光电股份:北方光电股份有限公司关于2026年半年度对兵工财务有限责任公司风险评估报告的公告

证券代码：600184证券简称：光电股份公告编号：临2026-36

北方光电股份有限公司关于2026年半年度

对兵工财务有限责任公司风险评估报告的公告

本公司董事会、全体董事及相关股东保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导

性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号-关联与关联交易》的要求，公司对兵工财务有限责任公司（以下简称“兵工财务”）经营资质、业务和风险状况等

进行了评估，具体情况报告如下：

一、财务公司基本情况

（一）财务公司基本信息

兵工财务有限责任公司创建于1997年6月4日，其前身是北方工业集团财务有限责任公司，2001年11月更名为兵器财务有限责任公司，2005年办理了增资扩股及变更营业范围等事项，2011年再次办理了增资扩股事项，2011年底更名为兵工财务有限责任公司，2020年再次进行了增资扩股，兵工财务注册资本扩到634000万元。

2016 年 3 月 14 日更换统一社会信用代码为 91110000100026734U。2024 年 2 月 6日经国家金融监督管理总局北京监管局批准换发了新的《金融许可证》。

兵工财务法定代表人为王世新。

兵工财务经营范围为：(一)吸收成员单位存款；(二)办理成员单位贷款；(三)办

理成员单位票据贴现；(四)办理成员单位资金结算与收付；(五)提供成员单位委托贷

款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；(六)从事同业拆借；(七)办理成员单位票据承兑；(八)办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；

(九)从事固定收益类有价证券投资。

（二）财务公司股东名称、出资金额和出资比例认缴金额（万股权比例序号股东名称元）（%）

1中国兵器工业集团有限公司294600.0046.466

2中国北方工业有限公司60000.009.464

3北京北方车辆集团有限公司35600.005.615

4北方信息控制研究院集团有限公司34000.005.363

5兵器工业机关服务中心22000.003.470

16内蒙古第一机械集团有限公司20000.003.155

7西安现代控制技术研究所18000.002.839

8中国北方化学研究院集团有限公司17400.002.744

9北方自动控制技术研究所16000.002.524

10中国北方车辆研究所16000.002.524

11晋西工业集团有限责任公司14100.002.224

12西安电子工程研究所12600.001.987

13辽沈工业集团有限公司12000.001.893

14北方夜视科技研究院集团有限公司12000.001.893

15西北工业集团有限公司12000.001.893

16五洲工程设计研究院10000.001.577

17北方房地产开发有限责任公司9500.001.498

18北方光电集团有限公司9200.001.451

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

兵工财务实行董事会领导下的总经理负责制。兵工财务已按照《公司章程》中的规定建立了股东会、董事会，并且对董事会和董事、经理层在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。

财务公司组织架构设置情况如下：

兵工财务将把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德、专业素质及提高员工风险防范意识为基础，

2通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善公司内部控制制度。

（二）风险的识别与评估

兵工财务编制了《全面风险管理与内部控制管理办法》建立了由董事会及其下

设风险管理委员会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内部审计部门组成的多

层次、相互衔接、有效制衡的风险管理组织架构，建立风险识别和评估机制。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

（三）控制活动

1．资金管理兵工财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金管理办法》《人民币结算账户管理办法》《人民币存款管理办法》《同业融资业务管理办法》等业务管理办法及操作流程，有效控制了资金风险。

（1）在资金计划管理方面，业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》

进行资产负债管理，通过制定和执行资金计划管理，风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证资金的安全性、效益性和流动性。

（2）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则

保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位开设结算账户，通过

互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷。

每日营业终了，结算业务部通过兵工财务信息管理平台将业务数据传递至财务会计部。财务会计部及时记账，不相容独立复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到兵工财务整体财务核算当中。

为降低风险，兵工财务将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。

（4）兵工财务同业拆借业务不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。

2.信贷业务控制

制定了《授信业务管理办法》，并根据各类贷款的不同特点制定了流动资金贷款、固定资产贷款、委托贷款、票据贴现等各类具体贷款业务的实施细则，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：

（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制

3按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经理、客服部门经理、客服主管副总

经理、信贷经理、信贷业务部经理、审贷委员会或审贷委员会授权流程进行贷款的审批。客户经理调查和信贷经理审查后提出初步建议，客服部门经理、客服主管副总经理、信贷业务部经理对提供的情况进行核实、评定，提出贷款意见，按规定权限报主管副总经理或审贷委员会审议批准。

为完善审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批准同意，设立审贷委员会，制定《兵工财务有限责任公司业务决策会议管理办法》，根据上述制度审议表决贷款的发放。信贷业务部审核通过的贷款申请，由风险控制与法律事务部对报审事项出具审查意见，并有权要求呈报部门对提交材料按上述规定进行补正。由审贷会主任决定列入审贷会审议的业务或者事项，审贷会成员对所议事项采取明确发表意见和多数同意通过的原则集体做出决策。

（2）贷后管理

客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。根据《兵工财务有限责任公司金融资产风险分类办法》的规定，定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。

3.固定收益投资业务控制

为了提高资金的使用效益，按照监管要求进行对外固定收益投资。为确保规范实施有价证券投资业务，制定了《固定收益投资业务管理办法》，为保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了制度的保证。

（1）目前兵工财务投资项目的选择限于：国债、中央银行票据、地方政府债

券、金融债券、AAA 级企业债券，货币市场基金、固定收益类公开募集证券投资基金等监管机构认可的固定收益类有价证券。

（2）根据分级授权原则，固定收益投资业务建立分级授权管理制度，自上而

下、按业务品种及规模等级实行授权审批制度，有力地降低了投资的风险并避免了未经授权的投资行为。

（3）金融市场部根据投资品种特点建立止损机制，编制反映投资业务开展情况

的统计报表，并定期上报给兵工财务领导、投委会委员以及风险控制与法律事务部门等。并密切跟踪市场环境变化，及时调整投资策略，将投资资产净值及时上报兵工财务领导等，制定相应计划。

4.内部稽核控制

4兵工财务实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门—审计部，

建立内部审计管理办法和操作规程，对兵工财务的经济活动进行内部审计和监督。审计部设立专职经理一名，负责兵工财务内部审计工作。审计部针对兵工财务的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出了有价值的改进意见和建议。

5.信息系统控制

兵工财务成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节，并于2001年改造信息系统，使用丰富汇理信息系统，该系统主要包括网上资金结算业务系统、财务系统。

2009年更换应用软件，由北京中联云达信息系统服务有限公司开发兵工财务信息

管理平台，并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按兵工财务所设业务部门划分，各司其职。

信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按兵工财务相关规定授予操作人员管辖业务范围内所享有的操作权限。电脑系统运转正常，信息管理平台兼容较好。

（四）内部控制总体评价

兵工财务的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面较好的控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平；在投资方面制定了相应的内部控制制度，能够较好的控制投资风险；在信息系统方面近几年加强了信息化建设，从而提高了管理运作的效率和风险控制能力。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）财务公司主要财务数据

2025年12月31日2026年6月30日（未经审计）

资产总额（万元）11990740.7011023344.30

负债总额（万元）10510650.719513233.07