北方光电股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600184公司简称：光电股份

北方光电股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人崔东旭、总经理陈良、主管会计工作负责人袁勇及会计机构负责人（会计主管人员）李浩声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司风险因素已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”详细描述，请查阅相关内容。

十一、其他

√适用□不适用

根据关于军工企业信息披露有关规定，对于军工涉密信息，在本报告中采用代称、打包或者汇总等方式进行了脱密处理。

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................20

第七节债券相关情况............................................22

第八节财务报告..............................................221、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录

2、报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》上公开披露过

的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、光电股份指北方光电股份有限公司兵器集团指中国兵器工业集团有限公司光电集团指北方光电集团有限公司中兵投资指中兵投资管理有限责任公司华光公司指湖北华光新材料有限公司西光防务指西安北方光电科技防务有限公司新华光公司指湖北新华光信息材料有限公司

华光小原公司指华光小原光学材料（襄阳）有限公司导引公司指西安导引科技有限责任公司

产业园指光电科技产业园，位于西安科技产业基地兵工财务公司指兵工财务有限责任公司

公司《章程》指北方光电股份有限公司《章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《上市规则》指《上海证券交易所股票上市规则》中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所、交易所指上海证券交易所元指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称北方光电股份有限公司公司的中文简称光电股份

公司的外文名称 North Electro-Optic Co.Ltd.公司的外文名称缩写 NEO公司的法定代表人崔东旭

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名袁勇籍俊花联系地址陕西省西安市长乐中路35号陕西省西安市长乐中路35号

电话029-82537951029-82537951

传真029-82526666029-82526666

电子信箱 newhgzqb@163.com newhgzqb@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址湖北省襄阳市长虹北路67号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址陕西省西安市长乐中路35号公司办公地址的邮政编码710043

公司网址 www.northeo.com

电子信箱 newhgzqb@163.com报告期内变更情况查询索引

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点陕西省西安市长乐中路35号公司证券管理部报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 光电股份 600184 新华光

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入858806633.95714328912.7520.23

利润总额14718676.606874634.65114.10

归属于上市公司股东的净利润12380741.326416094.2092.96归属于上市公司股东的扣除非经常性损

7506256.51-1391064.92不适用

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-98883562.8473174606.49-235.13本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产2364203498.822348999733.810.65

总资产4337302997.574195414018.073.38

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.02430.012692.86

稀释每股收益（元／股）0.02430.012692.86扣除非经常性损益后的基本每股收益（0.0148-0.0027不适用元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.530.25增加0.28个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产0.32-0.05增加0.37个百分点

收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

公司本期防务产品和光电材料与元器件产品交付增加，累计实现营业收入85881万元，同比增加20.23%，影响公司本期利润总额、归母净利润、每股收益、扣非后每股收益及加权平均净资产收益率同比均有所增长。

公司经营活动现金净流量同比减少17206万元，主要是公司预投生产物资现金采购款同比增加支出影响。

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分第十节财务-7641.51

报告七、73

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

第十节财务

合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影6239160.38

报告十一、3响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-737464.01其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-482988.84

少数股东权益影响额（税后）-136581.22

合计4874484.81

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

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十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司主要业务包括防务和光电材料与元器件两大板块，报告期内公司所属行业和主要业务未发生重大变化。防务业务主要包括以大型武器系统、精确制导导引头、光电信息装备为代表的光电防务类产品的研发、设计、生产和销售，主要由西光防务开展。光电材料与元器件业务主要包括光学玻璃材料及压型件、精密模压件、红外镜头等光学元器件产品的研发、生产和销售，主要由新华光公司开展。

（一）防务业务

根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2017），公司防务业务属于制造业中的专用设备制造

业（C35）。

1.行业概况

防务行业主要负责国家武器装备的生产和军队基础设施建设，承担国防科研生产任务，是国家安全的支柱，行业的未来发展主要受国家政策与战略导向、国际环境与安全形势、经济与国防发展水平等多种因素的影响。

2.行业发展态势

（1）国防预算增长支撑防务行业发展

二十大报告强调，如期实现建军百年奋斗目标、加快把人民军队建成世界一流军队是全面建设社会主义现代化国家的战略要求。《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标的建议》提出，力争到2035年基本实现国防和军队现代化。在此背景下，“十四五”期间我国国防预算持续增长，为我国装备建设提供强有力支撑。2025年，我国国防预算达到17847亿元，国防科技工业和国防现代化建设快速发展。

近年来，我国国防预算占 GDP 的比重基本维持在 1.2%至 1.3%之间，与世界其他大国相比仍处于低位。建军百年奋斗目标的提出、实战化演训的增加、装备的更新换代等驱动因素，均对我国国防预算的增长提出了客观需求，预计未来我国国防预算不仅将在绝对值上有所提升，占 GDP 的比重也具备一定的增长空间。

（2）信息化进程推动光电防务发展

信息化进程推动光电防务发展，现代战争逐步由机械化战争演变为信息化、智能化战争，传统武器装备在战争中的决定性作用逐步减弱，而电子信息装备则扮演着越来越重要的角色。国防信息化、智能化的不断升级为光电装备行业提供了高速发展的助推力，从而进一步为光电防务类产品注入了长期增长动力。受益于武器装备的信息化、智能化趋势，光电防务系统作为信息化装备的“眼睛”，将在战场感知方面拥有更加广泛而深入的应用前景。

3.行业竞争格局及公司行业地位

大型武器系统领域：处于军工产业链下游，公司承担大型武器系统试制和生产已有20多年，目前已覆盖多种型号并形成族群化发展，是我国该类陆军主战装备总装生产单位。公司该领域内的代表产品多次参加国家大型阅兵活动和防务展并多次得到国家表彰，具有较强的品牌影响力，在细分行业内处于主导地位。精确制导导引头领域：公司居国内领先地位，尤其在激光制导及其拓展技术上拥有较强的核心技术能力，具有完整的研发试制、加工、装配与测试生产链。目前，公司已形成不同口径的激光末制导炮弹导引头、机载空地激光末制导导弹导引头和机载激光末制导炸弹导引头，技术水平和产量居国内领先地位。光电信息装备领域：公司拥有深厚的技术沉淀，部分产品得到广泛列装和应用。

（二）光电材料与元器件业务

光电材料与元器件业务的主要产品包括普通光学玻璃材料、高性能光学玻璃材料、红外硫系光学

玻璃材料、压型件、精密模压件及红外镜头等。根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2017），光电材料与元器件业务属于制造业中的光学玻璃制造（C3052）。

1.行业概况

光学材料是光电材料与元器件产业的基础，包括光学玻璃、光学塑料及光学晶体等材料，以光学玻璃为例，按照交货形式的不同又可进一步划分为光学玻璃毛坯料、切割件及压型胚料等。由光学玻璃等材料加工可制成各种球面、非球面、平面、异型透镜、棱镜、反射镜、滤光片、光栅等引起反射、

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折射、分光、滤光、成像、传输等作用的光学元件，并经与其他电子器件、连接件等集成组装成光学器件或光学模组。

光电材料与元器件产业链关系

2.行业发展态势

（1）光学材料行业发展态势

光学玻璃作为光学材料及元器件行业的基础材料，在所有光学材料中的应用最为广泛。光学玻璃是指可以改变光的传播方向、改变不同光的相对光谱分布、具有高透明性、均匀性和精确光学常数的玻璃，是制造光学镜头、光学仪器等器件的主要材料。

在产品结构方面，光学玻璃按主要特征可分为无色光学玻璃、有色光学玻璃、防辐照光学玻璃、耐辐射光学玻璃、紫外和红外光学玻璃、光学石英玻璃等。受益于光学材料及元器件终端应用领域的不断拓宽，产品牌号日益丰富，光学玻璃厂商在配料、生产工艺、产品质量等方面均取得较大突破，接近国际同类产品水平，我国已发展成为世界普通光学玻璃最大的生产基地。

光学玻璃材料的主要光学性能指标为折射率、阿贝数、条纹、气泡、透过率、温度系数、化学稳定性等。在技术发展趋势方面，近年来下游客户对于折射率、阿贝数、色散、透过率等指标具有特殊要求的高性能光学玻璃需求增长明显，高性能光学玻璃未来发展前景广阔。光学玻璃的应用从单纯光学越来越多地转向光电子学、光子学，未来将更多地应用于光学信息科学，如无人驾驶场景下的车载镜头、机器视觉、增强现实与混合现实、生命科学、机器人、专业相机、短波红外检测、半导体检测等。传统光学玻璃的光学性质将越来越无法满足光学产品的要求，因此发展具备特殊性能的高端光学玻璃已成为行业的重点方向。

（2）光学元器件行业概况

光学元器件是指利用光学原理进行各种观察、测量、分析记录、信息处理、像质评价、能量传输

与转换等活动的光学系统主要元器件，是制造各种光学仪器、图像显示产品、光学存储设备等核心部件的重要组成部分。

随着智能化和数字化成为潮流，视频及图像等成像信息将成为未来最重要的信息来源。具备反射、成像、分光、滤光、传输等功能的各种球面、非球面、平面、异形的透镜、棱镜、反射镜、滤光片、

光栅及其组成的镜头等光学元器件是实现成像和传像的基础，重要地位日益凸显。在这样的发展趋势下，我国光学元器件市场近十年取得了蓬勃发展，市场规模不断扩张。

（3）下游领域发展态势

*车载镜头领域。光学镜头在汽车领域主要应用于汽车的内视镜头、后视镜头、前视镜头、侧视镜头、环视镜头等，车载镜头起着成像和感应的作用，镜头材料主要采用玻璃和玻塑混合。为了实现ADAS 功能，每部汽车一般需要搭载超过 8 颗以上的车载摄像头。随着汽车产量稳步提升以及智能驾驶市场的兴起，自动汽车驾驶级别上升，摄像头平均搭载数量不断提高，车载镜头行业有望实现量价齐升，并带动光学玻璃及元器件行业逐渐向高端化发展。

*安防监控领域。光学元器件在安防监控领域应用广泛。“平安城市”、“智慧城市”等项目的全面推进及政府“加强社会治安防控体系建设”的要求为我国安防发展提供了良好的政策环境，拉动了光学元器件的市场需求。顺应智能化、数字化的发展趋势，安防监控市场对安防监控用镜头的要求趋向于变焦、高清、智能识别、高速实时传输等多元化、多样化指标，因而对光学玻璃材料的质量及光学性能提出更高的要求。

*投影镜头领域。光学玻璃及元器件的性能参数直接影响投影设备的清晰度，下游投影行业的发展将直接带动光学玻璃及元器件行业在质量和数量上的提升。除了家庭娱乐场景外，随着光学光电子、移动互联网、物联网等技术的快速进步，场景拓展也对投影镜头的光学性能提出了不同的要求，新型投影模式拉动了投影市场的增长，相应的投影元件市场也持续向好。

*智能手机领域。消费电子是光学技术与信息产业结合的重要应用领域之一，光学玻璃非球面镜片凭借其折射率高、透光性好等优势逐渐成为各厂商正在攻克的技术方向，在成像质量提升的发展趋势下，预计未来手机端的光学玻璃材料市场规模具有较大增长空间。

3.行业竞争格局及公司的行业地位

光学材料是整个光学产业的基础和重要组成部分，经过多年的发展已经处于成熟期，全球光学玻璃市场呈现竞争加剧的基本态势。国内光学玻璃行业市场化程度较高，高端产品由于技术门槛高，主要由少数几家厂商生产，具有一定垄断性，中低端产品技术门槛较低故民营参与者较多。新华光公司是我国最大的光学玻璃生产基地之一、国家专精特新“小巨人”企业、高新技术企业和国家知识产权

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示范企业，在光电材料的生产技术和综合研制能力上处于国内领先地位，在国际具有一定地位与影响力，并主导了多项国际和国家标准的制定，在光学成像用高品质特种光学玻璃材料及元件市场有一定的占有率。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，聚焦装备建设和高质

量发展主题，实现营业收入85881万元，同比增加20.23%，实现归母净利润1238万元，同比增加

92.96%；实现扣非归母净利润751万元，同比增长890万元。

1.防务业务扎实推进产品履约与市场突破，综合实力持续提升。

一是装备履约能力持续强化。报告期内，西光防务严格按照计划推进装备建设任务，实现装备履约计划完成率100%。上半年按期交付重点产品，带动营业收入实现4.35亿元，同比增长24.23%。但因产品结构和销量变动影响，当期毛利较低，西光防务净利润为-545万元。二是科研项目取得积极进展。某型导引头等一批涉及新域新质领域的项目竞标成功，为后续业务增长奠定基础。三是内装与军贸协同发展成效初显。公司积极响应客户需求，争取新增订单资源，持续加强专业化军贸团队建设与产品推广。在大型武器系统、精确制导导引头和光电信息装备三类核心产品方面，军贸业务实现试验验证等突破。四是着力提升装备服务保障品牌影响力。公司以创建服务保障第一品牌为目标，持续提升装备综合保障能力，全面完成各项重大专项活动保障任务，并在国际救援任务中顺利完成应急保障工作。

2.光电材料与元器件板块立足光学主业，实现收入利润双增长。

一是订单充足，产品结构持续优化。上半年，新华光实现营业收入4.44亿元，同比增长12.35%；

净利润1032万元，同比增长297.21%，其中车载产品占比不断提高。二是加快培育“专精特新”。

突破全自动精密模压等技术，积极响应定制化需求，推进功能材料、成像玻璃、非球面模压及红外镜头等新品研发，着力攻克光电功能材料研发难题。三是项目建设进展顺利。截至二季度末，高性能光学材料及元件项目多条镧系玻璃、低软化点玻璃及非球面精密模压生产线建成投产。非球面模压和红外镜头订单增长较大，红外镜头获国内头部企业“最佳成长奖”，预计2025年两类新品订单将超1亿元。四是强化终端需求牵引。围绕智能驾驶、安防、红外测温、AR/VR、无人机等领域加快产品链延伸和产业升级。车载非球面镜片持续向头部企业批量供货；激光雷达材料持续供应头部客户并推进新项目导入；AR 产品已向光波导企业少量供货；其他新兴市场材料也已送样。

3.产品线开拓实现多维度突破，技术布局与市场应用协同推进。

一是系统构建面向未来的技术体系。防务板块紧密围绕无人化、信息化、智能化发展趋势，强化顶层设计与路径规划，系统推进智能光电感知、仿生智能探测等前沿技术的研究与布局，全面提升体系化创新能力。二是多平台产品研发与验证进展顺利。机器人平台：于2025年7月发布多模态感知头，融合可见光、红外热成像、气体检测等多类传感器，具备环境稳像、目标定位与异常行为识别等能力，可广泛应用于人形机器人、机器狗、无人车及无人机等平台，满足复杂环境下的自主巡检与智能作业需求。上半年已完成某型人形机器人头部感知分系统研制，并随整机通过联调联试，系统集成复杂曲面设计、多光谱感知、图像跟踪与声学交互等关键技术，有效提升机器人环境感知与自主决策水平。三是加快光通信新材料市场推广与产业布局。上半年光通信材料 GP 已实现数万片量产出货，标志着公司正式进入功能光学材料新领域。目前正积极对接车载光学、半导体光电子等市场需求，加快推进新型光电功能材料研发，力争实现关键底层技术突破，尽早推出系列化高附加值产品。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化，未发生因各种导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。经过不断的积累与沉淀，公司的核心竞争力得到持续的巩固与提升。

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（一）专业积淀深厚。公司（西光防务）参与陆军主战装备研制生产20余年，具备较强的大型

武器系统总装集成能力，是国内首家光电企业抓总承制大型精确打击武器系统，覆盖多型号族群化发展，代表产品多次亮相国家级阅兵及防务展；公司（西光防务）是国内规模最大、技术最强的激光制导产品研制生产单位，激光制导技术居国内领先地位，技术覆盖激光制导及其拓展领域；光电信息装备深度应用，多款产品实现广泛列装，技术沉淀深厚。公司（新华光公司）以50余年的光学玻璃熔炼技术积淀为基础，已掌握从配方、熔炼、成型、退火、二次压型、冷加工、检测等全套工艺技术，光学材料品种齐全，红外硫系玻璃牌号最全；成像光学玻璃技术能力与国际先进水平相当，红外硫系玻璃技术能力国际领先。

（二）客户资源稳定。公司（西光防务）作为兵器集团旗下核心防务企业，与下游大型军工央

企终端客户均保持了长久稳定的合作关系。公司（西光防务）作为专业从事光、机、电、算、控一体化装备研究、生产的企业，围绕大型武器系统、精确制导导引头和光电信息装备三大专业领域，服务于陆军、海军、空军、火箭军等多个军种，具备体系化作战支撑能力，已成功批量列装多型装备。民品方面，积极应对智能驾驶、智能可穿戴、智能家居、光通信等高增长民用市场需求，展现光学产业上的强链补链延链新作为，深入推进与头部企业战略合作，加强与头部终端应用交流合作，不断拓展头部客户。

（三）产业布局多元。公司深耕光电领域，面向军用和民用市场，致力于光电事业的发展，现

已形成西安、襄阳两地三园区的产业布局，涵盖大型武器系统、精确制导导引头、光电信息装备、光电材料与元器件四大产品领域。公司构建了从基础材料、核心元件到高端装备的产业布局。基础材料（光学材料、红外玻璃）、精密元件（镜头、精密模压），支撑全产业链自主可控，面向智能驾驶、光通信、机器视觉、消费电子等终端场景布局。军用装备响应国防信息化刚需，从直接列装的主战武器系统及其信息化改造升级，到覆盖炮弹、导弹、炸弹和火箭弹的精确制导导引头，深度参与国防信息化升级。形成“防务+民用”双轮驱动，构建材料、元件到装备的军民领域双向赋能的技术相关多元化产业布局，具备战略纵深。

（四）生产链条完整。公司（西光防务）拥有完整研发生产链，涵盖从研发试制到加工、装配

与测试全流程，研发-生产-测试闭环，适配信息化战争需求。导引头数字化柔性装调产线扩产，具备适应多品种、小批量的敏捷制造优势。能够有效协调各环节，确保产品从研发设计到成品的顺利过渡，能够快速响应复杂需求，推动产品的升级换代和满足日益提高的产品技术要求。产品通过极端环境测试与终端验证，获得高可靠性性能，公司在生产过程中的严格质量控制，以及产品研发设计、原材料选用、工艺优化等方面的综合实力，能够为客户提供高质量、可靠的产品。公司（新华光公司）是国内最大光学玻璃生产基地之一，具备从光学材料熔炼到镜头设计组装的完整研发生产链条。

（五）体系化研发架构与创新平台。公司装备研发中心为陕西省企业技术中心，下设总体技术、导引头、智能显示、智能探测四个专业化研究所。形成技术协同生态，覆盖“探测-制导-火控-无人系统”等领域技术链。公司（新华光公司）拥有湖北省企业技术中心、湖北省光学材料工程技术研究中心、特种光学材料湖北省工程研究中心等创新平台。

（六）人才资源优秀。公司坚持业绩至上的人才发展理念，为公司的长远发展积累了充足的人

力资源储备，拥有一支经验丰富、素质精良、结构优化、梯队合理的员工队伍，专业配置全面。公司在西安、襄阳分别建立了研发、技术中心，研发及技术人员占全体员工比例同比上升。

（七）品牌形象稳健。公司（西光防务）为陆军主战装备供应商，代表产品多次亮相防务展，在部队用户有良好口碑；报告期内，经复查确认，西光防务继续保留全国文明单位荣誉称号。公司（新华光公司）是我国最大的光学玻璃生产基地之一、高新技术企业、知识产权示范企业、国家级绿色工厂。公司持续注重树立良好的资本市场形象，报告期内获得中国上市公司协会“上市公司投资者关系管理最佳实践(2024)”，自2023年该项评选启动以来，公司已连续两年入围“最佳实践”名单。

（八）股东注入持久动能。全体股东的支持是公司可持续稳健发展的关键基石。报告期内，基

于对中国经济长期向好的积极预期和对公司发展前景的坚定信心，公司控股股东光电集团及其一致行动人中兵投资合计增持近4000万元，后续还将持续推进剩余增持计划。报告期内，为加速新华光公司重点项目推进，光电集团向新华光公司注资4000万元，为产业链生态注入动能。控股股东光电集团和一致行动人中兵投资的坚定看好和真金白银的支持，为公司战略落地、风险抵御注入持久动能。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

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科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入858806633.95714328912.7520.23

营业成本701344368.96604570914.3816.01

销售费用7371103.333761493.6995.96

管理费用82456017.8969947595.4017.88

财务费用-3148230.02-4900729.11不适用

研发费用55786091.8140895021.5936.41

经营活动产生的现金流量净额-98883562.8473174606.49-235.13

投资活动产生的现金流量净额-113226861.63-89729555.28不适用

筹资活动产生的现金流量净额130947644.81-30955342.47不适用

营业收入变动原因说明：防务产品和光电材料与元器件产品本期交付产品增加。

营业成本变动原因说明：营业收入同比增加影响。

销售费用变动原因说明：光电材料与元器件产品收入增加影响。

管理费用变动原因说明：职工薪酬及无形资产摊销有所增长。

财务费用变动原因说明：利息收入同比减少。

研发费用变动原因说明：按计划开展研发工作。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：生产物资现金采购支出增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：按计划开展项目建设增加支出。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：新华光公司增加银行借款。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期上年本期期期末期末末金额数占数占较上年项目名称本期期末数总资上年期末数总资情况说明期末变产的产的动比例比例比例

（%）

（%）（%）

货币资金356075995.808.21437310793.6710.42-18.58经营支出

应收票据330577201.447.62380842983.499.08-13.20票据到期收款

应收账款1032989351.9523.82973001842.8923.196.17

应收款项融25517737.830.5931942352.950.76-20.11票据到期收款资

预付款项81952538.151.8935540283.490.85130.59预付物资采购款增加

其他应收款36945952.220.8541400246.590.99-10.76应收往来款减少

存货758378135.1217.49605984305.2014.4425.15预投生产物资增加

合同资产43947074.361.0173929019.921.76-40.56回收货款

其他流动资1085840.970.0313190297.890.31-91.77待抵扣进项税减少产

长期股权投221189937.395.1212824010.245.073.93

11/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

资

投资性房地6782586.330.166989073.330.17-2.95产

固定资产1201797288.0527.711216366540.6028.99-1.20

在建工程91337589.262.1131463779.780.75190.29建设项目投入增加

使用权资产12698976.440.2912054202.170.295.35

无形资产83047926.701.9187146696.422.08-4.70

长期待摊费1652847.310.041828644.850.04-9.61用

递延所得税14883974.450.3414883974.450.350.00资产

其他非流动36442043.800.8418714970.140.4594.72建设项目预付款增加资产

短期借款00.009144776.070.22不适用贴现票据到期付款

应付票据429491869.099.9586890569.1513.99-26.82票据到期付款

应付账款945827549.8721.81754353862.7717.9825.38应付物资采购支出增加

合同负债249502208.435.75284043333.666.77-12.16实现销售核销预收款

应付职工薪37199289.200.8636868991.670.880.90酬

应交税费13237103.730.315168050.110.12156.13收入增加，相关应交税费增加

其他应付款53310813.271.2372721646.251.73-26.69应付往来款减少

一年内到期11588516.350.279932434.740.2416.67使用权资产租赁到期，的非流动负新签续租合同影响债

其他流动负27134506.880.6337420016.890.89-27.49背书票据到期付款债

长期借款83800000.001.9300不适用新增商业银行借款

租赁负债5636075.490.132309519.840.06144.04使用权资产租赁到期，新签续租合同影响

递延收益80402249.131.8547561083.111.1369.05收到与资产相关的项目拨款

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用期末上年年末项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况货币保证承兑保保证承兑保

656831.71656831.71817050.75817050.75

资金金证金金证金

合计656831.71656831.71817050.75817050.75

4、其他说明

□适用√不适用

12/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

1、本期末，公司对外股权投资22119万元。具体情况如下表：

单位：元投资表决投资企被投资企业所投资成本比例权比期初投资净额期末投资净额业名称属行业

（%）例（%）

一、合营企业华光小

光学玻璃制造100812732.755150117520232.77120472204.57原公司

二、联营企业

导引公工程、技术研究和

72000000.00363695303777.47100717732.82

司试验发展

合计172812732.75212824010.24221189937.39本期末，公司对外长期股权投资22119万元，较年初增加837万元，原因：公司投资的合营企业和联营企业本期经营盈利影响。

2、本期末，公司对子公司投资情况如下：

单位：元表决权投资企业被投资企业投资比投资成本比例期初投资净额期末投资净额

名称所属行业例（%）

（%）武器装备制

西光防务1334338741.44100.00100.001334338741.441334338741.44造新华光公光学玻璃制

477098210.1394.9194.91477098210.13477098210.13

司造

合计1811436951.571811436951.571811436951.57本期末，公司对纳入合并范围的两家子公司长期股权投资181144万元，较年初无变动。

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益本期公允本期出售的累计公本期计提本期购买

资产类别期初数价值变动/赎回金其他变动期末数允价值变的减值金额损益额动

应收款31942352.9525517737.83项融资

合计31942352.9525517737.83证券投资情况

□适用√不适用

13/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用本期末，公司纳入合并范围子公司2家，与上年末合并范围一致，为子公司西光防务和新华光公司，是公司两大支柱产业，其中，防务产品本期销售产品结构及销量变动，影响本期净利润为负；光电材料与元器件产品订单充足，盈利能力逐步提升，影响本期净利润为正，且同比增幅较大。

本期末，公司参股的投资企业2家，与上年末投资范围一致，且两家参股企业均经营盈利。本期，公司收到华光小原公司现金分红188.7万元。

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司公司主要业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润名称类型务

西光子公武器装700000000.00

2852151648.091315324637.62435195397.00-5122206.68-5536087.98

防务司备制造

新华光子公光学玻210730000.0012155920.68

1322227197.68706666351.94443920294.0710320987.27

公司司璃制造

华光小参股光学玻197601983.257864146.42

250935360.61236473760.1370944243.755788180.00

原公司公司璃制造

导引公参股科技研200000000.0015054101.61

1159960766.21280727821.4579126670.0115043672.56

司公司发报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.技术创新风险：为了更好地满足国防应用需求，提升军队装备的现代化水平，用户对光电装备

有优化、升级和换代的要求，在科技成果转化过程中，由于技术、配套、试制等各方面原因导致新产品转化效果达不到预期水平。应对措施：优化科技创新体制机制，提升项目质量，严格执行项目节点、结项考核，提升配套效率，改进配套沟通协调机制。

2.质量控制风险：在质量管控方面，若供应商管理、外协外购方式、外协外购过程管控等不够细

化、明确，不能满足产品科研生产要求，可能产生质量管控风险和经济损失，影响公司产品质量和进度。应对措施：继续优化完善供方管理办法，进一步明确供方准入、评价、退出以及“红、黄”牌管理、失信供方管理等相关内容及要求，明确公司作为总体单位的抓总职责及供方所应承担的职责，持续完善供方质量追责机制。

14/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

3.业绩波动风险：防务行业发展主要受国家政策与战略导向、国际环境与安全形势、经济与国防

发展水平等多种因素影响，采购一般具有较强的计划性，订单受最终用户的具体需求及其每年采购计划的影响。光电材料与元器件板块下游主要客户为各光学企业，若相关行业受经济下行或者行业结构调整等因素影响，发展速度减缓或发生其他不利变化，将可能影响产品市场需求。应对措施：坚持客户需求导向，发挥市场与研发协同作用，推动防务产品任务落地和订单签订，以在研项目为牵引，推进防务产品列装和订单签订；同时拓宽民品应用领域，加速向车载镜头等产业链下游延伸。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业

名单中的企业数量（个）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1湖北新华光信息材料湖北省企业环境信息披露系统

有限公司 HTTP://219.140.164.18:8007/hbyfpl/frontal/index.html#/login其他说明

√适用□不适用

15/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

全资子公司西光防务为非重点排污单位，且为二级保密认证单位，不适宜做环境信息披露。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2025年，公司积极履行央企控股上市公司社会责任，完善帮扶形式，积极助力乡村振兴。2025年上

半年共投入35.7万元，其中，投入35万元用于云南红河县基础设施建设；投入0.7万元用于陕西省延安市安塞区砖窑湾镇山王河村困难村民慰问。

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未是如未能能及否及时履承是否时履有行应说承诺承诺承诺承诺承诺时诺及时行应履明未完背景类型方内容间期严格说明行成履行限履行下一期的具体步计限原因划

在作为公司实际控制人期间，将来兵器集团拟进行与解决2010

兵器上市公司存在同业竞争的业务，承诺在公司业务平台永同业年10是是无无集团上进行；兵器集团保证不利用实际控制人的地位损害久竞争月上市公司及其他股东的正当利益。

在作为控股股东期间，光电集团及其控制的其他企业解决2010光电均不直接或间接地从事与上市公司构成同业竞争的业永同业年10是是无无集团务，也不投资与上市公司存在直接或间接竞争的企业久竞争月或项目。

2010

光电保证上市公司在人员、资产、财务、业务和机构方面永其他年10是是无无集团的独立。久与重月大资兵器集团及其控制的其他企业在与上市公司进行关联

产重交易时将按公平、公正原则进行，并履行法律、法规、组相规范性文件和上市公司章程、管理制度规定的程序，关的且不通过与上市公司之间的关联交易谋求特殊利益，解决2010承诺兵器不会进行有损上市公司及其他股东利益的关联交易。永关联年10是是无无

集团同时，兵器集团保证上市公司与兵器集团控股企业之久交易月

间持续性关联交易的真实性，同时承诺加强兵器集团控股企业之间军品业务应收、应付款管理，控制应收账款账龄和规模，保证销售回款的及时性，以利于上市公司提高资金使用效率。

在作为控股股东期间，光电集团及其控股的其他企业解决在与上市公司进行关联交易时将依法签订协议，依照2010光电永

关联有关法律、法规、规范性文件等有关规定履行信息披年10是是无无集团久

交易露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损月害上市公司及其他股东的合法权益。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

16/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺或被中国证监会、上交所公开谴责的情形。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2025年4月27日召开第七届董事会第十五次会议和2025年5月202025年4月29日披露的日召开的2024年年度股东大会，审议通过了《2025年度公司与兵器临2025-16号《2025年日集团附属企业、光电集团附属企业间日常关联交易预计的议案》《2025常关联交易预计的公告》年度新华光公司与华光小原公司间日常关联交易预计的议案》

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

单位：元关联方关联交易内容本期金额

北方光电集团有限公司附属企业合计购外购、外协件11271598.73

中国兵器工业集团有限公司附属企业合计购外购、外协件84915270.88

西安导引科技有限责任公司采购商品8014155.03

北方光电集团有限公司附属企业合计接受劳务500026.40

中国兵器工业集团有限公司附属企业合计接受劳务58848.55

中国兵器工业集团有限公司附属企业合计销售产品411358347.21

华光小原光学材料（襄阳）有限公司销售产品997139.28

西安导引科技有限责任公司销售产品249438.05

北方光电集团有限公司附属企业合计提供劳务935402.20

中国兵器工业集团有限公司附属企业合计提供劳务367238.62

华光小原光学材料（襄阳）有限公司提供劳务3506090.47

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

17/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币存款利率范本期发生额关联方关联关系每日最高存款限额期初余额期末余额围本期合计存入金额本期合计取出金额兵工财务有最终同一控

2000000000.000.37%—2.2%433311013.311103276756.271193495177.98343092591.60

限责任公司制人

合计///433311013.311103276756.271193495177.98343092591.60

2、贷款业务

□适用√不适用

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额兵工财务有限

最终同一控制人贷款+商业承兑汇票1000000000.00370238350.87责任公司

18/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁资出租租赁是否租赁资产产租赁收益确定依租赁收益对公司影关联方名方名租赁起始日租赁终止日租赁收益关联情况涉据响关系称称交易及金额新华华光合营

光公小原厂房2021/2/242031/2/23196340.57市场价196340.57是公司司公司新华华光合营

光公小原生产线2024/1/12026/12/31202384.57市场价202384.57是公司司公司光电西光土地及建母公

2021/1/12025/12/31-3470278.68市场价-3470278.68是

集团防务筑物司光电西光土地及建母公

2022/6/12027/5/31-557143.63市场价-557143.63是

集团防务筑物司租金按机器设备年折旧和购置垫付资金按光电西光母公

机器设备2025/1/12025/12/31-13601631.885年同期贷款-13601631.88是集团防务司利率逐年累计抵减的资金占用费计算租金按机器设备年折旧和购新华置垫付资金按光电母公

光公机器设备2025/1/12025/12/31-526313.885年同期贷款-526313.88是集团司司利率逐年累计抵减的资金占用费计算母公新华华光土地使用司控

光公2021/1/12025/4/30-1609049.87市场价-1609049.87是公司权股子司公司华光新华母公

办公楼2021/1/12025/4/30-118792.63市场价-118792.63是公司光公司控

19/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

司股子公司

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)54714

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记股东名称报告期内增限售条或冻结情况

期末持股数量比例(%)股东性质（全称）减件股份股份数量数量状态

北方光电集团有限公司192040012140287323.860无0国有法人

中兵投资管理有限责任公司144180010820714321.270无0国有法人

湖北华光新材料有限公司6300375012.380无0国有法人

嘉实基金—中兵投资管理有限责任

公司—嘉实基金—天璇单一资产管101700002.000未知未知未知理计划

20/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

中国银行股份有限公司—国投瑞银

国家安全灵活配置混合型证券投资867065186706511.700未知未知未知基金

广发基金—中兵投资管理有限责任

公司—广发基金—天枢单一资产管50759211.000未知未知未知理计划

上海银行股份有限公司—中欧产业

390004139000410.770未知未知未知

前瞻混合型证券投资基金

香港中央结算有限公司67031827478140.540未知未知未知

招商银行股份有限公司—中欧高端

220000022000000.430未知未知未知

装备股票型发起式证券投资基金

中国工商银行股份有限公司—华商未

新趋势优选灵活配置混合型证券投150000015000000.290未知未知知资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条股份种类及数量股东名称件流通股的数种类数量量北方光电集团有限公司121402873人民币普通股121402873中兵投资管理有限责任公司108207143人民币普通股108207143湖北华光新材料有限公司63003750人民币普通股63003750

嘉实基金—中兵投资管理有限责任公司—嘉实基

10170000人民币普通股10170000

金—天璇单一资产管理计划

中国银行股份有限公司—国投瑞银国家安全灵活

8670651人民币普通股8670651

配置混合型证券投资基金

广发基金—中兵投资管理有限责任公司—广发基

5075921人民币普通股5075921

金—天枢单一资产管理计划

上海银行股份有限公司—中欧产业前瞻混合型证

3900041人民币普通股3900041

券投资基金香港中央结算有限公司2747814人民币普通股2747814

招商银行股份有限公司—中欧高端装备股票型发

2200000人民币普通股2200000

起式证券投资基金

中国工商银行股份有限公司—华商新趋势优选灵

1500000人民币普通股1500000

活配置混合型证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说无明

前十名股东中，光电集团、华光公司、中兵投资上述股东关联关系或一致行动的说明同一实际控制人为兵器集团，根据《上市公司收购管理办法》的规定，上述三股东为一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

21/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：北方光电股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1356075995.80437310793.67结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、4330577201.44380842983.49

应收账款七、51032989351.95973001842.89

应收款项融资七、725517737.8331942352.95

预付款项七、881952538.1535540283.49应收保费应收分保账款

22/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

应收分保合同准备金

其他应收款七、936945952.2241400246.59

其中：应收利息

应收股利1887000.00买入返售金融资产

存货七、10758378135.12605984305.20

其中：数据资源

合同资产七、643947074.3673929019.92持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、131085840.9713190297.89

流动资产合计2667469827.842593142126.09

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17221189937.39212824010.24其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、206782586.336989073.33

固定资产七、211201797288.051216366540.60

在建工程七、2291337589.2631463779.78生产性生物资产油气资产

使用权资产七、2512698976.4412054202.17

无形资产七、2683047926.7087146696.42

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、281652847.311828644.85

递延所得税资产七、2914883974.4514883974.45

其他非流动资产七、3036442043.8018714970.14

非流动资产合计1669833169.731602271891.98

资产总计4337302997.574195414018.07

流动负债：

短期借款9144776.07向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35429491869.09586890569.15

应付账款七、36945827549.87754353862.77预收款项

合同负债七、38249502208.43284043333.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款

23/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

代理承销证券款

应付职工薪酬七、3937199289.2036868991.67

应交税费七、4013237103.735168050.11

其他应付款七、4153310813.2772721646.25

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4311588516.359932434.74

其他流动负债七、4427134506.8837420016.89

流动负债合计1767291856.821796543681.31

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款83800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、475636075.492309519.84

长期应付款七、48长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5180402249.1347561083.11递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计169838324.6249870602.95

负债合计1937130181.441846414284.26

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53508760826.00508760826.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551395010138.071390462870.80

减：库存股其他综合收益

专项储备七、5816175365.4417899609.02

盈余公积七、5969435158.0669435158.06一般风险准备

未分配利润七、60374822011.25362441269.93归属于母公司所有者权益（或股东权

2364203498.822348999733.81

益）合计

少数股东权益35969317.31

所有者权益（或股东权益）合计2400172816.132348999733.81

负债和所有者权益（或股东权益）

4337302997.574195414018.07

总计

公司负责人：崔东旭主管会计工作负责人：袁勇会计机构负责人：李浩母公司资产负债表

2025年6月30日

24/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

编制单位：北方光电股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金3350943.441953218.19交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款十九、2148204724.20149785552.08

其中：应收利息

应收股利147228521.72149115521.72存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产156.11344.76

流动资产合计151555823.75151739115.03

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、32032626888.962024260961.81其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产6110665.436224846.03固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2038737554.392030485807.84

资产总计2190293378.142182224922.87

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

25/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费

其他应付款674600.00717083.57

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计674600.00717083.57

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计674600.00717083.57

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）508760826.00508760826.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1617732196.431617732196.43

减：库存股其他综合收益

专项储备4727070.204728557.97

盈余公积40633389.0440633389.04

未分配利润17765296.479652869.86

所有者权益（或股东权益）合计2189618778.142181507839.30

负债和所有者权益（或股东权益）总计2190293378.142182224922.87

公司负责人：崔东旭主管会计工作负责人：袁勇会计机构负责人：李浩合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入七、61858806633.95714328912.75

其中：营业收入858806633.95714328912.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入

26/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

二、营业总成本七、61849553727.47716047869.40

其中：营业成本701344368.96604570914.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、625744375.501773573.45

销售费用七、637371103.333761493.69

管理费用七、6482456017.8969947595.40

研发费用七、6555786091.8140895021.59

财务费用七、66-3148230.02-4900729.11

其中：利息费用402808.80502199.31

利息收入3386618.605163284.94

加：其他收益七、673818685.873426556.46

投资收益（损失以“－”号填列）七、688367414.928442413.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收益8367414.928442413.77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-344577.68-2996469.98

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-5940647.47-423876.02

资产处置收益（损失以“－”号填列）-7641.51

三、营业利润（亏损以“－”号填列）15146140.616729667.58

加：营业外收入七、741273121.68186842.51

减：营业外支出七、751700585.6941875.44

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）14718676.606874634.65

减：所得税费用七、761821350.70458540.45

五、净利润（净亏损以“－”号填列）12897325.906416094.20

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）12897325.906416094.20

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”

12380741.326416094.20号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）516584.58

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

27/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额12897325.906416094.20

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额12380741.326416094.20

（二）归属于少数股东的综合收益总额516584.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.02430.0126

（二）稀释每股收益(元/股)0.02430.0126

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：崔东旭主管会计工作负责人：袁勇会计机构负责人：李浩母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、4311028.57311028.57

减：营业成本十九、4114180.60114180.60

税金及附加43176.2643176.26销售费用

管理费用427889.88446537.66研发费用

财务费用-10425.31-17449.36

其中：利息费用

利息收入11875.3120139.36

加：其他收益8804.5510587.71

投资收益（损失以“－”号填列）十九、58367414.928442413.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收益8367414.928442413.77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）8112426.618177584.89

加：营业外收入16.30

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）8112426.618177601.19

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）8112426.618177601.19

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）8112426.618177601.19

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

28/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额8112426.618177601.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：崔东旭主管会计工作负责人：袁勇会计机构负责人：李浩合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金740962548.75697678176.13客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还666363.50

收到其他与经营活动有关的现金七、78（1）46855344.3717049929.41

经营活动现金流入小计787817893.12715394469.04

购买商品、接受劳务支付的现金529378897.11320566260.54客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金288803568.13283184520.25

支付的各项税费11959629.39-1667830.54

支付其他与经营活动有关的现金七、78（1）56559361.3340136912.30

经营活动现金流出小计886701455.96642219862.55

29/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额-98883562.8473174606.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金七、78（2）1887000.00357000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

5612.24

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1887000.00362612.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

七、78（2）115113861.6390092167.52支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计115113861.6390092167.52

投资活动产生的现金流量净额-113226861.63-89729555.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金40000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金102229018.05收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计142229018.05

偿还债务支付的现金200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金996501.4628953670.21

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78（3）10084871.782001672.26

筹资活动现金流出小计11281373.2430955342.47

筹资活动产生的现金流量净额130947644.81-30955342.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响88200.83174611.07

五、现金及现金等价物净增加额-81074578.83-47335680.19

加：期初现金及现金等价物余额436493742.92567006389.59

六、期末现金及现金等价物余额355419164.09519670709.40

公司负责人：崔东旭主管会计工作负责人：袁勇会计机构负责人：李浩母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金347788.13430088.21

经营活动现金流入小计347788.13430088.21

购买商品、接受劳务支付的现金

30/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

支付给职工及为职工支付的现金

支付的各项税费58727.6917744.18

支付其他与经营活动有关的现金778335.19846342.37

经营活动现金流出小计837062.88864086.55

经营活动产生的现金流量净额-489274.75-433998.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1887000.0029522928.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1887000.0029522928.38

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额1887000.0029522928.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金28999367.08支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计28999367.08

筹资活动产生的现金流量净额-28999367.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1397725.2589562.96

加：期初现金及现金等价物余额1953218.192322919.79

六、期末现金及现金等价物余额3350943.442412482.75

公司负责人：崔东旭主管会计工作负责人：袁勇会计机构负责人：李浩

31/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益

项目减：

工具其他一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股库其优永资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润小计

本)其存他先续收益准备他股股债

2348999733

一、上年期末余额508760826.001390462870.8017899609.0269435158.06362441269.932348999733.81.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

2348999733

二、本年期初余额508760826.001390462870.8017899609.0269435158.06362441269.932348999733.81.81

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号4547267.27-1724243.5812380741.3215203765.0135969317.3151173082.32填列）

（一）综合收益总额12380741.3212380741.32516584.5812897325.90

（二）所有者投入和

4547267.274547267.2735452732.7340000000.00

减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他4547267.274547267.2735452732.7340000000.00

（三）利润分配

32/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备-1724243.58-1724243.58-1724243.58

1．本期提取3392898.713392898.713392898.71

2．本期使用5117142.295117142.295117142.29

（六）其他

2364203498

四、本期期末余额508760826.001395010138.0716175365.4469435158.06374822011.2535969317.312400172816.13.82

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目少数股

工具减：其他一般所有者权益合计东权益

实收资本(或股本)优永资本公积库存综合专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其先续股收益准备他股债

33/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

一、上年期末余额508760826.001357566870.806430416.9469435158.06597535224.502539728496.302539728496.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额508760826.001357566870.806430416.9469435158.06597535224.502539728496.302539728496.30

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号13698032.78-22583272.88-8885240.10-8885240.10填列）

（一）综合收益总额6416094.206416094.206416094.20

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-28999367.08-28999367.08-28999367.08

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-28999367.08-28999367.08-28999367.08

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

34/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备13698032.7813698032.7813698032.78

1．本期提取15480946.6115480946.6115480946.61

2．本期使用1782913.831782913.831782913.83

（六）其他

四、本期期末余额508760826.001357566870.8020128449.7269435158.06574951951.622530843256.202530843256.20

公司负责人：崔东旭主管会计工作负责人：袁勇会计机构负责人：李浩母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具减：

项目实收资本(或其他综资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)优先股永续债其他合收益股

508760826.

一、上年期末余额1617732196.434728557.9740633389.049652869.862181507839.30

00

加：会计政策变更前期差错更正其他

508760826.

二、本年期初余额1617732196.434728557.9740633389.049652869.862181507839.30

00三、本期增减变动金额（减少以-1487.778112426.618110938.84“－”号填列）

35/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

（一）综合收益总额8112426.618112426.61

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-1487.77-1487.77

1．本期提取-1487.77-1487.77

2．本期使用

（六）其他

508760826.

四、本期期末余额1617732196.434727070.2040633389.0417765296.472189618778.14

00

2024年半年度

其他权益工具其他

项目实收资本(或减：库优先永续其资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)存股股债他收益

一、上年期末余额508760826.01616616196.433506178.0240633389.0449117977.402218634566.89

36/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

508760826.0

二、本年期初余额1616616196.433506178.0240633389.0449117977.402218634566.89

0三、本期增减变动金额（减少以-20821765.8-20821765.89“－”号填列）9

（一）综合收益总额8177601.198177601.19

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

-28999367.0

（三）利润分配-28999367.08

8

1．提取盈余公积

-28999367.0

2．对所有者（或股东）的分配-28999367.08

8

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

37/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

2．本期使用

（六）其他

508760826.0

四、本期期末余额1616616196.433506178.0240633389.0428296211.512197812801.00

0

公司负责人：崔东旭主管会计工作负责人：袁勇会计机构负责人：李浩

38/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

北方光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系一家在湖北省注册的股份有限公司，是依据湖北省体改委《关于设立湖北新华光信息材料股份有限公司的批复》（鄂体改[2000]42号文）和原国家经贸委国经贸企改[2000]1099号文，由湖北华光器材厂（2000年10月18日整体改制为“湖北华光新材料有限公司”）联合襄樊华天元件有限公司、南阳市卧龙光学有限公司、

深圳市同仁和实业有限公司和北方光电工贸有限公司等四家发起人，以发起方式设立的股份有限公司。公司于2000年8月31日在湖北省工商行政管理局登记注册，取得企业法人营业执照，统一社会信用代码：914200007220290598。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在上海证券交易所上市。本公司位于湖北省襄阳市长虹北路67号。法定代表人：崔东旭，注册资本：人民币508760826.00元（2025年 7月18日，公司2023年度向特定对象发行A股股票新增的73966642股股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记托管及限售手续，公司总股本由508760826股增加至582727468股。经公司2025年8月25日召开的2025年第三次临时股东会审议通过，公司注册资本由人民币508760826元增加至582727468元）。

本公司经营范围：一般项目：专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；专用设备修理；

通用设备制造（不含特种设备制造）；通用零部件制造；通用设备修理；机械设备研发；显示器件制造；显示器件销售；光学仪器制造；光学仪器销售；虚拟现实设备制造；工业机器人制造；

特殊作业机器人制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；计量技术服务；货物进出口；技术进出口；光学玻璃销售；玻璃制造；功能玻璃和新型光学材料销售；技术玻璃制品制造；技术玻璃制品销售；光电子器件制造；光电子器件销售；电子专用材料制造；电子专用材料销售；电子专业材料研发；稀土功能材料销售；耐火材料生产；耐火材料销售；贵金属冶炼；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；非金属矿物制品制造；非金属矿及制品销售；工业自动控制系统装置制造；

工业自动控制系统装置销售；机械设备销售；机械设备租赁；新材料技术研发；智能车载设备制造；智能车载设备销售；企业总部管理；以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：国防计量服务；检测检验服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（以市场监督管理机关核定的经营范围为准）本财务报表已经公司董事会于2025年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“财务报告五”

39/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1月1日至6月30日的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大重要的应收款项实际核销于100万元

单个项目的预算大于期末净资产的5%以上，或预算金额大于重要的在建工程

1000万元

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团合重要子公司

并净利润的10%以上重要的合营企业或联营企业单个被投资单位的长期股权投资账面价值金额大于1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

40/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

41/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见第十节财务报告“五、19.长期股权投资”

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

42/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

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金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合名称

应收票据：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

应收账款：

应收账款组合1防务产品的应收款项应收账款组合2光学玻璃产品的应收款项

合同资产：

合同资产组合质保金相关的合同资产

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款：

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：防务产品的其他应收款

其他应收款组合2：光学玻璃产品的其他应收款

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12、应收票据

√适用□不适用

详见第十节财务报告“五、11.金融工具”内容

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13、应收账款

√适用□不适用

详见第十节财务报告“五、11.金融工具”内容

14、应收款项融资

√适用□不适用

详见第十节财务报告“五、11.金融工具”内容

15、其他应收款

√适用□不适用

详见第十节财务报告“五、11.金融工具”内容

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、周转材料等。

存货初始成本计量：存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货发出计价方法：存货发出时按月末一次加权平均法计价。

存货盘存制度：采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法：

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节财务报告“五、11.金融工具的测试方法及会计处理方法”。

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

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金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物25-353-52.71-3.88

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21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-403-56.47-2.38

机器设备年限平均法6-183-516.17-5.56

运输设备年限平均法6-143-516.17-6.93

铂金制品年限平均法502.00

其他设备年限平均法6-143-516.17-6.93

(3).固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(4).大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

23、借款费用

√适用□不适用借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

*无形资产的计价方法

（a）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（b）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年限平均法土地使用权证年限

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项目预计使用寿命（年）摊销方法预计使用寿命的确定依据软件10年限平均法预计受益年限

非专利技术5-10年限平均法预计受益年限

*使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

*研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

*划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

*开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(a) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(b) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(c) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(d) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(e) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额

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首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

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(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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(2)以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

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防务产品销售收入的确认：依据军品特殊性，公司参加中国兵器工业集团有限公司的军品年度订货会，与客户直接签订销售合同，且签订销售合同需经签订单位隶属的中国兵器工业集团或国防科工局及最终解缴军方盖章认可；公司生产部门依据销售合同进行生产，产品完工后经军方质量验收合格开具的产品质量证明（或产品合格证）入产成品库；销售部门依据销售合同开具产

品出库单并将产品交付给购货方，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

光学玻璃产品销售收入的确认：销售部门提交评审后的客户订单，生产计划部门据此安排生产或对外采购。产品完工入库后，物流部门根据出货计划将产品发出，经客户验收取得产品的控制权时点确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

(1)类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：是指本公司取得的、用于购建或以其他

方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

(2)确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

(3)会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照第十节财务报告“五、

11.金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(1)安全生产费用本公司根据财政部、应急管理部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企〔2022〕136号）的有关规定，按标准提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(2)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

58/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入3.00、6.00、9.00、13.00

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00

企业所得税按应纳税所得额计缴15.00、25.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

北方光电股份有限公司25.00

西安北方光电科技防务有限公司15.00

湖北新华光信息材料有限公司15.00

2、税收优惠

√适用□不适用

(1)增值税

*按照财政部、国家税务总局《关于调整军品增值税政策的通知》(财税[2021]67号)规定，本公司2021年12月31日前已签订的军品销售合同，执行增值税免税政策，自2022年1月1日起签订的军品销售合同不再执行增值税免税政策。根据财政部、国家税务总局《关于明确军品增值税适用政策的通知》(财税[2022]49号)规定，若本公司2022年1月1日至2023年12月31日签订的军品及军用特种车辆销售合同，如属于公安部、安全部、中央军委装备部和国防科工局等部门确认为2021年12月31日前已签订军品销售总合同对应的分合同，可按照财税[2021]67号文件第二条规定，继续执行原增值税免税政策。

*根据《税务总局公告2023年第43号》等有关规定，本公司享受先进制造业加计5%政策。

(2)企业所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，2023年12月12日本公司之子公司西安北方光电科技防务有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：59/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告GR202361004894），自获得高新技术企业认定后三年内（2023 年至 2025 年）企业所得税税率按

15%税率征收。

根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，2023年12月8日本公司之子公司湖北新华光信息材料有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202342006261），自获得高新技术企业认定后三年内（2023 年至 2025 年）企业所得税税率按

15%税率征收。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款12326572.493182729.61

其他货币资金656831.71817050.75

存放财务公司存款343092591.60433311013.31

合计356075995.80437310793.67

其中：存放在境外的款项总额其他说明

受限制的货币资金明细：

单位：元币种：人民币项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金626301.54786528.21

信用证保证金30530.1730522.54

合计656831.71817050.75

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据32377066.2552651973.48

商业承兑票据298200135.19328191010.01

合计330577201.44380842983.49

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

60/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据20616021.96

商业承兑票据6089376.78

合计26705398.74

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）745318799.77567467339.68

1至2年266100853.75285964174.56

61/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

2至3年2982157.9994825426.09

3至4年3820394.008347023.19

4至5年-280000.00

5年以上17462959.9018462959.90

小计1035685165.41975346923.42

减：坏账准备2695813.462345080.53

合计1032989351.95973001842.89

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)

按组合计提坏账准备1035685165.41100.002695813.460.261032989351.95975346923.42100.002345080.530.24973001842.89

其中：

防务产品应收款项762542482.86100.002287627.450.30760254855.41777808084.3679.752333424.250.30775474660.11

光学玻璃产品应收款项273142682.55100.00408186.010.15272734496.54197538839.0620.2511656.280.01197527182.78

合计1035685165.41/2695813.46/1032989351.95975346923.42/2345080.53/973001842.89

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：防务产品应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

防务产品应收款项762542482.862287627.450.30

合计762542482.862287627.450.30

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

防务产品应收款项2333424.25-45796.802287627.45光学玻璃产品应收

11656.28396529.73408186.01

款项

合计2345080.53350732.932695813.46

62/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用其他说明

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额739255430.27元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例68.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

1994457.75元。

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

防务产品44079312.30132237.9443947074.36

74151474.34222454.4273929019.92

合同资产

合计44079312.30132237.9443947074.3674151474.34222454.4273929019.92

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比计提比

金额金额价值金额比例(%)金额价值

(%)例(%)例(%)

按组合计提坏账准备44079312.30100.00132237.940.3043947074.3674151474.34100.00222454.420.3073929019.92

其中：

防务产品合同资产44079312.30100.00132237.940.3043947074.3674151474.34100.00222454.420.3073929019.92

合计//74151474.34/222454.42/73929019.92

63/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：防务产品合同资产

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

防务产品合同资产44079312.30132237.940.30

合计44079312.30132237.940.30按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额

项目期初余额收回或转销/核其他变期末余额原因计提转回销动防务产品合

222454.42-90216.48132237.94计提

同资产

合计222454.42-90216.48132237.94/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

64/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据25517737.8331942352.95

合计25517737.8331942352.95

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票41075671.85

合计41075671.85

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

65/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内81275757.5199.1734754267.4597.79

1至2年412138.410.50488323.811.37

2至3年2729.760.0035779.760.10

3年以上261912.470.32261912.470.74

合计81952538.15100.0035540283.49100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

其他说明：

本期期末按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额65194199.80元，占预付款项期末余额合计数的比例79.55%。

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1887000.00

其他应收款36945952.2239513246.59

合计36945952.2241400246.59

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

66/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

华光小原光学材料（襄阳）有限公司1887000.00

小计1887000.00

减：坏账准备

合计1887000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

67/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）35244040.2534745772.31

1至2年621271.26634230.62

2至3年200000.00200000.00

3至4年212800.00255243.00

4至5年2781120.00

5年以上1273061.421508256.62

小计37551172.9340124622.55

减：坏账准备605220.71611375.96

合计36945952.2239513246.59

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收科研款20418484.558689965.97

关联往来9038363.3425146577.90

备用金803560.24353494.60

其他7290764.805934584.08

合计37551172.9340124622.55

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

68/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额611375.96611375.96

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-6155.25-6155.25本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额605220.71605220.71

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销防务产品其他

598575.96-6155.25592420.71

应收款光学玻璃产品

12800.0012800.00

其他应收款

合计611375.96-6155.25605220.71

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

本期期末按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额21438629.64元，占其他应收款期末余额合计数的比例57.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额53603.48元。

69/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料91744458.534793381.7186951076.8272809844.094793381.7168016462.38

在产品449679840.56552875.70449126964.86334630617.96552875.70334077742.26

库存商品171187249.3320149287.57151037961.76149262968.7514118423.62135144545.13

发出商品71251839.44-71251839.4468734308.0068734308.00

周转材料10292.24-10292.2411247.4311247.43

合计783873680.1025495544.98758378135.12625448986.2319464681.03605984305.20

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或期末余额计提其他其他转销

原材料4793381.714793381.71

在产品552875.70552875.70

库存商品14118423.626030863.9520149287.57

合计19464681.036030863.9525495544.98本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

70/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

进项税额26656.4711348036.57

铂金加工费摊销1059184.501599864.62

预缴所得税242396.70

合计1085840.9713190297.89

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

71/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

√适用□不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

72/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减值追减其他宣告发期初准备其他计提期末准备被投资单位加少权益法下确认综合放现金余额（账面价值）期初权益减值其他余额（账面价值）期末投投的投资损益收益股利或余额变动准备余额资资调整利润

一、合营企业华光小原光学材料（襄2951971.80120472204.57

117520232.77

阳）有限公司

小计117520232.772951971.80120472204.57

二、联营企业

西安导引科技有限公司95303777.475415443.12-1487.77100717732.82

小计95303777.475415443.12-1487.77100717732.82

合计212824010.248367414.92-1487.77221189937.39

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

73/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额12442959.5812442959.58

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12442959.5812442959.58

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5453886.255453886.25

2.本期增加金额206487.00206487.00

（1）计提或摊销206487.00206487.00

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5660373.255660373.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6782586.336782586.33

2.期初账面价值6989073.336989073.33

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

74/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1201797288.051216366540.60固定资产清理

合计1201797288.051216366540.60固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具铂金制品其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额613116097.37991334956.0713291171.51494033573.927044838.482118820637.35

2.本期增加金额4041884.4726674390.8879646.02-466451.3131262372.68

（1）购置396164.2918340856.3679646.02-466451.3119283117.98

（2）在建工程转入3645720.188333534.52---11979254.70

3.本期减少金额212972.20936205.3835470.09--1184647.67

（1）处置或报废-936205.3835470.09--971675.47

（2）其他212972.20----212972.20

4.期末余额616945009.641017073141.5713335347.44494033573.927511289.792148898362.36

二、累计折旧

1.期初余额115520459.76651276223.529692382.06120945554.734888179.07902322799.14

2.本期增加金额10664674.2429368223.83334267.074938763.82287218.9445593147.90

（1）计提10664674.2429368223.83334267.074938763.82287218.9445593147.90

3.本期减少金额-911764.3534405.99--946170.34

（1）处置或报废-911764.3534405.99--946170.34

4.期末余额126185134.00679732683.009992243.14125884318.555175398.01946969776.70

三、减值准备

1.期初余额-131297.61---131297.61

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额-131297.61---131297.61

四、账面价值

1.期末账面价值490759875.64337209160.963343104.30368149255.372335891.781201797288.05

2.期初账面价值497595637.61339927434.943598789.45373088019.192156659.411216366540.60

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

机器设备79263.65

运输设备1079.38

合计80343.03

75/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

湖北新华光信息材料有限公司房屋14839826.12房产所有权和土地所有权不一致

产业园项目房屋475233143.59项目尚未建设完成，待完成后一并办理

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程91337589.2631463779.78工程物资

合计91337589.2631463779.78在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备光电科技产业园

18160031.5818160031.5810554896.7710554896.77

建设项目

在安装设备73177557.6873177557.6820908883.0120908883.01

合计91337589.2691337589.2631463779.7831463779.78

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本其期工程

中：利累计本期息本期转入固定本期其他减投入工程利息资本化累资金来项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额利息资资产金额少金额占预进度计金额源资本本算比化金化

例(%)额率

(%)光电科技产业园自筹

940670000.0010554896.777605134.8118160031.5882.9482.941252612.25

建设项目

自筹、

在安装设备123280000.0020908883.0165443331.4811979254.701195402.1173177557.68国拨

76/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

合计1063950000.0031463779.7873048466.2911979254.701195402.1191337589.26//1252612.25//

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额14872226.9839998341.2154870568.19

2.本期增加金额5840702.77505335.356346038.12

(1)到期新租5840702.77505335.356346038.12

3.本期减少金额

4.期末余额20712929.7540503676.5661216606.31

二、累计折旧

1.期初余额12159007.1830657358.8442816366.02

2.本期增加金额1681258.144020005.715701263.85

77/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(1)计提1681258.144020005.715701263.85

3.本期减少金额

4.期末余额13840265.3234677364.5548517629.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6872664.435826312.0112698976.44

2.期初账面价值2713219.809340982.3712054202.17

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额74444420.7312857843.69107242481.23194544745.65

2.本期增加金额221238.94221238.94

(1)购置221238.94221238.94

3.本期减少金额

4.期末余额74444420.7313079082.63107242481.23194765984.59

二、累计摊销

1.期初余额13680807.8510982245.2982734996.09107398049.23

2.本期增加金额774964.62468041.483077002.564320008.66

（1）计提774964.62468041.483077002.564320008.66

3.本期减少金额

4.期末余额14455772.4711450286.7785811998.65111718057.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值59988648.261628795.8621430482.5883047926.70

2.期初账面价值60763612.881875598.4024507485.1487146696.42

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例10.82%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

78/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

单身楼装修费267529.6666882.42200647.24

模压工房装修费1561115.19108915.121452200.07

合计1828644.85175797.541652847.31

79/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备87894869.5513184230.4387894869.5513184230.43

递延收益47561083.117134162.4747561083.117134162.47

可抵扣亏损2704899.53405734.932704899.53405734.93执行新租赁准则和16号

12241954.581836293.1912241954.581836293.19解释（租赁负债）

合计150402806.7722560421.02150402806.7722560421.02

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产折旧39122108.345868316.2539122108.345868316.25执行新租赁准则和16号

12054202.171808130.3212054202.171808130.32解释（使用权资产）

合计51176310.517676446.5751176310.517676446.57

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产7676446.5714883974.457676446.5714883974.45

递延所得税负债7676446.577676446.57

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

80/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款35903075.8535903075.8518176002.1918176002.19

预付工程款538967.95538967.95538967.95538967.95

合计36442043.8036442043.8018714970.1418714970.14

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限账面余额账面价值受限受限类型情况类型情况承兑承兑货币

656831.71656831.71其他保证817050.75817050.75其他保证

资金金金应收票据

9144776.079144776.07质押

票据质押

合计656831.71656831.71//9961826.829961826.82//

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款9144776.07

合计9144776.07

短期借款分类的说明：

本公司期初短期借款是用尚未到期的应收银行承兑票据在商业银行进行票据贴现金额，本期已到期收款。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

81/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票374475165.82568960569.15

银行承兑汇票55016703.2717930000.00

合计429491869.09586890569.15本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付商品款182375414.77183970229.51

应付材料款470882263.72275813718.42

应付外协加工款267002316.16271336455.81

应付工程款4253476.114776619.67

应付设备款7672436.469088447.29

应付大修款68100.0023600.00

其他13573542.659344792.07

合计945827549.87754353862.77

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

军方或军品合作单位29522477.88合同尚未执行完成

军方或军品合作单位12549734.51合同尚未执行完成

军方或军品合作单位12221776.96合同尚未执行完成

军方或军品合作单位11095801.38合同尚未执行完成

军方或军品合作单位8000000.00合同尚未执行完成

军方或军品合作单位5316666.00合同尚未执行完成

军方或军品合作单位4762000.00合同尚未执行完成

军方或军品合作单位4556633.39合同尚未执行完成

军方或军品合作单位4452620.80合同尚未执行完成

军方或军品合作单位4091600.00合同尚未执行完成

军方或军品合作单位3830200.00合同尚未执行完成

军方或军品合作单位3653844.00合同尚未执行完成

军方或军品合作单位3096000.00合同尚未执行完成

军方或军品合作单位2600000.00合同尚未执行完成

军方或军品合作单位2000000.00合同尚未执行完成

军方或军品合作单位1674000.00合同尚未执行完成

军方或军品合作单位1657960.00合同尚未执行完成

军方或军品合作单位1548247.72合同尚未执行完成

军方或军品合作单位1300567.59合同尚未执行完成

军方或军品合作单位1179845.47合同尚未执行完成

82/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

军方或军品合作单位1165340.00合同尚未执行完成

军方或军品合作单位1036118.00合同尚未执行完成

合计121311433.70/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

产品销售款249502208.43284043333.66

合计249502208.43284043333.66

(2).账龄超过1年的重要合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

军方或军品合作单位1168141.59合同尚未执行完成

合计1168141.59/

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

83/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

一、短期薪酬36868991.67186808087.51186477789.9837199289.20

二、离职后福利-设定提32679090.0932679090.09存计划

三、辞退福利123282.53123282.53

四、一年内到期的其他福利

合计36868991.67219610460.13219280162.6037199289.20

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴

142150189.92142150189.92

和补贴

二、职工福利费5170840.505170840.50

三、社会保险费12625781.7112625781.71

其中：医疗保险费11643500.2611643500.26

工伤保险费982281.45982281.45

四、住房公积金19533221.0019533221.00

五、工会经费和职工教

36868991.674999808.694669511.1637199289.20

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬2328245.692328245.69

合计36868991.67186808087.51186477789.9837199289.20

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险23349369.8423349369.84

2、失业保险费1018079.131018079.13

3、企业年金缴费8311641.128311641.12

合计32679090.0932679090.09

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税11118736.004120076.52

企业所得税15741.25

个人所得税264253.63496826.60

房产税122404.57110768.36

城市维护建设税778311.52

土地使用税247692.8454125.22

84/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

教育费附加555936.80

其他税费134027.12386253.41

合计13237103.735168050.11

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款53310813.2772721646.25

合计53310813.2772721646.25

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

关联往来7486227.9435637525.44

代扣代缴款项773622.70800194.31

应付工程款93232.43194545.66

存入保证金52000.0053000.00

其他往来款44905730.2036036380.84

合计53310813.2772721646.25账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

军方或军品合作单位5778558.87合同尚未执行完毕

党建工作经费5339048.60未使用完的党建工作经费

合计11117607.47/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

85/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债11588516.359932434.74

合计11588516.359932434.74

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额429108.14395274.84

已背书未到期票据26705398.7437024742.05

合计27134506.8837420016.89

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款83800000.00小计

减：一年内到期的长期借款

合计83800000.00其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用

86/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额17620950.3912552250.64

减：未确认的融资费用396358.55310296.06

重分类至一年内到期的非流动负债11588516.359932434.74

合计5636075.492309519.84

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币

87/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

先进光学材料项目43693888.1329240000.00438695.8272495192.31财政拨款

工业技术改造3660644.4826318.103634326.38财政拨款

电动汽车206550.5090000.0023820.06272730.44财政拨款

西光园区拆迁补偿款4000000.004000000.00财政拨款

合计47561083.1133330000.00488833.9880402249.13/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数508760826.00508760826.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1161169068.974547267.271165716336.24

其他资本公积229293801.83229293801.83

合计1390462870.804547267.271395010138.07

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期，公司资本公积—资本溢价增加4547267.27元，系公司母公司光电集团于2025年2月向公司子公司新华光公司投资40000000.00元，其中：实收资本增加10730000.00元，资本公积—资本溢价增加29270000.00元；扣减本期合并后股东投入中少数股东权益

35452732.73元，影响资本公积—资本溢价增加4547267.27元。

88/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费17899609.023392898.715117142.2916175365.44

合计17899609.023392898.715117142.2916175365.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

按规定计提安全生产费经费，并在支出范围内使用。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积69435158.0669435158.06任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计69435158.0669435158.06

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润362441269.93597535224.50

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润362441269.93597535224.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润12380741.32-206094587.49

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利28999367.08转作股本的普通股股利

期末未分配利润374822011.25362441269.93

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

89/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务849715260.52693450228.03704297693.96597702786.20

其他业务9091373.437894140.9310031218.796868128.18

合计858806633.95701344368.96714328912.75604570914.38

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币陕西省分部湖北省分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

防务产品435195397.00359924320.14435195397.00359924320.14

光学玻璃产品423300208.38341305868.22423300208.38341305868.22

其他311028.57114180.60311028.57114180.60按经营地区分类

国内435506425.57360038500.74398955789.41322806086.72834462214.98682844587.46

国外24344418.9718499781.5024344418.9718499781.50市场或客户类型

工业435506425.57360038500.74423300208.38341305868.22858806633.95701344368.96商业合同类型

要式合同435506425.57360038500.74435506425.57360038500.74

订单合同423300208.38341305868.22423300208.38341305868.22按商品转让的时间分类

某一时点确认435506425.57360038500.74423300208.38341305868.22858806633.95701344368.96某一时段确认按合同期限分类

1年以内的短期合435506425.57360038500.74423300208.38341305868.22858806633.95701344368.96

同

1年以上的长期合

同按销售渠道分类

自营直销435506425.57360038500.74423300208.38341305868.22858806633.95701344368.96代理销售

合计435506425.57360038500.74423300208.38341305868.22858806633.95701344368.96其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

90/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1386380.74734599.50

教育费附加754799.70364048.69

房产税297405.24285991.87

土地使用税2821857.203660.08

印花税262669.09261200.61

其他税费221263.53124072.70

合计5744375.501773573.45

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5845556.052880463.06

折旧费36783.3632694.59

办公费31555.9042708.09

运输费52440.0071596.20

差旅费264882.85251557.34

展览费937.3656732.26

租赁费39243.5140092.47

其他1099704.30385649.68

合计7371103.333761493.69

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬60038035.6553331990.97

折旧费5274783.825285055.31

办公费207617.78211876.87

运输费19818.2653841.52

差旅费743203.95818150.76

修理费374428.47679176.84

业务招待费825894.55904419.88

租赁费1265798.901265298.90

聘请中介机构费用474814.34417058.65

水电费440814.19505808.19

咨询服务费33426.49119716.98

会议费8622.4721600.00

绿化费171827.09255877.20

无形资产摊销3575617.101751585.16

技术转让费2800000.00

其他6201314.834326138.17

合计82456017.8969947595.40

91/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22725057.9018196197.47

材料动力费25867185.7312597267.07

外协加工费5789988.557311279.09

其他1403859.632790277.96

合计55786091.8140895021.59

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用总额402808.80502199.31

减：利息资本化

利息收入-3386618.60-4333284.94

财政贴息-830000.00

汇兑损失（净收益以“-”号填列）-179627.68-280200.62

手续费及其他15207.4640557.14

合计-3148230.02-4900729.11

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

直接减免的增值税3607986.993233464.69

扣缴税款手续费210698.88193091.77

合计3818685.873426556.46

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益8367414.928442413.77处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计8367414.928442413.77

92/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-350732.93-3000101.40

其他应收款坏账损失6155.253631.42债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-344577.68-2996469.98

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失90216.48

二、存货跌价损失及合同履约成本

-6030863.95-423876.02减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-5940647.47-423876.02

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置无形资产费用-7641.51

合计-7641.51

其他说明：

□适用√不适用

93/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计4966.59

其中：固定资产处置利得4966.59无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助310000.0030000.00310000.00

其他963121.68151875.92963121.68

合计1273121.68186842.511273121.68

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计25505.1332075.4425505.13

其中：固定资产处置损失25505.1332075.4425505.13无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠357000.009800.00357000.00

其他1318080.561318080.56

合计1700585.6941875.441700585.69

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1821350.70458540.45递延所得税费用

合计1821350.70458540.45

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额14718676.60

按法定/适用税率计算的所得税费用3679669.15

94/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

子公司适用不同税率的影响-660625.00调整以前期间所得税的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-2091853.73

非应税收入的影响-404265.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1298426.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用1821350.70

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款2848173.872493383.69

财政补贴收入11297730.908160559.24

收科研项目研制费29240000.004893313.71

处置废旧材料及其他收入82821.00108054.50

银行利息收入3386618.601394618.27

合计46855344.3717049929.41支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用性支出26212244.1621508329.06

往来款348995.31866898.95

租赁费30158348.5322761684.29

受限货币资金-160226.67-5000000.00

合计56559361.3340136912.30

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购建固定资产现金支出115113861.6390092167.52

95/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

合计115113861.6390092167.52收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租金负债本金10084871.782001672.26

合计10084871.782001672.26筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润12897325.906416094.20

加：资产减值准备5940647.47423876.02

信用减值损失344577.682996469.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧45799634.9038521474.35

使用权资产摊销5701263.855663882.94

无形资产摊销4320008.664319332.80

长期待摊费用摊销1291752.40175797.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）25505.1327108.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）223181.12-2436467.36

投资损失（收益以“－”号填列）-8367414.92-8442413.77

96/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-158424693.87-142693566.89

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-5142122.36-254764301.19

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3493228.80422967319.02其他

经营活动产生的现金流量净额-98883562.8473174606.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额355419164.09519670709.40

减：现金的期初余额436493742.92567006389.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-81074578.83-47335680.19

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金355419164.09436493742.92

其中：库存现金可随时用于支付的银行存款

可随时用于支付的其他货币资金355419164.09436493742.92可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额355419164.09436493742.92

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

97/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额理由

其他货币资金656831.71817050.75信用证保证金

合计656831.71817050.75/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元欧元港币

应收账款--10787830.85

其中：美元1500727.687.188410787830.85欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用本期，计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用14127945.76元。

售后租回交易及判断依据

98/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额40107362.51(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入520815.29

合计520815.29作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年804811.48804811.48

第二年412315.20804811.48

第三年412315.20412315.20

第四年412315.20412315.20

第五年412315.20412315.20

五年后未折现租赁收款额总额412315.20824630.40

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33263197.9022030516.66

99/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

材料动力费32816464.8616296727.84

外协加工费8927022.468310452.68

其他1335128.753500370.42

合计76341813.9750138067.60

其中：费用化研发支出76341813.9750138067.60资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

100/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式西安北方光电科技防

陕西西安70000万元陕西西安光电产品100.00设立务有限公司

湖北新华光信息材料湖北襄阳21073万元湖北襄阳光学玻璃94.91设立

101/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

有限公司

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（%）利湖北新华光信息材料有

5.09516584.58035969317.31

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称湖北新华光信

息材689960012.49632267185.191322227197.68450945414.10164615431.64615560845.74625500551.15552873072.581178373623.73472072991.2048770370.08520843361.28料有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收经营活动现金流综合收经营活动现金流营业收入净利润营业收入净利润益总额量益总额量

湖北新华光信息材料有限公司443920294.0710320987.27-11952845.50395117640.112598395.88-4328513.53

102/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用□不适用公司于2025年2月14日召开第七届董事会第十四次会议，审议通过《关于控股股东向公司全资子公司增资暨关联交易的议案》，同意公司控股股东光电集团向公司全资子公司新华光公司增资4000万元，公司放弃优先认缴出资权。

2025年2月14日，新华光公司收到光电集团支付的增资款4000万元，根据《增资协议》的安排，新华光公司已于2025年3月5日办理完成了本次增资注册资本变更涉及的工商变更登记手续，并取得了湖北省襄阳市市场监督管理局核发的《营业执照》，注册资本由2亿元变更为

2.1073亿元，公司持有新华光公司94.91%股份，光电集团持有新华光公司5.09%股份，新华光公

司由公司全资子公司变更为公司控股子公司，公司合并报表范围未发生变化。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

购买成本/处置对价

--现金40000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计40000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额35452732.73

差额4547267.27

其中：调整资本公积4547267.27调整盈余公积调整未分配利润其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联

103/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

或联营企营企业投资的会直接间接业名称计处理方法华光小原光学材料

湖北襄阳湖北襄阳光学玻璃51.00权益法（襄阳）有限公司西安导引

科技有限陕西西安陕西西安科技研发36.00权益法责任公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

华光小原光学材料（襄阳）有限公司（简称“华光小原公司”）章程中约定，本公司与日本小原公司成立合资公司，董事会由6名董事组成，其中本公司与日本小原公司各委派3人，未超过表决权的一半，章程中约定表决均需一致同意，本公司不具有控制权。

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

项目华光小原光学材料（襄阳）华光小原光学材料（襄阳）有限公司有限公司

流动资产109849194.1397181314.16

其中：现金和现金等价物48141783.3927682318.99

非流动资产141086166.48144375479.01

资产合计250935360.61241556793.17

流动负债12349578.928572240.34

非流动负债2112021.562552723.86

负债合计14461600.4811124964.20少数股东权益

归属于母公司股东权益236473760.13230431828.97

按持股比例计算的净资产份额120601617.66117520232.77调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他129413.09

对合营企业权益投资的账面价值120472204.57117520232.77存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入70944243.7560407692.95

财务费用-186719.58-129483.19

所得税费用2075687.881490923.36

净利润5788180.004057663.27终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额5788180.004057663.27

104/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

本年度收到的来自合营企业的股利1887000.00357000.00

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额西安导引科技有限责任公西安导引科技有限责任公司司

流动资产1104440484.951073286205.78

非流动资产55520281.2659049890.49

资产合计1159960766.211132336096.27

流动负债822136793.42810507229.75

非流动负债57096151.3457096151.33

负债合计879232944.76867603381.08少数股东权益

归属于母公司股东权益280727821.45264732715.19

按持股比例计算的净资产份额101062015.7295303777.47调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他344282.90

对联营企业权益投资的账面价值100717732.8295303777.47存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入79126670.0158675956.65

净利润15043672.5617702793.11终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额15043672.5617702793.11本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

105/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计财务本期转与资产本期新增补助金入营业

报表期初余额入其他本期其他变动期末余额/收益额外收入项目收益相关金额递延与资

收益47561083.1129330000.00-488833.9876402249.13产相关

合计47561083.1129330000.00-488833.9876402249.13/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型政府补助本期发生额上期发生额

与资产相关工业技术改造26318.1054443.17

与资产相关电动汽车7005.907005.90

与资产相关电动汽车(2023)7005.907005.90

与资产相关2023年高质量发展专项资金61535.7361535.73

与资产相关2020年新一轮四化技术改造补助17409.0617409.06

与资产相关产业改造升级资金（技改）11251.1714624.85

与资产相关贴息18057.6618057.66

与资产相关设备补贴款140116.54147681.34

与资产相关电动汽车(2024)6655.62

106/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

与资产相关电动汽车(2025)3152.64

与资产相关产业园污水处理站补贴16666.6716666.67

与收益相关2024年省级制造业高质量发展专项资金35000.00

与收益相关先进光学材料科研补助2900000.00

与收益相关两维费款2510000.002840000.00

与收益相关稳岗补贴168985.40193272.95

与收益相关西北兵工巾帼创新工作室奖励10000.00

与收益相关高技能人才培养基地奖补300000.00

与收益相关贴息830000.00

与收益相关自主科技创新项目补助4027286.29

与收益相关2022年高新区重点产业创新发展资金240000.00

与收益相关2023年度高新企业奖补30000.00

合计6239160.388504989.52

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其

他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银

行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(2)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预

107/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

(3)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

*利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

*汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

应收账款10787830.8510787830.8510683122.2510683122.25

合计10787830.8510787830.8510683122.2510683122.25

于2025年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润75036.38美元（2024年12月31日：74308.07美元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

108/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收融资款25517737.8325517737.83

持续以公允价值计量的资产总额25517737.8325517737.83

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

109/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

110/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

母公司对母公司对本本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股表决权比

比例(%)

例(%)

光机电产品、信息技术产北方光电集

西安品、测量仪器及工具、汽28000.0023.4823.48团有限公司车零部件本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见第十节财务报告“十、在其他主体中的权益”内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见第十节财务报告“十、在其他主体中的权益”内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北方光电集团有限公司附属企业同一母公司湖北华光新材料有限公司同一母公司兵工财务有限责任公司同一最终控制方中国兵器工业集团有限公司附属企业同一最终控制方

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北方光电集团有限公司附属企业合计购外购、外协件11271598.734992773.13

中国兵器工业集团有限公司附属企业合计购外购、外协件84915270.88102511824.25

西安导引科技有限责任公司采购商品8014155.03

华光小原光学材料（襄阳）有限公司采购商品10512329.52

北方光电集团有限公司附属企业合计接受劳务500026.40399658.42

中国兵器工业集团有限公司附属企业合计接受劳务58848.5572793.07

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

111/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

北方光电集团有限公司附属企业合计销售产品11595964.03

中国兵器工业集团有限公司附属企业合计销售产品411358347.21265238570.52

西安导引科技有限责任公司销售产品249438.05

华光小原光学材料（襄阳）有限公司销售产品997139.28

北方光电集团有限公司附属企业合计提供劳务935402.20713355.11

中国兵器工业集团有限公司附属企业合计提供劳务367238.62848385.99

华光小原光学材料（襄阳）有限公司提供劳务3506090.474515741.36

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

112/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

华光小原光学材料（襄阳）有限公司厂房196340.57196340.57

华光小原光学材料（襄阳）有限公司生产线202384.57203169.44

北方自动控制技术研究所产业园倒班宿舍112521.64

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入未纳入简化处理的短租赁负简化处理的短租赁负租赁资产种期租赁和低价债计量承担的租赁期租赁和低价债计量承担的租赁增加的出租方名称增加的使用权类值资产租赁的的可变支付的租金负债利息支值资产租赁的的可变支付的租金负债利息支使用权资产租金费用（如适租赁付出租金费用（如适租赁付出资产用）款额（如用）款额（如适用）适用）北方光电集团有土地及建筑

122600.11265235.46

限公司物北方光电集团有

机器设备14127945.766683546.3414127946.32限公司北方光电集团有

土地使用权41693.235353977.5494977.69限公司附属企业

745416.92780961.40

北方光电集团有

办公楼3549.12463224.076860.48限公司附属企业关联租赁情况说明

□适用√不适用

113/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

√适用□不适用

（1）关联方存款

单位：元币种：人民币项目关联交易内容本期金额期初金额

兵工财务有限责任公司银行存款343092591.60433311013.31

*收取的利息

单位：元币种：人民币项目关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司利息收入3384005.224321308.52

*支付手续费

单位：元币种：人民币项目关联交易内容本期金额上期金额

兵工财务有限责任公司手续费3900.008100.00

（2）关联方承兑汇票

单位：元币种：人民币项目关联交易内容本期金额期初金额

兵工财务有限责任公司应付票据370238350.87564723754.20

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末余额期初余额

114/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金兵工财务有限责任公司343092591.60433311013.31

中国兵器工业集团有限633379941.091888982.52562589929.691679920.29应收账款公司附属企业合计

北方光电集团有限公司17676719.23539.6425821323.46应收账款附属企业合计华光小原光学材料（襄2853389.93应收账款

阳）有限公司

中国兵器工业集团有限258777842.04272361000.13应收票据公司附属企业合计

北方光电集团有限公司1918136.275766590.65应收票据附属企业合计

中国兵器工业集团有限82222.0052222.00应收款项融资公司附属企业合计

中国兵器工业集团有限1225662.4711655756.33预付款项公司附属企业合计

中国兵器工业集团有限7832155.4023068.9911797701.0035354.24其他应收款公司附属企业合计

其他应收款北方光电集团有限公司5946363.8917049.6213348876.9037678.22华光小原光学材料（襄1887000.00应收股利

阳）有限公司

中国兵器工业集团有限4126346.4012379.044126346.4012379.04合同资产公司附属企业合计

其他非流动资中国兵器工业集团有限5000.00产公司附属企业合计

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款中国兵器工业集团有限公司附属企业合计211919886.90154067955.96

应付账款北方光电集团有限公司附属企业合计33457968.7828133270.17

应付账款西安导引科技有限责任公司122384049.73140817574.30

应付票据中国兵器工业集团有限公司附属企业合计167618568.00220502476.40

应付票据北方光电集团有限公司附属企业合计9207683.4022155276.00

应付票据北方光电集团有限公司0.0039079417.59

应付票据西安导引科技有限责任公司8000000.008000000.00

其他应付款中国兵器工业集团有限公司8800000.008800000.00

其他应付款中国兵器工业集团有限公司附属企业合计14465400.0011125445.03

其他应付款北方光电集团有限公司附属企业合计5478992.225212080.41

其他应付款西安导引科技有限责任公司10500000.0010500000.00

合同负债中国兵器工业集团有限公司附属企业合计246159751.00281075251.00

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

115/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

116/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以地区分部结合军品民品行业为基础确定报告分部，其中湖北省为民品分部、陕西省为军品分部。地区分部相关情况如下。

117/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目湖北省分部陕西省分部分部间抵销合计

对外交易收入423300208.38435506425.57858806633.95

分部间交易收入386978.66-386978.660.00

对联营和合营企业的0.000.000.00投资收益

信用减值损失-396529.7351952.05-344577.68

资产减值损失-6030863.9590216.48-5940647.47

折旧费和摊销费0.00

利润总额（亏损总额）12142337.972576617.6314718955.60

所得税费用1821350.700.001821350.70

净利润（净亏损）10320987.272576617.6312897604.90

资产总额1322227197.685042446793.00-2027369226.344337304764.34

负债总额615560845.741537501610.47-215932274.771937130181.44

其他重要的非现金项8365927.158365927.15目折旧费和摊销费以外的其他非现金费用

对联营和合营企业的8365927.158365927.15长期股权投资长期股权投资以外的其他非流动资产增加额

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

118/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利147228521.72149115521.72

其他应收款976202.48670030.36

合计148204724.20149785552.08

其他说明：

□适用√不适用

119/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位期末余额期初余额

西安北方光电科技防务有限公司4626819.584626819.58

湖北新华光信息材料有限公司142601702.14142601702.14

120/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

华光小原光学材料（襄阳）有限公

1887000.00

司

小计147228521.72149115521.72

减：坏账准备

合计147228521.72149115521.72

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否发生减值被投资单位期末余额账龄未收回的原因及其判断依据

西安北方光电科技防务有限公司4626819.581年以上待后期支付否

湖北新华光信息材料有限公司142601702.141年以上待后期支付否

合计147228521.72///

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

121/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

1年以内（含1年）976202.48670030.36

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

小计976202.48670030.36

减：坏账准备

合计976202.48670030.36

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

其他976202.48670030.36

合计976202.48670030.36

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

融资项目前期费用971252.4899.49往来款1年以内

备用金4950.000.51备用金1年以内

合计100.00//

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

122/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1811436951.571811436951.571811436951.571811436951.57

对联营、合营企业投资221189937.39221189937.39212824010.24212824010.24

合计2032626888.962032626888.962024260961.812024260961.81

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面价减值准备期末余额（账面价减值准备期被投资单位减少投计提减值值）期初余额追加投资其他值）末余额资准备

湖北新华光信息材料有限公司477098210.13477098210.13

西安北方光电科技防务有限公司1334338741.441334338741.44

合计1811436951.571811436951.57

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减值减其他宣告发投资期初余额（账面准备期末余额（账面准备追加少权益法下确认综合其他权益放现金计提减单位价值）期初其他价值）期末投资投的投资损益收益变动股利或值准备余额余额资调整利润

一、合营企业

华光小原光学材料2951971.80120472204.57

117520232.77（襄阳）有限公司

123/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

小计117520232.772951971.80120472204.57

二、联营企业

西安导引科技有限5415443.12-1487.77100717732.82

95303777.47

公司

小计95303777.475415443.12-1487.77100717732.82

合计212824010.248367414.92-1487.77221189937.39

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

124/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务311028.57114180.60311028.57114180.60

合计311028.57114180.60311028.57114180.60

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币陕西省分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

房屋租赁311028.57114180.60311028.57114180.60按经营地区分类

国内311028.57114180.60311028.57114180.60国外市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

某一时点确认311028.57114180.60311028.57114180.60在某一时段确认按合同期限分类

1年以内的短期合同311028.57114180.60311028.57114180.60

1年以上的长期合同

按销售渠道分类

合计311028.57114180.60311028.57114180.60其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

125/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益8367414.928442413.77处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计8367414.928442413.77

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-7641.51计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府6239160.38补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

126/127北方光电股份有限公司2025年半年度报告

交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-737464.01其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额482988.84

少数股东权益影响额（税后）136581.22

合计4874484.81

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净0.52560.02430.0243利润

扣除非经常性损益后归属于0.31870.01480.0148公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：崔东旭

董事会批准报送日期：2025年8月25日修订信息

□适用√不适用