575.3922778.98
其他8836175.873767908.34
合计17900751.2612590687.32
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项债权单位名称期末余额未偿还原因
应付财政局759535.64对方未催收
合计759535.64
(二十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款372913.33
1年内到期的租赁负债3867141.091495736.15
合计4240054.421495736.15
(二十五)其他流动负债项目期末余额期初余额
已背书未到期票据19132245.6537024742.05
待转销项税305433.96221238.79财务报表附注第47页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注项目期末余额期初余额
合计19437679.6137245980.84
(二十六)长期借款
项目期末余额期初余额期末利率区间（%）
信用借款84000000.002.62
合计84000000.00
(二十七)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额7918051.112849351.36
减：未确认的融资费用374970.38144328.24
重分类至一年内到期的非流动负债3867141.091495736.15
租赁负债净额3675939.641209286.97
(二十八)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助47561083.1129330000.00427717.0976463366.02
合计47561083.1129330000.00427717.0976463366.02
涉及政府补助的项目：
与资产本期计入
本期新增补本期返其他变返还原相关/与项目期初余额当期损益期末余额助金额还金额动因收益相金额关技改设与资产
备补助3660644.4843863.503616780.98相关款
电动汽206550.5090000.0018273.74278276.76与资产财务报表附注第48页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注与资产本期计入
本期新增补本期返其他变返还原相关/与项目期初余额当期损益期末余额助金额还金额动因收益相金额关车相关
XX项 与资产
43693888.1329240000.00365579.8572568308.28
目相关
合计47561083.1129330000.00427717.0976463366.02
(二十九)实收资本期初余额期末余额投资者名本期减所占比例本期增加所占比称投资金额少投资金额
（%）例（%）
合计200000000.00100.0010730000.00210730000.00100.00北方光电
股份有限200000000.00100.00200000000.0094.91公司北方光电
集团有限10730000.0010730000.005.09公司
注：2025年2月14日，北方光电集团有限公司与本公司签署增资协议。根据协议约定，北方光电集团有限公司以现金方式向本公司增资人民币4000万元，其中人民币1073万元计入实收资本，剩余人民币2927万元计入资本公积。本次增资完成后，北方光电集团有限公司持有本公司5.09%的股权。
(三十)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、资本溢价277098210.1329270000.00306368210.13
二、其他资本公积12500000.0012500000.00
合计289598210.1329270000.00318868210.13财务报表附注第49页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：国有独享资本公积
(三十一)专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费6484636.571295626.002710742.565069520.01
合计6484636.571295626.002710742.565069520.01
(三十二)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积金35704269.851125550.7136829820.56
合计35704269.851125550.7136829820.56
(三十三)未分配利润项目本期金额上年金额
上年年末余额125743145.90117562152.15期初调整金额
本期期初余额125743145.90117562152.15
本期增加额11255507.109089993.06
其中：本期净利润转入11255507.109089993.06其他调整因素
本期减少额1125550.71908999.31
其中：本期提取盈余公积数1125550.71908999.31本期提取一般风险准备本期分配现金股利数转增资本其他减少
本期期末余额135873102.29125743145.90
(三十四)营业收入、营业成本财务报表附注第50页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注本期发生额上年发生额项目收入成本收入成本
1．主营业务小计373331787.82305637409.65799800953.72704949452.09
主营业务收入373331787.82305637409.65799800953.72704949452.09
2．其他业务小计5954704.735709169.3016103386.7010054451.08
其他业务收入5954704.735709169.3016103386.7010054451.08
合计379286492.55311346578.95815904340.42715003903.17
(三十五)销售费用、管理费用、研发费用、财务费用
1、销售费用
项目本期发生额上年发生额
职工薪酬5190175.216717094.80
废料处置费585825.57749796.00
差旅费210803.64531312.54
样品赠送费495975.66
展览费937.36202041.93
办公费31409.36180855.47
租赁费39243.51172785.80
折旧费30652.7569477.98
其他70505.87171281.00
合计6159553.279290621.18
2、管理费用
项目本期发生额上年发生额
职工薪酬18156256.3036034472.04
折旧费5752882.898801703.09
业务招待费425280.241311848.14
修理费230194.76925644.91
租赁费613071.71839190.21
差旅费250388.75594047.99财务报表附注第51页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注项目本期发生额上年发生额
水电费221574.30560513.94
咨询费18575.00252875.47
办公费15068.51195327.40
劳动保护费22759.7968573.98
保密经费4626.3346778.50
绿化费35212.7845634.12
其他3031387.696010325.82
合计28777279.0555686935.61
3、研发费用
项目本期发生额上年发生额
材料加工费13442345.5112822324.59
职工薪酬4401328.219147637.88
外协加工费659843.913119878.50
折旧费1140640.611918858.35
管理费56185.68699211.09
其他82124.10124702.19
合计19782468.0227832612.60
4、财务费用
类别本期发生额上年发生额
利息费用1142479.262156865.57
其中：租赁负债利息费用45370.87218792.34
减：利息收入120596.87282785.33
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）-220450.06-591919.43
其中：汇兑收益-273898.17-895650.93
汇兑损失53448.11303731.50
其他3341.2750382.78
合计804773.601332543.59财务报表附注第52页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注
(三十六)其他收益项目本期发生额上年发生额
扣缴税款手续费28894.2532336.87
增值税加计抵减1026942.284822413.00
合计1055836.534854749.87
(三十七)信用减值损失项目本期发生额上年发生额
坏账损失-176149.73
合计-176149.73
(三十八)资产减值损失项目本期发生额上年发生额
存货跌价损失4820449.851393056.76
合计4820449.851393056.76
(三十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上年发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得4966.59
违约赔偿收入10462.2531000.0010462.25
核销账款1460.1721973.681460.17
合计11922.4257940.2711922.42
(四十)营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上年发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失19215.88499130.8619215.88财务报表附注第53页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注计入当期非经常性项目本期发生额上年发生额损益的金额
核销账款9940.48
合计19215.88509071.3419215.88
(四十一)所得税费用项目本期发生额上年发生额
当期所得税费用2392506.35
递延所得税调整-5710735.54-1073807.62
合计-3318229.19-1073807.62
(四十二)租赁
1、经营租赁出租人
项目金额
一、收入情况332271.00租赁收入
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额
第1年856827.19
第2年671613.87
第3年412315.22
第4年412315.22
第5年412315.22
5年以上343596.02
2、承租人信息披露
承租人信息项目金额
租赁负债的利息费用45370.87计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用财务报表附注第54页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注项目金额计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租
赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出939081.99售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出其他
(四十三)现金流量表
1、将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况
补充资料本期发生额上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润11255507.109089993.06
加：资产减值损失4820449.851393056.76
信用减值损失-176149.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
19098040.9939377044.90
折旧
使用权资产折旧1513099.813518241.48
无形资产摊销1490888.513525743.04
长期待摊费用摊销146497.953152740.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）19215.88494164.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）922029.202394946.14
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5710735.54-1073807.62财务报表附注第55页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注补充资料本期发生额上年发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-42407980.40-1729025.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-67734594.39-116330237.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）71902656.08102917585.83其他
经营活动产生的现金流量净额-4684924.9646554295.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额62070294.8449773989.30
减：现金的期初余额49773989.3035678301.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额12296305.5414095687.87
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金62070294.8449773989.30
其中：库存现金可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款62070294.8449773989.30可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额62070294.8449773989.30财务报表附注第56页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注
(四十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金817058.38保证金
应收票据24432108.09不能终止确认的应收票据
合计25249166.47
八、或有事项
截至2025年5月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司情况
金额单位：人民币万元母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决比例（%）权比例（%）北方光电股份有限公
湖北襄阳军工企业50876.0894.9194.91司
(二)本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系西安导引科技有限责任公司母公司联营企业
华光小原光学材料（襄阳）有限公司母公司合营企业北方光电集团有限公司附属企业同一控制方中国兵器工业集团有限公司附属企业同一最终控制方兵工财务有限责任公司同一最终控制方
(三)关联方交易
1、采购商品/接受劳务情况
财务报表附注第57页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上年金额
华光小原光学材料（襄阳）有限公
采购商品、材料29331486.4779444861.04司
北方光电股份有限公司代缴房产税412440.45
2、出售商品/提供劳务情况
关联方关联交易内容本期金额上年金额
华光小原光学材料（襄阳）有限公司销售商品30328625.7577293943.06
北方光电集团有限公司附属企业合计销售商品12028568.0822059832.97
中国兵器工业集团有限公司附属企业合计销售商品3416337.913784378.43
华光小原光学材料（襄阳）有限公司提供劳务3506090.479529437.63
西安北方光电科技防务有限公司销售商品386978.703305033.57
北方光电集团有限公司附属企业合计提供劳务254662.01
3、关联租赁情况
公司作为出租方：
本期确认的租上年确认的租出租方名称承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入湖北新华光信华光小原光学材料
息材料有限公备料生产线租赁101584.75406338.88（襄阳）有限公司司湖北新华光信华光小原光学材料
息材料有限公厂房租赁230686.25392681.14（襄阳）有限公司司财务报表附注第58页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注
公司作为承租方：
本期金额上年金额简化处理未纳入租简化处理的未纳入租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁短期租赁和赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使用增加的使类量的可变负债利息支低价值资产量的可变支付的租金赁负债利值资产租金权资产用权资产租赁付款出租赁的租金租赁付款息支出赁的租金额费用额费用湖北华光新
材料有限公土地使用权24901.215840702.773799736.84155626.74司北方光电集
设备1052628.91团有限公司湖北华光新
材料有限公房屋2096.28505335.35276840.0011194.76司财务报表附注第59页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注
4、关联方资金拆借
向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明
兵器财务有限责任公司40000000.002024/6/52025/6/5委托贷款
兵器财务有限责任公司30000000.002024/2/52026/2/5委托贷款
兵器财务有限责任公司35000000.002024/3/202026/3/20委托贷款
5、关联方存贷款情况
截至2025年5月31日，本公司存放于兵工财务有限责任公司的存款余额为
52536991.82元（2024年12月31日：49637196.27元），2025年1-5月收取
的利息收入为119831.46元（2024年度：272468.30元）。
(四)关联方应收应付款项
1、本公司应收关联方款项
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金
兵工财务有限责任公司52536991.8249637196.27应收账款北方光电集团有限公司附
16871884.1825821323.46
属企业合计
华光小原光学材料（襄阳）
747957.88
有限公司中国兵器工业集团有限公
3662637.792616501.32
司附属企业合计西安北方光电科技防务有
437285.953703753.05
限公司应收票据中国兵器工业集团有限公
840163.93
司附属企业合计
北方光电集团有限公司附5766590.65财务报表附注第60页湖北新华光信息材料有限公司
2025年度1-5月
财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备属企业合计其他应收款
北方光电集团有限公司577.285.48789471.68中国兵器工业集团有限公
235388.0012953.00
司附属企业合计
2、本公司应付关联方款项
项目名称关联方期末余额期初余额短期借款
兵工财务有限责任公司105000000.00135000000.00应付账款中国兵器工业集团有限公司附
38053.103752.36
属企业合计
华光小原光学材料（襄阳）有
529867.07
限公司中国兵器工业集团有限公司附
1402.83
属企业合计其他应付款北方光电集团有限公司附属企
603604.96
业合计中国兵器工业集团有限公司附
8800000.008800000.00
属企业合计应付股利
北方光电股份有限公司142601702.14142601702.14
(五)资金集中管理本公司归集至集团的资金本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金项目名称期末余额期初余额财务报表附注第61页
沪公网安备31011802005267号
